türkiye sınai kalkınma bankası raporu_2016.pdf · » firma, marka ve lisans deĞerleme »...

www.tskb.com.tr

TSKB 2016 FAALİYET RAPORU

2016 FAALIYET RAPORU

Türkiye Sınai Kalkınma Bankası

1. Açılış, Banka Esas Sözleşmesine göre Toplantı Başkanlığı teşkili ve toplantı tutanaklarının imzalanması için Toplantı Başkanlığı’na yetki verilmesi,

2. Banka’nın 2016 yılı hesap ve muamelelerine dair Yönetim Kurulu Faaliyet Raporu, Kurumsal Yönetim İlkelerine Uyum Beyanı ve Bağımsız Denetim Raporlarının okunması ve müzakeresi,

3. Banka’nın 2016 yılı bilanço ve kar zarar hesabının incelenmesi, müzakeresi ve onaylanması,

4. Yıl içinde Yönetim Kurulu Üyeliğinden ayrılan üyelerin yerine yapılan yeni üye seçimlerinin onaya sunulması,

5. Yönetim Kurulu Üyelerinin ibrası,

6. Dağıtılacak karın tespit ve tevzii hususunda karar alınması, temettü dağıtım tarihinin tespiti,

7. Yönetim Kurulu Üyelerine ödenecek ücretin tespiti,

8. Bağımsız Denetim Kuruluşu’nun seçilmesi,

9. Sermaye Piyasası Kurulu, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu ile Gümrük ve Ticaret Bakanlığı’nın onayladığı Banka Esas Sözleşmesi’nin sermaye ile ilgili 5. maddesinin tadilinin Genel Kurul’un onayına sunulması,

10. Yıl içinde yapılan bağışların bilgiye sunulması ve 2017 yılında yapılacak bağışların üst sınırının belirlenmesi,

11. Yönetim Kurulu Üyelerine, Türk Ticaret Kanununun 395. ve 396. maddelerinde yer alan işlemler hakkında izin verilmesi,

12. Sermaye Piyasası Kurulu Kurumsal Yönetim İlkeleri’nin 1.3.6. maddesinde yer alan işlemler hakkında Genel Kurul’a bilgi verilmesi.

23.03.2017 TARİHLİ OLAĞAN GENEL KURUL TOPLANTI GÜNDEMİ

Genel Müdürlük Meclisi Mebusan Cad. No: 81 Fındıklı 34427 İstanbul Tel: (212) 334 50 50 Faks: (212) 334 52 34

Ankara Şubesi Aziziye Mahallesi, Piyade Sok., B Blok, No: 3/7, Çankaya, Ankara Tel: (312) 441 75 22 Faks: (312) 441 75 66

İzmir Şubesi Cumhuriyet Bulvarı Alan Apt, No: 140, Kat: 1 Pasaport, 35220, İzmir Tel: (232) 463 12 00 Faks: (232) 463 33 50

Yatırımcı İlişkileriTel: (212) 334 51 94

Finansal Kurumlar Tel: (212) 334 51 26

Web: www.tskb.com.tr BİST Kodu: TSKB SWIFT Kodu: TSKBTRIS EFT Kodu: 0014

Ticaret Sicil No: 42527

İLETİŞİM BİLGİLERİ

BIR BAKIŞTA TSKB Kurumsal ProfilMisyonumuz-Vizyonumuz-Güç Kaynaklarımız-HedeflerimizTSKB’nin Ürün ve Hizmet GamıBaşlıca Performans Göstergeleri ve RasyolarOrtaklık YapısıDerecelendirme NotlarıTSKB Hissesinin 2016 Yılı Performansı1950’den 2016’ya TSKB“İlk”ler, “Öncülük”lerBaşarı ve Ödüller 2016 FAALIYETLERI VE GELECEĞE YÖNELIK BEKLENTILERYönetim Kurulu Başkanı’nın MesajıGenel Müdür’ün MesajıMakroekonomik ve Sektörel DeğerlendirmeTSKB’nin 2016 Yılı: Stratejiler, Kazanımlar ve Öngörülerİştirakler SÜRDÜRÜLEBILIRLIK Sürdürülebilirliğin Finansmanı ve Yönetimi Kurumsal Sosyal Sorumlulukİnsan Kaynağına Yatırım KURUMSAL YÖNETIMYönetim KuruluÜst YönetimOrganizasyon ŞemasıKurumsal Yönetim İlkelerine Uyum RaporuKâr Dağıtımı Hakkında TeklifÖzet Yönetim Kurulu RaporuYıllık Faaliyet Raporu Uygunluk GörüşüŞirket Faaliyetlerine İlişkin Diğer Önemli HususlarBankaların Destek Hizmeti Almalarına İlişkin Yönetmelik Kapsamında Destek Hizmeti Alınan Faaliyet Konuları ve Hizmetin Alındığı Kişi ve Kuruluşlara İlişkin BilgilerEsas Sözleşmede Yıl İçinde Yapılan Değişikler

RISK YÖNETIMI Risk Yönetimi Politikaları Denetim Komitesi Yapılanması Denetim Komitesi Raporu FINANSAL BILGILERMali Durum, Kârlılık ve Borç Ödeme Gücüne İlişkin DeğerlendirmeYıl Sonu Konsolide Olmayan Bağımsız Denetim RaporuYıl Sonu Konsolide Olmayan Finansal Tablolar Yıl Sonu Konsolide Bağımsız Denetim RaporuYıl Sonu Konsolide Finansal Tablolar

SÖZLÜK

02040608101011121416

1820222840

444648

505254566667686969

69

707273

757786197206

İÇİNDEKİLER

2 - 3 TSKB FAALİYET RAPORU 2016

KURUMSAL PROFİL

TSKB, ODAKLANMIŞ OLDUĞU KURUMSAL BANKACILIK, YATIRIM BANKACILIĞI VE DANIŞMANLIK IŞ KOLLARINDA TÜRKIYE’NIN KALKINMA SÜRECINI DESTEKLEYEN PROJELERE IMZA ATMAKTADIR.

TÜRKIYE’NIN KALKINMA VE BÜYÜMESINDE ÖNEMLI BIR OYUNCU1950 yılında Türkiye’nin özel sermayeli ilk kalkınma ve yatırım bankası olarak İstanbul’da kurulan TSKB, ülke ekonomisi başta olmak üzere tüm paydaşlarına değer yaratarak sürdürülebilir büyüme hedefiyle ilerlemektedir. Faaliyetlerini İstanbul, Fındıklı’daki Genel Müdürlüğü’nün yanı sıra Ankara ve İzmir şubeleri ile yürüten TSKB; odaklanmış olduğu kurumsal bankacılık, yatırım bankacılığı ve danışmanlık iş kollarında Türkiye’nin kalkınma sürecini destekleyen projelere imza atmaktadır.

TSKB, 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla 24 milyar TL’ye ulaşan aktif büyüklüğü ile kalkınma ve yatırım bankaları içinde ikinci sırada yer almaktadır.

ULUSLARARASI FINANS KURULUŞLARI NEZDINDE SAYGIN KONUMTSKB geride bıraktığı 66 yıllık süre zarfında, uluslararası fon sağlayıcı kurumlardan temin ettiği ve gerek doğrudan kredilendirme, gerekse APEX bankacılığı kanalıyla kullandırdığı uzun vadeli kaynaklarla farklı sektörlerden çok sayıda şirketin yatırımlarını hayata geçirmelerinde kilit rol üstlenmiştir. Özel sektörün yatırım ve girişim potansiyelini finansal olarak destekleme sürecinde önemli uluslararası fon kuruluşları ile işbirliği içinde çalışan TSKB; yenilenebilir enerji, enerji ve kaynak verimliliği, sanayi, altyapı ve finans başta olmak üzere farklı sektörlere yatırım ve işletme sermayesi finansmanı kapsamında kaynak aktarmaktadır.

Uluslararası kalkınma finansmanı platformlarında yüksek marka bilinirliği ve itibara sahip olan TSKB’nin global iş ortakları arasında Dünya Bankası, Avrupa Yatırım Bankası, Alman Kalkınma Bankası, Avrupa Konseyi Kalkınma Bankası, Uluslararası Finans Kurumu, Avrupa İmar ve Kalkınma Bankası, Japon Uluslararası İşbirliği Bankası, Fransız Kalkınma Ajansı ve İslam Kalkınma Bankası gibi alanlarının en tanınmış finans kuruluşları yer almaktadır.

SÜRDÜRÜLEBILIRLIK ALANINDA ILKLERIN BANKASIÇevreyi ve toplumun yaşam kalitesini koruyarak ekonomik büyümeyi sağlayabilmek amacıyla sürdürülebilirlik felsefesini değerlerinin ve iş modelinin merkezine koyan TSKB, yenilikçi bakışıyla sadece sektörüne değil, tüm Türkiye’ye öncülük etmektedir. Portföyünün yarıdan fazlası sürdürülebilirlik temalı yatırımlardan oluşan Banka, Türkiye’nin düşük karbonlu üretim düzeyine geçişine destek veren öncü bankalar arasında yer almaktadır. Tüm faaliyetlerini sürdürülebilirlik ilkesi çerçevesinde şekillendiren TSKB, kredi sağladığı tüm yatırım projelerinin çevresel ve sosyal etkilerini ölçmektedir.

Daha önce bankacılık sektörünün ilk GRI onaylı Sürdürülebilirlik Raporu’nu yayınlayan Banka, sonrasında her yıl karbon ayak izini silmek üzere adım atarak Türkiye’nin ilk karbon nötr bankası durumuna gelmiştir. TSKB, 2016 yılında gerçekleştirdiği “Yeşil/Sürdürülebilir Tahvil” ihracı ile Türkiye’de bu alanda başka bir ilke daha imza atmıştır. Sürdürülebilirlik faaliyetleri bugüne kadar çok sayıda prestijli uluslararası organizasyonda ödülle taçlandırılan Banka’nın bu girişimi

GlobalCapital tarafından verilen Avrupa, Orta Doğu ve Afrika Bölgesi’nde “Yılın Yeşil/Sürdürülebilir Tahvil İhracı” ödülü ile IFR tarafında verilen Sürdürülebilir Tahvil ödülüne layık görülmüştür.

GÜÇLÜ IŞTIRAK PORTFÖYÜTSKB; para ve sermaye piyasası aracılık, gayrimenkul ve sürdürülebilirlik alanlarında faaliyet gösteren sektörlerinin önde gelen finansal iştirakleri ile entegre bir hizmet grubudur. TSKB’nin iştirakleri faaliyet gösterdikleri çeşitli iş kolları vasıtasıyla, Banka’nın müşterilerine sunduğu ürün ve hizmet yelpazesini zenginleştirmekte, çapraz ve tamamlayıcı hizmet satışına olanak tanımaktadır.

ISTIKRARLI HISSE PERFORMANSIBİST 50’de işlem gören TSKB hisse senedi, yılı %10,7 artışla yaklaşık 2,9 milyar TL piyasa değeri ile kapatarak, BİST-100’ün %1,6, BİST Bankacılık Endeksi’nin ise %2,4 üzerinde performans göstermiştir.

Sürdürülebilir bankacılığın Türkiye’deki öncüsü TSKB, BİST Sürdürülebilirlik Endeksi’ndeki yerini korumaya devam etmektedir. Ayrıca, Aralık 2016’da kurulan FTSE4Good Gelişmekte Olan Piyasalar Endeksi’nde de işlem görmeye başlamıştır.

Paylarının %50,7’si Türkiye İş Bankası Grubu’na ait olan TSKB’nin, %39,1 oranındaki hissesi BİST Yıldız Pazar’da “TSKB” sembolü ile işlem görmektedir.

Banka hisse senedinin fiyat hareketlerine ilişkin detaylı bilgiye raporun 11. sayfasında yer verilmiştir.

BİR BAKIŞTA FAALİYETLER SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK KURUMSAL YÖNETİM RİSK YÖNETİMİ FİNANSALLAR

SÜRDÜRÜLEBILIR BANKACILIĞIN TÜRKIYE’DEKI ÖNCÜSÜ TSKB, BIST SÜRDÜRÜLEBILIRLIK ENDEKSI’NDEKI YERINI KORUMANIN YANI SIRA 2016’DA FTSE4GOOD GELIŞMEKTE OLAN PIYASALAR ENDEKSI’NE DAHIL OLMUŞTUR.


MİSYONUMUZ- VİZYONUMUZ-GÜÇ KAYNAKLARIMIZ-HEDEFLERİMİZ

TÜRKIYE’NIN SÜRDÜRÜLEBILIR KALKINMASI IÇIN GIRIŞIMCILERE FINANSMAN, ARACILIK VE DANIŞMANLIK DESTEĞI SAĞLAMAK, SERMAYE PIYASASININ GELIŞMESINDE SÜREKLI ROL ALMAK, MÜŞTERILERIMIZE, HISSEDARLARIMIZA, ÇALIŞANLARIMIZA VE DIĞER PAYDAŞLARIMIZA ARTAN ORANDA KATMA DEĞER YARATMAK.

MISYONUMUZ

TÜRKIYE’NIN SÜRDÜRÜLEBILIR KALKINMASINDA ÖNCÜ BANKA OLMAK.

VIZYONUMUZ

» GÜÇLÜ SERMAYE YAPISI VE GÜÇLÜ ORTAKLAR, » ULUSLARARASI VE ULUSLARÜSTÜ FON SAĞLAYICI

FINANS KURULUŞLARI NEZDINDE GÜVENILIR BIR KURUM VE TERCIH EDILEN BIR IŞ ORTAĞI OLMAK,

» UZUN VADELI FONLARA ERIŞME VE BU FONLARI KULLANDIRMADAKI YETKINLIK,

» YÜKSEK DENEYIM VE BILGI BIRIKIMINE SAHIP UZMAN INSAN KAYNAĞI,

» MÜŞTERILERE YÜKSEK OPERASYONEL VERIMLILIKLE ULAŞMA GÜCÜ,

» GÜVENLI VE ÇAĞDAŞ TEKNOLOJIK ALTYAPI.

GÜÇ KAYNAKLARIMIZ

TSKB, ÜLKE KALKINMASI MISYONUYLA TÜRK ÖZEL SEKTÖRÜNÜN YATIRIMLARINI GELECEĞE TAŞIMAYI HEDEFLEMEKTEDIR.


PAYDAŞLARLA UYUM İÇİNDE

GELİŞMEK

SÜRDÜRÜLEBİLİR KALKINMAYI

DESTEKLEMEK

GİRİŞİMCİLERE PARA VE SERMAYE

PİYASALARI ALANINDA

ARACILIK VE DANIŞMANLIK

DESTEĞİ VERMEK

SÜRDÜRÜLEBİLİR KÂRLILIK VE BÜYÜME

KURUMSAL YAPIYI GÜÇLENDİRMEK

HEDEFLERIMIZ



TSKB’NİN ÜRÜN VE HİZMET GAMI

ÜLKE EKONOMİSİNE VE İSTİHDAMA KATKIDA BULUNAN KREDİ ÜRÜNLERİ

KURUMSAL KREDİLER » SANAYI YATIRIMLARI » ENERJI VE KAYNAK VERIMLILIĞI » ÇEVRE YATIRIMLARI » YENILENEBILIR ENERJI » SÜRDÜRÜLEBILIR TURIZM » SAĞLIK VE EĞITIM YATIRIMLARI

PROJE FİNANSMANI

» ENERJI ÜRETIMI VE DAĞITIMI » OTEL, AVM VE TICARI GAYRIMENKUL » LOJISTIK » ULAŞIM/ALTYAPI » KAMU-ÖZEL SEKTÖR ORTAKLIĞI PROJELERI » SATIN ALMA VE BIRLEŞMELER

DİĞER KREDİ ÜRÜNLERİMİZ

» TOPTANCI BANKACILIK » KOBI FINANSMANI » IHRACAT DESTEK KREDISI » DIŞ TICARET FINANSMANI » ÜLKE (ECA) KREDILERI » IŞLETME SERMAYESI FINANSMANI » FINANSAL KIRALAMA

KURUMSAL FİNANSMAN » HALKA ARZA HAZIRLIK VE ARACILIK » TAHVIL IHRAÇLARINA ARACILIK » ŞIRKET BIRLEŞME VE DEVRALMALARI » VARLIK ALIM VE SATIMLARI » ÖZELLEŞTIRME DANIŞMANLIKLARI

PARA VE SERMAYE PİYASALARI*

» HISSE SENEDI ALIM SATIMINA ARACILIK » TAHVIL ALIM SATIMINA ARACILIK » DÖVIZ ALIM SATIM IŞLEMLERI » VARANT IŞLEMLERI » REPO IŞLEMLERI » YURT DIŞI TÜREV IŞLEMLERI » FOREX VE KALDIRAÇLI IŞLEMLER » MENKUL KIYMET KREDISI » PORTFÖY YÖNETIMI » YATIRIM DANIŞMANLIĞI

TÜREV ÜRÜNLERİMİZ

» FORWARD » OPSIYON » CAPS & FLOORS » SWAPTION » SWAP IŞLEMLERI

» PARA » FAIZ » ÇAPRAZ KUR

MÜŞTERİLERİN VARLIKLARININ GELİŞMESİNİ DESTEKLEYEN HİZMETLER

STRATEJİK FİNANSAL DANIŞMANLIK » FIRMA, MARKA VE LISANS DEĞERLEME » FIZIBILITE ANALIZI VE ETÜDÜ » MALI YAPILANDIRMA » STRATEJIK YOL HARITASI » SEKTÖR ANALIZLERI » PROJE FINANSMANI DANIŞMANLIĞI

GAYRİMENKUL DEĞERLEME*

» GAYRIMENKUL DEĞERLEME » MAKINE PARKI VE MAKINE EKSPERTIZI » IHALE DANIŞMANLIĞI » EN IYI KULLANIM ANALIZI » TEMINAT DEĞERLEME » FIZIBILITE, PROJE TAKIP VE IZLEME » SEKTÖR ANALIZI VE ÖZEL RAPORLAR » YEŞIL BINA ANALIZI » KENTSEL DÖNÜŞÜM DANIŞMANLIĞI » KONSEPT GELIŞTIRME DANIŞMANLIĞI

SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK VE ÇEVRE*

» SÜRDÜRÜLEBILIRLIK YÖNETIMI » ÇEVRESEL VE SOSYAL DEĞERLENDIRME » TEKNIK DANIŞMANLIK » IKLIM DEĞIŞIKLIĞI YÖNETIMI » KARBON DANIŞMANLIĞI » ÇEVRESEL VE SOSYAL RISK YÖNETIMI » FINANSAL KURUMLAR IÇIN YATIRIM IZLEME » YENILENEBILIR ENERJI DANIŞMANLIĞI

MÜŞTERİLERİN FAALİYETLERİNE DEĞER KATAN DANIŞMANLIK ÇÖZÜMLERİ

* TSKB, yatırım bankacılığı ve danışmanlık alanındaki hizmetlerinin bir bölümünü iştirak şirketleri Yatırım Finansman Menkul Değerler A.Ş., TSKB Gayrimenkul Değerleme

A.Ş. ve Escarus TSKB Sürdürülebilir Danışmanlığı A.Ş. ile iş birliği içerisinde sunmaktadır.

TSKB, KREDI ÜRÜNLERI VE DANIŞMANLIK HIZMETLERIYLE ÜLKE EKONOMISINE VE ISTIHDAMA KATKISINI HER YIL BÜYÜTEREK ARTIRMAKTADIR.

KURUMSAL BANKACILIK YATIRIM BANKACILIĞI DANIŞMANLIK


TSKB, 2016 YIL SONU ITIBARIYLA 24 MILYAR TL’YE ULAŞAN AKTIF BÜYÜKLÜĞÜ ILE KALKINMA VE YATIRIM BANKALARI LIGINDE IKINCI SIRADA YER ALMAKTADIR.

24 MİLYAR TL


AKTIF BÜYÜKLÜĞÜ (MİLYON TL)

Aktif Büyüklüğü 10.290 12.911 15.701 20.735 24.002

Krediler Portföyü 6.895 9.177 10.981 13.675 17.322

Özkaynaklar 1.755 1.885 2.288 2.489 2.928

Net Kâr 307 326 369 407 476

BAŞLICA GÖSTERGELER (MILYON TL) 2012 2013 2014 2015 2016

Ortalama Özkaynak Kârlılığı 19,7 17,9 17,7 17,0 17,6

Ortalama Aktif Kârlılığı 3,1 2,8 2,6 2,2 2,1

Sermaye Yeterliliği Rasyosu 20,4 18,2 18,1 14,9 14,3

(%) 2012 2013 2014 2015 2016

BAŞLICA PERFORMANS GÖSTERGELERİ VE RASYOLAR

KREDI PORTFÖYÜ (MİLYON TL)

TSKB’NIN TOPLAM NAKDI KREDI PORTFÖYÜ %26,7 ARTIŞLA 17,3 MILYAR TL’YE ULAŞMIŞTIR. GÜÇLÜ AKTIF KALITESINI KORUYAN BANKA’NIN TAKIPTEKI ALACAKLAR ORANI BINDE 3 SEVIYESINDEDIR.

2016 24.002

2015 20.735

2016 17.322

2015 13.675

2014 10.9812014 15.701


ÖZKAYNAKLAR (MİLYON TL) TAKIPTEKI ALACAKLAR ORANI (%)

AKTIF KOMPOZISYONU (%) GELIR DAĞILIMI (%)

2014 2015 2016Net Faiz Gelirleri 88 88 93Net Komisyonlar 2 1 1 Diğer Gelirler 10 11 6

2014 2015 2016Likit Aktifler 27 31 25Krediler 70 66 72Diğer 3 3 3

2016 2.928

2015 2.489

2014 2.288

2015

2016

2014

2015

2014

2016

2016 0,3

2015 0,4

2014 0,2


TSKB’NIN ORTAKLIK YAPISI (%)

T. İş Bankası Grubu 50,65Türkiye Vakıflar Bankası T.A.O. 8,38Halka Açık Kısım ve Diğer 40,97

ORTAKLIK YAPISI, DERECELENDİRME NOTLARI VE HİSSE PERFORMANSI

TSKB’nin ana ortağı konumundaki Türkiye İş Bankası A.Ş., Banka’nın yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak elinde bulundurmaktadır.

TSKB’nin çıkarılmış sermayesi 2.050 milyon TL olup, ortaklık yapısı yukarıdaki grafikte sunulmuştur.

Yönetim Kurulu Üyeleri, Denetçiler, Genel Müdür ve Genel Müdür Yardımcılarının Banka’da sahip olduğu paylar önemsiz seviyededir.

DERECELENDIRME NOTLARI

Fitch Rating’sUluslararası kredi derecelendirme kuruluşu Fitch Ratings tarafından, 18 Ekim 2016 itibarıyla TSKB’nin kredi derecelendirme notları ve görünümü teyit edilmiştir.

Yabancı Para Kredi Notu

Uzun Vadeli BBB-

Görünüm Negatif

Kısa Vadeli F3

Türk Lirası Kredi Notu

Uzun Vadeli BBB-

Görünüm Negatif

Kısa Vadeli F3

Diğer

Destek Notu 2

Destek Notu Tabanı BBB-

Uzun Vadeli Ulusal Not AAA(tur)

Görünüm Durağan

Moody’s Investors ServiceUluslararası kredi derecelendirme kuruluşu Moody’s, 26 Eylül 2016’da TSKB kredi derecelendirme notlarını güncellemiştir. Temel Referans Kredi Değerlendirme notunu “ba2” olarak teyit etmiştir.

Temel Referans Kredi Değerlendirme Notu (BCA) ba2

Uzun Vadeli Yabancı Para İhraççı Kredi Notu Ba1

Uzun Vadeli Yerel Para İhraççı Kredi Notu Ba1

Görünüm Durağan

Kısa Vadeli Yabancı Para İhraççı Kredi Notu NP

Kısa Vadeli Yerel Para İhraççı Kredi Notu NP

%39,1 ORANINDAKI HISSESI BIST YILDIZ PAZAR’DA IŞLEM GÖREN TSKB HISSE SENEDI, 2016 YILINDA BIST-100’ÜN %1,6, BIST BANKACILIK ENDEKSININ ISE %2,4 ÜZERINDE PERFORMANS GÖSTERMIŞTIR.


TSKB HISSESININ 2016 YILI PERFORMANSI2016 yılında küresel piyasalarda gerçekleşen ABD dolarındaki güçlenme ve faizlerdeki yükselişe rağmen dünya borsalarında pozitif görünüm öne çıkmıştır. Avrupa ve Japonya Merkez Bankalarının destekleyici para politikasını sürdürmesi, iyileşen büyüme beklentileri ve emtia fiyatlarındaki toparlanma bu iyileşmenin sürükleyicisi olmuştur.

İç piyasalarda ise artan terör olayları, 15 Temmuz darbe girişimi ve OHAL ilanı, S&P ve Moody’s tarafından yapılan not indirimleri dolar/TL’de yükselişe neden olurken, gösterge tahvilin faizi yılın ilk yarısında kaydettiği düşüşü ikinci yarıda geri almış, hisse senetleri piyasasındaki dalgalı seyre rağmen pozitif görünüm korunmuştur. ABD dolarının güçlenmesi ve yılın son iki ayında yaşanan portföy çıkışı dolar/TL’nin %21 artışla 3,52’ye yükselmesine neden olmuştur. Merkez Bankası’nın sadeleşme adımları ve enflasyonun gıda kaynaklı olarak gerilemesiyle %10,86’dan %8,44’e kadar gerileyen iki yıllık gösterge tahvilin faizi yılı %10,63 ile kapatmıştır.

BİST-100 endeksi Şubat ortasında 69.000’den başladığı yükselişini Nisan ayında ulaştığı 87.000’de noktalamış, 15 Temmuz sonrasında 70.400’e kadar gerilemiştir. Endeks bu seviyeden başlayan toparlanma sonucunda yılı 78.139 seviyesinde tamamlamış ve yıllık getirisi %9 olmuştur. BİST-100 endeksinde toparlanmanın sürükleyicisi metal ana sanayi başta olmak üzere sanayi hisseleri olmuştur. 2016 yılında Ana Metal Sanayi endeksi %52, BİST Sanayi Endeksi %15 yükselmiştir. TL’deki değer kaybı ve faizdeki yükseliş nedeniyle sanayi endeksinin gerisinde kalan Bankacılık endeksi yılı %8 yükselişle 129.549’dan tamamlamıştır. TSKB hissesi 2016 yılında %11 yükseliş kaydetmiş, BİST Bankacılık Endeksi’ne göre %2,4, BİST-100 endeksine göre %1,6 daha iyi performans göstermiştir. Banka’nın toplam piyasa değeri 2015 yılı sonunda 915 milyon ABD doları iken, yıl içinde 740 milyon ABD doları ile 1,1 milyar ABD doları aralığında değişim göstermiştir. 30 Aralık 2016 verilerine göre ise Banka’nın toplam piyasa değeri 818 milyon ABD dolarıdır.

TSKB hisse senedine olan yüksek yatırımcı ilgisi devam etmektedir. Bu doğrultuda, 31 Aralık 2016 itibarıyla hisseyi takip eden aracı kurum sayısı 15 olmuştur.

Kaynak: Matriks

Kaynak: Matriks

TSKB hissesi kapanış fiyatı (TL)* 1,42 1,27 1,41

Değişim (%)** 30,9 -10,0 10,7

BİST Banka Endeksi rölatif (%) 0,4 19,3 2,4

BİST 100 rölatif (%) 3,6 7,5 1,6

BİST Banka Endeksi 158.940 119.917 129.549

Değişim (%)** 30,4 -24,6 8,0

BİST 100 Endeksi 85.721 71.727 78.139

Değişim (%)** 26,4 -16,3 8,9

2014 2015 2016

Kaynak: BİST Günlük Bülten * Geçmişe dönük kapanış fiyatları ilgili tarihlerden sonra gerçekleşen nakit temettü ve bedelsiz sermaye artışına göre düzeltilmiştir. ** Yılbaşına göre değişim

TSKB BIST 100

TSKB BİST 100

800

700

600

500

400

300

200

100

0

31/12/08 31/12/09 31/12/10 31/12/11 31/12/12 31/12/13 31/12/14 31/12/15 31/12/16

X BANK

0 0

500 500

1.000 1.000

1.500 1.500

2.000 2.000

2.500 2.500

3.000 3.000

3.500 3.500

Piyasa Değeri (TL) Piyasa Değeri (USD) (Sağ Eksen)

31/12/08 31/12/09 31/12/10 31/12/11 31/12/12 31/12/13 31/12/14 31/12/15 31/12/16


1950’DEN 2016’YA TSKB

TSKB, özel sektöre yönelik kaynak aktarma faaliyetlerini 1980’li yıllarla birlikte daha etkin ve hızlı bir biçimde gerçekleştirmeye başlar. Bu dönemde uluslararası ilişkiler alanında da önemli açılımlara imza atan Banka, Japon sermaye piyasasına ihraç ettiği TSKB bonoları (Samurai bonds) ile uluslararası piyasalarda marka itibarını bir adım daha ileriye taşır. Avrupa ve Japon finans kuruluşlarıyla yakın işbirlikleri geliştiren Banka, kaynak girişlerini önemli oranda artırır. Aynı dönemde, Türkiye Özelleştirme Master Planı’nın hazırlanmasında da görev alan Banka, kamuya ait çimento fabrikaları özelleştirme danışmanlığı hizmetini başarıya yürütür.

Türk özel sektörünün kalkınmasını desteklemek amacıyla 1950 yılında kurulan TSKB, kalkınma ve yatırım bankacılığı alanında pek çok ilke imza atar. Bu ilkler arasında orta ve uzun vadeli kaynak temini, proje teknik danışmanlık hizmetleri ve sermaye piyasasının kurulmasına yönelik etüt çalışmaları yer alır. Banka, ithalat için gerekli olan dövizi kredi olarak müşterilerinin hizmetine sunmanın yanı sıra Marshall Yardım Fonu’ndan serbest kalan dövizin peşin para ile satışına aracılık eden tek banka olarak da önemli bir başarı elde eder.

TSKB, 1990’lı yıllarla birlikte yatırım bankacılığı alanındaki çalışmalarını derinleştirerek uluslararası bankalarla olan iş birliğini geliştirir ve çeşitlendirir. Uluslararası finans kurumları ile uzun vadeli döviz ve faiz swap anlaşmaları imzalanmasının yanı sıra Avrupa İmar ve Kalkınma Bankası’na (EBRD) Özbekistan’da danışmanlık hizmeti sunulur. Banka, bu dönemde başarılı halka arz çalışmalarına imza atar, tezgah üstü tahvil ve hisse senetleri piyasalarının kuruluşuna öncülük eder. İMKB’nin faaliyete geçmesiyle birlikte TSKB’nin uzmanlık alanına yeni bir halka eklenir ve Banka’nın sermaye piyasalarındaki etkinliği artar.

TSKB, 1970’li yıllarla birlikte Türkiye’nin gelişmekte olan bölgelerine yönelik özel sermaye yatırımlarının finansmanına odaklanır. Finansman kaynaklarının çeşitlendirilmesi hedefi doğrultusunda da önemli bir adım atılarak Avrupa pazarından ilk orta vadeli sendikasyon kredisi sağlanır. İlk uzun vadeli tahvil ihracı da yine bu dönemde yapılır. Banka, sanayi ve hizmet sektörlerine yönelik kapsamlı araştırma hizmetlerinin temelini de bu dönemde atar.

TSKB, 1960’lı yıllarda da sermaye piyasaları açısından çok sayıda yenilikçi uygulamayı hayata geçirir. Şirket bonolarının ihracı, yüklenimi ve garantörlüğü ile hisse senedi portföyünden ilk halka arz çalışmaları bu faaliyetler arasında öne çıkan uygulamalar olur.

Hesaplarını ve kayıtlarını uluslararası bağımsız bir kuruluşun denetimine açan ilk Türk şirketi olan TSKB, sermaye piyasalarında şeffaflık ve hesap verebilirlik yaklaşımının öncüsü olur. Türkiye’nin önde gelen sanayi tesislerinin yatırım finansmanını üstlenen Banka; ilk yerli otobüs ve otomobil, otomobil lastiği, LPG gaz tüpü, yüksek gerilim kablosu, pil, karton, plastik ve akrilik elyaf gibi çok sayıda ürünün yerli üretimine kredi desteği sağlar.

1980’LI YILLAR

1950’LI YILLAR 1970’LI YILLAR

1960’LI YILLAR

1990’LI YILLAR

66 YILDIR TÜRKIYE’NIN KALKINMASINDA ÖNEMLI ROLLER ÜSTLENEN TSKB, MISYONU DOĞRULTUSUNDA PAYDAŞLARINA KATMA DEĞER YARATMAYI SÜRDÜRMEKTEDIR.


Uluslararası fon kaynaklarını geliştirmeye 2000’li yıllarda da devam eden TSKB, ilk uluslararası sendikasyon ve murabaha kredilerini başarıyla tamamlar. APEX Bankacılığı kapsamında ise ticari bankalar ve finansal kiralama şirketlerinin aracılığı ile çok sayıda KOBİ’nin yatırım ve büyüme projeleri finanse edilir. Sürdürülebilirlik kavramının küresel ölçekte önem kazanmasıyla birlikte TSKB, tüm iş süreçlerini sürdürülebilirlik felsefesi çerçevesinde şekillendirmek hedefi doğrultusunda ISO 14001 standardı ile tam uyumlu Çevre Yönetim Sistemi’ni kuran ilk Türk bankası olur. Bunun yanı sıra, “çevre temalı” kredi çalışmaları başlar. TSKB’nin çevresel sürdürülebilirlik alanında toplumsal farkındalık yaratmak hedefi doğrultusunda yürüttüğü sosyal sorumluluk projelerinin temelleri de bu yıllarda atılır.

FT-IFC ortaklığında düzenlenen Sürdürülebilir Bankacılık Ödülleri kapsamında Doğu Avrupa Bölgesi’nde üç yıl üst üste birinci olan TSKB, Türkiye’nin ilk karbon nötr bankası unvanını da kazanır. Banka, bu dönemde, uluslararası alandaki sürdürülebilirlik çalışmalarını da yakından takip eder: Birleşmiş Milletler Çevre Programı Finans Girişimi’ne (UNEP FI) üye olur ve BM Küresel İlkeleri ışığındaki taahhüdünü kamuoyu ile paylaşır.

organizasyonlarında üç kez birincilik, iki kez ikincilik ve bir kez de üçüncülük ödülüne hak kazanır. Türkiye’den sadece TSKB’nin üye olduğu ELTI (Avrupa Uzun Vadeli Yatırımcılar Birliği) ve IDFC (Uluslararası Kalkınma Finansmanı Kulübü) tarafından 2015 yılında İklim Zirvesi (COP21 Zirvesi) kapsamında yayınlanan düşük karbon ekonomisine geçiş bildirgelerine imza atılır. Bunun yanı sıra, Banka, Borsa İstanbul’da işlem gören ve kurumsal sürdürülebilirlik performansları üst seviyede olan şirketlerin bulunduğu “BİST Sürdürülebilirlik Endeksi’nde” yerini alır.

Sürdürülebilirlik alanındaki öncü konumunu 2016’da da sürdüren TSKB, uluslararası piyasalarda “Yeşil/Sürdürülebilir Tahvil” (Green/Sustainable Bond) ihracını gerçekleştiren ilk Türk bankası olur. 300 milyon ABD doları tutarındaki 5 yıl vadeli ihraç hedeflenen tutardan 13 kat fazla talep gördü. Sürdürülebilirlik alanındaki iyi uygulamaları yurt dışındaki endekslerin de dikkatini çeken TSKB, 2016 Aralık ayında devreye giren FTSE4Good Gelişmekte Olan Piyasalar Endeksi’ne dahil edilir. TSKB 2016 yılında ayrıca, Türkiye’deki iş sağlığı ve güvenliği yatırımları ile çalışma ortamında cinsiyet eşitliğini gözeterek, kadın istihdamını destekleyen firmaların yapacağı yatırımlara finansman sağlamak amacıyla, Fransız Kalkınma Ajansı’ndan (AFD) 100 milyon Euro tutarında kaynak temin eder.

TSKB, 2010’lu yıllarla birlikte yenilenebilir enerji ve enerji verimliliği projeleriyle ön plana çıkar. Çok sayıda yenilenebilir enerji ve enerji ve kaynak verimliliği projesini finanse eden TSKB, küresel iklim değişikliğiyle mücadelenin yanı sıra Türkiye’nin artan enerji talebinin karşılanmasında önemli görevler üstlenir.

2008 küresel finansal krizi sonrasında hızlı bir düşüş sergileyen faiz oranları, bankacılık sektörünün ürün ve hizmet üretiminde yeni arayışları beraberinde getirir. Bu yöndeki deneyimiyle fark yaratan TSKB, anapara korumalı ve garantili ürünleri ile yatırımcılara yeni ve rekabetçi alternatif yatırım imkanları sunar. Bunun yanı sıra, Türkiye’de gerçekleştirilen elektrik dağıtımı özelleştirmelerinde, varlık alım-satım ve satın alma finansmanı çalışmalarında, tahvil ihraçlarında ve halka arzlarda kilit görevler üstlenilerek paydaşlarına değer katmaya devam eder. Sürdürülebilir turizm ve kaynak verimliliği temaları bu dönemde TSKB’nin kredi kapsamına girer. Banka, gerçekleştirdiği Eurobond ihraçları aracılığıyla kaynak çeşitlendirme faaliyetlerini başarıyla sürdürür.

Kurumsal yönetim alanında yasal mevzuata tam uyumun yanı sıra uluslararası düzenlemeleri ve en iyi uygulamaları da takip eden TSKB, bu doğrultuda sürekli iyileştirmeler gerçekleştirerek Türkiye Kurumsal Yönetim Derneği (TKYD) tarafından düzenlenen Kurumsal Yönetim Ödülleri

2010’LU YILLAR2000’LI YILLAR


» Türkiye ekonomisi kısa vadeli ekonometrik modelinin hazırlanması

» Türk finansal sektörünün nakit akış modelinin hazırlanması

» Riski hedge edilmiş yabancı para yatırım kredileri

» Uluslararası sermaye piyasalarında TSKB tahvil ihracı

» Farklı sektörlerde üretici anketleri » Avrupa ve Japon finans kuruluşlarından

sağlanan ihracat sigorta kredileri » Tekstil ve diğer sektörlere uluslararası

uzmanlarla iş birliği halinde danışmanlık hizmetleri

» Kamu çimento fabrikaları özelleştirme danışmanlığı

» TSKB kısa vadeli tahvillerinin ihracı ve TSKB garantili müşteri tahvillerinin pazarlaması

» Türkiye’nin ilk özelleştirme master planı » Kesin garantili ilk şirket hisse ihracı » İslam Kalkınma Bankası fonlarının

şirketlere hissedar olarak yatırımına aracılık

» Yabancı bankalar ile uzun vadeli yabancı para ve swap anlaşmaları

» Bankacılık sektörüne sabit ve değişken faiz bazlı orta vadeli TL krediler

» EBRD’ye Özbekistan’da danışmanlık hizmetleri

» Avrupa Yatırım Bankası tarafından sağlanan Risk Sermaye Fonu’nun yönetimi

» Dünya Bankası destekli gönüllü “Risk Yönetimi İncelemesi”

“İLK”LER, “ÖNCÜLÜK”LER

» Proje teknik danışmanlık hizmetleri » Özel sektör projelerinin orta ve uzun

vadeli finansmanı

» Az gelişmiş bölgelerde özel yatırımın teşviki

» Avrupa pazarından orta vadeli sendikasyon kredisi yoluyla fon temini

» Sanayi ve hizmet iş kollarında detaylı sektörel araştırmalar

» TSKB garantili kurumsal tahvil ihraçları » TSKB yatırım portföyünden vadesine az

kalmış tahvillerin halka arzı » Uzun vadeli TSKB tahvillerinin ihracı » TSKB yıllık bilançolarının bağımsız

denetime açılması

1990’LAR1980’LER1950’LER

1970’LER

1960’LAR

TSKB, FAALIYETE BAŞLADIĞI 1950 YILINDAN BU YANA ÜLKE KALKINMASINDA PEK ÇOK ILK VE ÖNCÜ UYGULAMAYA IMZA ATMIŞTIR.


» “Daha sağlıklı bir çevre” için sağlanan kredi limiti

» Sermaye Piyasası lisanslı ilk banka gayrimenkul değerlendirme şirketinin kurulması

» İstanbul Yaklaşımı’na sekretarya hizmetleri

» Risk bazlı kredi fiyatlama modeli » Fransız Kalkınma Ajansı’ndan kredi

sağlayan ilk Türk bankası » Avrupa Yatırım Fonu (EIF)’na ortak

olan ilk ve tek Türk bankası » ISO 14001 sertifikası alan ilk Türk

sermayeli banka » Karbon ayak izini hesaplayan ve silen

ilk Türk bankası » 2008, 2009, 2010’da Financial Times

ve International Finance Corporation tarafından “Doğu Avrupa’da Yılın Sürdürülebilir Bankası” seçilen ilk ve tek Türk bankası

» Çevre ve sürdürülebilirlik temalı ilk web portalı

» UNEP FI ve Global Compact üyeliği » Avrupa Uzun Vadeli Yatırımcılar Birliği

(ELTI) üyesi ilk ve tek Türk bankası » 2009-2012 yılları arasında 16 adet

tematik yatırım fonunun ihracı » Türkiye’de tarıma dayalı, sanayiye yönelik

KOBİ projelerinin finansmanını öngören ilk EBRD kredisinin sağlanması

» ISO 14064-1 Sera Gazı Verifikasyonu Sertifikası’nı almaya hak kazanan ilk Türk bankası

» Yenilenebilir enerji ve enerji verimliliği projelerinin finansmanı için İslam Kalkınma Bankası ile kısıtlı mudaraba anlaşması imzalanması

» Uluslararası Kalkınma Finans Kulübü (IDFC) kurucu üyeliği

» Devlet garantisi olmadan KfW ile imzalanan ilk kaynak anlaşması

» Bankacılık sektörünün ilk GRI A+ onaylı Sürdürülebilirlik Raporu

» İKSV İstanbul Müzik Festivali kapsamında ilk ‘Sıfır Karbon Konser’

» Uluslararası Kalkınma Finansmanı Kulübü’nün (IDFC) iklim bildirgesine destek

» Avrupa Uzun Vadeli Yatırımcılar Birliği’nin (ELTI) Düşük Karbon Ekonomisine Geçiş Bildirgesi’ne imza

» TSKB Sürdürülebilirlik Komitesi’nin kurulması

» Kurumsal paydaşların bireysel karbon ayak izinin silinmesi

» Türkiye’nin uluslararası piyasalardaki ilk “Yeşil/Sürdürülebilir Tahvili”

2000’LER 2010’LAR


TSKB, ULUSAL VE ULUSLARARASI PLATFORMLARDA LAYIK GÖRÜLDÜĞÜ PRESTIJLI ÖDÜLLERLE BAŞARI ÇIZGISINI DEVAM ETTIRMEKTEDIR.

BAŞARI VE ÖDÜLLER

» EN İYİ ALTYAPI PROJESİ KIZILDERE 3 JEOTERMAL (2016) EMEA FINANCE

» YILIN EN İYİ DOĞAL KAYNAKLARA DAYALI FİNANSMAN PROJESİ YENİKÖY KEMERKÖY (2015) BONDS, LOANS & SUKUK TURKEY

» YILIN EN İYİ YAPILANDIRILMIŞ FİNANSMAN PROJESİ ETLİK PPP (2015) BONDS, LOANS & SUKUK TURKEY

» AVRUPA’NIN EN İYİ ENERJİ ALTYAPI PROJESİ (2011) EUROMONEY

» AVRUPA’NIN EN İYİ HİDROELEKTRİK PROJESİ (2011) EUROMONEY

» EN İYİ ARACILIK ÖDÜLÜ (2011) EMEA FINANCE

» TEMİZ TEKNOLOJİ VE YENİ ENERJİ ALANINDA EN İYİ YATIRIMCI (2011) THE NEW ECONOMY DERGISI

» TÜRKİYE’DE RÜZGAR ENERJİSİ ALANINDA EN İYİ ÇÖZÜM ORTAĞI (2011) TIREC

» AVRUPA’DA YILIN JEOTERMAL ENERJİ YATIRIMI (2008) EUROMONEY

» YILIN ALTYAPI PROJESİ FİNANSMANI (2008) PFI

» YILIN PROJE FİNANSMANI (2008) EUROMONEY

» EN İYİ ŞİRKET BİRLEŞME VE DEVRALMA (2005) EUROMONEY

» EN İYİ LOKAL İŞ ORTAĞI (2004) EUROMONEY

» TÜRKİYE’NİN EN İYİ YATIRIM BANKASI (1997, 1998, 1999) EUROMONEY

» GELİŞMEKTE OLAN ÜLKELER KATEGORİSİ BANKACILIK / EN YÜKSEK DERECELENDİRME NOTU BANKWATCH (1998) THOMSON BANKWATCH

» TÜRKİYE’NİN EN İYİ ARAŞTIRMA KURUMU (1997) EMERGING MARKETS INVESTOR MAGAZINE

BANKACILIK ÖDÜLLERİ


» YILIN SÜRDÜRÜLEBİLİR TAHVİL İHRACI (2016) IFR

» YILIN YEŞİL/SÜRDÜRÜLEBİLİR TAHVİL İHRACI (2016) GLOBAL CAPITAL

» DÜŞÜK KARBON KAHRAMANI ÖDÜLÜ (2016) SÜRDÜRÜLEBILIR ÜRETIM VE TÜKETIM DERNEĞI (SÜT-D)

» DÜŞÜK KARBON KAHRAMANI ÖDÜLÜ (2015) SÜRDÜRÜLEBILIR ÜRETIM VE TÜKETIM DERNEĞI

» İKLİM SAYDAMLIK LİDERLİĞİ ÖDÜLÜ (2015) CDP

» İKLİM DEĞİŞİKLİĞİ LİDERİ ÖDÜLÜ (2013) CDP TÜRKIYE

» EN YÜKSEK KURUMSAL YÖNETİM DERECELENDİRME NOTUNA SAHİP 2. KURULUŞ (2015) TKYD

» KURUMSAL RAPORLAMADA ŞEFFAFLIK İÇİN ÇOK PAYDAŞLI YAKLAŞIM PROJESİ ARAŞTIRMASI’NDA EN YÜKSEK PUAN (2015) ŞEFFAFLIK DERNEĞI

» KURUMSAL YÖNETİM DERECELENDİRME NOTU EN YÜKSEK KURULUŞ (2011, 2013, 2014) TKYD

» BASILI FAALİYET RAPORU YÜKSEK ONUR ÖDÜLÜ (2011) STEVIE IŞ ÖDÜLLERI

» SÜRDÜRÜLEBİLİR BANKACILIK ALANINDA AVRUPA BÖLGESİ’NDE EN İYİ ÜÇ BANKADAN BİRİ (2011, 2013) FT & IFC

» SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK RAPORU BRONZ ÖDÜLÜ (2012) ASTRID AWARDS

» SÜRDÜRÜLEBİLİR ÇEVRE DOSTU ÜRÜN VE UYGULAMA PROJELERİNİN DESTEKÇİSİ (2010) ISO

» DOĞU AVRUPA’DA YILIN SÜRDÜRÜLEBİLİR BANKASI (2008, 2009, 2010) FT & IFC

SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK ÖDÜLLERİ KURUMSAL YÖNETİM ÖDÜLLERİ


YÖNETİM KURULU BAŞKANI’NIN MESAJI

Değerli Hissedarlarımız,

Geçtiğimiz dört yıla benzer şekilde 2016 yılında da zayıf ve kırılgan büyüme görünümünü devam ettiren dünya ekonomisine ilişkin göstergeler yılın son bölümünde olumluya dönmeye başladı. Özellikle üçüncü çeyrekle birlikte görece hızlanan ABD ekonomisi ve gelişen ekonomilere dönük iyimser algıların artması, 2017 için pozitif beklentiler oluşmasına neden oluyor.

Ülkemiz açısından ise 2016 yılında mali disiplinin korunması ve bütçe açığının %1’in biraz üzerinde bir seviyede tutulması, geleceğe ilişkin beklentileri olumlulaştırırken, yılın son bölümünde tüketim ve yatırım harcamalarını desteklemek amacıyla açıklanan teşvik ve tedbirler, 2017 yılında ekonomik aktivitenin artacağına ve Türkiye’nin %3-3,5 seviyesinde büyüyeceğine işaret ediyor.

TÜRK BANKACILIK SEKTÖRÜ SAĞLAM DURUŞUNU KORUYORYaşanan menfur darbe girişimi, terör ve bölgemizdeki jeopolitik risklere ekonomimiz güçlü makroekonomik temelleri ve sağlam bankacılık sistemi sayesinde direnç gösterebilmektedir.

2016 yılında yükselen riskler ve uluslararası piyasadaki oynaklıklara karşın güçlü performansını koruyan Türk bankaları, ekonomiye önemli desteğini sürdürdü. Yıl içinde yenilenen sendikasyon kredileri ise, Türk bankacılık sektörüne uluslararası çevrelerce duyulan güvenin bir göstergesi oldu. Ayrıca, Avrupa Komisyonu’nun bankacılık sektörümüzün düzenleyici ve denetleyici çerçevesinin Avrupa Birliği mevzuatı ile eşdeğer olduğunu kabul etmesi, önümüzdeki dönemde Türk bankalarına kaynaklara erişim ve maliyet avantajı sağlamak bakımından oldukça olumlu bir gelişmedir.

SORUMLULUĞUMUZU BILIYORUZZorlu iç ve dış koşullara rağmen izlediği dinamik ve proaktif politikalarla bilanço sonuçları bakımından 2016 yılını başarılı bir şekilde tamamlayan TSKB, kurulduğu 1950 yılından bu yana, şartlar ne olursa olsun daima Türkiye’nin büyümesine destek verme sorumluluğu ve bilinciyle hareket etmiştir. Dün olduğu gibi bugün de, farklı sektörlerden birçok

şirketin uzun vadeli finansman ihtiyaçlarında stratejik görevler üstlenerek, Türkiye’nin kalkınma yolculuğuna sürdürülebilir katma değer sunmayı temel önceliğimiz olarak görüyoruz.

Ülkemizin büyümesi ve gelişimi yönündeki katkılarımızı genişleterek sürdürme hedefimiz doğrultusunda performansımızı sürekli artırıyoruz. Sürdürülebilirliği, finansal hedefleri aşan bir yaklaşımla ele alıyor ve bu alanda pek çok ilke imza atıyoruz.

2016 yılında gerçekleştirilen ülkemizin ilk Yeşil/Sürdürülebilir Tahvil ihracı, bu ilklerden biridir. Uluslararası piyasalardan büyük talep gören bu ihraçla sağlanan kaynağı hem yeşil projelere hem de toplumsal faydaya dönük yatırımlara ilave finansmana dönüştürdük. Söz konusu ihraçla uluslararası saygın platformlar tarafından ödüllere layık görüldük. BİST Sürdürülebilirlik Endeksi’nde yer alan TSKB, Aralık ayında FTSE4Good Gelişmekte Olan Piyasalar Endeksi’ne katılma başarısını da göstererek, tüm paydaşları için uzun vadeli değer yaratma taahhüdü paralelinde büyük bir adım daha attı.

IŞIMIZI KARARLILIKLA SÜRDÜRECEĞIZGeçmişimiz ve Türkiye’ye olan inancımız bize güç veriyor.

2016 yılında hedeflerimiz doğrultusunda gösterdiğimiz başarılı performansı, sağlıklı aktiflerimiz ve güçlü sermayemiz ile Türkiye’nin kalkınmasında önemli roller üstlenerek devam ettireceğiz. Kalkınma ve yatırım bankacılığının daha da önem kazandığı bu dönemde, ülke ekonomisine sağladığımız katkı katlanarak büyüyecektir.

Önümüzdeki dönemde de TSKB olarak, şeffaflık ve hesap verebilirlik üzerinde yükselen köklü kurum kültürümüz, güçlü sermaye yapımız ve üstün nitelikli insan kaynağımızla ülke kalkınmasının her alanında söz sahibi bir finansal hizmet sağlayıcı olarak yolumuza kararlılıkla devam edeceğiz.

Bu vesile ile başta çalışma arkadaşlarım olmak üzere bizlere olan güven ve desteklerini daima hissettiren değerli müşterilerimiz, hissedarlarımız ve tüm diğer paydaşlarımıza teşekkür ediyorum.

Saygılarımla,

ADNAN BALIYönetim Kurulu Başkanı

2016 YILINI BAŞARILI BIR ŞEKILDE TAMAMLAYAN TSKB, KURULDUĞU 1950 YILINDAN BU YANA, ŞARTLAR NE OLURSA OLSUN DAIMA TÜRKIYE’NIN BÜYÜMESINE DESTEK VERME SORUMLULUĞU VE BILINCIYLE HAREKET ETMIŞTIR.

ADNAN BALİ YÖNETİM KURULU BAŞKANI


2016 YILINDA TSKB’NIN NAKDI VE GAYRINAKDI KREDILER ARACILIĞIYLA REEL EKONOMIYE SAĞLADIĞI DESTEK YAKLAŞIK 2,1 MILYAR ABD DOLARI OLMUŞTUR.

2,1 MİLYARABD DOLARI


GENEL MÜDÜR’ÜN MESAJI

Değerli Pay Sahiplerimiz, Müşterilerimiz, İş Ortaklarımız ve

TSKB Ailesi’nin Kıymetli Üyeleri…

2016 yılında tüm dünyada ekonomik görünümü, belirsizlikler ve sınırlı büyüme şekillendirirken, ülkemiz Ortadoğu’daki çatışmalar ve artan terör saldırıları nedeniyle zor bir dönemden geçmiştir. Devlet ve millet olarak yıl içinde verdiğimiz en büyük sınav ise 15 Temmuz’da gerçekleşen ve demokrasimizi hedef alan hain darbe girişimi olmuştur.

TSKB olarak, ülkemizin ekonomik kalkınması için tüm kişi ve kurumların daha önce örneği görülmemiş büyük bir dayanışma ruhuyla hareket ederek ve birbirimizi daha iyi anlayarak sorumluluk alması gereken bir dönemden geçtiğimize inanmaktayız.

Bu inançla, Türkiye’nin kalkınmasına 1950 yılından bu yana destek vermeyi misyon edinmiş bir banka olarak, bugüne dek olduğu gibi bulunduğumuz dönemde de sorumluluklarımızı yerine getirmeye devam etmekteyiz.

Zorlu bir yılı geride bırakırken, gerçekleştirdiğimiz mali sonuçlar, sadece Bankamızın güçlenen konum ve itibarını değil, sahip olduğumuz kaynakları ülkemiz ekonomisinin gelişmesi için seferber ettiğimizi göstermesi açısından da önem taşımaktadır.

Bankamızın toplam aktifleri 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla, yıllık %15,8 oranında artarak 24 milyar TL’ye ulaşmıştır. Yıl içerisinde TSKB’nin nakdi ve gayrinakdi krediler aracılığıyla reel ekonomiye sağladığı destek yaklaşık 2,1 milyar ABD doları olmuştur. Değişken piyasa koşullarının hakim olduğu ve yatırım iştahının azaldığı bir ortamda uluslararası piyasalardan sağladığımız yabancı para cinsinden kaynaklar 19,3 milyar TL olurken, kredi büyümemiz TL bazında %26,7 ile sektörün üzerinde gerçekleşmiş; kurdan arındırılmış bazda ise hedefin altında kalarak yüzde 8,2 olmuştur. 17,3 milyar TL’ye ulaşan

nakdi kredilerin bilanço içindeki payı %72, KOBİ kredilerimizin toplam kredi portföyü içindeki payı %18 olarak kaydedilmiştir. Başarılı kredi değerlendirme sürecimiz ve riske duyarlı kredi portföy yönetimimiz sayesinde, sektörün oldukça altında kalan takipteki krediler oranımız %0,3’te korunmuştur.

2016 yılında özkaynaklarımız %17,7 artışla yaklaşık 3 milyar TL’ye ulaşmıştır. Verimlilik odaklı çalışmalarımız neticesinde yıllık bazda %17,6 ortalama özkaynak getirisi, %2,1 ortalama aktif getirisi sağlayan Bankamızın net kârı ise yıllık bazda %17,1 artışla 476 milyon TL olarak gerçekleşmiştir.

TSKB’NIN TÜM STRATEJILERININ MERKEZINDE SÜRDÜRÜLEBILIRLIK YER ALMAKTADIR.Teknolojinin hızla geliştiği ve sanayileşmenin arttığı günümüzde, sürdürülebilirlik en önemli kavram olarak karşımıza çıkmaktadır. TSKB, ülkemizde sürdürülebilirlik kavramını en erken benimseyen kuruluşlardan biri olarak, bu alanda sahip olduğu deneyim ve uzmanlıkla tüm paydaşları için değer yaratmaktadır. TSKB’nin toplam krediler portföyü içerisinde sürdürülebilirlik temalı yatırım kredileri %57 ağırlığa ulaşmıştır. Yenilenebilir enerji alanında finansman sağladığımız 5.332 MW’lık kurulu güçle cari açığın azaltılmasına, yıllık 13 milyon ton seviyesinde karbon salımının engellenerek düşük karbonlu ekonomiye geçişin hızlanmasına, enerji, su ve hammadde verimliliği yatırımları ile reel sektörün daha yüksek performans ile üretimine destek olmaktayız.

2016 yılı, bu alandaki katma değerimizi artırma yönündeki gayretlerimizin başarılı iş sonuçlarına döndüğü bir yıl olmuştur. Mayıs ayında uluslararası piyasalarda ihraç ettiğimiz “Yeşil/Sürdürülebilir Tahvil” ile Türkiye’de yine bir ilke imza atarken, iklim değişikliğine çözüm üreten ve toplumsal fayda sağlayan yatırımlara yönelik 300 milyon ABD doları tutarında fon sağlanmıştır. Tahvil ihracına olan talebin %44’ünün İngiltere’den, %39’unun Kıta Avrupası’ndan, %9’unun ABD off-shore fonlarından, %8’inin ise

Asya ve Orta Doğu’dan gelmesi, Bankamızın çok geniş bir coğrafyadaki yüksek bilinirlik ve itibarına da işaret etmektedir. Bu ihracımız 2016 yılı içinde GlobalCapital ve International Financing Review (IFR) tarafından iki farklı ödüle layık görülerek ekonomik ve sosyal katma değer hedefiyle yürüttüğümüz sürdürülebilirlik çalışmalarımız bir kez daha taçlanmıştır.

TSKB, ULUSLARARASI FON KAYNAKLARINI ÇEŞITLENDIRMEYE 2016’DA DA DEVAM ETMIŞTIR. Bankamız 2016 yılı içerisinde gözlemlenen belirsiz piyasa koşullarına rağmen kalkınma finansmanı kurumları ile 6 adet yeni temalı kaynak anlaşması imzalayarak fonlama tabanını daha da sağlamlaştırmıştır.

Türkiye genelinde KOBİ’ler ve orta ölçekli şirketlerin gerçekleştirecekleri yatırımların ve işletme sermayesi ihtiyaçlarının finansmanı amacıyla, Avrupa Yatırım Bankası (EIB) ile 100 milyon Euro tutarında kredi sözleşmesi imzalanmıştır.

Yenilenebilir enerji ve enerji verimliliği projeleri finansmanı için ise Alman Kalkınma Bankası’ndan (KfW) 150 milyon Euro tutarında kredi sağlanmıştır. Yine enerji ve çevre projelerini desteklemek üzere Avrupa Yatırım Bankası’ndan (EIB) 100 milyon Euro kredi temin edilmiştir.

ÖZKAYNAKLAR2016 yılında özkaynaklarımız %17,7 artışla yaklaşık 3 milyar TL’ye ulaşmıştır. Verimlilik odaklı çalışmalarımız neticesinde yıllık bazda %17,6 ortalama özkaynak getirisi, %2,1 ortalama aktif getirisi sağlayan Bankamızın net kârı ise yıllık bazda %17,1 artışla 476 milyon TL olarak gerçekleşmiştir.

FINANSAL GÖSTERGELERIMIZ, TSKB’NIN KURULDUĞU GÜNDEN BUGÜNE KALKINMAYA DESTEK ANLAMINDA EN BAŞARILI DÖNEMLERINDEN BIRINI YAŞADIĞINA IŞARET ETMEKTEDIR.


Yılın son çeyreğinde, Türkiye genelinde özel sektör firmalarının gerçekleştirecekleri jeotermal enerji yatırımlarının finansmanında kullanılmak üzere Dünya Bankası (IBRD) ile imzaladığımız 150 milyon ABD doları tutarındaki kredi sözleşmesi ile ülkemizin düşük karbonlu ekonomiye geçişi ve enerjide dışa bağımlılığının azaltılması yolundaki girişimlerimize bir yenisini daha eklemenin gururunu yaşamaktayız.

Fransız Kalkınma Ajansı’ndan (AFD) ve Avrupa Kalkınma Ajansı’ndan (CEB) sağladığımız 100’er milyon Euro’luk iki yeni kaynak paketiyle birlikte yıl boyunca temin ettiğimiz temalı kaynak tutarı 733 milyon ABD dolarına ulaşmıştır. Böylelikle, yeşil/sürdürülebilir tahvil ihracımız ve %107 yenileme oranı ile sağladığımız sendikasyon kredisi ile uluslararası piyasalardan sağladığımız yabancı para cinsinden toplam kaynak tutarı 1,3 milyar ABD doları olmuştur.

KADIN ISTIHDAMINA VERDIĞIMIZ DESTEK BIZI GURURLANDIRMAKTADIR.TSKB olarak, kadınların toplumdaki rolü ve yaşam koşullarının ülkelerin gelişmişlik düzeyini ortaya koyması bakımından büyük önem taşıdığına inanmaktayız. Yine biliyoruz ki, çalışma hayatına katılan ve ekonomik olarak güçlenen her kadınla, ülkemiz nitelikli kalkınma hedefine bir adım daha yaklaşacaktır.

Bu kapsamda, 2016 yılında Türkiye’deki iş sağlığı ve güvenliği yatırımlarıyla çalışma ortamında cinsiyet eşitliğini gözeterek, kadın istihdamını destekleyen firmaların yapacağı yatırımlara finansman sağlamak amacıyla Fransız Kalkınma Ajansı’ndan (AFD) 100 milyon Euro tutarında kredi temin etmiş bulunmaktayız. Söz konusu kaynak, Türkiye’de bu alandaki finansmana erişim sorunlarına çözüm olması açısından önemli bir gelişmedir.

Kadın çalışan oranı %55 seviyesinde olan bir banka olarak önümüzdeki dönemde özellikle reel sektörde kadınların ekonomiye katılımı yönünde farkındalığı artırmak için anlamlı adımlar atacağımızı da belirtmek isterim.

BUGÜNDEN GELECEĞI INŞA ETMEYE BAŞLADIK.Öte yandan, finansal göstergelerimiz, TSKB’nin kurulduğu günden bugüne kalkınmaya destek anlamında en başarılı dönemlerinden birini yaşadığına işaret etmektedir. Bu da bizlere, ülke kalkınması yönünde rekabetçi ve bilgi üreten kimliğimizi daha da geliştirerek geleceğe taşıma sorumluluğu yüklemektedir.

Bu hedefle, 2016 yılında başlattığımız, iştiraklerimizi de içine alan “Büyük TSKB Ailesi’nin” etkin katılımıyla gerçekleşen “Geleceğe Bakış” programını, yarının başarılı TSKB’si için tarihi bir kilometre taşı olarak görmekteyiz.

“Geleceğe Bakış” kapsamında, ürün ve hizmetlerimizden iş yapış şekillerimize kadar pek çok konuyu masaya yatırırken, her alanda yarattığımız katma değeri, ortak akılla daha da artırmak ve önümüzdeki 5-10 yılı planlamak için çalışmaktayız.

TSKB, GÜÇLÜ TÜRKIYE’NIN YARINLARI IÇIN ÇALIŞMAYA DEVAM EDECEKTIR.Zor bir yılı geride bırakırken, 2017 yılında hepimizin üzerine önemli görevler düştüğünü hatırlatmak isterim. Geçen yıl önemli örneklerini gördüğümüz “ortak hedef” bilincinin sürmesi Türkiye’nin yarınlarına ilişkin inancımızı teyit etmektedir.

Sözlerimi son verirken 2016 yılını başarılarla tamamlamamızı sağlayan, işini tutkuyla yapan, büyük TSKB Ailesi’ne, güven ve destekleriyle gücümüze güç katan hissedarlarımıza, müşterilerimize, iş ortaklarımıza içten teşekkürlerimi sunuyorum.

Saygılarımla,

SUAT INCEGenel MüdürYönetim Kurulu Üyesi

SUAT İNCE GENEL MÜDÜR VE YÖNETİM KURULU ÜYESİ


MAKROEKONOMİK VE SEKTÖREL DEĞERLENDİRME

KÜRESEL BÜYÜMEDE ILIMLI SEYIR DEVAM EDIYORIMF, Ocak 2017’de yayınladığı Dünya Ekonomik Görünümü güncellemesinde 2016 yılı için küresel büyüme tahminini %3,2’den %3,1’e düşürmüştür. Bu güncellemede 2016 yılı ortasında gerçekleşen ve İngiltere’nin Avrupa Birliği’nden ayrılmasının yolunu açan Brexit referandumunun yarattığı iktisadi belirsizlikler ile beklentileri karşılayamayan ABD büyümesinin etkileri öne çıkmıştır. Bunlara ilaveten, 2016 yılında gelişmekte olan ülkeler arasında da ciddi ayrışmalar izlenmiştir. Çin’de yavaşlama devam ederken, Hindistan güçlü büyüme kaydetmiş, Brezilya ve Rusya ise resesyondan çıkış yolunda ilerlemişlerdir.

FINANSAL PIYASALARDA DEĞIŞEN EĞILIMLERBrexit referandumunun piyasalara olan etkisi, referandum sonrasında uygulanan para politikalarının yardımı ile kısa süreli bir çalkantıyla atlatılmıştır. Ancak Fed’in Aralık ayında gerçekleştirdiği faiz artışı öncesinde faizlerde izlenen yükseliş, ABD seçimleri sonrasında metallerde yaşanan fiyat artışı ve güçlenen enflasyon beklentileri “güçlü ABD doları ve yüksek faiz” dönemini başlatmış görünmektedir.

Uluslararası piyasalarda altı para birimiyle oluşturulan ve ABD dolarının değerini yansıtan dolar endeksi (DXY), Fed’in 14 Aralık’daki faiz artışı öncesinde 103’ü aşmış olup 2016 yılını %3,6 yükselişle 102,2 seviyesinden tamamlamıştır. Enflasyon artışı beklentileriyle ABD faizlerinde yukarı yönlü hareketler izlenmiştir. ABD 10 yıllık tahvilinin faizi %2,27’den başladığı yılı %2,44 seviyesinde tamamlamıştır.

KÜRESEL BÜYÜME BEKLENTILERI (%)

Global Euro Bölgesi

Gelişmiş Ülkeler

Gelişmekte Olan Ülkeler

Latin Amerika

Çin

2015 2016 2017

Kaynak: IMF

BREXIT REFERANDUMUNUN PIYASALARA OLAN ETKISI, REFERANDUM SONRASINDA UYGULANAN PARA POLITIKALARININ YARDIMI ILE KISA SÜRELI BIR ÇALKANTIYLA ATLATILMIŞTIR.

6

8

7

5

4

3

2

1

0

-1

Kaynak: Federal Reserve

ABD MERKEZ BANKASI FAIZ ORANI (%)

6

5

4

3

2

1

0

06/0

3

08/0

4

03/0

5

10/0

5

06/0

6

05/0

7

01/0

8

10/0

8

09/0

9

06/1

0

03/1

1

12/1

1

10/1

2

09/1

3

07/1

4

12/1

5

06/1

5

5,25

3,50

2,0

0,250,75

0,5

12/1

6


YILBAŞI-31 EKIM 31 EKIM-YIL SONUArjantin %17,5 Arjantin %4,6

Brezilya -%19,2 Brezilya -%0,1

Çin %4,4 Çin %2,2

Çek -%1,2 Çek %4,4

Macaristan -%3,1 Macaristan %4,5

Hindistan %0,8 Hindistan %1,9

Endonezya -%5,4 Endonezya %3,3

İsrail -%1,3 İsrail %0,3

G. Kore -%3,1 G. Kore %5,9

Meksika %9,8 Meksika %9,8

Polonya -%0,1 Polonya %6,7

Rusya -%13,4 Rusya -%3,0

Güney Afrika -%12,8 Güney Afrika %1,8

Tayvan -%3,9 Tayvan %2,9

Tayland -%2,8 Tayland %2,4

Türkiye %6,2 Türkiye %13,8

Kaynak: Reuters

Yılın başında iki kez faiz artırması beklenen Fed, siyasi belirsizlik yaratan Brexit referandumu ve ABD seçimleri nedeniyle faiz artışlarını ertelemiş, Aralık 2016’da ilk faiz artışını gerçekleştirmiş olup, politika faiz oranını %0,25-0,50 bandından %0,50-0,75 bandına yükseltmiştir.

ABD DOLARI’NIN GÜÇLÜ SEYRI GELIŞMEKTE OLAN ÜLKELERIN PARA BIRIMLERINDE DEĞER KAYBINA YOL AÇMIŞTIRÜlke bazında farklılıklar yaşansa da Kasım ayına kadar gelişmekte olan ülkelere portföy girişi devam etmiş, para birimleri istikrarlı bir seyir izlemiştir. Fed’in yılın başında beklenen faiz artışını gerçekleştirememesi gelişmekte olan ülkelerdeki yatırımların cazip olmaya devam etmesini sağlamıştır. Kasım ayında yapılan ABD seçimleri sonrasında oluşan belirsizlikler gelişmekte olan ülkelerin gelişmiş ülkelerden olumsuz ayrışmasına neden olmuştur. IIF verilerine göre Ocak-Ekim döneminde gelişmekte olan ülkelere yaklaşık 58 milyar ABD doları tutarında portföy girişi olmuş ancak Kasım ayında 27 milyar ABD doları, Aralık ayında ise 3 milyar ABD doları tutarında çıkış görülmüştür.

Küresel çapta borsalar yukarıda bahsedilen olumsuz gelişmelere rağmen 2016 yılını pozitif olarak tamamlamışlardır. Venezüella

ve Mısır borsaları sırasıyla %117 ve %76 getiriyle en çok yükselen borsalar olmuştur. Büyüme hızının kontrollü yavaşlatılması hedefi yanında iç talebi canlandırıcı politikalar izleyen ve yabancı yatırımcılara karşı sermaye kontrolleri uygulayan Çin borsası ise %12 kayıpla en çok düşen borsa olmuştur. Gelişmekte olan ülkelerin borsalarında ortalama %9, ABD S&P’de %10 yükseliş görülürken, Avrupa borsalarında %3 seviyelerinde düşüş kaydedilmiştir..

PETROLDE ÜRETIM KESINTISI FIYATTA ARTIŞ GETIRDI2016 yılında piyasaların en önemli aktörlerinden birisi petrol olmuştur. Yıla düşüşle başlayarak, son 12 yılın en düşük seviyesi olan 27 ABD dolarına kadar gerileyen Brent petrol, Fed’in faiz artışlarının öteleneceği beklentisiyle ve düşük fiyat seviyesinin üretimde daralmaya yol açmasıyla; bu seviyeden başladığı yükselişini Haziran ayında 52 ABD dolarında noktalamıştır. Fiyatın tekrar düşmesi sonrasında OPEC ve OPEC dışı üreticiler Eylül ayı sonunda gayri resmi toplantıyla üretim kısma planı hazırlamış, bu plan 30 Kasım’daki resmi toplantıda netleştirilmiştir. OPEC üyeleri (OPEC dışı üreticilerin de desteklediği bir kararla) Ocak 2017’den itibaren toplam üretimi günlük 1,2 mn varil kesintiyle 32,5mn varile düşürme konusunda anlaşma

sağlamışlardır. Bu gelişmelerle petrol 2016 yılını %50 yükselişle 56 ABD doları seviyesinde tamamlamıştır.

AVRUPA MERKEZ BANKASI TAHVIL ALIM PROGRAMI’NI UZATTIEuro Bölgesinde; Avrupa Merkez Bankası’nın Aralık 2015’te tahvil alım programını uzatması sonrasında yıllık enflasyon Mayıs 2016’da eksiye geçmiştir. Ancak petrol fiyatındaki yükselişin etkisiyle yılı %1,1 seviyesinde tamamlamıştır. İşsizlik oranı yıl boyunca düşüş yönlü seyir izleyerek %9,8’e gerilerken yıllık büyüme oranı %1,8 seviyesindedir. Bu gelişmeler sonucunda 2016’ya 1,08 seviyesinden başlayan Euro/ ABD doları paritesi yılı 1,05 seviyesinde tamamlamıştır.

ÖNCÜ GÖSTERGELER YILIN SON ÇEYREĞINDE TOPARLANMAYA IŞARET EDIYORTürkiye ekonomisi ise 2016’nın üçüncü çeyreğinde %1,8 daralmış olup, 2016 yılının ilk dokuz aylık döneminde büyüme oranı %2,2 seviyesinde gerçekleşmiştir. Harcamalar tarafından bakıldığında üçüncü çeyrekte yaşanan daralmanın nedeni; hane halkı tüketiminde görülen %3,2 daralma ve dış talepten gelen olumsuz katkının artması olarak görülmektedir. Üretim tarafında yılın üçüncü çeyreğinde daralan ihracatın

DOLAR/KUR DEĞIŞIMI (2016)



GELIŞMEKTE OLAN ÜLKELERIN BORSALARINDA 2016 YILINDA ORTALAMA %9, ABD S&P’DE %10 YÜKSELIŞ GÖRÜLÜRKEN, AVRUPA BORSALARINDA %3 SEVIYELERINDE DÜŞÜŞ KAYDEDILMIŞTIR.

HAM PETROL ($/VARİL, BRENT)

20

25

30

35

40

45

50

55

60

01/1

6

02/1

6

03/1

6

04/1

6

05/1

6

06/1

6

08/1

6

09/1

6

10/1

6

11/1

6

12/1

6

EURO/DOLAR

1

1,02

1,04

1,06

1,08

1,1

1,12

1,14

1,16

1,18

1,2

01/1

6

03/1

6

04/1

6

05/1

6

06/1

6

07/1

6

09/1

6

08/1

6

10/1

6

11/1

6

12/1

6

01/1

6etkisiyle tarımda, turizm ve ulaştırmanın etkisiyle hizmetlerde ve ağırlığı yüksek olan sanayi üretiminde görülen sırasıyla %7,7, %8,4 ve %1,4 düşüşler ekonomik daralmayı getirmiştir. Mevsim ve takvim etkilerinden arındırılmış veriye göre 2016 yılı üçüncü çeyreğinde bir önceki çeyreğe göre GSYİH’da %2,66 daralma olmuştur. Eylül 2016 sonu itibarıyla Türkiye ekonomisinin büyüklüğü 2,5 trilyon TL (850 milyar ABD doları) seviyesindedir.

TÜİK’in GSYH hesaplama yöntemi ve baz yılı değişiklikleriyle önceki dönemlere ait veriler revize edilmiştir. Revizyonlarla 2013 verisi %4,2’den %8,5’e, 2014 verisi %3’ten %5,2’ye, 2015 verisi %4’ten %6’ya yükselmiştir. Büyüme oranları 2016’nın ilk çeyreği için %4,7’den %4,5’e, ikinci çeyreği için %3,1’den %4,5’e revize olmuştur. Yılın son çeyreğine dair veriler ise ekonomide toparlanmaya işaret etmektedir. Ekim 2016’da %0,2 olan sanayi üretimi artışı Kasım ayında %4,6’ya yükselmiştir. Aralık ayında otomotiv üretiminin %24, beyaz eşya üretiminin %14 artmış olması sanayi üretiminde Aralık ayında da güçlü bir artış görülebileceğine işaret etmektedir. Perakende verileri ve dış ticaret gelişmeleri iç ve dış talepte toparlanmaya işaret etmese de kamu yatırımları harcamalar tarafından büyümeye destek sağlayabilecektir. Bu veriler doğrultusunda 2016 yılının son çeyreğinde %2,3, yılın tamamında ise %2,2 büyüme beklenmektir.

Kaynak: Matriks

Kaynak: Matriks


DIŞ TICARETTEKI GELIŞMELERGeçtiğimiz iki yıl emtia ve petrol fiyatlarındaki düşük seviyelerin etkisiyle düşüş yönlü seyir izleyen dış ticaret açığında 2016 yılında küresel piyasalarda yaşanan gelişmeler, iki yıllık bu trendin sonuna gelindiği sinyalini vermiştir. Petrol fiyatının 27 ABD dolarından 55 ABD dolarına yükselmesinin yanı sıra, ABD seçimlerinin ardından metal başta olmak üzere emtia fiyatlarında başlayan yükseliş ithalatı artırıcı etki yaparken, ihracattaki düşüş (İran, Irak ve Rusya’ya ihracatta izlenen toparlanmaya rağmen) sürmüştür. 2016 yılında ihracat %0,9 düşüşle 143 milyar ABD doları, ithalat %4,2 düşüşle 199 milyar ABD doları, dış ticaret açığı %11,7 düşüşle 56 milyar ABD doları olmuştur.

Petrol fiyatındaki artışla dış ticaret açığı düşüşünün hız kesmesi ve turizm gelirlerinde izlenen yaklaşık 10 milyar ABD doları tutarındaki kayıp cari işlemler açığının iki buçuk yıllık düşüş eğilimini sonlandırmıştır. Cari açık 2016 yılında %2 artışla 32,6 milyar ABD dolarına yükselmiştir. Cari açık/GSYH oranının %3,8 civarında gerçekleştiği öngörülmektedir.

TÜRKIYE’DE ÇEYREKLERE GÖRE BÜYÜME (%)

Kaynak: TÜİK

-2

I II III IV

2014

I II III IV

2015

I II III

2016

0

2

6

8

4

10

Kaynak: Merkez Bankası

TCMB FAIZLERI (%)

6

12

11

9

7

8

10

01/1

6

02/1

6

03/1

6

04/1

6

05/1

6

06/1

6

07/1

6

08/1

6

09/1

6

10/1

6

11/1

6

12/1

6

AĞIRLIKLI FONLAMA MALİYETİ

8,50

KORİDOR ALT BANT 7,25

POLİTİKA FAİZİ

KORİDOR ÜST BANT

8,00



gelişmeler piyasaların gündeminde yer almıştır. Borsa İstanbul’da BİST-100 endeksi yılı %9 yükselişle 78.138 seviyesinden tamamlamıştır. Merkez Bankası’nın para politikalarında uyguladığı sadeleşme adımları ve enflasyonun gıda kaynaklı olarak bir miktar gerilemesiyle iki yıllık gösterge tahvilin faizi %10,86’dan %10,63’e gerilemiştir. Yurt dışında ABD dolarının güçlenmesi ve yılın son iki ayında yaşanan portföy çıkışı ABD doları/TL’nin %21 artışla 3,52’ye yükselmesine neden olmuştur.

TCMB SADELEŞTIRME YÖNÜNDE ADIMLAR ATMAYA DEVAM ETMIŞTIRMerkez Bankası Ağustos 2015’te açıkladığı para politikasında sadeleştirme planı doğrultusunda küresel oynaklıklarda yaşanan düşüşle geniş faiz koridoruna duyulan ihtiyacın azaldığını açıklayarak gecelik borç verme faiz oranını %10,75’ten %8,25’e kadar düşürmüş, Kasım ayında Fed beklentileri ve ABD seçimleri kaynaklı artan oynaklık nedeniyle %8,50’ye yükseltmiştir. Yıl boyunca %7,5’te tutulan haftalık repo faiz oranı aynı nedenle %8’e yükseltilmiş, gecelik borç verme faiz oranı ise yıl boyunca %7,25 seviyesinde sabit tutulmuştur. Sonuç olarak Merkez Bankası 2016 yılında faiz koridorunu 225 baz puan daraltmıştır.

CARI AÇIK 2016 YILINDA %2 ARTIŞLA 32,6 MILYAR ABD DOLARINA YÜKSELMIŞTIR. CARI AÇIK/GSYH ORANININ %3,8 CIVARINDA GERÇEKLEŞTIĞI ÖNGÖRÜLMEKTEDIR.

GIDA FIYATLARINDAKI SÜRPRIZ DÜŞÜŞ, VERGI AYARLAMALARIYLA DENGELENMIŞTIRTüketici fiyatları 2016 yılını %8,53 yükselişle Merkez Bankası’nın %7,5 olan tahmininin ve Orta Vadeli Plan’ın (OVP) %6,5 olan hedefinin üzerinde tamamlamıştır. Gıda fiyatlarında izlenen düşüşe karşılık alkollü içecek ve tütün, otomotiv ve akaryakıt ürünlerindeki vergi ayarlamaları ile 2015’ten sarkan kur artışının olumsuz etkisi enflasyonun yüksek gerçekleşmesinin nedenleri olmuştur. Yıllık enflasyon; gıdada %5,7, alkollü içecek ve tütünde %32, ulaştırmada %12 olmuştur. Yılın son iki ayında TL’de izlenen değer kaybının, OPEC anlaşması sonrasında petrol fiyatındaki yükselişin ve ABD’de seçim sonrası beklenen büyümeyi teşvik politikaları öncesinde emtia fiyatlarında izlenen artışın 2017 yılının ilk yarısında enflasyonu çift haneye taşıyabileceği tahmin edilmektedir. Yılın ikinci yarısında ise baz etkisiyle düşüş yönlü bir seyir beklenmekte, yıllık enflasyonun %8’in üzerinde oluşabileceği öngörülmektedir.

Yurtdışı gelişmelerin yanı sıra iç piyasalar da sıra dışı bir gündemi geride bırakmıştır. S&P ve Moody’s tarafından yapılan not indirimleri ile iç ve dış politikada yaşanan

YILLIK ENFLASYON (%)

Genel 8,5

Lokanta ve Oteller 8,6

Çeşitli Mal ve Hizmetler 11,1

Gıda ve Alkolsüz Içecekler 5,7

Eğitim 9,5

Haberleşme 3,2

Sağlık 9,7

Eğlence ve Kültür 5,9

Giyim ve Ayakkabı 4,0

Ulaştırma 12,4

Alkollü Içecekler ve Tütün 31,6

Konut, Su, Elektrik, Gaz ve Diğer Yakıtlar

Mobilya, Ev Aletleri ve Ev Bakım Hizmetleri

6,4

6,2

Kaynak: TÜİK


%3,0

%3,5

%4,0

%4,5

%5,0 %16

%14

%12

%10

%8

%6

12/1

1

10/1

2

03/1

3

08/1

3

01/1

4

06/1

4

11/1

4

04/1

5

09/1

5

02/1

6

07/1

6

12/1

6

05/1

2

Kaynak: BDDK

Özkaynak Kârlılığı (son 12 aylık)

Net Faiz Marjı (son 12 aylık) - solda

TÜRK BANKACILIK SEKTÖRÜ

2016 YILINDA SEKTÖR BAŞARILI PERFORMANSINI SÜRDÜRDÜTürkiye bankacılık sektöründe 2016 yılı sonu itibariyle

toplam banka sayısı 52 olup, sektörün varlıkları 2016

yılında kur etkisinden arındırılmış olarak %8,4 büyümüş

ve 2,7 trilyon TL seviyesine yükselmiştir.

Toplam varlıkların %63’ünü oluşturan krediler, 2015

yılındaki %20’lik büyümenin ardından 2016 yılında

%17 artış kaydetmiştir. 2016 yılında TL krediler %12

büyürken, yabancı para cinsinden krediler ABD doları

bazında %6 artmıştır. Kur etkisinden arındırılmış kredi

büyümesi 2015 yılında %12 olarak gerçekleşirken, 2016

yılında %10 artış göstermiştir. Toplam kredilerin yaklaşık

dörtte birini oluşturan bireysel krediler, 2016 yılında %9

büyüme kaydetmiştir. Yine toplam kredilerin dörtte birini

oluşturan KOBİ kredileri 2015 yılındaki %17’lik artışın

ardından, 2016 yılında %9 artış göstermiştir.

Bankacılık sektörünün toplam yükümlülüklerinin

yarısını oluşturan mevduatlar 2016 yılında kredilerdeki

büyümeye paralel olarak %17 artış göstermiştir. TL

mevduatlar %18 büyürken, yabancı para cinsinden

mevduatlarda ABD doları bazında %5 daralma

gerçekleştirmiştir. Kur etkisinden arındırılmış mevduat

artışı %8 olmuştur. Sektörün toplam kredi-mevduat oranı

ise yıl içinde %118,6’ya kadar yükseldikten sonra Aralık

ayı itibarıyla %117,4 seviyesine gerilemiştir. Diğer başlıca

yabancı kaynaklar da dikkate alındığında kredi/yabancı

kaynaklar oranı ise %85,4 seviyesindedir.

Sektörün yurt dışından sağladığı kaynaklar yılın ilk altı

ayında ABD doları bazında %4,6 artmış olmasına rağmen,

Temmuz ayından beri izlenen %5,8 azalışla, yıllık değişim

%1,5 daralma olmuştur. 2016 yılında yurt dışından

sağlanan krediler %4,8 azalırken, mevduat ve ihraç edilen

menkul kıymetlerden temin edilen fonlardaki artışa

rağmen toplam kaynaklarda net gerileme izlenmiştir. Yurt

dışından sağlanan kaynaklar 2016 yıl sonu verisi ile sektör

bilançosunun %22’sini finanse etmektedir.

Sektör yeni kaynaklarla esas olarak kredi büyümesini

finanse etmiş, menkul değerler portföyünün artışı %1,2

seviyesinde kalmıştır. Sektörün aktif kalitesinde 2015

yılına yakın oranda bozulma görülmüştür. Sorunlu

kredilerde %22 artış izlenirken, sektörün sorunlu kredi

oranı %3,21’e yükselmiştir. Ayrıca ilk dokuz ayda sektör

kredilerinin %0,20’si kadar sorunlu kredi portföyden

silinerek çıkarılmıştır. Öte yandan Eylül ayı sonu verilerine

göre sektörde sorunlu krediler %16,2 artarken, yakın

izlemedeki kredilerde artış oranı %32,9’a ulaşmış ve

sektörün yakın izlemedeki kredi oranı %3.47’den %4.24’e

yükselmiştir. Ödeme planı uzatılan kredilerin oranı da

2016 yılı ilk dokuz ayda %2,62’den %3,12’ye yükselmiştir.

Sektörün karşılık oranı ise %77,4 seviyesinde yüksek

tutulmaya devam etmektedir.

ÖZKAYNAK KÂRLILIĞI ÖNCEKI YILA GÖRE YÜKSELDISektörün kârlılığı 2016 yılında toparlanma

göstermiş özkaynak kârlılığı 2015 yıl sonundaki

%10,7 seviyesinden, %13’ün üzerine yükselmiştir.

Kârlılıktaki artışta ticari ve kur kaynaklı zararın

azalması ve faaliyet gideri artışındaki büyümenin

%5’lere gerilemesi etkili olmuştur. Ayrıca bankaların

verimlilik artışı için aldıkları önlemler ile gider-gelir

oranı %46’dan 2016 yıl sonunda %40’lara gerilemiş ve

kârlılığın artmasına destek olmuştur.

Sektörün sermaye yeterlilik oranı, 2016 yıl sonunda

%15,6 ile yıllık bazda aynı seviyede kalmıştır. Çekirdek

sermaye yeterlilik oranı ise yıllık 4 baz puan daralma

ile %13,2 olarak gerçekleşmiştir.

2017 YILINDA %14-15 SEVIYELERINDE KREDI BÜYÜMESI BEKLENIYORSektörün 2017 yılında %14-15 seviyesinde

nominal kredi ve mevduat büyümesi elde

etmesi beklenmektedir. Kredi büyümesini Türk

Lirası cinsinden kurumsal kredilerin sürüklemesi

öngörülmektedir. Sektörün net kâr artışının yaklaşık

%5 seviyesinde gerçekleşmesi, özsermaye kârlılığının

ise %13 seviyesinde yatay seyredeceği tahmin

edilmektedir.


TSKB’NİN 2016 YILI: STRATEJİLER, KAZANIMLAR VE ÖNGÖRÜLER

SAĞLAM AKTIF BÜYÜMESI TSKB’nin toplam aktif büyüklüğü 2016 faaliyet döneminde bir önceki yıla kıyasla %15,8 artışla 24 milyar TL seviyesine ulaşmıştır. Aktiflerinin %77’ye yakını yabancı para (YP) cinsinden varlıklardan oluşan TSKB’nin sermaye yeterlilik oranı 2016 yılında TL’deki değer kaybına rağmen %14,3 seviyesinde gerçekleşmiştir.

REEL EKONOMIYE GÜÇ VEREN KREDI PORTFÖY BÜYÜKLÜĞÜGüçlü bir kredi portföyüne sahip olan TSKB’nin toplam kredi hacmi, 2016 yılında TL bazında %26,7, kurdan arındırılmış bazda %8,2 oranında büyümüştür. YP kredilerde sektör ortalamasına paralel gerçekleşen bu büyüme sonucunda Banka’nın toplam kredileri yaklaşık 17,3 milyar TL olurken; kredilerin toplam aktiflere oranı ise %72,2 olarak gerçekleşmiştir.

6,6 MILYAR ABD DOLARLIK YENI KREDI LIMITITSKB, başarıyla sürdürdüğü 2016 faaliyetleri neticesinde müşterilerine 6,6 milyar ABD doları nakdi ve gayrinakdi (APEX hariç) kredi limiti tahsis etmiş ve müşterileriyle 1,9 milyar ABD dolarlık yeni kredi sözleşmesi imzalamıştır.

1,8 MILYAR ABD DOLARI SEVIYESINDE NAKDI KREDI KULLANDIRIMI TSKB 2016 yılında müşterilerine APEX kredileri de dahil toplam 1,8 milyar ABD doları tutarında kredi kullandırmıştır. Aynı dönemde, APEX kredi kullandırım tutarı 150 milyon ABD doları olarak gerçekleşmiştir.

BÜYÜME HEDEFLERINI OLANAKLI KILAN AKTIF KALITESISağlam sermaye yapısıyla paydaşları nezdinde güvenin temsilcisi olan TSKB sağlıklı aktif kalitesini sürdürmektedir. Bankacılık sektörü ortalamasının oldukça altında olan takipteki kredilerinin toplam kredilere oranı 2016 yıl sonu itibarıyla %0,4’ten %0,3’e gerilemiştir.

NET FAIZ GELIRLERINDE %24,3’LÜK YÜKSELIŞ TSKB’nin net faiz gelirleri 2016 faaliyet döneminde yıllık bazda %24,3’lük artış ile 777,2 milyon TL’ye ulaşmıştır. Faaliyet gelirleri toplamı ise yıllık %8,8’lik artışla 772,5 milyon TL olmuştur.

SÜRDÜRÜLEBILIR NET KÂR ARTIŞI Sürdürülebilir bir finansal performansa sahip olan TSKB’nin net kârı 2016’da bir önceki yıla kıyasla %17,1 artışla 476,4 milyon TL olmuştur. Banka’nın özkaynak kârlılığı oranı 2016 yıl sonu itibarıyla %17,6 olarak gerçekleşirken, aktif kârlılık oranı %2,1 olmuştur.

KALKINMA VE YATIRIM BANKACILIĞININ ÖNEMLI OYUNCUSUTSKB, 2016 yıl sonu itibarıyla kalkınma ve yatırım bankaları arasında aktif büyüklüğü açısından ikinci sırada olup, YP uzun vadeli kredilerde %41’lik bir pazar payına sahiptir.

AKTIF MÜŞTERI SAYISINDA %9 ORANINDA ARTIŞTSKB, 2016 yılında da kredi portföyünün sektörel çeşitliliğini özenle korumaya devam ederek yeni müşteri kazanımlarına devam etmiştir. Aktif müşteri sayısını bir önceki yıla kıyasla %9 oranında artıran Banka, kredi sözleşmelerinin %38’ini yeni müşterilerle imzalamıştır.

YATIRIM KREDILERININ ORANI %67TSKB, yıl boyunca yatırım kredilerinin yanı sıra müşterilerinin günlük işletme sermayesi ihtiyaçlarını cevaplamaya yönelik kısa vadeli kredi ürünleri de sunmuştur. 2016 yıl sonu itibarıyla toplam kredi portföyünün %67’sini yatırım, %25’ini işletme ve geriye kalan %8’ini ise APEX kredileri oluşturmaktadır.

SATIRBAŞLARI

TSKB, 2016 YILINDA MÜŞTERILERINE APEX KREDILERI DE DAHIL TOPLAM 1,8 MILYAR ABD DOLARI TUTARINDA NAKDI PLASMAN GERÇEKLEŞTIRMIŞTIR.


Kredi portföyünün %55’i ABD doları, %38’i Euro olmak üzere toplam %93’ü YP cinsinden kredilerden oluşmaktadır. Geçen yıl TL kredilerinin toplam portföyde %7 olan payı 2016 yıl sonu itibarıyla aynı seviyede korunmuştur.

TSKB KREDI PORTFÖYÜNDE ORTA VE UZUN VADELI KREDILERIN ORANI %86TSKB Türkiye’nin sürdürülebilir kalkınmasında öncü banka olmak vizyonu doğrultusunda müşterilerine orta ve uzun vadeli kredi kullandırmaktadır. 2016 yıl sonu itibarıyla TSKB’nin kredi portföyü incelendiğinde, kredi portföyünün » %14’ünün 1 yıldan kısa » %56’sının ise 5 yıl ve üzeri

vadeli kredilerden oluştuğu görülmektedir.

Diğer taraftan 5 yıl ve üzeri dilimin %51’lik kısmı, 8 yıldan uzun vadeli kredilerde yoğunlaşma göstermektedir. Ortalama kredi vadesinin 5,9 yıl olduğu TSKB’de, ortalama kredi tutarı 15 milyon ABD dolarıdır.

SEKTÖR ORTALAMASININ ALTINDA TAKIPTEKI KREDILER ORANI Yıl sonu itibarıyla %3,2 olan sektör ortalamasının oldukça altında kalan Banka’nın takipteki krediler oranı 2016 yıl sonu itibarıyla %0,3’e gerilemiştir. Böylelikle son 5 yılın ortalaması %0,3 olmuştur. Banka’nın yakın izlemedeki kredilerinin toplam kredilere oranı %1,1 olup, takipteki kredilerle birlikte bu oran %1,4 olarak hesaplanmaktadır.

PROJE FINANSMANI ALANINDA KÖKLÜ UZMANLIKTSKB, önemli bir deneyime ve bilgi birikimine sahip olduğu proje finansmanı alanında Türkiye Bankalar Birliği verilerine göre %4’lük bir pazar payı oranına sahiptir.

TSKB’nin 2016 yılı proje finansmanı faaliyetleri kapsamında, yaklaşık 720 milyon ABD dolarlık nakit kredi kullandırımı yapılmıştır. Proje finansmanı alanında gerçekleştirilen nakit kredi kullandırımları içerisinde enerji üretim santrallerine sağlanan finansman en yüksek payı almıştır. Kullandırımlarda pay alan diğer sektörler, elektrik dağıtım bölgeleri ve diğer özelleştirme finansmanları ile altyapı sektörleridir.

Uzun vadeli yatırım kredilerinin yanı sıra proje finansmanı müşterilerinin operasyonel ihtiyaçlarına yönelik kısa ve orta vadeli işletme kredisi kullandırımları da 2016 yılı faaliyetleri arasında yer almıştır.

KREDI PORTFÖYÜNÜNSEKTÖREL DAĞILIMI (%)

Elektrik Üretim 35

Diğer 9

Elektrik/Gaz Dağıtım 10

Otomotiv 2

Inşaat 4

Turizm 4

Metal ve Makine 5

Gıda 3

Konut Harici Gayrimenkul 5

Kimya ve Plastik 5

Lojistik 5

Finans 14

YATIRIM KREDILERININ ORANI %67TSKB, yıl boyunca yatırım kredilerinin yanı sıra müşterilerinin günlük işletme

sermayesi ihtiyaçlarını cevaplamaya yönelik kısa vadeli kredi ürünleri de sunmuştur. 2016 yıl sonu itibarıyla toplam kredi portföyünün %67’sini yatırım, %25’ini

işletme ve geriye kalan %8’ini ise APEX kredileri oluşturmaktadır.


TSKB’NİN 2016 YILI: STRATEJİLER, KAZANIMLAR VE ÖNGÖRÜLER

2017 yılının, 2016 yılında ihale edilen EÜAŞ santralleri de dahil varlıkların devrine ilişkin finansal kapanışların tamamlanması, sağlık alanındaki bekleyen kamu-özel ortaklığı projelerinin finansal kapanışlarına hız verilmesi, ihalesi tamamlanan ve/veya gerçekleştirilecek olan otoyol ve köprü projeleri ile özelleştirmeye konu bekleyen diğer işlemlerin etkisiyle geride bıraktığımız yıla kıyasla görece daha hareketli bir yıl olması beklenmektedir.

TSKB’NIN PROJE FINANSMANI SAĞLADIĞI ALANLAR

Enerji » Elektrik üretim santralleri » Elektrik dağıtım projeleri » Doğalgaz dağıtım projeleri » Çevre, kaynak ve enerji verimliliğine

yönelik projeler

Gayrimenkul Projeleri » Turizm-otel yatırımları » Ticari gayrimenkul ve alışveriş merkezi

yatırımları

Altyapı / Ulaştırma » Lojistik, ulaşım projeleri » Telekomünikasyon

Kamu Özel Sektör Ortaklıkları (PPP) » Entegre Sağlık Kampüsü

2002 YILINDAN BU YANA TSKB TARAFINDAN FINANSE EDILEN YENILENEBILIR PROJELERININ SAYISI 211’E ULAŞIRKEN, TOPLAM KURULU GÜÇ 5.332 MW OLMUŞTUR.

TOPLAM 211 SANTRAL

TOPLAM KURULU GÜÇ (MW)

5.332

91 HESYatırımı Devam Eden Proje Sayısı: 8Toplam Kurulu Güç (MW): 3.768

7 JESYatırımı Devam Eden Proje Sayısı: 3Toplam Kurulu Güç (MW): 314

23 RESYatırımı Devam Eden Proje Sayısı: 2Toplam Kurulu Güç (MW): 1.058

7 BIO KÜTLE/ATIKYatırımı Devam Eden Proje Sayısı: 3Toplam Kurulu Güç (MW): 106

83 GESYatırımı Devam Eden Proje Sayısı: 57Toplam Kurulu Güç (MW): 86


YENILENEBILIR ENERJI SEKTÖRÜ VE TSKBSürdürülebilirlik temalı yatırımlara sağlanan kredilerin, TSKB’nin kredi portföyündeki ağırlığı 2016 yıl sonu itibarıyla %57 olmuştur. İklim değişikliğiyle mücadele ve Türkiye’nin düşük karbon ekonomisine geçiş sürecinde yenilenebilir enerji kaynaklarının etkin ve doğru kullanımı büyük önem taşımaktadır. Yenilenebilir enerji kaynakları, Türkiye’nin enerjide dışa bağımlılığının azaltılması açısından da kilit konumdadır.

FINANSE EDILEN TOPLAM 5.332 MW KURULU GÜÇ TSKB, 2002 yılından bu yana, ülkemizde yenilenebilir enerji alanında gerçekleştirilen projeleri uzun vadeli kaynak aktarmak suretiyle desteklemektedir. Sektörde enerji kredilerinde %6,5’luk bir paya sahip olan TSKB’nin kaynak aktardığı enerji projeleri, hidroelektrik santrallerinden güneş, rüzgar ve jeotermal enerji santraline kadar çeşitlilik göstermektedir. Finanse edilen toplam 211 proje için öngörülen toplam kurulu güç 5.332 MW mertebelerinde olup, Türkiye’nin toplam kurulu yenilenebilir enerji gücünün %15’ini temsil etmektedir.

