transición, responsabilidades y control interno para el inicio de una gestión transparente
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“TRANSICIÓN, RESPONSABILIDADES Y
CONTROL INTERNO PARA EL INICIO DE UNA
GESTIÓN TRANSPARENTE ”
Mayo, 2015
Lograr que las autoridades ENTRANTES:
1) Conozcan y Ejerzan el Derecho de Acceso
a la Información; y 2) Asuman sus
responsabilidades por la función pública.
“PROCESO DE TRANSICIÓN
TRANSPARENTE MUNICIPAL ”
OBJETIVO
FINALIDAD
CONTINUAR con el proceso de
fortalecimiento a la gestión
pública en el marco de la
Política de Transparencia y
Lucha Contra la Corrupción.
Las y los CIUDADANOS
PODEMOS EJERCER nuestro
Derecho de acceso a la
información.
POR ENDE, LAS AUTORIDADES
ELECTAS EN EL PROCESO DE
CONTINUIDAD DE LA GESTIÓN
PÚBLICA.
NORMAS APLICABLES A LA TRANSICIÓN
LEY 341-ART.34
D.S. 27931 NE s/PTTRM
CPE-ART.21-24
GAM
Ciudadanía en General
POL.NAL. TRANSP.DS.214
GAM, otros entes gubernamentales e internacionales, organizaciones
sociales, medios de comunicación, etc.
- Orientar para la toma de decisiones.
- Oportuna.
Datos organizados, en físico y digital .Cualidades: pública, de libre acceso a
la población.
INFORMACIÓN MUNICIPAL
Información de Calidad
¿Para qué y cuándo?
¿Quiénes utilizan?
Gestión Estratégica (PDM-PEI-PLOT-PLUS-POT-PS.
Gestión Operativa (Reglamentos-1178,PAD,POA-
PPTO, Organigramas, manuales de organización y
funciones, manual de procedimientos, RIP, PAC,
Ejecuciones Físicas y Financieras, EEFF, Flujos de
efectivo e informes de ejecución sectoriales).
Gestión participativa: (CPE Art. 241-2) Ciudadanos/as
participan en la elaboración de políticas públicas(P-S-
E).
Gestión Legislativa(Procesos del Concejo Municipal
relacionados con normar, interpretar, fiscalizar y
deliberar).
PROCESO DE TRANSICIÓN APLICADOS A LOS
COMPONENTES DE LA GESTIÓN MUNICIPAL
Articularse con PDES-Directrices
de Agenda Patriótica 2025
ADMINISTRACIÓN PÚBLICA: Actividad desarrollada en organismosestatales para el cumplimiento de fines del Estado.
GESTIÓN PÚBLICA: Se asocia a los resultados que logre una administraciónpública, es un proceso integral, sistemático y participativo articulado a laplanificación, ejecución, seguimiento y evaluación.
GESTIÓN PÚBLICA - RESPONSABILIDADES-MEDIOS DE CONTROL
MAE-responsable entidad
Autoridades intermedias-responsabilidadpor área asignada.
Servidor operativo-responsabilidad portrabajo asignado o funciones.
ENTIDAD
CI
ROL DE LA ENTIDAD - Cumplimiento de disposiciones - Objetivos
ESTABLECIMIENTO DE CONTROLES - Práctica y acatamiento
CONTEXTO INSTITUCIONAL GENERAL
RIESGOS
CONTEXTO INSTITUCIONAL GENERAL
RIESGO – CORRUPCIÓN – CONTROL - PREVENCIÓN
RIESGO: Es una contingencia .Es la probabilidad de que ocurra un evento no deseado.
CORRUPCIÓN: El uso de recursos públicos para fines privados. Art. 2 Ley N° 004.
CONTROL: Verificación de algo.
PREVENCIÓN: Tomar precauciones para evitar un riesgo.
PREVENCIÓN INSTITUCIONAL: Nuevo Componente del Programa de Transparencia (Eje 4 PNT) BASE APOYAR al fortalecimiento institucional y coordinación interinstitucional.
CONTROL INTERNO: Medio
efectivo para cumplir objetivos
entidad y LCC
AVANCES PREVENTIVOS - ANÁLISIS DE RIESGOS MUNICIPALES
La lucha contra la corrupción está siendo abordada desde la parte preventiva, habiéndose ya realizado:
Un Estudio de Análisis de Posibles Riesgos de Corrupción a nivel municipal en 30municipios participantes del Proyecto Bol/z18, efectuado sobre la base de instrumentos depercepción (encuestas, entrevistas, grupos focales), considerando indicadores y áreas ydeterminando Mapas Preliminares de Posibles Riesgos, que nos muestra las necesidadesde tomar medidas de alerta para minimizar estos riesgos.