Yenilenebilir enerjide, 2016 yılında başta güneş enerjisi olmak üzere rüzgar ve jeotermal enerji santrali projelerine ağırlık verilmiştir. 2016 yılında toplam 60 yeni güneş enerjisi santrali projesi Banka tarafından finanse edilmiştir. Böylelikle 2016 yıl sonu itibarıyla, MW cinsinden, Türkiye’deki toplam kurulu güneş enerjisi gücünün %10’una ulaşılmıştır. Genel olarak kredi

portföyüne bakıldığında, yıl sonu itibarıyla enerji sektörünün TSKB kredi portföyündeki toplam ağırlığının aynı seviyelerde kaldığı görülmektedir. Önümüzdeki dönemde jeotermal ve güneş enerjisi yatırımlarının hızla devam etmesi beklenmekte ve Banka’nın finansman desteğinin de bu alanda artırılması hedeflenmektedir.

2016 yıl sonuna kadar finansman sağlanan enerji projelerinin 138 adedi üretime başlamıştır. Faaliyete geçen projelerin toplam kurulu gücü 4.375 MW’tır. 2003-2016 yılları arasında finansman sağlanan enerji projelerinin toplam yatırım tutarı 9 milyar ABD doları olurken, bu projeler için TSKB tarafından taahhüt edilen kredi tutarı yaklaşık olarak 3,4 milyar ABD dolarıdır.

KAYNAK VERIMLILIĞINE YÖNELIK FINANSMAN HIZMETI TSKB, son 7 yıldır, ülkemiz özel sektöründe kaynak verimliliğinin artırılmasına yönelik çalışmaları orta ve uzun vadeli fonlama imkanları sunarak desteklemektedir. Banka, bugüne kadar enerji ve ham madde verimliliğinin yanı sıra üretim süreçleri ve atık yönetimi gibi alanlarda 122 projeye yaklaşık 750 milyon ABD doları finansman sağlamıştır. Enerji ve kaynak verimliliği kredileri, 2016 yıl sonu itibarıyla TSKB’nin kredi portföyünün %10’unu temsil etmektedir. TSKB, iklim değişikliği ile mücadelenin giderek önem kazandığı bir konjonktürde, enerji verimliliği de dahil olmak üzere kaynak verimliliğinin öneminin giderek artacağını öngörmektedir. 2017 yılında sanayinin her alanında faaliyet

gösteren firmaların enerji ve kaynak verimliliği yatırımları, kadın istihdamını destekleyen firmaların yatırımları ile çevre ve iş sağlığı güvenliği yatırımları öncelikli olmak üzere sürdürülebilir kalkınmaya destek verecek yatırımlara fon sağlanmaya devam edilmesi ve müşteri portföyü genişletilirken KOBİ segmentinin önceliğinin korunması hedeflenmektedir.

KOBI’LERE DESTEKTSKB, kuruluşundan bu yana Türkiye ekonomisinin can damarı KOBİ’lere destek sağlamaktadır. Finansal kurumlardan temin edilen fonların kriterlerine göre değerlendirilen KOBİ’lerin işletme sermayesi ihtiyaçlarına cevap vermenin yanı sıra, söz konusu şirketlerin teknoloji güncelleme yatırımlarından kapasite artırımına, enerji verimliliğinden çevre projelerine kadar pek çok alandaki yatırımlarını da finanse etmektedir. 2016 yıl sonu itibarıyla KOBİ’lere kullandırılan kredilerin toplam portföy içerisindeki dağılımı %18 olmuştur. 2016’da Avrupa Yatırım Bankası’ndan sağlanan 100 milyon Euro tutarındaki SME-Midcap kredisi KOBİ’lere yönelik desteğin artırılmasına katkıda bulunacaktır.

Ayrıca 2016 yılında, KOBİ’lerin inovatif yatırımlarını desteklemek amacıyla Avrupa Yatırım Fonu ile ilk Türk InnovFin KOBİ Garanti Anlaşması imzalanmıştır. Anlaşma çerçevesinde TSKB, önümüzdeki iki yıl inovatif firmalara, Avrupa Yatırım Fonu’nun Horizon 2020-Avrupa Birliği Araştırma ve İnovasyon Çerçeve Programı kapsamında sunduğu garantiyle kredi sağlayabilecektir.

TOPLAM KREDIPORTFÖYÜNÜN %10’UNU

OLUŞTURAN ENERJI&KAYNAK VERIMLILIĞI ALANINDA

122 PROJE

KAYNAK VERİMLİLİĞİ

47 PROJESektörler: Turizm, Kimya, Otomotiv, Çelik, Çimento, Tekstil

ENERJİ VERİMLİLİĞİ

75 PROJESektörler: Kimya, Otomotiv, Çimento, Madencilik, Enerji, Çelik, Tekstil


TSKB’NİN 2016 YILI: STRATEJİLER,KAZANIMLAR VE ÖNGÖRÜLER

Kalkınma Bankası (IDB), Fransız Kalkınma Ajansı (AFD), Uluslararası Finans Kurumu (IFC), Avrupa İmar ve Kalkınma Bankası (EBRD) gibi kuruluşlar ile yakın iş birliği içinde çalışmaktadır.

TSKB kalkınma finansmanı kurumlarından yeni kaynak teminine yönelik çalışmalarını 2016 yılı boyunca başarıyla sürdürmüştür. Yıl içerisinde imzalanan temalı kaynak anlaşmalarının toplam tutarı 733 milyon ABD dolarına ulaşmıştır. Söz konusu kaynaklara ilişkin detaylara aşağıda yer verilmiştir:

DÜNYA BANKASI (IBRD) - TÜRKIYE’DE JEOTERMAL GELIŞTIRME PROJESI KREDISI (150 MILYON ABD DOLARI) Türkiye genelinde özel sektör firmalarının gerçekleştirecekleri jeotermal enerji yatırımlarına finansman sağlamak amacıyla Dünya Bankası’ndan (IBRD) Türkiye’de Jeotermal Geliştirme Projesi kapsamında 150 milyon ABD doları tutarında kredi temin edilmiştir.

ALMAN KALKINMA BANKASI (KFW) - YENILENEBILIR ENERJI, KAYNAK VE ENERJI VERIMLILIĞI, ÇEVRE KREDISI (150 MILYON EURO)TSKB, Alman Kalkınma Bankası (KfW) ile iklim değişikliğiyle mücadele kapsamında 150 milyon Euro tutarında “İklim Değişikliği ile Mücadele Kredisi”ne imza atmıştır. Banka, 15 yıl vadeli olarak temin ettiği söz konusu kaynağı; Türkiye genelinde yenilenebilir enerji, çevre, kaynak ve enerji verimliliği yatırımlarına finansman sağlamak amacıyla kullandırmayı hedeflemektedir.

REEL SEKTÖRÜN HER ZAMAN YANINDAÖzel sektör müşterilerinin uzun vadeli kaynak ihtiyaçlarına etkin çözümler üretme misyonuyla faaliyetlerini şekillendiren TSKB, Türkiye ekonomisinin sürdürülebilir büyümesine de nitelikli katkılar sunmaktadır. Banka; yenilenebilir enerji, enerji verimliliği, altyapı, lojistik gibi sektörlerde son beş yıllık dönemde reel sektöre doğrudan toplam 7,6 milyar ABD doları tutarında finansman sağlamıştır.

APEX kredileri kanalıyla KOBİ’lere kullandırılan yaklaşık 600 milyon ABD dolarlık tutar da dikkate alındığında, reel sektöre sağlanan finansman toplamı 8,2 milyar ABD dolarına ulaşmaktadır.

DENGELI GAYRINAKDI KREDI PORTFÖYÜ Yatırım ve altyapı projelerinin gerektirdiği teminat mektubu, ithalat ve diğer dış ticaret işlemlerine de aracılık eden TSKB’nin müşterilerine kullandırdığı toplam gayrinakdi kredi hacmi %14 oranında artışla 614 milyon ABD doları olmuştur. Banka; yıl boyunca enerji dağıtım, enerji üretim, metal ve makine sektörlerindeki müşterilerinin gayrinakdi kredi ihtiyaçlarını cevaplamaya odaklanmıştır.

KALKINMA FINANSMANI KURUMLARI ILE YAKIN IŞ BIRLIĞIUluslararası finans piyasalarında en çok tanınan Türk bankalarından biri olan TSKB; Dünya Bankası (IBRD), Avrupa Yatırım Bankası (EIB), Avrupa Konseyi Kalkınma Bankası (CEB), Alman Kalkınma Bankası (KfW), İslam

AVRUPA YATIRIM BANKASI (EIB) - SME-MIDCAP KREDISI (100 MILYON EURO) + ENERJI VE ÇEVRE (100 MILYON EURO) Avrupa Yatırım Bankası’ndan (EIB) Türkiye genelinde özel sektörde faaliyet gösteren KOBİ’ler ve orta ölçekli şirketlerin (Midcap) işletme sermayesi ihtiyacı ve sabit yatırımlarının finansmanı amacıyla 100 milyon Euro tutarında kredi sağlanmıştır.

Yine Avrupa Yatırım Bankası’ndan (EIB), 2014 yılında imzalanan enerji ve çevre kredisinin devamı niteliğinde, Türkiye genelinde yenilenebilir enerji ve enerji verimliliği ile sınai süreçlerin çevresel verimliliklerini önemli ölçüde artıracak nitelikteki küçük ve orta ölçekli yatırımların finansmanı amacıyla, 100 milyon Euro tutarında kredi temin edilmiştir.

AVRUPA YATIRIM FONU (EIF) - INNOVFIN GARANTI ANLAŞMASI (20 MILYON EURO)Türkiye genelinde özel sektörde yer alan inovatif KOBİ’ler ve orta boy şirketlerin finansmana erişimlerini kolaylaştırmak amacıyla TSKB ile Avrupa Yatırım Fonu (EIF) arasında azami 20 milyon Euro kredi portföyü büyüklüğündeki InnovFin KOBİ Garanti Mekanizması anlaşması imzalanmıştır.

KALKINMA FINANSMANI KURUMLARINDAN YENI KAYNAK TEMININE YÖNELIK BAŞARILI ÇALIŞMALARI NETICESINDE, TSKB 2016 YILINDA TOPLAM 733 MILYON ABD DOLARI TUTARINDA TEMALI KAYNAK ANLAŞMASINA IMZA ATMIŞTIR.


ULUSLARARASI FINANSAL KURULUŞLARLA GÜÇLÜ ILIŞKILERTSKB, uluslararası finansal kuruluşlarla mevcut ilişkisini zenginleştirerek derinleştirme hedefini 2016 yılı boyunca başarıyla sürdürmüştür. Yıl içerisindeki faaliyetlere aşağıda değinilmiştir.

SENDIKASYON KREDISITSKB, 28 Haziran 2016 tarihinde, 274 milyon ABD doları tutarındaki sendikasyon kredisi anlaşmasını dünyanın önde gelen bankalarının katılımıyla imzalamıştır. TSKB sendikasyon kredisine, 10 ülkeden toplam 16 banka katılmıştır. Katılımcılar arasında TSKB’nin güçlü ortaklıklar geliştirdiği kuruluşlar kadar sendikasyona ilk kez katılan bankalar da yer almıştır. 367 gün vadeli olarak temin edilen sendikasyon kredisi, Euro ve ABD doları olmak üzere iki farklı dilimden oluşmaktadır.

FRANSIZ KALKINMA AJANSI (AFD) - TÜRKIYE’DE KADIN ISTIHDAMI, IŞ SAĞLIĞI VE GÜVENLIĞI DESTEKLENMESI AMACIYLA KREDI (100 MILYON EURO) Türkiye’deki iş sağlığı ve güvenliği yatırımları ile çalışma ortamında cinsiyet eşitliğini gözeterek kadın istihdamını destekleyen firmaların yapacağı yatırımlara finansman sağlamak amacıyla Fransız Kalkınma Ajansı’ndan (AFD) 100 milyon Euro tutarında kaynak temin edilmiştir. Krediyle, Türkiye’de faaliyet gösteren firmaların iş sağlığı ve güvenliği yatırımlarının desteklenmesi, çalışma ortamında cinsiyet eşitliğini gözeten ve kadınların istihdama katılmasına fırsat tanıyan firmaların yapacağı yatırımlara kaynak sağlanması hedeflenmektedir.

AVRUPA KONSEYI KALKINMA BANKASI (CEB) - APEX (100 MILYON EURO)Türkiye genelinde mikro, küçük ve orta ölçekli firmaların gerçekleştireceği yatırımların finansmanı amacıyla Avrupa Konseyi Kalkınma Bankası’ndan (CEB) 100 milyon Euro tutarında APEX kaynak anlaşması imzalanmıştır. Finansal kiralama şirketleri aracılığıyla kullandırılacak krediyle, Banka Türkiye genelinde mikro, küçük ve orta ölçekli firmaların, yeni istihdam olanakları yaratan ve mevcut istihdamı koruyan yatırımlarının desteklenmesi hedeflenmektedir.

TÜRKIYE’NIN ILK YEŞIL TAHVILITSKB, bir ilke daha imza atarak uluslararası piyasalarda “yeşil/sürdürülebilir tahvil” (Green/Sustainable Bond) ihracını gerçekleştiren ilk Türk bankası olmuştur. Türk özel sektörünün düşük karbonlu ekonomiye geçişi için kaynak sağlayan TSKB’nin 300 milyon ABD dolar tutarındaki 5 yıl vadeli ihracı, planlanan tutarın 13 katından fazla talep görerek büyük başarı kazanmıştır. TSKB tarafından yetkilendirilen yedi banka koordinatörlüğünde gerçekleşen bu ihraçla sağlanan fon, sadece yeşil ve sürdürülebilir projelerin finansmanında kullanılmaktadır. TSKB bu girişimiyle geçtiğimiz yıl içerisinde, Euromoney ve GlobalCapital tarafından düzenlenen Sürdürülebilir ve Sorumlu Sermaye Piyasaları Konferansı kapsamında; Avrupa, Orta Doğu ve Afrika Bölgesi’nde “Yılın Yeşil/Sürdürülebilir Tahvil İhracı” ile IFR tarafından verilen “Yılın Sürdürülebilir Tahvil İhracı” ödüllerine layık görülmüştür.

POLIÇE IHRAÇLARI VE IKILI BORÇLANMA ANLAŞMALARINakit akımı yönetimi kapsamında yıl içerisinde yaklaşık 52,5 milyon ABD doları tutarında dış ticaret finansmanına dayalı kaynak temin edilmiştir.


2011-2016 YILLARINDA TSKB TARAFINDAN SAĞLANAN UZUN VADELI KAYNAKLAR

2014

Islam Kalkınma Bankası - Kısıtlı Mudaraba AnlaşmasıTutar: 220 milyon ABD dolarıVade: 15 yıl

Dünya Bankası-Yenilikçi Finansmana Erişim Projesi Kredisi Tutar: 190 milyon ABD doları ve 44,1 milyon Euro Vade: 28 yıl

Citibank - OPIC - Enerji Verimliliği ve Yenilenebilir Enerji Kredisi Tutar: 40 milyon ABD dolarıVade: 4-8 yıl

AFD - Sürdürülebilir Turizm ve Yenilikçi Enerji Projeleri KredisiTutar: 60 milyon Euro Vade: 10 yıl

2011

Dünya Bankası EFIL IV – Ihracatın Finansmanı Aracılık Projesi IV Ek FinansmanıTutar: 180 milyon ABD doları ve 87,8 milyon EuroVade: 28 yıl

EIB - KOBI KredisiTutar: 75 milyon Euro Vade: 12 yıl

Dünya Bankası - Özel Sektör Yenilenebilir Enerji ve Enerji Verimliliği Projesi Ek FinansmanıTutar: 100 milyon ABD doları ve 69,3 milyon Euro Vade: 28 yıl

EBRD - Türkiye Tarım Işletmeciliği KOBI Finansman Aracı (“TurAFF”) KredisiTutar: 50 milyon Euro Vade: 5 yıl

EBRD - Kaynak Verimliliği KredisiTutar: 50 milyon EuroVade: 7 yıl

TSKB Eurobond Tutar: 350 milyon ABD dolarıVade: 5 yıl

KfW - Kaynak Verimliliği ve Sanayide Çevresel Önlemler Kredisi Tutar: 150 milyon Euro Vade: 12 yıl

OeEB -Yenilenebilir Enerji ve Enerji VerimliliğiTutar: 20 milyon EuroVade: 12 yıl

EIB – TSKB Enerji ve Çevre Kredisi/ATutar: 100 milyon Euro Vade: 12 yıl

2012

IFC Yenilenebilir Enerji ve Enerji Verimliliği KredisiTutar: 75 milyon ABD doları Vade: 7 yıl

EIB - Orta Büyüklükteki Firmalar ve KOBI’ler için TSKB Kredisi/B Tutar: 75 milyon Euro Vade: 12 yıl

Islam Kalkınma Bankası - Kısıtlı Mudaraba Tutar: 100 milyon ABD doları Vade: 10 yıl

KFW - Yenilenebilir Enerji ve Enerji Verimliliği Kredisi Tutar: 125 milyon ABD doları Vade: 12 yıl

2015

JBIC - Yenilenebilir Enerji ve Enerji Verimliliği KredisiTutar: 150 milyon ABD dolarıVade: 12 yıl

EIB - SME-Midcap KredisiTutar: 100 milyon Euro Vade: 8 yıl

TSKB EurobondTutar: 350 milyon ABD doları Vade: 5 yıl

IFC - Yenilenebilir Enerji, Kaynak ve Enerji Verimliliği KredisiTutar: 75 milyon ABD dolarıVade: 7 yıl

2013

EIB-Sürdürülebilir Turizm ve Enerji Verimliliği Kredisi Tutar: 100 milyon Euro Vade: 10 yıl

IFC - Çevre ve Kaynak Verimliliği Kredisi Tutar: 75 milyon ABD dolarıVade: 7 yıl

CEB - APEX KredisiTutar: 100 milyon Euro Vade: 7 yıl

KfW - Sanayide Kaynak Verimliliği Kredisi Tutar: 100 milyon Euro Vade: 10 yıl

EIB - KOBI’ler, Orta Ölçekli Şirketler ve Diğer Öncelikler Için TSKB Kredisi IITutar: 150 milyon Euro Vade: 8 yıl

2016

IBRD - Türkiye’de Jeotermal Geliştirme Projesi Kredisi Tutar: 150 Milyon ABD dolarıVade: 28 yıl

KfW - Yenilenebilir Enerji, Kaynak ve Enerji Verimliliği, Çevre Kredisi Tutar: 150 Milyon EuroVade: 15 yıl

EIB - SME-Midcap Kredisi Tutar: 100 Milyon Euro Vade: 8 yıl

EIB – Enerji, Çevre Kredisi Tutar: 100 Milyon Euro Vade: 12 yıl

AFD - Türkiye’de Kadın Istihdamı, Iş Sağlığı ve Güvenliği Desteklenmesi Amacıyla Kredi Tutar: 100 Milyon Euro Vade: 10 yıl

CEB - APEX KredisiTutar: 100 Milyon Euro Vade: 7 yıl

TSKB Yeşil/Sürdürülebilir Tahvil Tutar: 300 milyon ABD dolarıVade: 5 yıl


TSKB’NIN KALKINMA FINANSMANI IŞ MODELI

KAYNAKLAR (2016)

KREDİLER (2016)

IBRD-JEOTERMAL ENERJİ150 MILYON $

KFW-YENİLENEBİLİR ENERJİ, KAYNAK VE ENERJİ VERİMLİLİĞİ VE ÇEVRE KREDİSİ150 MILYON €

SENDİKASYON KREDİSİ 274 MILYON $

CEB APEX KREDİSİ100 MILYON €

EIB-SME&MIDCAP KREDİSİ100 MILYON €

AFD - TÜRKİYE’DE KADIN İSTİHDAMI, İŞ SAĞLIĞI VE ÜVENLİĞİDESTEKLENMESİ AMACIYLA KREDİ100 MILYON €

EIB-ENERJİ VE ÇEVRE KREDİSİ100 MILYON €

YEŞİL TAHVİL İHRACI300 MILYON $

YENİLENEBİLİR ENERJİ FİNANSMANI

330 MILYON $

ENERJİ VE KAYNAK VERİMLİLİĞİ FİNANSMANI

19YENI PROJE

APEX KREDİLERİ

» DÜNYA BANKASI YENILIKÇI FINANSMANA ERIŞIM PROJESI KREDISI: 196 YENI PROJEKAMU-ÖZEL SEKTÖR

İŞ BİRLİĞİ PROJELERİ

85 MILYON $

KOBİ İNOVASYONFİNANSMANI

71 MILYON $


APEX BANKACILIĞI’NIN TÜRKIYE’DEKI ÖNCÜSÜAPEX bankacılığının Türkiye’deki öncüsü olan TSKB, Dünya Bankası’ndan sağladığı EFIL kredi programları başta olmak üzere temin ettiği uluslararası temalı kaynakları müşterilerine kullandırmaya 2016 faaliyet döneminde de devam etmiştir. APEX bankacılığı çerçevesinde iş birliği gerçekleştirilen finansal kiralama şirketleri ve ticari bankaların yanı sıra 2014 yılında Dünya Bankası’ndan temin edilen “Yenilikçi Finansmana Erişim Projesi Kredisi” kapsamında Türkiye’de ilk kez katılım bankaları ve faktoring şirketleri ile de çalışılmaya başlanmıştır. TSKB, APEX bankacılığı kapsamında bugüne kadar 30 aracı kurum ile iş birliği içerisinde etkin iş süreçleri gerçekleştirmiştir.

2016 yılında APEX bankacılığı kanalıyla kullandırılan kredilerin toplamı 150 milyon ABD dolarını bulurken, bu kategorideki kredilerin toplam portföydeki payı %8 olmuştur. Dünya Bankası’nın EFIL kredi programları kapsamında ülkemizde öncelikle tercih ettiği iş ortağı konumunda olan TSKB, 2016 yıl sonu itibarıyla 4 adet EFIL programında aktif olarak yer almış, 649 adet firmaya toplam 1.208 milyon ABD dolarlık kredi sağlamıştır. EFIL kredileri firmaların ihracatlarını artırmaya yönelik faaliyetlerin desteklenmesinin yanı sıra yeni iş sahalarının yaratılması ve istihdamın artırılmasını da amaçlamaktadır.

TSKB, diğer APEX kredileri kapsamında, ticari bankalar ve finansal kiralama şirketleri kanalıyla istihdam artışına katkı sağlayan KOBİ kredileri kullandırmaktadır. Bu kapsamda, 1.114 adet KOBİ’ye toplam 503 milyon ABD doları tutarında kredi kullandırılmış ve yaklaşık 5.781 kişiye yeni istihdam yaratılmasına katkıda bulunulmuştur.

Banka, T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı’nın garantörlüğünde, Dünya Bankası ile Türkiye genelinde özel sektörde faaliyet gösteren KOBİ’ler ve ihracatçı orta ölçekli şirketlere kullandırılmak üzere imzaladığı “Yenilikçi Finansmana Erişim Projesi Kredisi (IA2F)” sözleşmesi kapsamında, 2016 yılında 153 adet firmaya toplam 150 milyon ABD doları tutarında kredi kullandırmıştır. Söz konusu finansman Dünya Bankası tarafından Türkiye’de katılım bankaları ve faktoring şirketleri aracılığıyla kullandırılan ilk kredi olma niteliğini taşımaktadır.

KURUMSAL FINANSMAN IŞ KOLUNUN VAZGEÇILMEZ OYUNCUSU Sermaye piyasaları açısından 2015 yılına göre daha da zor geçen 2016 yılında, kurumsal finansman faaliyetlerinin odağında ağırlıklı olarak şirket birleşme ve devralma danışmanlığı ile finansal stratejik danışmanlık projeleri yer almıştır. Birleşme ve devralma piyasasında bir önceki yıl yaşanan yavaşlama devam etmesine rağmen, kurumsal finansman aktif bir piyasa olarak göze çarpmaktadır. Ülkemizin ve bölgemizin yaşadığı olağanüstü durum nedeniyle yabancı yatırımcı ilgisinin göreceli azalmasına rağmen, özellikle Türkiye’de yerleşik ve Orta Doğulu özel sermaye fonlarının aktif olduğu gözlemlenmiştir. Kurumsal finansman alanında TSKB eldeki mevcut yetkilendirmelere 2016’da yenilerini eklemiştir. Ayrıca, yıl içerisinde değerleme ve finansal stratejik danışmanlık projelerini yoğun bir şekilde devam ettiren Banka, halka arz tarafında da aktif çalışmalarını sürdürmüştür.


TSKB, BUGÜNE KADAR EFIL KREDİLERİ ARACILIĞI İLE 649 FİRMAYA; DİĞER APEX KREDİLERİ ARACILIĞI İLE İSE TOPLAM 1.114 KOBİ’YE FİNANSMAN SAĞLAMIŞ OLUP, YAKLAŞIK 5.781 KİŞİYE YENİ İSTİHDAM YARATILMASINA DESTEK OLMUŞTUR.


EKONOMIK ARAŞTIRMA FAALIYETLERIEkonominin sektörel yapısının ve sektörler arası ilişkilerin değerlendirilmesi, tekil sektör analizi, firmaların konumlandırılması ve piyasa analizi konularında önemli deneyime sahip olan TSKB, düzenli olarak bültenler, raporlar ve periyodik yorumlar hazırlayarak müşterilerine sunmaktadır. 66 yıllık sektörel bilgi birikimi sayesinde Banka dışına sağlanan bu ürünlerin yanı sıra banka içinde pazarlama ve kaynak sağlama faaliyetlerine de doğrudan ve dolaylı olarak destek verilmektedir. Kamunun ve politika yapıcıların temel strateji belgelerinin takibi, bilgi içeren görüşlerle katkı sağlanması gibi faaliyetlerin yanında kamu, akademi ve sektörel kuruluşlarla değişik platformlarda işbirlikleri geliştirilmektedir. Üniversitelerde verilen dersler ve akademik kuruluşlarla yürütülen ortak projelerle entelektüel sermayenin ülke ortak aklına taşınması konusunda çaba harcanmaktadır. 2017 yılında da gerek Banka içi gerekse Banka dışına yönelik nitelikli çalışmalar yapılmaya devam edilecektir.

SERMAYE PIYASALARINDA KÖKLÜ DENEYIM… 2016, yurt içinde ve yurt dışında yaşanan olağanüstü gelişmeler ve bunların piyasalar üzerinde yarattığı etkiler ile fiyat oynaklıklarının en üst seviyede hissedildiği bir yıl olmuştur. Global piyasalarda, gelişmiş ülke kategorisindeki ülkelerin uyguladıkları para politikaları açısından büyük farkların oluşması ve gelişmekte olan ülkelere bunun olumsuz yansımalarının önümüzdeki yıllarda da etkisini sürdüreceği beklentisi hakimdir. Bu koşullarda, TSKB, uyguladığı temkinli portföy yönetimi yaklaşımı ile Banka bilançosunu yeni döneme adapte etmiş, böylece piyasada oluşan fırsatları değerlendirecek şekilde esnek bir yönetim stratejisi uygulamıştır.

Yurt içi ve yurt dışı finansal kurumlar ile tezgah üstü veya organize piyasalarda gerçekleştirdiği spot/forward döviz alım satımı, Türk Lirası - döviz plasman ve borçlanma işlemleri başarı ile devam ettirilmiş, yapılandırılmış türev ürünlerde işlem çeşitliliği arttırılmıştır. TSKB, zorlu piyasa koşullarında gelir hedefini yakalamanın yanı sıra ürün çeşitliliği ve müşteri portföyünü büyütme hedefini eş anlı olarak yürütmüştür.

2017 yılında TSKB; değişen piyasa koşullarını, portföy yönetimi, likidite yönetimi, müşteri işlemlerinin artırılması ve ürün yelpazesinin çeşitlendirilmesi yönündeki iddiasını sürdürürken, sağlıklı bir büyümeyi gözetecek politikaları devam ettirmeyi hedeflemektedir.

PROGRAM ADI YILI

ANLAŞMA TUTARI (2016 YIL SONU

ITIBARIYLA)KREDI KULLANAN

ŞIRKET SAYISI

PROGRAMIN GÜNCEL

DURUMU

KOBI ve Ihracat Destekleme

Yenilikçi Finansmana Erişim Kredisi (IA2F) 2014 250 milyon USD 186 Devam Ediyor

Ihracat Destekleme

EFIL IV Ek Kredi 2011 300 milyon USD 137 Tamamlandı

EFIL IV 2008 300 milyon USD 133 Tamamlandı

EFIL III 2005 305 milyon USD 168 Tamamlandı

EFIL II 2004 303 milyon USD 211 Tamamlandı

KOBI

AKKB IV APEX 2013 100 milyon EUR 416 Tamamlandı

AKKB III APEX 2009 100 milyon EUR* 223 Tamamlandı

KfW APEX 2004 7,7 milyon EUR 54 Tamamlandı

EIB APEX 2005 150 milyon EUR 343 Tamamlandı

TSKB - APEX KREDILERI BAŞLICA GÖSTERGELERI

*Anlaşma tutarının 90,9 milyon Euro’luk kısmı APEX olarak kullandırılmıştır.



TSKB hisse senedi başta BİST-50 olmak üzere, BİST Kurumsal Yönetim, BİST Sürdürülebilirlik Endeksi ve ISIST Endeksi gibi muhtelif endekslerde işlem görmektedir. Ayrıca, 2016 Aralık ayında London Stock Exchange ve Financial Times’in ortak sahipliğindeki bağımsız organizasyon FTSE’nin kurduğu FTSE4Good Gelişmekte Olan Piyasalar Endeksi’ne dahil edilmiştir.

2016 yılında BİST-100 Endeksi %8,9, BİST Bankacılık Endeksi ise %8 oranında değer kazanırken, TSKB hisse senedi fiyatı %10,7 oranında artış kaydetmiştir. Yılbaşından yıl sonuna kadar olan dönemde Banka hisse senedi; BİST-100’e göre %1,6, BİST Bankacılık Endeksine göre ise %2,4 daha iyi performans göstermiştir. 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla Banka’nın piyasa değeri yaklaşık 2,9 milyar TL’ye ulaşmıştır. TSKB’nin halka açık hisselerindeki yabancı yatırımcı payı yıl sonu itibarıyla %59,5 seviyesinde gerçekleşmiştir. Mart 2016’da MKK’dan alınan pay listesi verilerine göre; halka açık payların yaklaşık %33’ü Amerika, %21’i İngiltere, %12’si Lüksemburg ve %10’u Norveç merkezli fonlara aittir.

YATIRIMCI ILIŞKILERI

TSKB, 2016 yılında Banka stratejik planında öngörülen hedefler ve kurumsal mimari ilkeleri çerçevesinde; kurumsal performans, müşteri memnuniyeti, hizmet kalitesi, süreç verimliliği ve uyum konularında iyileştirmeler sağlayan projeler yürütmüştür. Süreç iyileştirme ve uygulama altyapısı dönüşüm çalışmaları projelerin odağı olmuştur.

Bu kapsamda; kurumsal hedeflerin organizasyona yaygınlaştırılması amacıyla performans yönetim sisteminde düzenlemeler yapılmıştır. Kredi sözleşme ve kullandırım süreçlerinde iyileştirme, finansal kısıtların sistemsel takibi, kaynak tahsis sürecinde verimlilik artışı sağlayacak projeler yürütülmüştür. APEX kredi süreci ve altyapısında iyileştirme çalışmaları ve satın alma süreçlerinin etkinliğini artıracak süreç ve altyapı düzenlemelerine devam edilmiştir. Kredi ve proje veri analizi için altyapı düzenlemeleri yapılmış ve raporlama platformları oluşturulmuştur. Yasal raporlamalarla ilgili otomasyon düzeyi artırılmış, dış kurumlarla ilgili entegrasyon çalışmaları yapılmıştır.

Diğer taraftan, 2016 yılı TSKB’nin verimlilik ve büyüme hedeflerini destekleyecek bilgi teknolojileri altyapı ve entegrasyon projelerinin gerçekleştirildiği bir dönem olmuştur. BT uygulama altyapısı, donanım altyapısı ve bilgi güvenliği alanlarında tamamlanan bazı projeler şunlardır:

» Veri yedekleme ve acil durum merkezi altyapısında iyileştirme çalışmaları

» Merkezi log ve bilgi güvenliği yönetimi için altyapı entegrasyonu

» Bütünleşik iletişim altyapısının oluşturulması

» Sanallaştırma platformu sunucularının yenilenmesi çalışmaları

TSKB 2017 yılında, stratejik plan çerçevesinde; bankacılık süreçleri, BT donanım ve uygulama altyapısı alanlarında önemli çalışmalara devam edecektir. Bu kapsamda, “Geleceğe Bakış” projesi ile yönlendirilen altyapı ve süreç iyileştirme çalışmaları gündemin odağında yer alacaktır. Kredilendirme sürecinin verimliliğine yönelik altyapı çalışmaları, IRB, IFRS 9 geçişi ve RCAP uyumu kapsamında çalışmalar, yönetim ve karar destek raporlamalarının yeniden yapılandırılması öncelikli diğer konular olacaktır. Bunların yanında, Banka ağ altyapısında yenileme ve iyileştirme, iş sürekliliğinin iyileştirilmesine yönelik altyapı çalışmaları, bilgi sızıntısının önlenmesine yönelik güvenlik çözümleri, veri tabanı sunucuları ile ilgili düzenlemeler planlanmaktadır.

BILGI TEKNOLOJILERI

2016 YILI TSKB’NIN VERIMLILIK VE BÜYÜME HEDEFLERINI DESTEKLEYECEK BILGI TEKNOLOJILERI ALTYAPI VE ENTEGRASYON PROJELERININ GERÇEKLEŞTIRILDIĞI BIR DÖNEM OLMUŞTUR.


TSKB’NIN KURUMSAL DERECELENDIRME NOTLARI

Pay Sahipleri 0,25 9,49

Kamuyu Aydınlatma ve Şeffaflık 0,25 9,67

Menfaat Sahipleri 0,15 9,85

Yönetim Kurulu 0,35 9,32

TOPLAM 9,53

ANA BAŞLIKLAR AĞIRLIK NOT

YATIRIMCI TABANINI GENIŞLETMEYE YÖNELIK ÇALIŞMALARYatırımcı ilişkileri faaliyetleri çerçevesinde yurt dışında katılım yapılan konferans ve roadshowlar ile yatırım tabanı genişletilmeye devam edilmektedir. 2016 yılında 99 adedi yurt dışında olmak üzere toplam 131 adet yatırımcı ilişkileri görüşmesi gerçekleştirilmiştir. Bu yatırımcıların yaklaşık %15’i yeni yatırımcılardan oluşmaktadır. Yatırımcı İlişkileri bünyesinde analist ve yatırımcılar için finansal sonuçların açıklanmasını müteakiben düzenlenen telekonferans uygulamasına 2016 yılında da devam edilmiştir. Söz konusu organizasyonlarda, Banka’nın gösterdiği

performans açıklayıcı bir şekilde yatırımcı ve analistlere aktarılmış, gelen sorular detaylı bir şekilde yanıtlanmıştır.

2017 yılında, önceki yıla benzer şekilde finansal tabloların açıklanmasını müteakip en az iki adet telekonferans düzenlenmesi ve sene başında öngörülen konferans ve roadshowlara katılım yapılarak yatırımcı tabanını geliştirme çalışmalarının sürdürülmesi planlanmaktadır. Ayrıca, mevzuat çerçevesinde yasal zorunluluklar yerine getirilirken, analistler ve yatırımcılar ile kurulan etkin iletişimin devam ettirilmesi hedeflenmektedir.

KURUMSAL YÖNETIME TAM UYUMKurumsal yönetim alanında ilk derecelendirme yaptırdığı 2009 yılından bu yana hep öncü kuruluşlar arasında olmayı hedefleyen TSKB, bu doğrultuda iyileştirmeler yapmaya da devam etmektedir. 21 Ekim 2016 tarihinde Saha Rating’in yapmış olduğu değerlendirme neticesinde kurumsal yönetim derecelendirme notu 10 üzerinden %9,52’den %9,53’e yükselen Banka, en yüksek kurumsal yönetim derecelendirme notuna sahip kuruluşlar arasında yer almayı sürdürmektedir.


İŞTİRAKLER

YATIRIM FINANSMAN MENKUL DEĞERLER A.Ş.Türkiye’nin ilk sermaye piyasası kuruluşu olan Yatırım Finansman Menkul Değerler A.Ş., Türkiye İş Bankası ile Türkiye Sınai Kalkınma Bankası’nın öncülüğünde ve 13 büyük bankanın katılımıyla 15 Ekim 1976 tarihinde kurulmuştur.

Kurulduğu günden bu yana hızlı ve istikrarlı bir gelişim göstererek sermaye piyasalarında saygın bir yer edinen Yatırım Finansman, “güven sembolü” olarak sektörün öncü kuruluşları arasında yer almaktadır. Ülke çapında sahip olduğu güçlü ve yaygın bir şube ağı, online ve mobil uygulamaları ile Türkiye’nin ve dünyanın her yerinden bireysel ve kurumsal yatırımcılara en yüksek hizmet kalitesiyle sermaye piyasalarına güvenilir ve hızlı erişim servisi sunmaktadır.

Yatırım Finansman, finans sektöründeki 40 yıllık geçmişinden aldığı deneyim ve güçlü sermaye yapısıyla müşterilerine bilgi ve uzmanlığıyla katma değer yaratmaktadır. 2016 yılında 40. yılını kutlayan Yatırım Finansman, sermaye piyasası kanunu ve tebliğleri kapsamında “Geniş Yetkili Aracı Kurum” unvanı ve tecrübesi ile birlikte özellikle teknik altyapısına ve teknolojiye yaptığı yatırımlarla müşterilerine sunduğu hizmette fark yaratmaya devam etmektedir.

TSKB’nin %95,78 oranında iştirak payına sahip olduğu Yatırım Finansman’ın 2016 yıl sonu itibarıyla özkaynakları 71,8 milyon TL, aktifleri 820 milyon TL olmuştur.

Yatırım Finansman; 2016 yıl sonu itibarıyla Türkiye’nin önemli şehirlerinde 10 hizmet noktası, 3,2 milyar TL’yi aşan müşteri varlığı ile aracı kurumlar arasında öne çıkmakta ve sektördeki hizmet çıtasını yukarıya çekmeye devam etmektedir. 2015 yıl sonunda 332 milyon TL olan portföy yönetimi büyüklüğü, 2016 yıl sonu itibarıyla 507 milyon TL’yi aşmıştır.

Yatırım Finansman, 2016 yılında, organize ettiği seminerler ile finansal okuryazarlığın gelişimine katkı sağlamaya devam etmiştir. Belirli aralıklarla düzenlenen seminerlerde Vadeli İşlem ve Opsiyon Piyasası’nda işlem gören ürünler ve piyasanın işleyişi hakkında yatırımcılara bilgilendirme yapılmıştır.

Trendleri takip eden değil, yaratmayı hedefleyen bir kurum olan Yatırım Finansman, dijital dönüşümün öncülerinden biri olarak 2016 yılında 40’ıncı yılını kutlamanın getirdiği heyecanla, teknolojiye ve insan kaynağına yaptığı yatırımlarını ve var olan müşteri odaklı hizmet anlayışını artırarak hizmetlerini devam ettirmeyi hedeflemektedir.

www.yf.com.tr

TSKB GAYRIMENKUL YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş. (TSKB GYO)2006 yılında kurulan TSKB Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. (TSKB GYO), kârlı bir gayrimenkul portföyü oluşturmayı ve geliştirmeyi amaç edinmiş bir gayrimenkul yatırım şirketidir. TSKB’nin %70,84 oranında iştirak payına sahip olduğu TSKB GYO, Banka’nın 66 yıllık kurumsal birikim ve deneyiminden güç almaktadır. TSKB GYO, bir sermaye piyasası kurumu olarak, gayrimenkullere, gayrimenkul projelerine, gayrimenkule dayalı haklara ve sermaye

piyasası araçlarına yatırım yapabilmekte, belirli projeleri gerçekleştirmek üzere adi ortaklık kurabilmekte ve SPK’nın ilgili tebliğinin izin verdiği diğer faaliyetlerde bulunabilmektedir. Temel değerleri tutarlılık, şeffaflık, kalite, sosyal sorumluluk, müşteri odaklılık ve ekip çalışması olan TSKB GYO’nun yatırım stratejisi, proje geliştirme yoluyla büyüme, sürdürülebilirlik ve risk yönetimi üzerine kuruludur. 10 milyon TL başlangıç sermayesi ile kurulan TSKB GYO’nun, yaptığı yatırımlarla aktif büyüklüğü 31 Aralık 2016 itibarıyla 438 milyon TL’ye, yönetimi altındaki kiralanabilir alan büyüklüğü ise 3.000 m²’den 66.000 m²’ye ulaşmıştır.

TSKB GYO’nun gayrimenkul portföyüTSKB GYO, kurucu ortağı TSKB’nin sahip olduğu birikim, uzmanlık ve kurumsal yaklaşımlarından aldığı destek ile yatırımcılara sağlam ve güvenilir bir gayrimenkul portföyü sunmayı ana ilke edinmiştir. Şirket, türleri ve coğrafi konumları itibarıyla çeşitlendirilmiş bir yatırım sepeti oluşturmak yönünde adımlar atmaktadır. TSKB GYO’nun yatırım faaliyetleri büyük oranda ticari gayrimenkuller üzerinde yoğunlaşmakta olup, konut ve benzeri alanlarda oluşabilecek yatırım fırsatları da zaman zaman gündeme gelebilmektedir.

Şirket, bir projeyi fikir aşamasından ele alıp geliştirmeyi, süreç içinde gerekli tüm çalışmaları organize etmeyi ve ticari açıdan yeterli verimi sağlayacak biçimde sonuçlandırarak hayata geçirmeyi amaçlayan ve proje geliştirme yoluyla büyümeyi öngören bir yatırım stratejisi izlemektedir. Projelerin sürdürülebilirliğine büyük katkı sağlayan bu yaklaşımın bir diğer önemli parçası iyi bir planlama yaparak etkin risk analizleri gerçekleştirmektir. Bu nedenle TSKB GYO,

TSKB MÜŞTERILERINE IŞTIRAKLERI ILE SINERJI IÇERISINDE ZENGIN ÜRÜN VE HIZMETLER SAĞLAMAYA DEVAM ETMEKTEDIR.


projenin inşasına başlamadan önce titiz bir planlama süreci yürütmekte ve ortaya çıkabilecek riskleri en aza indirecek önlemler almaktadır. Ekspertiz değeri bazında dağılımına bakıldığında, TSKB GYO’nun gayrimenkul yatırımlarının %50’sinin ofis binaları, %34’ünün alışveriş merkezi ve %16’sının otelden oluştuğu görülmektedir. Şirket’in gayrimenkul portföyünde, İstanbul Pendik’te E-5 Karayolu üzerinde yer alan ve 17 Aralık 2009 tarihinde hizmete giren, yaklaşık 80.648 m² kapalı alan ve 30.504 m² kiralanabilir alana sahip Pendorya Alışveriş Merkezi, İstanbul Fındıklı’da bulunan 17.827 m² kapalı alana sahip iki ofis binası, İstanbul Karaköy’de bulunan Tahir Han, Adana şehir merkezinde yer alan ve 2015 yılının Eylül ayında işletmeye açılan Divan Adana Oteli ve bağımsız alanlarının yarı hissesi bulunmaktadır.

TSKB GYO ve sermaye piyasalarıGayrimenkul yatırımlarının likit ve sağlam bir yatırım alternatifi olarak sermaye piyasalarında yer edinmesine katkı sağlamak TSKB GYO’nun hedefleri arasında yer almaktadır. TSKB GYO, Türkiye’de sermaye piyasası mevzuatına tabi bir yatırım şirketidir. Yasal mevzuat uyarınca, gayrimenkul portföyünü oluşturması ve diğer gereklilikleri yerine getirmesiyle birlikte halka arz sürecini tamamlamasını takiben “TSGYO” işlem sembolü ile 2010 yılı Nisan ayından itibaren Borsa İstanbul Kolektif Yatırım Ürünleri ve Yapılandırılmış Ürünler Pazarında işlem görmektedir.

2017 Yılı BeklentileriTSKB GYO, mevcut kira gelirlerinin artırılması ve portföyün çeşitlendirilmesi kapsamındaki yatırım stratejisi doğrultusunda; İş Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. ile birleşme görüşmelerine başlanmasına karar verildiğini 18 Kasım 2016 tarihinde açıklamış olup, ilgili süreç devam etmektedir. Ayrıca Şirket 2017 yılında sürdüreceği faaliyetler doğrultusunda Pendorya AVM’nin kira gelirini arttırmaya yönelik çalışmalarına devam etmeyi ve Divan Adana Oteli’nin bulunduğu bölgedeki rekabet avantajını kullanarak kârlılığının arttırılmasını sağlamayı hedeflemektedir.

www.tskbgyo.com.tr

TSKB GAYRIMENKUL DEĞERLEME A.Ş.TSKB Gayrimenkul Değerleme A.Ş. (TSKB Gayrimenkul Değerleme); bilgi birikiminin temelini TSKB’nin yarım asrı aşkın bir sürede elde ettiği gayrimenkul, makine ve ekipman

parkı ekspertizi uzmanlığından alarak 2002 yılında gayrimenkul değerleme hizmeti vermek amacıyla kurulmuştur. Değerleme, danışmanlık, makine- ekipman, gemi ve diğer maddi duran varlık değerlemesi, en verimli ve en iyi kullanım analizi, fizibilite analizi, pazar araştırması ve sektör analizi, ihale danışmanlığı ve süreç yönetimi, kentsel dönüşüm danışmanlığı, inşaat ilerleme ve yatırım izleme danışmanlığı, konsept geliştirme danışmanlığı, değerleme raporunun gözden geçirilmesi, yeşil değerleme gibi konularda uluslararası standartlarda (IVSC) bağımsız ve tarafsız hizmet veren TSKB Gayrimenkul Değerleme, çalışmalarını gizlilik esasına uygun gerçekleştirmektedir. TSKB’nin %99,9 iştirak payına sahip olduğu şirket, güncel olarak takip ettiği sektörel veriler ve gelişmeler ışığında hazırladığı raporlar ile yatırım kararlarında yol gösterici bir misyon edinmiştir. Pazar araştırma hizmetleri ile gayrimenkul yatırımlarında, yatırımcıların doğru ve sağlıklı adımlar atmasına da destek vermektedir.

Değerleme sektöründe köklü birikimin ve uzmanlığın temsilcisi olan TSKB GayrimenkulDeğerleme, tüm Türkiye’ye yayılan güçlü organizasyon yapısı ve değerleme uzmanlarıyla projelerin başlangıç aşamasından itibaren her aşamasında danışmanlık hizmeti sunmaktadır.Değer tespit hizmetleri kapsamında arsalardan iş merkezlerine, fabrikalardan alışveriş merkezlerine, otellerden lojistik tesislerine, limanlara kadar geniş bir alanda pazar değeri tespiti TSKB Gayrimenkul Değerleme’nin çoğunluğu SPK tarafından yetkilendirilmiş lisanslı değerleme uzmanları tarafından yapılmaktadır.

TSKB Gayrimenkul Değerleme, deneyimli ve uzman kadrosuyla kurulduğu günden bugüne;başta SPK mevzuatına tabi olan şirketler olmak üzere İstanbul Sanayi Odası 500 Listesinde öne çıkan Türk sanayisinin lider şirketlerinden vakıflara kadar uzanan geniş bir yelpazede müşteri kitlesine uluslararası standartlarda kabul gören bağımsız ve tarafsız raporlama hizmeti sunmaktadır. 2016 yıl sonu itibarıyla hazırlanan rapor sayısı yaklaşık 40.000 seviyesine ulaşmıştır.

İngiliz Euromoney kurumu tarafından, 2015 yılında TSKB Gayrimenkul Değerleme A.Ş. “Danışmanlık” kategorisinde “Türkiye’nin En İyi Gayrimenkul Değerleme Şirketi” ödülüne layık görülmüştür. Şirket. aynı kurum tarafından 2005 yılında “Türkiye’deki En İyi Gayrimenkul

Danışmanı”; 2008 ve 2014 yıllarında ise “Gayrimenkul Danışmanlığı” kategorisinde “Türkiye’nin En İyi Gayrimenkul Değerleme Şirketi” ve “Türkiye’nin En İyi Gayrimenkul Danışmanı” olarak ödüllendirilmiştir.

TSKB Gayrimenkul Değerleme; değerleme hizmetini “Teminat Değerleme” ve “Özel Projeler” olarak adlandırılan iki ana departman altında yürütmektedir. Teminat Değerleme Departmanı; gayrimenkul esaslı kredi teminatlandırmasında “doğru değer” tespitinin önemine istinaden 2010 yılında kurulmuş ve ağırlıklı olarak finansal kuruluşlara hizmet vermektedir. Özel Projeler Departmanı ise, gerek yurt içi gerekse de yurt dışında, proje değerleme, fizibilite, en iyi ve en yüksek kullanım etüdü, proje şerefiyelendirme, makine ve ekipman parkı değerleme, ihale danışmanlığı, sektörel araştırmalar gibi özel amaçlı değerleme talepleri konusunda hizmet vermektedir. Şirket 2016 yılında; markanın kurumsal imajını ve gücünü koruyarak hem özel projeler, hem de teminat değerleme faaliyetlerinde daha kaliteli ve derin rapor üretimi ile daha çok müşteriye dokunarak, müşteri kitlesini büyütmeyi hedeflemiş ve bu doğrultuda ‘Kurumsal Kalite ve İş Geliştirme’ departmanını kurmuştur.

2003 yılı Şubat ayında Sermaye Piyasası Kurulu tarafından kabul edilen değerleme şirketleri listesine alınan TSKB Gayrimenkul Değerleme aynı zamanda Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu’nun 17.12.2009 tarih ve 3469 sayılı kararı ile “Gayrimenkul, Gayrimenkul Projesi veya Bir Gayrimenkule Bağlı Hak ve Faydaların Değerlemesi” hizmeti verme yetkisi alan ilk şirketlerden biridir. Şirket; SPK, BDDK lisanslarından sonra İngiliz Kraliyet Ailesi Tescil ve Lisans Kurumu tarafından verilen ve uluslararası hizmet güvencesi sunan RICS lisansını alarak, Türkiye’nin üç lisansla hizmet veren önde gelen şirketlerinden biri olmuştur.

TSKB Gayrimenkul Değerleme, İngiliz belgelendirme firması BSI Eurasia Yönetim Sistemleri Belgelendirme Ltd. Şti. tarafından verilen ISO 9001:2008 Kalite Belgesi’ni almaya hak kazanan Türkiye’deki ilk gayrimenkul değerleme şirketidir.

TSKB Gayrimenkul Değerleme A.Ş., Şubat 2016 itibarıyla Amerikan Yeşil Binalar Konseyi - USGBC Üyesi’dir. Binaların enerji verimli olduklarını gösteren LEED sertifikası konusunda


İŞTİRAKLER

yetkin LEED Green Associate sertifikalı çalışanlarıyla Türkiye’de yeşil bina yatırımlarına değerleme hizmeti veren ilk şirkettir. TSKB Gayrimenkul Değerleme’nin bünyesinde ayrıca Appraisal Institute tarafından yetkilendirilmiş değerleme uzmanları da yer almaktadır.

Vizyonunu değerleme ve danışmanlık alanında sektörün öncüsü ve referans noktası olarak belirleyen TSKB Gayrimenkul Değerleme A.Ş, bu vizyon doğrultusunda 2017-2019 yılları arasını kapsayan 3 yıllık Stratejik Planı’nı da oluşturmuştur. 2017 yılında 15’inci yılını kutlayacak olan TSKB Gayrimenkul Değerleme Özel Projeler departmanı eksenli büyümek üzerine Stratejik Planı’nı kurgulamıştır.

www.tskbgd.com.tr

ESCARUS - TSKB SÜRDÜRÜLEBILIRLIK DANIŞMANLIĞI A.Ş.Nisan 2011’de faaliyetine başlayan TSKB Sürdürülebilirlik Danışmanlığı A.Ş. - Escarus, deneyimli ve profesyonel kadrosuyla sürdürülebilirlik çözümleri geliştirerek, danışmanlık hizmetleri vermek ve dünyada kabul görmüş uluslararası çevresel ve sürdürülebilir yaklaşımları Türk iş dünyasına entegre etmek üzere kurulmuştur. TSKB’nin, 1.240.000 TL sermayeli Escarus’taki iştirak payı %80,6’dır.

Escarus’un misyonu “sürdürülebilir kalkınmanın” sağlanabilmesi içi danışmanlık hizmetleri sunmaktır. Bu kapsamda şirketin başlıca hedefleri aşağıda sıralanmaktadır: » Müşterilerinin rekabetçiliğini artıracak

çözümler geliştirmek, » Verimlilik ve yenilikçiliğin destekçisi olmak, » Özel sektörün finansman kaynaklarına

erişiminde danışmanlık desteği sağlamak, » Sürdürülebilirlik eksenli yenilikçi ürünler/

hizmetler sunmak,

» TSKB ve iştirakleri ile sinerji içerisinde hareket ederek değer yaratmak,

» İklim değişikliğinin etkileri konusunda farkındalığı artırmak,

» Vizyoner, bilgiye değer veren, kişisel gelişimi destekleyen adil ve şeffaf bir çalışma ortamı yaratmak.

Escarus faaliyetlerini 4 ana başlık altında yürütmektedir: » Sürdürülebilirlik Danışmanlık Hizmetleri » Teknik ve Çevresel ve Sosyal Durum

Değerlendirme ve İzleme » Sürdürülebilirlik/ Operasyonel Verimlilik » Sürdürülebilirlik Yönetim Sistemi

Sürdürülebilir kalkınmanın desteklenmesinde öncü danışmanlık şirketi olmayı hedefleyen Escarus, 2017 yılında ihtiyaca yönelik inovatif sürdürülebilirlik çözümleri ile gerek kamu gerekse özel sektörün yanında olarak ülkemiz için hem ekonomik hem sosyal değer yaratmaya devam edecektir.

www.escarus.com

Aşağıdaki tabloda TSKB’nin İş Bankası Grubu kapsamındaki iştiraklerine ait özet bilgiler sunulmuştur:

İş Finansal Kiralama A.Ş. Finans 600,3 29,46 www.isleasing.com

İş Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş.

Finans 74,7 16,65 www.isgirisim.com

İş Faktoring A.Ş. Finans 63,5 21,75 www.isfactoring.com

ŞIRKET SEKTÖRÜ SERMAYESI (MILYON TL) TSKB’NIN PAYI (%) WEB ADRESI

TSKB GAYRIMENKUL DEĞERLEME’NIN BÜNYESINDE APPRAISAL INSTITUTE TARAFINDAN YETKILENDIRILMIŞ DEĞERLEME UZMANLARI DA YER ALMAKTADIR.


SÜRDÜRÜLEBILIRLIK YATIRIMLARININ KREDI PORTFÖYÜ IÇERISINDEKI ORANI %57’YE ULAŞTI.

%57


SÜRDÜRÜLEBİLİRLİĞİN FİNANSMANI VE YÖNETİMİ

KREDI SÜREÇLERINDE ÇEVRESEL VE SOSYAL RISK ÖLÇÜMÜ Finanse ettiği tüm projelerde sürdürülebilirlik prensiplerini ilke edinen TSKB, 2006 yılında yapılandırdığı Çevresel ve Sosyal Etki Değerlendirme Modeli (ERET) modelini yatırım tutarından bağımsız olarak tüm projelere uygulamaktadır.

ERET Modeli ışığında finansman desteği sağlanacak firmalara çevresel ve sosyal alanlara odaklanan sorular kapsamında skorlama gerçekleştirilmektedir. 5 kritere bağlı 45 sorunun değerlendirilmesi prensibi kullanılan model ile geçtiğimiz sene 79 firma ve 79 proje değerlendirilmiştir. Proje değerlendirme, finansman ve yatırım izleme aşamalarını kapsayan skorlama sistemi ve A, B+, B- ve C düzeyinde risk kategorileri içeren model ile uluslararası kabul gören sınıflandırmanın ötesinde bir yapı oluşturulmuştur. Model sayesinde kurumsal krediler dahil tüm projelerin risk ölçümlemesi detaylı şekilde yapılmaktadır.

ISO 14001 ÇEVRE YÖNETIM SISTEMI BELGESI’NI ALAN TÜRKIYE’NIN ILK KARBON NÖTR BANKASISürdürülebilirlik finansmanının Türkiye’deki öncüsü olan TSKB, 2005 yılından bu yana kurduğu Sürdürülebilirlik Yönetim Sistemi ile kendi faaliyetlerinden kaynaklanan tüm çevresel etkilerini ölçerek azaltmak için stratejiler belirlemektedir. 2006 yılının sonunda, ISO 14001 Çevre Yönetim Sistemi belgesi alan ilk Türk bankası olan TSKB, 2008 yılından itibaren karbon ayak izini silmeye başlayarak Türkiye’nin ilk karbon nötr bankası olmuştur. Banka, sera gazı emisyonlarının kontrol ve onayına işaret eden ISO 14064-1 Sertifikası’nı da 2012 yılında alarak, bankacılık sektöründe bu sertifikaya sahip ilk kurum olmuştur.

TSKB, Çevre Yönetim Sistemi faaliyetlerine başladığı günden bu yana elektrik tüketimini %36, doğalgaz tüketimini %45, kağıt tüketimini %46, su tüketimini %49 azaltmıştır.

TÜM IŞ SÜREÇLERINI KAPSAYAN SÜRDÜRÜLEBILIRLIK YÖNETIMI YAKLAŞIMIOrganizasyon yapısı içerisindeki tüm sürdürülebilirlik çalışmalarını iki Yönetim Kurulu Üyesi ve iki Genel Müdür Yardımcısı’ndan oluşan Sürdürülebilirlik Komitesi ve farklı departmanlardan temsilcilerin aktif üyesi olduğu Sürdürülebilirlik Alt Komitesi aracılığıyla sürdüren TSKB, sürdürülebilirlik yaklaşımlarının tüm iş süreçlerine entegre edilerek banka çalışanlarınca içselleştirilmesi amacıyla sistematik çalışmalar yürütmektedir.

TSKB’NIN SÜRDÜRÜLEBILIRLIK ALANINDA IŞ BIRLIĞI IÇINDE ÇALIŞTIĞI ULUSAL VE ULUSLARARASI INISIYATIFLER » UNEP FI üyesi olan ilk Türk bankası » Karbon Saydamlık (Carbon Disclosure)

Projesi’ne başladığı yıldan bu yana katılım » Su Saydamlık Projesi’nin Türkiye’de

imzacısı ilk iki finansal kuruluştan birisi » Birleşmiş Milletler “Global Compact”a üye

ilk Türk Kalkınma ve Yatırım Bankası » Küresel Raporlama Girişimi’nin (GRI)

organizasyonel üyesi » Global Compact Türkiye Ağı Yönetim

Kurulu’nda yer alan finans sektöründeki iki kurumdan biri

» Long Term Investors Club Üyeliği (LTIC) » Sürdürülebilir Kalkınma Derneği (SKD)

Üyeliği

FINANS SEKTÖRÜNDE GRI* ONAYLI SÜRDÜRÜLEBILIRLIK RAPORU YAYINLAYAN ILK KURUM2009 yılında yayınladığı Sürdürülebilirlik Raporu ile Türk bankacılık sektöründe bir ilke imza atan TSKB, 2015 faaliyet dönemlerini kapsayan beşinci Sürdürülebilirlik Raporu’yla sürdürülebilirlik stratejileri kapsamındaki performans sonuçlarını paydaşlarının dikkatine sunmuştur.

* Global Reporting Initiative

TSKB TARAFINDAN FON SAĞLANAN YENILENEBILIR ENERJI, ENERJI VERIMLILIĞI VE KAYNAK VERIMLILIĞI YATIRIMLARI ILE TÜRKIYE’DE YILLIK KARBONDIOKSIT SALIMI 13 MILYON TON AZALMIŞTIR.


TSKB, tüm bankacılık faaliyetlerini Türkiye’nin sürdürülebilir kalkınmasına destek misyonuyla yürütmektedir.

SÜRDÜRÜLEBILIRLIK ALANINDA IŞTIRAKLERLE SINERJI TSKB, iştirakleri aracılığıyla da sürdürülebilirlik alanında örnek uygulamalara imza atmaktadır. Sürdürülebilirlik alanında danışmanlık hizmeti sunmak amacıyla kurulan Escarus, Türkiye’nin ilk karbon nötr aracı kurumu olan Yatırım Finansman Menkul Değerler ve ‘Yeşil Binaların Değerlemesi’ni Türkiye’de ilk olarak uygulamaya koyan TSKB Gayrimenkul Değerleme, TSKB’nin sürdürülebilirlik alanında verdiği hizmetlere önemli oranda katma değer sağlamaktadır.

TSKB’NIN SÜRDÜRÜLEBILIRLIK ALANINDAKI ÖDÜLLERI » Yılın Sürdürülebilir Tahvil İhracı-IFR (2016) » Yılın Yeşil/Sürdürülebilir Tahvil İhracı-

GlobalCapital (2016) » Düşük Karbon Kahramanı Ödülü-

Sürdürülebilir Üretim ve Tüketim Derneği (Süt-D) (2016)

» İklim Saydamlık Liderliği Ödülü-CDP Türkiye (2015)

» Kurumsal Raporlamada Şeffaflık Araştırması’nda En Yüksek Puan-BİST Kurumsal Yönetim Endeksi (2015)

» Düşük Karbon Kahramanı Ödülü-Sürdürülebilir Üretim ve Tüketim Derneği (2015)

» Kurumsal Yönetim Derecelendirme Notu En Yüksek Kuruluş-TKYD (2011, 2013, 2014)

» Avrupa Bölgesi’nde “Yılın Sürdürülebilir Bankası” Finalisti-FT & IFC (2011-2013)

» “İklim Değişikliği Liderleri” ödülü kapsamında, “Saydamlık” ve “Performans” kategorilerinde en yüksek puan-CDP Türkiye (2013)

» Doğu Avrupa Bölgesi’nde “Yılın Sürdürülebilir Bankası”-FT & IFC (2008-2009-2010)

TSKB tarafından finanse edilen toplam 211 yenilenebilir enerji projesi için öngörülen toplam kurulu güç 5.332 MW seviyesindedir. Bu rakam, Türkiye’nin toplam kurulu yenilenebilir enerji gücünün %15’ini temsil etmektedir.

TSKB’nin 2016 yıl sonu itibarıyla finanse ettiği 122 enerji ve kaynak verimliliği projesiyle tasarruf edilen enerji 2,4 milyon kişilik bir kentin ısınmasına denk gelmektedir.

TSKB tarafından fon sağlanan yenilenebilir enerji, enerji verimliliği ve kaynak verimliliği yatırımları ile Türkiye’de yıllık karbondioksit salımı 13 milyon ton azalmıştır.

2016 yılında enerji verimliliği dahil olmak üzere kaynak verimliliği, yenilenebilir

enerji, elektrik dağıtımı, gıda ve altyapı gibi sektörlerde çeşitli projelere

finansman sağlayan TSKB’nin kredi portföyünün %57’si fazlası sürdürülebilir

yatırım projelerinden oluşmaktadır.

TSKB, Türk özel sektörünün düşük karbonlu ve daha verimli bir üretim düzeyine geçişi için

finansal destek sağlamanın yanı sıra gerek mühendislik ekibi gerek iştiraki Escarus ile

şirketlere bu alanda danışmanlık hizmetleri de sunmaktadır.


KURUMSAL SOSYAL SORUMLULUK

KURUMSAL SOSYAL SORUMLULUKTSKB ağırlıklı olarak iklim değişikliğiyle mücadele, enerji ve karbon yönetimi konularında farkındalığı artırmaya yönelik sosyal sorumluluk projeleri yürütmektedir. Banka, sosyal sorumluluk projelerinin etki alanını genişletmek adına iş dünyası ve üniversitelerle verimli işbirlikleri gerçekleştirmektedir.

TSKB tarafından yürütülen başlıca sosyal sorumluluk projeleri şu şekildedir:

ÖNCELIĞIMIZ ÇEVREKendisini örnek bir kurumsal vatandaş olarak konumlandıran TSKB, kurumsal yetkinlikleri ve güçlü paydaş iletişimi ışığında Türkiye’de bugüne kadar hayata geçirilen ve konusu çevre olan en kapsamlı sosyal sorumluluk

projesi olan “Önceliğimiz Çevre”yi hayata geçirmiştir. 2007 yılında başlatılan proje kapsamında sürdürülebilirlik alanında başta iş dünyası ve üniversiteler olmak üzere toplumsal farkındalık düzeyinin artırılması hedeflenmektedir.

CEVRECIYIZ.COM “Önceliğimiz Çevre” projesi kapsamında hayata geçirilen cevreciyiz.com, düzenli olarak yenilenen içeriğiyle Türkiye’nin en kapsamlı çevre portalı konumundadır. Mobil uyumlu bir altyapı ile desteklenen “cevreciyiz.com” sitesinde ve sosyal medya sayfalarında, çevre ve sürdürülebilirlik gündeminin yanı sıra ilham veren sürdürülebilir iş fikirleri, doğa dostu tasarımlar ve dünyada başarı kazanmış örnek uygulamalar çevre dostlarının ilgisine sunulmaktadır.

Facebook, Twitter ve Instagram gibi sosyal medya kanalları üzerinden de aktif içerik paylaşımı gerçekleştiren cevreciyiz.com’un 2016 yıl sonu itibarıyla 50.000’i aşkın Facebook takipçisi bulunmaktadır.

TSKB’nin sürdürülebilir kalkınma süreçlerine destek olmak adına hayata geçirdiği bir diğer proje ise tskbenerjiverimliligi.com portalıdır. Banka’nın sosyal sorumluluk yaklaşımının bir yansıması olan portalde; enerji verimliliği teknolojilerindeki güncel gelişmeler ve yasal mevzuatın yanı sıra Banka’nın enerji verimliliği alanında gerçekleştirdiği projelerden örnekler de yer almaktadır.

SÜRDÜRÜLEBILIRLIK OKURYAZARLIĞI ALANINDAKI ILK PROGRAM: TSKB SÜRDÜRÜLEBILIRLIK ATÖLYESITSKB, kurumsal sosyal sorumluluk alanında da ilklerin bankası konumundadır. Sürdürülebilirlik alanındaki toplumsal farkındalığın yaygınlaşmasına büyük önem veren Banka, 2012 yılından bu yana sürdürülebilirlik alanında Türkiye’de gerçekleştirilen ilk okuryazarlık çalışması olan TSKB Sürdürülebilirlik Atölyesi’ni hayata geçirmiştir. Her yıl farklı bir üniversitede gerçekleştirilen atölye çalışması ile geleceğin yönetici adayları olan üniversite öğrencileri arasında farkındalık yaratılması hedeflenmektedir. Öğrencilerin farklı ekipler kurarak ayrı vaka çalışmaları gerçekleştirdikleri ve Banka temsilcilerinin ekip koçluğunu üstlendiği atölyelerde, özel sektörden konusunda tecrübeli katılımcılar yer almaktadır.

TSKB’nin “Öncelliğimiz Çevre” projesi kapsamında bugüne dek gerçekleştirdiği başlıca projeler şunlardır: » Ülkemizin kültürel değerlerinden olan Patara Antik Kenti’nin kazı çalışmalarına

destek » Paydaşların yıllık bireysel karbon ayak izinin silinmesi » Çalışanlar, tedarikçiler ve iştiraklerle sürdürülebilirlik buluşmaları » Türkiye’nin en kapsamlı sürdürülebilirlik portali-www.cevreciyiz.com ve sosyal

medya kanalları » İKSV İstanbul Müzik Festivali kapsamındaki ilk karbon nötr konserler » Enerji verimliliği portalı – www.tskbenerjiverimliligi.com » Üniversitelere yönelik bir sürdürülebilirlik okuryazarlık programı olan

“Sürdürülebilirlik Atölyeleri” » Çevre, enerji ve sürdürülebilirlik alanlarında çeşitli sponsorluklar » Türkiye’de rüzgar enerjisinin izini süren “Rüzgarın Kanatları” isimli kitap projesi » STK’larla Doğayla Buluşma Günü » Mimar Sinan Üniversitesi ile Heykel Yarışması

2007’den bu yana “Önceliğimiz Çevre”

TSKB, TÜRK IŞ DÜNYASINDA VE GELECEĞIN YÖNETICILERINI YETIŞTIREN ÜNIVERSITELERDE SÜRDÜRÜLEBILIRLIK KONUSUNDA FARKINDALIK YARATMAYI HEDEFLEYEN SOSYAL SORUMLULUK PROJELERI YÜRÜTMEKTEDIR.


Ölçümleme, çok boyutlu bakabilme ve takım olarak çalışabilme gibi yetkinliklere odaklanan Sürdürülebilirlik Atölyeleri’ne bugüne kadar 300’ün üzerinde öğrencinin yanı sıra çok sayıda sektör temsilcisi ve akademisyen katılım göstermiştir.

DENEYIM PAYLAŞIMI“Deneyim Paylaşımı” olarak adlandırılan bu etkinlikler kapsamında TSKB’nin paydaşları ile diyaloğu artarken, katılımcılar nezdinde sürdürülebilirlik alanındaki farkındalık önemli oranda artırılmıştır.

2016 faaliyet döneminde, 7 organizasyona kurumsal sponsor olarak destek verilmiş, TSKB temsilcileri tarafından çeşitli platformlarda 18 konuşmacılık yapılmıştır.

KÜLTÜR VE SANATA DESTEKTüm faaliyetlerini değer yaratma ilkesi ışığında sürdüren ve bu alanda önemli işbirliklerine imza atan TSKB, 1990 yılından bu yana İstanbul Kültür Sanat Vakfı (İKSV) tarafından düzenlenen Müzik Festivali kapsamındaki konserlere sponsorluk desteği sağlamaktadır.

Banka, 44. İstanbul Müzik Festivali kapsamında, Richard Galliano’nun akordeonu, Sylvain Luc’un gitarı eşliğinde 22 Haziran akşamı Fransız Sarayı Bahçesi’nde gerçekleştirilen Edith Piaf ’a Saygı Konseri’ne sponsor olarak bir kez daha sanatseverlerin takdirini kazanmıştır. TSKB 2014 yılı itibariyle sponsor olduğu konserlerin organizasyonundan, sanatçıların seyahatlerinden ve müzikseverlerin konser mekanına ulaşımlarından doğan karbon ayak izini düzenli olarak silmeye başlamış, böylece sanatı ve sürdürülebilirliği buluşturan bir ilke daha imza atmıştır.

TSKB’DEN PATARA ANTIK KENTI KAZILARINA DESTEKSürdürülebilir bir gelecek inşa etmenin geçmişin izlerini korumaktan geçtiğine inanan TSKB, Türkiye İş Bankası ve Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş. ile Patara Antik Kenti’nde yapılan kazı çalışmalarına destek olmaktadır.

Antalya’nın Kaş ilçesinin Kalkan beldesi yakınlarında bulunan Likya Birliği ve Eyaleti’nin başkenti Patara, Türkiye’nin önemli

tarihi ve kültürel mekânları arasında yer almaktadır. Kültür ve Turizm Bakanlığı’nın Patara Antik Kenti kazısı 30 yıla yakın süredir Akdeniz Üniversitesi Edebiyat Fakültesi Klasik Arkeoloji Bölümü öğretim üyelerinden Prof. Dr. Fahri Işık ve Prof. Dr. Havva İşkan Işık liderliğinde sürdürülmektedir.

PAYDAŞLARININ BIREYSEL KARBON AYAK IZINI SILEN BANKATSKB, paydaş iletişimi çalışmalarını sürdürülebilirlik eksenli yürütmeye büyük özen göstermektedir. Banka, iki yıl önce başlattığı bir proje ile yılbaşında iş ortakları ve müşterilerine “isme özel” GOLD Standard VER Sertifikası,* göndererek paydaşlarının bir yıl boyunca ulaşım, ısınma, enerji gibi zorunlu ihtiyaçlarından kaynaklanan “bireysel karbon ayak izlerini” silmektedir.

* Söz konusu sertifika, Uluslararası Gold Standard

kurulusunun belirlediği kural ve metodolojilere uygun

olarak geliştirilerek, Birleşmiş Milletler İklim Değişikliği

Çerçeve Sözleşmesi’ne (UNFCCC) göre akredite

olmuş bağımsız kuruluşlar tarafından onaylanan bir

Gönüllü Emisyon Azaltım Projesi’ne dayanmaktadır.


İNSAN KAYNAĞINA YATIRIM

TSKB, yetkin insan kaynağını başarılı performansını sürdürülebilir kılan en önemli unsurlar arasında görmektedir. Banka, iş süreçlerini daha etkin hale getirmek için işe alımlardan mesleki ve yönetsel eğitim programlarına kadar pek çok alanda düzenli faaliyetler yürütmektedir.

TSKB, Nisan 2016 tarihinde altıncısı gerçekleştirilen “7. TSKB Kariyer Atölyesi” programıyla 19 yönetici adayının (Management Trainee); farklı departmanlar için gerçekleştirilen deneyimli işe alım faaliyetleri kapsamında ise 34 çalışanın işe alımını gerçekleştirerek toplam 53 çalışanı TSKB ailesine katmıştır.

Banka’nın grup yöneticisi ve yöneticilerine yönelik olarak yapılandırılan Gelişim Atölyesi Programı 1. grubu 2016 yılında başarıyla tamamlanmış olup, programdan 70 katılımcı mezun olmuştur. Yine 2016 yılı içerisinde programın 2. grubu başlatılmış olup, 45 katılımcı programa dahil edilmiştir. Çalışanların gelişime açık yetkinliklerini desteklemek amacıyla performans değerlendirme süreciyle entegre olarak TSKB Temel Yetkinlikleri’nden hareketle hazırlanan ve 9 konu başlığından oluşan eğitim kataloğuna ise 161 katılım sağlanmıştır.

Müdürlere yönelik olarak birebir koçluk programı ile strateji, liderlik ve müzakere konularına odaklanan “Liderlik Gelişim Programı” 2016 yılında da devam etmiştir.

Teknik bilgi ve beceriyi desteklemek amacıyla düzenlenen kurum içi eğitimlerin yanı sıra Banka bünyesinde yeni işe başlayan çalışanlara yönelik toplam 42 günlük MT Yetiştirme Programı ile Sürdürülebilirlik Yönetim Sistemi kapsamında; Temel İş Sağlığı ve Güvenliği, İlk Yardım ve Ergonomi eğitimleri tamamlanmıştır. TSKB, insan kaynağının sürdürülebilirliği stratejisinden hareketle, en büyük gücü olan insan kaynağına, kişiye özel yapılandırılmış değerlendirme ve gelişim programlarıyla yatırım yapmaya devam edecektir.

TSKB’nin stratejileri ve uzun vadeli hedeflerine uygun, risk yönetim yapılarına uyumlu, etik değerleri ve iç dengeleri gözetmek kaydıyla, yılda bir kez prim ödemesi yapılmaktadır. Bu kapsamda, 2015 yılına ilişkin 2016 yılında 210 çalışana toplam brüt 8.330.885 TL tutarında teşvik primi ödenmiştir.

TSKB, 2016 yılında da güçlü işveren markası oluşturma yönündeki çalışmalarına devam etmeyi planlamaktadır. Bu kapsamda Kariyer Atölyesi, Sürdürülebilirlik Atölyesi gibi üniversitelerle geliştirilen uzun vadeli iş birliklerinin bu yıl da hayata geçirilerek, özellikle yeni mezun öğrenciler nezdinde bilinirliğin artırılması hedeflenmektedir. Ayrıca TSKB, insan kaynağının sürdürülebilirliği stratejisinden hareketle, en büyük gücü olan insan kaynağına, kişiye özel yapılandırılmış değerlendirme ve gelişim programlarıyla yatırım yapmaya devam edecektir. TSKB tüm bu çalışmalarla tercih edilen kurum olma stratejisini desteklemektedir.

TSKB, YETKIN INSAN KAYNAĞINI BAŞARILI PERFORMANSINI SÜRDÜRÜLEBILIR KILAN EN ÖNEMLI UNSURLAR ARASINDA GÖRMEKTEDIR.

ÖĞRENIM DURUMUNA GÖRE BANKACILARIN DAĞILIMI

Üniversite Mezunu %86,2Kadın %54,2, Erkek %45,8

Diğer %13,8Kadın %81,8, Erkek %18,2


INSAN KAYNAKLARI PROFILI

KADIN181

%50,70

KADIN7,5

KADIN35,8

ERKEK176

%49,30

ERKEK8,5

ERKEK36,9

TOPLAM ÇALIŞAN SAYISI357

ORTALAMA KIDEM (YIL)8,0

ORTALAMA YAŞ36,4

KADIN%92

ERKEK%97

BANKACILAR İÇİNDE LİSAN BİLİRLİK ORANI%94


YÖNETIMKURULU

ADNAN BALI

KEMAL SAÇ

HALIL AYDOĞAN

FIKRET UTKU ÖZDEMIRYAVUZ CANEVI

CAN YÜCEL

EBRU ÖZŞUCA

SUAT INCE

ZEYNEP HANSU UÇAR

KAMIL YILMAZ


ADNAN BALIYönetim Kurulu Başkanı1962 İslahiye doğumlu olan Sn. Bali, üniversite öğrenimini Orta Doğu Teknik Üniversitesi İktisadi ve İdari Bilimler Fakültesi Ekonomi Bölümü’nde tamamlamıştır. T. İş Bankası’ndaki kariyerine Teftiş Kurulu Başkanlığı’nda Stajyer Müfettiş Yardımcısı olarak başlayan Sn. Bali, takiben Fon Yönetimi Müdürlüğü’nde sırasıyla Müdür Yardımcısı, Birim Müdürü, Bölüm Müdürü görevlerini yürütmüştür. Daha sonra Şişli Şube Müdürü, Galata Şube Müdürü, Genel Müdür Yardımcılığı görevlerinde bulunmuş ve 1 Nisan 2011 tarihinde T. İş Bankası Genel Müdürlüğü görevine terfi etmiştir. Sn. Bali, 15 Nisan 2011 tarihinde TSKB Yönetim Kurulu Üyesi, 21 Nisan 2011 tarihinde ise Yönetim Kurulu Başkanı seçilmiştir.

EBRU ÖZŞUCA Yönetim Kurulu Başkan Yardımcısı1971 Ankara doğumlu olan Ebru Özşuca, 1992 yılında ODTÜ İktisadi ve İdari Bilimler Fakültesi İktisat Bölümü’nden mezun olmuş, ardından ODTÜ Sosyal Bilimler Enstitüsü İktisat Anabilim Dalı’nda ve 1998 yılında İngiltere, Southampton Üniversitesi’nde Uluslararası Bankacılık ve Finans alanında yüksek lisans programlarını tamamlamıştır. 1993 yılında T. İş Bankası Fon Yönetimi Müdürlüğü’nde uzman yardımcısı olarak işe başlayan ve aynı müdürlükte Müdür Yardımcısı ve Birim Müdürü olarak da çalışan Özşuca, 2007-2011 yılları arasında Kurumsal Bankacılık Ürün Bölümü’nde Bölüm Müdürü olarak görev yapmıştır. 2011 yılından bu yana Hazine Bölümü’nde Bölüm Müdürü olarak görevini yürüten Sn. Özşuca, 17 Nisan 2014 tarihinde TSKB Yönetim Kurulu Üyesi seçilmiştir.

SUAT INCEYönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür 1964 yılında Ankara’da doğan Suat İnce, 1987 yılında Orta Doğu Teknik Üniversitesi Ekonomi Bölümünden mezun olmuştur. 1987 yılında İş Bankası Teftiş Kurulu Başkanlığı’nda Stajyer Müfettiş Yardımcısı olarak iş hayatına başlayan Sn. İnce 1995 yılında Kurumsal Krediler Tahsis Bölümü’nde Müdür Yardımcılığına terfi etmiş, takiben 1997 ve 2008 yılları arasında çeşitli birim ve şubelerde Müdürlük görevinde bulunmuştur. 2008-2016 yılları arasında İş Bankası Genel Müdür Yardımcılığı görevini yerine getiren Sn. İnce, Nisan 2016 itibarıyla TSKB Yönetim Kurulu Üyesi ve Banka Genel Müdürü olarak seçilmiştir.

HALIL AYDOĞAN Yönetim Kurulu Üyesi1950 Afyonkarahisar doğumlu olan Halil Aydoğan, 1976 yılında İstanbul Üniversitesi İktisat Fakültesi İşletme-Maliye Bölümü’nden mezun olmuştur. 1977 yılında T. Vakıflar Bankası T.A.O.’da Müfettiş Yardımcısı olarak göreve başlamış, 1980-1983 yılları arasında Müfettiş, 1983-1985 yılları arasında Mecidiyeköy Şubesi Müdür Yardımcısı, 1985-1996 yılları arasında da muhtelif şubelerde Şube Müdürü olarak görev yapmıştır. 1996-1999 yılları arasında T. Vakıflar Bankası T.A.O. Genel Müdür Yardımcılığı ve 1999-2000 yılları arasında da Vakıf Finansal Kiralama A.Ş.’nin Genel Müdürlüğü görevlerinde

bulunmuştur. 22 ve 23. dönem Afyonkarahisar Milletvekilliği ile birlikte iki yıl KİT Komisyonu ve yedi yıl da Plan ve Bütçe Komisyonu üyeliği yapan Sn. Aydoğan, 05 Ocak 2012 tarihinde T. Vakıflar Bankası T.A.O. Yönetim Kurulu Başkanlığı’na seçilmiştir. 29 Mart 2013 tarihinden itibaren Genel Müdür olarak görevini yerine getiren Sn. Aydoğan, 16 Aralık 2013 tarihinde TSKB Yönetim Kurulu Üyesi seçilmiştir.

YAVUZ CANEVIYönetim Kurulu Üyesi1939 Konya doğumlu olan Sn. Canevi, üniversite öğrenimini 1960 yılında Ankara Üniversitesi Siyasal Bilimler Fakültesi Maliye ve Ekonomi Bölümü’nde tamamlamış, 1966-1969 yıllarında University of Southern California’da yüksek lisans yapmıştır. 1960-1963 yılları arasında Maliye Müfettişliği’nde göreve başlamış, 1963 yılından 1989 yılında kendi isteği ile emekli olduğu Hazine Müsteşarlığı görevine kadar yurtiçi ve yurtdışında çeşitli kamu ve özel kurumlarda görevlerde bulunmuştur. Sn. Canevi 1996 yılından bu yana Türk Ekonomi Bankası Yönetim Kurulu Başkanlığı görevini sürdürmektedir. 1993-2012 yılları arasında TSKB Yönetim Kurulu Üyeliği yapmış olan Sn. Canevi, 26.03.2015 tarihinde TSKB Yönetim Kurulu Üyeliğine seçilmiştir.

FIKRET UTKU ÖZDEMIRYönetim Kurulu Üyesi1970 yılında Gaziantep’te doğan Fikret Utku Özdemir, Hacettepe Üniversitesi Mühendislik Fakültesi Nükleer Enerji Mühendisliği Bölümü Ön Lisans ve Orta Doğu Teknik Üniversitesi İşletme Bölümü mezunudur. 1996 yılında Türkiye İş Bankası A.Ş. Teftiş Kurulu’nda iş hayatına başlayan Sn. Özdemir, Fransa’da Edhec Business School’da Finans alanında yüksek lisans yapmıştır. 2006 yılında Kurumsal Krediler Müdürlüğü Müdür Yardımcılığı, 2009’da Kurumsal Krediler Tahsis Bölümü Birim Müdürlüğü, 2013’te Uluslararası Finansal Kuruluşlar Bölümü Bölüm Müdürlüğü görevlerine getirilen Sn. Özdemir; 2016 yılında atandığı Kurumsal Bankacılık Pazarlama ve Satış Bölümü Müdürlüğü görevini halen sürdürmektedir. Fikret Utku Özdemir, TSKB’nin 2 Haziran 2016 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında Banka’nın Yönetim Kurulu Üyeliğine seçilmiştir.

KEMAL SAÇYönetim Kurulu Üyesi1968 yılında Ordu’da doğan Kemal Saç, 1992 yılında Orta Doğu Teknik Üniversitesi İşletme Bölümü’nden mezun olmuştur. Bir yıl süreyle MNG Holding A.Ş.’de Maliyet Kontrol Koordinatörü olarak görev yaptıktan sonra 1993 yılında Türkiye İş Bankası A.Ş. Teftiş Kurulu Başkanlığı’nda Müfettiş Yardımcısı olarak işe başlamıştır. 2001 yılında Mali İşlemler Müdürlüğü’nde Müdür Yardımcısı, 2005 yılında ise Grup Müdürü olan Sn. Saç, 2008 yılında Yönetim Raporlaması ve İç Muhasebe Bölümü’nde atandığı Bölüm Müdürü görevini halen sürdürmektedir. 2015 yılında Harvard Business School’da Advanced Management Program’ını (AMP 189) tamamlayan Sn. Saç, TSKB’nin 2 Haziran 2016 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında Banka’nın Yönetim Kurulu Üyeliğine seçilmiştir.

ZEYNEP HANSU UÇARYönetim Kurulu Üyesi1971 Ankara doğumlu olan Sn. Uçar, üniversite öğrenimini 1993 yılında ODTÜ İktisadi ve İdari Bilimler Fakültesi İşletme Bölümü’nde lisans eğitimini tamamlamıştır. Çalışma hayatına 1994 yılında Türkiye İş Bankası A.Ş. İştirakler Bölümünde Yatırım Uzman Yardımcısı olarak başlamıştır. Aynı bölümde çeşitli grup şirketlerinden sorumlu olarak yönetim kademelerinde görev alan Uçar, 2007-2015 yılları arasında İştirakler Bölümü Birim Müdürlüğü yapmış, 2015 yılında İştirakler Bölüm Müdürlüğü görevine getirilmiştir. Sn. Hansu Uçar 27 Kasım 2015 tarihinde TSKB Yönetim Kurulu Üyeliğine seçilmiştir.

KAMIL YILMAZ Bağımsız Yönetim Kurulu ÜyesiProf. Dr. Kamil Yılmaz, Koç Üniversitesi İktisadi ve İdari Bilimler Fakültesi Ekonomi Bölümü öğretim üyesidir. Profesör Yılmaz ekonomi lisans derecesini 1987 yılında Boğaziçi Üniversitesi’nden, ekonomi yüksek lisans ve doktora derecelerini ise 1990 ve 1992 yıllarında Maryland Üniversitesi’nden almıştır. 1992-1994 arasında Washington’da Dünya Bankası Araştırma Bölümü’nde çalıştıktan sonra 1994’te yurda dönmüş, Koç Üniversitesi İktisadi ve İdari Bilimler Fakültesi Ekonomi Bölümü’nde öğretim üyesi olarak çalışmaya başlamıştır. Kendisi, 2003-2004 ve 2010-2011 yıllarında Pennsylvania Üniversitesi Ekonomi Bölümü’nde ziyaretçi öğretim üyesi olarak bulunmuştur. Koç Üniversitesi-TÜSİAD Ekonomik Araştırma Forumu’nun 2005 yılındaki kuruluşunda aktif rol almış, 2007-2009 arasında da Forum Direktörü olarak görev yapmıştır. Bilimsel çalışmalarıyla Türkiye Bilimler Akademisi (TÜBA) tarafından 2003 yılında Sosyal Bilimler Teşvik Ödülü’ne layık görülmüştür. Uluslararası finans, uluslararası ticaret, makroekonomi ve Türkiye ekonomisi üzerine ulusal ve uluslararası dergilerde yayınlanmış birçok bilimsel makalesi ve kitapları bulunmaktadır. Aynı zamanda 2012 yılından bu yana İş B Tipi Yatırım Ortaklığı A.Ş.’de Bağımsız Yönetim Kurulu Üyeliği görevini yerine getiren Sn. Yılmaz, 25 Mart 2014 tarihinde TSKB Yönetim Kurulu Üyesi seçilmiştir.

CAN YÜCELYönetim Kurulu Üyesi1978 yılında Ankara’da doğan Can Yücel, 1999 yılında Orta Doğu Teknik Üniversitesi İktisat Bölümü’nden mezun olmuştur. Aynı yıl T. İş Bankası A.Ş. Teftiş Kurulu Başkanlığı’nda Müfettiş Yardımcısı olarak işe başlayan Sn. Yücel, 2008 yılından itibaren önce KOBİ Kredileri Tahsis Bölümü ardından Kurumsal Krediler Tahsis Bölümü’nde muhtelif kademelerde görev almıştır. 2011 yılında Kurumsal Krediler Tahsis Bölümü bünyesinde Proje Finansmanı Birim Müdürlüğü görevine atanan Can Yücel, 2016 yılından itibaren Kurumsal Krediler Tahsis Bölümü Müdürlüğü’nde Bölüm Müdürü olarak görevine devam etmektedir. Sn. Yücel, TSKB’nin 2 Haziran 2016 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında Banka’nın Yönetim Kurulu Üyeliğine seçilmiştir.


ÜST YÖNETİM

Aziz Ferit Eraslan

Ece Börü

Ömer Eryılmaz

Ufuk Bala Yücel

Suat İnce

Hakan Aygen

Çiğdem İçel

Burak Akgüç

Gökhan Çanakpınar


SUAT INCEYönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür 1964 yılında Ankara’da doğan Suat İnce, 1987 yılında Orta Doğu Teknik Üniversitesi Ekonomi Bölümünden mezun olmuştur. 1987 yılında İş Bankası Teftiş Kurulu Başkanlığı’nda Stajyer Müfettiş Yardımcısı olarak iş hayatına başlayan Sn. İnce 1995 yılında Kurumsal Krediler Tahsis Bölümü’nde Müdür Yardımcılığına terfi etmiş, takiben 1997 ve 2008 yılları arasında çeşitli birim ve şubelerde Müdürlük görevinde bulunmuştur. 2008-2016 yılları arasında İş Bankası Genel Müdür Yardımcılığı görevini yerine getiren Sn. İnce, Nisan 2016 itibarıyla TSKB Yönetim Kurulu Üyesi ve Banka Genel Müdürü olarak seçilmiştir.

BURAK AKGÜÇ Genel Müdür Yardımcısı1964 İstanbul doğumlu olan Sn. Akgüç, üniversite öğrenimini Boğaziçi Üniversitesi Siyaset Bilimi Bölümü’nde tamamlamış, 1991 yılında TSKB Mali Analiz Müdürlüğünde Uzman olarak işe başlamıştır. TSKB’de üstlendiği çeşitli görevler sonrasında 2001 yılında Kredi ve Yatırım Müdürlüğüne terfi etmiştir. Sn. Akgüç, 29 Aralık 2004 tarihinde Genel Müdür Yardımcılığı görevine atanmıştır. Kurumsal Pazarlama ve Proje Finansmanı Müdürlüklerinden sorumlu Genel Müdür Yardımcılığı görevini sürdürmekte iken 31 Aralık 2016 itibarıyla emekli olmuştur.

ÖMER ERYILMAZGenel Müdür Yardımcısı1964 Giresun doğumlu olan Sn. Eryılmaz, üniversite öğrenimini İstanbul Üniversitesi İşletme Fakültesi’nde tamamlamış, çalışma hayatına 1986 yılında Sınai Yatırım Bankası’nda başlamış ve 1999 yılında Mali Kontrol Müdürü olmuştur. 2002 yılı itibarıyla TSKB’de Risk Yönetimi Müdürlüğü’nü sürdüren Sn. Eryılmaz, 2003 yılında Teftiş Kurulu Başkanlığı’na terfi etmiştir. Sn. Eryılmaz, 27 Ocak 2006 tarihinde Genel Müdür Yardımcılığı görevine atanmıştır. Mali Kontrol ile Bütçe Planlama ve Yatırımcı İlişkileri Müdürlüklerinden sorumlu Genel Müdür Yardımcılığı görevini sürdürmekte iken 31 Aralık 2016 tarihinde Yatırım Finansman Menkul Değerler A.Ş.’ye Genel Müdür olarak atanmıştır.

ÇIĞDEM IÇEL Genel Müdür Yardımcısı1966 Eskişehir doğumlu olan Sn. İçel, üniversite öğrenimini Boğaziçi Üniversitesi İşletme Bölümü’nde tamamlamış, çalışma hayatına TSKB Hazine Müdürlüğünde Yatırım Danışmanı Yardımcısı olarak başlamıştır. TSKB’de üstlendiği çeşitli görevler sonrasında 1998 yılında Hazine ve Muhabir İşlemleri Müdürlüğüne terfi etmiştir. Sn. İçel, 29 Mayıs 2006 tarihinde Genel Müdür Yardımcılığı görevine atanmıştır. 1 Ocak 2017 tarihinden itibaren Ekonomik Araştırmalar, Kalkınma Finansmanı Kurumları, Finansal Kurumlar ve Mühendislik ve Teknik Danışmanlık Müdürlüklerinden sorumlu Genel Müdür Yardımcılığı görevini sürdürmektedir.

UFUK BALA YÜCELGenel Müdür Yardımcısı1964 İstanbul doğumlu olan Sn. Yücel, üniversite öğrenimini Boğaziçi Üniversitesi Siyaset Bilimi Bölümü’nde tamamlamıştır. Çalışma hayatına 1987 yılında başlayan Yücel çeşitli bankalarda görev yaptıktan sonra, 2002 yılında Krediler Müdürü olarak TSKB’ye katılmıştır. 2007 yılında Grup Müdürlüğüne terfi eden Sn. Yücel, 25 Aralık 2007 tarihinde Krediler ve Proje Finansmanı Müdürlüklerinden sorumlu Genel Müdür Yardımcılığı görevine atanmıştır. 1 Ocak 2017 tarihinden itibaren Krediler, Kredi İzleme ve Kredi Operasyonları Müdürlüğünden sorumlu Genel Müdür Yardımcılığı görevini sürdürmektedir.

GÖKHAN ÇANAKPINARGenel Müdür Yardımcısı1964 Ardahan doğumlu olan Sn. Çanakpınar, Orta Doğu Teknik Üniversitesi’nde İşletme eğitimini tamamlamış, 1988 yılında İpekiş Mensucat’ta Sistem Analisti olarak kariyerine başlamıştır. 1990 yılında görev aldığı T. İş Bankası’nda altı yıl boyunca Bilgi İşlem Müdürlüğü’nde Proje Sorumlusu olarak çalışmalarını sürdürmüştür. 1995 yılında TSKB bünyesinde sistem analistliği görevini üstlenen Sn. Çanakpınar, 2000 yılında Uygulama Geliştirme Departmanı Müdürlüğü, 2011 yılında Bilgi Teknolojisi Bölümü Grup Müdürlüğüne terfi etmiştir. Sn. Çanakpınar, 27 Aralık 2011 tarihinde Genel Müdür Yardımcılığı görevine atanmıştır. 1 Ocak 2017 tarihinden itibaren Bina İşletim ve İdari İşler, Sistem Destek ve İşletim ve Uygulama Geliştirme Müdürlüklerinden sorumlu Genel Müdür Yardımcılığı görevini sürdürmektedir.

ECE BÖRÜGenel Müdür Yardımcısı1966 İstanbul doğumlu olan Ece Börü, 1988 yılında İstanbul Teknik Üniversitesi İşletme Mühendisliği Bölümü’nden mezun olmuştur. Çalışma hayatına 1989 yılında TSKB bünyesinde Mali Kontrol Uzman Yardımcısı olarak başlamıştır. 2000 yılında Mali Kontrol Müdürlüğü, 2006 yılında ise Teftiş Kurulu Başkanlığı görevlerine atanmıştır. Sn. Börü 28 Kasım 2013 tarihinde Genel Müdür Yardımcılığı görevine atanmıştır. 1 Ocak 2017 tarihinden itibaren Bütçe Planlama ve Yatırımcı İlişkileri, Mali Analiz ve Değerleme ve Mali Kontrol Müdürlüklerinden sorumlu Genel Müdür Yardımcılığı görevini sürdürmektedir.

HAKAN AYGENGenel Müdür Yardımcısı1965 Konya doğumlu olan Hakan Aygen, 1989 yılında İstanbul Teknik Üniversitesi İşletme Mühendisliği Bölümü’nden mezun olmuştur. 1989 yılında reel sektörde kariyerine başlamıştır. 1995 yılında Mali Analiz Uzman Yardımcısı olarak TSKB bünyesine katılan Sn. Aygen, 1996 yılında Marmara Üniversitesi Yönetim ve Organizasyon dalında yüksek lisansını tamamlamıştır. 2006 yılında Kurumsal Finansman Müdürlüğü, 2011 yılında ise Kurumsal Finansman Grup Müdürlüğü’ne atanan Sn. Aygen, 2013 yılında Marmara Üniversitesi’nde

Muhasebe Finansman doktorasını tamamlamıştır. 28 Kasım 2013 tarihinde Genel Müdür Yardımcılığına atanan Sn. Aygen 1 Ocak 2017 tarihinden itibaren Kurumsal Finansman, Kurumsal Pazarlama ve Proje Finansmanı Müdürlüklerinden sorumlu Genel Müdür Yardımcılığı görevini sürdürmektedir.

AZIZ FERIT ERASLAN Genel Müdür Yardımcısı 1969 İstanbul doğumlu olan Aziz Ferit Eraslan, 1991 yılında Orta Doğu Teknik Üniversitesi Kamu Yönetimi Bölümü’nden mezun olmuş, ardından Ziraat Bankası Bankacılık Okulu’nda uzman yardımcılığı eğitimini tamamlamıştır. 1992 yılında T. İş Bankası’nda Teftiş Kurulu Başkanlığı’nda göreve başlayan Sn. Eraslan, 1996-1997 yılları arasında İskoçya’da Stirling Üniversitesi’nde Bankacılık ve Finans alanında yüksek lisans yapmıştır. Aziz Ferit Eraslan; 2000 yılında T. İş Bankası’nda Muhasebe Müdürlüğü Müdür Yardımcılığı görevine, 2003’te ise aynı bölümde Grup Müdürlüğü’ne atanmıştır. 2007 yılında bankanın Muhasebe Bölüm Müdürlüğü’ne atanan Sn. Eraslan, daha sonra Finansal Yönetim Bölümü adını alacak söz konusu departmandaki görevini 2012 Aralık ayına kadar sürdürmüştür. 2013-2015 yılları arasında ise Closed Joint Stock Company İşbank’ın Genel Müdürü olarak görev yapmıştır. Sn. Eraslan 2015’in Ekim ayında TSKB’de Teftiş Kurulu Başkanlığı ile Risk Yönetimi ve İç Kontrol müdürlüklerinden sorumlu Genel Müdür Yardımcısı görevine atanmıştır.

ASLI HANCIGenel Müdür Yardımcısı1969 Ankara doğumlu olan Aslı Hancı, 1990 yılında İstanbul Üniversitesi İşletme Fakültesi’nden mezun olmuştur. İş hayatına 1991 yılında Citibank’te başlayan Sn. Hancı, sırasıyla Chase Manhattan ve BNP Ak Dresdner Bank Hazine bölümlerinde görev almıştır. 2005 yılında TSKB Hazine ekibine katılmış ve 2007’de Menkul Kıymetler Müdürü, 2008’de Hazine Müdürü olarak görev almıştır. Sn. Hancı 1 Ocak 2017 itibarıyla Hazine ile Hazine ve Sermaye Piyasası Operasyonları Müdürlüklerinden sorumlu Genel Müdür Yardımcısı olarak atanmıştır.

H. YETKIN KESLERGenel Müdür Yardımcısı1966 İstanbul doğumlu olan Sn. H. Yetkin Kesler, 1989 yılında Boğaziçi Üniversitesi Endüstri Mühendisliği Bölümü’nden mezun olmuştur. Kariyerine 1992’de Koçbank’ta Müfettiş Yardımcısı olarak başlayan Kesler, 1993’te İTÜ İşletme Mühendisliği bölümünde yüksek lisansını tamamlamıştır. Sn. Kesler, 1994’te Mali Kontrol Uzmanı olarak TSKB bünyesine katılmış ve sırasıyla 2005’te Sistem Geliştirme Müdürü, 2011’de İç Kontrol Müdürü, 2013’de Kurumsal Mimari ve Süreç Yönetimi Müdürü olarak görev almıştır. 1 Ocak 2017 itibarıyla, Sn. Kesler İnsan Kaynakları ve Kurumsal İletişim, Kurumsal Mimari ve Süreç Yönetimi, Kurumsal Uyum Müdürlükleri ile Emekli ve Munzam Vakıflarından sorumlu Genel Müdür Yardımcısı olarak atanmıştır.


ORGANİZASYONŞEMASI*

YÖNETİM KURULU

ADNAN BALİ Yönetim Kurulu Başkanı

GENEL MÜDÜR

SUAT İNCE( Yönetim Kurulu Üyesi)

GENEL MÜDÜR YARDIMCISI

ÇİĞDEM İÇEL

EKONOMİK ARAŞTIRMALAR

ÇİĞDEM İÇEL(Vekaleten)

KREDİLER

NURLAN EROLMüdür

KREDİ İZLEME

ELİF AYDOĞAN ÖZDEMİRMüdür

KREDİ OPERASYONLARI

ÖZNUR GÖKHANMüdür

FİNANSAL KURUMLAR

MERAL ÖZÇİÇEKMüdür

KALKINMA FİNANSMANI KURUMLARI

REFİK AKINCIMüdür

MÜHENDİSLİK VE TEKNİK DANIŞMANLIK

COŞKUN KANBEROĞLUMüdür

BİNA İŞLETİM VE İDARİ İŞLER

KÖKSAL AKDENİZ Müdür

SİSTEM DESTEK VE İŞLETİM

M. BİLİNÇ TANAĞARDIMüdür

UYGULAMA GELİŞTİRME

ADEM AKKAYAMüdür

BÜTÇE PLANLAMA VE YATIRIMCI İLİŞKİLERİ

AYŞE NAZLICAMüdür

MALİ ANALİZ VE DEĞERLEME

ECE BÖRÜ(Vekaleten)


UFUK BALA YÜCEL


GÖKHAN ÇANAKPINAR


ECE BÖRÜ

* 1 Ocak 2017 itibarıyla ** Yönetim Kurulu Raportörü

MALİ KONTROL

TOLGA SERTMüdür


HAKAN AYGEN

KURUMSAL FİNANSMAN

BARIŞ TUNÇSİPERMüdür

KURUMSAL PAZARLAMA

HASAN HEPKAYAMüdür

ANKARA ŞUBESİ

CEMALETTİN KİTAPÇIŞube Müdürü

İZMİR ŞUBESİ

AYŞE YENELŞube müdürü

PROJE FİNANSMANI

TOLGA KIRALMüdür


DENETİM KOMİTESİ

KEMAL SAÇCAN YÜCEL

( Yönetim Kurulu Üyeleri)

HAZİNE

BURÇ BOZTUNÇMüdür

HAZİNE VE SERMAYE PİYASASI OPERASYONLARI

NECLA TURANMüdür

EMEKLİ VE MUNZAM VAKIFLARI

NEŞE DUYGULUMüdür

İNSAN KAYNAKLARI VE KURUMSAL İLETİŞİM

OLCAY HEDİLİMüdür

KURUMSAL MİMARİ VE SÜREÇ YÖNETİMİ

AYTEN ÖZMüdür

KURUMSAL UYUM

MUSTAFA GÖKTAŞMüdür

RİSK YÖNETİMİ

FUAT SÖNMEZMüdür


ASLI ZERRİN HANCI


HİDAYET YETKİN KESLER

HUKUK İŞLERİ

ÖZLEM BAĞDATLI(**)

Müdür

İŞ GELİŞTİRME

MELTEM GÜLSOYMüdür

TEFTİŞ KURULU BAŞKANLIĞI

MEHMET SUNGUNTeftiş Kurulu Başkanı

İÇ KONTROL

SİMAY KİMYACIMüdür


AZİZ FERİT ERASLAN


KURUMSAL YÖNETİM İLKELERİNE UYUM RAPORU

BÖLÜM I - KURUMSAL YÖNETIM ILKELERINE UYUM BEYANI

Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. (“TSKB” veya “Banka”), Bankacılık mevzuatı ve Sermaye Piyasası Kurulu (SPK) mevzuatı çerçevesinde Bankalar için zorunlu tutulan Kurumsal Yönetim İlkeleri’ne tabidir. Banka’nın Esas Sözleşmesi’ne göre; zorunlu Kurumsal Yönetim İlkeleri’ne uyulmaksızın yapılan işlemler ve alınan Yönetim Kurulu kararları Esas Sözleşme’ye aykırı sayılmaktadır. Banka, “Kurumsal Yönetim İlkelerine Uyum Beyanı”nı 3 Ocak 2014 tarih ve 28871 sayılı Resmi Gazete’de SPK tarafından yayımlanan II-17.1 sayılı Kurumsal Yönetim Tebliği (Tebliğ) ve 27.01.2014 tarih ve 2/35 sayılı SPK ilke kararı çerçevesinde, uluslararası ilkeler ve sektör ilkelerini de göz önüne alarak hazırlamıştır. 2016 yılı faaliyet döneminde, Banka, uymakla yükümlü olduğu ilkeler dışında kalan aşağıdaki bazı ilkeler hariç SPK tarafından yayımlanan “Kurumsal Yönetim İlkeleri”ne uyum sağlamıştır. Banka’nın Esas Sözleşmesi’nde,

» Özel denetçi atanması talebinin bireysel bir hak olarak kullanılabilmesini,

» Menfaat sahiplerinin Banka yönetimine katılımını destekleyici modelleri

öngören düzenlemeler yer almamakla beraber, Banka’da bu prensiplere ilişkin iç uygulamalar bulunmaktadır. Sözü geçen prensipler, bugüne kadar menfaat sahipleri arasında herhangi bir çıkar çatışmasına yol açmamıştır.

Banka’nın Kurumsal Yönetim İlkeleri’ne uyum düzeyine ilişkin değerlendirme ve tespitleri ile uyum düzeyinin kapsam ve nitelik itibarıyla geliştirilmesine yönelik düşünceleri aşağıda sunulmuştur:

BÖLÜM II - PAY SAHIPLERI

2.1. Yatırımcı Ilişkileri BölümüTebliğ’e uyum kapsamında, 2009 yılında Genel Sekreterlik bünyesinde oluşturulmuş olan “Pay Sahipleri ile İlişkiler Birimi”nin görev ve sorumlulukları, 29 Mayıs 2014 tarihli ve 2176 sayılı Yönetim Kurulu kararı gereğince “Yatırımcı İlişkileri Bölümü” altında yeniden yapılandırılmıştır. Tebliğ’in 11. maddesi uyarınca SPK İleri Düzey ve Kurumsal Yönetim Derecelendirme Uzmanlığı Lisanslarına sahip “Yatırımcı İlişkileri Bölümü Yöneticisi” atanmıştır. Yatırımcı İlişkileri Bölümü Yöneticisi ilgili mevzuat gereği aynı zamanda Kurumsal Yönetim Komitesi’nin de üyesi olarak görev yapmaktadır.

Yatırımcı İlişkileri Bölümü’nün faaliyetleri Bütçe Planlama ve Yatırımcı İlişkileri Müdürlüğü ve Hukuk İşleri Müdürlüğü tarafından yürütülmektedir.

Yatırımcı İlişkileri Bölümü, pay sahipliği haklarının kullanımı konusunda faaliyet göstermekte ve Banka’nın üst yönetimi ile pay sahipleri arasındaki iletişimi sağlamaktadır. Başta bilgi alma ve inceleme hakkı olmak üzere pay sahipliği haklarının korunması ve kullanılmasının kolaylaştırılmasında etkin rol oynamaktadır.

Yatırımcı İlişkileri Bölümü esas itibarıyla, » Pay sahipleri ile Banka arasında yapılan

yazışmalar ile diğer bilgi belgelere ilişkin kayıtların sağlıklı, güvenli ve güncel olarak tutulmasını sağlama,

» Banka ile ilgili kamuya açıklanmamış, gizli ve/veya ticari sır niteliğindeki bilgiler hariç olmak üzere, pay sahiplerinin Banka ile ilgili yazılı bilgi taleplerini yanıtlama,

» Genel Kurul toplantısı ile ilgili olarak pay sahiplerinin bilgi ve incelemesine sunulması gereken dokümanları hazırlama, Genel Kurul toplantısının ilgili mevzuata, Esas Sözleşme’ye ve diğer Banka içi düzenlemelere uygun olarak yapılmasını sağlayacak tedbirleri alma,

» Kurumsal yönetim ve kamuyu aydınlatma ile ilgili her türlü husus da dahil olmak üzere sermaye piyasası mevzuatından kaynaklanan yükümlülüklerin yerine getirilmesini gözetme ve izleme

görevlerini yerine getirmek üzere faaliyet göstermektedir. Yatırımcı İlişkileri Bölümü yılda bir defa olmak üzere, yıl boyunca yürüttüğü tüm faaliyetlerle ilgili olarak Kurumsal Yönetim Komitesi’nin ilk toplantısında görüşülmek üzere rapor hazırlar ve sunar. Kurumsal Yönetim Komitesi, söz konusu raporu Yönetim Kurulu’nun bilgisine sunar.

Yatırımcı İlişkileri Bölümü’nün Tebliğ’e uyum kapsamında yıl içerisinde yaptığı çalışmalara aşağıda yer verilmektedir: » 2014 yılında oluşturulan kadın yönetim

kurulu üye politikası çerçevesinde, yönetim kurulu tarafından mevcut durum değerlendirmesi yapılmıştır. 21 Ekim 2016 tarihli rapor itibarıyla bankamız Yönetim Kurulu’nda 2 kadın üye bulunmaktadır.


2016 yılı içerisinde telefon ve e-posta yoluyla gelen yatırımcı ve analistlerin bilgi taleplerinin tamamına yanıt veren Yatırımcı İlişkileri Bölümü, yurtiçi ve yurtdışında yatırımcı ve analistler ile toplam 131 adet bilgilendirme toplantısı yapmıştır. Bu toplantıların 4 tanesi telefon ile, 28 tanesi Banka genel merkezinde, geri kalan 99 toplantı ise 10 adet road-show/konferansta gerçekleşmiştir.

Ayrıca yıl içerisinde, 2015 yıl sonu ve 2016 ilk yarıyıl sonuçlarının yerli ve yabancı yatırımcı ve analistlerle paylaşıldığı toplam 2 adet telekonferans toplantısı düzenlenmiştir. Sözü geçen telekonferanslarda ortalama katılımcı sayısı 30 civarında gerçekleşmiştir.

2.2. Pay Sahiplerinin Bilgi Edinme Haklarının Kullanımı Pay sahiplerinin, ticari sır niteliğinde olmayan veya kamuya açıklanmamış bilgiler hariç olmak üzere, her türlü bilgi talebi karşılanmaktadır. Pay sahiplerinden gelen bilgi talepleri, konularında uzman kişiler tarafından değerlendirilmekte olup, ticari sır ve gizlilik sınırları dahilinde olmak üzere, en kısa sürede, tam, gerçeği dürüst bir şekilde yansıtacak şekilde ve özenle karşılanmaktadır.

Pay sahiplerinin sıkça ihtiyaç duydukları konulardaki açıklamalar ile haklarının kullanımını etkileyecek gelişmelerle ilgili bilgiler, www.tskb.com.tr adresinden ulaşılabilecek olan internet sitesinde yer almaktadır. Ayrıca yatırımcılar, 31.05.2013 tarihli 28663 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Sermaye Şirketlerinin Açacakları İnternet Sitelerine Dair Yönetmelik” uyarınca, Banka’nın internet sitesinde “Bilgi Toplumu Hizmetleri” başlığı üzerinden MKK sitesine yönlendirilerek, sözügeçen yönetmelik gereğince açıklanması gereken Banka bilgilerine buradan erişebilmektedirler.

Banka Esas Sözleşmesi’nde özel denetçi atanması talebi bireysel bir hak olarak düzenlenmemiştir. Ancak, halihazırda Türk Ticaret Kanunu (TTK) çerçevesinde, azınlık pay sahipleri bazı somut olayların incelenmesine yönelik olarak Genel Kurul’dan özel denetçi atanmasını talep etme hakkına sahip bulunmaktadır. Dolayısıyla, Genel Kurul’dan özel denetçi atanması talebinin, gerek mevzuat uyarınca gereğinin yerine getirilmesinin bir zorunluluk olması, gerekse gündeme bağlılık ilkesinin istisnalarından birini oluşturması dikkate alınarak, Esas Sözleşme’de bireysel bir hak olarak düzenlenmesine ihtiyaç duyulmamaktadır. TTK ve Kurumsal Yönetim İlkeleri çerçevesinde, pay sahipleri yıl içerisinde Genel Kurul’dan özel denetçi tayini talebinde bulunmamışlardır.

Pay sahipliği haklarının sağlıklı olarak kullanılabilmesi için gerekli olan bütün bilgiler, genelde internet sitesi, yıllık faaliyet raporu ve özel durum açıklamaları, özelde ise bireysel talepler aracılığıyla olmak üzere, pay sahiplerinin kullanımına sunulmaktadır.

Banka tarafından 1 Ocak – 31 Aralık 2016 tarihleri arasında SPK düzenlemeleri uyarınca 52 adet özel durum açıklaması yapılmıştır. SPK veya Borsa İstanbul tarafından ek açıklama talebinde bulunulan veya zamanında yapılmamış olan bir özel durum açıklaması bulunmamaktadır.

2.3. Genel Kurul Toplantıları 2016 yılı içinde bir adet Genel Kurul toplantısı yapılmıştır. 24 Mart 2016 tarihinde yapılan 2015 yılına ait olağan Genel Kurul toplantısı, hem oturumlu hem de SPK’nın 29.08.2012 tarihli “Anonim Şirketlerin Genel Kurullarında Uygulanacak Elektronik Genel Kurul Sistemi Hakkında Tebliğ” uyarınca elektronik olarak gerçekleşmiştir.

Genel Kurul toplantısı, 1.750 milyon TL’lik Banka’nın ödenmiş sermayesinin %84,3’ünü veya 1 milyar 475 milyon 110 bin 561 TL ve 66 Kuruşluk kısmını temsil eden pay sahiplerinin katılımı ile gerçekleştirilmiştir.

Ece Börü Bütçe Planlama ve Yatırımcı İlişkileri, Mali Kontrol ve Mali Analiz’den sorumlu Genel Müdür Yardımcısı*

0 212 334 51 91 [email protected]

Ayşe Nazlıca Bütçe Planlama ve Yatırımcı İlişkileri Müdürü 0 212 334 51 94 [email protected]

Özen Çaylı Bütçe Planlama ve Yatırımcı İlişkileri Bölümü Yöneticisi**

0 212 334 52 49 [email protected]

Emre Kalelioğlu Bütçe Planlama ve Yatırımcı İlişkileri Yöneticisi 0 212 334 52 03 [email protected]

Özlem Bağdatlı Hukuk İşleri Müdürü 0 212 334 50 93 [email protected]

Korhan Aklar Hukuk İşleri Grup Yöneticisi 0 212 334 50 92 [email protected]

ADI - SOYADI UNVANI TELEFON NO ELEKTRONIK POSTA ADRES

Halihazırda Yatırımcı İlişkileri kapsamında görev yapan çalışanların iletişim bilgilerine aşağıda yer verilmektedir:

* 1 Ocak 2017 itibarıyla görevinden ayrılan Sn. Ömer Eryılmaz’ın yerine, Sn. Ece Börü Bütçe Planlama ve Yatırımcı İlişkilerinden Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı olarak atanmıştır.

**Yatırımcı İlişkileri Bölümü Yöneticisi Sn. Özen Çaylı, Sermaye Piyasası Faaliyetleri İleri Düzey (Belge No: 204985) ve SPK Kurumsal Yönetim Derecelendirme Uzmanlığı (Belge No:

701337) lisanslarına sahiptir.


KURUMSAL YÖNETİM İLKELERİNE UYUMRAPORU

Toplantıya pay sahipleri, Yönetim Kurulu Üyeleri ve çalışanlar katılmıştır. Ayrıca, bağımsız denetim şirketi temsilcisinin ve kurumsal yönetim derecelendirme uzmanının Genel Kurul’a katılımları için kendilerine davet mektubu gönderilmiş ve katılımları gerçekleşmiştir. Toplantı yeri, günü, saati, gündemi ve vekaletname örneğini içeren toplantı davetine ilişkin ilan, Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi, Dünya Gazetesi ile Elektronik Genel Kurul Sistemi’nde olmak üzere, toplantı tarihinden üç hafta önce yayımlanmıştır.

Banka’nın hisse senetlerine yatırım yapan yerli ve yabancı ortakların ulaşılabilir olanlarına e-mail aracılığı ile Türkçe ve İngilizce toplantı daveti Genel Kurul tarihinden üç hafta önce gönderilmiş ve ayrıca Banka’nın hem Türkçe hem İngilizce resmi web sitesinde yayınlanmıştır. Toplantı bilgileri, aynı süre içerisinde önceden şirkete pay senedi veya pay sahipliğini ispatlayıcı belge vererek adreslerini bildiren pay sahiplerine ayrıca iadeli taahhütlü mektupla da ulaştırılmıştır.

Genel Kurul toplantılarında hazır bulunacak pay sahiplerinin veya temsilcilerinin isimlerini, soyadlarını ve paylarının miktarını gösteren bir hazır bulunanlar listesi ilgili mevzuata göre MKK’dan alınan bilgilerle düzenlenmektedir.

Yıllık faaliyet raporu dahil, mali tablo ve raporlar, kâr dağıtım önerisi, ihtiyaç duyulan Genel Kurul gündem maddelerinin içeriğini detaylı şekilde açıklamak üzere hazırlanan bilgilendirme dokümanı ve gündem maddelerine dayanak teşkil eden diğer belgeler ile Esas Sözleşme’nin son hali ve Esas Sözleşme’de değişiklik yapılacak ise tadil metni ve gerekçesi; Genel Kurul toplantısına davet için yapılan ilan tarihinden itibaren, Genel Müdürlük binasında pay sahiplerinin incelemelerine açık tutulmaktadır.

Söz konusu bilgi ve belgelere, www.tskb.com.tr adresinde yer alan internet sitesinden de ulaşılabilmektedir.

2016 yılında yapılan olağan Genel Kurul toplantısında pay sahiplerine soru sorma hakkı tanınmış olup, Genel Kurul’da soru soranlara ilgili cevaplar verilmiştir. Ayrıca, pay sahiplerinden herhangi bir gündem önerisi gelmemiştir.

Toplantıda, pay sahipleri tarafından, » Banka Esas Sözleşmesi gereğince

Başkanlık Divanı teşkili ve Olağan Genel Kurul toplantı zaptının Başkanlık Divanı’nca imzalanması hususunda yetki verilmesi konusundaki önerge oybirliği ile kabul edilmiştir.

» Banka’nın 2015 yılı hesap ve muamelelerine dair Yönetim Kurulu Faaliyet Raporu, Kurumsal Yönetim İlkelerine Uyum Beyanı, Denetçi ve Bağımsız Denetim Raporlarının okunması ve müzakeresi,

» Banka’nın 2015 yılı bilançosu ile kâr ve zarar hesabının incelenmesi, müzakeresi ve onaylanması,

» Yıl içinde Yönetim Kurulu Üyeliğinden ayrılan üyelerin yerine yapılan üye seçimleri,

» Yönetim Kurulu üyelerinin ayrı ayrı ibrası, » Dağıtılacak kârın tespit ve tevzi

hususunda karar alınması, temettü dağıtım tarihinin tespiti,

» Yönetim Kurulu üyelerine ödenecek ücretin tespiti,

» Bağımsız denetim firmasının seçimi, » 2016 yılında yapılacak bağışlar için üst

sınırın belirlenmesi, » Yönetim Kurulu Üyelerine, Türk Ticaret

Kanunu’nun 395. ve 396. maddelerinde yer alan işlemler hakkında izin verilmesi

konularında önergeler ise oy çokluğu ile kabul edilmiştir.

Dağıtılacak kârın tespit ve tevzii hususunda karar alınmasına ilişkin önergeye, isimleri Genel Kurul tutanağı ekinde yer alan bazı pay sahiplerince çekince konulmuştur.


2015 yılı performansları dikkate alınarak çalışanlara yapılması düşünülen prim ödemesine ilişkin tutar henüz Yönetim Kurulu’nca belirlenmediğinden herhangi bir ödeme yapılmadığı ve Yönetim Kurulu tarafından esasları belirlendikten sonra ödeme yapılması planlandığı hususunda Genel Kurul’a bilgi verilmiştir. Ayrıca Genel Kurul ayrı bir gündem maddesi ile; yıl içinde yapılan toplam 14.670,02 TL tutarında bağış hakkında bilgilendirilmiştir.

1.3.6. sayılı Kurumsal Yönetim İlkesi çerçevesinde; pay sahipleri, İş Bankası ve TSKB’nin aynı sektörde faaliyet gösteren kuruluşlar oldukları ve Banka Yönetim Kurulu Üyelerinin bir kısmının İş Bankası A.Ş.’de ve Vakıflar Bankası T.A.O.’da yönetici olarak görev aldıkları hususlarında da bilgilendirilmişlerdir.

Dönem içerisinde bağımsız yönetim kurulu üyelerinin olumsuz oy vermeleri sebebiyle kararın Genel Kurul’a bırakıldığı bir işlem bulunmamaktadır.

Genel Kurul’a katılımın kolaylaştırılmasını teminen, en az mevzuatta öngörülen hususlara dikkat edilmesine azami özen gösterilmekte olup, pay sahiplerinin genel kurullara katılım konusunda herhangi bir güçlükle karşılaşmadıkları düşünüldüğü gibi, ayrıca pay sahiplerinden de bugüne kadar bu yönde bir geri bildirim alınmamıştır.

Genel Kurul tutanakları, pay sahiplerine toplantı bitiminde tevdi edilmekte ve ayrıca da toplantıya katılamamış pay sahiplerinin de bilgilendirilmesi amacıyla www.tskb.com.tr internet sitesinde yer verilmek suretiyle, elektronik erişime de açık tutulmaktadır.

2.4. Oy Hakları ve Azlık Hakları Esas Sözleşme uyarınca 1 Kuruş itibari değerdeki her bir pay bir oya sahip olup, oy hakları açısından imtiyazlı hisse bulunmamaktadır.

Yönetim Kurulu Üyeleri, bankalara özgü mevzuat ile TTK hükümleri çerçevesinde Genel Kurul tarafından seçilmektedir.

Bir Yönetim Kurulu Üyesi Banka Esas Sözleşmesi uyarınca, TCMB’nin göstereceği adaylar arasından seçilmektedir. Ayrıca,

sermayede %8,38 paya sahip Vakıflar Bankası T.A.O. Yönetim Kurulu’nda bir üye ile temsil edilmektedir.

Genel Müdür, Yönetim Kurulu’nun doğal üyesidir. Yönetim Kurulu’nda görev alacak bağımsız üyelerin sayısı ve nitelikleri Sermaye Piyasası Kurulu’nun kurumsal yönetime ilişkin düzenlemelerine göre belirlenmektedir.

Pay sahiplerinin Genel Kurul’da kullanabileceği oy sayısında herhangi bir üst sınır bulunmamaktadır.

Oy hakkı, payın iktisap edilmesi anında doğmaktadır. Banka’nın oy hakkının iktisap tarihinden itibaren belirli bir süre sonra kullanılmasını öngörecek bir düzenlemesi bulunmamaktadır.

Esas Sözleşme’de, pay sahibi olmayan kişilerin temsilci olarak vekaleten oy kullanmasını engelleyen hükümler yer almamaktadır. Pay sahipleri oy haklarını Genel Kurul toplantılarında bizzat kullanabildikleri gibi, pay sahibi olan veya pay sahibi olmayan üçüncü bir şahıs vasıtasıyla da kullanabilmektedirler.

Her gerçek kişi pay sahibi Genel Kurul’da ancak bir kişi tarafından temsil edilmekte ve tüzel kişi pay sahiplerinin birden fazla kişi ile temsil edilmesi durumunda bunlardan ancak birisi tarafından oy kullanılmaktadır. Oy kullanmaya kimin yetkili olduğu yetki belgesinde gösterilmektedir.

Banka Esas Sözleşmesi’nde azlık hakları ile ilgili, mevzuatın zorunlu kıldığı hükümler haricinde düzenlenme bulunmamaktadır.

2.5. Kâr Payı HakkıYönetim Kurulu’nun, Genel Kurul’un onayına sunduğu kâr dağıtım teklifleri, » Pay sahiplerinin beklentileri ile Banka’nın

büyüme gereği arasındaki hassas dengenin bozulmamasını,

» Banka’nın kârlılık durumunudikkate alan bir kâr dağıtım politikası ile hazırlanmaktadır. Banka’nın kâr dağıtımına ilişkin esaslar Esas Sözleşme’nin 47. maddesinde düzenlenmiş olup, bu esaslar dahilinde kârdan pay alan 100 adet kurucu intifa senedi bulunmaktadır.

Güncellenen kâr dağıtım politikası, 27 Mart 2014 tarihinde Genel Kurul tarafından onaylanmıştır. İlgili politika Banka’nın Türkçe ve İngilizce web sitesinde pay sahiplerinin bilgisine sunulmuştur.

Banka’nın kâr dağıtım politikasına göre; dünya ve ülke ekonomik şartlarında herhangi bir olumsuzluk olmaması ve Banka’nın finansal durumu ile sermaye yeterlilik oranının öngörülen seviyelerde bulunması halinde, dağıtılabilir kârın %30’una kadar hesaplanacak birinci temettü nakit ve/veya kaydi pay şeklinde dağıtılabilmektedir.

Kâr payı ödemeleri yasal süreler içerisinde gerçekleştirilmektedir. Kâr payı ödemelerinin en geç mevzuatta öngörülen 5. ayın sonuna kadar olmak üzere en kısa sürede yapılmasına özen gösterilmektedir. Yönetim Kurulu’nun kâr dağıtım teklifi Genel Kurul tarafından uygun görülmüştür. 2015 yılına ait 300.000.000 TL’lik bedelsiz kaydi pay şeklindeki kâr payı dağıtımı, söz konusu hisse senetlerinin Sermaye Piyasası Kurulu tarafından kayda alınmasını müteakiben 52.500.000 TL’lik nakit temettü ise 28.03.2016 tarihinde yapılmıştır.

Banka, 01 Kasım 2006 tarihinde yürürlüğe giren, “Bankalar ve Konsolide Denetime tabi Kuruluşlarca Yapılabilecek Bağış ve Yardımlara ilişkin Yönetmeliği”ne uygun olarak politik bağış yapmamaktadır. Ayrıca, bağış politikasına Banka’nın resmi web sitesinde yer verilmektedir.

2.6. Payların DevriEsas Sözleşme’de pay devrini kısıtlayan herhangi bir hüküm bulunmamaktadır. Azınlık ve yabancı pay sahipleri dahil, tüm pay sahiplerine eşit muamele yapılmaktadır.



BÖLÜM III – KAMUYU AYDINLATMAVE ŞEFFAFLIK

3.1. Kurumsal Internet Sitesi ve IçeriğiBilgilendirme ve kamunun aydınlatılmasında Banka’nın internet sitesi aktif olarak kullanılmaktadır. Internet sitesi Türkçe ve İngilizce dillerinde, Kurumsal Yönetim İlkeleri’nin ve düzenleyici otoritelerin öngördüğü bilgi ve verileri tarihsel bazda içermektedir. İnternet sitesi sürekli güncel tutulmaktadır.

Türkçe internet sitesinin adresi www.tskb.com.tr, İngilizce internet sitesinin adresi ise www.tskb.com’dur. Banka’nın antetli kağıdında internet sitesinin adresi yer almaktadır.

3.2. Faaliyet RaporuBanka faaliyet raporu Türkçe ve İngilizce olarak, ilgili mevzuatın öngördüğü bilgi ve verileri içerecek şekilde hazırlanmaktadır. Türkçe faaliyet raporu olağan Genel Kurul toplantısından üç hafta önce “Kamuyu Aydınlatma Platformu”(www.kap.gov.tr) ve Banka’nın internet sitesinde kamunun bilgisine sunulmaktadır. İngilizce faaliyet raporu ise tamamlandıktan sonra Banka’nın internet sitesinde yayımlanmaktadır.

BÖLÜM IV – MENFAAT SAHIPLERI

4.1. Menfaat Sahiplerinin BilgilendirilmesiPay sahipleri, çalışanlar, alacaklılar, müşteriler, tedarikçiler, çeşitli sivil toplum kuruluşları, devleti ve Banka’ya yatırım yapmayı düşünebilecek potansiyel tasarruf sahiplerini kapsayan, Banka’yla ilgili menfaat sahiplerini ilgilendiren hususlarda mümkün olduğunca yazılı olarak bilgilendirme yapılmasına ve kendileriyle olan ilişkilerin imkanlar ölçüsünde yazılı sözleşmeler ile düzenlenmesine özen gösterilmektedir.

Menfaat sahiplerinin haklarının mevzuat veya sözleşme ile düzenlenmediği durumlarda, menfaat sahiplerinin çıkarları iyi niyet kuralları çerçevesinde ve Banka’nın imkanları ölçüsünde itibarı da gözetilerek korunmaktadır.

Menfaat sahipleri şikayet ve önerilerini Banka’nın internet sitesinde yer alan iletişim formu aracılığı ile Banka’ya iletmektedir. Mevzuata aykırı veya etik açıdan uygun olmayan işlem bildirimleri, bildirilen durumun içeriği ve mahiyetine göre Teftiş Kurulu Başkanlığı veya İç Kontrol Müdürlüğü tarafından incelenerek Kurumsal Yönetim Komitesi veya Denetim Komitesi’ne intikal etmektedir.

4.2. Menfaat Sahiplerinin Yönetime KatılımıBanka’nın Esas Sözleşmesi’nde menfaat sahiplerinin Banka’nın yönetimine katılımını öngören bir düzenleme yer almamaktadır.

Banka’nın genel faaliyeti ve gidişatı hakkında çalışanların bilgilendirilmesine ve önerilerinin alınmasına yönelik olarak yılda iki kez “genel değerlendirme” toplantıları düzenlenmekte ve şirketin mali yapısı ve performans verileri çalışanlarla birlikte değerlendirilmektedir.

Genel değerlendirme toplantılarının yanı sıra çalışanlar, intranetten erişebildikleri “Bir Önerim Var” veya “Şikayet Bildirim Formu” aracılığıyla her türlü fikir ve şikayetlerini ilgili şahıslara iletebilmekte ve alınan kararlara katkıda bulunabilmektedirler. Ayrıca, Banka’da pek çok farklı konuda çalışanlar tarafından oluşturulan komiteler yer almaktadır. Bu komiteler aracılığı ile de çalışanların yönetime katılımı sağlanmaktadır.


4.3. Insan Kaynakları Politikası Banka tarafından benimsenen insan kaynakları politikasının esasları aşağıda belirtilmiştir.

Görev tanımları ve dağılımları ile performans kriterleri Banka yönetimi tarafından belirlenmiş ve çalışanlara duyurulmuştur.

İşe alımda eşit koşullardaki kişilere eşit fırsat sağlanması ilkesi benimsenmiş ve işe alım kriterleri unvan bazında yazılı olarak belirlenmiş olup, uygulamada bu kriterlere uyulmaktadır.

Eğitim, atama ve terfi kararlarında, mümkün olduğunca objektif verilerin kullanılmasına ve Banka menfaatlerinin göz önünde bulundurulmasına özen gösterilmektedir.

Çalışanların mesleki bilgi ve becerilerini artırmalarına ve kariyer planlarına uygun olarak kişisel ve yönetsel yetkinliklerini geliştirmeye yönelik eğitim planları yapılmaktadır. Ayrıca, Banka’nın intranet sisteminde oluşturulan “Güvenli Çalışma” bölümünde İş Sağlığı ve Güveliği kapsamındaki faaliyetlere ilişkin dokümanlara ve çalışmalar hakkında bilgilere yer verilmektedir.

Çalışanlar için güvenli çalışma ortamı ve koşulları sağlanmış olup, bu koşulların sosyal ve teknolojik ihtiyaca bağlı olarak iyileştirilmesine yönelik çalışmalar yapılmaktadır.

Çalışanlar ile ilgili olarak alınan kararlar veya çalışanları ilgilendiren gelişmeler geri dönüşümlü bildirilmektedir.

Çalışanlar arasında ırk, din, dil ve cinsiyet ayrımı yapılmaması, insan haklarına saygı gösterilmesi ve çalışanların Banka içi fiziksel, ruhsal ve duygusal kötü muamelelere karşı korunması için önlemler alınmaktadır. Bu kapsamda, çalışanlardan şikayet alınmamıştır.

İnsan Kaynakları politikaları ayrıca internet sitesinde yer almakta olup kamuya duyurulmaktadır.

4.4. Etik Kurallar ve Sosyal SorumlulukBanka, Türkiye Bankalar Birliği tarafından yayımlanan ‘Bankacılık Etik İlkeleri’ni, 16 Mart 2006 tarihli Yönetim Kurulu kararı ile benimsemiştir. Türkiye Bankalar Birliği tarafından 15 Eylül 2010 ve 20 Ağustos 2014 tarihlerinde revize edilen ‘Bankacılık Etik İlkeleri’, yönetim kurulu tarafından yeni haliyle kabul edilmiştir. Yönetim Kurulu da dahil olmak üzere tüm çalışanları kapsayacak şekilde benimsenen Bankacılık Etik İlkeleri, Türkçe ve İngilizce olarak tam metni ile Banka’nın web sitesinde yer almaktadır.

Yönetim Kurulu Üyelerinin pay sahipleri aleyhine sonuç doğurabilecek baskılara boyun eğmeyecekleri ve maddi menfaat kabul etmeyecekleri doğrultusunda kurallar ve Yönetim Kurulu Üyesinin Banka ile ilgili gizli ve/veya ticari sır niteliğindeki bilgileri kamuya açıklayamayacağı hususları hakkında Yönetim Kurulu toplantısında bilgilendirilmişlerdir.

Yukarıda sözü geçen ticarî sır; Banka’nın faaliyet alanı ile ilgili yalnızca belirli sayıdaki mensupları ve içeriden bilgi öğrenebilecek kişilerce bilinen, elde edilebilen, rakiplerince bilinmemesi ve üçüncü kişilere ve kamuya açıklanmaması gereken Banka’nın başarı ve verimliliği için büyük önemi bulunan; iç kuruluş yapısı ve organizasyonu, malî, iktisadî, kredi ve nakit durumu, araştırma ve geliştirme çalışmaları, faaliyet stratejisi, fiyatlandırma politikaları, pazarlama taktikleri ve masrafları, pazar payları, müşteri potansiyeli ve ağları, sözleşme bağlantılarına ilişkin bilgi, belge, elektronik ortamdaki kayıt ve verilerden oluşur.

“İçsel bilgi” sermaye piyasası araçlarının değerini, fiyatını veya yatırımcıların yatırım kararlarını etkileyebilecek henüz kamuya açıklanmamış bilgi, olay ve gelişmeleri ifade etmektedir. Düzenli takibi yapılarak güncellenen Banka’nın içsel bilgiye erişimi olanlar listesi, idari sorumluluğu bulunan tüm Banka çalışanlarını ve içsel bilgilere doğrudan veya dolaylı olarak ulaşabilen tüm şahısları içermektedir. Söz konusu listede yer alan kişiler yükümlülükleri bildiklerini ve bu bilgilerin kanuna ve mevzuata aykırı olarak kötüye kullanımı veya uygunsuz dağıtımı ile ilgili yaptırımlardan haberdar olduklarını beyan etmişlerdir.

Türkiye’nin sürdürülebilir kalkınmasında öncü banka olma vizyonu ile hareket eden TSKB, kullandırdığı tüm kredilerin Türkiye’nin ekonomik ve sosyal kalkınmasına destek sağlayacak yatırımlara dönüşmesini gözetmektedir. Bundan ötürü, Banka kredilendirmek üzere incelediği tüm yatırım projelerini, söz konusu projelerin ve bu proje sahiplerinin diğer faaliyetlerinin mevcut ve potansiyel çevresel ve sosyal etkilerini dikkate alarak değerlendirmektedir.

Sosyal sorumluluk projeleri, TSKB’nin sürdürülebilir bankacılık felsefesinin temellerinden birini oluşturmaktadır. Bu faaliyetler hakkında detaylı bilgilere, Banka’nın yıllık faaliyet raporunda, sayfa 46’da başlayan “Kurumsal Sosyal Sorumluluk” bölümünde yer verilmektedir.

BÖLÜM V – YÖNETIM KURULU

5.1. Yönetim Kurulu’nun Yapısı ve OluşumuYönetim Kurulu, Genel Müdür hariç icracı olmayan üyelerden oluşmakta olup, Yönetim Kurulu Başkanlığı ile Genel Müdürlük görevleri farklı kişiler tarafından yürütülmektedir.

Banka’da gerçek kişi nihai hakim pay sahibi bulunmadığı dikkate alınarak, Yönetim Kurulu Üyelerinin tamamının bağımsız hareket edebilme ve dolayısıyla da Banka ile menfaat sahiplerinin çıkarlarını her şeyin üstünde tutarak kararlarda tarafsız davranabilme avantajına doğal olarak sahip oldukları düşünülmektedir.

Yönetim Kurulu yıl sonu itibarıyla 10 üyeden oluşmakta ve bu sayı Yönetim Kurulu faaliyetlerinin etkin bir şekilde organize edilebilmesine olanak sağlamaktadır. Yönetim Kurulu ile Genel Müdür’e ilişkin özet bilgiler aşağıda sunulmuş olup, detaylı özgeçmişlerine Banka’nın web sitesinde ve faaliyet raporunda yer verilmektedir.



Adnan Bali Yönetim Kurulu Başkanı ODTÜ İktisadi ve İdari Bilimler Fakültesi / İktisat

31 yıl 15.04.2011 T. İş Bankası A.Ş. Genel Müdür

Ebru Özşuca Yönetim Kurulu Başkan Yardımcısı

Southampton Üniversitesi / Uluslararası Bankacılık ve Finans

23 yıl 17.04.2014 T. İş Bankası A.Ş. Hazine Bölüm Müdürü

Suat İnce Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür

ODTÜ İktisadi ve İdari Bilimler Fakültesi / İktisat

29 yıl 24.03.2016 TSKB A.Ş. Genel Müdürü

Halil Aydoğan Yönetim Kurulu Üyesi İstanbul Üniversitesi İktisat Fakültesi / İşletme – Maliye Bölümü

40 yıl 16.12.2013 T. Vakıflar Bankası T.A.O. Genel Müdürü

Yavuz Canevi Yönetim Kurulu Üyesi University of Southern California / Ekonomi Yüksek Lisansı

36 yıl 26.03.2015 Türkiye Ekonomi Bankası, Yönetim Kurulu Başkanı

Fikret Utku Özdemir Yönetim Kurulu Üyesi Edhec Business School / Finans Yüksek Lisansı

20 yıl 02.06.2016 T. İş Bankası A.Ş. Kurumsal Bankacılık Pazarlama ve Satış

Bölüm Müdürü

Kemal Saç* Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi

ODTÜ İktisadi ve İdari Bilimler Fakültesi / İşletme Bölümü

24 yıl 02.06.2016 T. İş Bankası A.Ş. Yönetim Raporlaması ve İç Muhasebe Bölüm

Müdürü

Z. Hansu Uçar Yönetim Kurulu Üyesi ODTÜ İktisadi ve İdari Bilimler Fakültesi / İşletme Bölümü

23 yıl 27.11.2015 T. İş Bankası A.Ş. İştirakler Bölüm Müdürü

Kamil Yılmaz Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi

University of Maryland / Ekonomi doktorası

25 yıl 25.03.2014 Koç Üniversitesi İktisadi ve İdari Bilimler Fakültesi Ekonomi Bölümü

Öğretim Üyesi

Can Yücel* Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi

ODTÜ İktisadi ve İdari Bilimler Fakültesi / İktisat Bölümü

17 yıl 02.06.2016 T. İş Bankası A.Ş. Kurumsal Krediler Tahsis Bölüm Müdürü

*SPK’nın II.17.1. sayılı Kurumsal Yönetim İlkeleri Tebliği Madde 6/(3)-a gereğince Denetim Komitesi üyeleri Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi olarak kabul edilmiştir.

ADI SOYADI GÖREVI ÖĞRENIM IŞ TECRÜBESI ATAMA TARIHI

GÖREV YAPTIĞIKURUM VE POZISYON


Aday Gösterme Komitesi tarafından hazırlanan 25 Şubat 2015 tarihli raporla, 25 Şubat 2015 tarihinde toplanan Yönetim Kurulu toplantısında bağımsız Yönetim Kurulu Üyeliği için Sn. Kamil Yılmaz aday gösterilmiştir. Yönetim Kurulu tarafından Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi adaylığının onaylanmasını müteakip, 26 Mart 2015 tarihinde Genel Kurul tarafından Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi seçilmiştir. Sn. Kamil Yılmaz mevzuat, Esas Sözleşme ve tebliğde yer alan kriterler çerçevesinde bağımsız olduğuna ilişkin yazılı beyanını aday gösterildiği esnada Aday Gösterme Komitesi’ne iletmiştir. Sn. Kamil Yılmaz’ın beyanı aşağıdaki gibidir:

“Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. Yönetim Kurulu’na, Şirketinizin 26 Mart 2015 tarihli Genel Kurul toplantısında Bağımsız Yönetim Kurulu Üyeliğine aday olmam sebebiyle,

a) Şirket, şirketin yönetim kontrolü ya da önemli derecede etki sahibi olduğu ortaklıklar ile şirketin yönetim kontrolünü elinde bulunduran veya şirkette önemli derecede etki sahibi olan ortaklar ve bu ortakların yönetim kontrolüne sahip olduğu tüzel kişiler ile kendim, eşim ve ikinci dereceye kadar kan ve sıhri hısımlarım arasında; son beş yıl içinde önemli görev ve sorumluluklar üstlenecek yönetici pozisyonunda istihdam ilişkisinin bulunmadığını, sermaye veya oy haklarının veya imtiyazlı payların %5 inden fazlasına birlikte veya tek başıma sahip olmadığımı ya da önemli nitelikte ticari ilişki kurmadığımı,

b) Son beş yıl içerisinde, başta şirketin denetimi (vergi denetimi, kanuni denetim, iç denetim de dahil), derecelendirilmesi ve danışmanlığı olmak üzere, yapılan anlaşmalar çerçevesinde şirketin önemli ölçüde hizmet veya ürün satın aldığı veya sattığı şirketlerde, hizmet veya ürün satın alındığı veya satıldığı dönemlerde, ortak (%5 ve üzeri), önemli görev ve sorumluluklar üstlenecek yönetici pozisyonunda çalışan veya yönetim kurulu üyesi olarak görev almadığımı,

c) Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi olmam sebebiyle üstleneceğim görevleri gereği gibi yerine getirecek mesleki eğitim, bilgi ve tecrübeye sahip olduğumu,

ç) Bağımsız yönetim kurulu üyeliğine aday gösterildiğim tarih itibarıyla kamu kurum ve kuruluşlarında tam zamanlı olarak çalışmadığımı ve bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi olarak seçilmem halinde görevim süresince kamu kurum ve kuruluşlarında tam zamanlı olarak çalışmayacağımı,

d) 31/12/1960 tarihli ve 193 sayılı Gelir Vergisi Kanunu (G.V.K.)’na göre Türkiye’de yerleşmiş sayıldığımı,

e) Şirket faaliyetlerine olumlu katkılarda bulunabilecek, şirket ile pay sahipleri arasındaki çıkar çatışmalarında tarafsızlığını koruyabilecek, menfaat sahiplerinin haklarını dikkate alarak özgürce karar verebilecek güçlü etik standartlara, mesleki itibara ve tecrübeye sahip olduğumu,

f ) Şirket faaliyetlerinin işleyişini takip edebilecek ve üstlendiğim görevlerin gereklerini tam olarak yerine getirebilecek ölçüde şirket işlerine zaman ayırabileceğimi,

g) Şirketin yönetim kurulunda son on yıl içerisinde altı yıldan fazla yönetim kurulu üyeliği yapmamış olduğumu,

h) Şirketin veya şirketin yönetim kontrolünü elinde bulunduran ortakların yönetim kontrolüne sahip olduğu şirketlerin üçten fazlasında ve toplamda borsada işlem gören şirketlerin beşten fazlasında bağımsız yönetim kurulu üyesi olarak görev almadığımı,

ı) Yönetim Kurulu Üyesi olarak seçilen tüzel kişi adına tescil ve ilan edilmediğimive dolayısıyla şirket Yönetim Kurulu Üyeliğimi, bağımsız üye olarak yerine getireceğimi beyan ederim.”

Kamil Yılmaz

Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi

14 Ekim 2014 tarihli 2194 sayılı Yönetim Kurulu kararıyla, Kurumsal Yönetim İlkeleri’nin 4.3.9. sayılı ilkesi gereğince, Yönetim Kurulu Üyelerinin %25’inin kadın üyelerden oluşmasını sağlamak üzere “Kadın Yönetim Kurulu Üyesi Politikası” oluşturulmuştur. Söz konusu politika ışığında; bilgi, deneyim ve yetkinlik açısından aynı özelliklere sahip adaylar içerisinden Yönetim Kurulu Üyesi seçimi yapılırken, kadın üye seçimi gözetilecektir. 2015 yılından itibaren yıllık olarak Kurumsal Yönetim Komitesi Bilgilendirme Dokümanı aracılığıyla, Yönetim Kurulu’na söz konusu politika çerçevesinde belirlenen hedefe ulaşma doğrultusunda sağlanan ilerleme ile ilgili değerlendirme raporu sunulmaktadır. 21 Ekim 2016 tarihli rapor itibarıyla 2 olan kadın üye sayısının gelecek iki yıl içerisinde 3’e çıkarılması hedeflenmektedir.

Yönetim Kurulu Üye seçiminde aranacak asgari niteliklere ilişkin olarak Banka; Bankacılık mevzuatı, TTK ve SPK’nın öngördüğü düzenlemeler çerçevesinde hareket etmektedir.

Yönetim Kurulu Üyeleri Banka işleri için yeterli zaman ayırmaktadır. Yönetim Kurulu Üyelerinin Banka dışında başka görevler alması, belirli kurallara bağlanmamış olmakla birlikte, Yönetim Kurulu Üyelerinin temsilcisi oldukları kurumlardaki doğal görevleri ile temsilcisi oldukları kurumlara ait kuruluşlardaki doğal görevleri dışında herhangi bir görevleri bulunmamaktadır.

Yönetim Kurulu yetkilerini, görevin tam olarak yerine getirilebilmesini teminen ihtiyaç duyulan her türlü bilgiye sahip olarak, basiretli biçimde ve iyi niyet kuralları çerçevesinde kullanmaktadır.

Esas Sözleşme uyarınca, Yönetim Kurulu’nun tespit ettiği ilkeler ve sınırlar içerisinde Banka’nın günlük işlemlerinin yürütülmesinden Genel Müdür sorumlu bulunmaktadır.

Banka faaliyetlerinin yürütülmesine yönelik olarak icra organlarına yetki devri, imza sirküleri uygulaması kapsamında gerçekleştirilmektedir.



Yönetim Kurulu, Banka hakkındaki kamuya açık olmayan ve/veya ticari sır niteliğindeki bilgilerin Banka dışına çıkarılmasını önlemeye yönelik gerekli tedbirleri almıştır.

Ayrıca Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu’nun “Bankaların İç Sistemleri Hakkında Yönetmelik” hükümleri gereği, iç sistemler olarak adlandırılan iç denetim, iç kontrol ve risk yönetimi sistemlerinin oluşturulması, etkin, yeterli ve uygun bir şekilde işletilmesi, muhasebe ve finansal raporlama sisteminden sağlanan bilgilerin güvence altına alınması, Banka içindeki yetki ve sorumlulukların belirlenmesi nihai olarak Yönetim Kurulu’nun sorumluluğundadır.

5.2. Yönetim Kurulu’nun Faaliyet EsaslarıYönetim Kurulu düzenli olarak ve önceden planlandığı şekilde en az ayda bir defa ve gerekli görülen hallerde ise bu süreye bağlı olmaksızın toplanmaktadır. Toplantı tarihinin tüm üyelerin katılımına imkan sağlayacak şekilde tespit edilmesine özen gösterilmekte ve öngörülemeyen istisnai durumlar dışında, Yönetim Kurulu toplantıları tüm üyelerin katılımıyla gerçekleştirilmektedir.

Yönetim Kurulu Üyeleri prensip olarak her toplantıya katılmaktadır. Ayrıca, Yönetim Kurulu Üyeleri toplantıya elektronik ortamda da katılabilmektedir.

Yönetim Kurulu, ilk toplantısını tercihen seçiminin yapıldığı tarihte gerçekleştirmektedir. İlk toplantıda, Yönetim Kurulu Başkanı ve Başkan Vekili’nin seçiminin yanı sıra, görev dağılımı ve komitelerin oluşturulmasına yönelik kararlar alınmaktadır.

Yönetim Kurulu gündem taslağı, Genel Müdür tarafından hazırlanmakta ve Yönetim Kurulu Başkanı ve Üyelerinin önerileri doğrultusunda kesinleşmektedir. Yönetim Kurulu toplantısı gündeminde yer alan konular ile ilgili belge ve bilgilerin, toplantıdan en az yedi gün önce Yönetim Kurulu Üyelerinin incelemesine sunulmasına ve bu zamanlamaya uymanın mümkün olmadığı hallerde ise Yönetim Kurulu Üyelerine eşit bilgi akışı sağlanmasına azami özen gösterilmektedir.

Yönetim Kurulu Üyelerinin bilgilendirilmesine ve kendileri ile olan iletişimin sağlanmasına yönelik bir sekretarya oluşturulmuştur. Yönetim Kurulu toplantısına çağrı, öncelikle telefon ile sözlü olarak, daha sonra da yazılı olarak yapılmaktadır.

Her Yönetim Kurulu Üyesinin bir oy hakkı mevcut olup, üyelerin ağırlıklı oy hakkı veya olumlu/olumsuz veto hakkı bulunmamaktadır.

Yönetim Kurulu Banka Esas Sözleşmesi uyarınca, üye tam sayısının çoğunluğu ile toplanmakta ve toplantıya katılanların çoğunluğu ile karar almaktadır.

Yönetim Kurulu kararlarına ilişkin karşı oy gerekçelerinin, karar zaptına geçirilmesi ve yazılı olarak Banka denetçilerine iletilmesinde yarar görülmekle birlikte, 2016 yılında alınan Yönetim Kurulu kararlarına ilişkin olarak karşı oy kullanan üye bulunmamaktadır.

Yönetim Kurulu, 1 Ocak – 31 Aralık 2016 tarihleri arasında 40 adet toplantı gerçekleştirmiştir. Aynı dönemde, Genel Kurul’un onayına sunulacak herhangi bir ilişkili taraf ve önemli nitelikte işlem bulunmamaktadır.

Yönetim Kurulu Üyelerinin, TSKB ile işlem yapma ve rekabet etme yasağı kapsamına girebilecek herhangi bir işlemi veya faaliyeti bulunmamaktadır. Ancak, TTK 395. ve 396. maddeleri uyarınca Genel Kurul tarafından izin verilmektedir.

Yönetim kurulu üyeleri ve tüm Banka yöneticilerinin görevleri esnasındaki kusurları ile şirkette sebep olacakları zararlar ana ortak Türkiye İş Bankası A.Ş. tarafından İş Bankası grup şirketleri için yaptırılan 75 milyon ABD doları tutarındaki sigorta kapsamındadır.

5.3. Yönetim Kurulu Bünyesinde Oluşturulan Komitelerin Sayı, Yapı ve Bağımsızlığı

Denetim KomitesiYönetim Kurulu nezdinde Bankacılık Kanunu’nun 24. maddesi gereğince icrai görevi bulunmayan iki Yönetim Kurulu Üyesinden oluşan “Denetim Komitesi” kurulmuştur. Kurulan Denetim Komitesi’nin görev, yetki ve sorumluluklarına ilişkin yönetmelik onaylanarak yürürlüğe girmiştir.

Denetim Komitesi iki üyeden oluşmakta olup, üyeler icraî görevi bulunmayan Yönetim Kurulu Üyeleri arasından seçilmiştir. Denetim Komitesi üyeleri halihazırda Sn. Kemal Saç ve Sn. Can Yücel’dir.

Denetim Komitesi’nin çalışma esaslarına Banka’nın web sitesinde yer verilmektedir.

1 Ocak – 31 Aralık 2016 tarihleri arasında Denetim Komitesi, tüm üyelerin katılımıyla 24 defa toplanmıştır.


Kurumsal Yönetim KomitesiSermaye Piyasası Kurulu (SPK) tarafından Temmuz 2003’te yayınlanan ve Şubat 2005’te revize edilen “Kurumsal Yönetim İlkeleri” dikkate alınarak Yönetim Kurulu’nun Kurumsal Yönetim İlkeleri’ne uyum faaliyetlerinin yerine getirilmesine yardımcı olmak üzere Kurumsal Yönetim Komitesi oluşturulmuş ve 30 Eylül 2009 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında onaylanmıştır.

Kurumsal Yönetim Komitesi, 2 icraî görevi bulunmayan Yönetim Kurulu Üyesi ve Yatırımcı İlişkileri Yöneticisinden oluşmaktadır. 2016 yılında komite üyeleri Sn. Fikret Utku Özdemir (Başkan), Sn. Zeynep Hansu Uçar (Üye) ve Sn. Ömer Eryılmaz’dan (Üye) oluşmuştur. 1 Ocak 2017 tarihi itibarıyla Sn. Ömer Eryılmaz’dan boşalan Yatırımcı İlişkileri Bölümü Yöneticiliği pozisyonuna, 26 Ocak 2017 tarihinde Bütçe Planlama ve Yatırımcı İlişkileri Departmanı’nda tam zamanlı olarak çalışmakta olan, SPK İleri Düzey ve SPK Kurumsal Yönetim Derecelendirme Lisanslarına sahip Sn. Özen Çaylı seçilmiştir. Sn. Özen Çaylı, Tebliğ gereğince Kurumsal Yönetim Komitesi’nin de doğal üyesidir.

27 Şubat 2013 tarihli 2104 sayılı Yönetim Kurulu kararı ile Kurumsal Yönetim Komitesi Yönetmeliği’nde yapılan değişiklikle, Aday Gösterme Komitesi görevleri de Kurumsal Yönetim Komitesi görev ve sorumlulukları içerisinde yapılandırılmıştır. 3 Ocak 2014 tarihli 28871 sayılı Kurumsal Yönetim Tebliği esaslarına uygun olarak tekrar güncellenen söz konusu yönetmelik, 29 Mayıs 2014 tarihli 2104 sayılı Yönetim Kurulu kararı ile onaylanmıştır. Kurumsal Yönetim Komitesi’nin görev, yetki ve sorumlulukları ile çalışma usul ve esaslarına Banka’nın web sitesinde yer verilmektedir.

Kurumsal Yönetim Komitesi toplantıları yılda en az 4 kez ve gerekli görüldüğünde üyelerden birinin talebi üzerine önceden belirlenen gündem ile toplanmaktadır. 2016 yılında Komite tarafından Banka genel merkezinde gerçekleştirilen 4 adet toplantıya komite üyeleri eksiksiz katılım sağlamıştır.

Ücretlendirme KomitesiÜcretlendirme Komitesi, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından 1 Kasım 2006 tarihinde Resmi Gazete’de yayınlandığı, 16 Şubat 2011 tarihinde

“Bankaların Kurumsal Yönetim İlkelerine İlişkin Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik Taslağı”nın 1.maddesinde düzenlendiği şekilde oluşturulmuş ve 27 Aralık 2011 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında onaylanmıştır. Komite, Yönetim Kurulu Üyelerinden Sn. Kemal Saç ve Sn. Zeynep Hansu Uçar’dan oluşmaktadır.

Ücretlendirme Komitesi’nin görev, yetki ve sorumlulukları ile çalışma usûl ve esaslarına Banka’nın web sitesinde yer verilmektedir.

Banka’nın ücretlendirme ile ilgili faaliyetleri; ilgili mevzuat ve politika hükümleri doğrultusunda uygulandığına dair düzenli olarak denetim ve değerlendirmeye tabi tutulmaktadır.

5.4.Risk Yönetimi Ve Iç Kontrol Mekanizması Banka’nın maruz kalabileceği potansiyel riskleri tanımlayan risk kataloğu Yönetim Kurulu tarafından onaylanarak yürürlüğe girmiştir.

Risk kataloğunda yer alan ve Banka’nın faaliyetleri açısından üst düzeyde önem arz eden risk kategorileri için oluşturulan risk politikaları Yönetim Kurulu tarafından onaylanarak yürürlüğe girmiştir.

Banka risklerinin ölçülmesi, değerlendirilmesi ve yönetilmesine ilişkin süreçlerin gözden geçirilmesi kapsamında hazırlanmış olan “Risk Kataloğu” çerçevesinde, risk yönetim ve iç denetim faaliyetlerinin organize bir şekilde ve Yönetim Kurulu’na bağlı olarak yürütülmesini teminen gerekli yapı oluşturulmuştur.

Yönetim kurulu nezdinde, Yönetim Kurulu’nun denetim ve gözetim faaliyetlerinin yerine getirmesine yardımcı olmak üzere, “Denetim Komitesi” kurularak, Teftiş Kurulu (İç Denetim), Risk Yönetimi ve İç Kontrol Müdürlüklerinin Denetim Komitesi aracılığıyla Yönetim Kurulu’na bağlı olarak faaliyet göstermeleri sağlanmıştır. Denetim Komitesi, Yönetim Kurulu adına iç sistemler olarak adlandırılan bu bölümlerin etkinliğini ve yeterliliğini sağlamakla görevlidir.

Teftiş Kurulu, İç Kontrol ve Risk Yönetimi Müdürlüğü görev ve sorumlulukları mevcut kanun ve düzenlemelerle uyumlu, Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış Banka içi yönetmeliklerle belirlenmiştir.

5.5. Şirket’in Stratejik HedefleriStratejik hedefler, Banka’nın vizyonu ve misyonu doğrultusunda yöneticiler tarafından; rekabet koşulları, genel ekonomik konjonktür, ulusal ve uluslararası finans piyasalarındaki genel beklentiler ile Banka’nın orta ve uzun vadeli hedefleri dikkate alınmak suretiyle belirlenmekte ve Yönetim Kurulu’nun onayına sunulmaktadır.

Önerilen stratejiler ve hedefler Yönetim Kurulu tarafından, her açıdan ve kapsamlı olarak müzakere edilmektedir. Onaylanan strateji ve hedeflere ilişkin gerçekleşmeler, Yönetim Kurulu toplantılarında ve aylık dönemler itibarıyla, Banka faaliyetleri, mali yapısı ve performans durumunun değerlendirilmesi kapsamında, gözden geçirilmektedir.

Yönetim Kurulu gözetim ve denetim fonksiyonunu etkin ve sürekli bir şekilde yerine getirebilmek amacıyla prensip olarak her ay toplanmaktadır.

Toplantılarda esas itibarıyla Banka’nın faaliyetleri, onaylanan yıllık bütçe ve hedeflerin gerçekleşme düzeyi, Banka’nın sektör içindeki yeri, mali yapı ve performans durumu, raporlama ve faaliyetlerin uluslararası standartlara uyum derecesi değerlendirilmektedir.

5.6. Mali HaklarYönetim Kurulu Üyeleri için aylık huzur hakkı dışında herhangi bir ücret ödemesi yapılmamaktadır. Huzur hakkı tutarları ve Esas Sözleşme gereği ödenen kâr payları, Genel Kurul tarafından, pay sahiplerince verilen önergeler doğrultusunda tespit edilmektedir.

Yönetim Kurulu Üyelerinin Banka’dan doğrudan veya dolaylı olarak, nakdi veya gayri nakdi kredi kullanması hiçbir zaman söz konusu olmamıştır.

Yönetim Kurulu Üyeleri ve Üst Düzey Yöneticilere sağlanan huzur hakkı, temettü, ücret, prim, ikramiye gibi mali menfaatlerin toplam tutarı 10.026 bin TL’dir.

Yönetim Kurulu Üyelerine ve Üst Düzey Yöneticilere sağlanan yolculuk, konaklama ve diğer ödemelerin toplam tutarı 1.098.937 TL’dir.


KÂR DAĞITIMIHAKKINDA TEKLİF

2016 yılı net kârı olan 476.444.731,56 TL’nin Esas Sözleşmemizin 47’inci maddesine göre aşağıdaki şekilde ayrılmasına ve dağıtılmasına;

1. Esas Sözleşmemizin 47’inci maddesinin (a) fıkrasına göre net kârın %5’i olan 23.822.236,58 TL’nin kanuni yedek akçe olarak ayrılmasına,

2. Esas Sözleşmemizin 47’inci maddesinin (b) fıkrasına göre, toplam 135.841.154,09 TL birinci temettü olarak ayrılmasına,

3. Yukarıda 1 - 2 sayılı maddelerdeki kalemlerin ayrılmasından sonra kalan 316.781.340,90 TL net kârın Esas Sözleşmemizin 47’inci maddesinin (d) fıkrasına göre,

a) %5’i (ödenmiş sermayenin 200.000 TL’lik bölümü ile sınırlı) olan brüt 1.545,27 TL’nin beher kurucu hissesine 15,45 TL hesabıyla kurucu hisselerine dağıtılmasına,

b) %0,5’i olan brüt 1.583.906,70 TL’nin Yönetim Kurulu üyelerine dağıtılmak üzere ayrılmasına ve bağımsız üyeye tekabül eden tutar ile Yönetim Kurulu üyelerine görev süreleri dikkate alınarak yapılacak olan dağıtım sonrası kalan tutarın olağanüstü yedeklere aktarılmasına,

c) %3’ü olan 9.503.440,23 TL’nin Yönetim Kurulu kararı ile çalışanlara dağıtılmak üzere ayrılmasına,

4. Esas Sözleşmemizin 47’inci maddesinin (e) fıkrasına göre 1 kuruş itibari değerde bedelli ve bedelsiz 205 Milyar adet payın, (%14,44677 hesabıyla) beherine 0,1444677 kuruş olmak üzere toplam 296.158.845,91 TL ikinci kâr payı olarak ayrılmasına,

5. Türk Ticaret Kanunu’nun 519’ncu maddesinin 2’nci fıkrasının c bendine göre 1.108.889,22 TL kanuni yedek akçe olarak ayrılmasına,

6. Geriye kalan 8.424.713,56 TL’nin olağanüstü yedek akçe olarak ayrılmasına,

7. Yukarıda 2 ve 4 sayılı maddelerde sözü edilen birinci ve ikinci kâr payları toplamı olan 432.000.000,-TL’nin ödenmiş sermayenin %4’üne denk gelen brüt 82.000.000,-TL’sinin nakit olarak ortaklara dağıtılmasına ve %17,07’sine denk gelen 350.000.000,-TL’nin ise, Bankamız sermayesinin 2.050.000.000,-TL’den 2.400.000.000,-TL’ye artırılması sebebiyle artan 350.000.000,-TL’nin karşılanmasında kullanılmak üzere pay senedi olarak verilmesine,

8. 2016 yılı 350.000.000,-TL’lik bedelsiz kaydi pay şeklindeki temettünün dağıtımının, söz konusu paylara ilişkin ihraç belgesinin Sermaye Piyasası Kurulu tarafından onaylanmasını müteakiben ve 82.000.000,-TL’lik nakit temettü dağıtımının ise 27.03.2017 tarihinden itibaren başlamasına, yukarıda öngörülen tüm hususlara ilişkin işlemlerde Yönetim Kurulu’nun yetkili kılınmasının Genel Kurul’a teklif edilmesine,

yukarıda öngörülen tüm hususlara ilişkin işlemlerde Yönetim Kurulu’nun yetkili kılınmasına karar verilmesini saygılarımızla arz ederiz.


ÖZET YÖNETİM KURULU RAPORU

Değerli hissedarlarımız,Bankamızın 67’inci olağan Genel Kurul Toplantısı’na hoş geldiniz.

2016 yılı hesap dönemine ilişkin Yönetim Kurulu ve Denetçiler Raporu ile kâr ve zarar hesaplarını inceleme ve onaylarınıza sunarken toplantımızı onurlandıran ortaklarımızı, temsilcilerini ve konuklarımızı saygı ile selamlıyoruz.

Ekonomik görünümün, belirsizlikler ve sınırlı büyüme tarafından şekillendirildiği bir yılı daha geride bırakmış bulunuyoruz. 2016 yılında dünyada; “Brexit” referandum süreci, ABD başkanlık seçimleri, Fed’in para politikasına ilişkin gelişmeler ve OPEC toplantıları yakından takip edilen gündem maddelerini oluşturmuştur. Ekonomik toparlanmayla beraber, 2016’daki politik gelişmelerin de etkisi ile güçlenmeye devam eden Amerikan Doları gelişmekte olan ülkelerin yerel para birimlerinde ciddi değer kayıplarına yol açmıştır. Öte yandan, OPEC ülkelerinin petrol üretiminde kesintiye gitme kararı nedeniyle petrol fiyatı %50 artışla, yılı 56 ABD doları ile kapatmıştır. Yurt içinde ise, ilk iki çeyrekte yıllık bazda %4,5 seviyesinde büyüyen Türkiye ekonomisi menfur 15 Temmuz darbe girişimi sonrasında üçüncü çeyrekte daralma kaydetmiştir. Yılın ikinci yarısında otoritelerce açıklanan teşvik ve reform paketleri sayesinde, dördüncü çeyrekte iktisadi faaliyetlerde canlanma sinyalleri gözlemlenmeye başlamıştır. Bu bağlamda, Türkiye ekonomisinin 2017 yılında yüzde 3-3,5 civarında büyüyeceği tahmin edilmektedir.

Aralık 2016 itibarıyla bankacılık sektörünün toplam aktif büyüklüğü yıllık %15,8 artışla 2,7 trilyon TL seviyesine ulaşırken, kredi stoğu ise %16,8’lik büyüme ile 1,7 trilyon TL’yi aşmıştır. Geçen sene sonunda %3,1 olan kredilerin takibe dönüşüm oranı 2016 yıl sonu itibarıyla hafifçe %3,2’e yükselmiştir. Aynı dönemde, sektör özkaynaklarını %14,5 oranında artırarak 300 milyar TL’ye taşımıştır. Bankacılık sektörünün sermaye yeterlilik oranı ise Aralık 2016 itibarıyla %15,6 olmuştur. Ayrıca, bir önceki yıl 52 olan toplam banka sayısı 2016 yıl sonu itibarıyla değişmemiştir.

Güçlü ve sağlıklı büyümesini sürdüren TSKB, 31 Aralık 2016 itibarıyla bir önceki yıl sonuna göre; » Özkaynaklarını %17,7 oranında artırarak

2.928.339 bin TL’ye » Kredi stokunu %26,7 artırarak 17.322.385

bin TL’ye » Aktif toplamını %15,8 artırarak 24.001.573

bin TL’yeyükseltmiştir.

2016 net kârı ise bir önceki yıla kıyasla %17,1 artış göstererek 476.445 bin TL olarak gerçekleşmiştir. 2016 yıl sonu itibarıyla sermaye yeterlilik rasyomuz %14,3, özkaynak kârlılığı %17,6, aktif kârlılığı %2,1, takipteki krediler oranımız ise %0,3 olarak hesaplanmıştır.

Sayın hissedarlarımız,

2016 yılı çalışmalarımızı detaylı olarak irdeleyen faaliyet raporumuz ile kâr ve zarar hesaplarımızı inceleme ve onaylarınıza sunmuş bulunuyoruz.

Bu vesileyle, bu sonuçlara ulaşmamıza olan katkılarından dolayı ortaklarımıza, çalışanlarımıza ve tüm paydaşlarımıza teşekkür eder, Genel Kurulumuzu onurlandıran siz hissedarlarımızı bir kezdaha saygıyla selamlarız.

TÜRKIYE SINAI KALKINMA BANKASI A.Ş.YÖNETIM KURULU


YÖNETİM KURULUNUN YILLIK FAALİYET RAPORUNA İLİŞKİN BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU

Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. Yönetim Kurulu’na

Yönetim Kurulu’nun Yıllık Faaliyet Raporunun Bağımsız Denetim Standartları Çerçevesinde Denetimine İlişkin Rapor

Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.’nin (“Banka”) 31 Aralık 2016 tarihinde sona eren hesap dönemine ilişkin yıllık faaliyet raporunu, denetlemiş bulunuyoruz.

Yönetim Kurulu’nun Yıllık Faaliyet Raporuna İlişkin Sorumluluğu

Banka yönetimi, 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun (“TTK”) 514 üncü maddesi ve 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Yıllık Faaliyet Raporunun Hazırlanmasına ve Yayımlanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” uyarınca yıllık faaliyet raporunun 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”) genelge ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standartları hükümlerini içeren; “BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı” na uygun olarak hazırlanan konsolide ve konsolide olmayan finansal tablolarla tutarlı olacak ve gerçeği yansıtacak şekilde hazırlanmasından ve bu nitelikteki bir faaliyet raporunun hazırlanmasını sağlamak için gerekli gördüğü iç kontrolden sorumludur.

Bağımsız Denetçinin Sorumluluğu

Sorumluluğumuz, Banka’nın faaliyet raporuna yönelik olarak TTK’nın 397’nci maddesi ve 2 Nisan 2015 tarihli ve 29314 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Bağımsız Denetimi Hakkında Yönetmelik” çerçevesinde yaptığımız bağımsız denetime dayanarak, bu faaliyet raporunda yer alan finansal bilgilerin Banka’nın konsolide ve konsolide olmayan finansal tablolarıyla tutarlı olup olmadığı ve gerçeği yansıtıp yansıtmadığı hakkında görüş vermektir.

Yaptığımız bağımsız denetim, Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları’nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları’na (“BDS”) uygun olarak yürütülmüştür. Bu standartlar, etik hükümlere uygunluk sağlanmasını ve bağımsız denetimin, faaliyet raporunda yer alan finansal bilgilerin konsolide ve konsolide olmayan finansal tablolarla tutarlı olup olmadığına ve gerçeği yansıtıp yansıtmadığına dair makul güvence elde etmek üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir.

Bağımsız denetim, tarihi finansal bilgiler hakkında denetim kanıtı elde etmek amacıyla denetim prosedürlerinin uygulanmasını içerir. Bu prosedürlerin seçimi, bağımsız denetçinin mesleki muhakemesine dayanır.

Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.

Görüş

Görüşümüze göre Yönetim Kurulu’nun yıllık faaliyet raporu içinde yer alan finansal bilgiler, tüm önemli yönleriyle, denetlenen konsolide ve konsolide olmayan finansal tablolarla tutarlıdır ve gerçeği yansıtmaktadır.

Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülükler

TTK’nın 402 nci maddesinin üçüncü fıkrası uyarınca; BDS 570 “İşletmenin Sürekliliği” çerçevesinde, işletmenin öngörülebilir gelecekte faaliyetlerini sürdüremeyeceğine ilişkin raporlanması gereken önemlilikte bir hususa rastlanmamıştır.

Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim ŞirketiA member firm of KPMG International Cooperative

Erdal Tıkmak, SMMMSorumlu Denetçi

İstanbul, 28 Şubat 2017


HESAP DÖNEMI IÇERISINDE YAPILAN ÖZEL DENETIME VE KAMU DENETIMINE ILIŞKIN AÇIKLAMALARDönem içerisinde özel denetim ve kamu denetimi yapılmamıştır.

MEVZUAT HÜKÜMLERINE AYKIRI UYGULAMALAR NEDENIYLE ŞIRKET VE YÖNETIM ORGANI ÜYELERI HAKKINDA UYGULANAN IDARI VEYA ADLI YAPTIRIMLARA ILIŞKIN AÇIKLAMALARDavalarla ilgili bilgilere faaliyet raporunda, konsolide olmayan denetim raporunun beşinci bölümünün III/4 numaralı kısmında yer verilmektedir.

ILIŞKILI TARAF IŞLEMLERIBanka’nın ilişkili taraflar işlemleri hakkında bilgi, Denetim Raporu’nun dipnotlarında yer almaktadır. 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun 199. Maddesi gereği hazırlanan 2016 yılına ait Bağlı Şirket Raporu’nun sonuç bölümü aşağıda yer almaktadır:

“Bankamız ile hakim ortağımız olan Türkiye İş Bankası A.Ş. ve ona bağlı şirketler arasında hakim ortağımızın yönlendirmesiyle onun ya da ona bağlı bir şirketin yararına yapılan hukuki bir işlem ve hakim ortağımızın ya da ona bağlı bir şirketin yararına alınan veya alınmasından kaçınılan önlem bulunmamaktadır.

Ayrıca, Bankamız ve hakim ortağımız Türkiye İş Bankası A.Ş. ve ona bağlı şirketler arasında yapılan ve raporda ayrıntıları sunulan ticari işlemler Bankamızın faaliyetinin gerektirdiği işlemler olup, piyasada geçerli olan emsal bedeller üzerinden gerçekleştirilmiştir ve 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun 202. Maddesinde açıklanan hakim ortağın, hakimiyetini bağlı şirketleri kayba uğratacak şekilde kullanamaz ilkesine uygundur.

Hakim ortağımız Türkiye İş Bankası A.Ş. ve ona bağlı şirketlerin yönlendirmesiyle Bankamızın aleyhine alınmış bir karar veya zarara uğratıcı bir işlem bulunmamaktadır.”

BANKALARIN DESTEK HIZMETI ALMALARINA ILIŞKIN YÖNETMELIK KAPSAMINDA DESTEK HIZMETI ALINAN FAALIYET KONULARI VE HIZMETIN ALINDIĞI KIŞI VE KURULUŞLARA ILIŞKIN BILGILER Banka’nın 2016 yılında kullandığı aşağıdaki hizmetler, 05.11.2011 tarihinde yayımlanan Bankaların Destek Hizmeti Almalarına İlişkin Yönetmelik kapsamına girmektedir;

1. Superonline İletişim Hizmetleri A.Ş.’den alınan Acil Durum Hizmetleri için Sunucu Barındırma Hizmeti2. Hedef Medya Tanıtım İnteraktif Medya Pazarlama A.Ş.’den alınan Internet Sitesi İçin Bakım ve Güncelleme Hizmeti3. RiskAktif Danışmanlık Eğitim Yazılım Sanayi ve Ticaret Ltd. Şti.’den alınan Riskfree Hazine Değerleme Sistemi Hizmeti4. Fineksus Bilişim Çözümleri Ticaret A.Ş.’den alınan Swift Servis Büro Ana Bağlantı Hizmeti

ESAS SÖZLEŞMEDE YIL IÇINDE YAPILAN DEĞIŞIKLIKLERBankamız çıkarılmış sermayesinin 1.750.000.000 TL’den 2.050.000.000 TL’ye çıkarılmasına ilişkin 5. maddede yapılan değişiklik 28.06.2016 tarihinde İstanbul Ticaret Siciline tescil ile 04.07.2016 tarih ve 9110 sayılı Ticaret Sicil Gazetesinde ilan edilmiştir.

ŞİRKET FAALİYETLERİNE İLİŞKİN DİĞER ÖNEMLİ HUSUSLAR


RİSK YÖNETİMİ POLİTİKALARI

RISK TÜRLERI ITIBARIYLA UYGULANAN RISK YÖNETIMI POLITIKALARINA ILIŞKIN BILGILER TSKB Risk Yönetimi Politikaları ve bu politikalara ilişkin uygulama esasları, Yönetim Kurulu tarafından belirlenmiş bulunan ve Banka üst yönetimince uygulanan yazılı standartlardan oluşmaktadır.

TSKB Risk Yönetimi Politikaları kapsamında, Banka’nın maruz kaldığı temel riskler kredi riski, aktif pasif yönetimi riski (piyasa riski, yapısal faiz oranı riski, likidite riski) ve operasyonel risk olarak belirlenmiş olup, söz konusu risk politikaları ve bunlara ilişkin uygulama esaslarına uyumun temini ile Bankanın karşı karşıya olduğu risklerin bu politikalar paralelinde yönetilebilmesi amacına yönelik olarak Banka bünyesinde bir Risk Yönetimi Müdürlüğü teşkil edilmiştir.

TSKB Risk Yönetimi Müdürlüğü risklerin yönetimiyle ilgili tüm süreçlere aktif olarak katılır ve Yönetim Kurulu’na, Denetim Komitesi’ne, üst yönetime ve ilgili banka içi birimlere düzenli raporlamalar gerçekleştirir. Görev ve sorumlulukları ve yapısı Risk Yönetimi Müdürlüğü Yönetmeliğiyle belirlenmiştir.

KREDI RISKI YÖNETIMI POLITIKASIKredi riski, kredi müşterisinin ya da kendisiyle bir anlaşmaya taraf olanın anlaşma koşullarına uygun biçimde yükümlülüklerini karşılayamama olasılığıdır. Kredi riskinin en geniş ve en görünür kaynağı bankanın açtığı krediler olmakla birlikte, karşı taraf riski taşıyan diğer bankacılık hizmetleri de kredi riski taşımaktadır. Bu bağlamda ilgili bankacılık faaliyetlerinin tümü kredi riski kapsamında değerlendirilir.

Kredi riski kredinin yapısı ve özellikleri, kredi sözleşmelerinin hükümleri ve finansal koşullar, olası piyasa hareketlerine paralel olarak vade bitimine kadar risk profilinin yapısı, garanti ve teminatlar, içsel risk dereceleri (rating) ve riske maruz kalınması sürecinde ratinglerdeki muhtemel değişiklikler, yoğunlaşmalar (tek bir şirket, bağlantılı şirketler grubu, sektör, ülke vb) ve söz konusu yoğunlaşmaları önlemek için Yönetim Kurulu’nca belirlenen limitlere uygunluk dikkate alınarak ölçülür ve yönetilir.

Kredi Riski ölçümünde İçsel Derecelendirme Bazlı Model kredi riskinin izlenmesi, kontrolü, erken uyarının sağlanabilmesi amaçlarına uygun bir biçimde kullanılır.

Dış ve iç kaynaklarla yapılan anlaşmalarda kabul edilen limitlerin ve politikaların Bankanın belirlenen politika ve limitlerinden çok farklı olmamasına azami gayret gösterilir. Yapılan anlaşmalardaki maddeler mevcut politikalardan farklılık taşısa dahi zorlayıcı nitelik taşır.

AKTIF PASIF YÖNETIMI RISKI POLITIKALARIBankanın varlık ve yükümlülüklerinden kaynaklanan, kredi riski haricindeki tüm finansal riskler aktif pasif yönetimi riskleri olarak tanımlanmaktadır. Alım-satım portföyünün piyasa riski, yapısal faiz oranı riski ve likidite riski bu risk kapsamında yer almaktadır.

i - Piyasa Riski Yönetimi PolitikasıPiyasa riski, alım satım portföyü kapsamında üstlenilen portföy veya pozisyonun finansal piyasalardaki faiz oranları, hisse senedi fiyatları, emtia fiyatları ve kurlardaki dalgalanmalardan kaynaklanan zarar etme ihtimalidir. Piyasa risk yönetiminin amacı uygun parametreler içinde bankanın maruz kalabileceği riskleri proaktif bir yaklaşımla yöneterek bankanın risk ayarlı getirisini maksimize etmektir.

Piyasa Riski; faiz ve/veya fiyatların dalgalanma düzeyi ve Riske-Maruz-Değer hesaplamaları gibi, kendi içinde tutarlı risk ölçüm ve kriterleri kullanılarak, kontrolün ifasına ilişkin uygun usuller tesis edilerek ve saptanmış bulunan risk limitlerine uyum gözlemlenmesi sureti ile yönetilir.


Faiz oranı, kur, hisse senedi fiyat, emtia fiyat ve takas riskleri piyasa riskinin temel unsurlarını oluşturmakta olup, bu risklerin sağlıklı şekilde kontrol edilebilmesi için para ve sermaye piyasalarında yapılan işlemlerin enstrüman, vade, para birimi, faizlendirme türü ve benzeri diğer parametreler açısından temerküz oluşturmayacak şekilde ve yarattığı risklilik düzeyi gözetilerek “iyi çeşitlendirilmiş” olarak yönetilmesi esastır. Ayrıca, piyasa riski yaratan finansal araçları ihraç edenlerin kredi değerliliği önemle gözetilmektedir.

Piyasa riskinin hesaplanmasında Banka, BDDK Standart Metot ve Riske Maruz Değer (RMD) yaklaşımı olarak iki temel yaklaşımı kullanır. RMD modelinin doğruluğu geriye dönük testlerin (backtesting) uygulanmasıyla sağlanır. Söz konusu test, hesaplanan Riske Maruz Değer ile gerçekleşen zararların karşılaştırılmasına dayanır. Ayrıca, gerçekleşme ihtimali düşük, ancak zarar boyutu büyük olabilecek olayların Riske Maruz Değer üzerindeki etkilerini saptamaya yönelik stres testleri uygulanır.

ii - Yapısal Faiz Oranı Riski Yönetimi PolitikasıYapısal faiz oranı riski, bankacılık hesaplarında izlenen faize duyarlı varlık ve yükümlülüklerin yeniden fiyatlama dönemi ve faiz yapılanmalarındaki farklılıklar nedeniyle faiz oranlarında meydana gelmesi muhtemel değişimlerin bankanın sermayesini etkilemesi riskidir.

Yapısal faiz oranı riski, faizlerin dalgalanma düzeyi, faiz şoku, stres testi hesaplamaları gibi risk ölçüm ve kriterleri kullanılarak tüm organizasyon kademelerine yapısal faiz oranı riskine ilişkin tutarlı bilginin sağlanması suretiyle yönetilir.

Aktif/pasif yapısının para birimleri bazında ve belirlenen vade aralıklarında yeniden fiyatlanma durumuna göre uyumsuzlukları izlenir ve ölçülür.

TSKB faiz riskini, Bankanın gelirini, sermayesini, likiditesini ve itibarını tehdit ettiğinin ve yeniden fiyatlama riski, verim eğrisi riski, baz riski, spread riski ve opsiyon riski gibi unsurlardan oluştuğunun bilincinde olarak yönetir.

iii - Likidite Riski Yönetimi PolitikasıLikidite riski, bilanço içi ve dışı yükümlülüklerin zamanında karşılanamaması riski olarak tanımlanmaktadır. Bankanın nakit çıkışlarını tam olarak ve zamanında karşılayacak düzeyde ve nitelikte nakit mevcuduna veya nakit girişine sahip bulunmaması nedeni ile zarara maruz kalması bu kapsamda değerlendirilebilir.

Sermaye piyasaları ve alım/satım faaliyetlerinde fonlamaya ilişkin likidite riski ve piyasaya ilişkin likidite riski olmak üzere iki şekilde likidite riski ile karşılaşılmakta olup, fonlamaya ilişkin likidite riski, nakit akımlarındaki uyumsuzluklar nedeniyle yatırım ve fonlama gereksinimlerinin zamanında veya makul bir maliyet ile karşılanamaması riskidir. Piyasaya ilişkin likidite riski ise piyasaların derin olmaması, aksaması, bankanın piyasalara girememesi gibi nedenlerle uygun maliyetlerle veya zamanında pozisyonlarını kapatamamasıriski olarak ifade edilmektedir.

Likidite yönetimindeki etkinliğin sağlanabilmesi ve sürdürülebilir durumunun korunmasına yönelik olarak, fon kaynakları, piyasalar, enstrümanlar ve vadeler bazında çeşitlendirme olanaklarının azami ölçüde değerlendirilmesi esastır.

Likidite riskinin yönetiminde, portföyden kâr sağlama ve piyasa riski yönetimi işlevleri ile uyumlu bir portföy yapısı oluşturulur ve likidite gereksinimlerinden ödün vermeksizin risk getiri dengesi sürekli olarak gözetilir.

OPERASYONEL RISK POLITIKASIOperasyonel risk, süreçler, insanlar ve sistemlerin yetersizliği veya bunlardaki aksaklıklar ya da hatalar ve dışsal olaylardan kaynaklanan kayıp riski olarak tanımlanmakta olup, bu tanımın içerisine yasalar ve etik standartlara uyum da dahil edilmektedir.

Bu riskler, Banka’nın faaliyetlerine ilişkin temel fonksiyonel alanların özel kontrollerinin yerine getirilmesi ve gereken önlemlerin alınması, uygun bir iç denetim sisteminin ve bunun gerektirdiği yetkilerin Banka içinde dağıtımı mekanizmasının tesisi, Banka’nın tüm faaliyet sistemlerinin detaylı bir şekilde test ve kontrol edilmesi, iç ve dış sistemler

arasında tam bir uyumun ve bağımsız bir veri yedekleme olanağının tesisi suretiyle yönetilmektedir.

Banka, kasıtlı işlemlere, manipülasyonlara veya hatalara ilişkin riskin azaltılması amacıyla görevlerin ayrılması ve fonksiyonların dağıtılması prensibini gözetir. Ayrılması gereken asgari fonksiyonlar (i) işlemin başlatılması, (ii) yetkilendirme ve onay verme, (iii) işlemlerin kaydedilmesi, (iv) işlemlerin teyit edilmesi, (v) güvenli saklama hizmetleri, (vi) izleme ve denetim, (vii) bilgi işlem sistemlerinin geliştirilmesi ve günlük operasyonlara ilişkin faaliyetler olarak belirlenmiştir. İşlem bilgilerinin, işlem yapılır yapılmaz bilgi işlem uygulamaları kullanılarak sisteme girilmesi esastır.

Operasyonel risklerin ölçümü Temel Gösterge Yaklaşımı yönteminin uygulanması ile gerçekleştirilmektedir.

IŞTIRAKLER RISK YÖNETIMI POLITIKASITSKB bünyesinde gözetilen risk yönetimi sistem ve süreçlerine ilişkin temel ilke ve standartların, bağlı bulunan iştiraklerde de aynı şekilde gözetimine dikkat edilmekte olup, Konsolide Risk Politikaları, Yönetim Kurulu tarafından belirlenmekte ve onaylanmaktadır. İştirakler tarafından, bu politikaların özümsenmesi ve konsolide bazda risk yönetimi için asgari olarak belirtilen risk yönetimi sistem ve süreçlerinin uygulamaya konulması ve Grup bazında belirlenen risk limitlerine uyum sağlanması esastır.

DIĞER RISKLERLE ILGILI POLITIKALARBankanın fiyatlama, kredilendirme, risk ölçüm vb. süreçlerinde kullandığı modellerin hatalı tasarlanması ve/veya uygulanmasında aksaklık yaşanması nedeniyle ortaya çıkacak kayıp riski olarak tanımlanan Model Riski, hatalı veya zamansız alınan kararlar nedeni ile oluşan Strateji Riski ile Banka’nın müşteriler ve piyasa nezdinde itibarının zarar görmesi olarak tanımlanabilecek İtibar Riski diğer riskler kapsamında değerlendirilmekte olup, söz konusu risklere de TSKB Risk Yönetimi Politikaları dokümanında yer verilerek bu risklere ilişkin farkındalık düzeyinin artırılması sağlanmıştır.


RISK YÖNETIMI KAPSAMINDA OLUŞTURULAN KOMITELERIN FAALIYETLERI ILE BU KOMITELERDE GÖREV ALAN BAŞKAN VE ÜYELER ILE DENETIM KOMITESI ÜYELERININ AD VE SOYADLARI

Denetim KomitesiDenetim Komitesi 2 üyeden oluşmakta olup, üyeler icrai görevi bulunmayan Yönetim Kurulu üyeleri arasından seçilmiştir. Denetim Komitesi üyeleri halihazırda Sn. Kemal Saç ve Sn. Can Yücel’dir.

Denetim Komitesi; » Yönetim Kurulu adına iç denetim, iç kontrol

ve risk yönetimi sistemlerinin etkinlik ve yeterliliğinin ilgili mevzuat çerçevesinde sağlanması,

» İç sistemler ile muhasebe ve raporlama sistemlerinin Kanun ve ilgili düzenlemeler çerçevesinde işleyişini ve üretilen bilgilerin bütünlüğünün gözetilmesi,

» Bağımsız denetim kuruluşları ile derecelendirme, değerleme ve destek hizmeti kuruluşlarının Yönetim Kurulu tarafından seçilmesinde gerekli ön değerlendirmelerin yapılması, Yönetim Kurulu tarafından seçilen ve sözleşme imzalanan bu kuruluşların faaliyetlerini düzenli olarak izlenmesi,

» Konsolidasyona tâbi ortaklıkların iç denetim faaliyetlerinin konsolide olarak sürdürülmesi ve eşgüdümünün sağlanması,

» İç sistemler kapsamında oluşturulan birimler ve bağımsız denetim kuruluşlarından görevlerinin ifası ile ilgili olarak düzenli rapor alınması ve tespit edilen aksaklıkların Yönetim Kuruluna bildirilmesi,

görevlerinden sorumludur.

2016 yılı içerisinde Denetim Komitesi tarafından gerçekleştirilen 24 toplantıya komite üyeleri eksiksiz olarak katılmıştır.

IÇ SISTEMLER KAPSAMINDAKI YÖNETICILER

RISK YÖNETIMI MÜDÜRÜ: FUAT SÖNMEZ

GÖREV SÜRESI

MESLEKI DENEYIM

ÖNCEDEN ÇALIŞTIĞI BIRIMLER

ÖĞRENIM DURUMU

DENETİM KOMİTESİ YAPILANMASI

15 Ay 24Yıl İş Bankası Finansal Yönetim Müdürlüğü, CJSC İşbank (Rusya) Genel Müdürlüğü

Yurt Dışı Yüksek Lisans

Derecesi

GÖREV SÜRESI

MESLEKI DENEYIM


ÖĞRENIM DURUMU

IÇ SISTEMLERDEN SORUMLU GENEL MÜDÜR YARDIMCISI: AZIZ FERIT ERASLAN

6 Ay 18 Yıl Sistem Geliştirme Müdürlüğü, Teftiş Kurulu Başkanlığı, İş Analizi ve Süreç Yönetimi Müdürlüğü, İç Kontrol Müdürlüğü

Yurt İçi Lisans Derecesi

3 Yıl 23,5 Yıl Mali Analiz Müdürlüğü, Kredi Yatırım Müdürlüğü, Kurumsal Pazarlama Müdürlüğü, Risk Yönetimi Müdürlüğü

Yurt İçi Yüksek Lisans

Derecesi

GÖREV SÜRESI

MESLEKI DENEYIM


ÖĞRENIM DURUMU

TEFTIŞ KURULU BAŞKANI: MEHMET SUNGUN

IÇ KONTROL MÜDÜRÜ: SIMAY KIMYACI

3 Ay 18 Yıl Hazine Müdürlüğü Yurt İçi Lisans Derecesi

GÖREV SÜRESI

MESLEKI DENEYIM


ÖĞRENIM DURUMU


IÇ DENETIM, IÇ KONTROL VE RISK YÖNETIMI SISTEMLERININ IŞLEYIŞLERI VE 2016 YILINDAKI FAALIYETLERI HAKKINDA DENETIM KOMITESI DEĞERLENDIRMESI Denetim Komitesi 2016 yılında 24 adet toplantı gerçekleştirmiştir. Denetim Komitesi bu toplantılarda faaliyet raporunun “Risk Yönetimi Kapsamında Oluşturulan Komitelerin Faaliyetleri ile Bu Komitelerde Görev Alan Başkan ve Üyeler ile Denetim Komitesi Üyelerinin Ad ve Soyadları” kısmında yer almakta olan ve “Bankaların İç Sistemleri ve İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci Hakkında Yönetmelik” kapsamındaki görev ve sorumluluklarını yerine getirmeye yönelik çalışmalarda bulunmuştur.

Banka’da iç denetim, iç kontrol ve risk yönetimi faaliyetleri, Teftiş Kurulu Başkanlığı, İç Kontrol Müdürlüğü ile Risk Yönetimi Müdürlüğü tarafından gerçekleştirilmektedir. İlgili müdürlüklerin görev ve sorumlulukları Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış yönetmeliklerle düzenlenmiştir. Her üç bölüm, icrai faaliyetlerden ve icrai birimlerden bağımsız ve doğrudan Denetim Komitesine bağlı olarak görev yapan İç Sistemlerden sorumlu Genel Müdür Yardımcısı vasıtasıyla faaliyetlerini sürdürmektedir. Tüm şube ve birimleri ile konsolide denetime tabi iştirakleri kapsayacak şekilde tesis edilmiş olan iç sistemlerin değerlendirmesinin yapılması ve işleyişi, yeterlilik ve etkinliklerinin sürekliliğinin sağlanması, Yönetim Kurulunun öncelikleri arasındadır. İç sistemler kapsamında, Yönetim Kurulunun görev ve sorumlulukları; Yönetim Kurulu, Denetim Komitesi, İç Denetim, İç Kontrol ve Risk Yönetimi faaliyetleri ve İç Sistemlerden sorumlu Genel Müdür Yardımcısı tarafından yerine getirilmektedir.

TEFTIŞ KURULU Teftiş Kurulu Başkanlığı, banka faaliyetlerinin Kanun ve ilgili diğer mevzuat ile banka içi strateji, politika, ilke ve hedefler doğrultusunda yürütülmesi ve iç kontrol ile risk yönetimi sistemlerinin etkinliği ve yeterliliği hususlarında güvence sağlamaktadır. Risk odaklı bakış açısıyla denetim faaliyetlerini planlayan ve yürüten Teftiş Kurulu Başkanlığı; Genel Müdürlük bölümlerinde, iki şubede, iştiraklerde ve tüm Banka süreçlerindeki olası riskleri değerlendirmekte, iç kontrol, risk yönetimi ve kurumsal yönetim sistemlerinin uyumlu, etkin ve yeterli olup olmadığını gözden geçirmektedir.

Teftiş Kurulu Başkanlığı, gerçekleştirdiği denetimler sonucunda sadece bulguların belirlenmesi ile yetinmemektedir. Eksiklik, hata ve varsa suiistimallerin yeniden ortaya çıkmasını önleyici, süreçleri geliştirici, verimliliği ve etkinliği artırıcı, iç sistemleri güçlendirici görüş ve öneriler getirmekte, bulgular ve bunlarla ilgili alınan aksiyonları yakından takip etmekte, yıl içinde yapılan Denetim Komitesi toplantılarında takip edilen konulardaki gelişmeler hakkında bilgi vermektedir.

Teftiş Kurulu Başkanlığı, müfettişlerin mesleki gelişimleri için gerekli ulusal/uluslararası sertifikasyon ve eğitim olanaklarını yaratmaktadır.

2016 yılı içerisinde, Teftiş Kurulu Başkanlığı, Genel Müdürlük bölümleri, 2 şube, 2 iştirak, destek hizmeti alınan 4 firma, bankacılık süreçleri ve bilgi sistemleri alanlarında toplam 43 adet denetim gerçekleştirmiştir.

2016 yılında yapılan denetimler ve değerlendirmeler sonucunda, Banka’nın faaliyetlerini olumsuz yönde etkileyebilecek ve yükümlülüklerini yerine getirmesine engel olabilecek önemli bir olumsuzluk tespit edilmemiştir. Banka’nın iç kontrol ve risk yönetim sistemlerinin iyi çalıştığı, faaliyetlerin genel olarak düşük riskli olduğu, mali ve yasal raporların doğru olduğu, mevzuata uygun hareket edildiği belirlenmiştir.

Sonuç olarak, iç denetim sistemi, risk odaklı yaklaşımı, nitelikli insan kaynağı, deneyimli ve basiretli yönetimi ile riskleri önleme, tespit ve tasfiye etmede etkin ve başarılı olmuştur.

IÇ KONTROL İç Kontrol Müdürlüğü Banka’nın hedeflerine ulaşmasında karşılaşabileceği risklerin önceden belirlenmesi ve yönetilmesi, Banka operasyonlarının etkin ve verimli yürütülmesi, varlıklarının korunması, mevcut kanun ve düzenlemelere uygunluk ile muhasebe ve finansal raporlama sisteminin ve konsolide iştiraklerimizin kontrol ortamlarının güvenilirliği ve bütünlüğünü sağlamaya yönelik kontrol faaliyetlerinin tümünü kapsayan iç kontrol sisteminin varlığından sorumludur. Bu kapsamda iç kontrol faaliyetleri kendi alanında yetkin ve deneyimli iç kontrol personeli tarafından yürütülmektedir.

2016 yılı içerisinde mevcut kontrol aktivitelerinin yanı sıra, risk odaklı bir yaklaşımla belirlenen faaliyet alanlarındaki kontrol aktivitelerinin sayısı ve kapsamı genişletilmiştir. Banka’da yürütülen yeni proje ve sistemsel altyapı iyileştirme çalışmalarına da aktif katılım sağlanarak

DENETİM KOMİTESİ RAPORU


DENETİM KOMİTESİ RAPORU

gerekli kontrol noktalarının belirlenmesi ve tesisi sağlanmıştır. Yine sene içinde Banka’nın ana faaliyetleri ile ilgili iş süreç ve prosedürlerinde yer alan iç kontroller, oluşturulma ve güncellenme aşamasında İç Kontrol Müdürlüğü tarafından incelenmiş ve onaylanmıştır.

5549 sayılı Suç Gelirlerinin Aklanmasının Önlenmesi Hakkında Kanun ile belirlenen yükümlülükler ve faaliyetlere yönelik olarak izleme ve kontrol faaliyetlerine devam edilmiş olup, Banka çalışanlarına verilen suç gelirlerinin aklanması ve terörizmin finansmanının önlenmesine ilişkin eğitim faaliyetlerine de destek olunmuştur.

İç Kontrol Müdürlüğü gerçekleştirdiği tüm bu faaliyetler sonucunda Banka faaliyetlerinin ilgili yasal düzenlemelere ve mevzuata uyumlu olarak etkin ve verimli bir kontrol ortamı içerisinde yürütülmesine önemli katkılar sağlamıştır.

RISK YÖNETIMI Risk yönetimi düzenlemeleri çerçevesinde örgütlenen ve kurum genelinde ortak bir risk kültürü oluşturulmasına hizmet eden risk yönetimi süreci; risklerin uluslararası düzenlemelerle uyumlu bir şekilde tanımlandığı ve bu çerçevede ölçüm, analiz, izleme ve raporlama faaliyetlerinin yerine getirildiği bir yapıdadır. Risk Yönetimi Müdürlüğü, bu kapsamda ihtiyaç duyulan sistemleri geliştirerek söz konusu faaliyetleri yürütmekte, risklerin politika ve standartlar ile Banka limitlerine uygunluğunu izlemekte, ilgili yasal mevzuat ve Basel kriterlerine uyum çalışmalarını sürdürmektedir. Raporlamalara konu risk ölçümleri, yasal raporlamalar

için kullanılan standart yaklaşımların yanı sıra, içsel modeller vasıtasıyla gelişmiş yaklaşımlarla da yapılmakta, ayrıca uygulanan stres testleriyle desteklenmektedir.

Risk Yönetimi Müdürlüğü, aylık dönemler itibariyla solo bazlı ve üçer aylık dönemler itibarıyla konsolide bazlı hazırladığı detaylı risk yönetimi raporlarını Denetim Komitesi aracılığıyla Yönetim Kuruluna sunmaktadır. 2016 yılında, Yönetim Kuruluna sunulan raporların yanı sıra yasal ve MIS amaçlı risk ve sermaye yeterliliği ölçüm ve raporlama faaliyetlerine devam edilmiş, raporlamalara ilişkin yeni kurulum, geliştirme ve mevzuat güncellemelerine adaptasyon çalışmaları gerçekleştirilmiştir.

2016 yılında ayrıca, İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci (İSEDES) ve raporlamasına ilişkin faaliyetler koordine edilmiş, bu kapsamda detaylı stres testleri ve senaryo analizleri uygulanarak gelecek dönem sermaye gereksinimi projeksiyonları yapılmıştır. Risklerin gelişmiş yaklaşımlarla ölçümüne yönelik kullanılan içsel modellerin validasyon, kalibrasyon ve geliştirme çalışmalarına devam edilmiştir. Yayınlanan muhtelif yasal düzenleme ve Risk Rehberlerine yönelik uyum faaliyetlerinde bulunulmuş, Sermaye Yeterlilik Politikası güncellenmiştir. Mevcut içsel derecelendirme modelinin revize edilerek İçsel Derecelendirmeye Dayalı (IDD) yaklaşımlara geçiş konusunda alınması planlanan danışmanlık hizmetine ilişkin firma araştırma ve seçim çalışmaları yürütülmüş olup, 2017 yılı başında projeye başlanılması planlanmaktadır.

Denetim Komitesi, 2016 yılında icra ettiği faaliyetlerin sonuçları ile alınması gereken önlemlere, yapılmasına ihtiyaç duyulan uygulamalara ve Bankanın faaliyetlerinin güven içinde sürdürülmesi bakımından önemli gördüğü diğer hususlara ilişkin görüşlerini Yönetim Kuruluna bildirmeyi sürdürmüştür.