Asimismo, se realizó el Diagnóstico de Posibles Áreas de Riesgos de Corrupción, trabajo interno (UT-autoridades municipales) y sobre la base de documentación generada en una entidad, dio lugar a determinar en forma más fehaciente las zonas de riesgos a posibles hechos de corrupción y un análisis de sus procesos de contrataciones, determinando Mapas de Riegos a la medida de la entidad.
CONTROL INTERNO: Proceso que implican acciones aplicadas a toda la entidad, realizado por todos y bajo la responsabilidad de la MAE, con el fin de disminuir riesgos internos y externos para lograr efectivamente los objetivos institucionales
IMPORTANCIA: permite conocer cuáles son mis responsabilidades como servidor/a público, en cuanto a tareas y actividades y su calidad de cumplimiento.
CONCEPTOS - CONTROL INTERNO - IMPORTANCIA
OBLIGACIONES - RESPONSABILIDADES DE SERVIDORES/AS PÚBLICOS
CPE, Art. 235, numerales 2 (Cumplir con sus responsabilidades) 4. (Rendir cuentas sobre las
responsabilidades económicas, políticas…).
Art 1, inc C, Ley N° 1178: Sin distinción de jerarquía, asuma plena responsabilidad por sus actos rindiendo cuenta no sólo de los objetivos a que se destinaron los recursos públicos que le fueron confiados, sino también de la forma y resultado de
su aplicación.
Normas de control interno relacionadas
Normas técnicas y operativas relacionadas a las funciones.
Incumplimientos a la función pública
generan procesos de responsabilidades
TIPOS DE RESPONSABILIDADES DE LAS Y LOS SERVIDORES/AS
PÚBLICOS
Ley N° 1178 - D. S. 23318-A
Incumplimiento acción u omisión al ordenamiento jurídico – administrativo. Prescribe a 2 años.
Por delitos del Código Penal, Ley N° 004. Penas según los tipos de delitos.
Civil: Cuando la acción u omisión cause daño al Estado valuable en dinero. Prescribe a los 10 años.
Responsabilidad civil
Responsabilidad penal
Responsabilidad administrativa
Responsabilidad ejecutiva Por una gestión negligente o deficiente. Autoridades no rindan cuentas por Art.1 inc. C) y Art. 28 ley 1178
Prescribe a 2 años.
RESPONSABILIDADES PENALES
Ley N° 004
Concejal XX no realiza su declaración al ingreso de sus funciones.
El encargado de adquisiciones, recibe una dotación adicional de ropa de trabajo de la
empresa adjudicada.
Habiendo previsto en el POA el uso de fondos para la construcción de una escuela, se adquiere
un auto último modelo para uso de la o el alcalde/sa.
Malversación - Art. 147
Beneficios en razón del cargo-Art. 149
Omisión en la declaración jurada de bienes y rentas-Art.
Peculado - Art.142Práctica de jineteos constantes en el manejo
de efectivo.
Desaparición de documentos importantes de un proceso de contratación por licitación.
Contratación de equipos no adecuados a las necesidades solicitadas Ej.: equipos médicos, equipos
tecnológicos.
Autoridades que no efectúan un proceso de transición transparente adecuado.
Incumplimiento de deberes -Art. 154
Contratos lesivos al Estado -Art. 149
Supresión o destrucción de documentos - Art.202
Cohecho Pasivo Propio -Art.145
Servidores/as públicos que reciben o piden fondos para agilizar trámites engorrosos.
CASO PRÁCTICO
En el municipio XYZ se desarrolla un cambio de autoridades al haberse dado un proceso eleccionario. Un ciudadano de pie que realiza trámites de transferencia por la compra de un lote,
visita las oficinas municipales y se sorprende al recibir del servidor encargado insinuaciones respecto de la aceleración de trámites al respecto. Estando en las oficinas del municipio observa que la camioneta de la entidad se estaciona y escucha una conversación de los ocupantes (Hijos
del Alcalde/sa), estos se dirigen a la universidad y los llevan. Al seguir esperando el ciudadano observa la llegada apresurada de otro servidor edil, que ingresa a la oficina y nadie le dice nada, está atrasado media hora del ingreso, la alcaldía no cuenta con sistemas de control de asistencia automáticos y los existentes no son buenos. Estamos a un día de la fecha corte de actividades de la administración saliente y para efectuarse el cambio y aún no se ha llevado adelante el proceso
de transición.
Analizar que responsabilidades por la función pública concurren en este ejemplo. Qué delitos de corrupción se aplican y qué medidas preventivas podían haberse ejercitado para evitar estas responsabilidades y delitos.