Denetim Komitesi, iç kontrol, iç denetim ve risk yönetimine ilişkin yasal mevzuata ve Yönetim Kurulunca onaylanmış banka içi politika ve uygulama usullerine uyulup uyulmadığını gözetmiştir. Denetim Komitesi yaptığı değerlendirme ve incelemeler neticesinde Bankanın iç sistemlerinin etkin ve yeterli olup planlandığı gibi işlediğini, muhasebe ve finansal raporlamaya yönelik iç kontrollerin etkin olduğunu görmüştür.

Denetim Komitesi, Bankanın aldığı destek hizmetlerini değerlendirmiş, bu süreçteki risklerin daha etkin yönetilmesi için gerekli tedbirlerin alınmasına ilişkin çalışmaların takibi yapılmıştır. Bağımsız denetçiler ile birlikte, bağımsız denetimin sonuçları, yıllık ve üçer aylık mali tablolar ile bağımsız denetim raporları değerlendirilmiştir. Derecelendirme kuruluşları ile bağımsız denetim kuruluşları ve değerleme kuruluşlarının Banka ile ilişkili faaliyetlerinde bağımsızlığı ve tahsis edilen kaynakların yeterliliği değerlendirilmiştir.

İç denetim, iç kontrol ve risk yönetiminden oluşan iç sistemlerin 2016 yılındaki faaliyetleri ve işleyişleri genel olarak değerlendirildiğinde; gerçekleştirilen çalışmaların oldukça nitelikli ve tatminkâr olduğu düşünülmektedir.

Kemal SaçDenetim Komitesi Üyesi

Can YücelDenetim Komitesi Üyesi


Gerek yurt dışında gerekse yurt içinde beklenmedik gelişmelerin izlendiği 2016 yılında, Banka sağlıklı büyümesini sürdürerek yılı öngördüğü hedefleri doğrultusunda tamamlamıştır. Toplam aktif büyüklüğü TL bazında, geçen yılın aynı dönemine göre %15,8 büyüme kaydederek 24.002 milyon TL seviyesine ulaşmıştır. Dolar bazında aktif büyüklüğü ise 6.877 milyon ABD dolarıdır.

2016 yılında toplam 1,9 milyar ABD doları tutarında kredi sözleşmesi imzalanmıştır. Yeni kredi plasmanları, pazarlama faaliyetlerindeki başarılı performans neticesinde 1,8 milyar ABD doları seviyesinde gerçekleşmiştir. Toplam kredi portföyü 2016 yılında TL bazında %26,7 ve kurdan arındırılmış olarak ise %8,2 oranında büyüme kaydederek 17.322 milyon TL büyüklüğe gelmiştir.

Kredilerin toplam aktife oranı 2016 sonu itibarıyla %72,2 seviyesindedir (2015: %66,0).

Kredi portföyünün döviz cinsinden dağılımı (dövize endeksliler de dahil olmak üzere) pasifteki alınan kredilerle uyum göstermektedir. %38 Euro, %55 ABD doları cinsinden döviz dağılımı mevcuttur. Bankamız TL kredileri ise portföyün %7 oranında korunmuştur. Kredi portföyünün %93’ü yabancı para orta ve uzun vadeli yatırım ve işletme kredilerinden oluşmaktadır.

2016 yılında kredi kullandırımlarında en yüksek payları enerji üretim, elektrik dağıtım, enerji ve kaynak verimliliği almaktadır. Kredilerin sektörel dağılımına enerji üretiminin oranı %35 olup, bu oranı %14 ile finans, %10 ile elektrik/gaz dağıtım sektörleri izlemektedir. Enerji ve kaynak verimliliği projeleri, toplam kredi portföyü içerisinde %10’luk bir paya sahiptir.

Tamamına karşılık ayrılmış takipteki kredilerin toplam brüt kredilere oranı, 2016 yılında %0,3 olarak gerçekleşmiştir (2015: %0,4). Takipteki kredilerin nominal tutarı 48,4 milyon TL’dir.

Gayrinakdi kredi portföyü geçen seneye göre %6,4 oranında düşüşle 1.669 milyon TL’ye gerilemiştir (2015: 1.783 milyon TL). Gayrinakdi kredilerin komisyon gelirleri içerisindeki ağırlığı geçen yıla göre artarak %95 seviyesine ulaşmıştır (2015: %87).

Aktifte kredilerden sonra %18,3’lük oranla en önemli paya sahip olan menkul kıymetler portföyünün toplam büyüklüğü bir önceki yıla göre %14,8’lik büyüme ile 4.402 milyon TL seviyesine ulaşmıştır. Yıl sonu itibarıyla %73’ü TL cinsinden olan Menkul Kıymetler portföyünün %69’u satılmaya hazır menkul değerlerden, %31’i ise Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Kıymetlerden oluşmaktadır. Küresel konjonktür ve

TCMB politikaları doğrultusunda yapılan menkul kıymet yatırımları ve itfalar neticesinde 2016 yılında menkul kıymet portföyünün genel dağılımında önemli bir değişim gözlemlenmemiştir. Yıl başı ve yıl sonu karşılaştırmasında, TL portföydeki “Enflasyona Endeksli Kıymetlerin” oranı %37 seviyesinden %35’e gerilerken, TÜFEX dahil toplam “Değişken Faizli Kıymet” ağırlığı %67 seviyesinden %70’e yükselmiştir. TL menkul kıymet portföyünün sabit faizli kısmı %33 iken, 2016’da %30’a gerilemiştir. 2016 yılında önceki yıla göre fonlama maliyetlerinde bir miktar düşüş gözlenmiş, toplam TL portföyün verimi %10,4 olarak gerçekleşmiştir. Bu portföyün %15’lik kısmı repo ile fonlanmış ve bu kısmın maliyeti %9,3 olmuştur.

Alınan krediler yıllık %17,8’lik artışla 15.841 milyon TL seviyesine ulaşmıştır. Söz konusu kredilerin tamamına yakını döviz cinsinden yurtdışından sağlanan kaynaklardan oluşmaktadır. Kaynaklarımızın %87’si orta ve uzun vadeli kredilerden oluşmaktadır. Uzun vadeli kaynaklarımız, aktifteki kredi portföyümüzün fonlamasında kullanılmaktadır ve %87’si T.C. Hazine Müsteşarlığı garantisi ile temin edilmiştir.

MALİ DURUM, KÂRLILIK VEBORÇ ÖDEMEGÜCÜNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRME

TSKB FAALİYET RAPORU 201676

MALİ DURUM,KÂRLILIK VEBORÇ ÖDEMEGÜCÜNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRME

Bankamız, 2016 yılında da uluslararası finansal kuruluşlarla ilişkilerini başarıyla yürütmeye devam etmiştir. Yıl genelinde, AYB’den iki farklı temada toplam 200 milyon Euro, KfW’den 150 milyon Euro, CEB’den 100 milyon Euro, IBRD’den 150 milyon ABD doları ve AFD’den toplam 100 milyon Euro olmak üzere toplam 733 milyon ABD doları tutarında temalı kaynak anlaşmasına imza atmıştır. 10 ülkeden 16 bankanın katılımı ve %107 yenileme oranı ile 274 milyon ABD doları tutarında sendikasyon kredisi temin edilmiştir. Ayrıca, Banka uluslararası piyasalarda 300 milyon ABD doları tutarında “Yeşil/Sürdürülebilir Tahvil” ihracını gerçekleştirmiştir. Böylelikle, 2016 yılı içerisinde uluslararası piyasalardan temin edilen kaynakların toplam tutarı 1,3 milyar ABD dolarına ulaşmıştır.

Aktif ve pasif dengesinde borçlanma ve plasman faiz yapısının değişken olması ve kaynakların vade yapısının plasmanlardan daha uzun olması sebebiyle Bankamız herhangi bir faiz veya likidite dengesizliği yaşamamaktadır. Kullandırılan kredilerin kaynaklar ile uyumlu döviz kurunda gerçekleşmesi aynı zamanda kur riskinin de sıfıra yakın bir seviyede gerçekleşmesini beraberinde getirmektedir.

Özkaynaklar, bir önceki yıla göre %17,7 artışla 2.928 milyon TL’ye taşınarak, sermaye yeterlilik oranı (SYO) yasal yükümlülük seviyesinin üzerinde olan %14,3 seviyesinde gerçekleşmiştir (2015 yılı SYO: %14,9). 2,5 milyar TL serbest sermayesi bulunan Bankamızın serbest sermayesinin toplam aktiflere oranı %10,3’tür (2015: %10,1). Serbest sermayenin tamamı likit aktiflerde değerlendirilmektedir.

Vergi öncesi kâr bir önceki yıla göre %16,7’lik artışla 593,3 milyon TL’ye, net dönem kârı ise %17,1’lik artışla 476,4 milyon TL’ye ulaşmıştır. Buna paralel olarak yıllık bazda ortalama özkaynak ve aktif getiri oranları, sırasıyla %17,6 ve %2,1 seviyesinde gerçekleşmiştir.

2016 yılında net faiz geliri geçen yılın aynı dönemine göre %24,3 artarak 777,2 milyon TL’ye ulaşmıştır. Mayıs ayında gerçekleştirilen yeşil/sürdürülebilir tahvil ihracının ortalama fonlama maliyetine hafif yukarı yönlü etkisi nedeniyle net faiz marjı %3,5 olarak gerçekleşmiştir (2015 yılı net faiz marjı: %3,7). Gelecek yıl net faiz marjında hafif bir iyileşme öngörülmektedir.

Temettü gelirlerinde bir önceki seneye kıyasla %10,4 oranında gerilerken, diğer faaliyet gelirlerinde bir önceki yılda kaydedilen tek seferlik gelirlerin etkisi ile yıllık %64 oranında düşüş meydana gelmiştir.

Bankanın, personel ve işletme giderlerinin yer aldığı diğer giderler kalemi, geçen yıla kıyasla %14 oranında artış göstermiştir. Banka’nın gider-gelir oranı 2016 yıl sonu itibarıyla %15 olmuştur (2015: %14,3).

Bankanın yıl içerisinde yapmış olduğu bağış ve yardımların toplam tutarı 181.352 TL olarak gerçekleşmiştir. Sosyal sorumluluk projeleri çerçevesinde yapılan harcamalar toplamı ise 352.813 TL olmuştur.

2016 sonu itibarıyla faiz getirili aktiflerinin toplam aktiflere oranı %93 gibi yüksek bir seviyede gerçekleşmiştir. Bu seviye borç ödeme yeteneğini artıran bir husus olmaktadır. Aynı zamanda, krediler %100 oranında uzun vadeli kaynaklar ile fonlanmaktadır. Kaynak yapısının uluslarüstü finans kuruluşlarıyla köklü ve yakın ilişkiler neticesinde uzun vadeli ve sürdürülebilir olmasının ve uluslararası sermaye piyasalarında aktif rol üstlenmenin, hem kârlılık hem de borç ödeme gücü üzerinde yarattığı olumlu etkilerinin sürmesi beklenmektedir.

TÜRKIYE SINAI KALKINMA BANKASI ANONIM ŞIRKETI

31 ARALIK 2016 TARIHINDE SONA ERENHESAP DÖNEMINE AIT KONSOLIDE OLMAYAN FINANSAL TABLOLAR VEBAĞIMSIZ DENETÇI RAPORU

1 Şubat 2017Bu rapor, 1 sayfa bağımsız denetçi raporu ve 115 sayfa finansal tablolar ve tamamlayıcı dipnotlarından oluşmaktadır.


BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU

Türkiye Sınai Kalkınma Bankası Anonim Şirketi Yönetim Kurulu’na

Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Rapor

Türkiye Sınai Kalkınma Bankası Anonim Şirketi’nin (“Banka”) 31 Aralık 2016 tarihli konsolide olmayan bilançosu ile aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait; konsolide olmayan gelir tablosu, konsolide olmayan özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablo, konsolide olmayan özkaynak değişim tablosu, konsolide olmayan nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarını özetleyen dipnotlar ve diğer açıklayıcı notlardan oluşan ilişikteki konsolide olmayan finansal tablolarını denetlemiş bulunuyoruz.

Yönetimin Finansal Tablolara İlişkin Sorumluluğu

Banka yönetimi, konsolide olmayan finansal tabloların 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan “Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”) genelge ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standartları hükümlerini içeren; "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı"na uygun olarak hazırlanmasından, gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan ve hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içermeyen finansal tabloların hazırlanmasını sağlamak için gerekli gördüğü iç kontrolden sorumludur.


Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu konsolide olmayan finansal tablolar hakkında görüş vermektir. Yaptığımız bağımsız denetim, BDDK tarafından 2 Nisan 2015 tarihli 29314 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Bağımsız Denetimi Hakkında Yönetmelik” ve Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları’nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları’na uygun olarak yürütülmüştür. Bu standartlar, etik hükümlere uygunluk sağlanmasını ve bağımsız denetimin, finansal tabloların önemli yanlışlık içerip içermediğine dair makul güvence elde etmek üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir. Bağımsız denetim, finansal tablolardaki tutar ve açıklamalar hakkında denetim kanıtı elde etmek amacıyla denetim prosedürlerinin uygulanmasını içerir. Bu prosedürlerin seçimi, finansal tablolardaki hata veya hile kaynaklı “önemli yanlışlık” risklerinin değerlendirilmesi de dâhil, bağımsız denetçinin mesleki muhakemesine dayanır. Bağımsız denetçi, risk değerlendirmelerini yaparken, şartlara uygun denetim prosedürlerini tasarlamak amacıyla işletmenin finansal tablolarının hazırlanması ve gerçeğe uygun sunumuyla ilgili iç kontrolü değerlendirir, ancak bu değerlendirme, işletmenin iç kontrolünün etkinliğine ilişkin bir görüş verme amacı taşımaz. Bağımsız denetim, bir bütün olarak finansal tabloların sunumunun değerlendirilmesinin yanı sıra, işletme yönetimi tarafından kullanılan muhasebe politikalarının uygunluğunun ve yapılan muhasebe tahminlerinin makul olup olmadığının değerlendirilmesini de içerir.


Görüş

Görüşümüze göre, ilişikteki konsolide olmayan finansal tablolar, Türkiye Sınai Kalkınma Bankası Anonim Şirketi’nin 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait finansal performansını ve nakit akışlarını; BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı’na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır.

Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor

6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun (“TTK”) 402 nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca; Banka’nın 1 Ocak – 31 Aralık 2016 hesap döneminde defter tutma düzeninin, TTK ile Banka esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır.

TTK’nın 402 nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca; Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve talep edilen belgeleri vermiştir.

Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi

A member firm of KPMG International Cooperative


1 Şubat 2017İstanbul, Türkiye


TÜRKIYE SINAI KALKINMA BANKASI A.Ş.'NIN 31/12/2016 TARIHI ITIBARIYLA HAZIRLANANYIL SONU KONSOLIDE OLMAYAN FINANSAL RAPORU

Adres:Meclisi Mebusan Cad. No:81 Fındıklı /İstanbulTelefon : (212) 334 51 94Fax: (212) 334 52 34 E-Site : www.tskb.com.trE-Posta : [email protected]

Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ”e göre hazırlanan yıl sonu konsolide olmayan finansal rapor aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır:

• BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER • BANKANIN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARI • İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR • BANKANIN MALİ BÜNYESİNE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER• KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR• DİĞER AÇIKLAMALAR• BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

Bu raporda yer alan konsolide olmayan finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, bağımsız denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur.

1 Şubat 2017

Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler:

Ad-Soyad / Unvan : Ayşe Nazlıca / Bütçe Planlama ve Yatırımcı İlişkileri Müdürü Tel No : (212) 334 51 94

Adnan BALİYönetim Kurulu Başkanı

Suat İNCEYönetim Kurulu Üyesi ve

Genel Müdür

Ece BÖRÜFinansal Raporlamadan Sorumlu Genel Müdür

Yardımcısı

Tolga SERTMali Kontrol

Müdürü

Kemal SAÇDenetim Komitesi Üyesi

Can YÜCELDenetim Komitesi Üyesi


İÇİNDEKİLER Sayfa NoBİRİNCİ BÖLÜM

Genel BilgilerI. Banka’nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi 82II. Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama 82 III. Banka’nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa Banka’da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar 83IV. Banka’da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar 84V. Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi 84VI. Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları gereği yapılan konsolidasyon işlemleri arasındaki farklılıklar ile tam konsolidasyona veya oransal konsolidasyona tabi tutulan, özkaynaklardan indirilen ya da bu üç yönteme dahil olmayan kuruluşlar hakkında kısa açıklama 84VII. Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller 85

İKİNCİ BÖLÜMKonsolide Olmayan Finansal Tablolar

I. Bilanço 86II. Nazım hesaplar tablosu 88III. Gelir tablosu 89IV. Özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablo 90V. Özkaynak değişim tablosu 91VI. Nakit akış tablosu 92VII. Kar dağıtım tablosu 93

ÜÇÜNCÜ BÖLÜMMuhasebe Politikaları

I. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar 94II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar 94III. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar 95IV. Faiz gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar 95V. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar 95VI. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar 95VII. Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar 97VIII. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar 97IX. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar 97X. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar. 97XI. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar 98XII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar 98XIII. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar 98XIV. Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar 98XV. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar 99XVI. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar 99XVII. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar 100XVIII. İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar 100XIX. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar 100XX. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar 100XXI. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar 101XXII. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar 101

DÖRDÜNCÜ BÖLÜMMali Bünyeye ve Risk Yönetimine İlişkin Bilgiler

I. Özkaynak kalemlerine ilişkin açıklamalar 102II. Kredi riskine ilişkin açıklamalar 109III. Kur riskine ilişkin açıklamalar 112IV. Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar 114V. Hisse senedi pozisyon riskine ilişkin açıklamalar 118 VI. Likidite riski yönetimine ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar 119VII. Kaldıraç oranına ilişkin açıklamalar 126VIII. Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar 127IX. Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler ile inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklamalar 128X. Risk Yönetimine ilişkin açıklamalar 128

BEŞİNCİ BÖLÜMKonsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar 150II. Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar 176III. Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar 183IV. Gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar 187V Özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar 191VI. Nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar 192VII. Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar 194VIII. Banka yurtiçi, yurtdışı kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurtdışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar 195

ALTINCI BÖLÜMDiğer Açıklamalar

I. Banka’nın faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar 195II. Bilanço sonrası hususlara ilişkin açıklama ve dipnotlar 196

YEDİNCİ BÖLÜMBağımsız Denetçi Raporu

I. Bağımsız denetçi raporuna ilişkin açıklanması gereken hususlar 196II. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar 196


TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)

BİRİNCİ BÖLÜM

GENEL BİLGİLER

I.Banka’nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi

Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.’nin (“Banka”) kurulmasına 12 Mayıs 1950 tarih ve 3/11203 sayılı Cumhurbaşkanı kararıyla izin verilmiş, söz konusu karar 12 Mayıs 1950 tarihli T.C. Başbakanlık Muamelat Umum Müdürlüğü Kararlar Müdürlüğü tarafından yayımlanmıştır.

Banka’nın statüsü 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’nda yer alan sınıflamaya göre “Kalkınma ve Yatırım Bankası”dır. Bankanın “Mevduat Kabul Etme” yetkisi bulunmamaktadır. Banka’nın kuruluş tarihinden bugüne kadar Kalkınma ve Yatırım Bankası statüsünde herhangi bir değişiklik olmamıştır.

II. Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama

Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortağı, Türkiye İş Bankası A.Ş.’dir. Banka’nın sermayedarları aşağıda belirtilmiştir:

Cari Dönem

Ad Soyad/Ticari Unvanı Pay Tutarları Pay Oranları(%) Ödenmiş Paylar Ödenmemiş Paylar

T. İş Bankası A.Ş. Grubu 1.038.383 50,65 1.038.383 -

T. Vakıflar Bankası T.A.O. 171.738 8,38 171.738 -

Merkezi Kayıt Kuruluşu Nezdinde Saklanan Diğer Şirket ve Şahıslar 839.879 40,97 839.879 -

Toplam 2.050.000 100,00 2.050.000 -

Önceki Dönem

Ad Soyad/Ticari Unvanı Pay Tutarları Pay Oranları(%) Ödenmiş Paylar Ödenmemiş Paylar

T. İş Bankası A.Ş. Grubu 880.723 50,33 880.723 -



Toplam 1.750.000 100,00 1.750.000 -

Banka hisseleri 26 Aralık 1986 tarihinden itibaren Borsa İstanbul’da (BİST) işlem görmektedir. Paylarının %50,65’i Türkiye İş Bankası Grubu’na ait olan Banka’nın, %39,07 oranında fiili dolaşımdaki hissesi BİST Ulusal Pazar’da “TSKB” sembolü ile işlem görmektedir.

TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş.31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)


BİRİNCİ BÖLÜM (Devamı)

GENEL BİLGİLER (Devamı)

III. Banka’nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa Banka’da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar

Yönetim Kurulu Başkanı ve Üyeleri :

Adı Soyadı Görevi (1)

Adnan Bali Yönetim Kurulu Başkanı

Ebru Özşuca (3) Yönetim Kurulu Başkan Yardımcısı

Halil Aydoğan Yönetim Kurulu Üyesi

Yavuz Canevi Yönetim Kurulu Üyesi

Suat İnce (2) Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür

Fikret Utku Özdemir (4) Yönetim Kurulu Üyesi

Kemal Saç (5) Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Üyesi

Zeynep Hansu Uçar Yönetim Kurulu Üyesi

Kamil Yılmaz Yönetim Kurulu Üyesi

Can Yücel (5) Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Üyesi

Genel Müdür ve Genel Müdür Yardımcıları

Adı Soyadı Görevi / Sorumluluk Alanı

Suat İnce (2) Genel Müdür

Çiğdem İçel (6)

GMY – Ekonomik Araştırmalar, Finansal Kurumlar, Kalkınma Finansmanı Kurumları, Mühendislik ve Teknik Danışmanlık

Ufuk Bala Yücel (6) GMY – Krediler, Kredi İzleme ve Kredi Operasyonları

B. Gökhan Çanakpınar (6) GMY – Bina İşletim ve İdari İşler, Sistem Destek ve İşletim, Uygulama Geliştirme

Ece Börü (6) GMY – Bütçe Planlama ve Yatırımcı İlişkileri, Mali Analiz ve Değerleme, Mali Kontrol

Hakan Aygen (6) GMY – Kurumsal Finansman, Kurumsal Pazarlama ve Proje Finansmanı

A. Ferit Eraslan (6) GMY – Teftiş Kurulu Başkanlığı, İç Kontrol ve Risk Yönetimi

Aslı Zerrin Hancı (6) GMY – Hazine, Hazine ve Sermaye Piyasası Operasyonları

H. Yetkin Kesler (6)

GMY – Emekli ve Munzam Vakıfları, İnsan Kaynakları ve Kurumsal İletişim, Kurumsal Mimari ve Süreç Yönetimi, Kurumsal Uyum

(1) Yukarıda adı geçen kişilerin Banka’da sahip oldukları paylar semboliktir.(2) Banka’nın 24 Mart 2016 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında, Sn. Suat İnce 1 Nisan 2016 tarihi itibari ile Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür olarak atanmış, 11 Nisan 2016 tarihi itibari ile BDDK sürecini takiben fiilen görevine başlamıştır.(3) Banka’nın 2 Haziran 2016 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında, Sn. Kemal Serdar Dişli’nin görevinden istifaen ayrılması nedeniyle Sn. Ebru Özşuca Yönetim Kurulu Başkan Yardımcısı olarak atanmıştır.(4) Banka’nın 2 Haziran 2016 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında, Sn. Murat Bilgiç görevinden istifaen ayrılmıştır. Sn. Fikret Utku Özdemir Yönetim Kurulu Üyesi olarak atanmıştır. 10 Haziran 2016 itibari ile görevine yemin ederek başlamıştır.(5) Banka’nın 2 Haziran 2016 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında, Sn. Kemal Serdar Dişli ve Uygar Şafak Öğün Yönetim Kurulu Üyeliği ve Denetim Komitesi Üyeliği görevinden istifaen ayrılmıştır. Sn. Kemal Saç ve Sn. Can Yücel 2 Haziran 2016 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi üyesi olarak seçilerek, 10 Haziran 2016 tarihinde yemin ederek görevlerine başlamıştır.(6) Banka’nın 29 Aralık 2016 tarihli 2291 sayılı Yönetim Kurulu Kararına istinaden Banka’da gerçekleştirilen organizasyonel değişiklikler sonrası görev ve sorumlulukları göstermektedir.6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun 397-406 maddeleri arasında denetleme başlığında yapılan düzenlemelere göre, 24 Mart 2016 tarihinde yapılan genel kurul toplantısında Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci ve Mali Müşavirlik A.Ş., 2016 yılı için denetçi olarak seçilmiştir.





IV. Banka’da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar

Banka’nın sermayesinde doğrudan veya dolaylı hakimiyeti söz konusu olan nitelikli pay sahibi sermaye grubu Genel Bilgiler Bölümü Madde II’de açıklanmaktadır.

V. Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi

Banka, Bakanlar Kurulu’nun 3/11203 sayılı kararı ile 1950 yılında Dünya Bankası’nın desteği ve T.C. Hükümeti, T.C. Merkez Bankası ve ticaret bankalarının işbirliği ile kurulmuş, Türkiye’nin ilk özel yatırım ve kalkınma bankasıdır. 2 Haziran 1950 tarihli Resmi Gazete’de ana sözleşmesi yayınlanan Türkiye Sınai Kalkınma Bankası’nın kuruluş amacı Türkiye’de öncelikle sanayi olmak üzere bütün ekonomik sektörde özel girişimin yatırımlarını desteklemek, yabancı ve yerli sermayenin Türkiye’de kurulmuş veya kurulacak şirketlere iştirakine yardımcı olmak, Türkiye’de sermaye piyasasının gelişmesine yardım etmektir. Banka, özel sektörün geliştirilmesi amacını; uygun biçimde mali destek sağlamak, danışmanlık, teknik yardım ve finansal aracılık hizmetleri vermek suretiyle gerçekleştirmeye çalışmaktadır. Mevduat kabul etmeyen bankalar statüsünde faaliyet gösteren Banka, kuruluşundan bugüne kadar Türkiye’nin ekonomik kalkınma sürecinin her safhasında imalat sanayi ve mali sektörde aktif bir rol oynamıştır. 1950 yılında Türkiye’nin özel sektör yatırımlarını finanse etmek üzere yola çıkan TSKB, bugün farklı sektörlerdeki kurumsal firmalara sürdürülebilir kalkınma hedefli kredi ve proje finansmanı sağlamaktadır. Özel sektörün uzun vadeli finansman ihtiyacını karşılamada öncü olan TSKB, ayrıca ortaya çıkan yeni ihtiyaçlara ve müşteri taleplerine göre çözümler üretmeye de devam etmektedir.

Banka, pazarlama ve değerleme faaliyetlerini daha etkin bir biçimde yürütmek üzere, Nisan 2006’da İzmir ve Ankara’da iki şube açmıştır.

VI. Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları gereği yapılan konsolidasyon işlemleri arasındaki farklılıklar ile tam konsolidasyona veya oransal konsolidasyona tabi tutulan, özkaynaklardan indirilen ya da bu üç yönteme dahil olmayan kuruluşlar hakkında kısa açıklama

“Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ” ile Türkiye Muhasebe Standartları gereği yapılan konsolidasyon işlemleri arasındaki farklılıktan dolayı finansal olmayan iştirak ve bağlı ortaklıklarından; TSKB Gayrimenkul Değerleme A.Ş., TSKB Sürdürülebilirlik Danışmanlığı A.Ş., Terme Metal Sanayi ve Ticaret A.Ş., Ege Tarım Ürünleri Lisanslı Depoculuk A.Ş. ilgili tebliğ gereğince finansal kuruluş kapsamında olmadıklarından dolayı konsolide edilmemektedirler.

Banka ve finansal kuruluşları olan Yatırım Finansman Menkul Değerler A.Ş., TSKB Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş., tam konsolidasyon; İş Finansal Kiralama A.Ş., İş Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş. ve İş Faktoring A.Ş. özkaynak yöntemi kullanılarak konsolide finansal tablolara dahil edilmiştir.

Konsolidasyon kapsamına alınan kuruluşların belirlenmesinde 8 Kasım 2006 tarih ve 26340 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan "Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ" esas alınmıştır. Banka’nın özkaynaklardan indirilen sermayesinin %10 ve daha fazlasına sahip olunan bankalar ile finansal kuruluşlardan konsolide edilmeyen ortaklık payları bulunmamaktadır.

Yatırım Finansman Menkul Değerler A.Ş. :

Yatırım Finansman Menkul Değerler A.Ş. (“YF”), 15 Ekim 1976 kurulmuştur. Şirket'in amacı, Sermaye Piyasası Kanunu ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak Şirket’in ana sözleşmesinde belirtilen sermaye piyasası faaliyetlerinde bulunmaktır. Şirket, 29 Aralık 2006 tarihinde TSKB Menkul Değerler A.Ş. ile birleşmiştir. Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.’nin şirketteki payı %95,78’dir. Şirket’in merkezi İstanbul/Türkiye’dir.





VI. Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları gereği yapılan konsolidasyon işlemleri arasındaki farklılıklar ile tam konsolidasyona veya oransal konsolidasyona tabi tutulan, özkaynaklardan indirilen ya da bu üç yönteme dahil olmayan kuruluşlar hakkında kısa açıklama (devamı)

TSKB Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. :

TSKB Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. (“TSKB GYO”), 3 Şubat 2006 tarihinde kurulmuştur. Ana faaliyet konusu gayrimenkul portföyü oluşturmak, portföyü geliştirmek ve gayrimenkule dayalı sermaye piyasası araçlarına yatırım yapmaktır. Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.’nin şirketteki payı %59,00’dur. Şirket’in merkezi İstanbul/Türkiye’dir.

İş Finansal Kiralama A.Ş. :

İş Finansal Kiralama A.Ş. (“İş Finansal Kiralama”), 8 Şubat 1988 tarihinde kurulmuştur. 6361 sayılı Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketleri Kanunu çerçevesinde faaliyet göstermektedir. Şirket’in amacı, mevzuat hükümleri çerçevesinde yurt içi ve yurt dışı finansal kiralama faaliyetlerinde bulunmak ve her türlü kiralama (leasing) işlemleri yapmaktır. Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.’nin payı %28,56 ve Türkiye İş Bankası A.Ş.’nin payı %27,79’dur. Şirket’in merkezi İstanbul/Türkiye’dir.

İş Faktoring A.Ş. :

İş Faktoring A.Ş. (“İş Faktoring”), 4 Temmuz 1993 tarihinde Türkiye’de kurulmuş olup, 6361 sayılı Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketleri Kanunu çerçevesinde faaliyet göstermektedir. Şirket’in faaliyet konusu yurtiçi ve ihracat faktoring işlemleridir. Türkiye İş Bankası A.Ş. Grubuna bağlı olan şirketin ana ortağı %78,23 ortaklık payı ile İş Finansal Kiralama A.Ş’dir. Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.’nin iştirakteki payı %21,75’tir. Şirket’in merkezi İstanbul/Türkiye’dir.

İş Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş. :

İş Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş. (“İş Girişim”), Sermaye Piyasası Kurulu'nun 5 Ekim 2000 tarihli kararıyla girişim sermayesi faaliyetlerine başlamıştır. Şirket’in faaliyet konusu, esas olarak Türkiye’de kurulmuş veya kurulacak olan, gelişme potansiyeli taşıyan ve kaynak ihtiyacı olan girişim şirketlerine uzun vadeli yatırımlar yapmaktır. İş Yatırım Menkul Değerler A.Ş.’nin %29,29 paya sahip olduğu şirkette Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.’nin payı %16,65’dir. Şirket’in merkezi İstanbul/Türkiye’dir.

VII. Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller

Banka ile bağlı ortaklıkları arasında borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engel bulunmamaktadır. Banka bağlı ortaklıklarıyla yaptığı hizmet alım veya sunumuna dair bedelleri, düzenlenen hizmet sözleşmeleri kapsamında tahsil veya tediye etmektedir. Özkaynak içerisinde kârların temettü olarak dağıtımı yasal düzenlemeler uyarınca yapılmaktadır.

Banka’nın kamuya açıklama yükümlülüğüne uyma ve söz konusu açıklamaların doğruluğu, sıklığı ve uygunluğunun değerlendirilmesine ilişkin yazılı politikaları

TSKB Bilgilendirme Politikası 28 Şubat 2014 tarihli Yönetim Kurulu Toplantısı’nda onaylanarak yürürlüğe girmiştir. Banka kurumsal internet sitesinden erişilebilen Banka’nın bilgilendirme politikasında; kamuya açıklama yükümlülüğüne uyum, kamuyu aydınlatma sıklığı ve kamuyu aydınlatmada kullanılan araç ve yöntemler açıklanmıştır.


TÜRKIYE SINAI KALKINMA BANKASI A.Ş.31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)

Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem

31 Aralık 2016

Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem

31 Aralık 2015AKTİF (VARLIKLAR) Dipnot TP YP Toplam TP YP Toplam

I. NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI (1) 161.303 616.771 778.074 40.438 770.676 811.114II. GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI K/Z'A YANSITILAN FV (Net) (2) 130.477 249.626 380.103 37.429 159.786 197.2152.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar 130.477 249.626 380.103 37.429 159.786 197.2152.1.1 Devlet Borçlanma Senetleri 4.658 - 4.658 28.233 - 28.2332.1.2 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler - - - - - -2.1.3 Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar 125.819 249.626 375.445 9.196 159.786 168.9822.1.4 Diğer Menkul Değerler - - - - - -2.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara

Yansıtılan O.Sınıflandırılan FV - - - - - -2.2.1 Devlet Borçlanma Senetleri - - - - - -2.2.2 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler - - - - - -2.2.3 Diğer Menkul Değerler - - - - - -2.2.4 Krediler - - - - - -III. BANKALAR (3) 15.360 48.093 63.453 324 534.505 534.829IV. PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR 62.895 191.138 254.033 1.080.274 - 1.080.2744.1 Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar - 191.138 191.138 - - -4.2 İMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar 62.895 - 62.895 1.080.274 - 1.080.2744.3 Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar - - - - - -V. SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net) (4) 2.050.318 1.020.104 3.070.422 2.123.150 847.819 2.970.9695.1 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler 30.091 18.582 48.673 26.901 10.120 37.0215.2 Devlet Borçlanma Senetleri 1.823.078 967.854 2.790.932 1.793.224 831.327 2.624.5515.3 Diğer Menkul Değerler 197.149 33.668 230.817 303.025 6.372 309.397VI. KREDİLER VE ALACAKLAR (5) 2.595.797 14.722.796 17.318.593 2.414.222 11.261.257 13.675.4796.1 Krediler ve Alacaklar 2.595.797 14.722.796 17.318.593 2.414.222 11.261.257 13.675.4796.1.1 Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler 245.062 212.410 457.472 388.155 207.989 596.1446.1.2 Devlet Borçlanma Senetleri - - - - - -6.1.3 Diğer 2.350.735 14.510.386 16.861.121 2.026.067 11.053.268 13.079.3356.2 Takipteki Krediler 47.077 1.362 48.439 57.754 1.651 59.4056.3 Özel Karşılıklar (-) (47.077) (1.362) (48.439) (57.754) (1.651) (59.405)VII. FAKTORİNG ALACAKLARI - - - - - -VIII. VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) (6) 1.188.990 186.739 1.375.729 715.194 157.408 872.6028.1 Devlet Borçlanma Senetleri 1.188.990 186.739 1.375.729 715.194 157.408 872.6028.2 Diğer Menkul Değerler - - - - - -IX. İŞTİRAKLER (Net) (7) 222.908 - 222.908 156.008 - 156.0089.1 Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler - - - - - -9.2 Konsolide Edilmeyenler 222.908 - 222.908 156.008 - 156.0089.2.1 Mali İştirakler 221.353 - 221.353 154.453 - 154.4539.2.2 Mali Olmayan İştirakler 1.555 - 1.555 1.555 - 1.555X. BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) (8) 129.363 - 129.363 122.699 - 122.69910.1 Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar 127.984 - 127.984 122.320 - 122.32010.2 Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar 1.379 - 1.379 379 - 379XI. BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ ORTAKLIKLARI) (Net)11.1 Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler - - - - - -11.2 Konsolide Edilmeyenler - - - - - -11.2.1 Mali Ortaklıklar - - - - - -11.2.2 Mali Olmayan Ortaklıklar - - - - - -XII. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR (10) - 3.792 3.792 - - -12.1 Finansal Kiralama Alacakları - 4.393 4.393 - 98 9812.2 Faaliyet Kiralaması Alacakları - - - - - -12.3 Diğer - - - - - -12.4 Kazanılmamış Gelirler (-) - (601) (601) - (98) (98)XIII. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR (11) - 272 272 - 4.093 4.09313.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar - 272 272 - 4.093 4.09313.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -13.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -XIV. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) (12) 51.112 - 51.112 48.515 - 48.515XV. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) (13) 949 - 949 686 - 68615.1 Şerefiye - - - - - -15.2 Diğer 949 - 949 686 - 686XVI. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) (14) - - - - - -XVII. VERGİ VARLIĞI (15) 14.195 - 14.195 22.911 - 22.91117.1 Cari Vergi Varlığı - - - - - -17.2 Ertelenmiş Vergi Varlığı 14.195 - 14.195 22.911 - 22.911XVIII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR

(Net) (16) - - - - - -18.1 Satış Amaçlı - - - - - -18.2 Durdurulan faaliyetlere İlişkin - - - - - -XIX. DİĞER AKTİFLER (17) 61.734 276.841 338.575 56.133 181.058 237.191

AKTİF TOPLAMI 6.685.401 17.316.172 24.001.573 6.817.983 13.916.602 20.734.585

İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.


TÜRKIYE SINAI KALKINMA BANKASI A.Ş31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇO(FİNANSAL DURUM TABLOSU)(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)



31 Aralık 2016

Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 31 Aralık 2015

PASİF KALEMLER Dipnot TP YP Toplam TP YP ToplamI. MEVDUAT (1) - - - - - -1.1 Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Mevduatı - - - - - -1.2 Diğer - - - - - -II. ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR (2) 110.645 210.003 320.648 42.933 130.498 173.431III. ALINAN KREDİLER (3) 100.083 15.740.884 15.840.967 196.001 13.102.950 13.298.951IV. PARA PİYASALARINA BORÇLAR 844.500 60.998 905.498 2.123.487 45.994 2.169.4814.1 Bankalararası Para Piyasalarına Borçlar 610.144 - 610.144 - - -4.2 İMKB Takasbank Piyasasına Borçlar - - - - - -4.3 Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar 234.356 60.998 295.354 2.123.487 45.994 2.169.481V. İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) (3) - 3.486.732 3.486.732 - 2.037.571 2.037.5715.1 Bonolar - - - - - -5.2 Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler - - - - - -5.3 Tahviller - 3.486.732 3.486.732 - 2.037.571 2.037.571VI. FONLAR 1.511 3.806 5.317 1.690 28.987 30.6776.1 Müstakriz Fonlar 1.511 3.806 5.317 1.690 28.987 30.6776.2 Diğer - - - - - -VII. MUHTELİF BORÇLAR 100.476 73.462 173.938 93.141 24.104 117.245VIII. DİĞER YABANCI KAYNAKLAR (4) - - - - - -IX. FAKTORİNG BORÇLARI - - - - - -X. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR (5) - - - - - -10.1 Finansal Kiralama Borçları - - - - - -10.2 Faaliyet Kiralaması Borçları - - - - - -10.3 Diğer - - - - - -10.4 Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( - ) - - - - - -XI. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR (6) - 51.433 51.433 - 5.799 5.79911.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar - 51.433 51.433 - 5.799 5.79911.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -11.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -XII. KARŞILIKLAR (7) 278.392 - 278.392 220.045 - 220.04512.1 Genel Karşılıklar 178.463 - 178.463 150.329 - 150.32912.2 Yeniden Yapılanma Karşılığı - - - - - -12.3 Çalışan Hakları Karşılığı 9.346 - 9.346 9.133 - 9.13312.4 Sigorta Teknik Karşılıkları (Net) - - - - - -12.5 Diğer Karşılıklar 90.583 - 90.583 60.583 - 60.583XIII. VERGİ BORCU (8) 10.309 - 10.309 46.822 - 46.82213.1 Cari Vergi Borcu 10.309 - 10.309 46.822 - 46.82213.2 Ertelenmiş Vergi Borcu - - - - - -XIV. SATIŞ AMAÇLI TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK

BORÇLARI (Net) (9) - - - - - -14.1 Satış Amaçlı - - - - - -14.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin - - - - - -XV. SERMAYE BENZERİ KREDİLER (10) - - - - 145.836 145.836XVI. ÖZKAYNAKLAR 2.955.113 (26.774) 2.928.339 2.477.439 11.288 2.488.72716.1 Ödenmiş Sermaye (11) 2.050.000 - 2.050.000 1.750.000 - 1.750.00016.2 Sermaye Yedekleri 29.784 (26.774) 3.010 (33.228) 11.288 (21.940)16.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri - - - - - -16.2.2 Hisse Senedi İptal Kârları - - - - - -16.2.3 Menkul Değerler Değerleme Farkları (11) (5.695) (26.774) (32.469) (64.633) 11.288 (53.345)16.2.4 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları (11) 34.702 - 34.702 31.348 - 31.34816.2.5 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları - - - - - -16.2.6 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları - - - - - -16.2.7 İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz

Hisse Senetleri - - - - - -16.2.8 Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) - - - - - -16.2.9 Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıkların Birikmiş Değerleme

Farkları - - - - - -16.2.10 Diğer Sermaye Yedekleri 777 - 777 57 - 5716.3 Kâr Yedekleri 398.884 - 398.884 353.822 - 353.82216.3.1 Yasal Yedekler (11) 213.923 - 213.923 192.634 - 192.63416.3.2 Statü Yedekleri 75.641 - 75.641 75.641 - 75.64116.3.3 Olağanüstü Yedekler (11) 106.400 - 106.400 82.703 - 82.70316.3.4 Diğer Kâr Yedekleri 2.920 - 2.920 2.844 - 2.84416.4 Kâr veya Zarar 476.445 - 476.445 406.845 - 406.84516.4.1 Geçmiş Yıllar Kâr/Zararı - - - - - -16.4.2 Dönem Net Kâr/Zararı 476.445 - 476.445 406.845 - 406.845

PASİF TOPLAMI 4.401.029 19.600.544 24.001.573 5.201.558 15.533.027 20.734.585


TÜRKIYE SINAI KALKINMA BANKASI A.Ş.31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN NAZIM HESAPLAR TABLOSU(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)



31 Aralık 2016


Dipnot TP YP Toplam TP YP ToplamA. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) 8.126.550 35.667.704 43.794.254 3.573.336 22.330.276 25.903.612I. GARANTİ ve KEFALETLER (1) 210.450 1.458.760 1.669.210 390.801 1.391.865 1.782.6661.1 Teminat Mektupları 210.450 764.943 975.393 390.801 805.948 1.196.7491.1.1 Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler - - - - - -1.1.2 Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler - - - - - -1.1.3 Diğer Teminat Mektupları 210.450 764.943 975.393 390.801 805.948 1.196.7491.2 Banka Kabulleri - 17.450 17.450 - 19.027 19.0271.2.1 İthalat Kabul Kredileri - 17.450 17.450 - 19.027 19.0271.2.2 Diğer Banka Kabulleri - - - - - -1.3 Akreditifler - 676.367 676.367 - 566.890 566.8901.3.1 Belgeli Akreditifler - 676.367 676.367 - 566.890 566.8901.3.2 Diğer Akreditifler - - - - - -1.4 Garanti Verilen Prefinansmanlar - - - - - -1.5 Cirolar - - - - - -1.5.1 T.C. Merkez Bankasına Cirolar - - - - - -1.5.2 Diğer Cirolar - - - - - -1.6 Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden - - - - - -1.7 Faktoring Garantilerinden - - - - - -1.8 Diğer Garantilerimizden - - - - - -1.9 Diğer Kefaletlerimizden - - - - - -II. TAAHHÜTLER (1) 1.535.728 6.271.098 7.806.826 526.242 3.583.563 4.109.8052.1 Cayılamaz Taahhütler 239.369 298.218 537.587 93.660 303.401 397.0612.1.1 Vadeli, Aktif Değer Alım Satım Taahhütleri 23.159 55.320 78.479 55.547 55.042 110.5892.1.2 Vadeli, Mevduat Alım Satım Taahhütleri - - - - - -2.1.3 İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri - 68.367 68.367 - - -2.1.4 Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri - - - - - -2.1.5 Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri - - - - - -2.1.6 Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü - - - - - -2.1.7 Çekler İçin Ödeme Taahhütleri - - - - - -2.1.8 İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri - - - - - -2.1.9 Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri - - - - - -2.1.10 Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah. - - - - - -2.1.11 Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar - - - - - -2.1.12 Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar - - - - - -2.1.13 Diğer Cayılamaz Taahhütler 216.210 174.531 390.741 38.113 248.359 286.4722.2 Cayılabilir Taahhütler 1.296.359 5.972.880 7.269.239 432.582 3.280.162 3.712.7442.2.1 Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri 1.296.359 5.972.880 7.269.239 432.582 3.280.162 3.712.7442.2.2 Diğer Cayılabilir Taahhütler - - - - - -III. TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR (2) 6.380.372 27.937.846 34.318.218 2.656.293 17.354.848 20.011.1413.1 Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar - 7.747.800 7.747.800 - 4.689.900 4.689.9003.1.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler - 7.747.800 7.747.800 - 4.689.900 4.689.9003.1.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler - - - - - -3.1.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler - - - - - -3.2 Alım Satım Amaçlı İşlemler 6.380.372 20.190.046 26.570.418 2.656.293 12.664.948 15.321.2413.2.1 Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri 249.785 881.330 1.131.115 47.844 359.244 407.0883.2.1.1 Vadeli Döviz Alım İşlemleri 126.329 441.469 567.798 23.898 180.556 204.4543.2.1.2 Vadeli Döviz Satım İşlemleri 123.456 439.861 563.317 23.946 178.688 202.6343.2.2 Para ve Faiz Swap İşlemleri 2.891.385 15.498.438 18.389.823 1.554.677 10.793.868 12.348.5453.2.2.1 Swap Para Alım İşlemleri 954.500 2.939.433 3.893.933 621.999 1.978.589 2.600.5883.2.2.2 Swap Para Satım İşlemleri 1.896.061 1.826.119 3.722.180 887.822 1.671.255 2.559.0773.2.2.3 Swap Faiz Alım İşlemleri 20.412 5.366.443 5.386.855 22.428 3.572.012 3.594.4403.2.2.4 Swap Faiz Satım İşlemleri 20.412 5.366.443 5.386.855 22.428 3.572.012 3.594.4403.2.3 Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları 3.239.202 3.692.734 6.931.936 1.053.772 1.422.626 2.476.3983.2.3.1 Para Alım Opsiyonları 1.619.601 1.846.367 3.465.968 526.886 711.313 1.238.1993.2.3.2 Para Satım Opsiyonları 1.619.601 1.846.367 3.465.968 526.886 711.313 1.238.1993.2.3.3 Faiz Alım Opsiyonları - - - - - -3.2.3.4 Faiz Satım Opsiyonları - - - - - -3.2.3.5 Menkul Değerler Alım Opsiyonları - - - - - -3.2.3.6 Menkul Değerler Satım Opsiyonları - - - - - -3.2.4 Futures Para İşlemleri - - - - - -3.2.4.1 Futures Para Alım İşlemleri - - - - - -3.2.4.2 Futures Para Satım İşlemleri - - - - - -3.2.5 Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri - - - - - -3.2.5.1 Futures Faiz Alım İşlemleri - - - - - -3.2.5.2 Futures Faiz Satım İşlemleri - - - - - -3.2.6 Diğer - 117.544 117.544 - 89.210 89.210B. EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI) 42.733.558 190.380.447 233.114.005 32.899.924 146.256.211 179.156.135IV. EMANET KIYMETLER 239.987 130.993 370.980 2.053.865 89.752 2.143.6174.1 Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları - - - - - -4.2 Emanete Alınan Menkul Değerler 34.244 130.993 165.237 53.414 89.752 143.1664.3 Tahsile AlınanÇekler - - - - - -4.4 Tahsile Alınan Ticari Senetler - - - - - -4.5 Tahsile Alınan Diğer Kıymetler - - - - - -4.6 İhracına Aracı Olunan Kıymetler - - - - - -4.7 Diğer Emanet Kıymetler - - - - - -4.8 Emanet Kıymet Alanlar 205.743 - 205.743 2.000.451 - 2.000.451V. REHİNLİ KIYMETLER 31.660.545 112.960.070 144.620.615 20.595.003 87.930.136 108.525.1395.1 Menkul Kıymetler 450.941 7.564.328 8.015.269 450.939 5.057.844 5.508.7835.2 Teminat Senetleri 96.871 2.041.938 2.138.809 80.234 1.661.953 1.742.1875.3 Emtia - - - - - -5.4 Varant - - - - - -5.5 Gayrimenkul 428.385 29.854.058 30.282.443 355.357 24.469.785 24.825.1425.6 Diğer Rehinli Kıymetler 30.684.348 73.499.746 104.184.094 19.708.473 56.740.554 76.449.0275.7 Rehinli Kıymet Alanlar - - - - - -VI. KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER 10.833.026 77.289.384 88.122.410 10.251.056 58.236.323 68.487.379

BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B) 50.860.108 226.048.151 276.908.259 36.473.260 168.586.487 205.059.747


TÜRKIYE SINAI KALKINMA BANKASI A.Ş31 ARALIK 2016 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİTKONSOLİDE OLMAYAN GELİR TABLOSU(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)


Dipnot


1 Ocak 2016 -31 Aralık 2016


1 Ocak 2015- 31 Aralık 2015I. FAİZ GELİRLERİ (1) 1.376.480 1.079.7981.1 Kredilerden Alınan Faizler 845.107 661.7491.2 Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler 3.371 1.2351.3 Bankalardan Alınan Faizler 12.021 3.4591.4 Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler 162.956 95.6851.5 Menkul Değerlerden Alınan Faizler 352.241 317.4781.5.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan 1.391 1.6991.5.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV - -1.5.3 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan 263.787 286.9241.5.4 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan 87.063 28.8551.6 Finansal Kiralama Gelirleri 27 11.7 Diğer Faiz Gelirleri 757 191II. FAİZ GİDERLERİ (2) (599.292) (454.727)2.1 Mevduata Verilen Faizler - -2.2 Kullanılan Kredilere Verilen Faizler (242.405) (174.152)2.3 Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler (206.844) (187.500)2.4 İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler (149.831) (92.869)2.5 Diğer Faiz Giderleri (212) (206)III. NET FAİZ GELİRİ/GİDERİ ( I - II ) 777.188 625.071IV. NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ 4.935 11.4184.1 Alınan Ücret ve Komisyonlar 11.968 13.8134.1.1 Gayri Nakdi Kredilerden 10.876 11.4884.1.2 Diğer 1.092 2.3254.2 Verilen Ücret ve Komisyonlar (7.033) (2.395)4.2.1 Gayri Nakdi Kredilere (303) (8)4.2.2 Diğer (6.730) (2.387)V. TEMETTÜ GELİRLERİ (3) 30.102 33.604VI. TİCARİ KÂR/ZARAR (Net) (4) (54.782) (1.983)6.1 Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı 5.917 3.6516.2 Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar 174 (106.758)6.3 Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı (60.873) 101.124VII. DİĞER FAALİYET GELİRLERİ (5) 15.078 41.829VIII. FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII) 772.521 709.939IX. KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-) (6) (63.635) (100.025)X. DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) (7) (115.634) (101.459)XI. NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X) 593.252 508.455XII. BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI - -XIII. ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR - -XIV. NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI - -XV. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XI+...+XIV) (8) 593.252 508.455XVI. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (9) (116.807) (101.610)16.1 Cari Vergi Karşılığı (98.641) (76.641)16.2 Ertelenmiş Vergi Karşılığı (18.166) (24.969)XVII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI) (10) 476.445 406.845XVIII. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER18.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri - -18.2 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Karları - -18.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri - -XIX. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) - -19.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri - -19.2 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları - -19.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri - -XX. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVIII-XIX) - -XXI. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) - -21.1 Cari Vergi Karşılığı - -21.2 Ertelenmiş Vergi Karşılığı - -XXII. DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI) - -XXIII. NNET DÖNEM KAR/ZARARI (XVII+XXII) (11) 476.445 406.845

Hisse Başına Kar/(Zarar) (Tam Kuruş) 0,232 0,198


TÜRKIYE SINAI KALKINMA BANKASI A.Ş.31 ARALIK 2016 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN TABLO (TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)

ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİ


1 Ocak 2016 –31 Aralık 2016


1 Ocak 2015 –31 Aralık 2015

I. MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN (43.241) (173.789)

II. MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI 3.530 32.014

III. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI - -

IV. YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI 1.816 2.427

V.NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) - -

VI.YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) - -

VII. MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ - -

VIII. TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER UNSURLARI 53.471 (18.789)

IX. DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ 9.450 32.960

X. DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER (I+II+…+IX) 25.026 (125.177)

XI. DÖNEM KÂRI/ZARARI 476.445 406.845

11.1 Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kâr-Zarara Transfer) 3.402 9.844

11.2Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım - -

11.3Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım - -

11.4 Diğer 473.043 397.001

XII. DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KÂR/ZARAR (X+XI) 501.471 281.668



TÜRK

IYE S

INAI

KAL

KINM

A BA

NKAS

I A.Ş

31 A

RALI

K 20

16 TA

RİHİ

NDE S

ONA

EREN

HES

AP D

ÖNEM

İNE A

İTKO

NSOL

İDE O

LMAY

AN Ö

ZKAY

NAK

DEĞİ

ŞİM

TABL

OSU

(TUT

ARLA

R AKS

I BEL

IRTILM

EDIKÇ

E BIN

TÜRK

LIRA

SI (T

L) O

LARA

K IFA

DE ED

ILMIŞT

IR.)

İlişi

ktek

i açı

klam

a ve

dip

notla

r bu

finan

sal t

ablo

ların

tam

amla

yıcı

par

çala

rıdır.

ÖZK

AYN

AK

KA

LEM

LERİ

ND

EKİ

DEĞ

İŞİK

LİKL

ERD

ipno

tÖ

denm

iş

Serm

aye

Diğ

er

Serm

aye

Yede

kler

i

His

se

Sene

di İh

raç

Prim

leri

His

se S

ened

i İp

tal K

ârla

rıYa

sal Y

edek

A

kçel

erSt

atü

Yede

kler

iO

lağa

nüst

ü Ye

dek

Akç

eD

iğer

Ye

dekl

er

Dön

em

Net

Kâr

ı /

(Zar

arı)

Geç

miş

D

önem

Kâr

ı / (

Zara

rı)

Men

kul

Değ

erle

r D

eğer

lem

e Fa

rkla

rı

Mad

di v

e M

addi

O

lmay

an

Dur

an V

arlık

YD

F

Ort

aklık

lard

an

Bede

lsiz

His

se

Sene

tler

i

Risk

ten

Koru

nma

Fonl

arı

Satı

ş A

./ D

urdu

rula

n F.

İliş

kin

Dur

.V. B

ir.D

eğ.F

.

Azı

nlık

Pa

ylar

ı Har

iç

Topl

am

Özk

ayna

klar

Azı

nlık

Pa

ylar

ıTo

plam

Özk

ayna

kÖ

ncek

i Dön

em –

31

Ara

lık 2

015

I.D

önem

Baş

ı Bak

iyes

i1.

500.

000

374

--

173.

329

75.6

4154

.612

2.90

9-

369.

274

102.

626

9.32

0-

--

2.28

8.08

5-

2.28

8.08

5D

önem

İçin

deki

Değ

işim

ler

II.Bi

rleş

med

en K

ayna

klan

an A

rtış

/Aza

lış-

--

--

--

--

--

--

--

--

-III

.M

enku

l Değ

erle

r Değ

erle

me

Fark

ları

--

--

--

--

--

(158

.398

)-

--

-(1

58.3

98)

-(1

58.3

98)

IV.

Risk

ten

Koru

nma

Fonl

arı (

Etki

n Kı

sım

)-

--

--

--

--

--

--

--

--

-4.

1N

akit

Akı

ş Ri

skin

den

Koru

nma

Am

açlı

--

--

--

--

--

--

--

--

--

4.2

Yurt

dışı

ndak

i Net

Yat

ırım

Ris

kind

enKo

runm

a A

maç

lı-

--

--

--

--

--

--

--

--

-V.

Mad

di D

uran

Var

lıkla

r Yen

iden

Değ

erle

me

Fark

ları

--

--

--

--

-(7

.616

)-

38.0

28-

--

30.4

12-

30.4

12V

I.M

addi

Olm

ayan

Dur

an V

arlık

lar Y

enid

en

Değ

erle

me

Fark

ları

--

--

--

--

--

--

--

--

--

VII.

İşti

rakl

er, B

ağlı

Ort

. ve

Birl

ikte

Kon

trol

Ed

ilen

Ort

. (İş

Ort

.) Be

dels

iz H

isse

Se

netl

eri

--

--

--

--

--

--

--

--

--

VIII

.Ku

r Far

klar

ı-

--

--

--

--

-2.

427

--

--

2.42

7-

2.42

7IX

.Va

rlık

ları

n El

den

Çıka

rılm

asın

dan

Kayn

akla

nan

Değ

işik

lik-

--

--

--

--

--

--

--

--

-X

.Va

rlık

ları

n Ye

nide

n Sı

nıfl

andı

rılm

asın

dan

Kayn

akla

nan

Değ

işik

lik-

--

--

--

--

--

--

--

--

-X

I.İş

tira

k Ö

zkay

nağı

ndak

i Değ

işik

likle

rin

Bank

a Ö

zkay

nağı

na E

tkis

i-

--

--

--

--

--

--

--

--

-X

II.Se

rmay

e A

rtır

ımı

(1)

250.

000

--

--

--

--

(234

.000

)-

(16.

000)

--

--

--

12.1

Nak

den

--

--

--

--

--

--

--

--

--

12.2

İç K

ayna

klar

dan

250.

000

--

--

--

--

(234

.000

)-

(16.

000)

--

--

--

XIII

.H

isse

Sen

edi İ

hraç

Pri

mi

--

--

--

--

--

--

--

--

--

XIV

.H

isse

Sen

edi İ

ptal

Kâr

ları

--

--

--

--

--

--

--

--

--

XV.

Öde

nmiş

Ser

may

e En

flas

yon

Düz

eltm

e Fa

rkı

--

--

--

--

--

--

--

--

--

XV

I.D

iğer

-(3

17)

--

--

-(6

5)-

--

--

--

(382

)-

(382

)X

VII.

Dön

em N

et K

ârı v

eya

Zara

rı-

--

--

--

-

406.

845

--

--

--

406.

845

-40

6.84

5X

VIII

.Kâ

r Dağ

ıtım

ı-

--

-19

.305

-28

.091

--

(127

.658

)-

--

--

(80.

262)

-(8

0.26

2)18

.1D

ağıtı

lan

Tem

ettü

--

--

--

--

-(8

0.26

2)-

--

--

(80.

262)

-(8

0.26

2)18

.2Ye

dekl

ere

Akt

arıla

n Tu

tarla

r-

--

-19

.305

-28

.091

--

(47.

396)

--

--

--

--

18.3

Diğ

er-

--

--

--

--

--

--

--

--

-D

önem

Son

u Ba

kiye

si1.

750.

000

57-

-19

2.63

475

.641

82.7

032.

844

406.

845

-(5

3.34

5)31

.348

--

-2.

488.

727

-2.

488.

727

Cari

Dön

em –

31

Ara

lık 2

016

I.Ö

ncek

i Dön

em S

onu

Baki

yesi

1.75

0.00

057

--

192.

634

75.6

4182

.703

2.84

4-

406.

845

(53.

345)

31.3

48-

--

2.48

8.72

7-

2.48

8.72

7D

önem

İçin

deki

Değ

işim

ler

II.Bi

rleş

med

en K

ayna

klan

an A

rtış

/Aza

lış-

--

--

--

--

--

--

--

--

-III

.M

enku

l Değ

erle

r Değ

erle

me

Fark

ları

--

--

--

--

--

19.0

60-

--

-19

.060

-19

.060

)IV.

Risk

ten

Koru

nma

Fonl

arı (

Etki

n Kı

sım

)-

--

--

--

--

--

--

--

--

-4.

1N

akit

Akı

ş Ri

skin

den

Koru

nma

Am

açlı

--

--

--

--

--

--

--

--

--

4.2

Yurt

dışı

ndak

i Net

Yat

ırım

Ris

kind

en

Koru

nma

Am

açlı

--

--

--

--

--

--

--

--

--

V.M

addi

Dur

an V

arlık

lar Y

enid

en D

eğer

lem

e Fa

rkla

rı

--

--

--

--

-(2

0)-

3.35

4-

--

3.33

4-

3.33

4V

I.M

addi

Olm

ayan

Dur

an V

arlık

lar Y

enid

en

Değ

erle

me

Fark

ları

--

--

--

--

--

--

--

--

--

VII.

İşti

rakl

er, B

ağlı

Ort

. ve

Birl

ikte

Kon

trol

Ed

ilen

Ort

.(İş

Ort

.) Be

dels

iz H

isse

Se

netl

eri

--

--

--

--

--

--

--

--

--

VIII

.Ku

r Far

klar

ı-

--

--

--

--

-1.

816

--

--

1.81

6-

1.81

6IX

.Va

rlık

ları

n El

den

Çıka

rılm

asın

dan

Kayn

akla

nan

Değ

işik

lik-

--

--

--

--

--

--

--

--

-X

.Va

rlık

ları

n Ye

nide

n Sı

nıfl

andı

rılm

asın

dan

Kayn

akla

nan

Değ

işik

lik-

--

--

--

--

--

--

--

--

-X

I.İş

tira

k Ö

zkay

nağı

ndak

i Değ

işik

likle

rin

Bank

a Ö

zkay

nağı

na E

tkis

i-

--

--

--

--

--

--

--

--

-X

II.Se

rmay

e A

rtır

ımı

(1)

300.

000

--

--

--

--

(300

.000

)-

--

--

--

-12

.1N

akde

n-

--

--

--

--

--

--

--

--

-11

2.2

İİç K

ayna

klar

dan

300.

000

--

--

--

--

(300

.000

)-

--

--

--

-X

III.

His

se S

ened

i İhr

aç P

rim

i-

--

--

--

--

--

--

--

--

-X

IV.

His

se S

ened

i İpt

al K

ârla

rı-

--

--

--

--

--

--

--

--

-X

V.Ö

denm

iş S

erm

aye

Enfl

asyo

n D

üzel

tme

Fark

ı-

--

--

--

--

--

--

--

--

-X

VI.

Diğ

er-

720

--

--

-76

--

--

--

-79

6-

796

XV

II.D

önem

Net

Kâr

ı vey

a Za

rarı

--

--

--

--

476.

445

--

--

--

476.

445

-47

6.44

5X

VIII

.Kâ

r Dağ

ıtım

ı-

--

-21

.289

-23

.697

--

(106

.825

)-

--

--

(61.

839)

-(6

1.83

9)18

.1D

ağıtı

lan

Tem

ettü

--

--

--

--

-(6

1.83

9)-

--

--

(61.

839)

-(6

1.83

9)18

.2Ye

dekl

ere

Akt

arıla

n Tu

tarla

r-

--

-21

.289

-23

.697

--

(44.

986)

--

--

--

--

18.3

Diğ

er-

--

--

--

--

--

--

--

--

-D

önem

Son

u Ba

kiye

si2.

050.

000

777

--

213.

923

75.6

4110

6.40

02.

920

476.

445

-(3

2.46

9)34

.702

--

-2.

928.

339

-2.

928.

339


TÜRKIYE SINAI KALKINMA BANKASI A.Ş.31ARALIK 2016 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİTKONSOLİDE OLMAYAN NAKİT AKIŞ TABLOSU(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)

Dipnot


31 Aralık 2016


31 Aralık 2015

A. BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI

1.1 Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı 1.651.868 1.171.483

1.1.1 Alınan Faizler 1.039.218 909.919

1.1.2 Ödenen Faizler (514.523) (468.034)

1.1.3 Alınan Temettüler 9.478 8.376

1.1.4 Alınan Ücret ve Komisyonlar 11.968 13.813

1.1.5 Elde Edilen Diğer Kazançlar (1) 21.286 123.966

1.1.6 Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar 12.658 894

1.1.7 Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler (74.135) (66.418)

1.1.8 Ödenen Vergiler (135.445) (67.186)

1.1.9 Diğer (1) 1.281.363 716.153

1.2 Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim (3.325.556) (422.443)

1.2.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış 23.487 (28.145)

1.2.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z’a Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV’larda Net (Artış) Azalış - -

1.2.3 Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış - -

1.2.4 Kredilerdeki Net (Artış) Azalış (2.049.994) (1.258.836)

1.2.5 Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış (1) 71.697 (492.869)

1.2.6 Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış) - -

1.2.7 Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış) - -

1.2.8 Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) (118.993) 1.331.786

1.2.9 Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) - -

1.2.10 Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) (1) (1.251.753) 25.621

I. Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (1.673.688) 749.040

B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI

II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (353.216) (247.819)

2.1 İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (2) (1.000) -

2.2 Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (3) - -

2.3 Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller (2) (2.234) (19.687)

2.4 Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller (3) 203 11.477

2.5 Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (1.002.141) (1.098.669)

2.6 Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 652.646 859.363

2.7 Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler - -

2.8 Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler - -

2.9 Diğer (2) (690) (303)

C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI

III. Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit 816.470 846.930

3.1 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit 878.309 927.192

3.2 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı - -

3.3 İhraç Edilen Sermaye Araçları - -

3.4 Temettü Ödemeleri (61.839) (80.262)

3.5 Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler - -

3.6 Diğer - -

IV. Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi (1) 40.069 43.025

V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış / (Azalış) (1.170.365) 1.391.176

VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (4) 1.652.278 261.102

VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (4) 481.913 1.652.278



TÜRKIYE SINAI KALKINMA BANKASI A.Ş31 ARALIK 2016 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN KÂR DAĞITIM TABLOSU(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)


31 Aralık 2016 (*)


31 Aralık 2015I. DÖNEM KÂRININ DAĞITIMI1.1 DÖNEM KÂRI 593.252 508.455

1.2 ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER (-) (116.807) (101.610)

1.2.1 Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi) (98.641) (76.641)

1.2.2 Gelir Vergisi Kesintisi - -

1.2.3 Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler (18.166) (24.969)

A. NET DÖNEM KÂRI (1.1-1.2) 476.445 406.8451.3 GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI (-) - -

1.4 BİRİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-) - 20.342

1.5 BANKADA BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-) - -

B. DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KÂRI [(A-(1.3+1.4+1.5)] 476.445 386.5031.6 ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ (-) - 115.949

1.6.1 Hisse Senedi Sahiplerine - 115.949

1.6.2 İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine - -

1.6.3 Katılma İntifa Senetlerine - -

1.6.4 Kâra İştirakli Tahvillere - -

1.6.5 Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine - -

1.7 PERSONELE TEMETTÜ (-) - 8.116

1.8 YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ (-) - 1.353

1.9 ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ (-) - 236.551

1.9.1 Hisse Senedi Sahiplerine - 236.551





1.10 İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-) - 947

1.11 STATÜ YEDEKLERİ (-) - -

1.12 OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER - 23.567

1.13 DİĞER YEDEKLER - -

1.14 ÖZEL FONLAR - 20

II. YEDEKLERDEN DAĞITIM - -2.1 DAĞITILAN YEDEKLER - -

2.2 İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER (-) - -

2.3 ORTAKLARA PAY (-) - -

2.3.1 Hisse Senedi Sahiplerine - -





2.4 PERSONELE PAY (-) - -

2.5 YÖNETİM KURULUNA PAY (-) - -

III. HİSSE BAŞINA KÂR (**)

3.1 HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE 0,23 0,23

3.2 HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) 23,24 23,25

3.3 İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE - -

3.4 İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) - -

IV. HİSSE BAŞINA TEMETTÜ4.1 HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE - 0,20

4.2 HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) - 20,14

4.3 İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE - -

4.4 İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) - -

(*) Genel Kurul onayına sunulacak 2016 yılına ilişkin kâr dağıtım önerisi henüz Yönetim Kurulu tarafından hazırlanmamış olduğundan, 2016 yılı kâr dağıtım tablosunda sadece dağıtılabilir kâr tutarı belirtilmiştir.(**) Gelir Tablosunda ve Kar Dağıtım Tablosunda bir adet hisse 1 kuruş nominal olup, 1 kuruş nominal hisse için hisse başına kar hesaplanmıştır.



ÜÇÜNCÜ BÖLÜM

MUHASEBE POLİTİKALARI

I. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar

I.a Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların Türkiye Muhasebe Standartları ve Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğe uygun olarak hazırlanması

Banka, 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’nun 37’nci maddesi uyarınca, yasal kayıtlarını, finansal tablolarını ve finansal tablolarına baz teşkil eden dokümanlarını Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik’e, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”) tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara ve BDDK tarafından yapılan düzenlemeler dışında Kamu Gözetim Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK) tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları hükümlerine (bundan sonra hep birlikte “BDDK Finansal Raporlama Standartları” olarak anılacaktır) uygun olarak hazırlamaktadır.

İlişikteki konsolide olmayan finansal tablolar ve dipnotlar “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara ilişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ” ve “Bankalarca Risk Yönetimine ilişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar hakkında Tebliğ” de belirtilen şekil ve içerikte hazırlanmıştır.

Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlarda yer alan tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.

I.b Finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan değerleme esasları

Finansal tabloların hazırlanmasına ilişkin izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları BDDK Finansal Raporlama Standartları’nda belirtildiği şekilde uygulanmıştır. Söz konusu muhasebe politikaları ve değerleme esasları aşağıda yer alan II ila XXII no’lu dipnotlarda açıklanmaktadır.

I.c Finansal tabloların doğru olarak anlaşılması için izlenen muhasebe politikaları

Finansal tabloların doğru olarak anlaşılması için izlenen, BDDK Finansal Raporlama Standartları’na göre uygulanan muhasebe politikaları ile finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan değerleme esasları, aşağıda detaylı olarak sunulmuştur.

II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar

Banka’nın toplamış olduğu kaynaklar büyük oranda değişken faizli olup, finansal sistem rakamları sürekli izlenerek, alternatif yatırım araçlarının getirilerine göre hem sabit hem de değişken faizli plasmanlar yapılmaktadır. Bilanço büyüklüklerine ilişkin temel makro hedefler bütçeleme çalışmaları sırasında ortaya konulmakta ve bu çerçevede pozisyon alınmaktadır.

Kullandırılan kredilerin çok büyük bir bölümünün piyasadaki faiz değişikliklerini müşterilere yansıtabilecek esnekliğe sahip olması nedeniyle faiz riski minimum düzeyde tutulmaktadır. Diğer taraftan, yüksek getirili Eurobond ve Yabancı Para Devlet İç Borçlanma Senetleri portföyü faiz değişimleri nedeniyle oluşacak riski bertaraf edebilecek niteliktedir.

Banka’nın sabit faizli olarak ihraç ettiği Eurobond ve Greenbond ile sabit faizli olarak kullanılan kaynaklarının bir kısmı gerçeğe uygun değer riskinden koruma muhasebesine konu edilmektedir. İlgili sabit faizli finansal yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer riski faiz swapları ile korunmaktadır. Riskten koruma muhasebesine konu olan sabit faizli finansal yükümlülüklerin gerçeğe uygun değerindeki değişimler ile riskten koruma aracı olan faiz swaplarının gerçeğe uygun değerindeki değişimler gelir tablosunda Ticari Kar/Zarar altında muhasebeleştirilmektedir.

Finansal riskten korunma işleminin başlangıcında ve sonraki dönemlerde, anılan finansal riskten korunma işleminin, söz konusu korunma işleminin ilgili olduğu dönem içerisinde meydana gelen ve korunan riskten kaynaklanan (korunan riskle ilişkilendirilebilen) değişikleri dengeleyeceği beklenmektedir ve bu bağlamda etkinlik testleri yapılmaktadır.

Banka, riskten korunma muhasebesinin başlangıcında ve her raporlama döneminde etkinlik testleri gerçekleştirmektedir. Etkinlik testleri “Dollar off-set yöntemi” ile yapılmakta ve etkinliğin %80-%125 aralığında gerçekleşmesi durumunda riskten korunma muhasebesine devam edilmektedir.

Riskten korunma muhasebesi, riskten korunma aracının sona ermesi, gerçekleşmesi, satılması veya etkinlik testinin etkin olmaması durumunda sona erdirilmektedir. Gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesinin sona erdirilmesinde, riskten korunan finansal enstrümanlar üzerine uygulanan gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesinin yarattığı değerleme etkileri, riskten korunan finansal enstrümanın ömrü boyunca amortisman yöntemiyle gelir tablosuna yansıtılmaktadır.

Banka’nın likiditesi sürekli izlenmektedir. Diğer taraftan, döviz cinsi bazında oluşan likidite ihtiyacı para swapları vasıtasıyla giderilmektedir.

Ticari plasmanlar uluslararası ve ulusal ekonomik beklentiler, piyasa koşulları, kredi müşterilerinin beklentileri ve eğilimleri, faiz-likidite-kur vb. riskler göz önüne alınarak yüksek getirili ve düşük riskli varlıklara yöneltilmekte, plasman çalışmalarında emniyet ilkesi ön planda tutulmaktadır. Uzun vadeli plasmanlar genel olarak proje finansmanı kapsamında yapılmaktadır. Projenin kârlılığı, alınan teminatlar ile Banka'nın sağlayacağı faydayı dikkate alan bir kredi politikası uygulanmaktadır.

Piyasalardaki kur, faiz ve fiyat hareketleri anlık olarak takip edilmekte; pozisyon alınırken yasal sınırlar yanında Banka’nın kendine özgü işlem ve kontrol limitleri etkin şekilde izlenmekte; limit aşımlarına sebebiyet verilmemektedir.

Banka’nın, satılmaya hazır yabancı para cinsinden sermaye araçları dolayısıyla maruz kaldığı kur riskinden korunma stratejileri ile sabit ya da değişken faizli kaynakların yarattığı faiz oranı riskinden korunmaya yönelik uygulamaları:

Satılmaya hazır yabancı para sermaye araçları, büyük ölçüde yabancı para kaynaklarla finanse edilmektedir. Böylelikle, Türk Lirası’nın diğer döviz cinsleri karşısındaki değer kaybı olasılığına karşı korunma sağlanmaktadır. Parite değişikliklerine karşı korunmak için ise, belirlenen döviz cinsleri itibarıyla oluşturulan döviz sepeti dengesinden yararlanılmaktadır.



ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)

MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar(Devamı)

Kullanılan kaynakların sabit/değişken maliyet yapısına uygun biçimde aktif kompozisyonu oluşturulması yoluyla faiz riski azaltılmaktadır. Diğer yabancı para cinsi işlemlerden kaynaklanan kur riskinden korunma stratejilerinin nelerden oluştuğu:

Döviz pozisyonu anlamında dengeli bir strateji izlenmekte; parite riskinden korunmak amacıyla mevcut döviz pozisyonu belirli döviz cinslerinde bir sepet dengesine göre izlenmektedir. Yabancı para işlemlerden doğan kur farkı gelirleri ve giderleri işlemin yapıldığı dönemde kayıtlara intikal ettirilmiştir. Dönem sonlarında, yabancı para aktif ve pasif hesapların bakiyeleri, dönem sonu Banka gişe döviz alış kurlarından evalüasyona tabi tutularak Türk Lirası’na çevrilmiş ve oluşan kur farkları, kambiyo kârı veya zararı olarak kayıtlara yansıtılmıştır.

III. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar

Banka, faaliyetleri dolayısı ile temel olarak kurlardaki ve faiz oranlarındaki değişimlere bağlı olan finansal risklere maruz kalmakta ve bankacılık faaliyetlerinin bir parçası olarak özellikle döviz ve faiz oranı dalgalanmaları ile ilişkilendirilen bu finansal riskleri yönetmek amacıyla türev finansal araçları kullanmaktadır. Banka’nın ağırlıklı olarak kullandığı türev işlemleri arasında yabancı para forward, swap, vadeli alım satım ve opsiyon sözleşmeleri bulunmaktadır.

Türev finansal araçlar, sözleşme tarihindeki gerçeğe uygun değeri ile muhasebeleştirilir ve sonraki raporlama dönemlerinde gerçeğe uygun değerleri ile yeniden muhasebeleştirilir. Ekonomik olarak riskten korunma sağlayan türev işlemler ile, finansal riskten korunma muhasebesine (hedge) uygun kalem olarak tanımlanan türev işlemler, “Finansal Araçlar: Muhasebeleştirilme ve Ölçmeye İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (TMS 39) kapsamında “Alım satım amaçlı” ve “Riskten korunma amaçlı” olarak sınıflandırılmaktadır.

Bir türev finansal aracının, finansal riskten korunma olarak başlangıçta tasarlanmasında, Banka finansal riskten korunmaya konu kalem ve finansal riskten korunma aracı arasındaki ilişkiyi, ilgili finansal riskten korunma işleminin risk yönetimi amaçlarını ve stratejilerini ve finansal riskten korunmanın etkinliğini ölçmede kullanılacak olan yöntemleri yazılı olarak açıklamaktadır. Banka, söz konusu ilişkilendirmenin başlangıcında ve devam eden süreç içerisinde, finansal riskten korunma yönteminin, ilgili araçların yöntemin uygulandığı süreçteki beklenen gerçeğe uygun değerlerindeki değişiklikler üzerinde etkin olup olmadığını veya her bir korunmanın gerçekleşen sonuçlarındaki etkinliğinin %80 - %125 aralığında olup olmadığını değerlendirir.

IV. Faiz gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar

Faiz gelirleri ve giderleri gerçeğe uygun değerleri ile kayıtlara yansıtılmakta olup, mevcut anapara tutarı göz önünde bulundurularak etkin faiz (finansal varlığın ya da yükümlülüğün gelecekteki nakit akımlarını bugünkü net defter değerine eşitleyen oran) yöntemi ile tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir.

İlgili mevzuat gereğince donuk alacak haline gelmiş kredilerin ve diğer alacakların faiz tahakkuk ve reeskontları iptal edilmekte ve söz konusu tutarlar tahsil edilene kadar faiz gelirleri dışında tutulmaktadır.

V. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar

Kredilerden alınan ücret ve komisyonların kredinin faiz oranı ile ilişkilendirilemeyen kısımları ve bankacılık hizmet gelirleri tahsil edildikleri dönemde gelir kaydedilmektedir. Alınan krediler için ödenen ücret ve komisyonlar da kredi faizinin bir parçası olarak değerlendirilmediğinde ödendiği tarihte gider kaydedilmektedir. Alınan ve verilen kredilerle doğrudan ilişkilendirilebilen bütün komisyon, ücret gelir ve giderleri, etkin faiz yöntemi ile reeskont edilerek dönemsellik ilkesi gereği ilgili dönemlerde gelir ve gider hesaplarına yansıtılmıştır.

VI. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar

Finansal araçlar, finansal varlıklar, finansal pasifler ve türev enstrümanlardan oluşmaktadır. Finansal araçlar Banka’nın ticari aktivite ve faaliyetlerinin temelini oluşturmaktadır. Bu enstrümanlarla ilgili riskler Banka’nın aldığı toplam riskin çok önemli bir kısmını oluşturmaktadır.

Finansal araçlar Banka’nın bilançosundaki likidite, kredi ve piyasa risklerini her açıdan etkilemektedir. Banka, bu araçların alım ve satımını müşterileri adına veya kendi nam ve hesabına yapmaktadır. Finansal varlıklar, temelde Banka’nın ticari faaliyet ve operasyonlarını meydana getirmektedir. Bu araçlar finansal tablolardaki likiditeyi, kredi ve faiz riskini ortaya çıkarma, etkileme ve azaltabilme özelliğine sahiptir.

Finansal araçlar, normal yoldan alım satımı teslim tarihi (“settlement date”) esas alınarak muhasebeleştirilmektedir. Teslim tarihi, bir varlığın Banka’ya teslim edildiği veya Banka tarafından teslim edildiği tarihtir. Teslim tarihi muhasebesi, (a) varlığın işletme tarafından elde edildiği tarihte muhasebeleştirilmesini, ve (b) varlığın işletme tarafından teslim edildiği tarih itibarıyla bilanço dışı bırakılmasını ve yine aynı tarih itibarıyla elden çıkarma kazanç ya da kaybının muhasebeleştirilmesini gerektirir. Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal araçlar ile satılmaya hazır finansal varlıklar için teslim tarihi muhasebesinin uygulanması durumunda, işletme, teslim aldığı varlıklarda, işlem tarihi ve teslim tarihi arasındaki dönem boyunca varlığın gerçeğe uygun değerinde meydana gelen değişimleri muhasebeleştirir.

Normal yoldan alım veya satım, bir finansal varlığın, genellikle yasal düzenlemeler veya ilgili piyasa teamülleri çerçevesinde belirlenen bir süre içerisinde teslimini gerektiren bir sözleşme çerçevesinde satın alınması veya satılmasıdır. İşlem tarihi ile teslim tarihi arasındaki süre içerisinde elde edilecek olan bir varlığın gerçeğe uygun değerinde meydana gelen değişiklikler, satın alınan aktifler ile aynı şekilde muhasebeleştirilir.

Gerçeğe uygun değerde meydana gelen değişiklikler, maliyet bedeli veya itfa edilmiş maliyetinden gösterilen varlıklar için muhasebeleştirilmez; gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan bir finansal varlığa ilişkin olarak ortaya çıkan kazanç veya kayıp, kâr ya da zararda; satılmaya hazır finansal varlığa ilişkin olarak ortaya çıkan kazanç veya kayıp ise özkaynaklarda muhasebeleştirilir.





VI. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar (devamı)

Aşağıda her finansal aracın tahmini makul değerlerini belirlemede kullanılan yöntemler ve varsayımlar belirtilmiştir.

Nakit Değerler, Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlar:

Nakit ve nakit benzeri kalemler, nakit para ve efektif deposundan oluşmaktadır. Yabancı para nakit değerler ve yabancı para bankalar hesabı, bilanço tarihinde geçerli olan kurlara göre TL’ye çevrilmiş tutarları üzerinden bilançoya yansıtılmaktadır. Bu varlıkların defter değeri gerçeğe uygun değerleridir.

Menkul Değerler:

Banka bilançosunda menkul değerler 3 ana başlık altında toplanmıştır:

Gerçeğe uygun değer farkı kâr ya da zarara yansıtılan finansal varlıklar: Bu tür işlemler belli başlı 2 ana başlık altında toplanmıştır. (i) Alım satım amaçlı olarak sınıflanan finansal varlıklar; esas itibarıyla yakın bir tarihte satılmak ya da geri alınmak amacıyla edinilmiş kısa vadede kâr amacı güdülen menkul değerler. (ii) İlk muhasebeleştirme sırasında Banka tarafından gerçeğe uygun değer farkı kâr ya da zarara yansıtılan olarak sınıflanmış menkul değerlerdir. Banka bu tür bir sınıflamayı izin verilen veya daha doğru bir bilgi sunulması sonucunu doğuran durumlarda kullanabilir. Bu grupta muhasebeleştirilen finansal varlıklar gerçeğe uygun değerleri üzerinden finansal tablolarda gösterilmektedir. Borsalarda işlem gören menkul değerler için gerçeğe uygun değerler borsa rayiçleri kullanılarak bulunur.

Alım satım amaçlı finansal varlıkların değerlemesi sonucunda oluşan kazanç ya da kayıplar kâr/zarar hesaplarına yansıtılmaktadır. Tek Düzen Hesap Planı (THP) açıklamaları doğrultusunda, finansal varlığın elde etme maliyeti ile iskonto edilmiş değeri arasındaki olumlu fark “Faiz Gelirlerinde”, varlığın gerçeğe uygun değerinin iskonto edilmiş değerin üzerinde olması halinde ise aradaki olumlu fark “Sermaye Piyasası İşlemleri Kârları” hesabında, gerçeğe uygun değerin iskonto edilmiş değerin altında olması halinde ise iskonto edilmiş değer ile gerçeğe uygun değer arasındaki olumsuz fark “Sermaye Piyasası İşlemleri Zararları” hesabına kaydedilmektedir. Finansal varlığın vadesinden önce elden çıkarılması durumunda ise, oluşan kazanç veya kayıplar aynı esaslar çerçevesinde muhasebeleştirilmektedir.

Satılmaya hazır finansal varlıklar ilk kayda alınmalarında işlem maliyetlerini de içeren elde etme maliyeti ile muhasebeleştirilmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıklar içinde yer alan sabit ve değişken faizli menkul değerlere ilişkin faiz gelirleri, menkul değerlerden alınan faiz gelirleri içinde muhasebeleştirilmektedir. İlk kayda alımdan sonra satılmaya hazır menkul değerlerin müteakip değerlemesi gerçeğe uygun değeri üzerinden yapılmakta ve gerçeğe uygun değerdeki değişikliklerden kaynaklanan ve menkullerin iskonto edilmiş değeri ile gerçeğe uygun değeri arasındaki farkı ifade eden gerçekleşmemiş kâr veya zararlar özkaynak kalemleri içerisinde “Menkul Değerler Değer Artış Fonu” hesabı altında gösterilmektedir. Satılmaya hazır menkul değerler altında izlenen borsada işlem görmeyen hisse senetleri, gerçeğe uygun değerinin güvenilir bir şekilde ölçülememesi nedeniyle, söz konusu yatırımlar için değer düşüklüğü hesaplanarak finansal tablolarda gösterilmektedir. Satılmaya hazır menkul değerlerin elden çıkarılması durumunda özkaynaklarda menkul değerler değer artış fonu hesabında izlenen bunlara ait değer artış/azalışları gelir tablosuna devredilir.

Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar vadesine kadar saklama niyetiyle elde tutulan ve fonlama kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların sağlanmış olduğu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve banka kaynaklı krediler ve alacaklar dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler, iç verim oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyeti ile değerlemeye tabi tutulmakta ve varsa değer azalışı için karşılık ayrılmaktadır. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerden kazanılan faiz gelirleri gelir tablosunda faiz geliri olarak muhasebeleştirilmektedir.

Banka, TÜFE’ye endeksli menkul kıymetlerin iç verim değerinin hesaplanmasında bilanço tarihi itibarıyla gelecek nakit akışlarında beklenen enflasyon endeksini dikkate almıştır. Bu uygulamaya bağlı olarak ortaya çıkan etki, finansal tablolarda menkul kıymetlerden alınan faiz gelirlerinde muhasebeleştirilmiştir.

Bağlı Ortaklıklar ve İştiraklere İlişkin Açıklamalar

Bağlı ortaklıklar ve iştirakler, “TMS 27-Bireysel Finansal Tablolar” çerçevesinde muhasebeleştirilmektedir. Bağlı ortaklıklar ve iştirakler; hisse senetleri aktif bir piyasada (borsada) işlem gören yatırımlar ve hisse senetleri aktif bir piyasada (borsada) işlem görmeyen yatırımlar olarak kategorize edilmektedir. Hisse senetleri aktif bir piyasada (borsada) işlem gören yatırımlar söz konusu piyasadaki (borsadaki) kayıtlı fiyatları dikkate alınarak gerçeğe uygun değerleri ile finansal tablolara yansıtılmaktadır. Hisse senetleri aktif bir piyasada (borsada) işlem görmeyen ve gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde belirlenemeyen yatırımlar ise, değer azalışı için ayrılan karşılık düşüldükten sonra, elde etme maliyetleri ile finansal tablolarda gösterilmektedir.

Krediler:

Krediler sabit veya belirlenebilir nitelikte ödemelere sahip olan ve aktif bir piyasada işlem görmeyen finansal varlıklardır. Krediler elde etme maliyeti ile muhasebeleştirilmekte, etkin faiz yöntemi ile itfa edilmiş maliyet tutarı üzerinden değerlenmektedir. Bunların teminatı olarak alınan varlıklarla ilgili olarak ödenen harç, işlem gideri ve bunun gibi diğer masraflar işlem maliyetinin bir bölümü olarak kabul edilmekte ve müşteriye yansıtılmaktadır. Kullandırılan nakdi krediler Türk Parası (“TP”)’nda dövize endeksli krediler ve işletme kredilerinden; Yabancı Para (“YP”)’da ise yatırım kredileri, ihracat garantili krediler ve işletme kredilerinden oluşmaktadır.

Dövize endeksli krediler, açılış tarihindeki kurdan Türk Lirası’na çevrilerek TP hesaplarda izlenmektedir. Geri ödemeler, ödeme tarihindeki kur üzerinden hesaplanmakta, oluşan kur farkları gelir-gider hesaplarına yansıtılmaktadır.

Kullandırılan kredilerin tahsil edilemeyeceğine ilişkin bulguların varlığı halinde, bunların ilgili düzenlemelerde öngörüldüğü şekilde sınıflandırılıp, ayrılması gerekli özel karşılıklar ayrılmakta olup, ayrılan özel karşılıklar ilgili dönemin kâr/zarar hesaplarına aktarılmaktadır. Yapılan tahsilatlar “Tasfiye Olunacak Alacaklar (Tahsili Şüpheli Alacaklardan Alınanlar Dahil) ile Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklardan Alınan Faizler” hesaplarına intikal ettirilmektedir.





VI.Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar (devamı)

Serbest kalan karşılık tutarı, cari dönem içerisinde ayrılan karşılık tutarının iptal edilmesi ve geri kalan tutarın geçmiş yıl giderlerinden tahsilat hesaplarına gelir kaydedilmesi suretiyle muhasebeleştirilmektedir.

VII. Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar

Banka, her bilanço döneminde, bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız göstergelerin bulunup bulunmadığı hususunu değerlendirir. Anılan türden bir göstergenin mevcut olması durumunda Banka ilgili değer düşüklüğü tutarını tespit eder. Bir finansal varlık veya finansal varlık grubu, yalnızca, ilgili varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra bir veya birden daha fazla olayın (“zarar/kayıp olayı”) meydana geldiğine ve söz konusu zarar olayının (veya olaylarının) ilgili finansal varlığın veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki tahmini nakit akışları üzerindeki etkisi sonucunda değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer düşüklüğüne uğrar ve değer düşüklüğü zararı oluşur. İleride meydana gelecek olaylar sonucunda oluşması beklenen kayıplar, ne kadar olası olursa olsunlar muhasebeleştirilmez.

Krediler, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Esas ve Usuller Hakkında Yönetmelik”te yer alan esaslar çerçevesinde sınıflandırılmakta ve izlenmektedir. Anılan yönetmelikte belirtilen asgari oranlarla sınırlı kalınmaksızın, sorunlu hale geldiği kabul edilen kredi ve diğer alacakların tamamı için özel karşılık ayrılmakta, ayrılan özel karşılıklar gelir tablosuna yansıtılmaktadır.

Aynı yıl içinde serbest kalan karşılıklar, “Karşılık Giderleri” hesabına alacak kaydedilmek suretiyle, geçmiş yıllarda ayrılan karşılıkların serbest kalan bölümü ise “Diğer Faaliyet Gelirleri” hesabına aktarılarak muhasebeleştirilmektedir. Özel karşılıkların dışında, Banka yukarıda belirtilen yönetmelik hükümleri çerçevesinde kredi ve diğer alacakları için genel kredi karşılığı ayırmaktadır. VIII. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar

Finansal aktifler ile pasifler, yasal olarak netleştirmenin uygulanabilir olması veya Banka tarafından aktif ve pasiflerin netleştirme yöntemiyle gerçekleştirilmesi öngörüldüğü durumda netleştirilmekte ve finansal tablolarda net tutarları üzerinden gösterilmektedir. Aksi takdirde, finansal varlık ve yükümlülüklerle ilgili herhangi bir netleştirme yapılmamaktadır.

IX. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar

Tekrar geri alımları öngören anlaşmalar çerçevesinde menkul değerlerin satılmasından ("repo") sağlanan fonlar yasal kayıtlarda “Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar-TP” ve “Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar-YP” hesaplarında izlenmektedir.

Banka’nın repo işlemleri T.C. Hazine Müsteşarlığı tarafından ihraç edilen Eurobond ve devlet tahvilinden oluşmaktadır. Repoya konu menkul değerler, finansal araçların sınıflandırılmasına paralel olarak, gerçeğe uygun değer farkı kâr zarara yansıtılan, satılmaya hazır veya vadeye kadar elde tutulacak finansal varlık olarak sınıflandırılır. Repo konusu menkul değerlere ait gelirler faiz gelirleri içerisinde, repo anlaşmaları çerçevesinde ödenen giderler ise faiz giderleri hesaplarında muhasebeleştirilmektedir. Ters repo karşılığı verilen fonlar bilançonun aktifinde “Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar” hesabında takip edilmektedir.

X. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar

Satış amaçlı elde tutulan olarak sınıflandırılma kriterlerini sağlayan varlıklar; defter değerleri ile satış için katlanılacak maliyetler düşülmüş gerçeğe uygun değerlerinden düşük olanı ile ölçülür. Söz konusu varlıklar üzerinden amortisman ayırma işlemi durdurulur; ve bu varlıklar bilançoda ayrı olarak sunulur. Bir varlığın satış amaçlı elde tutulan bir varlık olabilmesi için; ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışında sıkça rastlanan ve alışılmış koşullar çerçevesinde derhal satılabilecek durumda olması ve satış olasılığının yüksek olması gerekir. Satış olasılığının yüksek olması için; uygun bir yönetim kademesi tarafından, varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışına ilişkin bir plan yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program başlatılmış olmalıdır. Ayrıca, varlık (veya elden çıkarılacak varlık grubu) gerçeğe uygun değeriyle uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlanıyor olmalıdır. Ayrıca satışın, sınıflandırılma tarihinden itibaren bir yıl içerisinde tamamlanmış bir satış olarak muhasebeleştirilmesinin beklenmesi ve planı tamamlamak için gerekli işlemlerin, planda önemli değişiklikler yapılması veya planın iptal edilmesi ihtimalinin düşük olduğunu göstermesi gerekir.

Çeşitli olay veya koşullar satış işleminin tamamlanma süresini bir yıldan fazlaya uzatabilir. Söz konusu gecikmenin işletmenin kontrolü dışındaki olaylar veya koşullar nedeniyle gerçekleşmiş ve işletmenin ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışına yönelik satış planının devam etmekte olduğuna dair yeterli kanıt bulunması durumunda söz konusu varlıklar, satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılmaya devam edilir.

Durdurulan bir faaliyet, bir bankanın elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere ilişkin sonuçlar gelir tablosunda ayrı olarak sunulur.





XI. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar

Bağlı ortaklık veya müşterek olarak kontrol edilen işletme alımı sonucu ortaya çıkmış olan şerefiye, satın alım bedelinin, bağlı ortaklığın veya müşterek olarak kontrol edilen işletmenin satın alınma tarihindeki kayıtlı tanımlanabilir varlıklarının, yükümlülüklerinin ve şarta bağlı borçlarının gerçeğe uygun değerinin üzerindeki kısmını temsil eder. Şerefiye, maliyet değeri ile bir varlık olarak kayda alınır ve daha sonra maliyetten birikmiş değer düşüklükleri indirilerek hesaplanır. Değer düşüklüğü testinde, şerefiye, birleşmenin sinerjilerinden yararlanacak olan her bir nakit üreten birime tahsis edilir. Şerefiyenin tahsis edilmiş olduğu nakit üreten birimlerde değer düşüklüğünün olup olmadığını kontrol etmek amacıyla her yıl ya da değer düşüklüğü belirtileri olduğu durumlarda daha sıklıkta değer düşüklüğü testi uygulanır. Nakit üreten birimin geri kazanılabilir tutarının defter değerinden az olduğu durumlarda, değer düşüklüğü ilk olarak nakit üreten birime tahsis edilen şerefiyenin defter değerini azaltmak için kullanılır ve daha sonra bir oran dahilinde diğer varlıkların defter değerini azaltmak için kullanılır. Şerefiye için ayrılmış değer düşüş karşılığı daha sonraki dönemlerde ters çevrilmez. Bir bağlı ortaklık veya müşterek yönetime tabi bir teşebbüsün elden çıkarılması durumunda ilgili şerefiye tutarı, elden çıkarmaya ilişkin olarak hesaplanan kâr/zararın içine dahil edilir. Bilanço tarihi itibarıyla, Banka’nın konsolide olmayan ekli finansal tablolarında şerefiye bulunmamaktadır.

Maddi olmayan duran varlıklar, 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınan kalemler için 31 Aralık 2004 tarihi itibarıyla enflasyonun etkilerine göre düzeltilmiş tarihi satın alım maliyetlerinden ve izleyen dönemlerde satın alınan kalemler satın alım maliyeti değerinden, birikmiş itfa ve tükenme payları ile kalıcı değer düşüşleri ayrılmış olarak gösterilir. Maddi olmayan duran varlıklar doğrusal amortisman yöntemine göre faydalı ömürleri dikkate alınarak itfa edilir. Amortisman yöntemi ve dönemi her yılın sonunda periyodik olarak gözden geçirilir. Maddi olmayan duran varlıklar ana olarak haklardan oluşur ve doğrusal amortisman yöntemine göre 1-15 yılda itfa edilmektedir.

XII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar

Gayrimenkuller haricindeki maddi duran varlıklar, 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınan kalemler için 31 Aralık 2004 tarihi itibarıyla enflasyonun etkilerine göre düzeltilmiş maliyet değerlerinden ve izleyen dönemlerde alınan kalemler için satın alım maliyet değerlerinden birikmiş amortisman ve kalıcı değer düşüşleri ayrılarak yansıtılır. Maddi duran varlıkların elden çıkartılması ya da bir maddi duran varlığın hizmetten alınması sonucu oluşan kâr ve zararlar satış hasılatı ile varlığın defter değeri arasındaki fark olarak belirlenerek, gelir tablosuna dahil edilir. Maddi duran varlıklara yapılan normal bakım ve onarım harcamaları gider olarak muhasebeleştirilmektedir.

Banka, 2015 yılının üçüncü çeyreğinden itibaren muhasebe politikası değişikliği yaparak bina ve arsaların değerlemesinde TMS 16 kapsamında yeniden değerleme metodunu benimsemiştir. Gayrimenkullerin itfa süresi ekspertiz raporunda belirtilmektedir. Maliyet bedelinin ilgili maddi duran varlığın “Varlıklardan değer düşüklüğüne ilişkin Türkiye Muhasabe Standartı” (“TMS 36”) çerçevesinde tahmin edilen “Net gerçekleşebilir değeri”nin üzerinde olması durumunda söz konusu varlığın değeri “Net gerçekleşebilir değeri”ne indirilir ve ayrılan değer düşüklüğü karşılığı gider hesapları ile ilişkilendirilir. Bağımsız değerleme alanında yetki almış şirketler tarafından hazırlanan ekspertiz raporundaki gayrimenkul değerleri ile ilgili gayrimenkullerin net defter değeri arasındaki olumlu fark özkaynak hesaplarında takip edilmektedir. Taşınmazların değerlemesinde maliyet yöntemi yaklaşımı, emsal karşılaştırma ve gelir indirgeme yöntemleri taşınmaza uygulanabilirliği ölçüsünde dikkate alınmıştır. Maddi duran varlıklar üzerinde rehin, ipotek ve benzeri herhangi bir takyidat bulunmamaktadır. Maddi duran varlıklar, doğrusal amortisman yöntemi uygulanmak suretiyle amortismana tabi tutulmakta olup, TMS’ye göre faydalı ömürleri tespit edilmektedir.

Maddi duran varlıkların amortismanında kullanılan oranlar ve tahmini ekonomik ömür olarak öngörülen süreler aşağıdaki gibidir:

Maddi Duran Varlıklar Tahmini Faydalı Ömür (Yıl) Amortisman Oranı (%)

Kasalar 4-50 2-25

Nakil Araçları 5 20

Binalar 50 2

Diğer Maddi Duran Varlıklar 1-50 2-100

XIII. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar

Kiraya veren durumunda Banka

Finansal kiralama kontratından doğan alacaklar, Banka’nın finansal kiralama konusu net yatırımları tutarında kiracıdan alacak kaydedilir. Kira ödemeleri, anapara ve faiz olarak bölüştürülür. Finansal kiralamadan elde edilen faiz geliri, Banka’nın finansal kiralama konusu net yatırımlarından sabit dönemsel bir getiri yansıtması için muhasebe dönemlerine bölüştürülür.