OBSERVACIONES TIPIFICA CON DELITO O
RESPONSABILIDAD
EFECTOS MEDIDAS DE
CONTROL
AFECTADOS
1 Uso del activo
fijo mueble
(camioneta)
Uso indebido de Bienes
y Servicios públicos
Proceso penal
Proceso
administrativo
Supervisión de uso
de vehículos
oficiales, reportes
diarios
Servidor/a al que se
le asigna el bien
A la autoridad que
permitió o beneficio
con el uso del bien
2 Falta de
controles de
asistencia
adecuados
Responsabilidad
administrativa
Sanciones
personales
Reloj marcador,
supervisiones
periódicas
Servidor/a público
atrasado
3 Proceso de
transición aún
no ejecutado
Incumplimiento a
deberes formales
Proceso penal Instrucciones
escritas y oportunas
Ejecutivo y
Concejo saliente,
autoridades por nivel
de responsabilidades
INCUMPLIMIENTOS A LA FUNCIÓN PÚBLICA ORIGINAN PROCESOS-SANCIONES
PROCESOS ADMINISTRATIVOS
PROCESOS CIVILES
PROCESOS PENALES
Derivan en sanciones:
pecuniarias, rotaciones,
despidos y tipificarse como
delitos que pueden
significar sanciones como
la reclusión.
ESTRATEGIAS PARA PREVENIR HECHOS DE CORRUPCIÓN
PREVENCIÓN INSTITUCIONAL
POLÍTICAS
ESTRATEGIAS
QUE IMPULSAN LA LUCHA CONTRA LA CORRUPCIÓN DESDE UN ÁMBITO PREVENTIVO
Uso del control
interno como medio
preventivo
HERRAMIENTAS DE LA POLÍTICA NACIONAL DE TRANSPARENCIA (PNT) PARA ACTUAR EN FORMA
PREVENTIVA
Promover el uso del control interno previo como instrumento preventivo en la lucha contra la corrupción.
Promover capacitaciones permanentes del personal.
Aplicar instrumentos de diagnostico como la Guía de Análisis de Posibles Riesgos.
Promover la incursión de la entidad, en el uso del instrumento tecnológico Mi Plataforma.
Instrumentos de carácter preventivo que tienen el objetivo de reducir las posibilidades de riesgos de corrupción.
PREVENCIÓN INSTITUCIONAL
INSTRUMENTOS
Proporciona bases conceptuales paratrabajar con el control interno, introduceen el uso de la prevención institucional yda conocer los efectos anteincumplimientos de servidores/as públicos.
CARTILLA SOBRE CONTROL INTERNO (CI) –PREVENCIÓN
INSTITUCIONAL (PI)
GUÍA DE DIAGNÓSTICO DE ÁREAS DE RIESGO DE
UNA ENTIDAD Y SUS PROCESOS DE
CONTRATACIONES
En base a parámetros, posibilita determinarlas áreas, funciones, cargos susceptibles ariesgos y establecer medidas preventivasoportunas para minimizar estos.
LA ADMINISTRACIÓN PÚBLICA, LOS RIESGOS DE CORRUPCIÓN Y EL USO DE CONTROL INTERNO COMO MEDIO PREVENTIVO
ENTIDAD DEBE ESTAR LISTA PARA:PREPARAR AL SERVIDOR/A PÚBLICO PARA ENFRENTAR LOS RIESGOS DE LAADMINISTRACIÓN PÚBLICA RECONOCIENDO LA NECESIDAD DE ACCIONAR ÉTICO,SUS OBLIGACIONES, SUS RESPONSABILIDADES Y LOS EFECTOS DE SUS ACCIONES UOMISIONES.
UN ADECUADO SISTEMA DE CONTROL INTERNO NO GARANTIZA QUE UNA ENTIDAD ALCANCE SUS OBJETIVOSPOR ERRORES HUMANOS EN DECISIONES O APLICACIONES INCONSISTENTES EN EL CONTROL INTERNO.
• Colusión entre servidores/as públicos
• Aplicación inadecuada de control
• Uso inadecuado de autoridad para eludir el control con fines ilícitos
Las Autoridades electas se encuentran en proceso de recepción de toda lainformación para la futura organización de su gestión.
Como prioridades, es necesario considerar: cumplimiento de objetivosinstitucionales, los desafíos de la gestión pública ligados con la administración derecursos humanos, la debilidad de los sistemas de control interno y los riesgos decorrupción latentes.
Se cuenta con un marco normativo, políticas, estrategias, e instrumentos queposibilitan a las entidades públicas rodearse de otros medios a los ya existentes quenos permitan actuar en forma preventiva, transparentar nuestras actividades yhacer frente a la corrupción.