Kiralayan durumunda Banka

Finansal kiralamayla elde edilen varlıklar, kiralama tarihindeki varlığın makul değerleriyle, ya da asgari kira ödemelerinin bugünkü değerinden düşük olanı kullanılarak aktifleştirilir. Aynı tutarda kiralayana karşı yükümlülük, bilançoda finansal kiralama yükümlülüğü olarak gösterilir. Finansal kiralama ödemeleri, finansman gideri ve finansal kiralama yükümlüğündeki azalışı sağlayan anapara ödemesi olarak ayrılır ve böylelikle borcun geri kalan anapara bakiyesi üzerinden sabit bir oranda faiz hesaplanmasını sağlar. Finansal giderler, Banka’nın genel borçlanma politikası kapsamında gelir tablosuna kaydedilir. Finansal kiralama sözleşmesi ile elde edilen maddi duran varlıklar, varlığın faydalı ömrü boyunca amortismana tabi tutulur.

XIV.Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar

Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesinin muhtemel olması ve yükümlülük tutarının güvenilir bir şekilde ölçülebilmesi durumunda finansal tablolarda karşılık ayrılır. Söz konusu kriterler oluşmamışsa, Banka, söz konusu hususları finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlarda açıklamaktadır.





XIV.Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar (Devamı)

Koşullu varlıklara ilişkin bilgiler

Karşılıklar, bilanço tarihi itibarıyla yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın Banka yönetimi tarafından yapılan en iyi tahminine göre hesaplanır ve etkisinin önemli olduğu durumlarda bugünkü değerine indirmek için iskonto edilir. Koşullu varlıklar, genellikle ekonomik yararların Banka’ya girişi olasılığını doğuran, planlanmamış veya diğer beklenmeyen olaylardan oluşmaktadır. Koşullu varlıkların finansal tablolarda gösterilmeleri, hiçbir zaman elde edilemeyecek bir gelirin muhasebeleştirilmesi sonucunu doğurabileceğinden, sözü edilen varlıklara finansal tablolarda yer verilmemekte, öte yandan bu varlıkların ekonomik faydalarının Banka’ya girişleri olası ise, finansal tablo dipnotlarında bu konuda açıklama yapılmaktadır. Bununla birlikte, koşullu varlıklarla ilgili gelişmeler sürekli olarak değerlendirmeye tabi tutularak, ekonomik faydanın Banka’ya girmesinin neredeyse kesin hale gelmesi durumunda ilgili varlık ve buna ilişkin gelir, değişikliğin oluştuğu dönemin finansal tablolarına yansıtılmaktadır. Türkiye’de mevcut kanunlar ve toplu iş sözleşmeleri hükümlerine göre kıdem tazminatı, emeklilik veya işten çıkarılma durumunda ödenmektedir.

XV.Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar

Banka kıdem tazminatı karşılığını, emeklilik veya işten çıkarılma durumunda gelecekteki muhtemel yükümlülüğünün bugünkü değerini tahmin etmek suretiyle kayda almaktadır. Bilanço tarihinden itibaren 12 aydan daha uzun sürede sözleşme süresi dolacak belirli süreli sözleşme ile istihdam edilen çalışanlarından doğan kıdem ve ihbar tazminatları yükümlülükleri bulunmamaktadır. 1 Ocak 2013 sonrasında oluşan aktüeryal kayıp ve kazançlar, revize TMS 19 standartı uyarınca özkaynaklar altında muhasebeleştirilmiştir. Banka çalışanları Türkiye Sınai Kalkınma Bankası Anonim Şirketi Memur ve Müstahdemleri Yardım ve Emekli Vakfı ve Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. Mensupları Munzam Sosyal Güvenlik ve Yardımlaşma Vakfı’nın (“Sandıklar”) üyesidir. Söz konusu Sandıklar’ın teknik finansal tabloları Sigortacılık Kanunu ve bu kanuna istinaden çıkarılan “Aktüerler Yönetmeliği” hükümlerine göre aktüerler siciline kayıtlı bir aktüer tarafından denetlenmektedir.

1 Kasım 2005 tarih ve 25983 mükerrer sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu (“Bankacılık Kanunu”)’nun geçici 23’üncü maddesinin birinci fıkrası, Banka sandıklarının Bankacılık Kanunu’nun yayımı tarihinden itibaren 3 yıl içinde Sosyal Sigortalar Kurumu’na devredilmesi hükmünü içermektedir. Bankacılık Kanunu’na göre; içinde çeşitli kuruluşlardan temsilcilerin bulunduğu bir komisyon tarafından, her bir sandık için devre esas olmak üzere, sandığın gelir ve giderlerini dikkate alarak aktüeryal hesaplamalara göre yükümlülük hesabı yapılacaktır. Belirlenen yükümlülük 15 yıldan fazla olmamak üzere yıllık eşit taksitler halinde ödenecektir. Bununla birlikte Bankacılık Kanunu’nun söz konusu maddesi Anayasa Mahkemesi’nin 31 Mart 2007 tarih ve 26479 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 22 Mart 2007 tarihli, E. 2005/39, K. 2007/33 sayılı kararı ile iptal edilerek, yürürlüğü kararın yayım tarihinden itibaren durdurulmuş ve ilgili fıkranın iptaline ilişkin gerekçeli karar 15 Aralık 2007 tarih ve 26731 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmıştır.

Anayasa Mahkemesi’nin iptale ilişkin gerekçeli kararının yayınlanmasının sonrasında, banka sandık iştirakçilerinin Sosyal Güvenlik Kurumu’na devredilmesi doğrultusunda 17 Nisan 2008 tarihinde 5754 sayılı Sosyal Güvenlik Kanunu’nun devre ilişkin esasları düzenleyen ilgili maddeleri TBMM tarafından kabul edilmiş ve 8 Mayıs 2008 tarih ve 26870 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe girmiştir.

Sosyal Güvenlik Kanunu devir tarihi itibarıyla devredilen kişilerle ilgili olarak yükümlülüğün peşin değerinin; aktüeryal hesabında kullanılacak teknik faiz oranının %9,80 olacağını, Sosyal Güvenlik Kurumu, Maliye Bakanlığı, Hazine Müsteşarlığı, Devlet Planlama Teşkilatı Müsteşarlığı, BDDK, TMSF, banka ve sandık temsilcilerinden oluşan bir komisyon tarafından, sandıkların Sosyal Güvenlik Kanunu kapsamındaki sigorta kolları itibarıyla gelir ve giderleri ile sandıklarca ödenen aylık ve gelirlerin Sosyal Güvenlik Kurumu düzenlemeleri çerçevesindeki aylık ve gelirlerin üzerinde olması halinde söz konusu farklar da dikkate alınarak hesaplanacağını ve devrin 1 Ocak 2008’den itibaren başlayan 3 yıllık bir dönem içinde tamamlanacağını hüküm altına almaktadır.

8 Mayıs 2008 tarih ve 26870 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe 17 Nisan 2008 tarih ve 5754 sayılı Sosyal Güvenlik Kanunu’nun (“Kanun”) 73’ üncü maddesinin Geçici 20’nci maddesi kapsamında; sandıkların kanunun yayımını izleyen üç yıl içinde SGK’ya devredilmesi öngörülmüştür. 8 Mart 2012 tarih ve 28227 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 5510 sayılı Sosyal Sigortalar ve Genel Sağlık Sigortası Kanununun geçici 20’nci maddesinin birinci fıkrasındaki değişiklik ile de Bakanlar Kurulu’na verilmiş olan 2 yıl erteleme yetkisi 4 yıla çıkartılmıştır. 9 Nisan 2011 tarih ve 27900 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bakanlar Kurulu’nun kararı ile söz konusu devir sürecinin 2 yıl uzatılmasına karar verilmiştir. Buna göre devrin 8 Mayıs 2013 tarihine kadar tamamlanması gerekmekteydi. Bu defa 3 Mayıs 2013 tarih ve 28636 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 2013/467 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile bu süre 1 yıl daha uzatılmakta ve devrin 8 Mayıs 2014 tarihine kadar tamamlanması gerekmektedir. Ancak devir işlemleri gerçekleşmediğinden, 30 Nisan 2014 tarihli 28987 sayılı Resmi Gazetede yayınlanan Bakanlar Kurulu Kararı ile devre ilişkin sürenin bir yıl daha uzatılmasına karar verilmiştir. 23 Nisan 2015 tarih ve 29335 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren 4 Nisan 2015 tarih ve 6645 sayılı İş Sağlığı ve Güvenliği Kanunu ile Bazı Kanun ve Kanun Hükmünde Kararnamelerde Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun hükmüne göre Sosyal Güvenlik Kurumu’na devir tarihini belirlemeye Bakanlar Kurulu yetkili kılınmış olup, finansal tabloların ilan tarihi itibarıyla Bakanlar Kurulu’nun bu konuda alınmış bir kararı bulunmamaktadır. Sosyal Güvenlik Kanunu uyarınca sandık iştirakçileri ile aylık ve/veya gelir bağlanmış olanlar ve bunların hak sahiplerinin Sosyal Güvenlik Kurumu’na devrinden sonra bu kişilerin tabi oldukları vakıf senedinde bulunmasına rağmen karşılanmayan diğer sosyal hakları ve ödemeleri, sandıklar ve sandık iştirakçilerini istihdam eden kuruluşlarca karşılanmaya devam edilecektir.

Banka’nın 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla TSKB A.Ş. Memur ve Müstahdemleri Yardım ve Emekli Vakfı sandığının devre esas yükümlülüklerinin peşin değeri bağımsız bir aktüer tarafından Kanun’da belirtilen aktüeryal varsayımlar kullanılarak hesaplanmış ve aktüerin 13 Ocak 2017 tarihli raporuna göre, 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla karşılık ayrılmasını gerektiren teknik veya fiili açık tespit edilmemiştir. Ayrıca Banka yönetimi, yukarıda belirtilen çerçevede yapılacak devir sırasında ve sonrasında oluşabilecek olası yükümlülük tutarının Sandık’ın varlıklarıyla karşılanabilecek düzeyde olacağını ve Banka’ya herhangi bir ilave yük getirmeyeceğini öngörmektedir.

XVI.Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar

Gelir vergisi gideri, cari vergi gideri ile ertelenmiş vergi geliri veya giderinin toplamından oluşur.





XVI.Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar (Devamı)

Cari yıl vergi yükümlülüğü, dönem kârının vergiye tabi olan kısmı üzerinden hesaplanır. Vergiye tabi kâr, vergilendirilebilen veya vergi matrahından indirilebilen gelir veya gider kalemleri ile vergilendirilemeyen veya vergi matrahından indirilemeyen kalemler dikkate alarak hesaplanır. Vergiye tabi kâr, bu sebeple gelir tablosunda belirtilen kârdan farklılık gösterir. Cari vergi yükümlülüğü yasal vergi oranı kullanılarak hesaplanmaktadır.

Ertelenmiş vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin finansal tablolarda gösterilen tutarları ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin yasal vergi oranları dikkate alınarak hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Ertelenmiş vergi yükümlülükleri vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kâr elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır.

BDDK’nın 8 Aralık 2004 tarihli BDDK.DZM.2/13/1-a-3 no’lu genelgesi çerçevesinde genel karşılık tutarı üzerinden ertelenmiş vergi aktifi ayrılmamaktadır.

Şerefiye veya işletme birleşmeleri dışında varlık veya yükümlülüklerin ilk defa finansal tablolara alınmasından dolayı oluşan ve hem ticari hem de mali kâr veya zararı etkilemeyen geçici zamanlama farklarına ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüğü veya varlığı hesaplanmaz. Ertelenmiş vergi varlığının kayıtlı değeri, her bir bilanço tarihi itibarıyla gözden geçirilir. Ertelenen vergi varlığının bir kısmının veya tamamının sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkan verecek düzeyde mali kâr elde etmenin muhtemel olmadığı ölçüde, ertelenmiş vergi varlığının kayıtlı değeri azaltılır. Ertelenmiş vergi, varlıkların oluştuğu veya yükümlülüklerin yerine getirildiği dönemde geçerli olan vergi oranları üzerinden hesaplanır ve gelir tablosuna gider veya gelir olarak kaydedilir. Bununla birlikte, ertelenen vergi, aynı veya farklı bir dönemde doğrudan özsermaye ile ilişkilendirilen varlıklarla ilgili ise doğrudan özsermaye hesap grubuyla ilişkilendirilir. Ertelenmiş vergi alacağı ve yükümlülüğü netleştirilmektedir. 19 Ekim 2005 tarih ve 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 53. maddesi uyarınca krediler ve diğer alacaklar ile ilgili olarak ayrılan özel karşılıkların tamamı aynı maddenin 2. fıkrasına istinaden ayrıldıkları yılda kurumlar vergisi matrahının belirlenmesinde gider olarak dikkate alınmaktadır.

Transfer fiyatlandırması

Transfer fiyatlandırması konusu Kurumlar Vergisi Kanunu’nun “Transfer fiyatlandırması yoluyla örtülü kazanç dağıtımı” başlıklı 13. maddesi ile düzenleme altına alınmış, konu hakkında uygulamaya yönelik ayrıntılı açıklamalara ise “Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı Hakkında Genel Tebliğ”de yer verilmiştir. Söz konusu düzenlemeler uyarınca, ilişkili kişilerle/kuruluşlarla emsallere uygunluk ilkesine aykırı olarak tespit edilen bedel üzerinden mal veya hizmet alımı ya da satımı yapılması durumunda, kazanç transfer fiyatlandırması yoluyla örtülü olarak dağıtılmış sayılmakta ve bu nitelikteki kazanç dağıtımları kurumlar vergisi açısından indirime tabi tutulmamaktadır.

XVII.Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar

Gerektiğinde kaynak ihtiyacı yurtiçi ve yurtdışı kuruluşlardan kredi temin edilerek, para piyasalarına borçlanılarak veya yurtiçi ve yurtdışı piyasalarda menkul kıymet ihraç edilerek karşılanmaktadır.

Borçlanmayı temsil eden araçlar; işlem tarihinde elde etme maliyeti ile kayda alınmakta, iskonto edilmiş değerleri üzerinden izlenmektedir. İlişikteki finansal tablolarda, yabancı para borçlanma araçları Banka’nın dönem sonu gişe alış kuru ile değerlemeye tabi tutulmuş, borçlanma tutarlarına ilişkin döneme isabet eden faiz gideri tutarları finansal tablolara yansıtılmıştır.

Diğer tüm borçlanma maliyetleri, oluştukları dönemlerde gelir tablosuna kaydedilmektedir.

XVIII. İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar

24 Mart 2016 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul toplantısında alınan karar doğrultusunda, Banka’nın 1.750.000 TL tutarındaki ödenmiş sermayesinin toplam 300.000 TL artırılarak 2.050.000 TL’ye yükseltilmesine, artışın tamamının Genel Kurul Kararı çerçevesinde 2015 yılı kârından karşılanmasına karar verilmiştir. Söz konusu artış, 6 Mayıs 2016 tarihli BDDK yazısı ile onaylanmış olup, 4 Temmuz 2016 tarih ve 9110 sayılı Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi’nde ilan edilmiştir.

26 Mart 2015 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul toplantısında alınan karar doğrultusunda, Banka’nın 1.500.000 TL tutarındaki ödenmiş sermayesinin toplam 250.000 TL artırılarak 1.750.000 TL’ye yükseltilmesine, artışın 234.000 TL’si Genel Kurul Kararı çerçevesinde 2014 yılı kârından, geri kalan 16.000 TL’nin ise KVK 5-(1)/e maddesi kapsamında iştirak ve gayrimenkul satış karından sermayeye eklenmek üzere ayrılan yedeklerden karşılanmasına karar verilmiştir. Söz konusu artış 15 Mayıs 2015 tarihli BDDK yazısı ile onaylanmıştır.

XIX. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar

Banka, aval ve kabullerini, müşterilerin ödemeleri ile eş zamanlı olarak gerçekleştirmekte olup, bilanço dışı yükümlülükleri içerisinde göstermektedir.

XX.Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar

Banka, devlet teşvikleri kullanmamaktadır.





XXI. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar

Banka misyonu gereği, ağırlıklı olarak kurumsal bankacılık ve yatırım bankacılığı alanlarında faaliyet göstermektedir. Kurumsal bankacılık orta ve büyük ölçekli kurumsal müşterilere finansal çözümler ve bankacılık hizmetleri sunmaktadır. Kurumsal müşterilere sunulan hizmetler arasında yatırım kredileri, proje finansmanı, TL ve döviz bazında işletme kredileri, akreditif, teminat mektupları ve harici garantili teminat mektuplarını kapsayan dış ticaret işlemleri hizmetleri bulunmaktadır.

Yatırım bankacılığı faaliyet gelirleri içerisinde Hazine işlemleri ve Kurumsal Finansman faaliyetlerinden elde edilen gelirler yer almaktadır. Yatırım bankacılığı faaliyetleri kapsamında bankanın fon yönetiminin yanı sıra kurumsal müşterilere Menkul Kıymet aracılık işlemleri, nakit yönetimi, türev işlemleri ile birlikte her tür kurumsal finansman hizmetleri sunulmaktadır. Banka’nın net dönem kârını oluşturan unsurlar ile toplam aktif ve toplam pasifin bölümlere göre dağılımı aşağıdaki tablolarda sunulmuştur.

Cari Dönem Kurumsal Bankacılık Yatırım Bankacılığı Diğer Toplam

Net Faiz Gelirleri 353.148 424.040 - 777.188

Net Ücret Komisyon Gelirleri 10.602 (5.617) (50) 4.935

Diğer Gelirler 12.656 - 32.524 45.180

Diğer Giderler (81.091) (67.661) (85.299) (234.051)

Vergi Öncesi Kâr 295.315 350.762 (52.825) 593.252

Vergi Karşılığı - - - (116.807)

Net Dönem Kârı 476.445

Cari Dönem

Bölüm Varlıkları 17.322.385 5.922.086 404.831 23.649.302

İştirak ve Bağlı Ortaklıklar - - 352.271 352.271

Toplam Aktifler 17.322.385 5.922.086 757.102 24.001.573

Bölüm Yükümlülükleri 20.066.209 544.386 462.639 21.073.234

Özkaynaklar - - 2.928.339 2.928.339

Toplam Pasifler 20.066.209 544.386 3.390.978 24.001.573

Önceki Dönem Kurumsal Bankacılık Yatırım Bankacılığı Diğer Toplam

Net Faiz Gelirleri 314.498 310.573 - 625.071

Net Ücret Komisyon Gelirleri 11.523 (23) (82) 11.418

Diğer Gelirler 843 2.353 74.589 77.785

Diğer Giderler (89.829) (19.706) (96.284) (205.819)

Vergi Öncesi Kâr 237.034 293.197 (21.776) 508.455

Vergi Karşılığı - - - (101.610)



Bölüm Varlıkları 13.675.479 6.471.096 309.303 20.455.878


Toplam Aktifler 13.675.479 6.471.096 588.010 20.734.585

Bölüm Yükümlülükleri 16.220.868 1.640.878 384.112 18.245.858

Özkaynaklar - - 2.488.727 2.488.727

Toplam Pasifler 16.220.868 1.640.878 2.872.839 20.734.585

XXII. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır.



DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER

I. Özkaynak kalemlerine ilişkin açıklamalar

Özkaynak tutarı ve sermaye yeterliliği standart oranı “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik” ile “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde hesaplanmıştır. Banka’nın 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla hesaplanan sermaye yeterliliği standart oranı % 14,33’tür.

Tutar

(*)1/1/2014 Öncesi Uygulamaya İlişkin Tutar

ÇEKİRDEK SERMAYE -

Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye 2.050.374

Hisse senedi ihraç primleri -

Yedek akçeler 398.884

Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar 120.231

Kâr 476.445


Geçmiş Yıllar Kârı -

İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem kârı içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler -

İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye 3.045.934

Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler

Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 9 uncu maddesinin birinci fıkrasının (i) bendi uyarınca hesaplanan değerleme ayarlamaları - -

Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar 117.998 -

Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri 5.255 -

İlgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan şerefiye - -

İpotek hizmeti sunma hakları hariç olmak üzere ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan diğer maddi olmayan duran varlıklar 569 -

Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıkları hariç olmak üzere gelecek dönemlerde elde edilecek vergilendirilebilir gelirlere dayanan ertelenmiş vergi varlığının, ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan kısmı - -

Gerçeğe uygun değeri üzerinden izlenmeyen varlık veya yükümlülüklerin nakit akış riskinden korunma işlemine konu edilmesi halinde ortaya çıkan farklar - -

Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarının, toplam karşılık tutarını aşan kısmı - -

Menkul kıymetleştirme işlemlerinden kaynaklanan kazançlar - -

Bankanın yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değerlerinde, kredi değerliliğindeki değişikliklere bağlı olarak oluşan farklar sonucu ortaya çıkan gerçekleşmemiş kazançlar ve kayıplar - -

Tanımlanmış fayda plan varlıklarının net tutarı 403 -

Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar - -

Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar - -

Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı - -

Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı - -

İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı - -

Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı - -

Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayenin %15’ini aşan tutarlar - -



DÖRDÜNCÜ BÖLÜM


I. Özkaynak kalemlerine ilişkin açıklamalar (devamı)

Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı - -

İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı - -

Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı - -

Kurulca belirlenecek diğer kalemler -

Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak tutar -

Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı 124.225

Çekirdek Sermaye Toplamı 2.921.709

İLAVE ANA SERMAYE

Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ile bunlara ilişkin ihraç primleri -

Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri -

Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde 4 kapsamında olanlar) -

İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye -

İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler

Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar - -

Bankanın ilave ana sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve Yönetmeliğin 7 nci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar - -


Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı - -


Geçiş Sürecinde Ana Sermayeden İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar

Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) 380 -

Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) - -

Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-) -

İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı -

İlave Ana Sermaye Toplamı -

Ana Sermaye Toplamı (Ana Sermaye= Çekirdek Sermaye + İlave Ana Sermaye) 2.921.329

KATKI SERMAYE



Karşılıklar (Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 8 inci maddesinin birinci fıkrasında belirtilen tutarlar) 178.463

İndirimler Öncesi Katkı Sermaye 178.463

Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler

Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-) - -

Bankanın katkı sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve Yönetmeliğin 8 inci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar - -



DÖRDÜNCÜ BÖLÜM



Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-) - -

Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı - -

Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-) -

Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı -

Katkı Sermaye Toplamı 178.463

Toplam Özkaynak (Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı) 3.099.792

Özkaynakdan İndirilecek Değerler

Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler -

Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı edinmek zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net defter değerleri 369

Kurulca belirlenecek diğer hesaplar -

Geçiş Sürecinde Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamından (Sermayeden) İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar

Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin yüzde onunu aşan kısmının, Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı - -

Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı - -

Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının, Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı - -

ÖZKAYNAK

Toplam Özkaynak (Ana sermaye ve katkı sermaye toplamı) 3.099.423 -

Toplam Risk Ağırlıklı Tutarlar 21.631.077 -

SERMAYE YETERLİLİĞİ ORANLARI - -

Çekirdek Sermaye Yeterliliği Oranı (%) 13,51 -

Ana Sermaye Yeterliliği Oranı (%) 13,51 -

Sermaye Yeterliliği Oranı (%) 14,33 -

TAMPONLAR

Bankaya özgü toplam çekirdek sermaye oranı 5,13 -

Sermaye koruma tamponu oranı (%) 0,63 -

Bankaya özgü döngüsel sermaye tamponu oranı (%) 0,002 -

Sermaye Koruma ve Döngüsel Sermaye Tamponlarına İlişkin Yönetmeliğin 4 üncü maddesinin birinci fıkrası uyarınca hesaplanacak ilave çekirdek sermaye tutarının risk ağırlıklı varlıklar tutarına oranı (%) 6,33 -

Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar

Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar - -

Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar 230.570 -

İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar - -



DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)


Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar - -

Katkı Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınan Karşılıklara İlişkin Sınırlar

Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıklar (Onbindeyüzyirmibeşlik sınır öncesi) 178.463 -

Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıkların risk ağırlıklı tutarlar toplamının % 25'ine kadar olan kısmı 178.463 -

Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmı - -

Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmının, alacakların risk ağırlıklı tutarları toplamının %0,6'sına kadar olan kısmı - -

Geçici Madde 4 hükümlerine tabi borçlanma araçları

(1 Ocak 2018 ve 1 Ocak 2022 arasında uygulanmak üzere) - -

Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır - -

Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı - -

Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır - -

Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı - -

(*) Bu başlık altında 1/1/2014 tarihinde yürürlüğe giren “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik” uyarınca kademeli geçiş öngörülen kalemlerin geçiş süreci sonunda ulaşacakları toplam tutarlarına yer verilmiştir.



DÖRDÜNCÜ BÖLÜM



Önceki Dönem (*)

ÇEKİRDEK SERMAYE


Hisse senedi ihraç primleri -

Hisse senedi iptal kârları -



Kâr 406.845


Geçmiş Yıllar Kârı -

Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklar -

İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem karı içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler -



Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar (-) 112.928

Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri (-) 6.268

Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülükleri (-) 686

Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcu (-) 1.149

Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar (-) -

Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-) -

Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’unu aşan kısmı (-) -

Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-) -

İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-) -

Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-) -

Bankalarn Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayenin %15’ini aşan tutarlar (-) -

Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı (-) -

İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı (-) -

Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı (-) -


Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak tutar (-) -





DÖRDÜNCÜ BÖLÜM



Önceki Dönem (*)

İLAVE ANA SERMAYE

Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ve bunlara ilişkin ihraç primleri -

Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi sonrası ihraç edilenler) -

Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi öncesi ihraç edilenler) -



Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-) -


Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana sermaye ile katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı(-) -



İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı -


Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler

Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2’nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) -

Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2’nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) -

Ana Sermaye Toplamı 2.480.624

KATKI SERMAYE

Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi sonrası ihraç edilen/temin edilenler) -

Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi öncesi ihraç edilenler) -

Bankanın sermaye artırımlarında kullanılması hissedarlarca taahhüt edilen bankaya rehnedilmiş kaynaklar -

Genel Karşılıklar 150.329



Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-) -


Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana sermaye ile katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’unu aşan kısmı (-) -






DÖRDÜNCÜ BÖLÜM



Önceki Dönem (*)

SERMAYE 2.630.953

Kanunun 50 ve 51’ inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler (-) -

Kanunun 57’ nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı edinmek zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net defter değerleri (-) 390

Yurt dışında kurulu olanlar da dahil olmak üzere, bankalara, finansal kuruluşlara veya bankanın nitelikli pay sahiplerine kullandırılan krediler veya bunlarca ihraç edilen borçlanma araçlarına yapılan yatırımlar (-) -

Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğin 20’nci maddesinin ikinci fıkrasına istinaden özkaynaklardan düşülecek tutar (-) -

Kurulca belirlenecek diğer hesaplar (-) -

Yüzde on veya daha az ortaklık payına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, L satırında yer alan çekirdek sermaye ara toplamının yüzde onunu aşan kısmının, Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı (-) -

Ortaklık paylarının yüzde ondan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Yönetmeliğin Geçici 2’nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı (-) -

Yüzde on veya daha fazla ortaklık payına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının Yönetmeliğin Geçici 2’nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2)’nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının, Yönetmeliğin Geçici 2’nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) 1.722

ÖZKAYNAK 2.628.841


Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar 22.047

Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar 158.323

İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar -

Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar -

(*) Özkaynak hesaplaması 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik”ler ile değişmiş olup, önceki dönem olarak verilen bilgiler mülga düzenlemeler çerçevesinde hesaplanmıştır.



DÖRDÜNCÜ BÖLÜM


II. Kredi riskine ilişkin açıklamalar

Kredilerin sektörel dağılımları aylık olarak Yönetim Kurulu’na raporlanmakta ve konjonktüre göre sınırlamalara gidilmektedir. Coğrafi bir sınırlama uygulanmamaktadır. Hazine amaçlı yapılan işlemler ile ilgili izleme ve kontroller yapılmaktadır. Yapılan işlemlerle ilgili olarak risk limitleri belirlenmiştir.

Kredi Tahsis Bölümü’nce kredi müşterilerinin kredi değerliliği izlenmekte ve altı ayda bir düzenli olarak gözden geçirilmektedir. Borçluların kredi değerlilikleri düzenli aralıklarla “Bankalarca Karşılık Ayrılacak Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Esas ve Usuller Hakkında Yönetmelik”e (“Karşılıklar Yönetmeliği”) uygun şekilde izlenmektedir. Hesap durum belgeleri ilgili mevzuatta öngörüldüğü şekilde alınmaktadır. Kredi limitleri Yönetim Kurulu, banka kredi komitesi ve kredi yönetimince belirlenmektedir. Banka, kullandırdığı kredileri ve diğer alacakları için yeterli miktarda teminat almaktadır. Alınan teminatlar şahsi kefalet, gayrimenkul ipoteği, nakit blokajı ve müşteri çeklerinden oluşmaktadır.

Bankalar ile yapılan işlemler için de limitler belirlenmiştir. Kredi riskleri karşı tarafın kredi değerlilikleri ve limitleri çerçevesinde yönetilmektedir.

Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca;

Değer kaybına uğramış krediler; raporlama dönemi sonu itibarıyla 90 günden fazla gecikmiş olması veya kredibilitesi nedeniyle değer düşüklüğüne uğradığına kanaat getirilmiş kredilerdir. Bu krediler için Karşılıklar Yönetmeliği kapsamında “Özel Karşılık” ayrılmaktadır.

Tahsili gecikmiş krediler; raporlama dönemi sonu itibarıyla vadesi 90 güne kadar gecikmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış kredilerdir. Bu krediler için Karşılıklar Yönetmeliği kapsamında “Genel Karşılık” hesaplaması yapılmaktadır.

Kredi riski azaltımının etkileri dikkate alınmaksızın mahsup işlemleri sonrası maruz kalınan risklerin toplam tutarı ile farklı risk sınıfları ve türlerine göre ayrıştırılmış risklerin ilgili döneme ilişkin ortalama tutarı

Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar Hakkında Tebliğ uyarınca hazırlanmış olup, söz konusu dipnota X. Risk yönetimine ilişkin açıklamalar başlığı altında yer verilmiştir.

Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmesi ve benzeri diğer sözleşmeler cinsinden tutulan pozisyonlar üzerinde kontrol limitleri mevcuttur. Limitler banka yönetimi tarafından sürekli kontrol edilmektedir. Kredi riski piyasa hareketlerinden kaynaklanan potansiyel risklerle birlikte yönetilmektedir. Kredi riski, piyasa riski, likidite riski ve diğer riskler bir bütün olarak ele alınmaktadır. Banka, önemli ölçüde kredi riskine maruz kaldığında vadeli işlem ve benzer nitelikli sözleşmeleri, hakların kullanılması, edimlerin yerine getirilmesi veya satılması yoluyla kısa zamanda sona erdirerek toplam riski azaltma yoluna gitmektedir. Tazmin edilen gayrinakdi krediler, vadesi geldiği halde ödenmeyen kredilerle aynı risk ağırlığına tabi tutulmaktadır.Kredilerden yenilenen ve yeniden itfa planına bağlananların ilgili mevzuatla belirlenen izlenme yöntemi dışında, Banka içinde dahili derecelendirme uygulaması kapsamında ilgili şirketin mevcut derecesi değiştirilmektedir ve risk sınıflaması için her türlü önlem alınmaktadır. Banka vade bazında yoğunlaşmayı takip etmektedir ve normal seyrinden farklılaşan riskler incelenmektedir. Yurt dışındaki işlemler çok sayıdaki ülkede çok sayıda muhabir banka ile yapılmaktadır. Bankalarla yapılacak işlemlerde karşı taraf limitleri belirlenmiştir. Banka, uluslararası bankacılık piyasasında aktif bir katılımcı olarak diğer finansal kuruluşların finansal faaliyetleri ile birlikte değerlendirildiğinde önemli ölçüde kredi riski yoğunluğuna sahip değildir.

Kredilerden yenilenen ve yeniden itfa planına bağlananların ilgili mevzuatla belirlenen izlenme yöntemi dışında, Banka içinde dahili derecelendirme uygulaması kapsamında ilgili şirketin mevcut derecesi değiştirilmektedir ve risk sınıflaması için her türlü önlem alınmaktadır. Banka vade bazında yoğunlaşmayı takip etmektedir ve normal seyrinden farklılaşan riskler incelenmektedir. Yurt dışındaki işlemler çok sayıdaki ülkede çok sayıda muhabir banka ile yapılmaktadır. Bankalarla yapılacak işlemlerde karşı taraf limitleri belirlenmiştir. Banka, uluslararası bankacılık piyasasında aktif bir katılımcı olarak diğer finansal kuruluşların finansal faaliyetleri ile birlikte değerlendirildiğinde önemli ölçüde kredi riski yoğunluğuna sahip değildir.

Banka’nın ilk büyük 100 ve 200 nakdi kredi müşterisinden olan risklerinin toplam nakdi krediler portföyü içindeki payı sırasıyla; %80,63 ve %96,98’dir (31 Aralık 2015: %82,39 ve %97,64).

Banka’nın ilk büyük 100 ve 200 gayrinakdi kredi müşterisinden olan risklerinin toplam gayrinakdi krediler portföyü içindeki payı sırasıyla; %100 ve %100’dür (31 Aralık 2015: %100 ve %100).

Banka’nın ilk büyük 100 ve 200 kredi müşterisinden olan nakdi ve gayrinakdi risk tutarının toplam bilanço içi ve nazım hesaplar içindeki payı sırasıyla; %78,84 ve % 96,37’dir(31 Aralık 2015: %80,64 ve % 96,88’dir).

Bankaca üstlenilen kredi riski için ayrılan genel karşılık tutarı 178.463 TL’dir (31 Aralık 2015: 150.329 TL).

Önemli bölgelerdeki önemlilik arz eden risklere ilişkin profil


Sektörlere veya karşı taraflara göre risk profili




DÖRDÜNCÜ BÖLÜM


II. Kredi riskine ilişkin açıklamalar( Devamı)

Vade unsuru taşıyan risklerin kalan vadelerine göre dağılımı


Risk sınıflarına ilişkin bilgiler


Risk ağırlığına göre risk tutarları


Önemli sektörlere veya karşı taraf türüne göre muhtelif bilgiler


Değer ayarlamaları ve kredi karşılıkları değişimine ilişkin bilgiler


31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla nakdi kredi sınıfı bazında kredi kalitesi aşağıdaki gibidir:

Cari Dönem

Vadesi geçmiş veya değer kaybına uğramış

olmayanlar

Vadesi geçmiş veya değer kaybına

uğramış olanlar Toplam

Verilen krediler 17.298.312 20.281 17.318.593

Kurumsal krediler 14.259.869 20.281 14.280.150

KOBİ’lere verilen krediler 3.038.226 - 3.038.226

Tüketici kredileri 217 - 217

Diğer - - -

Kiralama İşlemlerinden Alacaklar 3.792 - 3.792

Toplam 17.302.104 20.281 17.322.385


Önceki Dönem

Vadesi geçmiş veya değer kaybına uğramış

olmayanlar

Vadesi geçmiş veya değer kaybına

uğramış olanlar Toplam



KOBİ’lere verilen krediler 2.168.539 11.293 2.179.832


Diğer - - -

Kiralama İşlemlerinden Alacaklar - - -

Toplam 13.660.338 15.141 13.675.479



DÖRDÜNCÜ BÖLÜM


II. Kredi riskine ilişkin açıklamalar( Devamı)

Kredi riski Banka’nın içsel derecelendirme (rating) modeline göre değerlendirilmektedir. Kredi portföyünde yer alan finans sektörü dışındaki müşterilerin derecelendirmesi içsel derecelendirme modeli ile yapılırken, finans sektörüne dahil olan müşterilerin dereceleri ise dışsal derecelendirme kuruluşlarınca verilmiş olan derecelerinin Banka’nın içsel derecelerine eşleştirilmesi ile gerçekleştirilmektedir. Temerrüde düşme olasılığına göre derecelendirilen krediler, en iyi dereceden (çok yüksek), en düşük derecelere (ortalamanın altı) kadar aşağıdaki gibi sıralanmış, tablonun en altında ise temerrüde düşmüş (değer kaybına uğramış) kredilere yer verilmiştir. İçsel derecelendirme modeline göre derecelendirilen kredi tutarlarına ilişkin bilgiler aşağıdaki tabloda yer almaktadır.

Kredi Kalitesi Kategorileri Cari Dönem Önceki Dönem

Çok yüksek kredi kalitesi 591.176 688.490

Yüksek kredi kalitesi 1.878.714 3.338.731

Ortalama kredi kalitesi 15.520.292 11.044.853

Ortalamanın altında kredi kalitesi 538.242 179.020

Değer kaybına uğramış 49.608 60.572

Toplam 18.578.032 15.311.666

“Çok yüksek” kategorisi borçlunun çok güçlü bir finansal yapıya sahip olduğunu, “yüksek” kategorisi borçlunun güçlü bir finansal yapıya sahip olduğunu, “ortalama” kategorisi borçlunun yeterli bir finansal yapıya sahip olduğunu, “ortalamanın altı” kategorisi ise borçlunun finansal yapısının orta vadede dikkat edilmesi gereken risk düzeyinde olduğunu göstermektedir.

Banka’nın nakdi kredileri, gayri nakdi kredileri ve finansal kiralama alacakları toplam riski (takipteki krediler dahil, karşılıklar hariç brüt tutar) bilanço tarihi itibari ile 19.040.034 TL olup, bu tutarın 462.002 TL’sini oluşturan müşteriler derecelendirilmemiştir (31 Aralık 2015: sırasıyla 15.517.550 TL, 205.884 TL).

Vadesi veya anlaşma koşulları yeniden gözden geçirilen finansal varlıkların kayıtlı değeri

Cari Dönem Önceki Dönem

Bankalardan alacaklar - -

Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar - -

Verilen krediler ve finansal kiralama alacakları 194.994 274.324

Kurumsal krediler 65.324 128.998

KOBİ’lere verilen krediler 129.670 145.326

Tüketici kredileri - -

Diğer - -

Toplam 194.994 274.324

Döngüsel sermaye tamponu hesaplamasına dahil riskler

5 Kasım 2013 tarihli ve 28812 sayılı Resmî Gazete’de yayımlanan Sermaye Koruma ve Döngüsel Sermaye Tamponlarına İlişkin Yönetmelik ve alt düzenlemeleri kapsamında bankaya özgü döngüsel sermaye tamponunun hesaplanmasında dikkate alınan özel sektörden alacakların coğrafi dağılımı aşağıdaki tabloda yer almaktadır.

Özel sektörden alacaklara ilişkin bilgiler:

Nihai olarak risk alınan ülke

Bankacılık hesaplarındaki özel

sektör kredileri

Alım satım hesapları kapsamında hesaplanan

risk ağırlıklı tutar Toplam

A.B.D. 6.376 - 6.376

Gürcistan 70.007 - 70.007

İngiltere 4.553 - 4.553

Türkiye 17.459.771 240.927 17.700.698

Toplam 17.540.707 240.927 17.781.634



DÖRDÜNCÜ BÖLÜM


III. Kur riskine ilişkin açıklamalar

Piyasalarda yaşanan belirsizlikler ve değişkenlikler nedeniyle herhangi bir kısa ya da uzun pozisyon izlenmemekte, dolayısıyla kur riski taşınmaması öngörülmektedir. Ancak, yine de oluşabilecek kur riskleri standart metot kapsamında yer alan kur riski tablosunda aylık dönemler itibarıyla hesaplanmakta, sonuçlar resmi makamlara ve Banka üst yönetimine raporlanmaktadır. Böylece kur riski yakından takip edilmektedir. Kur riski genel piyasa riskinin bir parçası olarak, Sermaye Yeterliliği Standart Oranının hesaplanmasında da dikkate alınmaktadır.

Yabancı para risklerine yönelik olarak açık pozisyon alınmamakta, müşteri işlemlerinden kaynaklanabilecek herhangi bir kur riski doğduğunda ise karşı pozisyon alınarak kur riski taşınmamaktadır.

Banka’nın finansal tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan ABD Doları ve Avro cari döviz alış kurları aşağıdaki gibidir:

1 ABD Doları 1 Avro

Banka “Yabancı Para Evalüasyon Kuru”

31 Aralık 2016 3,4900 3,6757

Bundan Önceki Beş İş Günü;

30 Aralık 2016 3,4900 3,6757

29 Aralık 2016 3,5100 3,6701

28 Aralık 2016 3,5010 3,6684

27 Aralık 2016 3,4900 3,6432

26 Aralık 2016 3,4800 3,6404

Banka’nın ABD Doları ve Avro cari döviz alış kurunun finansal tablo tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit aritmetik ortalama değerleri sırasıyla tam TL olarak 3,4900 ve 3,6757’dir.



DÖRDÜNCÜ BÖLÜM


III. Kur riskine ilişkin açıklamalar(Devamı)

Banka’nın kur riskine ilişkin bilgiler:

Cari Dönem Avro ABD Doları Diğer YP Toplam

Varlıklar

Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. 247.052 252.175 117.544 616.771

Bankalar 8.785 38.044 1.264 48.093

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar (*) 33.190 26.615 3.051 62.856

Para Piyasalarından Alacaklar 191.138 - - 191.138

Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 42.571 977.533 - 1.020.104

Krediler (**) 6.547.990 9.490.700 - 16.038.690

İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş ortaklıkları) - - - -

Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar - 186.739 - 186.739

Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar - 272 - 272

Maddi Duran Varlıklar - - - -

Maddi Olmayan Duran Varlıklar - - - -

Diğer Varlıklar (***) 19.018 261.219 - 280.237

Toplam Varlıklar 7.089.744 11.233.297 121.859 18.444.900

Yükümlülükler

Bankalar Mevduatı - - - -

Döviz Tevdiat Hesabı - - - -

Para Piyasalarına Borçlar 31.532 29.466 - 60.998

Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar 7.089.572 8.651.312 - 15.740.884

İhraç Edilen Menkul Değerler - 3.486.732 - 3.486.732

Muhtelif Borçlar (****) 2.688 70.658 79 73.425

Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar - 51.433 - 51.433

Diğer Yükümlülükler (*****) 29.885 17.432 2.424 49.741

Toplam Yükümlülükler 7.153.677 12.307.033 2.503 19.463.213

Net Bilanço Pozisyonu (63.933) (1.073.736) 119.356 (1.018.313)

Net Nazım Hesap Pozisyonu 73.730 1.052.712 (118.621) 1.007.821

Türev Finansal Araçlardan Alacaklar 1.633.724 3.491.955 134.472 5.260.151

Türev Finansal Araçlardan Borçlar (1.559.994) (2.439.243) (253.093) (4.252.330)

Gayrinakdi Krediler (******) 714.093 730.990 13.677 1.458.760

Önceki Dönem

Toplam Varlıklar 5.339.580 9.781.418 95.865 15.216.863

Toplam Yükümlülükler 5.688.841 9.724.674 4.452 15.417.967

Net Bilanço Pozisyonu (349.261) 56.744 91.413 (201.104)

Net Nazım Hesap Pozisyonu 356.414 (47.227) (89.210) 219.977

Türev Finansal Araçlardan Alacaklar 967.421 1.807.942 122.609 2.897.972

Türev Finansal Araçlardan Borçlar (611.007) (1.855.169) (211.819) (2.677.995)


(*) 186.770 TL tutarındaki türev finansal işlemler kur farkı reeskontu “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar” içerisinden düşülmüştür.(**) Verilen krediler, 1.315.894 TL tutarında dövize endeksli kredileri içermektedir.(***) 371 TL tutarında peşin ödenmiş gider ile 25 TL tutarında valörlü döviz alım taahhüt reeskontları diğer varlıklara dahil edilmemiştir.(****) 37 TL tutarında döviz satım taahhüt reeskontları muhtelif borçlara dahil edilmemiştir.(*****) (26.774) TL tutarındaki menkul değerler değer artış fonu ve 164.068 TL tutarındaki türev finansal işlemler kur farkı reeskontu “Diğer Yükümlülükler” satırında yer almamaktadır. 3.806 TL tutarındaki müstakriz fonlar ”Diğer Yükümlülükler” satırında ilgili döviz cinsleri bazında yer almaktadır. (******) Net bilanço dışı pozisyona etkisi bulunmamaktadır.



DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)


III. Kur riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

Banka büyük ölçüde Avro, ABD Doları ve diğer para birimleri cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır.

Aşağıdaki tablo Banka’nın Avro, ABD Doları ve diğer para birimleri cinsinden olan kurların %10’luk değişime olan duyarlılığını göstermektedir.

Döviz Kurundaki % Artış Kâr / Zarar Üzerindeki Etki (*) Özkaynak Üzerindeki Etki (**)

% Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem

ABD Doları 10 1.083 173 (3.185) 779

Avro 10 643 511 337 205

Diğer 10 74 220 - -

Döviz Kurundaki % Azalış Kâr / Zarar Üzerindeki Etki (*) Özkaynak Üzerindeki Etki (**)


ABD Doları 10 (1.083) (173) 3.185 (779)

Avro 10 (643) (511) (337) (205)

Diğer 10 (74) (220) - -

(*) Vergi etkisi düşülmeden önceki değerleri ifade etmektedir.(**) Özkaynak etkisi kâr/zarar tablosu etkilerini içermemektedir.

IV. Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar

Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı Banka tarafından ölçülmektedir. Standart metot içerisinde yer alan genel ve spesifik faiz oranı riski tabloları, varlık ve yükümlülükler dahil edilerek, Banka’nın karşı karşıya olduğu faiz oranı riski hesaplanmakta ve genel piyasa riskinin bir parçası olarak Sermaye Yeterliliği Standart Oranının hesaplanmasında dikkate alınmaktadır.

İleriye yönelik tahmin-simülasyon raporlarıyla oluşabilecek sonuçlar belirlenmekte, faiz oranlarındaki dalgalanmaların etkisi duyarlılık analizi ve senaryo analizleriyle değerlendirilmektedir. Vade dağılım (Gap) analizi ile her bir vade diliminde ortaya çıkan nakit ihtiyacı belirlenmektedir. Uygulanan faiz oranlarında ise pasif maliyeti ile aktif getirisi arasında her zaman artı bir farkın (spread) olması sağlanmaktadır.

Banka pasifleri dikkate alındığında yurtiçinden temin edilen kaynakların oldukça düşük olduğu görülmektedir. Banka, kalkınma ve yatırım bankası olmanın verdiği avantajlarla kaynaklarının çoğunluğunu yurtdışından temin etmektedir.

Faiz oranlarındaki değişiklikler faiz oranı risk tabloları, gap analizi, senaryo analizleri ve stres testleri ile kontrol edilmekte, aktif ve pasifteki etkisi ile nakit akışlarında muhtemel değişiklikler incelenmektedir. Banka, piyasa riskinin toplam risk ağırlıklı varlıklara oranı ile içsel modelle hesaplanan riske maruz değerin özkaynaklara oranı gibi pek çok risk kontrol oranını takip etmektedir.

Faiz oranlarındaki dalgalanmalar veya likiditedeki zorluklar sonucunda aktif veya özkaynakların olumsuz etkilenmesini engellemek için risk politikaları kapsamında sürekli kontroller yapılmakta ve üst yönetim, Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi sürekli bilgilendirilmektedir.





IV.Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

Cari dönem varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım hesap kalemlerin faize duyarlılığı (yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla)

Cari Dönem Sonu 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 yıl 5 Yıl ve Üzeri Faizsiz (*) Toplam

Varlıklar

Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. 413.451 - - - - 364.623 778.074

Bankalar 49.928 - - - - 13.525 63.453

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar 56.104 92.777 129.483 67.326 34.413 - 380.103

Para Piyasalarından Alacaklar 191.138 62.895 - - - - 254.033

Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 333.011 288.125 844.154 890.502 665.957 48.673 3.070.422

Verilen Krediler 1.975.475 5.644.313 6.538.267 2.632.395 528.143 - 17.318.593

Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar 180.460 645.935 362.595 - 186.739 - 1.375.729

Diğer Varlıklar - 272 1.295 1.949 548 757.102 761.166

Toplam Varlıklar 3.199.567 6.734.317 7.875.794 3.592.172 1.415.800 1.183.923 24.001.573

Yükümlülükler

Bankalar Mevduatı - - - - - - -

Diğer Mevduat - - - - - - -

Para Piyasalarına Borçlar 905.424 74 - - - - 905.498

Muhtelif Borçlar - - - - - 173.938 173.938

İhraç Edilen Menkul Değerler - - - 3.486.732 - - 3.486.732

Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar 3.548.270 5.561.174 3.114.314 1.573.342 2.043.867 - 15.840.967

Diğer Yükümlülükler (**) 34.989 98.963 174.741 64.075 4.630 3.217.040 3.594.438

Toplam Yükümlülükler 4.488.683 5.660.211 3.289.055 5.124.149 2.048.497 3.390.978 24.001.573

Bilançodaki Uzun Pozisyon - 1.074.106 4.586.739 - - - 5.660.845

Bilançodaki Kısa Pozisyon (1.289.116) - - (1.531.977) (632.697) (2.207.055) (5.660.845)

Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon - 14.246 - 18.604 228.421 - 261.271

Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon (62.550) - (140.032) - - - (202.582)

Toplam Pozisyon (1.351.666) 1.088.352 4.446.707 (1.513.373) (404.276) (2.207.055) 58.689

(*) Aktif ve Pasif hesapların toplam tutarının bilanço ile uyumunu sağlamak için iştirakler, bağlı ortaklıklar, ertelenmiş vergi varlığı, maddi duran varlıklar, maddi olmayan duran varlıklar, diğer aktifler, özkaynaklar toplamı, karşılıklar ve vergi borcu “faizsiz” sütunu içerisinde gösterilmiştir.(**) 5.317 TL tutarındaki müstakriz fonlar,“Diğer Yükümlülükler” satırında 1 aya kadar vade sütununda gösterilmiştir.





IV.Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

Önceki dönem varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım hesap kalemlerinin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla)

Önceki Dönem Sonu 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 yıl 5 Yıl ve Üzeri Faizsiz (*) Toplam

Varlıklar


Bankalar 524.671 - - - - 10.158 534.829

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar 22.999 35.528 91.114 18.970 28.604 - 197.215

Para Piyasalarından Alacaklar 895.256 185.018 - - - - 1.080.274



Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar 168.466 508.599 38.129 - 157.408 - 872.602

Diğer Varlıklar - 978 3.115 - - 588.010 592.103

Toplam Varlıklar 4.757.676 5.123.888 6.543.797 2.326.442 1.101.907 880.875 20.734.585

Yükümlülükler



Para Piyasalarına Borçlar 2.168.420 1.061 - - - - 2.169.481






Bilançodaki Uzun Pozisyon - 629.388 3.778.759 - - - 4.408.147

Bilançodaki Kısa Pozisyon (1.160.285) - - (738.530) (517.367) (1.991.965) (4.408.147)

Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon - - 430.571 - - - 430.571

Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon (377.616) (91.039) - (1.081) (6.715) - (476.451)

Toplam Pozisyon (1.537.901) 538.349 4.209.330 (739.611) (524.082) (1.991.965) (45.880)

(*) Aktif ve Pasif hesapların toplam tutarının bilanço ile uyumunu sağlamak için iştirakler, bağlı ortaklıklar, ertelenmiş vergi varlığı, maddi duran varlıklar, maddi olmayan duran varlıklar, diğer aktifler, özkaynaklar toplamı, karşılıklar ve vergi borcu “faizsiz” sütunu içinde gösterilmiştir.(**) 30.677 TL tutarındaki müstakriz fonlar,“Diğer Yükümlülükler” satırında 1 aya kadar vade sütununda gösterilmiştir.





IV. Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları: %

Avro ABD Doları Yen TL

Cari Dönem Sonu

Varlıklar

Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. - 0,50 - 3,94

Bankalar - 1,85 - 11,00

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar - - - 8,78

Para Piyasalarından Alacaklar 0,03 - - 11,00

Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 5,59 4,77 - 9,95

Verilen Krediler 3,56 5,47 - 12,10

Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar - 5,59 - 10,35

Yükümlülükler


Diğer Mevduat - - - -

Para Piyasalarına Borçlar 0,27 0,52 - 7,86

Muhtelif Borçlar - - - -

İhraç Edilen Menkul Değerler - 5,38 - -

Müstakriz Fonlar 0,25 0,50 - 6,00

Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar 0,85 2,08 - 8,12

Önceki dönem parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları: %


Önceki Dönem Sonu

Varlıklar


Bankalar 0,53 0,92 - -


Para Piyasalarından Alacaklar - - - 12,92




Yükümlülükler












V. Hisse senedi pozisyon riskine ilişkin açıklamalar

Banka, Borsa İstanbul’da (“BİST”) işlem gören şirketlere olan yatırımlarından kaynaklanan hisse senedi fiyat riskine maruz kalmaktadır. Banka, hisse senedi yatırımlarını hem satılmaya hazır varlıklar hem de alım satım amaçlı finansal varlıklar olarak sınıflandırmakta; Banka’nın alım satım amaçlı finansal varlıklar portföyü dışında yer alan hisse senetleri elden çıkarılmadığı sürece, net kar/zarar etkilenmemektedir.

Bankacılık hesaplarından kaynaklanan hisse senedi pozisyon riski

Aşağıda, Banka’nın hisse senedi yatırımlarının, bilanço, gerçeğe uygun ve borsada işlem görenler için piyasa değeri karşılaştırma tablosu yer almaktadır.

Cari Dönem Karşılaştırma

Hisse Senedi Yatırımları Bilanço Değeri Gerçeğe Uygun Değer Piyasa Değeri

Hisse Senedi Yatırım Grubu A 224.536 - 224.536

Borsada İşlem Gören 224.536 - 224.536

Hisse Senedi Yatırım Grubu B 69.496 - 69.496


Önceki Dönem Karşılaştırma




Hisse Senedi Yatırım Grubu B 62.695 - 62.695


Aşağıdaki tablo esas alınarak, borsada işlem gören pozisyonların, yeterince çeşitlendirilmiş portföylerdeki özel sermaye yatırımlarının ve diğer risklerin tür ve tutarları, dönem içinde yapılan satış ve tasfiyelerden kaynaklanan kümülatif gerçekleşmiş kazanç veya zararlar, toplam gerçekleşmemiş kazanç veya kayıplar, toplam yeniden değerleme değer artışları ile bunların ana ve katkı sermayeye dahil edilen tutarlar gösterilmektedir.

Cari Dönem Dönem İçinde Gerçekleşen

Kazanç/Kayıp

Yeniden Değerleme Değer Artışları Gerçekleşmemiş Kazanç ve Kayıplar

Portföy ToplamAna Sermayeye

Dahil edilen ToplamAna Sermayeye

Dahil EdilenKatkı Sermayeye

Dahil Edilen

Özel Sermaye Yatırımları - - - - - -

Borsada İşlem Gören Hisse Senetleri - - - (7.234) (7.234) -

Diğer Hisse Senetleri 114 7.610 7.610 - - -

Toplam 114 7.610 7.610 (7.234) (7.234) -

Önceki Dönem Dönem İçinde Gerçekleşen

Kazanç/Kayıp

Yeniden Değerleme Değer Artışları Gerçekleşmemiş Kazanç ve Kayıplar




Dahil Edilen


Borsada İşlem Gören Hisse Senetleri (23.316) - - (39.666) (39.666) -

Diğer Hisse Senetleri - 3.880 3.880 - - -

Toplam (23.316) 3.880 3.880 (39.666) (39.666) -





VI.Likidite riski yönetimine ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar

Piyasa ve likidite riskinin yönetilmesinde, mevcut pozisyonlar ve Banka'nın gelecekteki nakit akımı dikkate alınmaktadır. Likit olmayan piyasalarda veya likit olmayan enstrümanlara yatırım yapılmamaktadır. Aktif-pasif yönetimi kapsamında vade uyumu ve likidite ihtiyacının her zaman karşılanabilir olması gözetilmekte, likidite oranları takip edilmektedir. Likidite riskinin içsel model kullanılarak hesaplanması çalışmalarına başlanmış olmakla birlikte, piyasa riski tutarlarının (elde bulundurma periyodu) verilerine göre ayarlanmasıyla basit olarak takip edilmektedir. Banka, likidite gereksinimini karşılamak amacıyla likit aktiflerin elden çıkarılması, kısa dönemli borçlanmaların arttırılması, likit olmayan aktiflerin azaltılması, sermayenin arttırılması yollarından birini veya birden fazlasını seçebilir. Banka’da likidite idaresi, bankanın itibarı gözetilerek ve tüm taahhütlerin zamanında ve tam olarak yerine getirilmesi sağlanarak yapılır. Acil ve beklenmeyen durumlarda likidite riskinin belirlenmesine yönelik olarak çeşitli ters senaryolar altında nakit akımı projeksiyonları, fonlanma gereksinim tahminleri yapılır. Kısa vadeli likidite ihtiyacı öncelikle repo işlemlerinden ve bankalararası para piyasası işlemlerinden sağlanmaktadır. Banka'nın elindeki satılmaya hazır menkul değer portföyü de bir likidite ihtiyacı durumunda acil olarak kullanılabilir. Banka’nın uzun vadeli likidite ihtiyacı yurtdışından kredi kullandığı uluslararası kuruluşlardan sağlanmaktadır. Piyasadaki genel ve Banka’yla ilgili spesifik stress faktörleri göz önüne alınarak, çeşitli senaryolar eşliğinde likidite pozisyonu değerlendirilir ve yönetilir. Banka’nın varlıkları ve yükümlülükleri arasındaki likidite dengesinin izlenmesi ve değerlendirilmesi çerçevesinde haftalık olarak likidite oranı hesaplanmaktadır. Banka’nın likidite riskine ilişkin risk kapasitesi, likidite karşılama oranı ile likidite yeterliliğinin hesaplanmasına ilişkin düzenlemeler ve Banka’nın içsel limitleri ile belirlenmektedir.

1. Likidite riskine ilişkin hususlar

1.a Bankanın risk kapasitesi, likidite riski yönetiminin sorumlulukları ve yapısı, likidite riskinin banka içinde raporlaması, likidite riski stratejisinin, politika ve uygulamalarının yönetim kurulu ve iş kollarıyla iletişiminin nasıl sağlandığı hususları dahil olmak üzere likidite riski yönetimine ilişkin bilgiler

Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik uyarınca konsolide ve konsolide olmayan toplam ve yabancı para likidite karşılama oranı için en düşük sınırlar sırasıyla %100 ve %80 olarak belirlenmiştir. Bununla birlikte söz konusu yasal sınırların; 2015 yılı için sırasıyla %60 ve %40 olarak uygulanması ve 2019 yılına kadar her yıl 10’ar puan artırılması, öte yandan Banka’nın da içinde yer aldığı kalkınma ve yatırım bankaları için 2017 yılına kadar sıfır olarak uygulanması BDDK tarafından karara bağlanmıştır. Likidite yeterliliğinin hesaplanmasına ilişkin yasal düzenleme uyarınca, Bankamızın da içinde yer aldığı kalkınma ve yatırım bankaları, hem haftalık hem de aylık vade dilimi için toplam ve yabancı para cinsinden likidite yeterliliği oranlarını sırasıyla %100 ve %80’in üzerinde tutma yükümlülüğüne sahip bulunmaktadır. Ayrıca vadelerine bakılmaksızın stok değerler üzerinden günlük olarak hesaplanan oranın, zorunlu karşılıkların tesis dönemini içeren 14 günlük dönemdeki günleri içeren basit aritmetik ortalaması %7’den az olamamaktadır.

Banka, likidite riskine ilişkin olarak, yasal limitlerin yanı sıra risk iştahına uygun olarak alınabilecek riski belirli sınırlarda tutabilmek ve likidite durumunu izlemek üzere içsel limitler de belirlemiştir. Bu kapsamda, üç aylık dönem içindeki toplam nakit girişlerin toplam nakit çıkışlarına oranı en az %25, aynı dönem içindeki toplam girişler ile toplam çıkışlar arasındaki farkın toplam aktiflere oranı en fazla %20 ile sınırlandırılmıştır. Likidite Oranı (Likit Aktifler/Toplam Aktifler ) için %15 seviyesinde taban limit belirlenmiştir. Haftalık ve aylık vade dilimleri için toplam likidite yeterlilik oranlarına ilişkin olarak yasal limitin 10 puan üzerinde %110 seviyesinde risk kapasitesi, %115 seviyesinde risk iştahı ve %120 seviyesinde risk limiti olarak belirlenmiştir. Ayıca, toplam likidite karşılama oranına ilişkin olarak yasal limit olan %0 seviyesinde risk kapasitesi, % 40 seviyesinde risk iştahı ve %50 seviyesinde risk limiti olarak belirlenmiştir. Yoğunlaşma riski ile bağlantılı likidite riskini azaltmak üzere, “Hazine Genel Risk Limitleri” ile Banka’nın hazine plasmanlarında tek bir para birimi, tek bir menkul kıymet, tek bir enstrüman cinsinden içsel limitler belirlenmiştir.

Likidite riski, Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış Risk Yönetimi Politikaları çerçevesinde Bankanın Aktif Pasif Komitesi’nce oluşturulan stratejiler doğrultusunda Hazine Departmanı tarafından yönetilmekte; Denetim Komitesi, Yönetim Kurulu, Banka üst düzey yönetimi ve ilgili birimlere yönelik olarak Risk Yönetimi, Bütçe Planlama ve Mali Kontrol Departmanları tarafından yapılan raporlamalar yoluyla izlenmekte ve yakın kontrol altında tutulmaktadır.

Aktif Pasif Komitesi, Banka stratejilerini ve rekabet koşullarını da dikkate alarak, Banka bilançosunun optimum düzeyde yönetilmesini sağlamak amacıyla ilgili kararları alma ve uygulamaları izleme sorumluluğuna sahip olup, “Aktif Pasif Komitesi Görevi ve Sorumlulukları Hakkında” konulu tamim çerçevesinde faaliyet gösterir. Genel Müdür, Pazarlama-Satış, Hazine, Kaynaklar ve Bütçe Planlama’dan sorumlu Genel Müdür Yardımcıları ile Pazarlama, Proje Finansmanı, Hazine, Kalkınma Finansmanı Kurumları, Finansal Kurumlar ve Bütçe Planlama ve Yatırımcı İlişkilerinden sorumlu müdürlerden oluşan Komite, piyasa ve mevzuat, nakit akımı, kur ve faiz pozisyonu yönetimi, aktif yönetimi ve pasif yönetimi konularını aylık olarak değerlendirir. Bütçe Planlama ve Yatırımcı İlişkileri Müdürlüğü, Komiteye sunulacak raporların konsolide edilmesi, Komite tutanaklarının düzenlenmesi, imzalanması, arşivlenmesi ve Komite üyelerinin bilgilendirilmesinden sorumludur.

Banka “Nakit Pozisyon Yönetimi” kredi plasman ve borçlanma gibi aktiviteleri sonrasında kalan nakit fazlasının, gelecekteki nakit yükümlülüklerini yerine getirebilmesi öncelikli olmak kaydıyla, banka politikalarına uygun olarak en yüksek getiriyi elde edecek şekilde değerlendirilmesi nakit gereksinimi olduğu dönemlerde de piyasadan en uygun ve maliyeti düşük ürünle fon temin edilmesi anlamına gelmektedir. Hazine Müdürlüğü, bu sorumluluğunu yerine getirirken Banka politikaları, Aktif Pasif Komitesi toplantılarında alınan kararlar ve Yönetim Kurulu’nca tanınmış limitler çerçevesinde hareket eder. Nakit gereksinimi olan dönemlerde, para piyasası işlemleri, teminatlı borçlanma işlemleri veya repo işlemleri yoluyla fon temin etmek Hazine Müdürlüğü’nün yetkisindedir. Bunlar dışında kalan ürünler ile fon temin edilmesinin gündeme gelmesi durumunda, Hazine Müdürlüğü ve Finansal Kurumlar Müdürlüğü koordinasyonunda borçlanma işlemleri gerçekleştirilmektedir.

Risk Yönetimi Müdürlüğü tarafından Yönetim Kurulu ve Aktif Pasif Komitesi’ne likidite gap’i ile yasal mevzuat ve Banka Yönetim Kurulu tarafından likidite riskine ilişkin olarak belirlenmiş limitler kapsamında aylık bazda raporlama yapılmaktadır. Ayrıca likidite riskine ilişkin çeşitli senaryoları içeren likidite stres testleri de yapılarak takip edilen yasal limitler üzerindeki etkileriyle birlikte raporlanmaktadır. Komite, Bankanın nakit akımını çeşitli varsayımlar ve kredi kullandırım projeksiyonları ışığında yıllık olarak aylık bazda değerlendirir, Banka’nın nakit yükümlülüklerini zamanında yerine getirebilmesi ve atıl fonların en etkin şekilde değerlendirilmesini teminen strateji belirlemektedir. Hazine Müdürlüğü’nün MIS kapsamına giren raporlamaları Bütçe Planlama ve Yatırımcı İlişkileri Müdürlüğü içinde yer alan Hazine Kontrol Birimi tarafından yapılmaktadır. Bu kapsamda Hazine Kontrol birimi haftalık gelecek üç ayın nakit akımını, bankanın likidite pozisyonu göz önüne alınarak ihtiyaç halinde haftalık vade dilimi için hazırladığı Likidite riski projeksiyon çalışmasını Hazine müdürlüğü yönetimi ile paylaşır. Aylık olarak ise Aktif Pasif Komitesi’ne Türk Lirası ve Yabancı Para Nakit akımı projeksiyonları hazırlanmaktadır.

1.b Likidite yönetiminin ve fonlama stratejisinin merkezileşme derecesi ile banka ve bankanın ortaklıkları arasındaki işleyişi hakkında bilgiler

Banka ve Banka’nın ortakları arasında merkezileştirmeyi gerektirecek yapılandırılmış bir likidite yönetimi söz konusu değildir.





VI.Likidite riski yönetimine ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar (Devamı)

1. Likidite riskine ilişkin hususlar (Devamı)

1.c Fon kaynaklarının ve sürelerinin çeşitliliğine ilişkin politikalar dahil olmak üzere bankanın fonlama stratejisine ilişkin bilgi

Banka’nın temel fonlama kaynakları kalkınma bankaları kredileri, sermaye piyasası işlemleri, sendikasyon kredileri, ikili anlaşmalar kapsamında sağlanan kaynaklar, repo işlemleri ve para piyasası işlemleri olup likidite riskini minimize etmeye yönelik olarak piyasa koşulları çerçevesinde bu kaynaklarda azami ölçüde çeşitlendirmeye gidilmektedir. Söz konusu kaynaklardan elde edilecek fonların planlaması asgari bir yıllık olacak şekilde uzun dönemli gerçekleştirilmekte, performans takibi Aktif Pasif Komitesi tarafından gerçekleştirilmektedir.

1.ç Bankanın toplam yükümlülüklerinin asgari yüzde beşini oluşturan para birimleri bazında likidite yönetimine ilişkin bilgi

Banka’nın Bilanço yönetimi kapsamında Türk lirası ve Yabancı Para cinsi nakit akımı ayrı takip edilmektedir. Prensip olarak likidite yönetiminde para riski aktif olarak yönetilmekte olup bu strateji kapsamında gerekli “riskten korunma” işlemleri Hazine bölümü tarafından yapılmaktadır.

1.d Kullanılan likidite riski azaltım tekniklerine ilişkin bilgi

Likidite riski konusunda alınabilecek riski belirli sınırlarda tutabilmek ve likidite durumunu izlemek için likidite riski limitleri belirlenmiştir. Banka, düzenli olarak bunları takip etmekte ve Yönetim Kurulu, Banka üst yönetimi ve ilgili birimleri bilgilendirmektedir. Bu kapsamda, üç aylık dönem içindeki toplam nakit girişlerin toplam nakit çıkışlarına oranı en az %25, aynı dönem içindeki toplam girişler ile toplam çıkışlar arasındaki farkın toplam aktiflere oranı en fazla %20 ile sınırlandırılmıştır. Likidite Oranı (Likit Aktifler/Toplam Aktifler) için %15 seviyesinde taban limit belirlenmiştir.

Bu limitler çerçevesinde Hazine bölümü c maddesinde belirtilen kaynaklardan piyasa koşulları çerçevesinde en uygun maliyet ve vade kompozisyonunda gereken işlemleri gerçekleştirir. Herhangi bir acil durum söz konusu olduğunda devreye alınacak yeterli limitler düzenleyici otorite nezdinde hazır bulundurulur.

1.e Stres testinin kullanımına ilişkin açıklama Likidite stres testleri kapsamında bankanın stres koşullarında yasal sınırlamalara uyum durumu araştırılmaktadır. Likidite riski ölçümünde kullanılan yasal likidite ölçüleri; “Bankaların Likidite Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” ile belirlenen beş adet likidite rasyosu ve “Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik” ile belirlenen likidite karşılama oranıdır. Stres testleri bu rasyoların hesaplandığı formlar üzerinden gerçekleştirilmektedir. Bu kapsamda, likidite raporları üzerinden likidite şokları verilmekte, raporlarda şok verilmeyen kalemlerin değişmediği varsayılmaktadır. Likidite stres testlerinde; fonlama, gün içi likidite, piyasada alınıp satılabilen varlıklardan ve yoğunlaşmadan kaynaklananlar vb. risklere değinilmektedir. Bunlara bağlı olarak Bankalararası Para Piyasası’nda yaşanabilecek olası fonlama sıkıntısı senaryosu, özel sektörde yaşanabilecek likidite riski senaryosu ve bankanın kredi portföyündeki yoğunlaşma neticesinde yaşanabilecek riske bağlı senaryolar kapsamında portföye stres testleri uygulanmaktadır.

1.f Likidite acil ve beklenmedik durum planına ilişkin genel bilgi

Banka’nın kontrolü dışında gerçekleşen likidite koşullarına ilişkin olağanüstü dönemlere yönelik olarak “Acil Durum Aksiyon ve Fonlama Planı” bulunmaktadır. Olası likidite krizinde durum değerlendirmesi, aksiyon alınması ve Aktif Pasif Komitesi’nin bilgilendirilmesinden Hazine Yönetimi sorumludur. Acil ve beklenmedik durumlarda likidite riskinin belirlenmesi amacıyla çeşitli senaryolara göre nakit akımı projeksiyonları ve fonlama gereksinimi tahminleri yapılır. Kriz senaryoları değerlendirilmek üzere, TL cinsi nakit akımı Hazine Yönetimi tarafından sürekli olarak izlenir. Bankanın mevcut ve erişilebilir kaynaklarına ilişkin senaryo analizleri günlük olarak yapılır. Organize piyasalardaki işlem limitleri güncel olarak takip edilir ve bu piyasalarda işlem yapabilmek için gerekli teminatlar hazır bulundurulur. Olası kriz hallerinde bankanın en önemli fonlama kaynaklarından biri olarak değerlendirilebilecek repo işlemlerine ve/veya satışa konu edilebilecek TL ve yabancı para cinsi menkul kıymetler sürekli olarak takip edilir. Kriz durumlarında cayılmaz taahhütler, gayrinakdi krediler ve türev işlemlerden kaynaklanan çıkışlar için geçici olarak bankanın itibarını zedelemeyecek şekilde ertelenmesi yoluna gidilebilir. TSKB, likidite gereksinimini karşılamak amacıyla likit aktiflerin elden çıkarılması, kısa dönemli borçlanmaların artırılması, likit olmayan aktiflerin azaltılması, sermayenin artırılması yollarından birini veya birden fazlasını seçebilmektedir.





VI.Likidite riski yönetimine ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar (Devamı)

2. Likidite Karşılama Oranı

21 Mart 2014 tarihli ve 28948 sayılı Resmî Gazete'de yayımlanan Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik uyarınca hesaplanan likidite karşılama oranları aşağıdaki formatta hazırlanmıştır. Raporlama dönemi dahil son üç aya ilişkin konsolide yabancı para ve toplam likidite karşılama oranları ile son üç ay için haftalık olarak hesaplanan konsolide olmayan yabancı para ve toplam likidite karşılama oranlarının en düşük ve en yüksek değerleri haftaları belirtilmek suretiyle aşağıdaki gibidir:

Cari Dönem

Dikkate Alınma Oranı Uygulanmamış Toplam

DeğerDikkate Alınma Oranı

Uygulanmış Toplam Değer

TP+YP YP TP+YP YP

YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR

1 Yüksek kaliteli likit varlıklar 1.022.831 550.669

NAKİT ÇIKIŞLARI

2 Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat - - - -

3 İstikrarlı mevduat - - - -

4 Düşük istikrarlı mevduat - - - -

5Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat dışında kalan teminatsız borçlar 417.200 280.910 332.390 201.681

6 Operasyonel mevduat 15.749 13.080 3.891 3.225

7 Operasyonel olmayan mevduat - - - -

8 Diğer teminatsız borçlar 401.451 267.830 328.499 198.456

9 Teminatlı borçlar - -

10 Diğer nakit çıkışları 1.181.635 973.362 1.185.899 973.591

11 Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama yükümlülükleri 1.181.635 973.362 1.185.899 973.591

12 Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar - - - -

13Finansal piyasalara olan borçlar için verilen ödeme taahhütleri ile diğer bilanço dışı yükümlülükler - - - -

14Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dışı diğer yükümlülükler ile sözleşmeye dayalı diğer yükümlülükler 1.942.084 1.385.717 97.041 69.227

15 Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir bilanço dışı borçlar 4.339.382 4.005.943 522.783 481.727

16 TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI 2.138.113 1.726.226

NAKİT GİRİŞLERİ

17 Teminatlı alacaklar - - - -

18 Teminatsız alacaklar 2.406.332 565.606 2.176.468 446.351

19 Diğer nakit girişleri 1.228.903 533.092 1.232.984 536.125

20 TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ 3.635.235 1.098.698 3.409.452 982.476

Üst Sınır Uygulanmış Değerler

21 TOPLAM YKLV STOKU 1.022.831 550.669

22 TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI 534.528 743.750

23 LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%) 188 88





VI. Likidite riski yönetimine ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar (devamı)

2. Likidite Karşılama Oranı (devamı)

Önceki DönemDikkate Alınma Oranı

Uygulanmamış Toplam DeğerDikkate Alınma Oranı

Uygulanmış Toplam Değer

TP+YP YP TP+YP YP


1 Yüksek kaliteli likit varlıklar 702.829 595.565

NAKİT ÇIKIŞLARI




5Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat dışında kalan teminatsız borçlar 380.642 312.240 339.682 272.226



8 Diğer teminatsız borçlar 344.291 277.151 330.594 263.454


10 Diğer nakit çıkışları 1.406.094 1.235.636 1.406.094 1.235.636

11Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama yükümlülükleri 1.406.094 1.235.636 1.406.094 1.235.636


13Finansal piyasalara olan borçlar için verilen ödeme taahhütleri ile diğer bilanço dışı yükümlülükler - - - -

14

Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dışı diğer yükümlülükler ile sözleşmeye dayalı diğer yükümlülükler 1.859.646 1.309.966 92.982 65.498

15Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir bilanço dışı borçlar 4.150.603 3.870.174 582.833 549.546



17 Teminatlı alacaklar - - - -



20 TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ 2.861.171 846.153 2.707.636 748.167


21 TOPLAM YKLV STOKU 702.829 595.565

22 TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI 605.398 1.374.739







3. Likidite karşılama oranına ilişkin olarak bankalarca asgari olarak yapılan açıklamalar:

3.a Likidite karşılama oranı sonucunu etkileyen önemli unsurlar ve bu oran hesaplamasında dikkate alınan kalemlerin zaman içerisindeki değişimi

Likidite Karşılama Oranı hesaplamasında en yüksek etkiye sahip olan kalem Yüksek Kaliteli Likit Varlıklar olup, onun içinde de Zorunlu Karşılıklar ve DİBS’lerden oluşan Borçlanma Araçları kalemleri majör etkiye sahiptir. Piyasa koşulları ve Banka Hazine Bölümünün kararları doğrultusunda Borçlanma Araçları içinde TL ve YP Borçlanma Araçları kalemlerinin ağırlığı dönemsel olarak değişebilmektedir.

3.b Yüksek kaliteli likit varlıkların hangi kalemlerden oluştuğu hakkında açıklama

Yüksek Kaliteli Likit Varlıklar ağırlıklı olarak DİBS’lerden oluşan Borçlanma Araçları kalemleri ve Zorunlu Karşılıklar kalemlerinden oluşmaktadır.

3.c Fon kaynaklarının hangi kalemlerden oluştuğu ve tüm fonlar içerisindeki yoğunlukları

Banka’nın temel fon kaynağı Uluslararası Finansal Kurumlardan tesis edilen uzun vadeli temalı kaynaklardır. Bu kaynakların toplam fonlama içerisindeki payı yaklaşık %70 olup bunun %87’lik kısmı T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı garantisi ile temin edilmiştir. Uzun vadeli kaynakların ortalama vadesi 11 yıldır. Banka kaynaklarını çeşitlendirme faaliyetleri kapsamında ihraç edilen menkul kıymetler ve sendikasyon kredileri ile temin edilen kaynakların toplam borçlanma içerisindeki payı %25’tir. Banka’nın toplam fonlamasının %4’ü ise repo para piyasalarından sağlanmaktadır.

3.ç Türev işlemlerden kaynaklanan nakit çıkışları ve teminat tamamlama ihtimali olan işlemlere ilişkin bilgiler

Banka türev işlemleri ağırlıklı olarak Banka bilanço yönetimi içinde pozisyon “hedge”i ve müşteri işlemleri nedeni ile ISDA ve CSA anlaşmaları imzalanan karşı kurumlar ile gerçekleştirmektedir. Bu işlemler her bir karşı kurum ile yapılan işlemlerin piyasa değerlemeleri yapılmak sureti ile takip edilmektedir. Teminatlandırma mekanizması karşı kurumlar ile günlük olarak gerçekleştirilmektedir.

3.d Karşı taraf ve ürün bazında fon kaynakları ile teminata ilişkin yoğunlaşma limitleri

Faaliyet alanı kalkınma bankacılığı olan Banka’nın fon kaynakları genel olarak uluslararası kalkınma bankaları ve finansal kuruluşlardır; karşı taraf ve ürün bazında bir yoğunlaşma limiti bulunmamaktadır.

3.e Likidite transferini engelleyici operasyonel ve yasal faktörleri de dikkate alarak bankanın kendisi, yabancı ülkedeki şubesi ve konsolide ettiği ortaklıkları bazında ihtiyaç duyulan fonlama ihtiyacı ile maruz kalınan likidite riski

Bu kapsamda bir risk bulunmamaktadır.

3.f Likidite karşılama oranı hesaplamasında yer alan ancak ikinci fıkradaki kamuya açıklama şablonunda yer almayan ve bankanın likidite profiliyle ilgili olduğu düşünülen diğer nakit girişi ve nakit çıkışı kalemlerine ilişkin bilgiler

Bu kapsamda bir veri bulunmamaktadır.






Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi:

Vadesiz 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 5 yıl ve Üzeri Dağıtılamayan (*) Toplam

Cari Dönem

Varlıklar

Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C.Merkez Bnk. 364.623 413.451 - - - - - 778.074

Bankalar 13.525 49.928 - - - - - 63.453

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar - 24.414 44.601 102.594 115.038 93.456 - 380.103

Para Piyasalarından Alacaklar - 191.138 62.895 - - - - 254.033

Satılmaya Hazır MD - 303.484 216.389 253.631 1.236.474 1.011.771 48.673 3.070.422

Verilen Krediler - 409.138 1.064.020 3.256.847 8.326.689 4.261.899 - 17.318.593

Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar - - - - 209.151 1.166.578 - 1.375.729

Diğer Varlıklar - - - 1.295 1.949 820 757.102 761.166

Toplam Varlıklar 378.148 1.391.553 1.387.905 3.614.367 9.889.301 6.534.524 805.775 24.001.573

Yükümlülükler

Bankalar Mevduatı - - - - - - - -

Diğer Mevduat - - - - - - - -

Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar - 178.582 264.686 2.098.774 6.485.938 6.812.987 - 15.840.967

Para Piyasalarına Borçlar - 905.424 74 - - - - 905.498

İhraç Edilen Menkul Değerler - - - - 3.486.732 - - 3.486.732

Muhtelif Borçlar - - - - - - 173.938 173.938

Diğer Yükümlülükler (**) - 21.243 44.253 101.857 152.398 57.647 3.217.040 3.594.438

Toplam Yükümlülükler - 1.105.249 309.013 2.200.631 10.125.068 6.870.634 3.390.978 24.001.573

Likidite Açığı 378.148 286.304 1.078.892 1.413.736 (235.767) (336.110) (2.585.203) -

Net Bilanço Dışı Pozisyonu - 7.406 399 782 38.040 12.062 - 58.689

Türev Finansal Araçlardan Alacaklar - 1.765.110 1.573.087 2.916.888 6.827.177 4.106.192 - 17.188.454

Türev Finansal Araçlardan Borçlar - 1.757.704 1.572.688 2.916.106 6.789.137 4.094.130 - 17.129.765

Gayrinakdi Krediler (***) - 21.227 5.182 33.578 551.991 508.482 548.750 1.669.210

Önceki Dönem

Toplam Aktifler 255.844 2.572.887 908.645 3.121.221 8.242.859 5.008.098 625.031 20.734.585


Likidite Açığı 255.844 (191.538) 707.838 1.305.313 1.011.233 (840.882) (2.247.808) -

Net Bilanço Dışı Pozisyonu - (4.099) (9.660) (18.966) (15.589) 2.434 - (45.880)

Türev Finansal Araçlardan Alacaklar - 1.517.748 466.271 1.261.331 3.511.988 3.225.292 - 9.982.630

Türev Finansal Araçlardan Borçlar - 1.521.847 475.931 1.280.297 3.527.577 3.222.858 - 10.028.510


(*) Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan maddi duran varlıklar, maddi olmayan duran varlıklar, iştirak ve bağlı ortaklıklar, ayniyat mevcudu, peşin ödenmiş giderler ve takipteki alacaklar gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif ve özkaynak toplamı, karşılıklar, vergi borcu gibi pasif nitelikli hesaplar “Dağıtılamayan” sütununda gösterilmiştir.(**) 5.317 TL tutarındaki müstakriz fonlar,“Diğer Yükümlülükler” satırında 1 aya kadar sütununda gösterilmiştir.(***) Net bilanço dışı pozisyona etkisi bulunmamaktadır.






Finansal yükümlülüklerin sözleşmeye bağlanmış kalan vadelerine göre gösterimi

Aşağıdaki tabloda Banka’nın türev niteliğinde olmayan başlıca finansal yükümlülüklerinin TFRS 7 hükümleri doğrultusunda hazırlanan vade dağılımı yer almaktadır. Dağılım tablosu, Banka’nın finansal yükümlülüklerinin muhtemel en yakın sözleşme vadesine göre iskonto edilmemiş nakit çıkışlarını göstermektedir.

Cari Dönem 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 5 Yıldan Fazla Düzeltmeler Toplam

Yükümlülükler

Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar 192.528 292.585 2.264.582 7.141.612 7.369.968 (1.420.308) 15.840.967

Para Piyasalarına Borçlar 905.543 75 - - - (120) 905.498

İhraç Edilen Menkul Değerler - - 179.300 1.580.100 2.376.364 (649.032) 3.486.732

Fonlar 5.317 - - - - - 5.317

Toplam 1.103.388 292.660 2.443.882 8.721.712 9.746.332 (2.069.460) 20.238.514

Önceki Dönem 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 5 Yıldan Fazla Düzeltmeler Toplam

Yükümlülükler

Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar 565.451 184.987 1.874.314 5.614.214 6.205.279 (999.459) 13.444.786

Para Piyasalarına Borçlar 2.170.657 1.070 - - - (2.246) 2.169.481

İhraç Edilen Menkul Değerler - - 106.393 2.371.638 - (440.460) 2.037.571

Fonlar 30.677 - - - - - 30.677

Toplam 2.766.785 186.057 1.980.707 7.985.852 6.205.279 (1.442.165) 17.682.515

Banka’nın türev enstrümanlarının kontrata dayalı vade analizi aşağıdaki gibidir:


Swap sözleşmesi 2.664.939 958.755 893.670 13.477.201 8.225.891 (82.833) 26.137.623

Vadeli işlem sözleşmesi 212.286 534.798 322.387 61.644 - - 1.131.115

Futures İşlemleri - - - - - - -

Opsiyonlar 527.407 1.653.321 4.629.408 121.800 - - 6.931.936

Diğer 117.544 - - - - - 117.544

Toplam 3.522.176 3.146.874 5.845.465 13.660.645 8.225.891 (82.833) 34.318.218


Swap sözleşmesi 2.860.925 143.955 1.038.302 6.508.089 6.509.727 (22.553) 17.038.445

Vadeli işlem sözleşmesi 88.494 12.924 37.447 268.223 - - 407.088


Opsiyonlar 91.402 789.940 1.383.780 211.276 - - 2.476.398

Diğer - - 89.210 - - - 89.210

Toplam 3.040.821 946.819 2.548.739 6.987.588 6.509.727 (22.553) 20.011.141





VII. Kaldıraç oranına ilişkin açıklamalar

a) Cari dönem ve önceki dönem kaldıraç oranı arasında farka sebep olan hususlar hakkında bilgi

5 Kasım 2013 tarihli ve 28812 sayılı Resmî Gazete’de yayımlanan “Bankaların Kaldıraç Düzeyinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” uyarınca hesaplanan kaldıraç oranına ilişkin tablo aşağıda yer almaktadır.

Banka’nın bilanço tarihi itibarı ile geçmiş üç aylık dönemde ay sonları itibarı ile bulunan değerlerin aritmetik ortalaması baz alınarak hesaplanan kaldıraç oranı %10,61 ( 31 Aralık 2015: %10,55) olarak gerçekleşmiştir. Cari dönem ile önceki dönem kaldıraç oranında önemli bir değişiklik görünmemektedir. Toplam varlık tutarı önceki döneme göre %19,31 oranında artış göstermiştir.

b) Kaldıraç oranı

Cari Dönem(*) Önceki Dönem(*)

Bilanço içi varlıklar

1 Bilanço içi varlıklar (Türev finansal araçlar ile kredi türevleri hariç, teminatlar dahil) 23.709.190 19.872.393

2 (Ana sermayeden indirilecek varlıklar) (100.807) (126.801)

3 Bilanço içi varlıklara ilişkin toplam risk tutarı (1 ve 2 nci satırların toplamı) 23.608.383 19.745.592

Türev finansal araçlar ve kredi türevleri

4 Türev finansal araçlar ve kredi türevlerinin yenileme maliyeti 216.502 199.076

5 Türev finansal araçlar ve kredi türevlerinin potansiyel kredi risk tutarı 203.512 132.198

6 Türev finansal araçlar ve kredi türevlerine ilişkin toplam risk tutarı (4 ve 5 inci satırların toplamı) 420.014 331.274

Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemleri

7 Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin risk tutarı (Bilanço içi hariç) 352.423 384.893

8 Aracılık edilen işlemlerden kaynaklanan risk tutarı - -

9 Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerine ilişkin toplam risk tutarı (7 ve 8 inci satırların toplamı) 352.423 384.893

Bilanço dışı işlemler

10 Bilanço dışı işlemlerin brüt nominal tutarı 6.132.156 6.053.628

11 (Krediye dönüştürme oranları ile çarpımdan kaynaklanan düzeltme tutarı) (3.174.771) (3.342.558)

12 Bilanço dışı işlemlere ilişkin toplam risk tutarı (10 ve 11 inci satırların toplamı) 2.957.385 2.711.070

Sermaye ve toplam risk

13 Ana sermaye 2.899.693 2.445.084

14 Toplam risk tutarı (3,6,9 ve 12 nci satırların toplamı) 27.338.205 23.172.829

Kaldıraç oranı

15 Kaldıraç oranı 10,61% 10,55%

(*) Dipnot formatı BDDK düzenlemelerine göre 3 aylık ortalama tutarlar alınarak hazırlanmıştır.





VIII. Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar

Aşağıdaki tablo, Banka’nın finansal tablolarındaki finansal varlık ve borçların defter değeri ile gerçeğe uygun değerini göstermektedir.

Defter Değeri Gerçeğe Uygun Değer

Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem

Finansal Varlıklar 22.086.022 19.134.153 22.972.274 19.260.404

Para Piyasalarından Alacaklar 254.033 1.080.274 254.033 1.080.274

Bankalar 63.453 534.829 63.453 534.829

Satılmaya Hazır Menkul Değerler 3.070.422 2.970.969 3.070.422 2.970.969

Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerler 1.375.729 872.602 1.363.859 885.882

Verilen Krediler (*) 17.322.385 13.675.479 18.220.507 13.788.450

Finansal Yükümlülükler 20.412.452 17.799.761 20.339.749 17.811.306



Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar 16.751.782 15.644.945 16.751.782 15.644.945

İhraç Edilen Menkul Kıymetler 3.486.732 2.037.571 3.414.029 2.049.116

Muhtelif Borçlar 173.938 117.245 173.938 117.245

(*) Verilen kredilerin içerisinde finansal kiralama alacakları da yer almaktadır.

Finansal tablolarda gerçeğe uygun değerleri dışındaki değerleriyle taşınan finansal araçların gerçeğe uygun değer hesaplamasında kullanılan metot ve varsayımlar:

i- Verilen kredilerin gerçeğe uygun değer hesaplaması için bilanço tarihi itibarıyla geçerli faiz oranları kullanılmıştır.

ii-Bankalar hesabının gerçeğe uygun değerinin hesaplaması için bilanço tarihi itibarıyla geçerli faiz oranları kullanılmıştır.

iii-Vadeye kadar elde tutulacak yatırımların gerçeğe uygun değerinin hesaplaması için bilanço tarihi itibarıyla borsa değeri kullanılmıştır.

iv İhraç edilen menkul değerlerin gerçege uygun değerinin hesaplaması için bilanço tarihi itibarıyla piyasa fiyatı kullanılmıştır.

Aşağıdaki tabloda, finansal tablolarda gerçeğe uygun değerleriyle taşınan finansal araçların borsa fiyatları, tüm model verileri piyasada ölçülebilen değerleme teknikleri içeren veya verileri piyasada ölçülemeyen değerleme teknikleri kullanılarak bulunan gerçeğe uygun değerlere ilişkin analiz yer almaktadır.

Gerçeğe uygun değere ilişkin söz konusu sınıflandırma aşağıdaki şekilde oluşturulmaktadır.

a) Özdeş varlıklar ya da borçlar için aktif piyasalardaki kayıtlı (düzeltilmemiş) fiyatlar (Seviye 1);

b) 1’inci seviyede yer alan kayıtlı fiyatlar dışında kalan ve varlıklar ya da borçlar açısından doğrudan (fiyatlar aracılığıyla) ya da dolaylı olarak (fiyatlardan türetilmek suretiyle) gözlemlenebilir nitelikteki veriler (Seviye 2);

c) Varlık ya da borçlara ilişkin olarak gözlemlenebilir piyasa verilerine dayanmayan veriler (Seviye 3).

Cari Dönem Seviye I Seviye II Seviye III (*)

Finansal varlıklar

Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar 4.658 375.445 -

Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 1.924.583 1.142.431 3.191

İştirakler ve Bağlı Ortaklıklar 267.350 - 82.366

Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar 272

Finansal Yükümlülükler

Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar - 320.648 -

Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar 51.433





VIII. Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar (devamı)

Önceki Dönem Seviye I Seviye II Seviye III (*)

Finansal varlıklar



İştirakler ve Bağlı Ortaklıklar 194.786 - 82.366

Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar 4.093

Finansal yükümlülükler


Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar 5.799

(*) Önceki dönemde satılmaya hazır finansal varlıklarda “Seviye III” kategorisinde 618 TL net defter değeri ile yer alan hisse senedi cari dönemde satılmıştır.

Banka’nın maddi duran varlıklar altında gerçeğe uygun değerleri üzerinden kaydettiği gayrimenkuller 2. seviyede sınıflanmaktadır.

IX. Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklamalar

Banka başkalarının nam ve hesabına alım, satım, saklama, finansal konularda yönetim ve danışmanlık hizmetleri vermektedir. Bankaca inanca dayalı işlem yapılmamaktadır.

X. Risk yönetimine ilişkin açıklamalar

Finansal tablolar ve risk tutarları arasındaki bağlantılar

23 Ekim 2015 tarihinde 29511 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan ve 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren “Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar Hakkında Tebliğ” uyarınca hazırlanan dipnotlar ve ilgili açıklamalar bu bölümde verilmektedir.

Banka’nın sermaye yeterliliği hesaplamasında standart yaklaşım kullanıldığından, ilgili tebliğ uyarınca içsel modellere dayalı yöntemlere ilişkin tablolara yer verilmemiştir.

Banka’nın risk yönetimi yaklaşımı ve risk ağırlıklı tutarlara ilişkin açıklamalar

Banka’nın risk yönetimi yaklaşımı, Yönetim Kurulu tarafından belirlenen politikalar ve uygulama esasları kapsamında ve kurum genelinde ortak bir risk kültürü oluşturulmasına hizmet edecek şekilde; risklerin uluslararası düzenlemelerle uyumlu olarak tanımlandığı ve bu çerçevede ölçüm, analiz, izleme ve raporlama faaliyetlerinin yerine getirildiği bir yapıdadır.

İlgili politika, uygulama esasları ve süreçlere uyumun temini ile Bankanın karşı karşıya olduğu risklerin bu politikalar paralelinde yönetilebilmesi amacına yönelik olarak Banka bünyesinde bir Risk Yönetimi Müdürlüğü teşkil edilmiştir. Görev ve sorumlulukları Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış yönetmeliklerle belirlenmiş olan Risk Yönetimi Müdürlüğü, faaliyetlerini icrai faaliyetlerden ve icrai birimlerden bağımsız ve Denetim Komitesine bağlı olarak görev yapan İç Sistemlerden Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı vasıtasıyla sürdürmektedir.

Risk Yönetimi Müdürlüğü, risk yönetimi sürecinde ihtiyaç duyulan sistemleri geliştirerek söz konusu faaliyetleri yürütmekte, risklerin politika ve standartlar ile Banka limitlerine ve risk iştahı göstergelerine uygunluğunu izlemekte, ilgili yasal mevzuat ve Basel kriterlerine uyum çalışmalarını sürdürmektedir. Raporlamalara konu risk ölçümleri, yasal raporlamalar için kullanılan standart yaklaşımların yanı sıra, içsel modeller vasıtasıyla gelişmiş yaklaşımlarla da yapılmakta, ayrıca uygulanan stres testleriyle desteklenmektedir.

Risk Yönetimi Müdürlüğü, aylık ve üçer aylık dönemler itibarıyla hazırladığı detaylı solo ve konsolide risk yönetimi raporlarını Denetim Komitesi aracılığıyla Yönetim Kurulu’na sunmaktadır. Söz konusu raporlarda temel risklere ilişkin ölçümlere, stres testlerine ve senaryo analizlerine yer verilmekte, belirlenmiş olan limit düzeyi ve risk iştah göstergelerine uyum durumu izlenmektedir.


Düzenli aralıklarla kredi, piyasa ve faiz riskine ilişkin stres testleri uygulanarak, ileriye dönük risk değerlendirmeleri yapılmakta ve sonuçların genel olarak Banka’nın finansal gücüne etkisini değerlendirilmektedir. İlgili sonuçlar Denetim Komitesi’ne bildirilmekte ve Banka’nın stres anındaki finansal yapısının değerlendirilmesine katkıda bulunulmaktadır. Stres testi senaryoları, geçmiş dönemde yaşanan ekonomik krizlerin makroekonomik göstergelerde oluşturduğu etkiler ve gelecek döneme ilişkin beklentiler değerlendirilerek oluşturulur. Oluşturulan stres senaryoları ışığında Banka’nın gelecek dönem içindeki riskleri ve sermaye pozisyonu öngörülerek, yasal ve içsel sermaye yeterlilik oranları açısından gerekli analizler yapılır ve İSEDES raporu BDDK’ya raporlanır.





X. Risk yönetimine ilişkin açıklamalar (devamı)

Risk ağırlıklı tutarlara genel bakış

Risk Ağırlıklı Tutarlar Asgari sermaye

yükümlülüğü

Cari Dönem Önceki Dönem (*) Cari Dönem

1 Kredi riski (karşı taraf kredi riski hariç) 19.232.205 16.017.353 1.538.576

2 Standart yaklaşım 19.232.205 16.017.353 1.538.576

3 İçsel derecelendirmeye dayalı yaklaşım - - -

4 Karşı taraf kredi riski 693.359 348.228 55.469

5 Karşı taraf kredi riski için standart yaklaşım 693.359 348.228 55.469

6 İçsel model yöntemi - - -

7 Basit risk ağırlığı yaklaşımı veya içsel modeller yaklaşımında bankacılık hesabındaki hisse senedi pozisyonları - - -

8 KYK’ya yapılan yatırımlar-içerik yöntemi - - -

9 KYK’ya yapılan yatırımlar-izahname yöntemi - - -

10 KYK’ya yapılan yatırımlar-%1250 risk ağırlığı yöntemi - - -

11 Takas riski - - -

12 Bankacılık hesaplarındaki menkul kıymetleştirme pozisyonları - - -

13 İDD derecelendirmeye dayalı yaklaşım - - -

14 İDD denetim otoritesi formülü yaklaşımı - - -

15 Standart basitleştirilmiş denetim otoritesi formülü yaklaşımı - - -

16 Piyasa riski 634.525 370.250 50.762

17 Standart yaklaşım 634.525 370.250 50.762

18 İçsel model yaklaşımları - - -

19 Operasyonel risk 1.070.988 949.550 85.679

20 Temel gösterge yaklaşımı 1.070.988 949.550 85.679

21 Standart yaklaşım - - -

22 İleri ölçüm yaklaşımı - - -

23 Özkaynaklardan indirim eşiklerinin altındaki tutarlar (%250 risk ağırlığına tabi) - - -

24 En düşük değer ayarlamaları - - -

25 Toplam (1+4+7+8+9+10+11+12+16+19+23+24) 21.631.077 17.685.881 1.730.486

(*) 31 Aralık 2015 tarihli finansal tablo ve dipnotlarında karşı taraf kredi riski tutarı piyasa ve kredi riski tutarları içinde yer almaktadır.





X.Risk yönetimine ilişkin açıklamalar (devamı)

Finansal tablolar ve risk tutarları arasındaki bağlantılar (devamı)

Varlık ve yükümlülüklerin finansal tablo değerleri ile sermaye yeterliliği hesaplamasına dahil edilen değerleri arasındaki farklar ve eşleştirme

Varlıklar

Finansal tablolarda

raporlanan TMS uyarınca değerlenmiş

tutar

Kalemlerin TMS uyarınca değerlenmiş tutarı

Kredi riskine tabiKarşı taraf kredi

riskine tabi

Menkul kıymetleştirme

pozisyonlarıPiyasa riskine

tabi (*)

Sermaye yükümlülüğüne

tabi olmayan veya Sermayeden

indirilen

Nakit değerler ve merkez bankası 778.074 778.074 - - - -

Alım satım amaçlı finansal varlıklar - - - - - -

Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan finansal varlıklar 380.103 - 375.442 - 380.103 -

Bankalar 63.453 63.453 - - - -

Para piyasalarından alacaklar 254.033 254.033 - - - -

Satılmaya hazır finansal varlıklar (net) 3.070.422 3.070.422 895.472 - - -

Krediler ve alacaklar 17.318.593 17.318.593 - - - -

Faktoring alacakları - - - - -

Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar (net) 1.375.729 1.375.729 129.784 - - -

İştirakler (net) 222.908 222.908 - - - -

Bağlı ortaklıklar (net) 129.363 129.363 - - - -

Birlikte kontrol edilen ortaklıklar (iş ortaklıkları) (net) - - - - - -

Kiralama işlemlerinden alacaklar 3.792 3.792 - - - -

Riskten korunma amaçlı türev finansal varlıklar 272 - 272 - - -

Maddi duran varlıklar (net) 51.112 45.857 - - - 5.255

Maddi olmayan duran varlıklar (net) 949 - - - - 949

Yatırım amaçlı gayrimenkuller (net) - - - - - -

Vergi varlığı 14.195 14.195 - - - -

Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar (net) - - - - - -

Diğer aktifler 338.575 316.130 - - - 22.445

Toplam varlıklar 24.001.573 23.592.549 1.400.970 - 380.103 28.649





X. Konsolide risk yönetimine ilişkin açıklamalar (devamı)


Varlık ve yükümlülüklerin finansal tablo değerleri ile sermaye yeterliliği hesaplamasına dahil edilen değerleri arasındaki farklar ve eşleştirme

Finansal tablolarda

raporlanan TMS uyarınca değerlenmiş

tutar

Kalemlerin TMS uyarınca değerlenmiş tutarı

Yükümlülükler Kredi riskine tabiKarşı taraf kredi

riskine tabi


pozisyonlarıPiyasa riskine

tabi (*)

Sermaye yükümlülüğüne

tabi olmayan veya sermayeden

indirilen

Mevduat - - - - - -

Alım satım amaçlı türev finansal borçlar 320.648 - - - 320.648 -

Alınan krediler 15.840.967 - 532.231 - - 15.308.736

Para piyasalarına borçlar 905.498 - 295.354 - 5.916 604.228

İhraç edilen menkul kıymetler 3.486.732 - - - - 3.486.732

Fonlar 5.317 - - - - 5.317

Muhtelif borçlar 173.938 - - - - 173.938

Diğer yabancı kaynaklar - - - - - -

Faktoring borçları - - - - - -

Kiralama işlemlerinden borçlar - - - - - -

Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlar 51.433 - - - - 51.433

Karşılıklar 278.392 - - - - 278.392

Vergi borcu 10.309 - - - 10.309

Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlık borçları (net) - - - - - -

Sermaye benzeri krediler - - - - - -

Özkaynaklar 2.928.339 - - - - 2.928.339

Toplam Yükümlülükler 24.001.573 - 827.585 - 326.564 22.847.424

(*) Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik kapsamındaki alım satım hesaplarında yer alan finansal araçların TMS uyarınca değerlenmiş tutarlarına yer verilmiştir.







Risk tutarları ile finansal tablolardaki TMS uyarınca değerlenmiş tutarlar arasındaki farkların ana kaynakları

Toplam Kredi riskine tabi (*)


pozisyonları Karşı taraf kredi

riskine tabi (*) Piyasa riskine tabi (**)

1Yasal konsolidasyon kapsamındaki varlıkların TMS uyarınca değerlenmiş tutarları 24.001.573 23.592.549 - 1.400.970 380.103

2Yasal konsolidasyon kapsamındaki yükümlülüklerin TMS uyarınca değerlenmiş tutarları 24.001.573 - - 827.585 326.564

3 Toplam net tutar - 23.592.549 - 573.385 53.539

4 Bilanço dışı tutarlar 43.794.254 2.008.586 - 230.653 26.570.418

5 Kurumun uygulamalarından kaynaklanan farklar - - - (37.621) -

6 Risk tutarları - 25.601.135 - 766.417 26.623.957

(*) Kredi riski ve karşı taraf kredi riskinde Kredi Riski Azaltımı öncesindeki risk tutarı verilmiştir.(**) Piyasa riski hesaplamasına dahil edilen brüt pozisyon tutarları baz alınmıştır.

Varlıkların TMS uyarınca değerlenmiş tutarları ile kredi riskine tabi risk tutarları arasındaki fark, kredi riskine konu olmayan işlemlerden kaynaklanmaktadır. Bilanço dışı tutarlar ile kredi riskine tabi risk tutarları arasındaki fark ise Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik uyarınca bilanço dışı tutarlara kredi dönüşüm oranları uygulanmasından kaynaklanmaktadır.

Banka, gerçeğe uygun değeri ile sermaye yeterliliğinin ölçümünde dikkate alınacak alım satım veya bankacılık hesaplarında yer alan tüm pozisyonları için Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğe ekli Ek-3’te yer alan ihtiyatlı değerleme ilke ve esaslarını dikkate almaktadır. Banka, mümkün olduğunca piyasa değeri ile değerleme yöntemini kullanmakta olup, değerleme yöntemlerine detaylı olarak raporun üçüncü bölüm Muhasebe Politikalar kısmında VI. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar başlığı altında yer verilmiştir.

Kredi riski açıklamaları

Kredi riskiyle ilgili genel niteliksel bilgiler.

Kredi riski, kredi müşterisinin ya da kendisiyle bir anlaşma yapılmış olan karşı tarafın anlaşma koşullarına uygun biçimde yükümlülüklerini karşılamamasından ya da karşılayamamasından dolayı Bankanın zarara uğrama olasılığıdır. Kredi riskinin en geniş ve en görünür kaynağı bankanın açtığı krediler olmakla birlikte, diğer bilanço içi varlıklar, gayrinakdi krediler ve taahhütler de kredi riski kapsamında değerlendirilmektedir.

Kredi riski, Banka Risk Yönetimi Politikaları kapsamında belirlenen Kredi Riski Politikaları ile uyumlu olarak ölçülür ve yönetilir. Bu kapsamda kredinin yapısı ve özellikleri, kredi sözleşmelerinin hükümleri ve finansal koşullar, olası piyasa hareketlerine paralel olarak vade bitimine kadar risk profilinin yapısı, garanti ve teminatlar, içsel risk dereceleri (rating) ve riske maruz kalınması sürecinde ratinglerdeki muhtemel değişiklikler, yoğunlaşmalar (tek bir şirket, bağlantılı şirketler grubu, sektör, ülke vb) gözetilir. Yönetim Kurulu’nca belirlenen limitlere ve risk iştahı seviyelerine uygunluk izlenir. Banka’da kredi riski kredi tahsis ve kredi izleme birimleri tarafından yönetilmektedir. Kredi müşterilerinin kredi değerliliği izlenmekte ve düzenli olarak gözden geçirilmektedir. Kredi limitleri Yönetim Kurulu, banka kredi komitesi ve kredi yönetimince belirlenmektedir. Banka, kullandırdığı kredileri ve diğer alacakları için yeterli miktarda teminat almaktadır.

Kredi riski ölçümü, izlenmesi ve raporlanması Risk Yönetimi Müdürlüğü tarafından yapılmaktadır. Kredi riskine ilişkin kredi portföyündeki yoğunlaşmalar, portföyün kredi kalitesi, teminat yapısı, sermaye yeterliliği kapsamındaki ölçümler, stres testleri ve senaryo analizleri ile limitlere uyum düzeyi düzenli olarak Yönetim Kurulu’na ve üst düzey yönetime raporlanmaktadır.

Varlıkların kredi kalitesi

Yasal konsolidasyona göre hazırlanan finansal tablolarda yer alan TMS uyarınca değerlenmiş brüt tutarı

Karşılıklar/ Amortisman ve değer düşüklüğü Net değer (a+b-c)

Temerrüt etmiş (a) Temerrüt etmemiş (b) (c) (d)

1 Krediler 48.439 19.195.071 48.439 19.195.071

2 Borçlanma araçları - 4.472.356 74.878 4.397.478

3 Bilanço dışı alacaklar 1.166 9.475.453 583 9.476.036

4 Toplam 49.605 33.142.880 123.900 33.068.585






Kredi riski açıklamaları (devamı)

Temerrüde düşmüş alacaklar ve borçlanma araçları stoğundaki değişimler

Tutar

1 Önceki raporlama dönemi sonundaki temerrüt etmiş krediler ve borçlanma araçları tutarı 59.988

2 Son raporlama döneminden itibaren temerrüt eden krediler ve borçlanma araçları 1.692

3 Tekrar temerrüt etmemiş durumuna gelen alacaklar 12.658

4 Aktiften silinen tutarlar -

5 Diğer değişimler -

6 Raporlama dönemi sonundaki temerrüt etmiş krediler ve borçlanma araçları tutarı (1+2-3-4±5) 59.022

Varlıkların kredi kalitesi ile ilgili ilave açıklamalar


Karşılık ayrılan alacaklar; raporlama dönemi sonu itibarıyla 90 günden fazla gecikmiş olması veya kredibilitesi nedeniyle değer düşüklüğüne uğradığına kanaat getirilmiş krediler değer kaybına uğramış krediler olarak değerlendirilir. Bu krediler için Karşılıklar Yönetmeliği kapsamında “Özel Karşılık” ayrılmaktadır.

Tahsili gecikmiş alacaklar; raporlama dönemi sonu itibarıyla vadesi 90 güne kadar gecikmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış kredilerdir. Bu krediler için Karşılıklar Yönetmeliği kapsamında “Genel Karşılık” hesaplaması yapılmaktadır.

Her iki alacak türünde de alacağın tahsilinde gecikme olup, 90 güne kadar tahsili gecikmiş alacaklar için genel karşılık hesaplanmakta olup, 90 günden fazla geciken alacaklar için özel karşılık hesaplanmaktadır.

Tahsili 90 günü geçen alacakların tamamı için özel karşılık ayrılmakta olup, bu kapsamda “karşılık ayrılan” olarak değerlendirilmeyen alacak bulunmamaktadır.

Karşılık Yönetmeliği kapsamında alacağın tahsilinde gecikme olup, 90 güne kadar tahsili gecikmiş alacaklar için genel karşılık hesaplanmakta olup, 90 günden fazla geciken alacaklar için özel karşılık hesaplanmaktadır.

Krediler ve diğer alacaklara ilişkin olarak bankaya olan ödeme yükümlülüğünün yerine getirilmemesinin geçici likidite sıkıntısından kaynaklanması halinde, borçluya likidite gücü kazandırmak ve banka alacağının tahsilini sağlamak amacıyla gecikmiş faizler de dahil olmak üzere krediler ve diğer alacaklar gerektiğinde ilave kredi açılmak suretiyle Karşılık Yönetmeliği kapsamında yeniden yapılandırılmaktadır.

Geçici likidite sıkıntısı, yükümlülüklerini zamanında ve eksiksiz olarak yerine getirebilecek ödeme gücüne sahip olan bir kredi borçlusunun normal faaliyetlerden kaynaklanan fon giriş ve çıkışlarının, satış gelirlerinin veya faaliyet gelirlerinin beklenmedik ve geçici bir nedene bağlı olarak dalgalanmasından dolayı düzensiz hale gelmesinden kaynaklanan yönetilebilir bir nakit açığı olarak dikkate alınmaktadır.

Yeniden yapılandırılan krediler, o tarihe kadar sınıflandırılarak izlendikleri gruplarda takip edilmeye devam olunur. Bu süre içinde söz konusu alacaklar için, izlendikleri gruba uygulanan özel veya genel karşılık oranlarında karşılık ayrılmasına devam edilir.

TÜRK

İYE S

INAİ

KAL

KINM

A BA

NKAS

I A.Ş

.31

ARA

LIK

2016

TARİ

Hİ İT

İBAR

IYLA

KON

SOLİ

DE O

LMAY

AN

FİNA

NSAL

TABL

OLAR

A İL

İŞKİ

N AÇ

IKLA

MA

VE D

İPNO

TLAR

(TUT

ARLA

R AKS

I BEL

IRTILM

EDIKÇ

E BIN

TÜRK

LIRA

SI (T

L) O

LARA

K IFA

DE ED

ILMIŞT

IR.)

DÖ

RD

ÜN

CÜ B

ÖLÜ

M (D

evam

ı)

MA

Lİ B

ÜN

YEYE

VE

RİSK

YÖ

NET

İMİN

E İL

İŞK

İN B

İLG

İLER

(Dev

amı)

X. R

isk

yöne

tim

ine

ilişk

in a

çıkl

amal

ar (d

evam

ı)

Kred

i ris

ki a

çıkl

amal

arı (

deva

mı)

Sekt

örle

re v

eya

karş

ı tar

afla

ra g

öre

risk

prof

il

Risk

Sın

ıfla

rı (*

)

Car

i Dön

em

Mer

kezi

Yö

neti

mle

rden

ve

ya M

erke

z Ba

nkal

arın

dan

Ala

cakl

ar

Bölg

esel

Yö

neti

mle

rden

ve

ya Y

erel

Yö

neti

mle

rden

A

laca

klar

İdar

i Bi

rim

lerd

en

ve T

icar

i O

lmay

an

Gir

işim

lerd

en

Ala

cakl

ar

Çok

Tara

flı

Kalk

ınm

a Ba

nkal

arın

dan

Ala

cakl

ar

Ulu

slar

aras

ı Te

şkila

tlar

dan

Ala

cakl

ar

Bank

alar

ve

Ara

cı

Kuru

mla

rdan

A

laca

klar

Kuru

msa

l A

laca

klar

Pera

kend

e A

laca

klar

Gay

ri-m

enku

l İp

oteğ

iyle

Te

min

atla

ndır

ılmış

A

laca

klar

Tahs

ili

Gec

ikm

iş

Ala

cakl

ar

Kuru

lca

Risk

i Yü

ksek

O

lara

k Be

lirle

nen

Ala

cakl

ar

İpot

ek

Tem

inat

lı M

enku

l Kı

ymet

ler

Bank

alar

ve

Ara

cı

Kuru

mla

rdan

O

lan

Kısa

Vad

eli

Ala

cakl

ar il

e Kı

sa

Vade

li Ku

rum

sal

Ala

cakl

ar

Kole

ktif

Yat

ırım

Ku

rulu

şu

Nit

eliğ

inde

ki

Yatı

rım

lar

His

se S

ened

i Ya

tırı

mla

rıD

iğer

A

laca

klar

TPYP

Topl

am

Tarım

--

--

--

11.7

35-

752

--

--

--

359

10.8

092.

037

12.8

46

Çift

çilik

ve

Hay

vanc

ılık

--

--

--

11.7

35-

752

--

--

--

-10

.450

2.03

712

.487

Orm

ancı

lık-

--

--

--

--

--

--

--

359

359

-35

9

Balık

çılık

--

--

--

--

--

--

--

--

--

-

Sana

yi-

--

--

-12

.324

.849

-49

5.82

4-

--

--

7-

1.02

0.07

311

.800

.607

12.8

20.6

80

Mad

enci

lik v

e Ta

şoca

kçılı

ğı

--

--

--

86.0

22-

--

--

--

--

-86

.022

86.0

22

İmal

at S

anay

i-

--

--

-3.

548.

502

-47

4.37

4-

--

--

7-

593.

201

3.42

9.68

24.

022.

883

Elek

trik

, Gaz

, Su

--

--

--

8.69

0.32

5-

21.4

50-

--

--

--

426.

872

8.28

4.90

38.

711.

775

İnşa

at-

--

--

-17

8.21

8-

7.39

0-

--

--

--

9.37

517

6.23

318

5.60

8

Hiz

met

ler

969.

182

--

--

1.47

0.37

84.

589.

850

-61

2.33

5-

--

--

395.

174

57.3

411.

337.

450

6.75

6.81

08.

094.

260

Topt

an v

e Pe

rake

nde

Tica

ret

--

--

--

229.

913

-6.

843

--

--

--

-84

923

5.90

723

6.75

6

Ote

l ve

Loka

nta

Hiz

met

leri

--

--

--

467.

364

-18

9.87

9-

--

--

--

-65

7.24

365

7.24

3

Ula

ştırm

a Ve

Hab

erle

şme

--

--

--

740.

738

-11

1.52

4-

--

--

1.55

5-

1.55

585

2.26

285

3.81

7

Mal

i Kur

uluş

lar

969.

182

--

--

1.47

0.37

81.

625.

171

--

--

--

-39

2.24

057

.341

1.13

2.25

93.

382.

053

4.51

4.31

2

Gay

rimen

kul v

e Ki

ra.

Hiz

m.

--

--

--

316.

391

-26

2.59

5-

--

--

--

2.49

357

6.49

357

8.98

6

Serb

est M

esle

k H

izm

etle

ri-

--

--

-59

3.78

3-

--

--

--

1.37

9-

195.

907

399.

255

595.

162

Eğiti

m H

izm

etle

ri-

--

--

-12

3.42

7-

14.9

27-

--

--

--

4.38

713

3.96

713

8.35

4

Sağl

ık v

e So

syal

Hiz

met

ler

--

--

--

493.

063

-26

.567

--

--

--

--

519.

630

519.

630

Diğ

er4.

220.

789

-1.

749

--

-12

5.13

2-

13.2

01-

--

--

5.76

412

1.10

73.

117.

844

1.36

9.89

84.

487.

742

Topl

am

5.18

9.97

1-

1.74

9-

-1.

470.

378

17.2

29.7

84-

1.12

9.50

2-

--

--

400.

945

178.

807

5.49

5.55

120

.105

.585

25.6

01.1

36

(*) B

anka

ların

Ser

may

e Ye

terli

liğin

in Ö

lçül

mes

ine

ve D

eğer

lend

irilm

esin

e İli

şkin

Yön

etm

elik

te y

er a

lan

risk

sını

fları

dikk

ate

alın

mış

tır. M

enku

l kıy

met

leşt

irme

pozi

syon

u bu

lunm

adığ

ndan

“Men

kul K

ıym

etle

ştirm

e Po

zisy

onla

rı” ri

sk s

ınıfı

na

tabl

oda

yer v

erilm

emiş

tir.

TÜRK

İYE S

INAİ

KAL

KINM

A BA

NKAS

I A.Ş

.31

ARA

LIK

2016

TARİ

Hİ İT

İBAR

IYLA

KON

SOLİ

DE O

LMAY

AN

FİNA

NSAL

TABL

OLAR

A İL

İŞKİ

N AÇ

IKLA

MA

VE D

İPNO

TLAR

(TUT

ARLA

R AKS

I BEL

IRTILM

EDIKÇ

E BIN

TÜRK

LIRA

SI (T

L) O

LARA

K IFA

DE ED

ILMIŞT

IR.)

DÖ

RD

ÜN

CÜ B

ÖLÜ

M (D

evam

ı)

MA

Lİ B

ÜN

YEYE

VE

RİSK

YÖ

NET

İMİN

E İL

İŞK

İN B

İLG

İLER

(Dev

amı)

X. R

isk

yöne

tim

ine

ilişk

in a

çıkl

amal

ar (d

evam

ı)

Kred

i ris

ki a

çıkl

amal

arı (

deva

mı)

Sekt

örle

re v

eya

karş

ı tar

afla

ra g

öre

risk

prof

ili (d

evam

ı)Ri

sk S

ınıf

ları

(*)

Önc

eki D

önem

(**)

Mer

kezi

Yö

neti

mle

rden

ve

ya M

erke

z Ba

nkal

arın

dan

Şart

a Ba

ğlı O

lan

ve O

lmay

an

Ala

cakl

ar

Bölg

esel

Yö

neti

mle

rden

ve

ya Y

erel

Yö

neti

mle

rden

Şa

rta

Bağl

ı Ola

n ve

Olm

ayan

A

laca

klar

İdar

i Bi

rim

lerd

en v

e Ti

cari

Olm

ayan

G

iriş

imle

rden

Şa

rta

Bağl

ı O

lan

ve

Olm

ayan

A

laca

klar

Çok

Tara

flı

Kalk

ınm

a Ba

nkal

arın

dan

Şart

a Ba

ğlı

Ola

n ve

O

lmay

an

Ala

cakl

ar

Ulu

slar

aras

ı Te

şkila

tlar

dan

Şart

a Ba

ğlı

Ola

n ve

O

lmay

an

Ala

cakl

ar

Bank

alar

ve

Ara

cı

Kuru

mla

rdan

Şa

rta

Bağl

ı O

lan

ve

Olm

ayan

A

laca

klar

Şart

a Ba

ğlı

Ola

n ve

O

lmay

an

Kuru

msa

l A

laca

klar

Şart

a Ba

ğlı

Ola

n ve

O

lmay

an

Pera

kend

e A

laca

klar

Şart

a Ba

ğlı O

lan

ve O

lmay

an

Gay

rim

enku

l İp

oteğ

iyle

Te

min

atla

ndır

ılmış

A

laca

klar

Tahs

ili

Gec

ikm

iş

Ala

cakl

ar

Kuru

lca

Risk

i Yü

ksek

Ola

rak

Belir

lene

n A

laca

k-la

r

İpot

ek

Tem

inat

lı M

enku

l Kı

ymet

ler

Bank

alar

ve

Ara

cı

Kuru

mla

rdan

O

lan

Kısa

Va

deli

Ala

cakl

ar il

e Kı

sa V

adel

i Ku

rum

sal

Ala

cakl

ar

Kole

ktif

Yatı

rım

Ku

rulu

şu

Nit

eliğ

inde

ki

Yatı

rım

lar

Diğ

er

Ala

cakl

arTP

YPTo

plam

Tarım

--

--

--

1.50

3-

--

--

--

379

1.88

2-

1.88

2

Çift

çilik

ve

Hay

vanc

ılık

--

--

--

1.50

3-

--

--

--

-1.

503

-1.

503

Orm

ancı

lık-

--

--

--

--

--

--

-37

937

9-

379

Balık

çılık

--

--

--

--

--

--

--

--

--

Sana

yi-

--

--

-10

.078

.630

-73

.658

--

--

-5.

692

952.

397

9.20

5.58

310

.157

.980

Mad

enci

lik v

e Ta

şoca

kçılı

ğı

--

--

--

113.

825

--

--

--

--

-11

3.82

511

3.82

5

İmal

at S

anay

i-

--

--

-2.

990.

125

-47

.858

--

--

-5.

692

383.

402

2.66

0.27

33.

043.

675

Elek

trik

, Gaz

, Su

--

--

--

6.97

4.68

0-

25.8

00-

--

--

-56

8.99

56.

431.

485

7.00

0.48

0

İnşa

at-

--

--

-22

4.01

3-

--

--

--

-31

.091

192.

922

224.

013

Hiz

met

ler

820.

639

-1.

088

--

3.05

2.59

73.

963.

159

-81

4.46

4-

--

--

337.

246

2.25

3.84

86.

735.

345

8.98

9.19

3

Topt

an v

e Pe

rake

nde

Tica

ret

--

--

--

309.

084

-9.

915

--

--

--

3.83

431

5.16

531

8.99

9

Ote

l ve

Loka

nta

Hiz

met

leri

--

--

--

399.

856

-19

8.71

8-

--

--

-2.

017

596.

557

598.

574

Ula

ştırm

a Ve

Hab

erle

şme

--

--

--

882.

872

--

--

--

-1.

555

1.55

588

2.87

288

4.42

7

Mal

i Kur

uluş

lar

820.

639

-1.

088

--

3.05

2.59

71.

371.

874

-10

9.41

1-

--

--

335.

312

2.20

0.03

53.

490.

886

5.69

0.92

1

Gay

rimen

kul v

e Ki

ra. H

izm

.-

--

--

-61

.059

-49

0.66

1-

--

--

-47

355

1.24

755

1.72

0

Serb

est M

esle

k H

izm

etle

ri-

--

--

-61

5.24

6-

--

--

--

379

36.7

3657

8.88

961

5.62

5

Eğiti

m H

izm

etle

ri-

--

--

-15

6.63

3-

5.75

9-

--

--

-6.

142

156.

250

162.

392

Sağl

ık v

e So

syal

Hiz

met

ler

--

--

--

166.

535

--

--

--

--

3.05

616

3.47

916

6.53

5

Diğ

er3.

550.

707

-31

8-

--

106.

809

-14

.278

-17

0-

--

148.

234

2.62

8.44

01.

192.

076

3.82

0.51

6

Topl

am

4.37

1.34

6-

1.40

6-

-3.

052.

597

14.3

74.1

14-

902.

400

-17

0-

--

491.

551

5.86

7.65

817

.325

.926

23.1

93.5

84

(*) B

anka

ların

Ser

may

e Ye

terli

liğin

in Ö

lçül

mes

ine

ve D

eğer

lend

irilm

esin

e İli

şkin

Yön

etm

elik

te y

er a

lan

risk

sını

fları

dikk

ate

alın

mış

tır.

(**) K

arşı

tara

f kre

di ri

ski d

ahil

edilm

iştir

.

TÜRK

İYE S

INAİ

KAL

KINM

A BA

NKAS

I A.Ş

.31

ARA

LIK

2016

TARİ

Hİ İT

İBAR

IYLA

KON

SOLİ

DE O

LMAY

AN

FİNA

NSAL

TABL

OLAR

A İL

İŞKİ

N AÇ

IKLA

MA

VE D

İPNO

TLAR

(TUT

ARLA

R AKS

I BEL

IRTILM

EDIKÇ

E BIN

TÜRK

LIRA

SI (T

L) O

LARA

K IFA

DE ED

ILMIŞT

IR.)

DÖ

RD

ÜN

CÜ B

ÖLÜ

M (D

evam

ı)

MA

Lİ B

ÜN

YEYE

VE

RİSK

YÖ

NET

İMİN

E İL

İŞK

İN B

İLG

İLER

(Dev

amı)

X.R

isk

yöne

tim

ine

ilişk

in a

çıkl

amal

ar (d

evam

ı)

Kred

i ris

kine

iliş

kin

açık

lam

alar

(dev

amı)

Öne

mli

bölg

eler

deki

öne

mlil

ik a

rz e

den

riskl

ere

ilişk

in p

rofil

Ri

sk S

ınıf

ları

(*)

Cari

Dön

em

Mer

kezi

yö

neti

mle

rden

ve

ya m

erke

z ba

nkal

arın

dan

alac

akla

r

Bölg

esel

yö

neti

mle

rden

ve

ya y

erel

den

alac

akla

r yö

neti

mle

rden

al

acak

lar

İdar

i bi

rim

lerd

en

ve ti

cari

ol

may

an

giri

şim

ler-

Çok

tara

flı

kalk

ınm

a ba

nkal

arın

dan

alac

akla

r

Ulu

slar

aras

ı te

şkila

tlar

dan

alac

akla

r

Bank

alar

ve

ara

cı

kuru

mla

rdan

al

acak

lar

Kuru

msa

l al

acak

lar

Pera

kend

e al

acak

lar

Gay

rim

enku

l ip

oteğ

iyle

te

min

atla

ndır

ılmış

al

acak

lar

Tahs

ili

geci

kmiş

al

acak

lar

Kuru

lca

risk

i yü

ksek

ola

rak

belir

lene

n al

acak

lar

İpot

ek

tem

inat

lı m

enku

l kı

ymet

ler

Bank

alar

ve

ara

cı

kuru

mla

rdan

ol

an k

ısa

vade

li al

acak

lar i

le

kısa

vad

eli

kuru

msa

l al

acak

lar

Kole

ktif

yatı

rım

ku

rulu

şu

nite

liğin

deki

ya

tırı

mla

rH

isse

Sen

edi

Yatr

ımla

rıD

iğer

al

acak

lar

Topl

am

Yurt

içi

5.18

9.97

1-

1.74

9-

-1.

008.

419

16.9

40.3

27-

1.12

9.50

2-

--

--

12.4

4757

.700

24.3

40.1

15

Avru

pa B

irliğ

i Ülk

eler

i-

--

--

256.

090

--

--

--

--

12.8

18-

268.

908

OEC

D Ü

lkel

eri (*

*)-

--

--

2.22

9-

--

--

--

--

-2.

229

Kıyı

Ban

kacı

lığı B

ölge

leri

--

--

--

--

--

--

--

--

-

ABD

, Kan

ada

--

--

-33

.839

--

--

--

--

--

33.8

39

Diğ

er Ü

lkel

er-

--

--

152.

201

70.0

07-

--

--

--

--

222.

208

İştir

ak, B

ağlı

Ort

aklık

ve

Birli

kte

Kont

rol E

dile

n O

rtak

lıkla

r -

--

--

-21

4.23

8-

--

--

--

369.

916

-58

4.15

4

Dağ

ıtılm

amış

Var

lıkla

r/

Yükü

mlü

lükl

er (*

**)

--

--

-17

.600

5.21

2-

--

--

--

5.76

412

1.10

714

9.68

3

Topl

am5.

189.

971

-1.

749

--

1.47

0.37

817

.229

.784

-1.

129.

502

--

--

-40

0.94

517

8.80

725

.601

.136

(*) B

anka

ların

Ser

may

e Ye

terli

liğin

in Ö

lçül

mes

ine

ve D

eğer

lend

irilm

esin

e İli

şkin

Yön

etm

elik

te y

er a

lan

risk

sını

fları

dikk

ate

alın

mış

tır. M

enku

l kıy

met

leşt

irme

pozi

syon

u bu

lunm

adığ

ndan

“M

enku

l Kıy

met

leşt

irme

Pozi

syon

ları”

risk

sın

ıfına

tabl

oda

yer v

erilm

emiş

tir.

(**) A

B ül

kele

ri, A

BD v

e Ka

nada

dış

ında

ki O

ECD

ülk

eler

i(*

**) T

utar

lı bi

r esa

sa g

öre

bölü

mle

re d

ağıtı

lam

ayan

var

lık v

e yü

küm

lülü

kler

TÜRK

İYE S

INAİ

KAL

KINM

A BA

NKAS

I A.Ş

.31

ARA

LIK

2016

TARİ

Hİ İT

İBAR

IYLA

KON

SOLİ

DE O

LMAY

AN

FİNA

NSAL

TABL

OLAR

A İL

İŞKİ

N AÇ

IKLA

MA

VE D

İPNO

TLAR

(TUT

ARLA

R AKS

I BEL

IRTILM

EDIKÇ

E BIN

TÜRK

LIRA

SI (T

L) O

LARA

K IFA

DE ED

ILMIŞT

IR.)

DÖ

RD

ÜN

CÜ B

ÖLÜ

M (D

evam

ı)

MA

Lİ B

ÜN

YEYE

VE

RİSK

YÖ

NET

İMİN

E İL

İŞK

İN B

İLG

İLER

(Dev

amı)

X.R

isk

yöne

tim

ine

ilişk

in a

çıkl

amal

ar (d

evam

ı)

Kred

i ris

kine

iliş

kin

açık

lam

alar

(dev

amı)

Öne

mli

bölg

eler

deki

öne

mlil

ik a

rz e

den

riskl

ere

ilişk

in p

rofil

(dev

amı)

Risk

Sın

ıfla

rı (*

)

Önc

eki D

önem

(***

*)

Mer

kezi

yö

neti

mle

rden

ve

ya m

erke

z ba

nkal

arın

dan

şart

a ba

ğlı o

lan

ve o

lmay

an

alac

akla

r

Bölg

esel

yö

neti

mle

rden

ve

ya y

erel

yö

neti

mle

rden

şa

rta

bağl

ı ola

n ve

olm

ayan

al

acak

lar

İdar

i bi

rim

lerd

en v

e ti

cari

olm

ayan

gi

rişi

mle

rden

şa

rta

bağl

ı ola

n ve

olm

ayan

al

acak

lar

Çok

tara

flı

kalk

ınm

a ba

nkal

arın

dan

şart

a ba

ğlı o

lan

ve o

lmay

an

alac

akla

r

Ulu

slar

aras

ı te

şkila

tlar

dan

şart

a ba

ğlı o

lan

ve o

lmay

an

alac

akla

r

Bank

alar

ve

ara

cı

kuru

mla

rdan

şa

rta

bağl

ı ola

n ve

olm

ayan

al

acak

lar

Şart

a ba

ğlı o

lan

ve o

lmay

an

kuru

msa

l al

acak

lar

Şart

a ba

ğlı o

lan

ve o

lmay

an

pera

kend

e al

acak

lar

Şart

a ba

ğlı o

lan

ve o

lmay

an

gayr

imen

kul

ipot

eğiy

le

tem

inat

lan-

dırı

lmış

al

acak

lar

Tahs

ili g

ecik

miş

al

acak

lar

Kuru

lca

risk

i yü

ksek

ola

rak

belir

lene

n al

acak

lar

İpot

ek

tem

inat

lı m

enku

l kı

ymet

ler

Men

kul

kıym

etle

ştir

me

pozi

syon

ları

Bank

alar

ve

ara

cı

kuru

mla

rdan

ol

an k

ısa

vade

li al

acak

lar i

le

kısa

vad

eli

kuru

msa

l al

acak

lar

Kole

ktif

yat

ırım

ku

rulu

şu

nite

liğin

-dek

i ya

tırı

m-l

arD

iğer

ala

cakl

arTo

plam

Yurt

içi

4.37

1.34

6-

1.08

8-

-2.

408.

933

14.1

26.4

09-

792.

989

-17

0-

--

-44

.306

21.7

45.2

41

Avru

pa B

irliğ

i Ülk

eler

i-

--

--

389.

437

--

--

--

--

-10

.121

399.

558

OEC

D Ü

lkel

eri (*

* )-

--

--

4.11

6-

--

--

--

--

-4.

116

Kıyı

Ban

kacı

lığı B

ölge

leri

--

--

--

--

--

--

--

--

-

ABD

, Kan

ada

--

--

-86

.129

--

--

--

--

--

86.1

29

Diğ

er Ü

lkel

er-

--

--

163.

982

64.0

94-

--

--

--

--

228.

076

İştir

ak, B

ağlı

Ort

aklık

ve

Birl

ikte

Ko

ntro

l Edi

len

Ort

aklık

lar

--

--

--

179.

382

-10

9.41

1-

--

--

-29

3.05

858

1.85

1

Dağ

ıtılm

amış

Var

lıkla

r/

Yükü

mlü

lükl

er (*

**)

--

318

--

-4.

229

--

--

--

--

144.

066

148.

613

Topl

am4.

371.

346

-1.

406

--

3.05

2.59

714

.374

.114

-90

2.40

0-

170

--

--

491.

551

23.1

93.5

84

(*) B

anka

ların

Ser

may

e Ye

terli

liğin

in Ö

lçül

mes

ine

ve D

eğer

lend

irilm

esin

e İli

şkin

Yön

etm

elik

te y

er a

lan

risk

sını

fları

dikk

ate

alın

mış

tır.

(**) A

B ül

kele

ri, A

BD v

e Ka

nada

dış

ında

ki O

ECD

ülk

eler

i (*

**) T

utar

lı bi

r esa

sa g

öre

bölü

mle

re d

ağıtı

lam

ayan

var

lık v

e yü

küm

lülü

kler

(***

*) K

arşı

tara

f kre

di ri

ski d

ahil

edilm

iştir

.








Risk Sınıfları Vadeye Kalan Süre

Cari Dönem 1 ay 1-3 ay 3-6 ay 6-12 ay 1 yıl üzeri

Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından alacaklar 612.776 1.165 377.492 148.307 3.286.448

Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden alacaklar - - - - -

İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden alacaklar 60 - - - 1.674

Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar - - - - -

Uluslararası teşkilatlardan alacaklar - - - - -

Bankalar ve aracı kurumlardan alacaklar 178.260 133.540 188.064 54.380 662.116

Kurumsal alacaklar 93.951 545.345 528.065 1.202.850 14.730.991

Perakende alacaklar - - - - -

Gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar 1.939 395 21.327 11.868 1.084.680

Tahsili gecikmiş alacaklar - - - - -

Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar - - - - -

İpotek teminatlı menkul kıymetler - - - - -

Menkul kıymetleştirme pozisyonları - - - - -

Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar - - - - -

Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar - - - - -

Hisse senetlerinden alacaklar - - - - -

Diğer alacaklar 1.009 - - - 16.866

Genel Toplam 887.995 680.445 1.114.948 1.417.405 19.782.775


Önceki Dönem (*) 1 ay 1-3 ay 3-6 ay 6-12 ay 1 yıl üzeri

Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar 802.706 49.995 - 274.334 3.177.749

Bölgesel Yönetimlerden veya Yerel Yönetimlerden Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar - - - - -

İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar 1.086 - - - 296

Çok Taraflı Kalkınma Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar - - - - -

Uluslararası Teşkilatlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar - - - - -

Bankalar ve Aracı Kurumlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar 1.912.409 45.773 179.201 63.333 651.939

Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Kurumsal Alacaklar 364.812 421.254 441.073 1.226.863 11.774.514

Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Perakende Alacaklar - - - - -

Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Gayrimenkul İpoteğiyle Teminatlandırılmış Alacaklar 109.411 494 - 58.274 734.221

Tahsili Gecikmiş Alacaklar - - - - -

Kurulca Riski Yüksek Olarak Belirlenen Alacaklar - - - - 170

İpotek Teminatlı Menkul Kıymetler - - - - -

Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları - - - - -

Bankalar ve Aracı Kurumlardan Olan Kısa Vadeli Alacaklar ile Kısa Vadeli Kurumsal Alacaklar - - - - -

Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğindeki Yatırımlar - - - - -

Diğer Alacaklar 5.376 5.068 - 10.017 69.988

Genel Toplam 3.195.800 522.584 620.274 1.632.821 16.408.877

(*) Karşı taraf kredi riski dahil edilmiştir.







Sektör bazında karşılık ayrılan alacak tutarları

Cari Dönem KredilerÖnemli Sektörler / Karşı Taraflar Değer Kaybına Uğramış Tahsili Gecikmiş Değer Ayarlamaları KarşılıklarTarım 3.446 - - (3.446)Çiftçilik ve Hayvancılık 3.446 - - (3.446)Ormancılık - - - -Balıkçılık - - - -Sanayi 35.902 20.281 349 (35.902)Madencilik ve Taşocakçılığı 193 - - (193)İmalat Sanayi 1.972 20.281 349 (1.972)Elektrik, Gaz, Su 33.737 - - (33.737)İnşaat 9.091 - - (9.091)Hizmetler - - - -Toptan ve Perakende Ticaret - - - -Otel ve Lokanta Hizmetleri - - - -Ulaştırma Ve Haberleşme - - - -Mali Kuruluşlar - - - -Gayrimenkul ve Kira. Hizm. - - - -Serbest Meslek Hizmetleri - - - -Eğitim Hizmetleri - - - -Sağlık ve Sosyal Hizmetler - - - -Diğer - - - -Toplam 48.439 20.281 349 (48.439)

Önceki Dönem Krediler Önemli Sektörler / Karşı Taraflar Değer Kaybına Uğramış Tahsili Gecikmiş Değer Ayarlamaları KarşılıklarTarım 3.446 - - (3.446)

Çiftçilik ve Hayvancılık 3.446 - - (3.446)Ormancılık - - - -Balıkçılık - - - -

Sanayi 46.439 11.293 - (46.439)Madencilik ve Taşocakçılığı 193 - - (193)İmalat Sanayi 8.368 - - (8.368)Elektrik, Gaz, Su 37.878 11.293 - (37.878)

İnşaat 9.520 3.848 - (9.520)Hizmetler - - - -

Toptan ve Perakende Ticaret - - - -Otel ve Lokanta Hizmetleri - - - -Ulaştırma Ve Haberleşme - - - -Mali Kuruluşlar - - - -Gayrimenkul ve Kira. Hizm. - - - -Serbest Meslek Hizmetleri - - - -Eğitim Hizmetleri - - - -Sağlık ve Sosyal Hizmetler - - - -

Diğer - - - -Toplam 59.405 15.141 - (59.405)







Banka’nın değer kaybına uğramış ve tahsili gecikmiş alacaklarının tamamı yurtiçi alacaklardan oluşmaktadır.


Cari Dönem Açılış bakiyesiDönem içinde ayrılan

karşılık tutarları Karşılık İptalleri Diğer ayarlamalar Kapanış Bakiyesi

Özel Karşılıklar 59.405 1.692 (12.658) - 48.439

Genel Karşılıklar 150.329 28.134 - - 178.463

Önceki Dönem Açılış bakiyesiDönem içinde ayrılan

karşılık tutarları Karşılık iptalleri Diğer ayarlamalar Kapanış Bakiyesi

Özel Karşılıklar 16.936 43.392 (923) - 59.405


Finansal araç sınıfları itibarıyla, vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların yaşlandırma analizi aşağıdaki gibidir:

Cari Dönem 30 Günden Az 31- 60 Gün 61- 90 Gün 91 Günden Fazla Toplam

Krediler ve Alacaklar

Kurumsal Krediler 20.281 - - - 20.281

KOBİ Kredileri - - - - -

Tüketici Kredileri - - - - -

Diğer - - - - -

Toplam 20.281 - - - 20.281

Birinci ve ikinci grupta yer alan yeniden yapılandırılmış 194.994 TL tutarındaki kredi ve diğer alacaklar için 3.401 TL tutarında genel karşılık, donuk alacak olarak yer alan yeniden yapılandırılan 10.707 TL tutarındaki kredi ve diğer alacaklar için ise 10.707 TL tutarında özel karşılık ayrılmıştır.

Önceki Dönem 30 Günden Az 31- 60 Gün 61- 90 Gün 91 Günden Fazla Toplam



KOBİ Kredileri - 11.293 - - 11.293


Diğer - - - - -

Toplam 3.848 11.293 - - 15.141

Kredi riski azaltımı

Kredi riski azaltım teknikleri ile ilgili kamuya açıklanacak niteliksel gereksinimler

Kredi riski azaltım teknikleri kapsamında yapılan değerlemelerde, teminatların değerleme ve yönetimine ilişkin olarak kullanılan yöntemler, Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ’e paralel olarak gerçekleştirilmektedir. Kredi risk azaltım tekniği olarak netleştirme kullanılmamaktadır.

Banka’da finansal teminatlar günlük olarak değerlemeye tabi tutulmaktadır. Kapsamlı finansal teminat yönteminin kullanılmasına bağlı olarak, teminatların risk azaltıcı etkileri standart volatilite ayarlamaları yoluyla dikkate alınmaktadır. Sermaye yeterliliği hesaplamalarında kullanılan gayrimenkul ipoteklerinin değerlemeleri düzenli aralıklarla gözden geçirilmektedir. Gayrimenkullerin değerinin, SPK tarafından yetkilendirilen değerleme kuruluşları tarafından tespit edilmesi sağlanmaktadır.

Kredi riski azaltım teknikleri kapsamında Banka’nın kullanabileceği başlıca teminatlar; finansal teminatlar, garantiler ve ipoteklerdir. 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla yapılan raporlamada kredi riskine esas tutar hesaplamasında kredi riski azaltım tekniği olarak ipotekler kullanılmıştır.







Kredi riski azaltımı (devamı)

Cari Dönem Risk Tutarı (*) Ortalama Risk Tutarı (**)

Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından alacaklar 5.349.704 4.839.243

Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden alacaklar - -

İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden alacaklar 8.743 8.023

Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar - -

Uluslararası teşkilatlardan alacaklar - -

Bankalar ve aracı kurumlardan alacaklar 1.917.561 3.330.263

Kurumsal alacaklar 24.049.655 18.623.281

Perakende alacaklar - -

Gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar 1.152.136 1.243.116

Tahsili gecikmiş alacaklar - -

Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar - 30

İpotek teminatlı menkul kıymetler - -

Menkul kıymetleştirme pozisyonları - -

Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar - -

Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar - -

Hisse senedi yatırımları 400.945 214.765

Diğer alacaklar 189.842 495.286

(*) Kredi Riski Azaltımı etkileri dikkate alınmadan önceki toplam tutarları içermektedir.(**) Ortalama risk tutarı, 1 Ocak 2016 tarihinden ilgili dönem sonuna kadar aylık olarak hazırlanan raporlardaki değerlerin aritmetik ortalaması alınarak tespit edilmiştir.

Önceki Dönem (***) Risk Tutarı (*) Ortalama Risk Tutarı (**)

Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 4.642.482 4.174.017

Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar - -

İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 4.164 2.165

Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar - 2.130

Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar - -

Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 5.828.435 5.216.632

Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar 17.229.382 16.861.932

Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar - -

Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar 902.620 493.554


Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar 170 78




Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar - -


(*) Kredi Riski Azaltımı etkileri dikkate alınmadan önceki toplam tutarları içermektedir(**) Ortalama risk tutarı, 1 Ocak 2015 tarihinden ilgili dönem sonuna kadar aylık olarak hazırlanan raporlardaki değerlerin aritmetik ortalaması alınarak tespit edilmiştir.(***) Karşı taraf kredi riski dahil edilmiştir.








Cari Dönem

Risk Ağırlığı %0 %10 %20 %50 %75 %100 %150 %200 %1250Özkaynaklardan

İndirilenler

Kredi Riski Azaltımı Öncesi Tutar (*) 3.197.785 84 402.867 4.568.450 - 17.432.150 - - - 124.974

Kredi Riski Azaltımı Sonrası Tutar 3.197.785 84 402.867 5.697.951 - 16.302.649 - - - 124.974

Önceki Dönem


İndirilenler

Kredi Riski Azaltımı Öncesi Tutar (*) 3.496.034 - 3.860.136 3.884.700 - 14.518.837 64 106 - 123.143

Kredi Riski Azaltımı Sonrası Tutar 3.348.320 - 1.828.304 4.442.930 - 13.573.860 64 106 - 123.143

Kredi riski azaltım teknikleri - Genel bakış

Teminatsız alacaklar:

TMS uyarınca değerlenmiş tutar

Teminat ile korunan alacaklar

Teminat ile korunan

alacakların teminatlı kısımları

Finansal garantiler ile korunan

alacaklar

Finansal garantiler ile korunan alacakların

teminatlı kısımlarıKredi türevleri ile

korunan alacaklar

Kredi türevleri ile korunan alacakların

teminatlı kısımları

1 Krediler 17.916.659 1.278.412 1.089.582 - - - -

2 Borçlanma araçları 4.397.478 - - - - - -

3 Toplam 22.314.137 1.278.412 1.089.582 - - - -

4 Temerrüde düşmüş 48.439 - - - - - -

Bankaların kredi riskini standart yaklaşım ile hesaplarken kullandığı derecelendirme notlarıyla ilgili yapılacak nitel açıklamalar

Banka’nın sermaye yeterliliği hesaplamalarında risk ağırlıklarının belirlenmesinde Fitch Ratings Uluslarararası Derecelendirme Kuruluşu tarafından verilen dereceler kullanılmaktadır. Karşı tarafı yurtdışı yerleşik kişi olan bankalar ve aracı kurumlardan alacaklar, kurumsal alacaklar ile merkezi yönetimlerden ve merkez bankalarından alacaklar risk sınıfları içinde yer alan alacaklar için, uluslararası derecelendirme kuruluşları tarafından verilen dereceler kullanılmaktadır. Yurtiçinde yerleşik kuruluşlar ise derecesiz olarak değerlendirilmektedir. Sözkonusu risk sınıflarına ait kredi derecelendirmeleri, borçludan olan diğer varlıklar için kullanılmamaktadır.








Fitch Ratings Uluslarararası Derecelendirme Kuruluşu tarafından verilen derecelerin risk sınıfları bazında kredi kalitesi kademelerine ve risk ağırlıklarına eşleştirilmesi aşağıdaki tabloda gösterilen şekilde yapılmaktadır:

Cari Dönem Risk Sınıfları

Kredi Kalitesi Kademesi

Fitch Ratings Kredi Derecesi

Merkezi Yönetimlerden veya Merkez

Bankalarından Alacaklar

Bankalardan ve Aracı Kurumlardan Alacaklar

Kurumsal AlacaklarKalan Vadesi 3 Aydan

Küçük AlacaklarKalan Vadesi 3 Aydan

Büyük Alacaklar

1 AAA %0 %20 %20 %20

AA+

AA

AA-

2 A+ %20 %20 %50 %50

A

A-

3 BBB+ %50 %20 %50 %100

BBB

BBB-

4 BB+ %100 %50 %100 %100

BB

BB-

5 B+ %100 %50 %100 %150

B

B-

6 CCC+ %150 %150 %150 %150

CCC

CCC-

CC

C

D

Derecesiz Derecesiz %100 %20 (*) %50 (*) %100

(*) Banka’nın kurulu olduğu ülkenin merkezi yönetimine uygulanandan daha düşük olmamak koşuluyla kullanılır.







Standart yaklaşım kullanılması durumunda kredi riski (devamı)

Maruz kalınan kredi riski ve kredi riski azaltım etkileri

Kredi dönüşüm oranı ve kredi riski azaltımından önce alacak tutarı

Kredi dönüşüm oranı ve kredi riski azaltımından sonra alacak tutarı

Risk ağırlıklı tutar ve risk ağırlıklı tutar yoğunluğu

Risk sınıfları Bilanço içi tutar Bilanço dışı tutar Bilanço dışı tutar Bilanço dışı tutarRisk ağırlıklı

tutarRisk ağırlıklı

tutar yoğunluğu

1Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından alacaklar 5.150.038 199.666 5.150.038 39.933 996.206 %19,2

2Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden alacaklar - - - - - -

3İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden alacaklar - 8.743 - 1.749 1.749 %100,0

4 Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar - - - - - -

5 Uluslararası teşkilatlardan alacaklar - - - - - -

6 Bankalardan ve aracı kurumlardan alacaklar 1.245.465 672.096 1.245.465 224.913 621.859 %42,3

7 Kurumsal alacaklar 15.598.584 8.451.073 15.598.584 1.631.200 16.467.915 %95,6

8 Perakende alacaklar - - - - - -

9İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar - - - - - -

10Ticari amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar 1.089.582 62.554 1.089.582 39.920 564.751 %50,0

11 Tahsili gecikmiş alacaklar 48.439 - - - - -

12 Kurulca riski yüksek belirlenmiş alacaklar - - - - - -

13 İpotek teminatlı menkul kıymetler - - - - - -

14Bankalardan ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar - - - - - -

15 Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar - - - - - -

16 Diğer alacaklar 107.934 81.908 107.934 70.873 178.780 %100,0

17 Hisse senedi yatırımları 400.945 - 400.945 - 400.945 %100,0

18 Toplam 23.640.987 9.476.040 23.592.548 2.008.588 19.232.205 %75,1








Maruz kalınan kredi riski ve kredi riski azaltım etkileri (devamı)

Risk sınıflarına ve risk ağırlıklarına göre alacaklar

Risk Sınıfları/ Risk Ağırlığı %0 %10 %20

%50’ Gayrimenkul İpoteğiyle

Teminatlandırılanlar %75 %100 %150 %200 Diğerleri

Toplam risk tutarı (KDO ve

KRA sonrası)

1

Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından alacaklar 3.197.558 - - 1.992.413 - - - - - 5.189.971

2 Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden alacaklar - - - - - - - - - -

3

İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden alacaklar - - - - - 1.749 - - - 1.749

4 Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar - - - - - - - - - -

5 Uluslararası teşkilatlardan alacaklar - - - - - - - - - -

6 Bankalardan ve aracı kurumlardan alacaklar - 84 402.867 1.052.300 - 15.127 - - - 1.470.378

7 Kurumsal alacaklar - - - 1.523.736 - 15.706.048 - - - 17.229.784

8 Perakende alacaklar - - - - - - - - - -

9 Gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar - - - 1.129.502 - - - - - 1.129.502

10 Tahsili gecikmiş alacaklar - - - - - - - - - -

11 Kurulca riski yüksek belirlenmiş alacaklar - - - - - - - - - -

12 İpotek teminatlı menkul kıymetler - - - - - - - - - -

13

Bankalardan ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar - - - - - - - - - -

14 Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar - - - - - - - - - -

15 Hisse senedi yatırımları - - - - - 400.945 - - - 400.945

16 Diğer Alacaklar 27 - - - - 178.780 - - - 178.807

17 Toplam 3.197.585 84 402.867 5.697.951 - 16.302.649 - - - 25.601.136






Karşı taraf kredi (KKR) riski açıklamaları

KKR’ye ilişkin nitel açıklamalar.

Karşı taraf kredi riski; karşı taraf kredi risklerine ilişkin çeşitli düzeylerdeki yoğunlaşmaların, karşı taraf kredi riskinin yarattığı sermaye yükümlülüğünün ve karşı taraf işlemlerine ilişkin Yönetim Kurulu tarafından belirlenmiş olan limitlerin takip edilmesiyle yönetilmektedir. Ayrıca, karşı taraf kredi riskine esas tutarın toplam risk ağırlıklı varlıklara oranı risk iştahı göstergesi olarak belirlenmiştir.

Repo işlemleri, menkul kıymet ve emtia ödünç işlemleri ile türev işlemlerden kaynaklanan karşı taraf kredi riski Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik EK 2 çerçevesinde hesaplanmaktadır. Türev işlemler için Gerçeğe Uygun Değerine Göre Değerleme Yöntemi uygulanmaktadır. Türev işlemlerde risk tutarı, yenileme maliyeti ve potansiyel kredi riski tutarı toplamından oluşmaktadır. Ayrıca türev işlemlere ilişkin olarak KDA riski için de sermaye yükümlülüğü hesaplanmaktadır. Repo ve menkul kıymet ödünç işlemlerinde risk tutarı ise repo konusu menkul kıymetler ve repodan sağlanan fonlar için volatilite, kredi kalite kademesi göz önünde bulundurularak hesaplanmaktadır.

Karşı kurumlar ile gerçekleştirilen türev işlemler “ISDA” ve “CSA” anlaşmaları kapsamında gerçekleştirilmektedir. Bu anlaşmalar Bankamız ve karşı kurumlar için aynı koşullarda teminatlandırma hükümlerini içermekte olup günlük teminat mutabakatı yapılmaktadır.

KKR’nin ölçüm yöntemlerine göre değerlendirilmesi

Yenileme

maliyeti Potansiyel kredi

riski tutarı EBPRT

Yasal risk tutarının

hesaplanması için kullanılan

alfa

Kredi riski azaltımı sonrası

risk tutarı Risk ağırlıklı

tutarlar

1 Standart yaklaşım - KKR (türevler için) 375.714 230.653 - - 536.713 356.844

2

İçsel Model Yöntemi (türev finansal araçlar, repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için) - - - - - -

3

Kredi riski azaltımı için kullanılan basit yöntem- (repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için) - - - - - -

4

Kredi riski azaltımı için kapsamlı yöntem –( repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için) - - - - 229.704 133.023

5

Repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için riske maruz değer - - - - -

6 Toplam - - - - - 489.867

KDA için sermaye yükümlülüğü

Risk tutarı (Kredi riski azaltımı

teknikleri kullanımı sonrası) Risk ağırlıklı tutarlar

Gelişmiş yönteme göre KDA sermaye yükümlülüğüne tabi portföylerin toplam tutarı - -

1 (i) Riske maruz değer bileşeni (3*çarpan dahil) - -

2 (ii) Stres riske maruz değer (3*çarpan dahil) - -

3 Standart yönteme göre KDA sermaye yükümlülüğüne tabi portföylerin toplam tutarı 536.713 203.492

4 KDA sermaye yükümlülüğüne tabi toplam tutar 536.713 203.492






Karşı taraf kredi (KKR) riski açıklamaları (devamı)

Risk ağırlıklı tutarlar Risk sınıfları ve risk ağırlıklarına göre KKR

Risk ağırlıkları Risk Sınıfları 0% 10% 20% 50% 75% 100% 150% Diğer

Toplam kredi

riski (*)

Merkezi yönetimlerden ve merkez bankalarından alacaklar 1.450 - - - - - - - 1.450

Bölgesel veya yerel yönetimlerden alacaklar - - - - - - - - -

İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden alacaklar - - - - - 521 - - 521

Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar - - - - - - - - -

Uluslararası teşkilatlardan alacaklar - - - - - - - - -

Bankalar ve aracı kurumlardan alacaklar - - 29.851 485.940 - - - - 515.791

Kurumsal alacaklar - - - 16.498 - 230.316 - - 246.814

Perakende alacaklar - - - - - - - - -

Gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar - - - - - - - - -

Tahsili gecikmiş alacaklar - - - - - - - - -

Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar - - - - - - - - -

İpotek teminatlı menkul kıymetler - - - - - - - - -

Menkul kıymetleştirme pozisyonları - - - - - - - - -

Kısa vadeli kredi derecelendirmesi bulunan bankalar ve aracı - - - - - - - - -

Kurumlardan alacaklar ile kurumsal alacaklar - - - - - - - - -

Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar - - - - - - - - -

Hisse senedi yatırımları - - - - - - - - -

Diğer alacaklar - - - - - 1.841 - - 1.841

Diğer varlıklar - - - - - - - - -

Toplam 1.450 - 29.851 502.438 - 232.678 - - 766.417

(*) Toplam kredi riski: Karşı taraf kredi riski ölçüm teknikleri uygulandıktan sonra sermaye yeterliliği hesaplamasıyla ilgili olan tutar.

KKR için kullanılan teminatlar

Türev finansal araç teminatları Diğer işlem teminatları

Alınan teminatlar Verilen teminatlar Alınan teminatlar

Verilen teminatlar Ayrılmış Ayrılmamış Ayrılmış Ayrılmamış

Nakit – yerli para - - - - 334.440 -

Nakit – yabancı para - 69.654 - - 493.145 -

Devlet tahvil/bono - yerli - - - - - -

Devlet tahvil/bono - diğer - - - - - -

Kamu kurum tahvil/bono - - - - - -

Kurumsal tahvil/bono - - - - - -

Hisse senedi - - - - - -

Diğer teminat - - - - - -

Toplam - 69.654 - - 827.585 -






Kredi türevleri

Bulunmamaktadır.

Merkezi karşı taraf (MKT)’a olan riskler

Bulunmamaktadır.

Menkul kıymetleştirme açıklamaları

Bulunmamaktadır.

Piyasa riski açıklamaları

Piyasa riskiyle ilgili kamuya açıklanacak niteliksel bilgiler

Piyasa riski, alım satım portföyü kapsamında üstlenilen portföy veya pozisyonun finansal piyasalardaki faiz oranları, hisse senedi fiyatları, emtia fiyatları ve kurlardaki dalgalanmalardan kaynaklanan zarar etme ihtimalidir. Piyasa risk yönetiminin amacı uygun parametreler içinde bankanın maruz kalabileceği riskleri proaktif bir yaklaşımla yöneterek bankanın risk ayarlı getirisini maksimize etmektir.

Faiz oranı, kur, hisse senedi fiyatı, emtia fiyatı piyasa riskinin temel unsurlarını oluşturmakta olup, bu risklerin sağlıklı şekilde kontrol edilebilmesi için para ve sermaye piyasalarında yapılan işlemlerin enstrüman, vade, para birimi, faizlendirme türü ve benzeri diğer parametreler açısından temerküz oluşturmayacak şekilde ve yarattığı risklilik düzeyi gözetilerek “iyi çeşitlendirilmiş” olarak yönetilmesi esastır. Ayrıca, piyasa riski yaratan finansal araçları ihraç edenlerin kredi değerliliği önemle gözetilmektedir.

Piyasa Riski; faiz ve/veya fiyatların dalgalanma düzeyi ve Riske Maruz Değer hesaplamaları gibi, kendi içinde tutarlı risk ölçüm ve kriterleri kullanılarak, kontrolün ifasına ilişkin uygun usuller tesis edilerek ve saptanmış bulunan risk limitlerine ve risk iştahına uyum gözlemlenmesi sureti ile yönetilir.

Piyasa riski ölçümü, izlenmesi ve raporlanması Risk Yönetimi Müdürlüğü tarafından yapılmaktadır. Piyasa riskinin hesaplanmasında Banka, BDDK Standart Metot ve Riske Maruz Değer (RMD) yaklaşımı olarak iki temel yaklaşımı kullanır.


Standart metot aylık olarak gerçekleştirilen sermaye yeterliliği hesaplamasında dikkate alınmaktadır. RMD yaklaşımında yapılan ölçümler ise günlük bazda gerçekleştirilmekte olup üst yönetime raporlanmaktadır. RMD hesaplamalarında Monte Carlo simülasyonu metotu kullanılmaktadır.

RMD modeli, %99 güven aralığı ve 1 günlük elde tutma süresi varsayımlarına dayanmakta olup modelin doğruluğu geriye dönük testlerin (backtesting) uygulanmasıyla sağlanır. Söz konusu test, hesaplanan Riske Maruz Değer ile gerçekleşen zararların karşılaştırılmasına dayanır. Ayrıca, gerçekleşme ihtimali düşük, ancak zarar boyutu büyük olabilecek olayların Riske Maruz Değer üzerindeki etkilerini saptamaya yönelik stres testleri uygulanır.

Risk Yönetimi Müdürlüğü faaliyetlerinin yanısıra Bankanın Hazine Kontrol Birimi tarafından da günlük pozisyonlara ve limit kullanım durumlarına ilişkin olarak üst yönetime raporlamalar yapılmaktadır.

Piyasa riski-standart yaklaşımı

Risk Ağırlıklı Tutarlar (RAT)

Dolaysız (peşin) ürünler -

1 Faiz oranı riski (genel ve spesifik) 610.262

2 Hisse senedi riski (genel ve spesifik) -

3 Kur riski 24.263

4 Emtia riski -

Opsiyonlar -

5 Basitleştirilmiş yaklaşım -

6 Delta-plus metodu -

7 Senaryo yaklaşımı -

8 Menkul kıymetleştirme -

9 Toplam 634.525






Operasyonel risk açıklamaları

Operasyonel riske ilişkin olarak kamuya açıklanacak hususlar

Banka'da Operasyonel Riske Esas Tutar, “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”e istinaden Temel Gösterge Yöntemi kullanılarak yılda bir kez ölçülmektedir.

31/12/2013 31/12/2014 31/12/2015Toplam/Pozitif

BG yılı sayısı Oran (%) Toplam

Brüt gelir 490.507 578.826 644.242 571.192 15 85.679

Operasyonel Riske Esas Tutar (Toplam*12,5) 1.070.988

Bankacılık hesaplarındaki faiz oranı riski açıklamaları

Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Faiz Oranı Riskinin Standart Şok Yöntemiyle Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik kapsamında aylık olarak hesaplanıp raporlanmaktadır.

Banka’nın, farklı para birimlerine göre bölünmüş olarak, söz konusu yönetmelik uyarınca faiz oranlarındaki dalgalanmalardan doğan ekonomik değer farkları

Cari Dönem Uygulanan Şok (+/- x baz puan) Kazançlar/ Kayıplar

Kazançlar/Özkaynaklar- Kayıplar/ÖzkaynaklarPara Birimi

1 TL +500 / (400) baz puan (155.521) / 147.503 (%5,02) / %4,76

2 Avro +200 / (200) baz puan 32.523 / (15.160) %1,05 / (%0,49)

3 ABD Doları +200 / (200) baz puan (57.320) / 55.837 (%1,85) / %1,80

Toplam (Negatif Şoklar İçin) 188.181 6,07%

Toplam (Pozitif Şoklar İçin) (180.318) (5,82%)

Onceki Dönem Uygulanan Şok (+/- x baz puan) Kazançlar/ Kayıplar

Kazançlar/Özkaynaklar - Kayıplar/ÖzkaynaklarPara Birimi

1 TL +500 / (400) baz puan (109.504) / 101.850 (%4,16) / %3,87

2 Avro +200 / (200) baz puan 24.347 / (16.939) %0,93 / (%0,64)

3 ABD Doları +200 / (200) baz puan (33.352) / 29.108 (%1,27) / %1,11





BEŞİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

I.Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar

1.a Nakit değerler ve T.C. Merkez Bankası hesabı:


TP YP TP YP

Kasa/Efektif 27 - 12 -

TCMB 161.276 616.771 40.426 770.676

Diğer - - - -

Toplam 161.303 616.771 40.438 770.676

T.C. Merkez Bankası hesabı:


TP YP TP YP

Vadesiz Serbest Hesap 161.276 3.995 40.426 3.437

Vadeli Serbest Hesap - - - -

Vadeli Serbest Olmayan Hesap - - - -

Diğer (*) - 612.776 - 767.239

Toplam 161.276 616.771 40.426 770.676

(*) Yabancı para yükümlülüklere ilişkin olarak TCMB nezdinde blokede tutulan zorunlu karşılık tutarıdır.

TCMB’nin 2005/1 sayılı Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliğ’i gereğince, bankalar anılan tebliğde belirtilen TP ve YP yükümlülükleri için TCMB nezdinde zorunlu karşılık tesis etmektedirler. Zorunlu karşılıklar, iki haftada bir Cuma günleri itibarıyla hesaplanarak 14 günlük dilimler halinde tesis edilmektedir. TCMB Zorunlu karşılıkların Türk Lirası olarak tutulan kısmına 5 Kasım 2014 tarihli yayınlanan talimat ile faiz ödemeye başlamıştır.

TCMB 27 Ocak 2015 tarihli yayınlanan talimat ile birlikte Zorunlu Karşılık ve İki Gün İhbarlı Mevduat Hesapları’nda döviz olarak tutulan tutarlar ile ilgili olarak günlük bakiye üzerinden 1 Şubat 2015 tarihinden geçerli olacak şekilde aylık komisyon tahsil etmeye başlamıştır. TCMB 2 Mayıs 2015 tarihli yayınlanan talimat ile birlikte, 5 Mayıs 2015 tarihinden itibaren ABD Doları cinsinden tesis edilen zorunlu karşılıklara, rezerv opsiyonlarına ve serbest hesaplara faiz ödemeye başlamıştır.

Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası’nın 2011/11 ve 2011/13 sayılı “Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliği”nde Değişiklik Yapılmasına Dair Tebliğ’leri uyarınca Türk Lirası ve Yabancı para yükümlülükleri üzerinden aşağıda belirtilen oranlar üzerinden Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası nezdinde zorunlu karşılık tesis etmektedir. 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla Zorunlu Karşılık oranları aşağıdaki tabloda gösterilmiştir:

Türk Lirası Yükümlülükler Zorunlu Karşılık Oranları (%)

Orjinal Vade Zorunlu Karşılık Oranı

1 Yıla Kadar Vadeli (1 Yıl Dahil) 10,5

1-3 Yıl Arası Vadeli (3 Yıl Dahil) 7

3 Yıldan Uzun Vadeli 4

Yabancı Para Yükümlülükler Zorunlu Karşılık Oranları (%)

Orijinal Vade

Zorunlu Karşılık Oranı Kaynak 28.08.2015

öncesinde alındıysa


sonrasında alındıysa

1 Yıla Kadar Vadeli (1 Yıl Dahil) 19 24

1-2 Yıl Arası Vadeli (2 Yıl Dahil) 13 19



5 Yıldan Uzun Vadeli 5 4



BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

2.a Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler:

2.a.1 Alım satım amaçlı finansal varlıklar:

2.a.1.a Teminata verilen / bloke edilen alım satım amaçlı finansal varlıklar:

Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın teminata verilen/bloke edilen alım satım amaçlı finansal varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).

2.a.1.b Repo işlemine konu edilen alım satım amaçlı finansal varlıklar:

Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın repo işlemine konu edilen alım satım amaçlı finansal varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).

2.a.2 Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan menkul değerler:

2.a.2.a Teminata verilen/bloke edilen gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan menkul değerler:

Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın teminata verilen/bloke edilen gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan menkul değeri bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).

2.a.2.b Repo işlemine konu edilen gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan menkul değerler:

Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın repo işlemine konu edilen gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan menkul değeri bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).

2.b Alım satım amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar tablosu:

Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar Cari Dönem Önceki Dönem

TP YP TP YP

Vadeli İşlemler 13.290 8.819 769 2.606

Swap İşlemleri 112.529 115.180 8.427 83.584

Futures İşlemleri - - - -

Opsiyonlar - 125.627 - 73.596

Diğer - - - -

Toplam 125.819 249.626 9.196 159.786

3. Bankalar ve yurtdışı bankalar hesabına ilişkin bilgiler

3.a Bankalar hesabına ilişkin bilgiler:


TP YP TP YP

Bankalar

Yurtiçi 350 1.695 324 496.997

Yurtdışı 15.010 46.398 - 37.508

Yurtdışı Merkez ve Şubeler - - - -

Toplam 15.360 48.093 324 534.505






3. Bankalar ve yurtdışı bankalar hesabına ilişkin bilgiler (devamı)

3.b Yurtdışı bankalar hesabına ilişkin bilgiler:

Serbest Tutar Serbest Olmayan Tutar


AB Ülkeleri 8.486 3.514 - -

ABD, Kanada 1.948 3.782 - -

OECD Ülkeleri (*) 1.041 30.212 - -

Kıyı Bankacılığı Bölgeleri - - - -

Diğer 49.933 - - -

Toplam 61.408 37.508 - -

(*) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri.

4. Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler

4.a.1 Repo işlemine konu edilen satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler:


TP YP TP YP

Devlet Tahvili 111.173 - 1.507.545 -

Hazine Bonosu - - - -

Diğer Kamu Borçlanma Senetleri - 101.682 - 76.662

Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar - - - -

Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler - - - -

Diğer - - - -

Toplam 111.173 101.682 1.507.545 76.662

4.a.2 Teminata verilen / bloke edilen satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler:

Teminat olarak gösterilen satılmaya hazır finansal varlıkların tamamı T.C. Hazine Müsteşarlığı tarafından ihraç edilen finansal varlıklardan oluşmaktadır. Söz konusu kıymetlerin defter değeri 1.252.789 TL’dir (31 Aralık 2015: 737.201 TL).


TP YP TP YP

Hisse Senetleri - - - -

Bono, Tahvil ve Benzeri Men. Değ. 497.581 755.208 259.298 477.903

Diğer - - - -

Toplam 497.581 755.208 259.298 477.903

4.b Satılmaya hazır finansal varlıkların başlıca türleri:

Satılmaya hazır finansal varlıkların %59,38’i devlet tahvili, %31,52’si Eurobond, %9,10’u da hisse senetleri ve diğer menkul kıymetlerden oluşmaktadır (31 Aralık 2015: %60,36’sı devlet tahvili, %27,98’i Eurobond, %11,66’sı da hisse senetleri ve diğer menkul kıymetler).






4. Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler (devamı)

4.c Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler:


Borçlanma Senetleri 3.096.626 2.967.995

Borsada İşlem Gören 2.040.539 2.106.882

Borsada İşlem Görmeyen 1.056.087 861.113

Hisse Senetleri 56.458 50.286

Borsada İşlem Gören 29.579 27.737

Borsada İşlem Görmeyen 26.879 22.549

Değer Azalma Karşılığı (-) (82.662) (47.312)

Toplam 3.070.422 2.970.969

Banka’nın satılmaya hazır finansal varlıklar altında izlenen borsada işlem görmeyen hisse senetlerinin net defter değeri 21.992 TL’dir (31 Aralık 2015: 14.147 TL).

5. Kredilere ilişkin açıklamalar

5.a Banka’nın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler:


Nakdi Gayrinakdi Nakdi Gayrinakdi

Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler 21.131 - 84.840 117.412

Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler 21.131 - 84.840 117.412

Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler - - - -

Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler - - - -

Banka Mensuplarına Verilen Krediler 217 - 228 -

Toplam 21.348 - 85.068 117.412






5. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı)

5.b Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılanlar ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler:

Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar

Cari DönemSözleşme Koşullarında

Değişiklik YapılanlarSözleşme Koşullarında

Değişiklik Yapılanlar

Nakdi Krediler

Krediler ve Diğer

Alacaklar (Toplam)

Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Değişiklik Yapılanlar Diğer

Krediler ve Diğer

Alacaklar (Toplam)


İhtisas Dışı Krediler 17.123.481 49.896 - 195.112 142.768 2.330

İşletme Kredileri 5.464.266 - - 8.693 8.693 -

İhracat Kredileri 157.895 - - 44.994 44.994 -

İthalat Kredileri - - - - - -

Mali Kesime Verilen Krediler 2.263.509 - - - - -

Tüketici Kredileri 217 - - - - -

Kredi Kartları - - - - - -

Diğer 9.237.594 49.896 - 141.425 89.081 2.330

İhtisas Kredileri - - - - - -

Diğer Alacaklar - - - - - -

Toplam 17.123.481 49.896 - 195.112 142.768 2.330

Banka, sendikasyon kredisi kapsamında bir kuruluşa kullandırdığı 70.724.223 USD tutarındaki nakdi kredi riskini, 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar altında sınıflandırmıştır. Söz konusu kuruluşun kredisinin yeniden yapılandırılmasına dair görüşmeler kuruluşun ortakları ile kreditör bankalar ve ilgili kamu kurumları tarafından yürütülmektedir. Bu çalışmaların olumlu bir gelişme ile sonuçlanması beklenmektedir.


Önceki DönemSözleşme Koşullarında

Değişiklik YapılanlarSözleşme Koşullarında


Nakdi Krediler

Krediler ve Diğer

Alacaklar (Toplam)


Krediler ve Diğer

Alacaklar (Toplam)




İhracat Kredileri 115.914 - - - - -





Diğer 7.295.500 155.782 - 135.868 45.408 64.267


Diğer Alacaklar - - - - - -

Toplam 13.530.744 155.782 - 144.735 54.275 64.267





I.Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)


5.b Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılanlar ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler (devamı):

Cari Dönem Standart Nitelikli Krediler ve Diğer

Alacaklar

Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer

AlacaklarÖdeme Planının Uzatılmasına Yönelik Yapılan Değişiklik Sayısı

1 veya 2 Defa Uzatılanlar 49.896 139.419

3-4 veya 5 Defa Uzatılanlar - 3.349

5 Üzeri Uzatılanlar - -

Önceki Dönem Standart Nitelikli Krediler ve Diğer

Alacaklar


AlacaklarÖdeme Planının Uzatılmasına Yönelik Yapılan Değişiklik Sayısı


3-4 veya 5 Defa Uzatılanlar - -


Cari Dönem Standart Nitelikli Krediler ve Diğer

Alacaklar


AlacaklarÖdeme Planı Değişikliği ile Uzatılan Süre

0-6 Ay - -

6 Ay-12 Ay - -

1-2 Yıl - 32.789

2-5 Yıl 49.896 95.327

5 Yıl ve Üzeri - 14.652

Önceki Dönem Standart Nitelikli Krediler ve Diğer

Alacaklar


AlacaklarÖdeme Planı Değişikliği ile Uzatılan Süre

0-6 Ay - -

6 Ay-12 Ay - -

1-2 Yıl - 40.472

2-5 Yıl 76.976 -

5 Yıl ve Üzeri 78.806 13.803





I.Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

5.Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı)

5.c Vade yapısına göre nakdi kredilerin dağılımı:


Cari DönemKrediler ve Diğer

Alacaklar (Toplam)Sözleşme Koşullarında

Değişiklik YapılanlarKrediler ve Diğer



Kısa Vadeli Krediler ve Diğer Alacaklar 645.279 - 44.994 44.994

İhtisas Dışı Krediler 645.279 - 44.994 44.994

İhtisas Kredileri - - - -

Diğer Alacaklar - - - -

Orta ve Uzun Vadeli Krediler ve Diğer Alacaklar 16.478.202 49.896 150.118 100.104

İhtisas Dışı krediler 16.478.202 49.896 150.118 100.104



Önceki Dönem Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar

Krediler ve Diğer Alacaklar (Toplam)

Sözleşme Koşullarında Değişiklik Yapılanlar



Kısa Vadeli Krediler ve Diğer Alacaklar 618.693 - - -

İhtisas Dışı Krediler 618.693 - - -













5.d Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları, personel kredileri ve personel kredi kartlarına ilişkin bilgiler:

Cari Dönem Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli Toplam Tüketici Kredileri-TP - - -

Konut Kredisi - - -Taşıt Kredisi - - -İhtiyaç Kredisi - - -Diğer - - -

Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli - - -Konut Kredisi - - -Taşıt Kredisi - - -İhtiyaç Kredisi - - -Diğer - - -

Tüketici Kredileri-YP - - -Konut Kredisi - - -Taşıt Kredisi - - -İhtiyaç Kredisi - - -Diğer - - -

Bireysel Kredi Kartları-TP - - -Taksitli - - -Taksitsiz - - -

Bireysel Kredi Kartları-YP - - -Taksitli - - -Taksitsiz - - -

Personel Kredileri-TP 18 199 217Konut Kredisi - - -Taşıt Kredisi - - -İhtiyaç Kredisi 18 199 217Diğer - - -

Personel Kredileri-Dövize Endeksli - - -Konut Kredisi - - -Taşıt Kredisi - - -İhtiyaç Kredisi - - -Diğer - - -

Personel Kredileri-YP - - -Konut Kredisi - - -Taşıt Kredisi - - -İhtiyaç Kredisi - - -Diğer - - -

Personel Kredi Kartları-TP - - -Taksitli - - -Taksitsiz - - -

Personel Kredi Kartları-YP - - -Taksitli - - -Taksitsiz - - -

Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek Kişi) - - -Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek Kişi) - - -Toplam 18 199 217







5.d Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları, personel kredileri ve personel kredi kartlarına ilişkin bilgiler (devamı):

Önceki Dönem Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli Toplam Tüketici Kredileri-TP - - -


















5.e Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler:

Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın kullandırmış olduğu taksitli ticari kredi ve kurumsal kredi kartı bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).

5.f Kredilerin kullanıcılara göre dağılımı:


Kamu 125.356 32.171

Özel 17.193.237 13.643.308

Toplam 17.318.593 13.675.479

5.g Yurtiçi ve yurtdışı kredilerin dağılımı:


Yurtiçi Krediler 17.246.461 13.588.730

Yurtdışı Krediler 72.132 86.749

Toplam 17.318.593 13.675.479

5.h Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler:


Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Doğrudan Krediler 346.306 451.705

Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Dolaylı Krediler - -

Toplam 346.306 451.705

5.i Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılıklar:


Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar için Ayrılanlar 3.092 3.603

Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar için Ayrılanlar - -

Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar için Ayrılanlar 45.347 55.802

Toplam 48.439 59.405

Banka kredi müşterilerinin teminatlarını dikkate almadan tüm takipteki krediler için %100 oranında karşılık ayırmaktadır.







5.j Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (net):

5.j.1 Donuk alacaklardan bankaca yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler:

III. Grup IV. Grup V. Grup

Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar

Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar

Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar

Cari Dönem

(Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar) - - 10.707

Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar - - -

Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar - - 10.707

Önceki Dönem




5.j.2 Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler:

Cari Dönem III. Grup IV. Grup V. Grup




Önceki Dönem Sonu Bakiyesi 3.603 - 55.802

Dönem içinde İntikal (+) 20 - 1.672

Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+) - - -

Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış (-) - - -

Dönem içinde Tahsilat (-) (531) - (12.127)

Aktiften Silinen (-) - - -

Kurumsal ve Ticari Krediler - - -

Bireysel Krediler - - -

Kredi Kartları - - -

Diğer - - -

Dönem Sonu Bakiyesi 3.092 - 45.347

Özel Karşılık (-) (3.092) - (45.347)

Bilançodaki Net Bakiyesi - - -







5.j Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (net) (devamı):

5.j.2 Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler (devamı):

Önceki Dönem III. Grup IV. Grup V. Grup





Dönem içinde İntikal (+) 43.354 - 38

Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+) - 43.334 43.334

Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış (-) (43.334) (43.334) -

Dönem içinde Tahsilat (-) (844) - (50)

Aktiften Silinen (-) (29) - -

Kurumsal ve Ticari Krediler (29) - -



Diğer - - -


Özel Karşılık (-) (3.603) - (55.802)


5.j.3 Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler:

III.Grup IV.Grup V.Grup




Cari Dönem:

Dönem Sonu Bakiyesi 1.362 - -

Özel Karşılık(-) (1.362) - -


Önceki Dönem:


Özel Karşılık(-) (1.651) - -









5.j.4 Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarının gösterimi:





Cari Dönem (Net)

Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt) 3.092 - 45.347

Özel Karşılık Tutarı (-) (3.092) - (45.347)

Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net) - - -

Bankalar (Brüt) - - -

Özel Karşılık Tutarı (-) - - -

Bankalar (Net) - - -

Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt) - - -


Diğer Kredi ve Alacaklar (Net) - - -

Önceki Dönem (Net)







Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt) - - -



5.k Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar için belirlenen tasfiye politikasının ana hatları:

Bankalarca Karşılık Ayrılacak Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Esas ve Usuller Hakkında Yönetmeliğin 9. maddesinde yer alan teminat unsurlarından bulunması halinde, bu unsurlar gerek idari gerek yasal girişimler sonucunda mümkün olan en kısa sürede paraya çevrilerek alacağın tasfiyesi sağlanmaktadır.

Teminat unsuru bulunmaması halinde ise, borçlu hakkında aciz vesikası temin edilse de, muhtelif dönemlerde yoğun istihbarat yapılarak ve sonradan edinilmiş mal varlığı tespitine çalışılarak hukuki takibe müracaat edilmektedir.

Yasal takip işlemleri öncesinde ve sonrasında; alacaklısı olunan firmanın mali bilgileri konusunda Banka’ca yapılacak incelemeler neticesinde yaşaması mümkün görülen ve ekonomiye kazandırılması halinde üretime katkıda bulunacağı kanaati hakim olan firmalarla ilgili olarak, anlaşma yolu ile alacağın tasfiyesine çaba harcanmaktadır.

5.l Aktiften silme politikasına ilişkin açıklamalar:

Zarar niteliğindeki kredi veya alacağının karşılığında herhangi bir teminat bulunmamaktaysa, ve alacak tutarı, yapılacak hukuki takip için ödenmesi gereken vergi, resim, harç ve masrafa kıyasla daha küçükse Krediler Müdürlüğü’nün talebi ve Genel Müdürlüğün onayı ile söz konusu alacak aktiften silinir.

Ancak alacağının karşılığında bir teminat bulunmaktaysa her türlü hukuki takip icra edildikten sonra alacağın tahsil edilemeyen kısmı varsa rehin açığı belgesi ve akabinde aciz vesikası alınmak suretiyle aktifte kalan tutarların silinmesi yoluna gidilir.







5.m Diğer açıklama ve dipnotlar:

Cari Dönem Kurumsal KOBİ Tüketici Diğer Toplam

Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış krediler 14.259.869 3.038.226 217 - 17.298.312

Vadesi geçmiş henüz değer düşüklüğüne uğramamış krediler 20.281 - - - 20.281

Değer düşüklüğüne uğramış krediler 12.809 35.630 - - 48.439

Toplam 14.292.959 3.073.856 217 - 17.367.032

Değer düşüklüğüne uğramış krediler için ayrılan özel karşılık (-) (12.809) (35.630) - - (48.439)

Toplam değer düşüklüğü karşılığı (12.809) (35.630) - - (48.439)

Net kredi bakiyesi 14.280.150 3.038.226 217 - 17.318.593

Önceki Dönem Kurumsal KOBİ Tüketici Diğer Toplam

Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış krediler 11.491.571 2.168.539 228 - 13.660.338

Vadesi geçmiş henüz değer düşüklüğüne uğramamış krediler 3.848 11.293 - - 15.141

Değer düşüklüğüne uğramış krediler 19.348 40.057 - - 59.405

Toplam 11.514.767 2.219.889 228 - 13.734.884

Değer düşüklüğüne uğramış krediler için ayrılan özel karşılık (-) (19.348) (40.057) - - (59.405)

Toplam değer düşüklüğü karşılığı (19.348) (40.057) - - (59.405)

Net kredi bakiyesi 11.495.419 2.179.832 228 - 13.675.479

Aşağıda, sınıflar itibarıyla, kredi ve diğer alacaklara ilişkin değer düşüklüğü karşılığı mutabakatına yer verilmiştir:

Kurumsal KOBİ Tüketici Diğer Toplam

1 Ocak 2016 (19.348) (40.057) - - (59.405)

Dönem içinde aktarılanlar (177) (1.515) - - (1.692)

Tahsilatlar 6.716 5.942 - - 12.658

Aktiften silinenler - - - - -

Değer düşüklüğüne uğrayan kredi ve diğer alacaklar tahakkuk eden faiz - - - - -

31 Aralık 2016 (12.809) (35.630) - - (48.439)

Kurumsal KOBİ Tüketici Diğer Toplam

1 Ocak 2015 (14.448) (2.488) - - (16.936)

Dönem içinde aktarılanlar (5.510) (37.882) - - (43.392)

Tahsilatlar 581 313 - - 894

Aktiften silinenler 29 - - - 29

Değer düşüklüğüne uğrayan kredi ve diğer alacaklar tahakkuk eden faiz - - - - -

31 Aralık 2015 (19.348) (40.057) - - (59.405)







5.m Diğer açıklama ve dipnotlar (devamı):

Aşağıda, değer düşüklüğü karşılığına ilişkin ayrıntılara yer verilmiştir:


Özel değer düşüklüğü karşılığı (12.809) (35.630) - - (48.439)

Değer düşüklüğüne uğradığı belirlenen kredilerin brüt değeri (ayrılan değer düşüklüğü karşılığı düşülmeden önce) 12.809 35.630 - - 48.439


Özel değer düşüklüğü karşılığı (19.348) (40.057) - - (59.405)

Değer düşüklüğüne uğradığı belirlenen kredilerin brüt değeri (ayrılan değer düşüklüğü karşılığı düşülmeden önce) 19.348 40.057 - - 59.405

Aşağıda, kredi ve diğer alacaklar değer düşüklüğü karşılığına ilişkin hareket tablosuna yer verilmiştir:


1 Ocak Bakiyesi 59.405 16.936

Dönem içinde aktarılanlar 1.692 43.392

Tahsilatlar (12.658) (894)

Aktiften silinenler - (29)

Değer düşüklüğüne uğrayan kredi ve alacaklara tahakkuk eden faiz - -

31 Aralık Bakiyesi 48.439 59.405

Değer düşüklüğü karşılığı (48.439) (59.405)

Değer düşüklüğüne uğradığı belirlenen kredilerin brüt değeri (ayrılan değer düşüklüğü karşılığı düşülmeden önce) 48.439 59.405

Banka’nın vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış kredi ve diğer alacaklara ilişkin olarak elinde bulundurduğu kredilerinin toplam anapara riskine ait teminatlarının riski aşmayan bölümünün gerçeğe uygun değeri aşağıdaki gibidir:


İkamet, ticari veya sanayi amaçlı gayrimenkuller 13.608 11.230

Finansal varlıklar - -

Diğer (kefalet, araç-gemi rehin ve ipoteği) 82.294 -

Toplam 95.902 11.230

Kredi ve diğer alacakların 11.687.620 TL tutarındaki kısmı değişken faizli olup (31 Aralık 2015: 10.104.058 TL), kalan 5.630.973 TL tutarındaki kısmı sabit faizlidir (31 Aralık 2015: 3.571.421 TL).

6. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar

6.1 Repo işlemlerine konu olanlar ve teminata verilen /bloke edilen yatırımlara ilişkin bilgiler:


TP YP TP YP

Teminata Verilen / Bloke edilen - 186.736 - -

Repo İşlemlerine Konu Olan 129.784 - 714.229 -

Toplam 129.784 186.736 714.229 -






6. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar (devamı)

6.2 Vadeye kadar elde tutulacak devlet borçlanma senetlerine ilişkin bilgiler:


Devlet Tahvili 1.375.729 872.602

Hazine Bonosu - -

Diğer Kamu Borçlanma Senetleri - -

Toplam 1.375.729 872.602

6.3 Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara ilişkin bilgiler:


Borçlanma Senetleri

Borsada İşlem Görenler 1.188.990 715.194

Borsada İşlem Görmeyenler 186.739 157.408

Değer Artışı/ (Azalışı) - -

Toplam 1.375.729 872.602

6.4 Vadeye kadar elde tutulacak yatırımların yıl içindeki hareketleri:


Dönem Başındaki Değer 872.602 -

Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları 31.581 (789)

Yıl İçindeki Alımlar (*) 417.241 851.290

Satış ve İtfa Yoluyla Elden Çıkarılanlar (1.597) (5.832)

Değerleme Etkisi - -

Faiz Gelir Tahakkuk ve Reeskontu 55.902 27.933

Dönem Sonu Toplamı 1.375.729 872.602

(*) Cari dönemde 339.321 TL nominal değerde “Tüfeye Endeksli Devlet Tahvili” Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Kıymetler Portföyü’ne sınıflanmıştır. Önceki dönemde ise Satılmaya Hazır Menkul Kıymet Portföyü’nde bulunan 533.626 TL nominal değerinde “Tüfeye Endeksli Devlet Tahvili” ile 34.577 bin ABD Doları nominal değerinde “Eurobond”u Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Kıymetler Portföyü’ne sınıflanmıştır.






7. İştiraklere ilişkin bilgiler (net)

7.a.1 İştiraklere ilişkin bilgiler:

Unvanı Adres (Şehir/ Ülke)Bankanın Pay Oranı-

Farklıysa Oy Oranı (%)Banka Risk Grubu Pay

Oranı (%)

1 İş Faktoring A.Ş (İş Faktoring) İstanbul/Türkiye 21,75 100,00

2 İş Finansal Kiralama A.Ş. (İş Finansal) İstanbul/Türkiye 28,56 57,33

3 İş Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş. (İş Girişim) İstanbul/Türkiye 16,65 57,99

4 Terme Metal Sanayi ve Ticaret A.Ş. (Terme) İstanbul/Türkiye 17,83 18,76

5 Ege Tarım Ürünleri Lisanslı Depoculuk A.Ş. (Ege Tarım) İzmir/Türkiye 10,05 20,10

Aktif Toplamı ÖzkaynakSabit Varlık

Toplamı Faiz GelirleriMenkul Değer

GelirleriCari Dönem

Kâr/ZararıÖnceki Dönem

Kâr/ZararıGerçeğe Uygun

Değeri

1 İş Faktoring 3.025.426 128.821 677 160.940 - 32.939 24.167 -

2 İş Finansal 4.508.334 755.147 16.751 292.573 - 81.800 81.481 190.820

3 İş Girişim 258.805 256.161 82 11.199 7.721 1.060 773 18.651

4 Terme (*) 15.466 3.677 231 364 - 26 75 -

5 Ege Tarım 11.253 11.096 8.078 118 - (412) (172) -

(*) Finansal veriler 30 Eylül 2016 tarihinde sona eren hesap dönemine aittir. Önceki dönem kar/zararı 30 Eylül 2015 tarihli finansal tablolardan alınmıştır.

7.a.2 İştiraklere ilişkin hareket tablosu:


Dönem Başı Değeri 156.008 161.038

Dönem İçi Hareketler 66.900 (5.030)

Alışlar - -

Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri 19.993 24.760

Cari Yıl Payından Alınan Kâr - -

Satışlar - -

Yeniden Değerleme Artışı 46.907 -

Değer Azalma Karşılıkları - (29.790)

Dönem Sonu Değeri 222.908 156.008

Sermaye Taahhütleri - -

Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%) - -

Cari dönem içinde elden çıkarılan iştirakler

Cari dönem içinde Banka’nın elden çıkarılan iştiraki bulunmamaktadır.

Cari dönem içinde satın alınan iştirakler

Banka, cari dönem içerisinde İş Finansal Kiralama A.Ş.’nin 70.000 TL’lik sermaye artışı ile 19.993 TL tutarında bedelsiz hisse edinmiştir.






7. İştiraklere ilişkin bilgiler (net) (devamı)

7.a.3 Mali iştiraklere ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar:


Bankalar - -

Sigorta Şirketleri - -

Faktoring Şirketleri 11.882 11.882

Leasing Şirketleri 190.820 122.527

Finansman Şirketleri - -

Diğer Mali İştirakler 18.651 20.044

7.a.4 Borsaya kote konsolide edilen iştirakler:


Yurtiçi Borsalara Kote Edilenler 209.471 142.571

Yurtdışı Borsalara Kote Edilenler - -

8. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (net)

8.a.1 Bağlı ortaklıkların özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler:

Cari Dönem YF (*) TSKB GYO (*)

ÇEKİRDEK SERMAYEŞirket’in tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye 63.504 150.000Hisse senedi ihraç primleri - 593Yedek Akçeler 2.514 8.787Türkiye Muhasebe Standartları uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar/kayıplar (120) (29)Net Dönem Kârı ile Geçmiş Yıllar Kârı 181 38.818Faaliyet Kiralaması Geliştirme Maliyetleri (-) (731) -Maddi Olmayan Duran Varlıklar (-) (1.131) (13)Çekirdek Sermaye Toplamı 63.855 198.156İlave Ana Sermaye Toplamı - -Katkı Sermaye - -ÖZKAYNAK 63.855 198.156

(*) Söz konusu değerler 31 Aralık 2016 tarihli konsolidasyona esas finansal tablolardan alınmıştır.

Önceki Dönem YF (*) TSKB GYO (*)

ÇEKİRDEK SERMAYEŞirket’in tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye 64.275 150.000Hisse senedi ihraç primleri - 593Yedek Akçeler 4.730 5.721Türkiye Muhasebe Standartları uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar/kayıplar (73) (27)Net Dönem Kârı ile Geçmiş Yıllar Kârı 2.855 68.024Faaliyet Kiralaması Geliştirme Maliyetleri (-) (1.231) -Maddi Olmayan Duran Varlıklar (-) (344) (21)Çekirdek Sermaye Toplamı 70.212 224.290İlave Ana Sermaye Toplamı - -Katkı Sermaye - -ÖZKAYNAK 70.212 224.290







8. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (net) (devamı)

Ödenmiş sermaye; esas sözleşmede Türk parası olarak belirtilen ve ticaret siciline tescil edilmiş bulunan sermaye tutarıdır. Ödenmiş sermaye enflasyon düzeltme farkı; özkaynak kalemlerinin enflasyona göre düzeltilmesinden kaynaklanan farklardır. Olağanüstü yedekler; yıllık vergi sonrası kârdan yasal yedeklerin ayrılmasından sonra, genel kurul kararı uyarınca ayrılan yedek akçelerdir. Yasal yedekler, 6102 Sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun 519. maddesi gereğince yıllık kardan ayrılan yedek akçelerdir.

Banka’nın içsel sermaye yeterliliği değerlendirme süreci çalışması yıllık bazda konsolide olarak yapılmaktadır. Konsolide edilen iştirakler ve bağlı ortaklıklar çalışmaya dahil edilmektedir.

8.a.2 Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine ilişkin Tebliğ ve ilgili Türkiye Muhasebe Standardı uyarınca konsolide edilmeyen bağlı ortaklık varsa konsolide edilmeme sebepleri ve asgari sermaye yükümlülüğüne tabi olmaları halinde yükümlülüğe ulaşmak için ihtiyaç duydukları toplam özkaynak tutarı:

Bağlı ortaklıklarından; TSKB Gayrimenkul Değerleme A.Ş. ve TSKB Sürdürülebilirlik Danışmanlığı A.Ş. mali bağlı ortaklık olmadığından dolayı konsolide edilmemektedir. Banka’nın konsolide edilmeyen bağlı ortaklıkları asgari sermaye yükümlülüğüne tabi değildir.

8.b.1 Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler:

Unvanı Adres (Şehir/ Ülke)Banka’nın Pay Oranı-

Farklıysa Oy Oranı (%)Banka Risk Grubu

Pay Oranı (%)

1 TSKB Gayrimenkul Değerleme A.Ş. (TSKB GMD) İstanbul /Türkiye 99,99 99,99

2 Yatırım Finansman Menkul Değerler A.Ş. (YF) İstanbul /Türkiye 95,78 98,51

3 TSKB Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. (TSKB GYO) İstanbul/Türkiye 59,00 72,48

4 TSKB Sürdürülebirlik Danışmanlığı A.Ş. (TSKB SD) İstanbul/Türkiye 80,65 99,42



GelirleriCari Dönem

Kâr/ZararıÖnceki Dönem


Değeri

1 TSKB GMD 18.544 14.074 1.211 807 - 3.290 1.511 -

2 YF (*) 813.799 65.717 2.172 32.812 1.417 (6.161) (2.194) -

3 TSKB GYO (*) 439.411 198.168 433 480 - (26.140) 12.381 57.879

4 TSKB SD 1.463 1.314 16 98 - (293) 235 -

(*) Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin finansal veriler BDDK düzenlemelerine göre hazırlanmıştır.

8.b.2 Bağlı ortaklıklara ilişkin hareket tablosu:




Alışlar 1.000 -

Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri - -


Satışlar - -












8.b.2 Bağlı ortaklıklara ilişkin hareket tablosu (devamı):

Cari dönem içerisinde elden çıkarılan bağlı ortaklıklar

Cari dönem içerisinde elden çıkarılan bağlı ortaklık bulunmamaktadır.

Banka’nın bağlı ortaklıklarından TSKB Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş Yönetim Kurulu’nun 18 Kasım 2016 tarihinde yapılan toplantısında TSKB GYO’nun, mevcut kira gelirlerinin artırılması ve portföyün çeşitlendirilmesi kapsamındaki yatırım stratejisi doğrultusunda ve birleşme sonucu yaratılacak sinerji dikkate alınarak, İş Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. ile 6362 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu, Sermaye Piyasası Kurulu'nun II-23.1 sayılı Önemli Nitelikteki İşlemlere İlişkin Ortak Esaslar ve Ayrılma Hakkı Tebliği, Sermaye Piyasası Kurulu'nun II-23.2 sayılı Birleşme ve Bölünme Tebliği, 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu, 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu ve ilgili diğer mevzuat hükümleri çerçevesinde birleşme görüşmelerine başlanmasına karar verilmiş olup, rapor tarihi itibarıyla İş Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. ile birleşme görüşmelerine devam edilmektedir.

Cari dönem içerisinde satın alınan bağlı ortaklıklar

Banka’nın iştiraki olan Yatırım Finansman Menkul Değerler A.Ş. aracılığı ile dolaylı olarak sahip olduğu TSKB Sürdürülebilirlik Danışmanlığı A.Ş.’nin 240 bin TL olan sermayesi, 20 Temmuz 2016 tescil tarihi ile, Banka tarafından 1 milyon TL daha artırılarak, 1.24 milyon TL’ye çıkartılmış ve Banka’nın şirketteki payı %80,65 olmuştur.

8.b.3 Mali bağlı ortaklıklara ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı yasal tutarlar:

Bağlı Ortaklıklar Cari Dönem Önceki Dönem

Bankalar - -


Faktoring Şirketleri - -

Leasing Şirketleri - -


Diğer Mali Bağlı Ortaklıklar 127.984 122.320

8.b.4 Borsaya kote konsolide edilen bağlı ortaklıklar:




9. Birlikte kontrol edilen ortaklıklara ilişkin bilgiler

Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın birlikte kontrol edilen ortaklığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).

10.Finansal kiralama alacaklarına ilişkin bilgiler (net)

10.a Finansal kiralamaya yapılan yatırımların kalan vadelerine göre gösterimi:


Brüt Net Brüt Net

1 Yıldan Az 1.552 1.367 98 -

1-4 Yıl Arası 1.704 1.455 - -

4 Yıldan Fazla 1.137 970 - -

Toplam 4.393 3.792 98 -






10. Finansal kiralama alacaklarına ilişkin bilgiler (net) (devamı)

10.b Finansal kiralamaya yapılan net yatırımlara ilişkin bilgiler:


Brüt Finansal Kiralama Yatırımı 4.393 98

Finansal Kiralamadan Kazanılmamış Finansal Gelirler (-) (601) (98)

İptal Edilen Kiralama Tutarları (-) - -

Net Finansal Kiralama Yatırımı 3.792 -

10.c Yapılan finansal kiralama sözleşmeleri ile ilgili olarak, koşullu kira taksitlerinin belirlenmesinde kullanılan kriterler, varsa, yenileme veya satın alma opsiyonları için mevcut koşullar ve sözleşme tutarlarının güncelleştirilmesi ve kira sözleşmesinin getirdiği kısıtlamalar, temerrüde düşülüp düşülmediği, sözleşmenin yenilenip yenilenmediği, yenilendiyse yenilenme şartları, yenilenmenin kısıtlama yaratıp yaratmadığı gibi hususlar ve kira sözleşmesinde yer alan diğer önemli hükümlerle ilgili genel açıklamalar:

Finansal kiralama sözleşmeleri 6361 sayılı Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketleri Kanunu ilgili maddeleri uyarınca yapılmıştır. Finansal tabloları önemli ölçüde etkileyen yenileme ve kira sözleşmelerinden kaynaklanan kısıtlamalar bulunmamaktadır.

11. Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin açıklamalar

11.a Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin pozitif farklar tablosu:


TP YP TP YP

Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı - 272 - 4.093

Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı - - - -

Yurt Dışında Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı - - - -

Toplam - 272 - 4.093

31 Aralık 2016 itibarıyla, riskten korunma aracı olarak belirlenen türev finansal araçların sözleşme tutarları ve bilançoda taşınan net gerçeğe uygun değerleri aşağıdaki tabloda özetlenmiştir:


Sözleşme Tutarı Aktif Pasif Sözleşme Tutarı Aktif Pasif

Swap Faiz İşlemleri 7.747.800 272 (51.433) 4.689.900 4.093 (5.799)

YP 7.747.800 272 (51.433) 4.689.900 4.093 (5.799)

TL - - - - - -






11. Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin açıklamalar (devamı)

11.a.1 Gerçeğe uygun değerden korunma muhasebesine ilişkin bilgiler

Cari Dönem

Finansal Riskten

Korunma Konusu Kalem

Maruz Kalınan Risk

Korunan Varlığın

Gerçeğe Uygun Değer

Farkı (*)Korunma Aracının Net

Gerçeğe Uygun Değeri (*)

Gelir Tablosu Etkisi (Türev

Finansal İşlemlerden

Kar/Zarar)

Finansal Riskten Korunma Aracı Aktif Pasif

Swap Faiz İşlemleri

Sabit Faizli İhraç Edilen Eurobond

ve Greenbond Faiz Riski 44.374 (49.238) - (4.864)


Sabit Faizli Kullanılan

Krediler Faiz Riski 3.880 (4.378) - (498)

(*) Riskten korunma muhasebesine konu edilen korunan varlık ve korunan aracın gerçeğe uygun değeri, kredi riski ve birikmiş faiz harici net piyasa değeri olarak gösterilmiştir.

Önceki Dönem

Finansal Riskten

Korunma Konusu Kalem

Maruz Kalınan Risk

Korunan Varlığın

Gerçeğe Uygun Değer Farkı (*)

Korunma Aracının Net Gerçeğe Uygun Değeri (*)

Gelir Tablosu Etkisi (Türev

Finansal İşlemlerden

Kar/Zarar)

Finansal Riskten Korunma Aracı Aktif Pasif


Sabit Faizli İhraç Edilen Eurobond

ve Greenbond Faiz Riski 3.814 - (5.980) (2.166)


Sabit Faizli Kullanılan

Krediler Faiz Riski 376 - (1.461) (1.085)


12.Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar (net)

Banka, 2015 yılının üçüncü çeyreğinden itibaren muhasebe politikasında değişikliğe giderek maddi duran varlıkları içinde yer alan gayrimenkullerin değerlemesinde TMS 16 kapsamında yeniden değerleme metodunu benimsemiştir. 2016 yılı için SPK ve BDDK tarafından yetkilendirilmiş ekspertiz firmalarına değerleme yaptırılmış olup, cari dönemde 3.510 TL (31 Aralık 2015: 32.013 TL) yeniden değerleme farkı özkaynaklar altına kaydedilmiştir.






12.Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar (net) (devamı)

Cari DönemÖnceki Dönem Sonu Bakiyesi Cari Yıl Girişler Cari Yıl Çıkışlar

Yeniden Değerleme Artışı

Dönem Sonu Bakiyesi

Maliyet:Gayrimenkul 36.860 - - 3.510 40.370Finansal Kiralama ile Edinilen MDV 2.388 - (8) - 2.380Araçlar 990 - (52) - 938Elden Çıkarılacak Kıymetler 576 - - - 576Diğer 19.390 2.234 (403) - 21.221

Toplam Maliyet 60.204 2.234 (463) 3.510 65.485Birikmiş Amortisman:

Gayrimenkul (33) (89) - - (122)Finansal Kiralama ile Edinilen MDV (2.008) (124) 8 - (2.124)Araçlar (490) (152) 52 - (590)Elden Çıkarılacak Kıymetler (3) - 3 - -Diğer (8.969) (2.731) 370 - (11.330)

Toplam Birikmiş Amortisman (11.503) (3.096) 433 - (14.166)Değer Düşüş Karşılığı:

Gayrimenkul - - - - -Finansal Kiralama ile Edinilen MDV - - - - -Araçlar - - - - -Elden Çıkarılacak Kıymetler (186) (21) - - (207)Diğer - - - - -

Toplam Değer Düşüş Karşılığı (186) (21) - - (207)Net Defter Değeri 48.515 (883) (30) 3.510 51.112

Önceki DönemÖnceki Dönem Sonu Bakiyesi Cari Yıl Girişler Cari Yıl Çıkışlar

Yeniden Değerleme Artışı

Dönem Sonu Bakiyesi

Maliyet:Gayrimenkul 6.460 753 - 29.647 36.860Finansal Kiralama ile Edinilen MDV 2.443 - (55) - 2.388Araçlar 990 - - - 990Elden Çıkarılacak Kıymetler 1.786 - (1.210) - 576Diğer 10.956 18.934 (10.500) - 19.390

Toplam Maliyet 22.635 19.687 (11.765) 29.647 60.204Birikmiş Amortisman:

Gayrimenkul (2.277) (122) - 2.366 (33)Finansal Kiralama ile Edinilen MDV (1.937) (126) 55 - (2.008)Araçlar (291) (199) - - (490)Elden Çıkarılacak Kıymetler (18) (13) 28 - (3)Diğer (7.673) (1.579) 283 - (8.969)

Toplam Birikmiş Amortisman (12.196) (2.039) 366 2.366 (11.503)Değer Düşüş Karşılığı:

Gayrimenkul - - - - -Finansal Kiralama ile Edinilen MDV - - - - -Araçlar - - - - -Elden Çıkarılacak Kıymetler (177) (42) 33 - (186)Diğer - - - - -

Toplam Değer Düşüş Karşılığı (177) (42) 33 - (186)Net Defter Değeri 10.262 17.606 (11.366) 32.013 48.515






12. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar (net) (devamı)

12.a Münferit bir varlık için cari dönemde kaydedilmiş veya iptal edilmiş değer azalışının tutarı finansal tabloların bütünü açısından önem teşkil etmekteyse:

12.a.1 Değer azalışının kaydedilmesine veya iptal edilmesine yol açan olaylar ve şartları:

Elden çıkarılacak kıymetler arasında olan ve amortismana tabi olmayan maddi duran varlıklar için mevzuata uygun olarak her yıl için % 5 oranında değer düşüş karşılığı ayrılmıştır.

12.a.2 Finansal tablolarda kaydedilen veya iptal edilen değer azalışının tutarı:

Cari dönemde maddi duran varlıklara ilişkin 21 TL tutarında değer azalışı bulunmaktadır (31 Aralık 2015: 42 TL tutarında değer azalışı; 21 TL tutarında iptal edilen değer azalışı bulunmamaktadır).

12.b Cari dönemde kaydedilmiş veya iptal edilmiş olan ve her biri veya bazıları finansal tabloların bütünü açısından önemli olmamakla birlikte toplamı finansal tabloların bütünü açısından önemli olan değer düşüklükleri için ilgili varlık grupları itibarıyla ayrılan veya iptal edilen değer azalışı tutarları ile bunlara neden olan olay ve şartlar:

Yukarıda belirtilen elden çıkarılacak gayrimenkul değer düşüklüğü dışında, bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın münferit bir varlık için cari dönemde kaydedilmiş veya iptal edilmiş değer azalışı bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).

13. Maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar

13.a Faydalı ömür veya kullanılan amortisman oranları:

1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınan maddi duran varlıklar 31 Aralık 2004 tarihi itibarıyla enflasyonun etkilerine göre düzeltilmiş maliyet değerlerinden, izleyen dönemlerde satın alınanlar ise satın alım maliyet değerlerinden birikmiş amortisman ve kalıcı değer düşüş karşılıkları ayrılarak finansal tablolara yansıtılır.

Kiralama veya idari amaçlı ya da halihazırda belirlenmemiş olan diğer amaçlar doğrultusunda inşa edilme aşamasındaki varlıklar, kullanıma hazır olduklarında amortismana tabi tutulurlar.

13.b Kullanılan amortisman yöntemleri:

Maddi olmayan duran varlıklar, normal amortisman yöntemi uygulanmak suretiyle, takribi ekonomik ömürleri süresince itfa edilmektedir.

13.c Dönem başı ve dönem sonundaki brüt defter değeri ile birikmiş amortisman tutarları:

Cari Dönem Cari Dönem Başı Cari Dönem Sonu

Brüt Defter Değeri Birikmiş İtfa Payı Brüt Defter Değeri Birikmiş İtfa Payı Tutarı

Bilgisayar Yazılımları 4.618 (3.932) 5.308 (4.359)

Önceki Dönem Önceki Dönem Başı Önceki Dönem Sonu

Brüt DefterDeğeri Birikmiş İtfa Payı Tutarı Brüt Defter Değeri Birikmiş İtfa Payı Tutarı







13. Maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar (devamı)

13.d Dönem başı ve dönem sonu arasında aşağıda belirtilen bilgileri içeren hareket tablosu:

Cari DönemÖnceki Dönem Sonu Bakiyesi Cari Yıl Girişler Cari Yıl Çıkışlar Dönem Sonu Bakiyesi

Maliyet:

Bilgisayar Yazılımları 2.174 690 - 2.864

Toplam Maliyet 2.174 690 - 2.864

Birikmiş İtfa Payı:

Bilgisayar Yazılımları (1.488) (427) - (1.915)

Toplam Birikmiş İtfa Payı (1.488) (427) - (1.915)

Değer Düşüş Karşılığı:

Bilgisayar Yazılımları - - - -

Toplam Değer Düşüş Karşılığı - - - -

Net Defter Değeri 686 263 - 949

Önceki DönemÖnceki Dönem Sonu Bakiyesi Önceki Yıl Girişler Önceki Yıl Çıkışlar Dönem Sonu Bakiyesi

Maliyet:

Bilgisayar Yazılımları 4.315 303 (2.444) 2.174

Toplam Maliyet 4.315 303 (2.444) 2.174


Bilgisayar Yazılımları (3.625) (307) 2.444 (1.488)

Toplam Birikmiş İtfa Payı (3.625) (307) 2.444 (1.488)




Net Defter Değeri 690 (4) - 686

13.e Finansal tabloların bütünü açısından önem arz eden bir maddi olmayan duran varlık bulunması durumunda, bunun defter değeri, tanımı ve kalan amortisman süresi:

Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın finansal tabloların bütünlüğü açısından önem arz eden bir maddi olmayan duran varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).

13.f Varsa devlet teşvikleri kapsamında edinilen ve ilk muhasebeleştirmede rayiç değeri ile kaydedilmiş olan maddi olmayan duran varlıklar için tabloda yer alan hususlara ilişkin bilgi:

Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın devlet teşvikleri kapsamında edinilen maddi olmayan duran varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).

13.g Devlet teşvikleri kapsamında edinilen ve ilk muhasebeleştirmede rayiç değeri ile kaydedilmiş olan maddi olmayan duran varlıkların ilk kayıt tarihinden sonraki değerlemelerinin hangi yönteme göre yapıldığı:

Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın devlet teşvikleri kapsamında edinilen maddi olmayan duran varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).

13.hKullanımında herhangi bir kısıtlama bulunan veya rehnedilen maddi olmayan duran varlıkların defter değeri:

Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın kullanımında herhangi bir kısıtlama bulunan veya rehnedilen maddi olmayan duran varlıkları bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).

13.iMaddi olmayan duran varlık edinimi için verilmiş olan taahhütlerin tutarı:

Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın maddi olmayan duran varlık edinimi için verilmiş olan taahhütleri bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).






13. Maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar (devamı)

13.j Yeniden değerleme yapılan maddi olmayan duran varlıklar için varlık türü bazında tablodaki açıklamalar:

Bilanço tarihi itibarıyla Banka maddi olmayan duran varlıklarını yeniden değerlemeye tabi tutmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).

13.k Varsa, dönem içinde gider kaydedilen araştırma geliştirme giderlerinin toplam tutarı:

Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın dönem içinde gider kaydedilen araştırma geliştirme giderleri bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).

13.l Şerefiyeye ilişkin bilgiler:

Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın ilişikteki finansal tablolarında şerefiye bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).

13.m Şerefiyenin defter değerinin dönem başı, dönem sonu bakiyesi ve dönem içi hareketleri ile birlikte tablodaki bilgiler:

Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın ilişikteki finansal tablolarında şerefiye bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).

13.n Negatif şerefiyenin defter değerinin dönem başı, dönem sonu bakiyesi ve dönem içi hareketleri ile birlikte tablodaki bilgiler:

Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın ilişikteki finansal tablolarında negatif şerefiye bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).

14. Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar

Banka’nın yatırım amaçlı gayrimenkulü bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).

15. Ertelenmiş vergi varlığına ilişkin açıklamalar

15.a İndirilebilir geçici farklar, mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla, bilançoya yansıtılan ertelenmiş vergi aktifi tutarı:

Banka finansal tablolarda uygulanan muhasebe politikaları ve değerleme esasları ile vergi mevzuatı arasında “zamanlama farklarından” doğan farklar üzerinden ertelenmiş vergi varlığı veya yükümlülüğü hesaplayarak ilişikteki finansal tablolarına yansıtmıştır.

Ertelenmiş vergi varlığı: Cari Dönem Önceki Dönem

Kredi komisyonları tahakkuk düzeltmesi 17.378 16.103

Diğer karşılıklar 18.000 12.000

Menkul değerler 2.001 -

Çalışan hakları karşılığı 1.869 1.750

Türev işlemler reeskontu - 5.802

Diğer 568 488

Toplam Ertelenmiş Vergi Varlığı 39.816 36.143

Ertelenmiş vergi yükümlülüğü:

Menkul değerler - (2.671)

Türev işlemler reeskontu (3.635) -

Kaynak komisyonları tahakkuk düzeltmesi (8.791) (7.265)

Maddi duran varlıklar ekonomik ömür farkları (362) (321)

Diğer (12.833) (2.975)

Toplam Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü (25.621) (13.232)

Net Ertelenmiş Vergi Varlığı 14.195 22.911

15.b Önceki dönemlerde üzerinden ertelenmiş vergi aktifi hesaplanmamış ve bilançoya yansıtılmamış indirilebilir geçici farklar ile varsa bunların geçerliliklerinin son bulduğu tarih, mali zararlar ve vergi indirim ve istisnaları:

Önceki dönemlerde üzerinden ertelenmiş vergi aktifi hesaplanmamış ve bilançoya yansıtılmamış indirilebilir geçici farklar bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).






15. Ertelenmiş vergi varlığına ilişkin açıklamalar (devamı)

15.c Ertelenmiş vergiler için ayrılan değer düşüş karşılıkları ile değer düşüş karşılıklarının iptal edilmesinden kaynaklanan ertelenmiş vergi aktifleri:

Ertelenmiş vergiler için ayrılan değer düşüş karşılıkları ile değer düşüş karşılıklarının iptal edilmesinden kaynaklanan ertelenmiş vergi aktifi bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).

16. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar hakkında açıklamalar

Cari dönemde Banka’nın satış amaçlı elde tutulan duran varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).

17. Diğer aktiflere ilişkin bilgiler

17.a Bilançonun diğer aktifler kalemi, nazım hesaplarda yer alan taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu aşıyor ise bunların en az %20’sini oluşturan alt hesapların isim ve tutarları:

Bilançonun diğer aktifler kalemi nazım hesapta yer alan taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu aşmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).

II. Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar

1. Mevduatın vade yapısına ilişkin bilgiler

1.a.1 Mevduatın vade yapısı:

Banka, mevduat kabulüne yetkili değildir.

1.a.2 Mevduat sigortası kapsamında bulunan ve mevduat sigortası limitini aşan tasarruf mevduatına ilişkin bilgiler:


1.b Merkezi yurtdışında bulunan bankanın Türkiye’deki şubesinde bulunan tasarruf mevduatı, merkezin bulunduğu ülkede sigorta kapsamında olup olmadığı:


1.c Mevduat sigortası kapsamında bulunmayan tasarruf mevduatı:


2. Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin negatif farklar tablosu

Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar Cari Dönem Önceki Dönem

TP YP TP YP

Vadeli İşlemler 13.094 4.779 753 1.348

Swap İşlemleri 97.551 79.597 42.180 55.518


Opsiyonlar - 125.627 - 73.632

Diğer - - - -

Toplam 110.645 210.003 42.933 130.498

Banka, TL cinsi sabit faiz oranlı aktiflerini ekonomik olarak riskten korunma stratejisinin bir parçası olarak, Banka’nın temerrüt riskinin referans olduğu çapraz para faiz swap işlemleri gerçekleştirmiştir. Bu swap anlaşmaları, Banka ile ilgili belli bir kredi temerrüt olayının (bir ödemesini gerçekleştirememesi durumu gibi) gerçekleşmesi durumunda, hem Banka hem de karşı kurum için söz konusu sözleşmelerin tahakkuk eden tutarları ve gelecek tüm ödemeleri de iptal edecek şekilde doğrudan kapama şartı taşımaktadır. 31 Aralık 2016 tarihi itibari ile 150 milyon dolar nominal tutarındaki bu swapların piyasa reeskont değeri 61.730 TL gelir yönünde olup, ortalama vadeleri 2020 ile 2021 yılları arasındadır.





II. Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

3. Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler

3.a Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin genel bilgiler:


TP YP TP YP

T.C. Merkez Bankası Kredileri - - - -

Yurtiçi Banka ve Kuruluşlardan - 73.741 127.000 223.022

Yurtdışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan 100.083 15.667.143 69.001 12.879.928

Toplam 100.083 15.740.884 196.001 13.102.950

3.b Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi:


TP YP TP YP

Kısa Vadeli - 73.741 - 56.360

Orta ve Uzun Vadeli 100.083 15.667.143 196.001 13.046.590

Toplam 100.083 15.740.884 196.001 13.102.950

3.c İhraç edilen menkul kıymetlere ilişkin bilgiler:


TP YP TP YP

Nominal - 3.490.000 - 2.026.500

Maliyet - 3.476.185 - 2.021.606

Defter Değeri - 3.486.732 - 2.037.571

27 Ekim 2014 tarihi itibarıyla nominal tutarı 350 milyon Amerikan Doları, itfa tarihi 30 Ekim 2019 olan %5,375 oranında sabit faizli, 5 yıl vadeli ve 6 ayda bir kupon ödemeli borçlanma aracı ihraç etmiştir. Banka, benzer bir eurobond ihracını 22 Nisan 2015 tarihi itibarıyla 350 milyon Amerikan Doları nominal tutarında gerçekleştirmiştir. İtfa tarihi 22 Nisan 2020 olan sabit faizli, 5 yıl vadeli ve 6 ayda bir kupon ödemeli borçlanma araçlarının faiz oranı ise %5,125 olarak belirlenmiştir. Banka tarafından yurtdışında ihraç edilen nominal tutarı 300 milyon ABD Doları olan 5 yıl vadeli yeşil ve sürdürülebilir projelerin finansmanına yönelik tahvilin satış işlemleri 18 Mayıs 2016 tarihinde tamamlanmıştır. İtfa tarihi 18 Mayıs 2021 olan sabit faizli, 5 yıl vadeli tahvillerin getirisi %5,048 kupon oranı ise %4,875 olarak belirlenmiştir

3.d Banka’nın yükümlülüklerinin yoğunlaştığı alanlara ilişkin ilave açıklamalar:

Banka, normal bankacılık faaliyetleri kapsamında kendisini fonlamayı repo ve alınan krediler ile sağlamaktadır. Banka’nın fon kaynaklarını özellikle yurtdışından YP cinsinden alınan krediler ile YP ve TL cinsinden repo işlemlerinden sağlanan fonlar oluşturmaktadır. Repo işlemlerinden sağlanan fonlara ilişkin bilgiler aşağıdaki tabloda gösterilmiştir:


TP YP TP YP

Yurtiçi İşlemlerden 234.353 60.998 2.123.484 45.994

Mali Kurum ve Kuruluşlar 208.657 - 2.103.104 1.440

Diğer Kurum ve Kuruluşlar 25.209 58.387 19.821 38.884

Gerçek Kişiler 487 2.611 559 5.670

Yurtdışı İşlemlerden 3 - 3 -

Mali Kurum ve Kuruluşlar - - - -

Diğer Kurum ve Kuruluşlar 2 - 2 -

Gerçek Kişiler 1 - 1 -

Toplam 234.356 60.998 2.123.487 45.994






4. Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço toplamının %10’unu aşıyorsa, bunların en az %20’sini oluşturan alt hesapların isim ve tutarları

Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi bilanço toplamının %10’unu aşmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).

5. Kiralama işlemlerinden borçlara ilişkin bilgiler (net)

5.a Finansal kiralama işlemlerinden doğan yükümlülüklere ilişkin açıklamalar:

Banka’nın finansal kiralama işlemlerinden doğan yükümlülüğü bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).

5.b Faaliyet kiralaması işlemlerine ilişkin açıklamalar:

Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın 2 adet genel merkez binası ile 1 adet şubesi, 12 adet binek otomobil ve 215 adet bilgisayar ve 27 adet tablet faaliyet kiralama işlemine konudur. Cari dönemde, faaliyet kiralaması işlemlerine ilişkin Banka’nın yükümlülüğü bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: 2 adet genel merkez binası, 1 adet şubesi ve 11 adet binek otomobil ve 100 adet bilgisayar faaliyet kiralama işlemine konudur).

5.c Satış ve geri kiralama işlemlerinde kiracı ve kiralayan açısından, sözleşme koşulları ve sözleşmenin özellikli maddelerine ilişkin açıklamalar:

Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın satış ve geri kiralama işlemi bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).

6. Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin negatif farklar tablosu


TP YP TP YP

Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı - (51.433) - (5.799)



Toplam - (51.433) - (5.799)

7. Karşılıklara ilişkin açıklamalar

7.aGenel karşılıklara ilişkin bilgiler:


Genel Karşılıklar 178.463 150.329

I. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar 155.061 129.715

II. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar 3.902 4.522

Gayrinakdi Krediler İçin Ayrılanlar 2.714 2.721

Diğer 16.786 13.371

7.b Dövize endeksli krediler ve finansal kiralama alacakları anapara kur azalış karşılıkları:

Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın dövize endeksli krediler kur farkı azalış karşılıkları 247 TL’dir (31 Aralık 2015: 1.776 TL). Dövize endeksli krediler kur farkı azalış karşılıkları finansal tablolarda krediler satırından netleştirilmiştir.

7.c Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler özel karşılıkları:

Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın 583 TL tutarında tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi kredi karşılığı bulunmaktadır (31 Aralık 2015: 583 TL).

7.d Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler:

7.d.1 Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklara ilişkin bilgiler:

Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılık bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).






7. Karşılıklara ilişkin açıklamalar (devamı)

7.d.2 İzin, kıdem tazminatlarına ilişkin yükümlülükler:

Banka, çalışan hakları karşılığını TMS 19’da belirtilen aktüeryal değerleme yöntemini kullanarak hesaplayıp finansal tablolarına yansıtmıştır.

Banka, 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla 7.906 TL (31 Aralık 2015: 7.849 TL) tutarında kıdem tazminatı karşılığını finansal tablolara yansıtmıştır. Banka, 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla 1.440 TL (31 Aralık 2015: 1.284 TL) toplam izin yükümlülüğünü finansal tablolarında çalışan hakları karşılığı kalemi içinde göstermiştir.

1 Ocak 2016 sonrasında oluşan 900 TL tutarında aktüeryal kazanç revize TMS 19 standartı uyarınca özkaynaklar altında muhasebeleştirilmiştir (31 Aralık 2015: 382 TL aktüeryal kayıp).

Emeklilik haklarından doğan yükümlülükler

Raporun Üçüncü Bölüm, Muhasebe Politikaları, XV. Çalışanların Haklarına İlişkin Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar notunda detaylı olarak açıklandığı gibi, Banka’nın 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla emeklilik haklarından doğan yükümlülükleri bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).

Sosyal Güvenlik Kurumu’na istinaden kurulan sandıklar için yükümlülükler

31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).

Banka çalışanları için emeklilik sonrası hak sağlayan her çeşit vakıf, sandık gibi örgütlenmelerin yükümlülükleri

Banka’nın 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla TSKB A.Ş. Memur ve Müstahdemleri Yardım ve Emekli Vakfı sandığının devre esas yükümlülüklerinin peşin değeri bağımsız bir aktüer tarafından aktüeryal varsayımlar kullanılarak hesaplanmış ve aktüerin 13 Ocak 2017 tarihli raporuna göre, 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla karşılık ayrılmasını gerektiren teknik veya fiili açık tespit edilmemiştir.

Bu çerçevede, Sandık’ın devre esas yükümlülükleri için 3.15 nolu “Çalışanların Haklarına İlişkin Yükümlülükler”e ilişkin muhasebe politikalarında izah edilen Kanun hükümleri dikkate alınarak, vakıf senedinde bulunan ve devre esas yükümlülüklerin dışında kalan diğer sosyal haklar ve ödemeler ile çalışanlara verilen sağlık faydaları için 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla Banka’nın yükümlülüğü bulunmamaktadır.

7.d.3 Diğer karşılıkların, karşılıklar toplamının %10’unu aşması halinde aşıma sebep olan kalemler ve tutarları:


Diğer Karşılıklar (*) 90.583 60.583

Toplam 90.583 60.583

(*) Diğer Karşılıklar hesabı kredi portföyüne ilişkin riskler için ayrılan 90.000 TL karşılık, 583 TL tutarında tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi kredi karşılığı içermektedir (31 Aralık 2015: 60.000 TL karşılık).

8. Vergi borcuna ilişkin açıklamalar

8.a Cari vergi borcuna ilişkin açıklamalar:

8.a.1Vergi borcuna ilişkin açıklamalar:

Kurumlar Vergisi ve Ertelenmiş Vergi Cari Dönem Önceki Dönem

TP YP TP YP

Ödenecek Kurumlar Vergisi 5.066 - 41.871 -

Ertelenmiş Vergi Borcu - - - -

Toplam 5.066 - 41.871 -






8. Vergi borcuna ilişkin açıklamalar (devamı)

8.a.2 Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler:


Ödenecek Kurumlar Vergisi 5.066 41.871

Menkul Sermaye İradı Vergisi 334 437

Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi - -

BSMV 3.374 3.085

Kambiyo Muameleleri Vergisi - -

Ödenecek Katma Değer Vergisi 130 193

Diğer 1.320 1.167

Toplam 10.224 46.753

8.a.3 Primlere ilişkin bilgiler:


Sosyal Sigorta Primleri-Personel - -

Sosyal Sigorta Primleri-İşveren - -

Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel - -

Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren - -

Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel - -

Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren - -

İşsizlik Sigortası-Personel 28 23

İşsizlik Sigortası–İşveren 57 46

Diğer - -

Toplam 85 69

8.b Ertelenmiş vergi borcuna ilişkin açıklamalar:

Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın ertelenmiş vergi borcu bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).

9. Satış amaçlı tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlık borçları hakkında açıklamalar:

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).

10. Banka’nın kullandığı sermaye benzeri kredilerin sayısı, vadesi, faiz oranı, kredinin temin edildiği kuruluş ve varsa, hisse senedine dönüştürme opsiyonuna ilişkin açıklamalar:

Banka, 15 Ekim 2016 tarihinde kredinin anapara ödemesini tek seferde ödemiş ve krediyi kapatmıştır. (31 Aralık 2015: Banka, International Finance Corporation’dan doğrudan borçlanma yolu ile 50 Milyon ABD Doları tutarında sermaye benzeri kredi kullanmıştır. Söz konusu kredinin 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla TL karşılığı 145.836 TL’dir.).

11 Özkaynaklara ilişkin bilgiler

11.a Ödenmiş sermayenin gösterimi:


Hisse Senedi Karşılığı 2.050.000 1.750.000

İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı - -

11.b Ödenmiş sermaye tutarı, bankada kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı hususunun açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı:

Sermaye Sistemi Ödenmiş Sermaye Tavan

Kayıtlı Sermaye Sistemi 2.050.000 2.500.000






11.b Ödenmiş sermaye tutarı, bankada kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı hususunun açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı: ( devamı )

Banka, 26 Ekim 2016 tarih ve 2283 sayılı yönetim kurulu toplantısında, Sermaye Piyasası Kurulu’nca verilen kayıtlı sermaye tavan izninin 2016 yılı sonunda dolması nedeni ile 2.500.000 TL kayıtlı sermaye tavanının, Sermaye Piyasası Kurulu Kararları ve düzenlemeleri ile Banka hedef ve öngörüleri ışığında artırılarak, 4.500.000 TL olarak tespitine karar verilmiş olup, ilgili mercilere müracaat edilmiştir.

11.c Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile arttırılan sermaye payına ilişkin diğer bilgiler:


26 Mart 2015 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul toplantısında alınan karar doğrultusunda, Banka’nın 1.500.000 TL tutarındaki ödenmiş sermayesinin toplam 250.000 TL artırılarak 1.750.000 TL’ye yükseltilmesine, artışın 234.000 TL’si Genel Kurul Kararı çerçevesinde 2014 yılı kârından, geri kalan 16.000 TL’nin ise KVK 5-(1)/e maddesi kapsamında iştirak ve gayrimenkul satış karından sermayeye eklenmek üzere ayrılan yedeklerden karşılanmasına karar verilmiştir. Söz konusu artışla ilgili olarak 15 Mayıs 2015 tarihli BDDK yazısı ile onaylanmıştır.

11.d Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen kısma ilişkin bilgiler:

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Sermaye yedekleri içinde yer alan, iştirak ve gayrimenkul satış karından elde edilen 16.000 TL sermayeye ilave edilmiştir).

11.e Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin genel amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar:

Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhüdü bulunmamaktadır.

11.f Banka’nın gelirleri, kârlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin, özkaynak üzerindeki tahmini etkileri:

Banka'nın geçmiş dönem gelirleri, kârlılığı ve likiditesi ile gelecek dönemlerdeki projeksiyonlar Bütçe Planlama ve Yatırımcı İlişkileri Müdürlüğü tarafından takip edilmekte, kârlılık ve likidite gibi göstergeleri etkileyen faiz, kur ve vade değişimlerinin muhtemel etkileri senaryo analizleri ile tahmin edilmektedir.

Banka faaliyetlerini kârlılıkla sürdürmekte ve dönem kârlarının büyük bölümünü sermaye artırımı veya yedeklere aktarım şeklinde özkaynaklar içinde muhafaza etmektedir.

11.g Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ilişkin özet bilgiler:

Banka’nın sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyaz bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).

11.h Menkul değerler değer artış fonuna ilişkin bilgiler:


TP YP TP YP

İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklardan 16.577 - (35.994) -

Değerleme Farkı (26.515) (26.774) (31.066) 11.288

Kur Farkı 4.243 - 2.427 -

Toplam (5.695) (26.774) (64.633) 11.288

11.i Yasal yedeklere ilişkin bilgiler:


I. Tertip Kanuni Yedek Akçe 130.749 110.407

II. Tertip Kanuni Yedek Akçe 83.174 82.227

Özel Kanunlar Gereği Ayrılan Yedek Akçeler - -

Toplam 213.923 192.634






11.j Olağanüstü yedeklere ilişkin bilgiler:


Genel Kurul Kararı Uyarınca Ayrılan Yedek Akçe 106.400 82.703

Dağıtılmamış Kârlar - -

Birikmiş Zararlar - -

Yabancı Para Sermaye Kur Farkı - -

Toplam 106.400 82.703

11. k Özkaynak ile ilgili diğer bilgiler :

Sermaye yedeklerinin dönem içindeki hareketi aşağıdaki gibidir:

Önceki Dönem

Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan

Menkul Değerler Değer Artış Fonu

İştirakler ve Bağlı Ortaklıklardan Menkul

Değerler Değer Artış Fonu

Maddi Duran Varlıklar Yeniden

Değerleme FarklarıDiğer Sermaye

Yedekleri Toplam

1 Ocak itibarıyla (17.351) (35.994) 31.348 57 (21.940)

Satılmaya hazır yatırımlar olarak sınıflandırılan yatırımların gelir tablosu ile ilişkilendirilmeyen değer artışları / azalışları (44.827) 52.571 - - 10.542

Satılmaya hazır yatırımlar olarak sınıflandırılan yatırımların elden çıkarılması sonucu özkaynaktan kâr/zarara aktarılan kazançlar 3.402 - - - 604

Satılmaya hazır yatırımlar olarak sınıflandırılan yatırımlardan elde edilen kazançların vergi etkisi 6.537 - - - 6.537

Diğer (*) 3.193 - 3.354 720 7.267

31 Aralık itibarıyla (49.046) 16.577 34.702 777 3.010

(*) Gayrimenkullerin değerlemesinde TMS 16 ‘da belirtilen yeniden değerleme metodununa göre, SPK ve BDDK tarafından yetkilendirilmiş ekspertiz firmalarına değerleme yaptırılmış olup, 2016 yılı için 3.510 TL yeniden değerleme farkı ile buna ilişkin oluşan 176 TL ertelenmiş vergi etkisi özkaynaklar altına kaydedilmiştir. Çalışan hakları karşılığı hesaplamasında TMS 19’da belirtilen aktüeryal değerleme yöntemini kullanılmış ve 1 Ocak 2016 sonrasında oluşan 900 TL tutarında aktüeryal kayıp ve kazançlar ve buna ilişkin oluşan 180 TL tutarındaki ertelenmiş vergi etkisi, revize TMS 19 standartı uyarınca özkaynaklar altında muhasebeleştirilmiştir.

Önceki Dönem



İştirakler ve Bağlı Ortaklıklardan Menkul

Değerler Değer Artış Fonu


Değerleme FarklarıDiğer Sermaye

Yedekleri Toplam

1 Ocak itibarıyla 119.450 (16.824) 9.320 374 112.320

Satılmaya hazır yatırımlar olarak sınıflandırılan yatırımların gelir tablosu ile ilişkilendirilmeyen değer artışları / azalışları (181.206) (41.295) - - (221.413)

Satılmaya hazır yatırımlar olarak sınıflandırılan yatırımların elden çıkarılması sonucu özkaynaktan kâr/zarara aktarılan kazançlar 9.844 - - - 8.756


Diğer - 22.125 22.028 (317) 43.836

31 Aralık itibarıyla (17.351) (35.994) 31.348 57 (21.940)





III. Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar

1. Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklamalar

1.a Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı:


Vadeli Aktif Değerler Alım-Satım Taahhütleri 78.479 110.589

Hisse - TPP Aracılık Alım-Satım İşlem Taahhütleri 68.274 6.049

Teminat Mektubu Taahhütleri 118.050 19.275

Valörlü Depo ve Transferlerden Taahhütler - 103.409

İştirak ve Bağlı Ortaklık Sermaye İştirak Taahhütleri (*) 68.367 -

Diğer 204.417 157.739

Toplam 537.587 397.061

(*) “Banka, Avrupa Yatırım Fonu (European Investment Fund - EIF) tarafından oluşturulması planlanan 335 milyon Avro hedef büyüklükteki Türkiye Büyüme ve İnovasyon Fonu (Turkish Growth and Innovation Fund - TGIF) adıyla kurulan fonun hisselerinden satın almayı taahhüt ettiği 20 milyon Avro nominal bedelli payın 1,1 milyon Avro kısmını 25 Temmuz 2016 tarihinde, 0,3 milyon Avro kısmı ise 21 Kasım 2016 tarihinde fona ödemiştir.“

1.b Aşağıdakiler dahil nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve tutarı:

1.b.1 Garantiler, Banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer akreditifler dahil gayrinakdi krediler :

Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın açmış olduğu akreditiflerin, aval ve kabullerin toplamı 693.817 TL’dir (31 Aralık 2015: 566.890 TL).

1.b.2 Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler :

Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın vermiş olduğu teminat mektupları toplamı 975.393 TL’dir (31 Aralık 2015: 1.196.749 TL).

1.c.1 Gayrinakdi kredilerin toplamı:


Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler 741.806 731.304

Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli 32.575 49.945

Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli 709.231 681.359

Diğer Gayrinakdi Krediler 927.404 1.051.362

Toplam 1.669.210 1.782.666





III. Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

1. Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklamalar (devamı)

1.c.2 Gayrinakdi kredilerin sektör bazında risk yoğunlaşması hakkında bilgi:


TP (%) YP (%) TP (%) YP (%)

Tarım - - 4.073 1 - - - -

Çiftçilik ve Hayvancılık - - 4.073 1 - - - -

Ormancılık - - - - - - - -

Balıkçılık - - - - - - - -

Sanayi 203.711 97 1.320.782 91 262.416 67 1.282.324 92

Madencilik ve Taşocakçılığı - - - - - - - -

İmalat Sanayi 6.740 3 647.831 44 5.719 1 469.543 34

Elektrik, Gaz, Su 196.971 94 672.951 47 256.697 66 812.781 58

İnşaat 2.900 1 - - 9.800 3 - -

Hizmetler 3.839 2 133.905 8 118.585 30 109.541 8

Toptan ve Perakende Ticaret - - - - - - - -

Otel ve Lokanta Hizmetleri - - - - - - -

Ulaştırma ve Haberleşme - - - - - - - -

Mali Kuruluşlar 321 - 133.905 8 117.733 30 108.787 8

Gayrimenkul ve Kiralama Hizm. 3.518 2 - - 852 - 754 -

Serbest Meslek Hizmetleri - - - - - - - -

Eğitim Hizmetleri - - - - - - - -

Sağlık ve Sosyal Hizmetler - - - - - - - -

Diğer - - - - - - - -

Toplam 210.450 100 1.458.760 100 390.801 100 1.391.865 100

1.c.3 I ve II’nci grupta sınıflandırılan gayrinakdi kredilere ilişkin bilgiler:

I inci Grup II nci Grup


TP YP TP YP TP YP TP YP

Gayrinakdi Krediler 206.783 1.458.760 387.563 1.391.865 3.667 - 3.238 -

Teminat Mektupları 206.783 764.943 387.563 805.948 3.667 - 3.238 -

Aval ve Kabul Kredileri - 17.450 - 19.027 - - - -

Akreditifler - 676.367 - 566.890 - - - -

Cirolar - - - - - - - -

Menkul Kıymet İhracında Satın Alma Garantilerimizden - - - - - - - -

Faktoring Garantilerinden - - - - - - - -

Diğer Garanti ve Kefaletler - - - - - - - -






2. Türev işlemlere ilişkin açıklamalar


Döviz ile İlgili Türev İşlemler (I) 15.679.164 8.043.151

Vadeli Döviz Alım Satım İşlemleri 1.131.115 407.088

Swap Para Alım Satım İşlemleri 7.616.113 5.159.665

Futures Para İşlemleri - -

Para Alım Satım Opsiyonları 6.931.936 2.476.398

Faiz ile İlgili Türev İşlemler (II) 10.773.710 7.188.880

Swap Faiz Alım Satım İşlemleri 10.773.710 7.188.880

Faiz Alım Satım Opsiyonları - -

Futures Faiz Alım Satım İşlemleri - -

Diğer Alım-Satım Amaçlı Türev İşlemler (III) 117.544 89.210

A. Toplam Alım Satım Amaçlı Türev İşlemler (I+II+III) 26.570.418 15.321.241

Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlem Türleri

Rayiç Değer Değişikliği Riskinden Korunma Amaçlı 7.747.800 4.689.900

Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı - -

YP Üzerinden Yapılan İştirak Yatırımları Riskinden Korunma Amaçlı - -

B. Toplam Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlemler 7.747.800 4.689.900

Türev İşlemler Toplamı (A+B) 34.318.218 20.011.141

Banka’nın 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla, vadeli döviz, para ve faiz swap işlemlerinin dökümü döviz cinsi bazında ve TL cinsinden karşılıkları aşağıdaki gibidir:

Cari Dönem Vadeli Alım Vadeli Satım Swap Alım Swap Satım Opsiyon Alım Opsiyon Satım Diğer Alım Diğer Satım

Riskten Korunma

Amaçlı

TL 126.329 123.456 974.912 1.916.473 1.619.601 1.619.601 - - -

ABD Doları 307.817 255.250 5.208.164 4.355.508 1.006.565 1.006.567 - - 7.747.800

Avro 133.652 184.611 2.829.390 2.701.506 839.802 839.800 - - -

Diğer - - 268.322 253.092 - - - - -

Toplam 567.798 563.317 9.280.788 9.226.579 3.465.968 3.465.968 - - 7.747.800

ÖncekiDönem Vadeli Alım Vadeli Satım Swap Alım Swap Satım Opsiyon Alım Opsiyon Satım Diğer Alım Diğer Satım

Riskten Korunma

Amaçlı

TL 23.898 23.946 644.427 910.250 526.886 526.886 - - -

ABD Doları 123.284 77.278 3.332.782 3.516.676 508.486 508.485 - - 4.689.900

Avro 57.272 101.410 2.005.996 1.603.982 202.827 202.828 - - -

Diğer - 211.823 211.819 - - - - -

Toplam 204.454 202.634 6.195.028 6.242.727 1.238.199 1.238.199 - - 4.689.900






2. Türev işlemlere ilişkin açıklamalar (devamı)


Alım Satım Amaçlı Türev Finansal AraçlarVarlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı

Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun

Değer Farkı

Sözleşmede Belirlenen Türev

Ürün Tutarının TL Karşılığı

Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı


Değer Farkı

Sözleşmede Belirlenen Türev

Ürün Tutarının TL Karşılığı

Swap Para Alım Satım İşlemleri 153.173 (141.268) 7.616.113 53.283 (75.438) 5.159.665

Swap Faiz Alım Satım İşlemleri 58.255 (35.880) 10.773.710 38.728 (22.260) 7.188.880

Vadeli Döviz Alım Satım İşlemleri 22.109 (17.873) 1.131.115 3.375 (2.101) 407.088

Futures Para-Faiz Alım Satım İşlemleri - - - - - -

Para-Faiz Alım Satım Opsiyonları 125.627 (125.627) 6.931.936 73.596 (73.632) 2.476.398

Diğer 16.281 - 117.544 - - 89.210

Toplam 375.445 (320.648) 26.570.418 168.982 (173.431) 15.321.241

Gerçeğe uygun değer riskinden korunma

31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla sona eren yıl içerisinde, Banka’nın 7.747.800 TL nominale sahip olan finansal riskten korunma amaçlı swap faiz alım satım işlemleri bulunmaktadır (31 Aralık 2015: 4.689.900 TL).

Nakit akış riskinden korunma

31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla, nakit akış riskinden korunma işlemleri bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır

3. Kredi türevlerine ve bunlardan dolayı maruz kalınan risklere ilişkin açıklamalar

Banka’nın kredi türevlerine ve bunlardan dolayı maruz kalınan riski bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).

4. Koşullu borçlar ve varlıklara ilişkin açıklamalar

Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın aleyhine açılmış 2.115 TL tutarında 37 adet dava bulunmaktadır (31 Aralık 2015: 1.071 TL – 32 Adet).

Ticaret Kanunu ve Medeni Kanun hükümleri uyarınca kurulmuş olan “Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. Mensupları Munzam Sosyal Güvenlik ve Yardımlaşma Vakfı”na (Vakıf ), Banka tarafından yapılan ödemeler ve çalışanların yaptığı ödemelerle ilgili olarak Vergi Denetim Kurulu müfettişleri tarafından 2008-2011 yıllarını kapsayan bir inceleme yapılmıştır. Bu incelemeye göre Vakıf Senedi ve ilgili mevzuat çerçevesinde Banka’nın ödemekle yükümlü olduğu tutarların, ödemenin yapıldığı dönemde çalışan Vakıf üyeleri açısından ücret mahiyetinde bir menfaat olduğu, çalışan Vakıf üyelerinin ödemekle yükümlü olduğu tutarların ise ücret matrahından indirim konusu yapılmaması gerektiği, dolayısıyla söz konusu ödemeler üzerinden cezalı gelir vergisi stopajı / cezalı istihkaktan kesilen damga vergisi alınması gerektiği iddiasıyla vergi inceleme raporu düzenlenmiş ve bu rapora istinaden Banka’ya, söz konusu dönemlere ilişkin cezalı gelir vergisi / damga vergisi tarhiyatları yapılarak Banka’ya tebliğ edilen vergi cezası ihbarnameleri tutarı toplamı 17.325 TL’dir.

Konuya ilişkin yapılan hukuki değerlendirme sonucunda söz konusu tarhiyatlara karşı İstanbul, Ankara ve İzmir’de muhtelif vergi mahkemelerinde davalar açılmıştır. İlk derece vergi mahkemelerince, açılan davaların bir kısmı için Banka lehine, kalan kısmı için Banka aleyhine kararlar verilmiştir. Diğer taraftan, Banka aleyhine olan Mahkeme kararları ile ilgili olarak Banka tarafından, İdare aleyhine olan kararlarla ilgili olarak da İdare tarafından temyiz ve itiraz talebinde bulunulmuş olup, temyiz sürecinin tamamlanması beklenmektedir. İlk derece vergi mahkemelerinin Banka aleyhine olan kararlarıyla ilgili vergi ve ceza ihbarnameleri yasal sürece bağlı olarak İdare tarafından tahakkuk ettirilmiş ve Banka 31 Temmuz 2014 tarihi itibarıyla 22.091 TL tutarında ödeme gerçekleştirmiştir.

Ayrıca benzer bir konu Banka’nın ana ortağı tarafından, Banka’nın ödemekle yükümlü olduğu paylara ilişkin olarak, bireysel başvuru yolu ile Anayasa Mahkemesine (AYM) intikal ettirilmiş olup, 21 Şubat 2015 tarih ve 29274 sayılı Resmi Gazete'de yayınlanan 2014/6192 başvuru No’ lu kararı ile yapılan tarhiyatların, kanunilik ilkesine aykırı olduğuna ve Banka’nın mülkiyet hakkının ihlal edildiğine hükmedilmiştir. Bu kararın Banka için de emsal teşkil ettiği değerlendirilmiş, ilgili döneme ait Banka’nın ödemekle yükümlü olduğu tutarlara isabet eden kısım olan 12.750 TL tutarında geçmiş dönemde gelir tahakkuku yapılmıştır.

Banka’nın Hukuk Bölümü’ne göre, Banka aleyhine açılan diğer davaların finansal tablolara önemli bir etkisinin olması beklenmemektedir.

5. Başkaları nam ve hesabına verilen hizmetlere ilişkin açıklamalar:

Banka’nın gerçek ve tüzel kişiler, vakıflar, emeklilik sigortası fonları ve diğer kurumlar adına saklama veya plasmanda bulunma gibi faaliyetleri bulunmaktadır. Emanet alınan menkul değerlerin detayı nazım hesaplar tablosunda gösterilmiştir.





IV. Gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar

1. Alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler

1.a Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler:


TP YP TP YP

Kredilerden Alınan Faizler (*)

Kısa Vadeli Kredilerden 69.426 6.504 25.484 3.229

Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden 166.011 599.067 133.653 498.839

Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler 4.015 84 421 123

Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan Primler - - - -

Toplam 239.452 605.655 159.558 502.191

(*) Kredilerden alınan komisyonlar faiz gelirleri içerisinde gösterilmiştir.

1.b Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler:


TP YP TP YP

T.C. Merkez Bankasından (*) 3.371 - 1.235 -

Yurtiçi Bankalardan 10.117 1.186 2.645 380

Yurtdışı Bankalardan 155 563 225 209

Yurtdışı Merkez ve Şubelerden - - - -

Toplam 13.643 1.749 4.105 589

(*) TCMB’nin Türk Lirası olarak tesis edilen zorunlu karşılıklar ve ABD Doları cinsinden tesis edilen zorunlu karşılıklar, rezerv opsiyonlar ve serbest hesaplar için verdiği faizler “T.C. Merkez Bankasından” satırında gösterilmiştir.

1.c Menkul değerlerden alınan faizlere ilişkin bilgiler:


TP YP TP YP

Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan 1.361 30 1.664 35

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklardan - - - -

Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan 218.692 45.095 239.322 47.602

Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar 78.270 8.793 25.854 3.001

Toplam 298.323 53.918 266.840 50.638

1.d İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler:


İştirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Faizler 8.595 12.380





IV. Gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

2. Faiz giderlerine ilişkin bilgiler

2.a Kullanılan kredilere verilen faizlere ilişkin bilgiler:


TP YP TP YP

Bankalara 16.177 25.041 7.836 18.411

T.C. Merkez Bankasına - - - -

Yurtiçi Bankalara 5.017 1.193 3.449 1.158

Yurtdışı Bankalara 11.160 23.848 4.387 17.253

Yurtdışı Merkez ve Şubelere - - - -

Diğer Kuruluşlara 2.487 198.700 - 147.905

Toplam (*) 18.664 223.741 7.836 166.316

(*) Bankalara ve Diğer Kuruluşlara verilen komisyonlar, faiz giderleri içerisinde gösterilmiştir.

2.b İştirak ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler:

İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderleri bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).

2.c İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizlere ilişkin bilgiler:


TP YP TP YP

İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler (*) - 149.831 - 92.869

(*) İhraca ilişkin verilen komisyonlar, faiz giderleri içerisinde gösterilmiştir.

3.Temettü gelirlerine ilişkin açıklamalar


Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan - -

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan FV - -

Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan 2.711 2.880

Diğer 27.391 30.724

Toplam 30.102 33.604

4. Ticari kâr/zarara ilişkin açıklamalar (net)


Kâr 1.402.637 1.307.961

Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı 7.098 11.811

Türev Finansal İşlemlerden Kâr (*) 882.298 699.343

Kambiyo İşlemlerinden Kâr 513.241 596.807

Zarar (-) (1.457.419) (1.309.944)

Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı (1.181) (8.160)

Türev Finansal İşlemlerden Zarar (*) (882.124) (806.101)

Kambiyo İşlemlerinden Zarar (574.114) (495.683)

(*) 398.300 TL tutarında Türev işlemlere ilişkin kur değişimlerinden kaynaklanan kâr tutarı; “Türev Finansal İşlemlerden Kâr” içerisinde (31 Aralık 2015: 305.308 TL); (418.234) TL Türev işlemlere ilişkin kur değişimlerinden kaynaklanan zarar tutarı; “Türev Finansal İşlemlerden Zarar” içerisinde yer almaktadır (31 Aralık 2015: (474.921) TL).






5. Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin açıklamalar


Serbest Kalan Karşılıklar 12.658 23.913

Aktif Satışlarından Elde Edilen Gelirler 173 77

İştirak ve Bağlı Ortak Satışından 114 -

Gayrimenkullerin Satışından - 76

Menkullerin Satışından 59 1

Diğer Aktiflerin Satışından - -

Diğer (*) 2.247 17.839

Toplam 15.078 41.829

(*) Beşinci Bölüm III-4 no.lu dipnotlarda değinilen hususlara ilişkin olarak Banka önceki dönemde toplam 12.750 TL tutarında gelir tahakkuku yapmıştır.

6. Banka’nın kredi ve diğer alacaklarına ilişkin değer düşüş karşılıkları


Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar 1.692 43.975

III. Grup Kredi ve Alacaklardan 20 20

IV. Grup Kredi ve Alacaklardan - -

V. Grup Kredi ve Alacaklardan 1.672 43.955

Genel Karşılık Giderleri 28.134 25.135

Muhtemel Riskler için Ayrılan Serbest Karşılık Giderleri - -

Menkul Değerler Değer Düşme Giderleri 3.809 8.790


Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 3.809 8.790

İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Men. Değer Düşüş Giderleri - 22.125

İştirakler - -

Bağlı Ortaklıklar - 22.125

Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) - -

Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar - -

Diğer (*) 30.000 -

Toplam 63.635 100.025

(*) Cari dönemde kredi portföyüne ilişkin riskler için ayrılan 30.000 TL’ lik karşılığı içermektedir.






7. Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler


Personel Giderleri 72.694 63.316

Kıdem Tazminatı Karşılığı 958 751

Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı - -

Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri - -

Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri 3.096 2.026

Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri - -

Şerefiye Değer Düşüş Gideri - -

Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri 427 307

Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer Düşüş Gideri - -

Elden Çıkarılacak Kıymetler Değer Düşüş Karşılığı 21 42

Elden Çıkarılacak Kıymetler Amortisman Giderleri - 13

Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri - -

Diğer İşletme Giderleri 21.175 20.243

Faaliyet Kiralama Giderleri 8.852 8.134

Bakım ve Onarım Giderleri 512 1.219

Reklam ve İlan Giderleri 873 575

Diğer Giderler 10.938 10.315

Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar - 52

Diğer 17.263 14.709

Toplam 115.634 101.459

8. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi öncesi kar/zararına ilişkin açıklamalar

Banka’nın, 31 Aralık 2016 tarihinde vergi öncesi kârı, bir önceki dönem vergi öncesi kârına göre %16,68 oranında artmıştır (31 Aralık 2015: %10,13 artış). Bir önceki döneme göre Banka’nın net faiz geliri %24,34 artmıştır (31 Aralık 2015: %14,43 artış).

9. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklamalar

9.a Hesaplanan cari vergi geliri ya da gideri ile ertelenmiş vergi geliri ya da giderine ilişkin açıklamalar:

Hesaplanan cari vergi gideri 98.641 TL’dir (31 Aralık 2015: 76.641 TL). Ertelenmiş vergi gideri 18.166 TL’dir (31 Aralık 2015: 24.969 TL gider).

9.b Geçici farkların oluşmasından veya kapanmasından kaynaklanan ertelenmiş vergi geliri ya da giderine ilişkin açıklamalar:

Geçici farkların oluşmasından veya kapanmasından kaynaklanan ertelenmiş vergi gideri 18.166 TL’dir (31 Aralık 2015: 24.969 TL gider).

9.c Geçici fark, mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla gelir tablosuna yansıtılan ertelenmiş vergi geliri ya da giderine ilişkin açıklamalar:

31 Aralık 2016 tarihinde sona eren hesap döneminde geçici farklar üzerinden ayrılan ertelenmiş vergi gideri 18.166 TL’dir (31 Aralık 2015: 24.969 TL gider).

Ertelenmiş verginin konusu olan varlıkların defter değeri ile vergiye esas değeri arasında ortaya çıkan farkların özkaynaklar hesap grubuyla ilişkili olması halinde ise ertelenmiş vergi varlığı veya borcu bu grupta yer alan ilgili hesaplarla netleştirilmiştir. 31 Aralık 2016 tarihinde sona eren döneme ait 9.450 TL tutarında ertelenmiş vergi gideri (31 Aralık 2015: 32.960 TL tutarında ertelenmiş vergi gideri) özkaynaklar altında sınıflandırılmıştır.

Mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla gelir tablosuna yansıtılan ertelenmiş vergi geliri ya da gideri bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).





10. Net dönem kâr / zararına ilişkin açıklama

10.a Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma oranının açıklanması bankanın dönem içindeki performansının anlaşılması için gerekli ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı:

Banka olağan bankacılık işlemlerinden dolayı 1.376.480 TL faiz gelirleri, 599.292 TL faiz giderleri, 4.935 TL net ücret ve komisyon gelirleri elde etmiştir (31 Aralık 2015: 1.079.798 TL faiz gelirleri, 454.727 TL faiz giderleri, 11.418 TL net ücret ve komisyon gelirleri).

10.b Finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan bir tahmindeki değişikliğin kâr/zarara etkisi, daha sonraki dönemleri de etkilemesi olasılığı varsa, o dönemleri de kapsayacak şekilde belirtilir:

Finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan tahminlerde herhangi bir değişiklik bulunmamaktadır.

10.c Azınlık haklarına ait kâr/zarar:

İlişikteki konsolide olmayan finansal tablolarda azınlık haklarına ait kâr/zarar bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).

11. Gelir tablosunda yer alan diğer kalemlerin, gelir tablosu toplamının %10’unu aşması halinde bu kalemlerin en az %20’sini oluşturan alt hesaplar:

Gelir tablosunda, yukarıda IV.7 numaralı dipnotta açıklanan diğer faaliyet giderleri dışında, gelir tablosu toplamının %10’unu aşan diğer kalemi bulunmamaktadır.

V. Özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar

1.Sermayeye ilişkin bilgiler

31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla başlıca hissedarlar ve sermaye yapısı aşağıda belirtilmiştir :

Cari Dönem Pay Tutarları Pay Oranları(%) Ödenmiş Paylar Ödenmemiş Paylar

Ad Soyad/Ticari Unvanı




Toplam 2.050.000 100,00 2.050.000 -

Önceki Dönem Pay Tutarları Pay Oranları(%) Ödenmiş Paylar Ödenmemiş Paylar





Toplam 1.750.000 100,00 1.750.000 -



2. Satılmaya hazır yatırımların yeniden değerlenmesinden sonra meydana gelen artışlara ilişkin bilgiler

31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla ertelenmiş vergi gideri etkisi net edildikten sonra satılmaya hazır yatırımların makul değerleri ile yeniden ölçülmesinden kaynaklanan 22.462 TL tutarındaki artış (31 Aralık 2015: 148.554 TL azalış) ve menkul değer değer artış fonu’ndan gelir tablosuna aktarılan (3.402) TL (31 Aralık 2015: (9.844) TL), özkaynak değişim tablosunun menkul değerler değerleme farkı bölümünde dönem hareketi olarak gösterilmiştir.





V. Özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

3. Nakit akış riskinden korunma kalemlerinde meydana gelen artışlara ilişkin bilgiler

Nakit akış riskinden korunma kalemlerinde meydana gelen artış bulunmamaktadır.

4. Kur farklarının dönem başı ve dönem sonundaki tutarlarına ilişkin mutabakat

31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla Banka’nın satılmaya hazır finansal varlıklar içersinde yer alan hisse senetlerinin değerlemesinden kaynaklanan 1.816 TL artış (31 Aralık 2015 : 2.427 TL) özkaynak değişim tablosunun kur farkları satırında gösterilmiştir.

5.Satılmaya hazır yatırımların yeniden değerlenmesinden sonra meydana gelen azalışlara ilişkin bilgiler

Satılmaya hazır yatırımların yeniden değerlenmesinden sonra meydana gelen artış/azalışlar yukarıda V.2 numaralı dipnotta açıklanmıştır.

6.Temettüye ilişkin bilgiler

6.a Bilanço tarihinden sonra ancak finansal tabloların ilanından önce bildirim yapılmış kâr payları tutarı:

Hisse senetleriyle ilgili kar payları Banka’nın Genel Kurulu tarafından tespit edilmektedir. Hisse başına kazanç hesabında hisse senedi sayısı dikkate alınmaktadır. Hisse senedi sayısının, iç kaynaklardan yapılan sermaye artırımları sonucunda gerçekleşen bedelsiz ihraçlar yoluyla artması durumunda, hisse başına kazanç hesaplamaları, karşılaştırma dönemleri itibarıyla daha önce hesaplanan hisse senedi sayısı düzeltilerek yapılmaktadır. Düzeltme, hesaplamada kullanılan hisse senedi sayısının, bedelsiz ihraç işleminin karşılaştırma dönemi başında gerçekleştirilmiş gibi dikkate alınmasını ifade etmektedir. Hisse senedi sayısındaki bu gibi değişikliklerin bilanço tarihinden sonra, ancak finansal tabloların yayımlanmak üzere onaylanmasından önce ortaya çıkması durumunda da hisse başına kazanç hesaplamaları yeni hisse senedi sayısına dayandırılmaktadır. Kar payı dağıtımına Genel Kurul toplantısında karar verilecek olup, ilişikteki finansal tabloların kesinleştiği tarih itibarıyla hisse başına kar payı hesaplaması henüz yapılmamıştır.

6.b Bilanço tarihi sonrasında ortaklara dağıtılmak üzere önerilen hisse başına dönem net kâr payları:

Yukarıda belirtildiği gibi, bu rapor tarihi itibarıyla Banka, Genel Kurul’da onaylanmak üzere hisse başına temettü hesaplamasını yapmamıştır.

7. Yasal yedek akçeler hesabına aktarılan tutarlar

Cari yıl içinde, yasal yedek akçeler hesabına 21.289 TL aktarılmıştır (31 Aralık 2015: 19.305 TL).

8. Geçmiş dönem zararlarının mahsup edilmesi

Cari ve önceki dönemde herhangi bir zarar mahsubu yapılmamıştır.

VI. Nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar

1. Nakit akış tablosunda yer alan diğer kalemleri ve döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi kalemine ilişkin açıklamalar

Cari dönemde elde edilen 21.286 TL tutarındaki diğer kazançlar, varlık satış gelirleri ve faiz dışı gelirlerden oluşmaktadır (31 Aralık 2015: 123.966 TL varlık satış gelirleri, sermaye piyasası işlem gelirleri ve faiz dışı gelirler).

Bankacılık faaliyet konusu aktif ve pasiflerde değişim öncesi faaliyet kârı içinde yer alan 1.281.363 TL tutarındaki diğer kalemi türev finansal işlem zararları, kıdem tazminatı karşılığı ve amortisman giderleri ödenen vergiler hariç, diğer faaliyet giderleri ile verilen ücret ve komisyonlar ve kambiyo kar/zararı gibi kalemlerden oluşmaktadır (31 Aralık 2015: 716.153 TL türev finansal işlem zararları, kıdem tazminatı karşılığı, amortisman giderleri ve ödenen vergiler hariç, diğer faaliyet giderleri ile verilen ücret ve komisyonlar ve kambiyo kar/zararı gibi kalemlerden oluşmaktadır).

Cari dönemde 71.697 TL tutarındaki diğer aktiflerdeki net artış/azalış kalemi (31 Aralık 2015: (492.869) TL) muhtelif alacaklar, diğer aktifler ve zorunlu karşılık kalemlerindeki değişimden oluşmaktadır.

Cari dönemde (1.251.753) TL tutarındaki diğer borçlar hesabı (31 Aralık 2015: 25.621 TL), müstakriz fonlar, muhtelif borçlar ve repo işlemlerinden sağlanan fonların değişiminden oluşmaktadır.

Cari dönemde döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi 40.069 TL (31 Aralık 2015: 43.025 TL) olarak gerçekleşmiştir.





VI.Nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

2.İştirak, bağlı ortaklık ve diğer yatırımların elde edilmesinden kaynaklanan nakit akımına ilişkin bilgiler

Banka, cari dönemde (2.234) TL tutarında menkul ve gayrimenkul yatırımı ile 690 TL maddi olmayan duran varlık yatırımı yapmıştır. Banka, cari dönemde bağlı ortaklığının sermayesine (1.000) TL tutarında nakit katılım sağlamıştır.

Banka, önceki dönemde (19.687) TL tutarında menkul ve gayrimenkul yatırımı ile 303 TL maddi olmayan duran varlık yatırımı yapmıştır. Banka’nın önceki dönemde iştirak ve bağlı ortaklık yatırımı bulunmamaktadır.

3.İştirak, bağlı ortaklık ve diğer işletmelerin elden çıkarılmasına ilişkin bilgiler

İlgili kaleme ilişkin alım ya da satımların toplam tutarı ile bu kalemlere ilişkin alım ya da satımların nakit ya da nakde eşdeğer tutarları;

Banka, cari dönemde sahip olduğu menkul ve gayrimenkullerin satışı nedeniyle 203 TL (31 Aralık 2015: 11.477 TL).

4.Dönem sonundaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler

Dönem başındaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler:

Cari Dönem Başı Önceki Dönem Başı

Nakit 12 8

Nakde Eşdeğer Varlıklar 1.652.266 261.094

Toplam 1.652.278 261.102

Dönem sonundaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler:

Cari Dönem Sonu Önceki Dönem Sonu

Nakit 27 12

Nakde Eşdeğer Varlıklar 481.886 1.652.266

Toplam 481.913 1.652.278

5.Banka’nın ya da Banka’nın konsolidasyona tabi ortaklıklarının elinde bulunan ancak, yasal sınırlamalar veya diğer nedenlerle Banka’nın ya da diğer ortaklıkların serbest kullanımında olmayan nakit ve nakde eşdeğer varlık mevcudu ve ilgili açıklamalar

TC Merkez Bankası hesabında bulunan 612.776 TL (31 Aralık 2015: 767.239 TL) serbest olmayan anapara tutarı Banka’nın Türk Lirası ve yabancı para yükümlülükleri için yabancı para ve altın cinsinden tesis ettiği zorunlu karşılıklardır.

6. Mali durum ve likidite ile ilgili ilave diğer bilgiler

6.a Bankacılık faaliyetlerinde ve sermaye taahhütlerinin yerine getirilmesinde kullanılabilecek olan henüz kullanılmamış borçlanma imkanlarına ve varsa bunların kullanımına ilişkin kısıtlamalar:

Bankacılık faaliyetlerinde ve sermaye taahhütlerinin yerine getirilmesinde kullanılabilecek olan henüz kullanılmamış borçlanma imkanları üzerinde ve bunların kullanımına ilişkin kısıtlamalar bulunmamaktadır.

6.b Mevcut bankacılık faaliyet kapasitesini sürdürebilmek için ihtiyaç duyulan nakit akışlarından ayrı olarak, bankacılık faaliyet kapasitesindeki artışları gösteren nakit akımı toplamı:,

Mevcut bankacılık faaliyet kapasitesini sürdürebilmek için ihtiyaç duyulan nakit akışları günlük olarak takip edilmekte ve bankacılık faaliyet kapasitesindeki artışları gösteren nakit akımı toplamı bu kapsamda incelenmektedir.





VII.Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar

1. Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamış kredi ve mevduat işlemleri ile döneme ilişkin gelir ve giderler

1.a Cari dönem:

Banka’nın Dahil OlduğuRisk Grubu İştirak ve Bağlı Ortaklıklar

Banka’nın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları

Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Unsurlar

Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi

Krediler ve Diğer Alacaklar

Dönem Başı Bakiyesi 451.705 322 53.167 117.412 91.272 -

Dönem Sonu Bakiyesi 346.306 7.878 21.131 117.412 90.035 -

Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri 8.360 235 1.080 67 4.104 -

1.b Önceki dönem:

Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu İştirak ve Bağlı Ortaklıklar






Dönem Sonu Bakiyesi 451.705 322 53.167 117.412 91.272 -


1.c Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ait mevduata ilişkin bilgiler:

Banka mevduat kabulüne yetkili değildir.

2. Banka’nın dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer sözleşmelere ilişkin bilgiler

Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu İştirak ve Bağlı Ortaklıklar



Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan İşlemler

Dönem Başı 116.656 97.317 - - - -

Dönem Sonu 849.378 116.656 - - - -

Toplam Kar / Zarar 6.801 (18.489) - - - -

Riskten Korunma Amaçlı İşlemler

Dönem Başı - - - - - -

Dönem Sonu - - - - - -

Toplam Kar / Zarar - - - - - -

3.Kilit yönetici personele sağlanan faydalar

Banka tarafından kilit yönetici personele cari dönemde sağlanan faydalar 10.026 TL’dir (31 Aralık 2015: 8.202 TL).





VIII.Banka yurtiçi, yurtdışı kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurtdışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar:

1. Grup’un yurt içi ve yurt dışı şube ve temsilciliklerine ilişkin açıklamalar

Sayı Çalışan Sayısı

Yurtiçi şube 2 357

Bulunduğu Ülke

Yurtdışı temsilcilikler - -

Aktif Toplamı Yasal Sermaye

Yurtdışı şube - - - -

Kıyı Bnk. Blg. Şubeler - - - -

2. Banka’nın yurtiçinde ve yurtdışında şube veya temsilcilik açması, kapatması, organizasyonunu önemli ölçüde değiştirmesi durumunda konuya ilişkin açıklama

Cari dönemde, Banka yeni şube veya temsilcilik açmamış olup faaliyet gösteren şube ve temsilciliklerin organizasyonunda önemli bir değişiklik olmamıştır.

Önceki dönemde, Banka yeni şube veya temsilcilik açmamış olup faaliyet gösteren şube ve temsilciliklerin organizasyonunda önemli bir değişiklik olmamıştır.

ALTINCI BÖLÜM

DİĞER AÇIKLAMALAR

I. Banka’nın faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar

1.a Banka’nın uluslararası derecelendirme kuruluşlarına yaptırmış olduğu derecelendirmeye ilişkin özet bilgiler:

FITCH RATINGS

Uzun Vadeli Yabancı Para (İhraççı) BBB-

Uzun Vadeli Yabancı Para (İhraççı) Görünüm Negatif

Kısa Vadeli Yabancı Para (İhraççı) F3

Uzun Vadeli Yerel Para (İhraççı) BBB-

Uzun Vadeli Yerel Para (İhraççı) Görünüm Negatif

Kısa Vadeli Yerel Para (İhraççı) F3

Destek Notu 2


Ulusal Not AAA

Ulusal Not Görünüm Durağan

Öncelikli Teminatsız Borç Notu BBB-

Uluslararası kredi derecelendirme kuruluşu Fitch Ratings, 18 Ekim 2016 tarihinde Banka’nın mevcut tüm notlarını ve görünümünü teyit etmiş ve Banka’nın 30 Ekim 2019, 22 Nisan 2020 vadeli Eurobond ihraçları ve 18 Mayıs 2021 vadeli Yeşil Sürdürülebilir Tahvil ihracı için atadığı "Öncelikli Teminatsız Borç Notu"nu BBB- olarak belirlemiştir.

TSKB FAALİYET RAPORU 2016


196 - 197

ALTINCI BÖLÜM(devamı)

DİĞER AÇIKLAMALAR (devamı)

I. Banka’nın faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar (devamı)

1.a Banka’nın uluslararası derecelendirme kuruluşlarına yaptırmış olduğu derecelendirmeye ilişkin özet bilgiler:(devamı)

MOODY’S

Referans Kredi Değerlendirme Notu Ba2

Yabancı Para (İhraççı)

Uzun Vadeli Ba1

Görünüm Durağan

Kısa Vadeli NP

Yerel Para(İhraççı)

Uzun Vadeli Ba1

Görünüm Durağan

Kısa Vadeli NP

Öncelikli Teminatsız Borç – Yabancı Para (İhraççı)

Uzun Vadeli Ba1

Görünüm Durağan

Yabancı Para / Türk Parası MTN Notu: (P) Ba1

Yukarıdaki bilgiler, 26 Eylül 2016 tarihi itibarıyla güncellenmiş durumu yansıtmaktadır.

Uluslararası kredi derecelendirme kuruluşu Moody’s, 30 Ekim 2019, 22 Nisan 2020 vadeli Bankanın Eurobond ihraçları ve 18 Mayıs 2021 vadeli Yeşil Sürdürülebilir Tahvil ihracı için atadığı "Teminatsız Borç – Yabancı Para Notu" nu Ba1 olarak belirlemiştir.

1.b Banka’nın kurumsal yönetim derecelendirme notuna ilişkin bilgiler:

Türkiye'de Sermaye Piyasası Kurulu lisansı ile kurumsal yönetim derecelendirme faaliyetinde bulunan SAHA Kurumsal Yönetim ve Kredi Derecelendirme Hizmetleri A.Ş. tarafından yapılan inceleme sonucunda, 20 Ekim 2016 itibarıyla %95,27 (10 üzerinden 9,53) olarak güncellenmiştir. “Pay Sahipleri”, “Kamuyu Aydınlatma ve Şeffaflık”, “Menfaat Sahipleri” ve “Yönetim Kurulu” ana başlıkları altında yapılan değerlendirme sonuçları; 10 üzerinden sırasıyla 9,49 (ağırlık: %25), 9,67 (ağırlık: %25), 9,85 (ağırlık: %15), 9,32 (ağırlık: %35) olarak açıklanmıştır.

II.Bilanço sonrası hususlara ilişkin açıklama ve dipnotlar

Bulunmamaktadır.

YEDİNCİ BÖLÜM


I.Bağımsız denetçi raporuna ilişkin açıklanması gereken hususlar

Banka’nın 31 Aralık 2016 tarihli konsolide olmayan finansal tabloları ve dipnotları Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. (the Turkish member firm of KPMG International Cooperative, a Swiss entity) tarafından denetime tabi tutulmuş ve 1 Şubat 2017 tarihli bağımsız denetçi raporu bu raporun giriş kısmında sunulmuştur.

II. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar

Banka’nın faaliyetiyle ilgili olan, ancak yukarıdaki bölümlerde belirtilmeyen önemli bir husus ve gerekli görülen açıklama ve dipnotlar bulunmamaktadır.

TÜRKIYE SINAI KALKINMA BANKASI ANONIM ŞIRKETI VE FINANSAL ORTAKLIKLARI

31 ARALIK 2016 TARIHINDE SONA EREN HESAP DÖNEMINE AIT KONSOLIDE FINANSAL TABLOLAR VEBAĞIMSIZ DENETIM RAPORU

1 Şubat 2017Bu rapor, 1 sayfa bağımsız denetçi raporu ve 118 sayfa finansal tablolar ve tamamlayıcı dipnotlarından oluşmaktadır.


Türkiye Sınai Kalkınma Bankası Anonim Şirketi Yönetim Kurulu’na

Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Rapor

Türkiye Sınai Kalkınma Bankası Anonim Şirketi’nin (“Banka”) ve konsolidasyona tabi ortaklıklarının (hep birlikte “Grup” olarak anılacaktır) 31 Aralık 2016 tarihli konsolide bilançosu ile aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait; konsolide gelir tablosu, konsolide özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablo, konsolide özkaynak değişim tablosu, konsolide nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarını özetleyen dipnotlar ve diğer açıklayıcı notlardan oluşan ilişikteki konsolide finansal tablolarını denetlemiş bulunuyoruz.

Yönetimin Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Sorumluluğu

Banka yönetimi, konsolide finansal tabloların 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan “Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”) genelge ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standartları hükümlerini içeren; "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı"na uygun olarak hazırlanmasından, gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan ve hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içermeyen konsolide finansal tabloların hazırlanmasını sağlamak için gerekli gördüğü iç kontrolden sorumludur.


Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu konsolide finansal tablolar hakkında görüş vermektir. Yaptığımız bağımsız denetim, BDDK tarafından 2 Nisan 2015 tarihli 29314 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Bağımsız Denetimi Hakkında Yönetmelik” ve Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları’nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları’na uygun olarak yürütülmüştür. Bu standartlar, etik hükümlere uygunluk sağlanmasını ve bağımsız denetimin, konsolide finansal tabloların önemli yanlışlık içerip içermediğine dair makul güvence elde etmek üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir. Bağımsız denetim, konsolide finansal tablolardaki tutar ve açıklamalar hakkında denetim kanıtı elde etmek amacıyla denetim prosedürlerinin uygulanmasını içerir. Bu prosedürlerin seçimi, konsolide finansal tablolardaki hata veya hile kaynaklı “önemli yanlışlık” risklerinin değerlendirilmesi de dâhil, bağımsız denetçinin mesleki muhakemesine dayanır. Bağımsız denetçi, risk değerlendirmelerini yaparken, şartlara uygun denetim prosedürlerini tasarlamak amacıyla işletmenin konsolide finansal tablolarının hazırlanması ve gerçeğe uygun sunumuyla ilgili iç kontrolü değerlendirir, ancak bu değerlendirme, işletmenin iç kontrolünün etkinliğine ilişkin bir görüş verme amacı taşımaz. Bağımsız denetim, bir bütün olarak konsolide finansal tabloların sunumunun değerlendirilmesinin yanı sıra, işletme yönetimi tarafından kullanılan muhasebe politikalarının uygunluğunun ve yapılan muhasebe tahminlerinin makul olup olmadığının değerlendirilmesini de içerir.


Görüş

Görüşümüze göre, ilişikteki konsolide finansal tablolar, Türkiye Sınai Kalkınma Bankası Anonim Şirketi’nin ve konsolidasyona tabi ortaklıklarının 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait finansal performansını ve nakit akışlarını; BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı’na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır.

Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor

6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun (“TTK”) 402 nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca; Banka’nın 1 Ocak – 31 Aralık 2016 hesap döneminde defter tutma düzeninin, TTK ile Banka esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır.

TTK’nın 402 nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca; Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve talep edilen belgeleri vermiştir.

Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim ŞirketiA member firm of KPMG International Cooperative


1 Şubat 2017İstanbul, Türkiye


Adres: Meclisi Mebusan Cad. No:81 Fındıklı /İstanbulTelefon: (212) 334 51 97Fax: (212) 334 52 34E-Site: www.tskb.com.trE-Posta: [email protected]

Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ”e göre hazırlanan yıl sonu konsolide finansal rapor aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır:

• ANA ORTAKLIK BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER• ANA ORTAKLIK BANKANIN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI• İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR• KONSOLİDASYON KAPSAMINDAKİ GRUBUN MALİ BÜNYESİNE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER• KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR• DİĞER AÇIKLAMALAR• BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

Bu yıllık konsolide finansal rapor çerçevesinde finansal tabloları konsolide edilen bağlı ortaklıklarımız, iştiraklerimiz ve birlikte kontrol edilen ortaklıklarımız aşağıdadır:

Bağlı Ortaklıklar İştirakler

Yatırım Finansman Menkul Değerler A.Ş. İş Finansal Kiralama A.Ş.

TSKB Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. İş Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş.

İş Faktoring A.Ş.

Bu raporda yer alan konsolide finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, bağımsız denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur.

1 Şubat 2017

Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler:

Ad-Soyad / Unvan : Tolga Sert / Mali Kontrol MüdürüTel No : (212) 334 51 97

TÜRKIYE SINAI KALKINMA BANKASI A.Ş.’NIN 31/12/2016 TARIHI ITIBARIYLA HAZIRLANAN YIL SONU KONSOLIDE FINANSAL RAPORU

Adnan BALİYönetim Kurulu Başkanı

Suat İNCEYönetim Kurulu Üyesi ve

Genel Müdür

Ece BÖRÜFinansal Raporlamadan Sorumlu Genel Müdür

Yardımcısı

Tolga SERTMali Kontrol

Müdürü

Kemal SAÇDenetim Komitesi Üyesi

Can YÜCELDenetim Komitesi Üyesi

İÇİNDEKİLER Sayfa NoBİRİNCİ BÖLÜM

Genel BilgilerI. Ana ortaklık Banka’nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi 202II. Ana ortaklık Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama 202III. Ana ortaklık Banka’nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa Banka’da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar 203IV. Ana ortaklık Banka’da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar 204V. Ana ortaklık Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi 204VI. Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları gereği yapılan konsolidasyon işlemleri arasındaki farklılıklar ile tam konsolidasyona veya oransal konsolidasyona tabi tutulan, özkaynaklardan indirilen ya da bu üç yönteme dahil olmayan kuruluşlar hakkında kısa açıklama. 204VII. Ana ortaklık Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller. 205

İKİNCİ BÖLÜMKonsolide Finansal Tablolar

I. Konsolide bilanço 206II. Konsolide nazım hesaplar tablosu 208III. Konsolide gelir tablosu 209IV. Özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin konsolide tablo 210V. Konsolide özkaynak değişim tablosu 211VI. Konsolide nakit akış tablosu 212VII. Kar dağıtım tablosu 213

ÜÇÜNCÜ BÖLÜMMuhasebe Politikaları

I. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar 214II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar 214III. Konsolide edilen ortaklıklara ilişkin bilgilerin sunumu 215IV. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar 215V. Faiz gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar 215VI. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar 215VII. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar 215VIII. Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar 217IX. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar 217X. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar 217XI. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar 217XII. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar 218XIII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar 218XIV. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar 218XV. Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar 219XVI. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar 219XVII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar 220XVIII. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar 220XIX. İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar 220XX. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar 220XXI. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar 220XXII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar 221XXIII. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar 221

DÖRDÜNCÜ BÖLÜMKonsolide Bazda Mali Bünyeye ve Risk Yönetimine İlişkin Bilgile

I. Konsolide özkaynak kalemlerine ilişkin açıklamalar 222II. Konsolide kredi riskine ilişkin açıklamalar 229III. Konsolide kur riskine ilişkin açıklamalar 232IV. Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar 234V. Konsolide hisse senedi pozisyon riskine ilişkin açıklamalar 238VI. Konsolide likidite riski yönetimine ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar 238VII. Konsolide kaldıraç oranına ilişkin açıklamalar 246VIII. Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar 247IX. Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler ile inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklamalar 248X. Konsolide risk yönetimine ilişkin açıklamalar 248

BEŞİNCİ BÖLÜMKonsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar 272II. Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar 298III. Konsolide nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar 306IV. Konsolide gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar 311V. Konsolide özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar 314VI. Konsolide nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar 316VII. Ana ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar 317VIII. Ana ortaklık Banka’nın yurtiçi, yurtdışı kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurtdışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar 318IX. Bilanço sonrası hususlara ilişkin açıklama ve dipnotlar 318

ALTINCI BÖLÜMDiğer Açıklamalar

I. Ana ortaklık bankanın faaliyetine ilişkin diğer açıklamalar 318

YEDİNCİ BÖLÜMBağımsız Denetçi Raporu

I. Bağımsız denetçi raporuna ilişkin açıklanması gereken hususlar 319II. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar 319

TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)


BİRİNCİ BÖLÜM

GENEL BİLGİLER

I. Ana ortaklık Banka’nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi

Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.’nin (“Ana ortaklık Banka”) kurulmasına 12 Mayıs 1950 tarih ve 3/11203 sayılı Cumhurbaşkanı kararıyla izin verilmiş, söz konusu karar 12 Mayıs 1950 tarihli T.C. Başbakanlık Muamelat Umum Müdürlüğü Kararlar Müdürlüğü tarafından yayımlanmıştır.

Ana ortaklık Banka’nın statüsü 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’nda yer alan sınıflamaya göre “Kalkınma ve Yatırım Bankası”dır. Ana ortaklık Banka’nın “Mevduat Kabul Etme” yetkisi bulunmamaktadır. Ana ortaklık Banka’nın kuruluş tarihinden bugüne kadar Kalkınma ve Yatırım Bankası statüsünde herhangi bir değişiklik olmamıştır.

II. Ana ortaklık Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama

Ana ortaklık Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortağı, Türkiye İş Bankası A.Ş.’dir. Ana ortaklık Banka’nın sermayedarları aşağıda belirtilmiştir:






Toplam 2.050.000 100,00 2.050.000 -






Toplam 1.750.000 100,00 1.750.000 -

Banka hisseleri 26 Aralık 1986 tarihinden itibaren Borsa İstanbul’da (BİST) işlem görmektedir. Paylarının %50,65’i Türkiye İş Bankası Grubu’na ait olan Banka’nın, %39,07 oranında fiili dolaşımdaki hissesi BİST Ulusal Pazar’da “TSKB” sembolü ile işlem görmektedir.





III. Ana Ortaklık Banka’nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa Banka’da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar

Yönetim Kurulu Başkanı ve Üyeleri :

Adı Soyadı Görevi (1)

Adnan Bali Yönetim Kurulu Başkanı

Ebru Özşuca (3) Yönetim Kurulu Başkan Yardımcısı

Halil Aydoğan Yönetim Kurulu Üyesi

Yavuz Canevi Yönetim Kurulu Üyesi

Suat İnce (2) Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür

Fikret Utku Özdemir (4) Yönetim Kurulu Üyesi

Kemal Saç (5) Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Üyesi

Zeynep Hansu Uçar Yönetim Kurulu Üyesi

Kamil Yılmaz Yönetim Kurulu Üyesi

Can Yücel (5) Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Üyesi

Genel Müdür ve Genel Müdür Yardımcıları

Adı Soyadı Görevi / Sorumluluk Alanı

Suat İnce (2) Genel Müdür

Çiğdem İçel (6)

GMY – Ekonomik Araştırmalar, Finansal Kurumlar, Kalkınma Finansmanı Kurumları, Mühendislik ve Teknik Danışmanlık

Ufuk Bala Yücel (6) GMY – Krediler, Kredi İzleme ve Kredi Operasyonları

B. Gökhan Çanakpınar (6) GMY – Bina İşletim ve İdari İşler, Sistem Destek ve İşletim, Uygulama Geliştirme

Ece Börü (6) GMY – Bütçe Planlama ve Yatırımcı İlişkileri, Mali Analiz ve Değerleme, Mali Kontrol

Hakan Aygen (6) GMY – Kurumsal Finansman, Kurumsal Pazarlama ve Proje Finansmanı

A. Ferit Eraslan (6) GMY – Teftiş Kurulu Başkanlığı, İç Kontrol ve Risk Yönetimi

Aslı Zerrin Hancı (6) GMY – Hazine, Hazine ve Sermaye Piyasası Operasyonları

H. Yetkin Kesler (6)

GMY – Emekli ve Munzam Vakıfları, İnsan Kaynakları ve Kurumsal İletişim, Kurumsal Mimari ve Süreç Yönetimi, Kurumsal Uyum

(1) Yukarıda adı geçen kişilerin Banka’da sahip oldukları paylar semboliktir.(2) Banka’nın 24 Mart 2016 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında, Sn. Suat İnce 1 Nisan 2016 tarihi itibari ile Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür olarak atanmış, 11 Nisan 2016 tarihi itibari ile BDDK sürecini takiben fiilen görevine başlamıştır.(3) Banka’nın 2 Haziran 2016 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında, Sn. Kemal Serdar Dişli’nin görevinden istifaen ayrılması nedeniyle Sn. Ebru Özşuca Yönetim Kurulu Başkan Yardımcısı olarak atanmıştır.(4) Banka’nın 2 Haziran 2016 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında, Sn. Murat Bilgiç görevinden istifaen ayrılmıştır. Sn. Fikret Utku Özdemir Yönetim Kurulu Üyesi olarak atanmıştır. 10 Haziran 2016 itibari ile görevine yemin ederek başlamıştır.(5) Banka’nın 2 Haziran 2016 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında, Sn. Kemal Serdar Dişli ve Uygar Şafak Öğün Yönetim Kurulu Üyeliği ve Denetim Komitesi Üyeliği görevinden istifaen ayrılmıştır. Sn. Kemal Saç ve Sn. Can Yücel 2 Haziran 2016 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi üyesi olarak seçilerek, 10 Haziran 2016 tarihinde yemin ederek görevlerine başlamıştır.(6) Banka’nın 29 Aralık 2016 tarihli 2291 sayılı Yönetim Kurulu Kararına istinaden Banka’da gerçekleştirilen organizasyonel değişiklikler sonrası görev ve sorumlulukları göstermektedir.

6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun 397-406 maddeleri arasında denetleme başlığında yapılan düzenlemelere göre, 24 Mart 2016 tarihinde yapılan genel kurul toplantısında Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci ve Mali Müşavirlik A.Ş., 2016 yılı için denetçi olarak seçilmiştir.





IV. Ana ortaklık Banka’da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar

Ana ortaklık Banka’nın sermayesinde doğrudan veya dolaylı hakimiyeti söz konusu olan nitelikli pay sahibi sermaye grubu Genel Bilgiler Bölümü Madde II’de açıklanmaktadır.

V. Ana ortaklık Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi

Ana ortaklık Banka, Bakanlar Kurulu’nun 3/11203 sayılı kararı ile 1950 yılında Dünya Bankası’nın desteği ve T.C. Hükümeti, T.C. Merkez Bankası ve ticaret bankalarının işbirliği ile kurulmuş, Türkiye’nin ilk özel yatırım ve kalkınma bankasıdır. 2 Haziran 1950 tarihli Resmi Gazete’de ana sözleşmesi yayınlanan Türkiye Sınai Kalkınma Bankası’nın kuruluş amacı Türkiye’de öncelikle sanayi olmak üzere bütün ekonomik sektörde özel girişimin yatırımlarını desteklemek, yabancı ve yerli sermayenin Türkiye’de kurulmuş veya kurulacak şirketlere iştirakine yardımcı olmak, Türkiye’de sermaye piyasasının gelişmesine yardım etmektir. Ana ortaklık Banka, özel sektörün geliştirilmesi amacını; uygun biçimde mali destek sağlamak, danışmanlık, teknik yardım ve finansal aracılık hizmetleri vermek suretiyle gerçekleştirmeye çalışmaktadır. Mevduat kabul etmeyen bankalar statüsünde faaliyet gösteren Ana ortaklık Banka, kuruluşundan bugüne kadar Türkiye’nin ekonomik kalkınma sürecinin her safhasında imalat sanayi ve mali sektörde aktif bir rol oynamıştır. 1950 yılında Türkiye’nin özel sektör yatırımlarını finanse etmek üzere yola çıkan TSKB, bugün farklı sektörlerdeki kurumsal firmalara sürdürülebilir kalkınma hedefli kredi ve proje finansmanı sağlamaktadır. Özel sektörün uzun vadeli finansman ihtiyacını karşılamada öncü olan TSKB, ayrıca ortaya çıkan yeni ihtiyaçlara ve müşteri taleplerine göre çözümler üretmeye de devam etmektedir.

Ana ortaklık Banka, pazarlama ve değerleme faaliyetlerini daha etkin bir biçimde yürütmek üzere, Nisan 2006’da İzmir ve Ankara’da iki şube açmıştır.

VI.Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları gereği yapılan konsolidasyon işlemleri arasındaki farklılıklar ile tam konsolidasyona veya oransal konsolidasyona tabi tutulan, özkaynaklardan indirilen ya da bu üç yönteme dahil olmayan kuruluşlar hakkında kısa açıklama

“Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ” ile Türkiye Muhasebe Standartları gereği yapılan konsolidasyon işlemleri arasındaki farklılıktan dolayı mali olmayan iştirak ve bağlı ortaklıklarından; TSKB Gayrimenkul Değerleme A.Ş., Terme Metal Sanayi ve Ticaret A.Ş., Ege Tarım Ürünleri Lisanslı Depoculuk A.Ş., TSKB Sürdürülebilirlik Danışmanlığı A.Ş., Adana Otel Projesi Adi Ortaklığı ve Anavarza Otelcilik Anonim Şirketi ilgili tebliğ gereğince mali kuruluş kapsamında olmadıklarından dolayı konsolide edilmemektedirler.

Ana ortaklık Banka ve finansal kuruluşları olan Yatırım Finansman Menkul Değerler A.Ş., TSKB Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş., tam konsolidasyon; İş Finansal Kiralama A.Ş., İş Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş. ve İş Faktoring A.Ş. özkaynak yöntemi kullanılarak konsolide finansal tablolara dahil edilmiştir.

Konsolidasyon kapsamına alınan kuruluşların belirlenmesinde 8 Kasım 2006 tarih ve 26340 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan "Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ" esas alınmıştır.

Yatırım Finansman Menkul Değerler A.Ş. :

Yatırım Finansman Menkul Değerler A.Ş. (“YF”), 15 Ekim 1976 kurulmuştur. Şirket'in amacı, Sermaye Piyasası Kanunu ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak Şirket’in ana sözleşmesinde belirtilen sermaye piyasası faaliyetlerinde bulunmaktır. Şirket, 29 Aralık 2006 tarihinde TSKB Menkul Değerler A.Ş. ile birleşmiştir. Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.’nin şirketteki payı % 95,78’dir. Şirket’in merkezi İstanbul/Türkiye’dir.





VI.Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları gereği yapılan konsolidasyon işlemleri arasındaki farklılıklar ile tam konsolidasyona veya oransal konsolidasyona tabi tutulan, özkaynaklardan indirilen ya da bu üç yönteme dahil olmayan kuruluşlar hakkında kısa açıklama (Devamı)

TSKB Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. :

TSKB Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. (“TSKB GYO”), 3 Şubat 2006 tarihinde kurulmuştur. Ana faaliyet konusu gayrimenkul portföyü oluşturmak, portföyü geliştirmek ve gayrimenkule dayalı sermaye piyasası araçlarına yatırım yapmaktır. Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.’nin şirketteki payı %59,00’dur. Şirket’in merkezi İstanbul/Türkiye’dir.

İş Finansal Kiralama A.Ş. :

İş Finansal Kiralama A.Ş. (“İş Finansal Kiralama”), 8 Şubat 1988 tarihinde kurulmuştur. 6361 sayılı Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketleri Kanunu çerçevesinde faaliyet göstermektedir. Şirket’in amacı, mevzuat hükümleri çerçevesinde yurt içi ve yurt dışı finansal kiralama faaliyetlerinde bulunmak ve her türlü kiralama (leasing) işlemleri yapmaktır. Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.’nin payı %28,56 ve Türkiye İş Bankası A.Ş.’nin payı %27,79’dur. Şirket’in merkezi İstanbul/Türkiye’dir.

İş Faktoring A.Ş. :

İş Faktoring A.Ş. (“İş Faktoring”), 4 Temmuz 1993 tarihinde Türkiye’de kurulmuş olup, 6361 sayılı Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketleri Kanunu çerçevesinde faaliyet göstermektedir. Şirket’in faaliyet konusu yurtiçi ve ihracat faktoring işlemleridir. Türkiye İş Bankası A.Ş. Grubuna bağlı olan şirketin ana ortağı %78,23 ortaklık payı ile İş Finansal Kiralama A.Ş’dir. Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.’nin iştirakteki payı %21,75’tir. Şirket’in merkezi İstanbul/Türkiye’dir.

İş Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş. :

İş Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş. (“İş Girişim”), Sermaye Piyasası Kurulu'nun 5 Ekim 2000 tarihli kararıyla girişim sermayesi faaliyetlerine başlamıştır. Şirketin faaliyet konusu, esas olarak Türkiye’de kurulmuş veya kurulacak olan, gelişme potansiyeli taşıyan ve kaynak ihtiyacı olan girişim şirketlerine uzun vadeli yatırımlar yapmaktır. İş Yatırım Menkul Değerler A.Ş.’nin %29,29 paya sahip olduğu şirkette Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.’nin payı %16,65’dir. Şirket’in merkezi İstanbul/Türkiye’dir.

VII. Ana ortaklık Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller

Ana ortaklık Banka ile bağlı ortaklıkları arasında borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engel bulunmamaktadır. Ana ortaklık Banka bağlı ortaklıklarıyla yaptığı hizmet alım veya sunumuna dair bedelleri, düzenlenen hizmet sözleşmeleri kapsamında tahsil veya tediye etmektedir. Özkaynak içerisinde kârların temettü olarak dağıtımı yasal düzenlemeler uyarınca yapılmaktadır.

Ana ortaklık Banka’nın kamuya açıklama yükümlülüğüne uyma ve söz konusu açıklamaların doğruluğu, sıklığı ve uygunluğunun değerlendirilmesine ilişkin yazılı politikaları

TSKB Bilgilendirme Politikası 28 Şubat 2014 tarihli Yönetim Kurulu Toplantısı’nda onaylanarak yürürlüğe girmiştir. Ana ortaklık Banka kurumsal internet sitesinden erişilebilen Ana ortaklık Banka’nın bilgilendirme politikasında; kamuya açıklama yükümlülüğüne uyum, kamuyu aydınlatma sıklığı ve kamuyu aydınlatmada kullanılan araç ve yöntemler açıklanmıştır.


TÜRKIYE SINAI KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FINANSAL ORTAKLIKLARI31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE BİLANÇO(KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU)(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)


31 Aralık 2016


AKTİF (VARLIKLAR) Dipnot TP YP Toplam TP YP Toplam I. NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI (1) 161.305 616.771 778.076 40.447 770.676 811.123 II. GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI K/Z'A YANSITILAN FV (Net) (2) 139.799 247.238 387.037 49.785 159.786 209.571 2.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar 139.799 247.238 387.037 49.785 159.786 209.571 2.1.1 Devlet Borçlanma Senetleri 5.947 - 5.947 30.777 - 30.777 2.1.2 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler 980 - 980 2 - 2 2.1.3 Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar 126.798 247.238 374.036 10.008 159.786 169.794 2.1.4 Diğer Menkul Değerler 6.074 - 6.074 8.998 - 8.998 2.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan O.Sınıflandırılan FV - - - - - - 2.2.1 Devlet Borçlanma Senetleri - - - - - - 2.2.2 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler - - - - - - 2.2.3 Diğer Menkul Değerler - - - - - - 2.2.4 Krediler - - - - - - III. BANKALAR (3) 75.108 422.841 497.949 72.617 678.928 751.545 IV. PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR 63.796 191.138 254.934 1.080.724 - 1.080.724 4.1 Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar - 191.138 191.138 - - - 4.2 İMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar 62.895 - 62.895 1.080.274 - 1.080.274 4.3 Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar 901 - 901 450 - 450 V. SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net) (4) 2.048.308 1.020.104 3.068.412 2.124.343 847.819 2.972.162 5.1 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler 28.081 18.582 46.663 28.094 10.120 38.214 5.2 Devlet Borçlanma Senetleri 1.823.078 967.854 2.790.932 1.793.224 831.327 2.624.551 5.3 Diğer Menkul Değerler 197.149 33.668 230.817 303.025 6.372 309.397 VI. KREDİLER VE ALACAKLAR (5) 2.613.249 14.722.796 17.336.045 2.371.872 11.261.257 13.633.129 6.1 Krediler ve Alacaklar 2.613.249 14.722.796 17.336.045 2.371.872 11.261.257 13.633.129 6.1.1 Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler 193.048 212.410 405.458 276.808 207.989 484.797 6.1.2 Devlet Borçlanma Senetleri - - - - - - 6.1.3 Diğer 2.420.201 14.510.386 16.930.587 2.095.064 11.053.268 13.148.332 6.2 Takipteki Krediler 50.253 1.362 51.615 59.328 1.689 61.017 6.3 Özel Karşılıklar (-) (50.253) (1.362) (51.615) (59.328) (1.689) (61.017) VII. FAKTORİNG ALACAKLARI - - - - - - VIII. VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) (6) 1.188.990 186.739 1.375.729 715.194 157.408 872.602 8.1 Devlet Borçlanma Senetleri 1.188.990 186.739 1.375.729 715.194 157.408 872.602 8.2 Diğer Menkul Değerler - - - - - - IX. İŞTİRAKLER (Net) (7) 324.477 - 324.477 293.543 - 293.543 9.1 Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler 322.922 - 322.922 291.988 - 291.988 9.2 Konsolide Edilmeyenler 1.555 - 1.555 1.555 - 1.555 9.2.1 Mali İştirakler - - - - - - 9.2.2 Mali Olmayan İştirakler 1.555 - 1.555 1.555 - 1.555 X. BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) (8) 1.609 - 1.609 609 - 609 10.1 Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar - - - - - - 10.2 Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar 1.609 - 1.609 609 - 609 XI. BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ ORTAKLIKLARI) (Net) (9) 1.760 - 1.760 1.760 - 1.760 11.1 Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler - - - - - - 11.2 Konsolide Edilmeyenler 1.760 - 1.760 1.760 - 1.76011.2.1 Mali Ortaklıklar - - - - - -11.2.2 Mali Olmayan Ortaklıklar 1.760 - 1.760 1.760 - 1.760 XII. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR (10) - 3.792 3.792 - - - 12.1 Finansal Kiralama Alacakları - 4.393 4.393 - 98 98 12.2 Faaliyet Kiralaması Alacakları - - - - - - 12.3 Diğer - - - - - - 12.4 Kazanılmamış Gelirler (-) - (601) (601) - (98) (98) XIII. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR (11) - 272 272 - 4.093 4.093 13.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar - 272 272 - 4.093 4.093 13.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - - 13.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - - XIV. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) (12) 231.328 - 231.328 207.027 - 207.027 XV. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) (13) 3.098 - 3.098 2.056 - 2.056 15.1 Şerefiye 1.005 - 1.005 1.005 - 1.005 15.2 Diğer 2.093 - 2.093 1.051 - 1.051 XVI. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) (14) 231.323 - 231.323 241.293 - 241.293 XVII. VERGİ VARLIĞI (15) 21.214 - 21.214 29.624 - 29.624 17.1 Cari Vergi Varlığı 3.032 - 3.032 1.825 - 1.825 17.2 Ertelenmiş Vergi Varlığı 18.182 - 18.182 27.799 - 27.799 XVIII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE

İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net) (16) - - - - - - 18.1 Satış Amaçlı - - - - 18.2 Durdurulan faaliyetlere İlişkin - - - - - - XIX. DİĞER AKTİFLER (17) 81.592 276.839 358.431 74.491 181.228 255.719

AKTİF TOPLAMI 7.186.956 17.688.530 24.875.486 7.305.385 14.061.195 21.366.580

İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır


TÜRKIYE SINAI KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FINANSAL ORTAKLIKLARI31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE BİLANÇO(KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU)(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)



31 Aralık 2016


PASİF KALEMLER Dipnot TP YP Toplam TP YP ToplamI. MEVDUAT (1) - - - - - -1.1 Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Mevduatı - - - - - -1.2 Diğer - - - - - -II. ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR (2) 115.009 205.788 320.797 44.452 130.498 174.950 III. ALINAN KREDİLER (3) 147.252 15.980.244 16.127.496 255.612 13.186.219 13.441.831 IV. PARA PİYASALARINA BORÇLAR 1.195.236 60.998 1.256.234 2.305.992 44.548 2.350.540 4.1 Bankalararası Para Piyasalarına Borçlar 610.144 - 610.144 - - - 4.2 İMKB Takasbank Piyasasına Borçlar 350.736 - 350.736 182.505 - 182.505 4.3 Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar 234.356 60.998 295.354 2.123.487 44.548 2.168.035 V. İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) (3) - 3.486.732 3.486.732 - 2.037.571 2.037.571 5.1 Bonolar - - - - - - 5.2 Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler - - - - - - 5.3 Tahviller - 3.486.732 3.486.732 - 2.037.571 2.037.571 VI. FONLAR 1.511 3.806 5.317 1.690 28.987 30.677 6.1 Müstakriz Fonlar 1.511 3.806 5.317 1.690 28.987 30.677 6.2 Diğer - - - - - - VII. MUHTELİF BORÇLAR 113.382 80.230 193.612 98.571 30.727 129.298 VIII. DİĞER YABANCI KAYNAKLAR (4) - - - - - - IX. FAKTORİNG BORÇLARI - - - - - - X. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR (5) - - - - - - 10.1 Finansal Kiralama Borçları - - - - - - 10.2 Faaliyet Kiralaması Borçları - - - - - - 10.3 Diğer - - - - - - 10.4 Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri (-) - - - - - - XI. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR (6) - 51.433 51.433 - 5.799 5.799 11.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar - 51.433 51.433 - 5.799 5.799 11.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - - 11.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - - XII. KARŞILIKLAR (7) 279.033 - 279.033 217.860 - 217.860 12.1 Genel Karşılıklar 177.167 - 177.167 144.043 - 144.043 12.2 Yeniden Yapılanma Karşılığı - - - - - - 12.3 Çalışan Hakları Karşılığı 10.904 - 10.904 10.768 - 10.768 12.4 Sigorta Teknik Karşılıkları (Net) - - - - - - 12.5 Diğer Karşılıklar 90.962 - 90.962 63.049 - 63.049 XIII. VERGİ BORCU (8) 11.779 - 11.779 48.426 - 48.426 13.1 Cari Vergi Borcu 11.779 - 11.779 48.426 - 48.426 13.2 Ertelenmiş Vergi Borcu - - - - - - XIV. SATIŞ AMAÇLI TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN

DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) (9) - - - - - - 14.1 Satış Amaçlı - - - - - - 14.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin - - - - - - XV. SERMAYE BENZERİ KREDİLER (10) - - - - 145.836 145.836 XVI. ÖZKAYNAKLAR 3.169.827 (26.774) 3.143.053 2.772.504 11.288 2.783.792 16.1 Ödenmiş Sermaye (11) 2.050.000 - 2.050.000 1.750.000 - 1.750.000 16.2 Sermaye Yedekleri 159.098 (26.774) 132.324 136.034 11.288 147.32216.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri 428 - 428 428 - 42816.2.2 Hisse Senedi İptal Kârları - - - - - -16.2.3 Menkul Değerler Değerleme Farkları (11) (43.122) (26.774) (69.896) (39.043) 11.288 (27.755)16.2.4 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları (11) 201.168 - 201.168 174.619 - 174.61916.2.5 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları - - - - - -16.2.6 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları - - - - - -16.2.7 İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz

Hisse Senetleri - - - - - -16.2.8 Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) - - - - - -16.2.9 Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran

Varlıkların Birikmiş Değerleme Farkları - - - - - - 16.2.10 Diğer Sermaye Yedekleri 624 - 624 30 - 30 16.3 Kâr Yedekleri 408.096 - 408.096 362.902 - 362.902 16.3.1 Yasal Yedekler 216.361 - 216.361 195.072 - 195.072 16.3.2 Statü Yedekleri 75.641 - 75.641 75.641 - 75.641 16.3.3 Olağanüstü Yedekler 113.175 - 113.175 89.478 - 89.478 16.3.4 Diğer Kâr Yedekleri 2.919 - 2.919 2.711 - 2.711 16.4 Kâr veya Zarar 494.664 - 494.664 458.078 - 458.078 16.4.1 Geçmiş Yıllar Kâr/Zararı 51.233 - 51.233 50.847 - 50.847 16.4.2 Dönem Net Kâr/Zararı 443.431 - 443.431 407.231 - 407.231 16.5 Azınlık Payları 57.969 - 57.969 65.490 - 65.490

PASİF TOPLAMI 5.033.029 19.842.457 24.875.486 5.745.107 15.621.473 21.366.580


TÜRKIYE SINAI KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FINANSAL ORTAKLIKLARI31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE NAZIM HESAPLAR TABLOSU(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)


31 Aralık 2016


Dipnot TP YP Toplam TP YP ToplamA. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) 8.837.735 35.599.977 44.437.712 4.606.892 22.448.542 27.055.434I. GARANTİ ve KEFALETLER (1) 210.448 1.458.760 1.669.208 390.799 1.391.865 1.782.6641.1 Teminat Mektupları 210.448 764.943 975.391 390.799 805.948 1.196.7471.1.1 Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler - - - - - -1.1.2 Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler - - - - - -1.1.3 Diğer Teminat Mektupları 210.448 764.943 975.391 390.799 805.948 1.196.7471.2 Banka Kabulleri - 17.450 17.450 - 19.027 19.0271.2.1 İthalat Kabul Kredileri - 17.450 17.450 - 19.027 19.0271.2.2 Diğer Banka Kabulleri - - - - - -1.3 Akreditifler - 676.367 676.367 - 566.890 566.8901.3.1 Belgeli Akreditifler - 676.367 676.367 - 566.890 566.8901.3.2 Diğer Akreditifler - - - - - -1.4 Garanti Verilen Prefinansmanlar - - - - - -1.5 Cirolar - - - - - -1.5.1 T.C. Merkez Bankasına Cirolar - - - - - -1.5.2 Diğer Cirolar - - - - - -1.6 Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden - - - - - -1.7 Faktoring Garantilerinden - - - - - -1.8 Diğer Garantilerimizden - - - - - -1.9 Diğer Kefaletlerimizden - - - - - -II. TAAHHÜTLER (1) 2.318.595 6.274.080 8.592.675 1.442.326 3.583.979 5.026.3052.1 Cayılamaz Taahhütler 1.022.236 301.200 1.323.436 1.009.744 303.817 1.313.5612.1.1 Vadeli, Aktif Değer Alım Satım Taahhütleri 23.159 55.320 78.479 55.547 55.042 110.5892.1.2 Vadeli, Mevduat Alım Satım Taahhütleri - - - - - -2.1.3 İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri - 68.367 68.367 - - -2.1.4 Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri - - - - - -2.1.5 Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri - - - - - -2.1.6 Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü - - - - - -2.1.7 Çekler İçin Ödeme Taahhütleri - - - - - -2.1.8 İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri - - - - - -2.1.9 Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri - - - - - -2.1.10 Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah. - - - - - -2.1.11 Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar - - - - - -2.1.12 Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar - - - - - -2.1.13 Diğer Cayılamaz Taahhütler 999.077 177.513 1.176.590 954.197 248.775 1.202.9722.2 Cayılabilir Taahhütler 1.296.359 5.972.880 7.269.239 432.582 3.280.162 3.712.7442.2.1 Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri 1.296.359 5.972.880 7.269.239 432.582 3.280.162 3.712.7442.2.2 Diğer Cayılabilir Taahhütler - - - - - -III. TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR (2) 6.308.692 27.867.137 34.175.829 2.773.767 17.472.698 20.246.4653.1 Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar - 7.747.800 7.747.800 - 4.689.900 4.689.9003.1.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler - 7.747.800 7.747.800 - 4.689.900 4.689.9003.1.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler - - - - - -3.1.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler - - - - - -3.2 Alım Satım Amaçlı İşlemler 6.308.692 20.119.337 26.428.029 2.773.767 12.782.798 15.556.5653.2.1 Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri 249.785 881.330 1.131.115 47.844 359.244 407.0883.2.1.1 Vadeli Döviz Alım İşlemleri 126.329 441.469 567.798 23.898 180.556 204.4543.2.1.2 Vadeli Döviz Satım İşlemleri 123.456 439.861 563.317 23.946 178.688 202.6343.2.2 Para ve Faiz Swap İşlemleri 2.819.705 15.427.729 18.247.434 1.672.001 10.911.718 12.583.7193.2.2.1 Swap Para Alım İşlemleri 1.098.878 2.724.038 3.822.916 748.975 1.969.096 2.718.0713.2.2.2 Swap Para Satım İşlemleri 1.680.003 1.970.805 3.650.808 878.170 1.798.598 2.676.7683.2.2.3 Swap Faiz Alım İşlemleri 20.412 5.366.443 5.386.855 22.428 3.572.012 3.594.4403.2.2.4 Swap Faiz Satım İşlemleri 20.412 5.366.443 5.386.855 22.428 3.572.012 3.594.4403.2.3 Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları 3.239.202 3.692.734 6.931.936 1.053.922 1.422.626 2.476.5483.2.3.1 Para Alım Opsiyonları 1.619.601 1.846.367 3.465.968 526.886 711.313 1.238.1993.2.3.2 Para Satım Opsiyonları 1.619.601 1.846.367 3.465.968 526.886 711.313 1.238.1993.2.3.3 Faiz Alım Opsiyonları - - - - - -3.2.3.4 Faiz Satım Opsiyonları - - - - - -3.2.3.5 Menkul Değerler Alım Opsiyonları - - - - - -3.2.3.6 Menkul Değerler Satım Opsiyonları - - - 150 - 1503.2.4 Futures Para İşlemleri - - - - - -3.2.4.1 Futures Para Alım İşlemleri - - - - - -3.2.4.2 Futures Para Satım İşlemleri - - - - - -3.2.5 Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri - - - - - -3.2.5.1 Futures Faiz Alım İşlemleri - - - - - -3.2.5.2 Futures Faiz Satım İşlemleri - - - - - -3.2.6 Diğer - 117.544 117.544 - 89.210 89.210B. EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI) 43.886.431 190.051.234 233.937.665 34.498.158 145.401.774 179.899.932IV. EMANET KIYMETLER 1.390.976 132.226 1.523.202 3.650.448 114.984 3.765.4324.1 Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları - - - - - -4.2 Emanete Alınan Menkul Değerler 1.185.233 132.226 1.317.459 1.649.997 114.984 1.764.9814.3 TahsileAlınanÇekler - - - - - -4.4 Tahsile Alınan Ticari Senetler - - - - - -4.5 Tahsile Alınan Diğer Kıymetler - - - - - -4.6 İhracına Aracı Olunan Kıymetler - - - - - -4.7 Diğer Emanet Kıymetler - - - - - -4.8 Emanet Kıymet Alanlar 205.743 - 205.743 2.000.451 - 2.000.451V. REHİNLİ KIYMETLER 31.662.429 112.629.624 144.292.053 20.596.654 87.050.467 107.647.1215.1 Menkul Kıymetler 450.941 7.564.328 8.015.269 450.939 5.057.844 5.508.7835.2 Teminat Senetleri 97.196 2.042.232 2.139.428 81.885 1.663.046 1.744.9315.3 Emtia - - - - - -5.4 Varant - - - - - -5.5 Gayrimenkul 428.385 29.854.058 30.282.443 355.357 24.150.259 24.505.6165.6 Diğer Rehinli Kıymetler 30.685.907 73.169.006 103.854.913 19.708.473 56.179.318 75.887.7915.7 Rehinli Kıymet Alanlar - - - - - -VI. KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER 10.833.026 77.289.384 88.122.410 10.251.056 58.236.323 68.487.379 BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B) 52.724.166 225.651.211 278.375.377 39.105.050 167.850.316 206.955.366



TÜRKIYE SINAI KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FINANSAL ORTAKLIKLARI31 ARALIK 2016 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE GELİR TABLOSU (TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)


Dipnot


1 Ocak 2016 – 31 Aralık 2016


1 Ocak 2015 –31 Aralık 2015I. FAİZ GELİRLERİ (1) 1.409.679 1.098.7251.1 Kredilerden Alınan Faizler 856.109 669.1511.2 Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler 3.371 1.2351.3 Bankalardan Alınan Faizler 32.686 13.6141.4 Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler 162.976 95.6931.5 Menkul Değerlerden Alınan Faizler 353.658 318.7361.5.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan 2.808 2.9571.5.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV - -1.5.3 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan 263.787 286.9241.5.4 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan 87.063 28.8551.6 Finansal Kiralama Gelirleri 27 11.7 Diğer Faiz Gelirleri 852 295II. FAİZ GİDERLERİ (2) (650.876) (500.183)2.1 Mevduata Verilen Faizler - -2.2 Kullanılan Kredilere Verilen Faizler (263.391) (194.642)2.3 Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler (237.442) (212.466)2.4 İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler (149.831) (92.869)2.5 Diğer Faiz Giderleri (212) (206)III. NET FAİZ GELİRİ/GİDERİ (I - II) 758.803 598.542IV. NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ 25.017 29.5474.1 Alınan Ücret ve Komisyonlar 36.387 34.3974.1.1 Gayri Nakdi Kredilerden 10.650 11.4884.1.2 Diğer 25.737 22.9094.2 Verilen Ücret ve Komisyonlar (11.370) (4.850)4.2.1 Gayri Nakdi Kredilere (1.401) (853)4.2.2 Diğer (9.969) (3.997)V. TEMETTÜ GELİRLERİ (3) 11.486 10.175VI. TİCARİ KÂR/ZARAR (Net) (4) (67.771) 5.7806.1 Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı 3.832 3.5676.2 Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar 864 (122.013)6.3 Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı (72.467) 124.226VII. DİĞER FAALİYET GELİRLERİ (5) 26.643 51.137VIII. FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII) 754.178 695.181IX. KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-) (6) (70.499) (78.563)X. DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) (7) (168.863) (140.573)XI. NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X) 514.816 476.045XII. BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI - -XIII. ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR 38.805 35.280XIV. NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI - -XV. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XI+...+XIV) (8) 553.621 511.325XVI. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (9) (117.708) (100.735)16.1 Cari Vergi Karşılığı (98.641) (76.641)16.2 Ertelenmiş Vergi Karşılığı (19.067) (24.094)XVII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI) (10) 435.913 410.590XVIII. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER - -18.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri - -18.2 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Kârları - -18.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri - -XIX. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) - -19.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri - -19.2 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları - -19.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri - -XX. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVIII-XIX) - -XXI. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) - -21.1 Cari Vergi Karşılığı - -21.2 Ertelenmiş Vergi Karşılığı - -XXII. DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI) - -XXII. NET DÖNEM KÂR/ZARARI (XVII+XXII) (11) 435.913 410.59023.1 Grubun Kârı / Zararı 443.431 407.23123.2 Azınlık Hakları Kârı / Zararı (-) (7.518) 3.359

Hisse Başına Kâr/(Zarar) (Tam Kuruş) 0,216 0,199


TÜRKIYE SINAI KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FINANSAL ORTAKLIKLARI31 ARALIK 2016 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN KONSOLİDE TABLO(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)


ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİ


1 Ocak 2016 - 31 Aralık 2016


1 Ocak 2015-31 Aralık 2015

I. MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN (45.816) (172.773)

II. MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI 26.725 175.285

III. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI - -

IV. YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI 1.816 2.427

V. NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) - -

VI. YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) - -

VII. MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ - -

VIII. TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER UNSURLARI (6.965) (5.554)

IX. DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ 9.450 32.960

X. DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER (I+II+…+IX) (14.790) 32.345

XI. DÖNEM KÂRI/ZARARI 435.913 410.590

11.1 Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kâr-Zarara Transfer) 3.402 9.844

11.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım - -

11.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım - -

11.4 Diğer 432.511 400.746

XII. DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KÂR/ZARAR (X+XI) 421.123 442.935


İlişi

ktek

i açı

klam

a ve

dip

notla

r bu

kons

olid

e fin

ansa

l tab

lola

rın ta

mam

layı

cı p

arça

larıd

ır

TÜRK

IYE S

INAI

KAL

KINM

A BA

NKAS

I A.Ş

. VE F

INAN

SAL O

RTAK

LIKL

ARI

31 A

RALI

K 20

16 TA

RİHİ

NDE S

ONA

EREN

HES

AP D

ÖNEM

İNE A

İTKO

NSOL

İDE Ö

ZKAY

NAK

DEĞİ

ŞİM

TABL

OSU

(TUT

ARLA

R AKS

I BEL

IRTILM

EDIKÇ

E BIN

TÜRK

LIRA

SI (T

L) O

LARA

K IFA

DE ED

ILMIŞT

IR.)

ÖZK

AYN

AK

KA

LEM

LERİ

ND

EKİ D

EĞİŞ

İKLİ

KLER

Dip

not

Öde

nmiş

Se

rmay

e

Diğ

er

Serm

aye

Yede

kler

i

His

se

Sene

diİh

raç

Prim

leri

His

se

Sene

di

İpta

l Kâ

rlar

ı

Yasa

l Ye

dek

Akç

eler

Stat

ü Ye

dekl

eri

Ola

ğanü

stü

Yede

kA

kçe

Diğ

er

Yede

kler

Dön

em

Net

Kâr

ı /(Z

arar

ı)

Geç

miş

D

önem

Kâr

ı /

(Zar

arı)

Men

kul

Değ

erle

r D

eğer

lem

e Fa

rkla

rı

Mad

di v

e M

addi

O

lmay

an

Dur

an V

arlık

YD

F

Ort

aklık

lard

an

Bede

lsiz

His

se

Sene

tler

i

Risk

ten

Koru

nma

Fonl

arı

Satı

ş A

./ D

urdu

rula

n F.

İli

şkin

Dur

.V.

Bir.D

eğ.F

.

Azı

nlık

Pay

ları

H

ariç

Top

lam

Ö

zkay

nakl

arA

zınl

ık

Payl

arı

Topl

am

Özk

ayna

klar

Önc

eki D

önem

– 3

1 A

ralık

201

5I.

Dön

em B

aşı B

akiy

esi

1.50

0.00

037

441

3-

175.

765

75.6

4161

.244

2.75

8-

417.

290

113.

993

9.32

0-

--

2.35

6.79

867

.453

2.42

4.25

1II.

Birl

eşm

eden

Kay

nakl

anan

Art

ış/A

zalış

--

--

--

--

--

--

--

--

--

III.

Men

kul D

eğer

ler D

eğer

lem

e Fa

rkla

rı-

--

--

--

--

-(1

44.1

75)

--

--

(144

.175

)(1

0)(1

44.1

85)

IV.

Risk

ten

Koru

nma

Fonl

arı (

Etki

n Kı

sım

)-

--

--

--

--

--

--

--

--

-4.

1N

akit

Akı

ş Ri

skin

den

Koru

nma

Am

açlı

--

--

--

--

--

--

--

--

--

4.2

Yurt

dış

ında

ki N

et Y

atırı

m R

iski

nden

Kor

unm

a A

maç

lı-

--

--

--

--

--

--

--

--

-V.

Mad

di D

uran

Var

lıkla

r Yen

iden

Değ

erle

me

Fark

ları

-

--

--

--

--

(7.6

16)

-18

1.29

9-

--

173.

683

-17

3.68

3V

I.M

addi

Olm

ayan

Dur

an V

arlık

lar Y

enid

en D

eğer

lem

e Fa

rkla

rı-

--

--

--

--

--

--

--

--

-V

II.İş

tira

kler

, Bağ

lı O

rt. v

e Bi

rlik

te K

ontr

ol E

dile

n O

rt.(İ

ş O

rt.)

Bede

lsiz

H

isse

Sen

etle

ri-

--

--

--

--

--

--

--

--

-V

III.

Kur F

arkl

arı

--

--

--

--

--

2.42

7-

--

-2.

427

-2.

427

IX.

Varl

ıkla

rın

Elde

n Çı

karı

lmas

ında

n Ka

ynak

lana

n D

eğiş

iklik

--

--

--

--

--

--

--

--

--

X.

Varl

ıkla

rın

Yeni

den

Sını

flan

dırı

lmas

ında

n Ka

ynak

lana

n D

eğiş

iklik

--

--

--

--

--

--

--

--

--

XI.

İşti

rak

Özk

ayna

ğınd

aki D

eğiş

iklik

leri

n Ba

nka

Özk

ayna

ğına

Etk

isi

--

--

--

--

--

--

--

--

--

XII.

Serm

aye

Art

ırım

ı1

250.

000

--

--

--

--

(234

.000

)-

(16.

000)

--

--

--

12.1

Nak

den

--

--

--

--

--

--

--

--

-12

.2İç

Kay

nakl

arda

n25

0.00

0-

--

--

--

-(2

34.0

00)

-(1

6.00

0)-

--

--

-X

III.

His

se S

ened

i İhr

aç P

rim

i-

--

--

--

--

--

--

--

--

-X

IV.

His

se S

ened

i İpt

al K

ârla

rı-

--

--

--

--

--

--

--

--

-X

V.Ö

denm

iş S

erm

aye

Enfl

asyo

n D

üzel

tme

Fark

ı-

--

--

--

--

--

--

--

--

-X

VI.

Diğ

er-

(344

)15

-2

-14

2(4

7)-

2.83

2-

--

--

2.60

0(5

.312

)(2

.712

)X

VII.

Dön

em N

et K

arı v

eya

Zara

rı-

--

--

--

-40

7.23

1-

--

--

-40

7.23

13.

359

410.

590

XV

III.

Kâr D

ağıt

ımı

--

--

19.3

05-

28.0

92-

-(1

27.6

59)

--

--

-(8

0.26

2)-

(80.

262)

18.1

Dağ

ıtıla

n Te

met

tü-

--

--

--

--

(80.

262)

--

--

-(8

0.26

2)-

(80.

262)

18.2

Yede

kler

e A

ktar

ılan

Tuta

rlar

--

--

19.3

05-

28.0

92-

-(4

7.39

7)-

--

--

--

-18

.3D

iğer

--

--

--

--

--

--

--

--

--

Dön

em S

onu

Baki

yesi

1.75

0.00

030

428

-19

5.07

275

.641

89.4

782.

711

407.

231

50.8

47(2

7.75

5)17

4.61

9-

--

2.71

8.30

265

.490

2.78

3.79

2

Cari

Dön

em –

31

Ara

lık 2

016

I.Ö

ncek

i Dön

em S

onu

Baki

yesi

1.75

0.00

030

428

-19

5.07

275

.641

89.4

782.

711

-45

8.07

8(2

7.75

5)17

4.61

9-

--

2.71

8.30

265

.490

2.78

3.79

2II.

Birl

eşm

eden

Kay

nakl

anan

Art

ış/A

zalış

--

--

--

--

--

--

--

--

--

III.

Men

kul D

eğer

ler D

eğer

lem

e Fa

rkla

rı-

--

--

--

--

-(4

3.95

7)-

--

-(4

3.95

7)4

(43.

953)

IV.

Risk

ten

Koru

nma

Fonl

arı (

Etki

n Kı

sım

)-

--

--

--

--

--

--

--

--

-4.

1N

akit

Akı

ş Ri

skin

den

Koru

nma

Am

açlı

--

--

--

--

--

--

--

--

--

4.2

Yurt

dış

ında

ki N

et Y

atırı

m R

iski

nden

Kor

unm

a A

maç

lı-

--

--

--

--

--

--

--

--

-V.

Mad

di D

uran

Var

lıkla

r Yen

iden

Değ

erle

me

Fark

ları

-

--

--

--

--

(20)

-26

.549

--

-26

.529

-26

.529

VI.

Mad

di O

lmay

an D

uran

Var

lıkla

r Yen

iden

Değ

erle

me

Fark

ları

--

--

--

--

--

--

--

--

--

VII.

İşti

rakl

er, B

ağlı

Ort

. ve

Birl

ikte

Kon

trol

Edi

len

Ort

.(İş

Ort

.) Be

dels

iz

His

se S

enet

leri

--

--

--

--

--

--

--

--

--

VIII

.Ku

r Far

klar

ı-

--

--

--

--

-1.

816

--

--

1.81

6-

1.81

6IX

.Va

rlık

ları

n El

den

Çıka

rılm

asın

dan

Kayn

akla

nan

Değ

işik

lik-

--

--

--

--

--

--

--

--

-X

.Va

rlık

ları

n Ye

nide

n Sı

nıfl

andı

rılm

asın

dan

Kayn

akla

nan

Değ

işik

lik-

--

--

--

--

--

--

--

--

-X

I.İş

tira

k Ö

zkay

nağı

ndak

i Değ

işik

likle

rin

Bank

a Ö

zkay

nağı

na E

tkis

i-

--

--

--

--

--

--

--

--

-X

II.Se

rmay

e A

rtır

ımı

130

0.00

0-

--

--

--

-(3

00.0

00)

--

--

--

--

12.1

Nak

den

--

--

--

--

--

--

--

--

-12

.2İç

Kay

nakl

arda

n30

0.00

0-

--

--

--

-(3

00.0

00)

--

--

--

--

XIII

.H

isse

Sen

edi İ

hraç

Pri

mi

--

--

--

--

--

--

--

--

--

XIV

.H

isse

Sen

edi İ

ptal

Kâr

ları

--

--

--

--

--

--

--

--

--

XV.

Öde

nmiş

Ser

may

e En

flas

yon

Düz

eltm

e Fa

rkı

--

--

--

--

--

--

--

--

--

XV

I.D

iğer

-59

4-

--

--

208

--

--

--

-80

2(7

)79

5X

VII.

Dön

em N

et K

arı v

eya

Zara

rı-

--

--

--

-44

3.43

1-

--

--

-44

3.43

1(7

.518

)43

5.91

3X

VIII

.Kâ

r Dağ

ıtım

ı-

--

-21

.289

-23

.697

--

(106

.825

)-

--

--

(61.

839)

-(6

1.83

9)18

.1D

ağıtı

lan

Tem

ettü

--

--

--

--

-(6

1.83

9)-

--

--

(61.

839)

-(6

1.83

9)18

.2Ye

dekl

ere

Akt

arıla

n Tu

tarla

r-

--

-21

.289

-23

.697

--

(44.

986)

--

--

--

--

18.3

Diğ

er-

--

--

--

--

--

--

--

--

-D

önem

Son

u Ba

kiye

si2.

050.

000

624

428

-21

6.36

175

.641

113.

175

2.91

944

3.43

151

.233

(69.

896)

201.

168

--

-3.

085.

084

57.9

693.

143.

053


TÜRKIYE SINAI KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FINANSAL ORTAKLIKLARI31 ARALIK 2016 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİTKONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)


Dipnot


31 Aralık 2016


A. BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI

1.1 Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı 1.611.870 1.119.513

1.1.1 Alınan Faizler 1.072.495 931.957

1.1.2 Ödenen Faizler (566.925) (512.480)

1.1.3 Alınan Temettüler 11.486 10.175

1.1.4 Alınan Ücret ve Komisyonlar 36.387 34.397

1.1.5 Elde Edilen Diğer Kazançlar 82.952 181.901

1.1.6 Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar 12.953 1.490

1.1.7 Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler (128.739) (104.167)

1.1.8 Ödenen Vergiler (135.445) (70.206)

1.1.9 Diğer (1) 1.226.706 646.446

1.2 Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim (3.120.483) (543.797)

1.2.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış 26.525 (15.725)

1.2.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z’a Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV’larda Net (Artış) Azalış - -

1.2.3 Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış - -

1.2.4 Kredilerdeki Net (Artış) Azalış (2.051.699) (1.330.150)

1.2.5 Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış 99.971 (618.243)

1.2.6 Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış) - -

1.2.7 Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış) - -

1.2.8 Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) (33.866) 1.201.690

1.2.9 Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) - -

1.2.10 Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) (1) (1.161.414) 218.631

I. Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (1.508.613) 575.716

B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI

II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (355.952) (248.392)

2.1 İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (2) (1.000) -

2.2 Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (3) - -

2.3 Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller (2) (4.065) (20.729)

2.4 Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller (3) 306 11.533

2.5 Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (1.002.141) (1.098.152)

2.6 Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 652.646 859.363

2.7 Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler - -

2.8 Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler - -

2.9 Diğer (2) (1.698) (407)

C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI

III. Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit 816.470 846.930

3.1 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit 878.309 927.192

3.2 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı - -

3.3 İhraç Edilen Sermaye Araçları - -

3.4 Temettü Ödemeleri (61.839) (80.262)

3.5 Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler - -

3.6 Diğer - -

IV. Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi (1) 40.998 51.689

V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış / (Azalış) (1.007.097) 1.225.943

VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (4) 1.868.915 642.972

VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (4) 861.818 1.868.915


TÜRKIYE SINAI KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FINANSAL ORTAKLIKLARI31 ARALIK 2016 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KÂR DAĞITIM TABLOSU(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)


31 Aralık 2016 (*)


31 Aralık 2015 I. DÖNEM KÂRININ DAĞITIMI (**)

1.1 DÖNEM KÂRI 593.252 508.4551.2 ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER (-) (116.807) (101.610)1.2.1 Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi) (98.641) (76.641)1.2.2 Gelir Vergisi Kesintisi - -1.2.3 Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler (18.166) (24.969)A. NET DÖNEM KÂRI (1.1-1.2) 476.445 406.8451.3 GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI (-) - -1.4 BİRİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-) - 20.3421.5 BANKADA BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-) - -B. DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KÂRI [(A-(1.3+1.4+1.5)] 476.445 386.5031.6 ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ (-) - 115.949 1.6.1 Hisse Senedi Sahiplerine - 115.949 1.6.2 İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine - -1.6.3 Katılma İntifa Senetlerine - -1.6.4 Kâra İştirakli Tahvillere - -1.6.5 Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine - -1.7 PERSONELE TEMETTÜ (-) - 8.116 1.8 YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ (-) - 1.353 1.9 ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ (-) - 236.5511.9.1 Hisse Senedi Sahiplerine - 236.551 1.9.2 İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine - -1.9.3 Katılma İntifa Senetlerine - -1.9.4 Kâra İştirakli Tahvillere - -1.9.5 Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine - -1.10 İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-) - 9471.11 STATÜ YEDEKLERİ (-) - -1.12 OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER - 23.567 1.13 DİĞER YEDEKLER - -1.14 ÖZEL FONLAR - 20 II. YEDEKLERDEN DAĞITIM - -2.1 DAĞITILAN YEDEKLER - -2.2 İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER (-) - -2.3 ORTAKLARA PAY (-) - -2.3.1 Hisse Senedi Sahiplerine - -2.3.2 İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine - -2.3.3 Katılma İntifa Senetlerine - -2.3.4 Kâra İştirakli Tahvillere - -2.3.5 Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine - -2.4 PERSONELE PAY (-) - -2.5 YÖNETİM KURULUNA PAY (-) - -III. HİSSE BAŞINA KÂR (***)

3.1 HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE 0,23 0,233.2 HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) 23,24 23,253.3 İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE - -3.4 İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) - -IV. HİSSE BAŞINA TEMETTÜ4.1 HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE - 0,204.2 HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) - 20,144.3 İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE - -4.4 İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) - -

(*) 2016 yılına ilişkin kâr dağıtım önerisi henüz Yönetim Kurulu tarafından hazırlanmamış olduğundan, 2016 yılı kâr dağıtım tablosunda sadece dağıtılabilir kâr tutarı belirtilmiştir.(**) Türkiye’deki mevzuat uyarınca şirketler konsolide kâr dağıtımı yapmamaktadır. Bu açıdan kâr dağıtımı, konsolide olmayan finansal tablolar esas alınarak yapılmaktadır.(***) Gelir Tablosunda ve Kar Dağıtım Tablosunda bir adet hisse 1 kuruş nominal olup, 1 kuruş nominal hisse için hisse başına kar hesaplanmıştır.



ÜÇÜNCÜ BÖLÜM

MUHASEBE POLİTİKALARI

I.Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar

I.a Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların Türkiye Muhasebe Standartları ve Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğe uygun olarak hazırlanması

Ana ortaklık Banka, 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’nun 37’nci ve 38’inci maddeleri uyarınca, yasal kayıtlarını, finansal tablolarını ve finansal tablolarına baz teşkil eden dokümanlarını Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik’e, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu (“BDDK”) tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara ve BDDK tarafından yapılan düzenlenmiş konular dışında Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları hükümlerine (bundan sonra hep birlikte “BDDK Finansal Raporlama Standartları” olarak anılacaktır) uygun olarak hazırlamaktadır.

İlişikteki konsolide finansal tablolar ve dipnotlar “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara ilişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ” ve “Bankalarca Risk Yönetimine ilişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar hakkında Tebliğ” de belirtilen şekil ve içerikte hazırlanmıştır.

Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlarda yer alan tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.

I.b Finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan değerleme esasları

Finansal tabloların hazırlanmasına ilişkin izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları BDDK Finansal Raporlama Standartları’nda belirtildiği şekilde uygulanmıştır. Söz konusu muhasebe politikaları ve değerleme esasları aşağıda yer alan II ila XXIII no’lu dipnotlarda açıklanmaktadır.

I.c Finansal tabloların doğru olarak anlaşılması için izlenen muhasebe politikaları

Finansal tabloların doğru olarak anlaşılması için izlenen, BDDK Finansal Raporlama Standartları’nda göre uygulanan muhasebe politikaları ile finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan değerleme esasları, aşağıda detaylı olarak sunulmuştur.

I.d Konsolide finansal tablolar hazırlanırken farklı muhasebe politikaları uygulanmış olan kalemler ile bunların konsolide finansal tablolardaki ilgili kalemlerin toplamına oranları

Konsolide finansal tablolar hazırlanırken farklı muhasebe politikaları uygulanmamaktadır.

II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar

Grup’un toplamış olduğu kaynaklar büyük oranda değişken faizli olup, finansal sistem rakamları sürekli izlenerek, alternatif yatırım araçlarının getirilerine göre hem sabit hem de değişken faizli plasmanlar yapılmaktadır. Bilanço büyüklüklerine ilişkin temel makro hedefler bütçeleme çalışmaları sırasında ortaya konulmakta ve bu çerçevede pozisyon alınmaktadır.

Kullandırılan kredilerin çok büyük bir bölümünün piyasadaki faiz değişikliklerini müşterilere yansıtabilecek esnekliğe sahip olması nedeniyle faiz riski minimum düzeyde tutulmaktadır. Diğer taraftan, yüksek getirili Eurobond ve Yabancı Para Devlet İç Borçlanma Senetleri portföyü faiz değişimleri nedeniyle oluşacak riski bertaraf edebilecek niteliktedir.

Banka’nın sabit faizli olarak ihraç ettiği Eurobond ve Greenbond ile sabit faizli olarak kullanılan kaynaklarının bir kısmı gerçeğe uygun değer riskinden koruma muhasebesine konu edilmektedir. İlgili sabit faizli finansal yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer riski faiz swapları ile korunmaktadır. Riskten koruma muhasebesine konu olan sabit faizli finansal yükümlülüklerin gerçeğe uygun değerindeki değişimler ile riskten koruma aracı olan faiz swaplarının gerçeğe uygun değerindeki değişimler gelir tablosunda Ticari Kar/Zarar altında muhasebeleştirilmektedir. Finansal riskten korunma işleminin başlangıcında ve sonraki dönemlerde, anılan finansal riskten korunma işleminin, söz konusu korunma işleminin ilgili olduğu dönem içerisinde meydana gelen ve korunan riskten kaynaklanan (korunan riskle ilişkilendirilebilen) değişikleri dengeleyeceği beklenmektedir ve bu bağlamda etkinlik testleri yapılmaktadır.

Banka, riskten korunma muhasebesinin başlangıcında ve her raporlama döneminde etkinlik testleri gerçekleştirmektedir. Etkinlik testleri “Dollar off-set yöntemi” ile yapılmakta ve etkinliğin %80-%125 aralığında gerçekleşmesi durumunda riskten korunma muhasebesine devam edilmektedir.

Riskten korunma muhasebesi, riskten korunma aracının sona ermesi, gerçekleşmesi, satılması veya etkinlik testinin etkin olmaması durumunda sona erdirilmektedir. Gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesinin sona erdirilmesinde, riskten korunan finansal enstrümanlar üzerine uygulanan gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesinin yarattığı değerleme etkileri, riskten korunan finansal enstrümanın ömrü boyunca amortisman yöntemiyle gelir tablosuna yansıtılmaktadır.

Grup’un likiditesi sürekli izlenmektedir. Diğer taraftan, döviz cinsi bazında oluşan likidite ihtiyacı para swapları vasıtasıyla giderilmektedir.

Ticari plasmanlar uluslararası ve ulusal ekonomik beklentiler, piyasa koşulları, kredi müşterilerinin beklentileri ve eğilimleri, faiz-likidite-kur vb. riskler göz önüne alınarak yüksek getirili ve düşük riskli varlıklara yöneltilmekte, plasman çalışmalarında emniyet ilkesi ön planda tutulmaktadır. Uzun vadeli plasmanlar genel olarak proje finansmanı kapsamında yapılmaktadır. Projenin kârlılığı, alınan teminatlar ile Ana ortaklık Banka'nın sağlayacağı faydayı dikkate alan bir kredi politikası uygulanmaktadır.

Piyasalardaki kur, faiz ve fiyat hareketleri anlık olarak takip edilmekte; pozisyon alınırken yasal sınırlar yanında Ana ortaklık Banka’nın kendine özgü işlem ve kontrol limitleri etkin şekilde izlenmekte; limit aşımlarına sebebiyet verilmemektedir.





II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar (devamı)

Grup’un, satılmaya hazır yabancı para cinsinden sermaye araçları dolayısıyla maruz kaldığı kur riskinden korunma stratejileri ile sabit ya da değişken faizli kaynakların yarattığı faiz oranı riskinden korunmaya yönelik uygulamaları:

Satılmaya hazır yabancı para sermaye araçları, büyük ölçüde yabancı para kaynaklarla finanse edilmektedir. Böylelikle, Türk Lirası’nın diğer döviz cinsleri karşısındaki değer kaybı olasılığına karşı korunma sağlanmaktadır. Parite değişikliklerine karşı korunmak için ise, belirlenen döviz cinsleri itibarıyla oluşturulan döviz sepeti dengesinden yararlanılmaktadır.

Kullanılan kaynakların sabit/değişken maliyet yapısına uygun biçimde aktif kompozisyonu oluşturulması yoluyla faiz riski azaltılmaktadır.

Diğer yabancı para cinsi işlemlerden kaynaklanan kur riskinden korunma stratejilerinin nelerden oluştuğu:

Döviz pozisyonu anlamında dengeli bir strateji izlenmekte; parite riskinden korunmak amacıyla mevcut döviz pozisyonu belirli döviz cinslerinde bir sepet dengesine göre izlenmektedir.

Yabancı para işlemlerden doğan kur farkı gelirleri ve giderleri işlemin yapıldığı dönemde kayıtlara intikal ettirilmiştir. Dönem sonlarında, yabancı para aktif ve pasif hesapların bakiyeleri, dönem sonu Ana ortaklık Banka gişe döviz alış kurlarından evalüasyona tabi tutularak Türk Lirası’na çevrilmiş ve oluşan kur farkları, kambiyo kârı veya zararı olarak kayıtlara yansıtılmıştır.

III. Konsolide edilen ortaklıklara ilişkin bilgilerin sunumu

Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler Genel Bilgiler madde VI’da açıklanmaktadır.

IV. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar

Ana ortaklık Banka, faaliyetleri dolayısı ile temel olarak kurlardaki ve faiz oranlarındaki değişimlere bağlı olan finansal risklere maruz kalmakta ve bankacılık faaliyetlerinin bir parçası olarak özellikle döviz ve faiz oranı dalgalanmaları ile ilişkilendirilen bu finansal riskleri yönetmek amacıyla türev finansal araçları kullanmaktadır. Grup’un ağırlıklı olarak kullandığı türev işlemleri arasında yabancı para forward, swap, vadeli alım satım ve opsiyon sözleşmeleri bulunmaktadır.

Türev finansal araçlar, sözleşme tarihindeki gerçeğe uygun değeri ile muhasebeleştirilir ve sonraki raporlama dönemlerinde gerçeğe uygun değerleri ile yeniden muhasebeleştirilir. Ekonomik olarak riskten korunma sağlayan türev işlemler ile, finansal riskten korunma muhasebesine (hedge) uygun kalem olarak tanımlanan türev işlemler, “Finansal Araçlar: Muhasebeleştirilme ve Ölçmeye İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (TMS 39) kapsamında “Alım satım amaçlı” ve “Riskten korunma amaçlı” olarak sınıflandırılmaktadır.

Bir türev finansal aracının, finansal riskten korunma olarak başlangıçta tasarlanmasında, Banka finansal riskten korunmaya konu kalem ve finansal riskten korunma aracı arasındaki ilişkiyi, ilgili finansal riskten korunma işleminin risk yönetimi amaçlarını ve stratejilerini ve finansal riskten korunmanın etkinliğini ölçmede kullanılacak olan yöntemleri yazılı olarak açıklamaktadır. Banka, söz konusu ilişkilendirmenin başlangıcında ve devam eden süreç içerisinde, finansal riskten korunma yönteminin, ilgili araçların yöntemin uygulandığı süreçteki beklenen gerçeğe uygun değerlerindeki değişiklikler üzerinde etkin olup olmadığını veya her bir korunmanın gerçekleşen sonuçlarındaki etkinliğinin %80 - %125 aralığında olup olmadığını değerlendirir.

V. Faiz gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar

Faiz gelirleri ve giderleri gerçeğe uygun değerleri ile kayıtlara yansıtılmakta olup, mevcut anapara tutarı göz önünde bulundurularak etkin faiz (finansal varlığın ya da yükümlülüğün gelecekteki nakit akımlarını bugünkü net defter değerine eşitleyen oran) yöntemi ile tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir. İlgili mevzuat gereğince donuk alacak haline gelmiş kredilerin ve diğer alacakların faiz tahakkuk ve reeskontları iptal edilmekte ve söz konusu tutarlar tahsil edilene kadar faiz gelirleri dışında tutulmaktadır.

VI. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar

Kredilerden alınan ücret ve komisyonların kredinin faiz oranı ile ilişkilendirilemeyen kısımları ve bankacılık hizmet gelirleri tahsil edildikleri dönemde gelir kaydedilmektedir. Alınan krediler için ödenen ücret ve komisyonlar da kredi faizinin bir parçası olarak değerlendirilmediğinde ödendiği tarihte gider kaydedilmektedir. Alınan ve verilen kredilerle doğrudan ilişkilendirilebilen bütün komisyon, ücret gelir ve giderleri, etkin faiz yöntemi ile reeskont edilerek dönemsellik ilkesi gereği ilgili dönemlerde gelir ve gider hesaplarına yansıtılmıştır.

VII. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar

Finansal araçlar, finansal varlıklar, finansal pasifler ve türev enstrümanlardan oluşmaktadır. Finansal araçlar Grup’un ticari aktivite ve faaliyetlerinin temelini oluşturmaktadır. Bu enstrümanlarla ilgili riskler Grup’un aldığı toplam riskin çok önemli bir kısmını oluşturmaktadır. Finansal araçlar Grup’un bilançosundaki likidite, kredi ve piyasa risklerini her açıdan etkilemektedir. Grup, bu araçların alım ve satımını müşterileri adına veya kendi nam ve hesabına yapmaktadır.

Finansal varlıklar, temelde Grup’un ticari faaliyet ve operasyonlarını meydana getirmektedir. Bu araçlar finansal tablolardaki likiditeyi, kredi ve faiz riskini ortaya çıkarma, etkileme ve azaltabilme özelliğine sahiptir.

Finansal araçlar, normal yoldan alım satımı teslim tarihi (“settlement date”) esas alınarak muhasebeleştirilmektedir. Teslim tarihi, bir varlığın Grup’a teslim edildiği veya Grup tarafından teslim edildiği tarihtir. Teslim tarihi muhasebesi, (a) varlığın işletme tarafından elde edildiği tarihte muhasebeleştirilmesini, ve (b) varlığın işletme tarafından teslim edildiği tarih itibarıyla bilanço dışı bırakılmasını ve yine aynı tarih itibarıyla elden çıkarma kazanç ya da kaybının muhasebeleştirilmesini gerektirir. Gerçeğe uygun değer farkı kâr zarara yansıtılan finansal araçlar ile satılmaya hazır finansal varlıklar için teslim tarihi muhasebesinin uygulanması durumunda, işletme, teslim aldığı varlıklarda, işlem tarihi ve teslim tarihi arasındaki dönem boyunca varlığın gerçeğe uygun değerinde meydana gelen değişimleri muhasebeleştirir.





VII.Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar (devamı)

Normal yoldan alım veya satım, bir finansal varlığın, genellikle yasal düzenlemeler veya ilgili piyasa teamülleri çerçevesinde belirlenen bir süre içerisinde teslimini gerektiren bir sözleşme çerçevesinde satın alınması veya satılmasıdır. İşlem tarihi ile teslim tarihi arasındaki süre içerisinde elde edilecek olan bir varlığın gerçeğe uygun değerinde meydana gelen değişiklikler, satın alınan aktifler ile aynı şekilde muhasebeleştirilir.

Gerçeğe uygun değerde meydana gelen değişiklikler, maliyet bedeli veya itfa edilmiş maliyetinden gösterilen varlıklar için muhasebeleştirilmez; gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan bir finansal varlığa ilişkin olarak ortaya çıkan kazanç veya kayıp, kâr ya da zararda; satılmaya hazır finansal varlığa ilişkin olarak ortaya çıkan kazanç veya kayıp ise özkaynaklarda muhasebeleştirilir.

Aşağıda her finansal aracın tahmini makul değerlerini belirlemede kullanılan yöntemler ve varsayımlar belirtilmiştir.

Nakit Değerler, Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlar:

Nakit ve nakit benzeri kalemler, nakit para ve efektif deposundan oluşmaktadır. Yabancı para nakit değerler ve yabancı para bankalar hesabı, bilanço tarihinde geçerli olan kurlara göre TL’ye çevrilmiş tutarları üzerinden bilançoya yansıtılmaktadır. Bu varlıkların defter değeri gerçeğe uygun değerleridir.

Menkul Değerler:

Grup bilançosunda menkul değerler 3 ana başlık altında toplanmıştır:

Gerçeğe uygun değer farkı kâr zarara yansıtılan finansal varlıklar: Bu tür işlemler belli başlı 2 ana başlık altında toplanmıştır. (i) Alım satım amaçlı olarak sınıflanan finansal varlıklar; esas itibarıyla yakın bir tarihte satılmak ya da geri alınmak amacıyla edinilmiş kısa vadede kâr amacı güdülen menkul değerler. (ii) İlk muhasebeleştirme sırasında Grup tarafından gerçeğe uygun değer farkı kâr zarara yansıtılan olarak sınıflanmış menkul değerlerdir. Grup bu tür bir sınıflamayı izin verilen veya daha doğru bir bilgi sunulması sonucunu doğuran durumlarda kullanabilir. Bu grupta muhasebeleştirilen finansal varlıklar gerçeğe uygun değerleri üzerinden finansal tablolarda gösterilmektedir. Borsalarda işlem gören menkul değerler için gerçeğe uygun değerler borsa rayiçleri kullanılarak bulunur.

Alım satım amaçlı finansal varlıkların değerlemesi sonucunda oluşan kazanç ya da kayıplar kâr/zarar hesaplarına yansıtılmaktadır. Tek Düzen Hesap Planı (THP) açıklamaları doğrultusunda, finansal varlığın elde etme maliyeti ile iskonto edilmiş değeri arasındaki olumlu fark “Faiz Gelirlerinde”, varlığın gerçeğe uygun değerinin iskonto edilmiş değerin üzerinde olması halinde ise aradaki olumlu fark “Sermaye Piyasası İşlemleri Kârları” hesabında, gerçeğe uygun değerin iskonto edilmiş değerin altında olması halinde ise iskonto edilmiş değer ile gerçeğe uygun değer arasındaki olumsuz fark “Sermaye Piyasası İşlemleri Zararları” hesabına kaydedilmektedir. Finansal varlığın vadesinden önce elden çıkarılması durumunda ise, oluşan kazanç veya kayıplar aynı esaslar çerçevesinde muhasebeleştirilmektedir.

Satılmaya hazır finansal varlıklar ilk kayda alınmalarında işlem maliyetlerini de içeren elde etme maliyeti ile muhasebeleştirilmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıklar içinde yer alan sabit ve değişken faizli menkul değerlere ilişkin faiz gelirleri, menkul değerlerden alınan faiz gelirleri içinde muhasebeleştirilmektedir. İlk kayda alımdan sonra satılmaya hazır menkul değerlerin müteakip değerlemesi gerçeğe uygun değeri üzerinden yapılmakta ve gerçeğe uygun değerdeki değişikliklerden kaynaklanan ve menkullerin iskonto edilmiş değeri ile gerçeğe uygun değeri arasındaki farkı ifade eden gerçekleşmemiş kâr veya zararlar özkaynak kalemleri içerisinde “Menkul Değerler Değer Artış Fonu” hesabı altında gösterilmektedir. Satılmaya hazır menkul değerler altında izlenen borsada işlem görmeyen hisse senetleri, gerçeğe uygun değerinin güvenilir bir şekilde ölçülememesi nedeniyle, söz konusu yatırımlar için değer düşüklüğü hesaplanarak finansal tablolarda gösterilmektedir. Satılmaya hazır menkul değerlerin elden çıkarılması durumunda özkaynaklarda menkul değerler değer artış fonu hesabında izlenen bunlara ait değer artış/azalışları gelir tablosuna devredilir.

Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar vadesine kadar saklama niyetiyle elde tutulan ve fonlama kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların sağlanmış olduğu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve banka kaynaklı krediler ve alacaklar dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler, iç verim oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyeti ile değerlemeye tabi tutulmakta ve varsa değer azalışı için karşılık ayrılmaktadır. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerden kazanılan faiz gelirleri gelir tablosunda faiz geliri olarak muhasebeleştirilmektedir.

Grup, TÜFE’ye endeksli menkul kıymetlerin iç verim değerinin hesaplanmasında bilanço tarihi itibarıyla gelecek nakit akışlarında beklenen enflasyon endeksini dikkate almıştır. Bu uygulamaya bağlı olarak ortaya çıkan etki, finansal tablolarda menkul kıymetlerden alınan faiz gelirlerinde muhasebeleştirilmiştir.

Konsolide Edilmeyen Finansal Olmayan Bağlı Ortaklıklar ve İştiraklere İlişkin Açıklamalar:

Konsolide edilmeyen finansal olmayan bağlı ortaklıklar ve iştirakler, sırasıyla, “TMS 27-Bireysel Finansal Tablolar ve TMS 28- İştiraklerdeki ve İş Ortaklıklarındaki Yatırımlar” çerçevesinde muhasebeleştirilmektedir. Finansal bağlı ortaklıklar ve iştirakler; hisse senetleri aktif bir piyasada (borsada) işlem gören yatırımlar ve hisse senetleri aktif bir piyasada (borsada) işlem görmeyen yatırımlar olarak kategorize edilmektedir. Hisse senetleri aktif bir piyasada (borsada) işlem gören yatırımlar söz konusu piyasadaki (borsadaki) kayıtlı fiyatları dikkate alınarak gerçeğe uygun değerleri ile finansal tablolara yansıtılmaktadır. Hisse senetleri aktif bir piyasada (borsada) işlem görmeyen ve gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde belirlenemeyen yatırımlar ise, değer azalışı için ayrılan karşılık düşüldükten sonra yatırımlar ise elde etme maliyetleri ile finansal tablolarda gösterilmektedir.

Krediler:

Krediler sabit veya belirlenebilir nitelikte ödemelere sahip olan ve aktif bir piyasada işlem görmeyen finansal varlıklardır.

Krediler elde etme maliyeti ile muhasebeleştirilmekte, etkin faiz yöntemi ile itfa edilmiş maliyet tutarı üzerinden değerlenmektedir. Bunların teminatı olarak alınan varlıklarla ilgili olarak ödenen harç, işlem gideri ve bunun gibi diğer masraflar işlem maliyetinin bir bölümü olarak kabul edilmekte ve müşteriye yansıtılmaktadır.





VII.Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar (devamı)

Kullandırılan nakdi krediler Türk Parası (“TP”)’nda dövize endeksli krediler, müşteri adına menkul değer alım kredileri ve işletme kredilerinden; Yabancı Para (“YP”)’da ise yatırım kredileri, ihracat garantili krediler ve işletme kredilerinden oluşmaktadır.

Dövize endeksli krediler, açılış tarihindeki kurdan Türk Lirası’na çevrilerek TP hesaplarda izlenmektedir. Geri ödemeler, ödeme tarihindeki kur üzerinden hesaplanmakta, oluşan kur farkları gelir-gider hesaplarına yansıtılmaktadır.

Kullandırılan kredilerin tahsil edilemeyeceğine ilişkin bulguların varlığı halinde, bunların ilgili düzenlemelerde öngörüldüğü şekilde sınıflandırılıp, ayrılması gerekli özel karşılıklar ayrılmakta olup, ayrılan özel karşılıklar ilgili dönemin kâr/zarar hesaplarına aktarılmaktadır. Yapılan tahsilatlar “Tasfiye Olunacak Alacaklar (Tahsili Şüpheli Alacaklardan Alınanlar Dahil) ile Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklardan Alınan Faizler” hesaplarına intikal ettirilmektedir.

Serbest kalan karşılık tutarı, cari dönem içerisinde ayrılan karşılık tutarının iptal edilmesi ve geri kalan tutarın geçmiş yıl giderlerinden tahsilat hesaplarına gelir kaydedilmesi suretiyle muhasebeleştirilmektedir.

VIII.Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar

Grup, her bilanço döneminde, bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız göstergelerin bulunup bulunmadığı hususunu değerlendirir. Anılan türden bir göstergenin mevcut olması durumunda Grup ilgili değer düşüklüğü tutarını tespit eder.

Bir finansal varlık veya finansal varlık grubu, yalnızca, ilgili varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra bir veya birden daha fazla olayın (“zarar/kayıp olayı”) meydana geldiğine ve söz konusu zarar olayının (veya olaylarının) ilgili finansal varlığın veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki tahmini nakit akışları üzerindeki etkisi sonucunda değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer düşüklüğüne uğrar ve değer düşüklüğü zararı oluşur. İleride meydana gelecek olaylar sonucunda oluşması beklenen kayıplar, ne kadar olası olursa olsunlar muhasebeleştirilmez. Krediler, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Esas ve Usuller Hakkında Yönetmelik”te yer alan esaslar çerçevesinde sınıflandırılmakta ve izlenmektedir.

Anılan yönetmelikte belirtilen asgari oranlarla sınırlı kalınmaksızın, sorunlu hale geldiği kabul edilen kredi ve diğer alacakların tamamı için özel karşılık ayrılmakta, ayrılan özel karşılıklar gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Aynı yıl içinde serbest kalan karşılıklar, “Karşılık Giderleri” hesabına alacak kaydedilmek suretiyle, geçmiş yıllarda ayrılan karşılıkların serbest kalan bölümü ise “Diğer Faaliyet Gelirleri” hesabına aktarılarak muhasebeleştirilmektedir. Özel karşılıkların dışında, Ana ortaklık Banka yukarıda belirtilen yönetmelik hükümleri çerçevesinde kredi ve diğer alacakları için genel kredi karşılığı ayırmaktadır.

IX.Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar

Finansal aktifler ile pasifler, yasal olarak netleştirmenin uygulanabilir olması veya Grup tarafından aktif ve pasiflerin netleştirme yöntemiyle gerçekleştirilmesi öngörüldüğü durumda netleştirilmekte ve finansal tablolarda net tutarları üzerinden gösterilmektedir. Aksi takdirde, finansal varlık ve yükümlülüklerle ilgili herhangi bir netleştirme yapılmamaktadır.

X.Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar

Tekrar geri alımları öngören anlaşmalar çerçevesinde menkul değerlerin satılmasından ("repo") sağlanan fonlar yasal kayıtlarda “Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar-TP” ve “Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar-YP” hesaplarında izlenmektedir.

Grup’un repo işlemleri T.C. Hazine Müsteşarlığı tarafından ihraç edilen Eurobond ve devlet tahvilinden oluşmaktadır. Repoya konu menkul değerler, finansal araçların sınıflandırılmasına paralel olarak, gerçeğe uygun değer farkı kâr zarara yansıtılan, satılmaya hazır veya vadeye kadar elde tutulacak finansal varlık olarak sınıflandırılır. Repo konusu menkul değerlere ait gelirler faiz gelirleri içerisinde, repo anlaşmaları çerçevesinde ödenen giderler ise faiz giderleri hesaplarında muhasebeleştirilmektedir. Ters repo karşılığı verilen fonlar bilançonun aktifinde “Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar” hesabında takip edilmektedir.

XI.Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar

Satış amaçlı elde tutulan olarak sınıflandırılma kriterlerini sağlayan varlıklar; defter değerleri ile satış için katlanılacak maliyetler düşülmüş gerçeğe uygun değerlerinden düşük olanı ile ölçülür. Söz konusu varlıklar üzerinden amortisman ayırma işlemi durdurulur ve bu varlıklar bilançoda ayrı olarak sunulur. Bir varlığın satış amaçlı elde tutulan bir varlık olabilmesi için; ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışında sıkça rastlanan ve alışılmış koşullar çerçevesinde derhal satılabilecek durumda olması ve satış olasılığının yüksek olması gerekir. Satış olasılığının yüksek olması için; uygun bir yönetim kademesi tarafından, varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışına ilişkin bir plan yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program başlatılmış olmalıdır. Ayrıca, varlık (veya elden çıkarılacak varlık grubu) gerçeğe uygun değeriyle uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlanıyor olmalıdır. Ayrıca satışın, sınıflandırılma tarihinden itibaren bir yıl içerisinde tamamlanmış bir satış olarak muhasebeleştirilmesinin beklenmesi ve planı tamamlamak için gerekli işlemlerin, planda önemli değişiklikler yapılması veya planın iptal edilmesi ihtimalinin düşük olduğunu göstermesi gerekir. Çeşitli olay veya koşullar satış işleminin tamamlanma süresini bir yıldan fazlaya uzatabilir. Söz konusu gecikmenin işletmenin kontrolü dışındaki olaylar veya koşullar nedeniyle gerçekleşmiş ve işletmenin ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışına yönelik satış planının devam etmekte olduğuna dair yeterli kanıt bulunması durumunda söz konusu varlıklar, satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılmaya devam edilir.Durdurulan bir faaliyet, bir bankanın elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere ilişkin sonuçlar gelir tablosunda ayrı olarak sunulur.





XII.Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar

Bağlı ortaklık veya müşterek olarak kontrol edilen işletme alımı sonucu ortaya çıkmış olan şerefiye, satın alım bedelinin, bağlı ortaklığın veya müşterek olarak kontrol edilen işletmenin satın alınma tarihindeki kayıtlı tanımlanabilir varlıklarının, yükümlülüklerinin ve şarta bağlı borçlarının gerçeğe uygun değerinin üzerindeki kısmını temsil eder. Şerefiye, maliyet değeri ile bir varlık olarak kayda alınır ve daha sonra maliyetten birikmiş değer düşüklükleri indirilerek hesaplanır. Değer düşüklüğü testinde, şerefiye, birleşmenin sinerjilerinden yararlanacak olan her bir nakit üreten birime tahsis edilir. Şerefiyenin tahsis edilmiş olduğu nakit üreten birimlerde değer düşüklüğünün olup olmadığını kontrol etmek amacıyla her yıl ya da değer düşüklüğü belirtileri olduğu durumlarda daha sıklıkta değer düşüklüğü testi uygulanır. Nakit üreten birimin geri kazanılabilir tutarının defter değerinden az olduğu durumlarda, değer düşüklüğü ilk olarak nakit üreten birime tahsis edilen şerefiyenin defter değerini azaltmak için kullanılır ve daha sonra bir oran dahilinde diğer varlıkların defter değerini azaltmak için kullanılır.

Şerefiye için ayrılmış değer düşüş karşılığı daha sonraki dönemlerde ters çevrilmez. Bir bağlı ortaklık veya müşterek yönetime tabi bir teşebbüsün elden çıkarılması durumunda ilgili şerefiye tutarı, elden çıkarmaya ilişkin olarak hesaplanan kâr/zararın içine dahil edilir.Maddi olmayan duran varlıklar, 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınan kalemler için 31 Aralık 2004 tarihi itibarıyla enflasyonun etkilerine göre düzeltilmiş tarihi satın alım maliyetlerinden ve izleyen dönemlerde satın alınan kalemler satın alım maliyeti değerinden, birikmiş itfa ve tükenme payları ile kalıcı değer düşüşleri ayrılmış olarak gösterilir. Maddi olmayan duran varlıklar doğrusal amortisman yöntemine göre faydalı ömürleri dikkate alınarak itfa edilir. Amortisman yöntemi ve dönemi her yılın sonunda periyodik olarak gözden geçirilir. Maddi olmayan duran varlıklar ana olarak haklardan oluşur ve doğrusal amortisman yöntemine göre 1-15 yılda itfa edilmektedir.

XIII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar

Gayrimenkuller haricindeki maddi duran varlıklar, 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınan kalemler için 31 Aralık 2004 tarihi itibarıyla enflasyonun etkilerine göre düzeltilmiş maliyet değerlerinden ve izleyen dönemlerde alınan kalemler için satın alım maliyet değerlerinden birikmiş amortisman ve kalıcı değer düşüşleri ayrılarak yansıtılır. Maddi duran varlıkların elden çıkartılması ya da bir maddi duran varlığın hizmetten alınması sonucu oluşan kâr ve zararlar satış hasılatı ile varlığın defter değeri arasındaki fark olarak belirlenerek, gelir tablosuna dahil edilir.

Grup, 2015 yılının üçüncü çeyreğinden itibaren muhasebe politikası değişikliği yaparak bina ve arsaların değerlemesinde TMS 16 kapsamında yeniden değerleme metodunu benimsemiştir. Gayrimenkullerin itfa süresi ekspertiz raporunda belirtilmektedir. Maliyet bedelinin ilgili maddi duran varlığın “Varlıklardan değer düşüklüğüne ilişkin Türkiye Muhasabe Standartı” (“TMS 36”) çerçevesinde tahmin edilen “Net gerçekleşebilir değeri”nin üzerinde olması durumunda söz konusu varlığın değeri “Net gerçekleşebilir değeri”ne indirilir ve ayrılan değer düşüklüğü karşılığı gider hesapları ile ilişkilendirilir. Bağımsız değerleme alanında yetki almış şirketler tarafından hazırlanan ekspertiz raporundaki gayrimenkul değerleri ile ilgili gayrimenkullerin net defter değeri arasındaki olumlu fark özkaynak hesaplarında takip edilmektedir. Taşınmazların değerlemesinde maliyet yöntemi yaklaşımı, emsal karşılaştırma ve gelir indirgeme yöntemleri taşınmaza uygulanabilirliği ölçüsünde dikkate alınmıştır.

Maddi duran varlıklara yapılan normal bakım ve onarım harcamaları gider olarak muhasebeleştirilmektedir. Maddi duran varlıklar üzerinde rehin, ipotek ve benzeri herhangi bir takyidat bulunmamaktadır. Maddi duran varlıklar, doğrusal amortisman yöntemi uygulanmak suretiyle amortismana tabi tutulmakta olup, TMS’ye göre faydalı ömürleri tespit edilmektedir. Maddi duran varlıkların amortismanında kullanılan oranlar ve tahmini ekonomik ömür olarak öngörülen süreler aşağıdaki gibidir.

Maddi Duran Varlıklar Tahmini Faydalı Ömür (Yıl) Amortisman Oranı (%)

Kasalar 4-50 2-25

Nakil Araçları 5 20

Binalar 50 2

Diğer Maddi Duran Varlıklar 1-50 2-100

Yatırım amaçlı gayrimenkuller

Yatırım amaçlı gayrimenkuller, kira geliri, değer artış kazancı veya her ikisini birden elde etmek için tutulan gayrimenkullerdir. Yatırım amaçlı bir gayrimenkul, gayrimenkulle ilgili gelecekteki ekonomik faydaların işletmeye girişinin muhtemel olması ve yatırım amaçlı gayrimenkulün maliyetinin güvenilir bir şekilde ölçülebilir olması durumunda bir varlık olarak muhasebeleştirilir. Yatırım amaçlı gayrimenkullerin değerlemesinde gerçeğe uygun değer modeli seçilmiştir. Yatırım amaçlı gayrimenkullerin gerçeğe uygun değer değişikliklerinden kaynaklanan kazanç veya kayıplar, oluştuğu dönemde kâr veya zarara dahil edilmektedir.

XIV. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar

Kiraya veren durumunda Grup

Finansal kiralama kontratından doğan alacaklar, Grup’un finansal kiralama konusu net yatırımları tutarında kiracıdan alacak kaydedilir. Kira ödemeleri, anapara ve faiz olarak bölüştürülür. Finansal kiralamadan elde edilen faiz geliri, Grup’un finansal kiralama konusu net yatırımlarından sabit dönemsel bir getiri yansıtması için muhasebe dönemlerine bölüştürülür.

Kiralayan durumunda Grup

Finansal kiralamayla elde edilen varlıklar, kiralama tarihindeki varlığın makul değerleriyle ya da asgari kira ödemelerinin bugünkü değerinden düşük olanı kullanılarak aktifleştirilir. Aynı tutarda kiralayana karşı yükümlülük, bilançoda finansal kiralama yükümlülüğü olarak gösterilir. Finansal kiralama ödemeleri, finansman gideri ve finansal kiralama yükümlüğündeki azalışı sağlayan anapara ödemesi olarak ayrılır ve böylelikle borcun geri kalan anapara bakiyesi üzerinden sabit bir oranda faiz hesaplanmasını sağlar. Finansal giderler, Grup’un genel borçlanma politikası kapsamında gelir tablosuna kaydedilir. Finansal kiralama sözleşmesi ile elde edilen maddi duran varlıklar, varlığın faydalı ömrü boyunca amortismana tabi tutulur.





XV. Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar

Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesinin muhtemel olması ve yükümlülük tutarının güvenilir bir şekilde ölçülebilmesi durumunda finansal tablolarda karşılık ayrılır. Söz konusu kriterler oluşmamışsa, ana ortaklık Banka, söz konusu hususları finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlarda açıklamaktadır. Karşılıklar, bilanço tarihi itibarıyla yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın Grup yönetimi tarafından yapılan en iyi tahminine göre hesaplanır ve etkisinin önemli olduğu durumlarda bugünkü değerine indirmek için iskonto edilir.

Koşullu varlıklara ilişkin bilgiler

Koşullu varlıklar, genellikle ekonomik yararların Ana ortaklık Banka’ya girişi olasılığını doğuran, planlanmamış veya diğer beklenmeyen olaylardan oluşmaktadır. Koşullu varlıkların finansal tablolarda gösterilmeleri, hiçbir zaman elde edilemeyecek bir gelirin muhasebeleştirilmesi sonucunu doğurabileceğinden, sözü edilen varlıklara finansal tablolarda yer verilmemekte, öte yandan bu varlıkların ekonomik faydalarının Ana ortaklık Banka’ya girişleri olası ise, finansal tablo dipnotlarında bu konuda açıklama yapılmaktadır. Bununla birlikte, koşullu varlıklarla ilgili gelişmeler sürekli olarak değerlendirmeye tabi tutularak, ekonomik faydanın Ana ortaklık Banka’ya girmesinin neredeyse kesin hale gelmesi durumunda ilgili varlık ve buna ilişkin gelir, değişikliğin oluştuğu dönemin finansal tablolarına yansıtılmaktadır.

XVI.Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar

Türkiye’de mevcut kanunlar ve toplu iş sözleşmeleri hükümlerine göre kıdem tazminatı, emeklilik veya işten çıkarılma durumunda ödenmektedir. Grup kıdem tazminatı karşılığını, emeklilik veya işten çıkarılma durumunda, gelecekteki muhtemel yükümlülüğünün bugünkü değerini tahmin etmek suretiyle kayda almaktadır. Bilanço tarihinden itibaren 12 aydan daha uzun sürede sözleşme süresi dolacak belirli süreli sözleşme ile istihdam edilen çalışanlarından doğan kıdem ve ihbar tazminatları yükümlülükleri bulunmamaktadır. 1 Ocak 2013 sonrasında oluşan aktüeryal kayıp ve kazançlar, revize TMS 19 standartı uyarınca özkaynaklar altında muhasebeleştirilmiştir.

Ana ortaklık Banka çalışanları Türkiye Sınai Kalkınma Bankası Anonim Şirketi Memur ve Müstahdemleri Yardım ve Emekli Vakfı ve Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. Mensupları Munzam Sosyal Güvenlik ve Yardımlaşma Vakfı’nın (“Sandıklar”) üyesidir. Söz konusu Sandıklar’ın teknik finansal tabloları Sigortacılık Kanunu ve bu kanuna istinaden çıkarılan “Aktüerler Yönetmeliği” hükümlerine göre aktüerler siciline kayıtlı bir aktüer tarafından denetlenmektedir.

1 Kasım 2005 tarih ve 25983 mükerrer sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu (“Bankacılık Kanunu”)’nun geçici 23’üncü maddesinin birinci fıkrası, Banka sandıklarının Bankacılık Kanunu’nun yayımı tarihinden itibaren 3 yıl içinde Sosyal Sigortalar Kurumu’na devredilmesi hükmünü içermektedir. Bankacılık Kanunu’na göre; içinde çeşitli kuruluşlardan temsilcilerin bulunduğu bir komisyon tarafından, her bir sandık için devre esas olmak üzere, sandığın gelir ve giderlerini dikkate alarak aktüeryal hesaplamalara göre yükümlülük hesabı yapılacaktır. Belirlenen yükümlülük 15 yıldan fazla olmamak üzere yıllık eşit taksitler halinde ödenecektir. Bununla birlikte Bankacılık Kanunu’nun söz konusu maddesi Anayasa Mahkemesi’nin 31 Mart 2007 tarih ve 26479 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 22 Mart 2007 tarihli, E. 2005/39, K. 2007/33 sayılı kararı ile iptal edilerek, yürürlüğü kararın yayım tarihinden itibaren durdurulmuş ve ilgili fıkranın iptaline ilişkin gerekçeli karar 15 Aralık 2007 tarih ve 26731 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmıştır.

Anayasa Mahkemesi’nin iptale ilişkin gerekçeli kararının yayınlanmasının sonrasında, Ana ortaklık Banka sandık iştirakçilerinin Sosyal Güvenlik Kurumu’na devredilmesi doğrultusunda 17 Nisan 2008 tarihinde 5754 sayılı Sosyal Güvenlik Kanunu’nun devre ilişkin esasları düzenleyen ilgili maddeleri TBMM tarafından kabul edilmiş ve 8 Mayıs 2008 tarih ve 26870 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe girmiştir.

Sosyal Güvenlik Kanunu devir tarihi itibarıyla devredilen kişilerle ilgili olarak yükümlülüğün peşin değerinin; aktüeryal hesabında kullanılacak teknik faiz oranının %9,80 olacağını, Sosyal Güvenlik Kurumu, Maliye Bakanlığı, Hazine Müsteşarlığı, Devlet Planlama Teşkilatı Müsteşarlığı, BDDK, TMSF, banka ve sandık temsilcilerinden oluşan bir komisyon tarafından, sandıkların Sosyal Güvenlik Kanunu kapsamındaki sigorta kolları itibarıyla gelir ve giderleri ile sandıklarca ödenen aylık ve gelirlerin Sosyal Güvenlik Kurumu düzenlemeleri çerçevesindeki aylık ve gelirlerin üzerinde olması halinde söz konusu farklar da dikkate alınarak hesaplanacağını ve devrin 1 Ocak 2008’den itibaren başlayan 3 yıllık bir dönem içinde tamamlanacağını hüküm altına almaktadır.

8 Mayıs 2008 tarih ve 26870 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe 17 Nisan 2008 tarih ve 5754 sayılı Sosyal Güvenlik Kanunu’nun (“Kanun”) 73’üncü maddesinin Geçici 20’nci maddesi kapsamında; sandıkların kanunun yayımını izleyen üç yıl içinde SGK’ya devredilmesi öngörülmüştür. 8 Mart 2012 tarih ve 28227 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 5510 sayılı Sosyal Sigortalar ve Genel Sağlık Sigortası Kanununun geçici 20’nci maddesinin birinci fıkrasındaki değişiklik ile de Bakanlar Kurulu’na verilmiş olan 2 yıl erteleme yetkisi 4 yıla çıkartılmıştır. 9 Nisan 2011 tarih ve 27900 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bakanlar Kurulu’nun kararı ile söz konusu devir sürecinin 2 yıl uzatılmasına karar verilmiştir. Buna göre devrin 8 Mayıs 2013 tarihine kadar tamamlanması gerekmekteydi. Bu defa 3 Mayıs 2013 tarih ve 28636 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 2013/467 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile bu süre 1 yıl daha uzatılmakta ve devrin 8 Mayıs 2014 tarihine kadar tamamlanması gerekmektedir.

Ancak devir işlemleri gerçekleşmediğinden, 30 Nisan 2014 tarihli 28987 sayılı Resmi Gazetede yayınlanan Bakanlar Kurulu Kararı ile devre ilişkin sürenin bir yıl daha uzatılmasına karar verilmiştir. 23 Nisan 2015 tarih ve 29335 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren 4 Nisan 2015 tarih ve 6645 sayılı İş Sağlığı ve Güvenliği Kanunu ile Bazı Kanun ve Kanun Hükmünde Kararnamelerde Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun hükmüne göre Sosyal Güvenlilk Kurumu’na devir tarihini belirlemeye Bakanlar Kurulu yetkili kılınmış olup, finansal tabloların ilan tarihi itibarıyla Bakanlar Kurulu’nun bu konuda alınmış bir kararı bulunmamaktadır.

Sosyal Güvenlik Kanunu uyarınca sandık iştirakçileri ile aylık ve/veya gelir bağlanmış olanlar ve bunların hak sahiplerinin Sosyal Güvenlik Kurumu’na devrinden sonra bu kişilerin tabi oldukları vakıf senedinde bulunmasına rağmen karşılanmayan diğer sosyal hakları ve ödemeleri, sandıklar ve sandık iştirakçilerini istihdam eden kuruluşlarca karşılanmaya devam edilecektir.

Ana ortaklık Banka’nın 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla TSKB A.Ş. Memur ve Müstahdemleri Yardım ve Emekli Vakfı sandığının devre esas yükümlülüklerinin peşin değeri bağımsız bir aktüer tarafından Kanun’da belirtilen aktüeryal varsayımlar kullanılarak hesaplanmış ve aktüerin 13 Ocak 2017 tarihli raporuna göre, 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla karşılık ayrılmasını gerektiren teknik veya fiili açık tespit edilmemiştir.





XVI.Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar (devamı)

Ayrıca Ana ortaklık Banka yönetimi, yukarıda belirtilen çerçevede yapılacak devir sırasında ve sonrasında oluşabilecek olası yükümlülük tutarının Sandık’ın varlıklarıyla karşılanabilecek düzeyde olacağını ve Ana ortaklık Banka’ya herhangi bir ilave yük getirmeyeceğini öngörmektedir.

XVII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar

Gelir vergisi gideri, cari vergi gideri ile ertelenmiş vergi geliri veya giderinin toplamından oluşur.

Cari yıl vergi yükümlülüğü, dönem kârının vergiye tabi olan kısmı üzerinden hesaplanır. Vergiye tabi kâr, vergilendirilebilen veya vergi matrahından indirilebilen gelir veya gider kalemleri ile vergilendirilemeyen veya vergi matrahından indirilemeyen kalemler dikkate alarak hesaplanır. Vergiye tabi kâr, bu sebeple gelir tablosunda belirtilen kârdan farklılık gösterir. Cari vergi yükümlülüğü yasal vergi oranı kullanılarak hesaplanmaktadır.

Ertelenmiş vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin finansal tablolarda gösterilen tutarları ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin yasal vergi oranları dikkate alınarak hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Ertelenmiş vergi yükümlülükleri vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kâr elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır. BDDK’nın 8 Aralık 2004 tarihli BDDK.DZM.2/13/1-a-3 no’lu genelgesi çerçevesinde genel karşılık tutarı üzerinden ertelenmiş vergi aktifi ayrılmamaktadır.

Şerefiye veya işletme birleşmeleri dışında varlık veya yükümlülüklerin ilk defa finansal tablolara alınmasından dolayı oluşan ve hem ticari hem de mali kâr veya zararı etkilemeyen geçici zamanlama farklarına ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüğü veya varlığı hesaplanmaz.Ertelenmiş vergi varlığının kayıtlı değeri, her bir bilanço tarihi itibarıyla gözden geçirilir. Ertelenen vergi varlığının bir kısmının veya tamamının sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkan verecek düzeyde mali kâr elde etmenin muhtemel olmadığı ölçüde, ertelenmiş vergi varlığının kayıtlı değeri azaltılır.

Ertelenmiş vergi, varlıkların oluştuğu veya yükümlülüklerin yerine getirildiği dönemde geçerli olan vergi oranları üzerinden hesaplanır ve gelir tablosuna gider veya gelir olarak kaydedilir. Bununla birlikte, ertelenen vergi, aynı veya farklı bir dönemde doğrudan özsermaye ile ilişkilendirilen varlıklarla ilgili ise doğrudan özsermaye hesap grubuyla ilişkilendirilir. Ertelenmiş vergi alacağı ve yükümlülüğü netleştirilmektedir. 19 Ekim 2005 tarih ve 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 53. maddesi uyarınca krediler ve diğer alacaklar ile ilgili olarak ayrılan özel karşılıkların tamamı aynı maddenin 2. fıkrasına istinaden ayrıldıkları yılda kurumlar vergisi matrahının belirlenmesinde gider olarak dikkate alınmaktadır.

Transfer fiyatlandırması

Transfer fiyatlandırması konusu Kurumlar Vergisi Kanunu’nun “Transfer fiyatlandırması yoluyla örtülü kazanç dağıtımı” başlıklı 13. maddesi ile düzenleme altına alınmış, konu hakkında uygulamaya yönelik ayrıntılı açıklamalara ise “Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı Hakkında Genel Tebliğ”de yer verilmiştir. Söz konusu düzenlemeler uyarınca, ilişkili kişilerle/kuruluşlarla emsallere uygunluk ilkesine aykırı olarak tespit edilen bedel üzerinden mal veya hizmet alımı ya da satımı yapılması durumunda, kazanç transfer fiyatlandırması yoluyla örtülü olarak dağıtılmış sayılmakta ve bu nitelikteki kazanç dağıtımları kurumlar vergisi açısından indirime tabi tutulmamaktadır.

XVIII. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar

Gerektiğinde kaynak ihtiyacı yurtiçi ve yurtdışı kuruluşlardan kredi temin edilerek, para piyasalarına borçlanılarak veya yurtiçi ve yurtdışı piyasalarda menkul kıymet ihraç edilerek karşılanmaktadır.

Borçlanmayı temsil eden araçlar; işlem tarihinde elde etme maliyeti ile kayda alınmakta, iskonto edilmiş değerleri üzerinden izlenmektedir. İlişikteki finansal tablolarda, yabancı para borçlanma araçları Ana ortaklık Banka’nın dönem sonu gişe alış kuru ile değerlemeye tabi tutulmuş, borçlanma tutarlarına ilişkin döneme isabet eden faiz gideri tutarları finansal tablolara yansıtılmıştır.

Diğer tüm borçlanma maliyetleri, oluştukları dönemlerde gelir tablosuna kaydedilmektedir.

XIX. İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar



XX.Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar

Ana ortaklık Banka, aval ve kabullerini, müşterilerin ödemeleri ile eş zamanlı olarak gerçekleştirmekte olup, bilanço dışı yükümlülükleri içerisinde göstermektedir.

XXI. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar

Ana ortaklık Banka, devlet teşvikleri kullanmamaktadır.





XXII.Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar

Ana ortaklık Banka misyonu gereği, ağırlıklı olarak kurumsal bankacılık ve yatırım bankacılığı alanlarında faaliyet göstermektedir.

Kurumsal bankacılık orta ve büyük ölçekli kurumsal müşterilere finansal çözümler ve bankacılık hizmetleri sunmaktadır. Kurumsal müşterilere sunulan hizmetler arasında yatırım kredileri, proje finansmanı, TL ve döviz bazında işletme kredileri, akreditif ve teminat mektupları ve harici garantili teminat mektuplarını kapsayan dış ticaret işlemleri hizmetleri bulunmaktadır.

Yatırım bankacılığı faaliyet gelirleri içerisinde Hazine işlemleri, Kurumsal Finansman faaliyetlerinden elde edilen gelirler yer almaktadır. Yatırım bankacılığı faaliyetleri kapsamında Ana ortaklık Banka’nın fon yönetiminin yanı sıra kurumsal müşterilere Menkul Kıymet aracılık işlemleri, nakit yönetimi, türev işlemleri ile birlikte her tür kurumsal finansman hizmetleri sunulmaktadır.

Grup’un net dönem kârını oluşturan unsurlar ile toplam aktif ve toplam pasifin bölümlere göre dağılımı aşağıdaki tablolarda sunulmuştur.


Net Faiz Gelirleri 353.064 424.040 (18.301) 758.803

Net Ücret Komisyon Gelirleri 10.602 (5.617) 20.032 25.017

Diğer Gelirler 12.656 - 216.020 228.676

Diğer Giderler (81.091) (67.661) (310.123) (458.875)

Vergi Öncesi Kâr 295.231 350.762 (92.372) 553.621

Vergi Karşılığı (117.708)


Grubun Kârı / Zararı 443.431

Azınlık Hakları Kârı / Zararı (7.518)


Bölüm Varlıkları 17.270.371 5.904.442 1.372.827 24.547.640


Toplam Aktifler 17.270.371 5.904.442 1.700.673 24.875.486

Bölüm Yükümlülükleri 20.066.209 544.386 1.121.838 21.732.433

Özkaynaklar - - 3.143.053 3.143.053

Toplam Pasifler 20.066.209 544.386 4.264.891 24.875.486


Net Faiz Gelirleri 309.709 310.576 (21.743) 598.542

Net Ücret KomisyonGelirleri 11.523 (23) 18.047 29.547

Diğer Gelirler 843 2.353 93.396 96.592

Diğer Giderler (89.829) (19.706) (103.821) (213.356)

Vergi Öncesi Kâr 232.246 293.200 (14.121) 511.325

Vergi Karşılığı (100.735)


Grubun Kârı / Zararı 407.231

Azınlık Hakları Kârı / Zararı 3.359


Bölüm Varlıkları 13.564.132 6.456.746 1.049.790 21.070.668


Toplam Aktifler 13.564.132 6.456.746 1.345.702 21.366.580

Bölüm Yükümlülükleri 16.220.868 1.640.878 721.042 18.582.788

Özkaynaklar - - 2.783.792 2.783.792

Toplam Pasifler 16.220.868 1.640.878 3.504.834 21.366.580 XXIII.Diğer hususlara ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır.



DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER

I. Konsolide özkaynak kalemlerine ilişkin açıklamalar

Özkaynak tutarı ve sermaye yeterliliği standart oranı “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik” ile “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde hesaplanmıştır. Banka’nın 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla hesaplanan sermaye yeterliliği standart oranı % 14,56’dır.

Tutar

(*)1/1/2014 Öncesi Uygulamaya İlişkin Tutar

ÇEKİRDEK SERMAYE -


Hisse senedi ihraç primleri 428



Kâr 494.664


Geçmiş Yıllar Kârı 51.233

İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem kârı içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler

Azınlık Payları 57.969



Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 9 uncu maddesinin birinci fıkrasının (i) bendi uyarınca hesaplanan değerleme ayarlamaları - -

Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar 117.998 -

Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri 5.986 -

İlgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan şerefiye 603 -

İpotek hizmeti sunma hakları hariç olmak üzere ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan diğer maddi olmayan duran varlıklar 1.256 -

Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıkları hariç olmak üzere gelecek dönemlerde elde edilecek vergilendirilebilir gelirlere dayanan ertelenmiş vergi varlığının, ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan kısmı - -

Gerçeğe uygun değeri üzerinden izlenmeyen varlık veya yükümlülüklerin nakit akış riskinden korunma işlemine konu edilmesi halinde ortaya çıkan farklar - -

Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarının, toplam karşılık tutarını aşan kısmı - -

Menkul kıymetleştirme işlemlerinden kaynaklanan kazançlar - -

Bankanın yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değerlerinde, kredi değerliliğindeki değişikliklere bağlı olarak oluşan farklar sonucu ortaya çıkan gerçekleşmemiş kazançlar ve kayıplar - -

Tanımlanmış fayda plan varlıklarının net tutarı 250 -

Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar - -

Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar - -


Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı 19.336 -

İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı - -

Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı - -

Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayenin %15’ini aşan tutarlar - -



DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

I. Konsolide özkaynak kalemlerine ilişkin açıklamalar (devamı)

Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı - -

İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı - -

Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı - -


Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak tutar -



İLAVE ANA SERMAYE -

Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ile bunlara ilişkin ihraç primleri -




İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler -

Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar - -

Bankanın ilave ana sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve Yönetmeliğin 7 nci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar - -


Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı - -


Geçiş Sürecinde Ana Sermayeden İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar -

Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) 1.239 -

Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) - -


İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı 1.239


Ana Sermaye Toplamı (Ana Sermaye= Çekirdek Sermaye + İlave Ana Sermaye) 3.114.133

KATKI SERMAYE



Karşılıklar (Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 8 inci maddesinin birinci fıkrasında belirtilen tutarlar) 177.167


Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler -


Bankanın katkı sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve Yönetmeliğin 8 inci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar - -



DÖRDÜNCÜ BÖLÜM



Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-) - -

Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı - -




Toplam Özkaynak (Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı) 3.291.300

Özkaynakdan İndirilecek Değerler

Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler -

Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı edinmek zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net defter değerleri 369

Kurulca belirlenecek diğer hesaplar -

Geçiş Sürecinde Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamından (Sermayeden) İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar -

Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin yüzde onunu aşan kısmının, Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı - -

Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı - -

Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının, Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı 12.891 -

ÖZKAYNAK -

Toplam Özkaynak (Ana sermaye ve katkı sermaye toplamı) 3.278.040 -

Toplam Risk Ağırlıklı Tutarlar 22.507.376 -

SERMAYE YETERLİLİĞİ ORANLARI - -

Çekirdek Sermaye Yeterliliği Oranı (%) 13,84 -

Ana Sermaye Yeterliliği Oranı (%) 13,84 -

Sermaye Yeterliliği Oranı (%) 14,56 -

TAMPONLAR

Bankaya özgü toplam çekirdek sermaye oranı 0,63 -

Sermaye koruma tamponu oranı (%) 0,63 -

Bankaya özgü döngüsel sermaye tamponu oranı (%) 0,002 -

Sermaye Koruma ve Döngüsel Sermaye Tamponlarına İlişkin Yönetmeliğin 4 üncü maddesinin birinci fıkrası uyarınca hesaplanacak ilave çekirdek sermaye tutarının risk ağırlıklı varlıklar tutarına oranı (%) 6,63 -

Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar -

Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar - -

Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar - -




DÖRDÜNCÜ BÖLÜM


I.Konsolide özkaynak kalemlerine ilişkin açıklamalar (devamı)


Katkı Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınan Karşılıklara İlişkin Sınırlar

Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıklar (Onbindeyüzyirmibeşlik sınır öncesi) 177.167 -

Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıkların risk ağırlıklı tutarlar toplamının %1,25'ine kadar olan kısmı 177.167 -

Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmı - -

Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmının, alacakların risk ağırlıklı tutarları toplamının %0,6'sına kadar olan kısmı - -

Geçici Madde 4 hükümlerine tabi borçlanma araçları

(1 Ocak 2018 ve 1 Ocak 2022 arasında uygulanmak üzere)

Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır - -

Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı - -

Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır - -

Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı - -

(*) Bu başlık altında 1/1/2014 tarihinde yürürlüğe giren “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik” uyarınca kademeli geçiş öngörülen kalemlerin geçiş süreci sonunda ulaşacakları toplam tutarlarına yer verilmiştir.






Ana Ortaklık Banka Konsolide

Önceki Dönem(*) Önceki Dönem(*)

ÇEKİRDEK SERMAYE

Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye 1.750.374 1.750.374

Hisse senedi ihraç primleri - 428

Hisse senedi iptal kârları - -

Yedek akçeler 353.822 362.902

Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar 90.614 273.407

Kâr 406.845 458.078

Net Dönem Kârı 406.845 407.231

Geçmiş Yıllan Kârı - 50.847

Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklar - -

İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem karı içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler - -

Azınlık Payları - 65.490

İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye 2.601.655 2.910.679


Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar (-) 112.928 126.887

Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri (-) 6.268 7.499

Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülükleri (-) 686 2.056

Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcu (-) 1.149 1.149

Kanunun 56’ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar (-) - -

Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-) - -

Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’unu aşan kısmı (-) - -

Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10’unu aşan kısmı (-) - 8.492

İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10’unu aşan kısmı (-) - -

Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10’unu aşan kısmı (-) - -

Yönetmeliğin Geçici 2’nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayenin %15’ini aşan tutarlar (-) - -

Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı (-) - -

İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı (-) - -

Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı (-) - -

Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-) - -

Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak tutar (-) - -

Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı 121.031 146.083

Çekirdek Sermaye Toplamı 2.480.624 2.764.596






Ana ortaklık Banka Konsolide


İLAVE ANA SERMAYE

Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ve bunlara ilişkin ihraç primleri - -

Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi sonrası ihraç edilenler) - -

Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi öncesi ihraç edilenler) - -

İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye - -


Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-) - -


Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana sermaye ile katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’unu aşan kısmı (-) - -


Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-) - -

İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı - -

İlave Ana Sermaye Toplamı - -

Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler

Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2’nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) - -

Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2’nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) - -

Ana Sermaye Toplamı 2.480.624 2.764.596

KATKI SERMAYE

Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi sonrası ihraç edilen/temin edilenler) - -

Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi öncesi ihraç edilenler) - -

Bankanın sermaye artırımlarında kullanılması hissedarlarca taahhüt edilen bankaya rehnedilmiş kaynaklar - -


İndirimler Öncesi Katkı Sermaye 150.329 144.043




Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana sermaye ile katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’unu aşan kısmı (-) - -


Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı - -

Katkı Sermaye Toplamı 150.329 144.043





I.Konsolide özkaynak kalemlerine ilişkin açıklamalar (devamı)

Ana ortaklık Banka Konsolide


SERMAYE 2.630.953 2.908.639

Kanunun 50 ve 51’inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler (-) - -

Kanunun 57’nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı edinmek zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net defter değerleri (-) 390 390

Yurt dışında kurulu olanlar da dahil olmak üzere, bankalara, finansal kuruluşlara veya bankanın nitelikli pay sahiplerine kullandırılan krediler veya bunlarca ihraç edilen borçlanma araçlarına yapılan yatırımlar (-) - -

Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğin 20 nci maddesinin ikinci fıkrasına istinaden özkaynaklardan düşülecek tutar (-) - -

Kurulca belirlenecek diğer hesaplar (-) - -

Yüzde on veya daha az ortaklık payına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, L satırında yer alan çekirdek sermaye ara toplamının yüzde onunu aşan kısmının, Yönetmeliğin Geçici 2’nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı (-) - -

Ortaklık paylarının yüzde ondan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Yönetmeliğin Geçici 2‘nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı (-) - -

Yüzde on veya daha fazla ortaklık payına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının Yönetmeliğin Geçici 2’nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının, Yönetmeliğin Geçici 2’nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) 1.722 14.460

ÖZKAYNAK 2.628.841 2.893.789


Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar 22.047 44.693

Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar 158.323 270.760



(*) Özkaynak hesaplaması 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik”ler ile değişmiş olup, önceki dönem olarak verilen bilgiler mülga düzenlemeler çerçevesinde hesaplanmıştır.





II.Konsolide kredi riskine ilişkin açıklamalar

Kredilerin sektörel dağılımları aylık olarak Yönetim Kurulu’na raporlanmakta ve konjonktüre göre sınırlamalara gidilmektedir. Coğrafi bir sınırlama uygulanmamaktadır.

Hazine amaçlı yapılan işlemler ile ilgili izleme ve kontroller yapılmaktadır. Yapılan işlemlerle ilgili olarak risk limitleri belirlenmiştir.

Kredi Tahsis Bölümü’nce kredi müşterilerinin kredi değerliliği izlenmekte ve altı ayda bir düzenli olarak gözden geçirilmektedir. Borçluların kredi değerlilikleri düzenli aralıklarla “Bankalarca Karşılık Ayrılacak Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Esas ve Usuller Hakkında Yönetmelik”e (“Karşılıklar Yönetmeliği”) uygun şekilde izlenmektedir. Hesap durum belgeleri ilgili mevzuatta öngörüldüğü şekilde alınmaktadır. Kredi limitleri Yönetim Kurulu, banka kredi komitesi ve kredi yönetimince belirlenmektedir. Ana ortaklık Banka, kullandırdığı kredileri ve diğer alacakları için yeterli miktarda teminat almaktadır. Alınan teminatlar şahsi kefalet, gayrimenkul ipoteği, nakit blokajı ve müşteri çeklerinden oluşmaktadır.

Bankalar ile yapılan işlemler için de limitler belirlenmiştir. Kredi riskleri karşı tarafın kredi değerlilikleri ve limitleri çerçevesinde yönetilmektedir.


Değer kaybına uğramış krediler; raporlama dönemi sonu itibarıyla 90 günden fazla gecikmiş olması veya kredibilitesi nedeniyle değer düşüklüğüne uğradığına kanaat getirilmiş kredilerdir. Bu krediler için Karşılıklar Yönetmeliği kapsamında “Özel Karşılık” ayrılmaktadır.

Tahsili gecikmiş kredileri; raporlama dönemi sonu itibarıyla vadesi 90 güne kadar gecikmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış kredilerdir. Bu krediler için Karşılıklar Yönetmeliği kapsamında “Genel Karşılık” hesaplaması yapılmaktadır.

Kredi riski azaltımının etkileri dikkate alınmaksızın mahsup işlemleri sonrası maruz kalınan risklerin toplam tutarı ile farklı risk sınıfları ve türlerine göre ayrıştırılmış risklerin ilgili döneme ilişkin ortalama tutarı

Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar Hakkında Tebliğ uyarınca hazırlanmış olup, söz konusu dipnota X. Konsolide risk yönetimine ilişkin açıklamalar başlığı altında yer verilmiştir.

Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmesi ve benzeri diğer sözleşmeler cinsinden tutulan pozisyonlar üzerinde kontrol limitleri mevcuttur. Limitler Ana ortaklık Banka yönetimi tarafından sürekli kontrol edilmektedir. Kredi riski piyasa hareketlerinden kaynaklanan potansiyel risklerle birlikte yönetilmektedir. Kredi riski, piyasa riski, likidite riski ve diğer riskler bir bütün olarak ele alınmaktadır.

Ana ortaklık Banka, önemli ölçüde kredi riskine maruz kaldığında vadeli işlem ve benzer nitelikli sözleşmeleri, hakların kullanılması, edimlerin yerine getirilmesi veya satılması yoluyla kısa zamanda sona erdirerek toplam riski azaltma yoluna gitmektedir.

Tazmin edilen gayrinakdi krediler, vadesi geldiği halde ödenmeyen kredilerle aynı risk ağırlığına tabi tutulmaktadır.

Kredilerden yenilenen ve yeniden itfa planına bağlananların ilgili mevzuatla belirlenen izlenme yöntemi dışında, Ana ortaklık Banka içinde dahili derecelendirme uygulaması kapsamında ilgili şirketin mevcut derecesi değiştirilmektedir ve risk sınıflaması için her türlü önlem alınmaktadır.

Ana ortaklık Banka vade bazında yoğunlaşmayı takip etmektedir ve normal seyrinden farklılaşan riskler incelenmektedir.

Yurt dışındaki işlemler çok sayıdaki ülkede çok sayıda muhabir banka ile yapılmaktadır. Bankalarla yapılacak işlemlerde karşı taraf limitleri belirlenmiştir.

Ana ortaklık Banka, uluslararası bankacılık piyasasında aktif bir katılımcı olarak diğer finansal kuruluşların finansal faaliyetleri ile birlikte değerlendirildiğinde önemli ölçüde kredi riski yoğunluğuna sahip değildir.

Grup’un ilk büyük 100 ve 200 nakdi kredi müşterisinden olan risklerinin toplam nakdi krediler portföyü içindeki payı sırasıyla; %80,64 ve %96,98’dir (31 Aralık 2015: %81,68 ve %97,37).

Grup’un ilk büyük 100 ve 200 gayrinakdi kredi müşterisinden olan risklerinin toplam gayrinakdi krediler portföyü içindeki payı sırasıyla; %100 ve %100’dür (31 Aralık 2015: %100 ve %100).

Grup’un ilk büyük 100 ve 200 kredi müşterisinden olan nakdi ve gayrinakdi risk tutarının toplam bilanço içi ve nazım hesaplar içindeki payı sırasıyla; %78,80 ve %96,38’dir (31 Aralık 2015: %80,38 ve %96,65).

Konsolide bazda üstlenilen kredi riski için ayrılan genel karşılık tutarı 177.167 TL’dir (31 Aralık 2015: 144.043 TL).

Önemli bölgelerdeki önemlilik arz eden risklere ilişkin profil

Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar Hakkında Tebliğ uyarınca hazırlanmış olup, söz konusu dipnota X. Konsolide Risk yönetimine ilişkin açıklamalar başlığı altında yer verilmiştir.

Sektörlere veya karşı taraflara göre risk profili






II.Konsolide kredi riskine ilişkin açıklamalar (devamı)



Risk sınıflarına ilişkin bilgiler


Risk ağırlığına göre risk tutarları



Cari DönemVadesi geçmiş veya değer

kaybına uğramış olmayanlarVadesi geçmiş veya değer

kaybına uğramış olanlar Toplam



KOBİ’lere verilen krediler 3.038.226 - 3.038.226


Diğer 69.466 - 69.466

Kiralama İşlemlerinden Alacaklar 3.792 - 3.792

Toplam 17.319.556 20.281 17.339.837


Önceki DönemVadesi geçmiş veya değer

kaybına uğramış olmayanlarVadesi geçmiş veya değer

kaybına uğramış olanlar Toplam



KOBİ’lere verilen krediler 2.168.539 11.293 2.179.832


Diğer 68.997 - 68.997

Kiralama İşlemlerinden Alacaklar - - -

Toplam 13.617.988 15.141 13.633.129

Kredi riski Ana ortaklık Banka’nın içsel derecelendirme (rating) modeline göre değerlendirilmektedir. Kredi portföyünde yer alan finans sektörü dışındaki müşterilerin derecelendirmesi içsel derecelendirme modeli ile yapılırken, finans sektörüne dahil olan müşterilerin dereceleri ise dışsal derecelendirme kuruluşlarınca verilmiş olan derecelerinin Ana ortaklık Banka’nın içsel derecelerine eşleştirilmesi ile gerçekleştirilmektedir. Temerrüde düşme olasılığına göre derecelendirilen krediler, en iyi dereceden (çok yüksek), en düşük derecelere (ortalamanın altı) kadar aşağıdaki gibi sıralanmış, tablonun en altında ise temerrüde düşmüş (değer kaybına uğramış) kredilere yer verilmiştir. İçsel derecelendirme modeline göre derecelendirilen kredi tutarlarına ilişkin bilgiler aşağıdaki tabloda yer almaktadır.

Kredi Kalitesi Kategorileri Cari Dönem Önceki Dönem

Çok yüksek kredi kalitesi 591.176 688.490

Yüksek kredi kalitesi 1.826.700 3.227.384

Ortalama kredi kalitesi 15.520.292 11.044.853

Ortalamanın altında kredi kalitesi 538.242 179.020

Değer kaybına uğramış 52.784 62.184

Toplam 18.529.194 15.201.931





II. Konsolide kredi riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

“Çok yüksek” kategorisi borçlunun çok güçlü bir finansal yapıya sahip olduğunu, “yüksek” kategorisi borçlunun güçlü bir finansal yapıya sahip olduğunu, “ortalama” kategorisi borçlunun yeterli bir finansal yapıya sahip olduğunu, “ortalamanın altı” kategorisi ise borçlunun finansal yapısının orta vadede dikkat edilmesi gereken risk düzeyinde olduğunu göstermektedir.

Grup’un nakdi kredileri, gayri nakdi kredileri ve finansal kiralama alacakları toplam riski (takipteki krediler dahil, karşılıklar hariç brüt tutar) bilanço tarihi itibari ile 19.060.660 TL olup, bu tutarın 531.466 TL’sini oluşturan müşteriler derecelendirilmemiştir (31 Aralık 2015: 15.476.810 TL 274.879 TL).

Vadesi veya anlaşma koşulları yeniden gözden geçirilen finansal varlıkların kayıtlı değeri


Bankalardan alacaklar - -

Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar - -

Verilen krediler ve finansal kiralama alacakları 194.994 162.977

Kurumsal krediler 65.324 17.651

KOBİ’lere verilen krediler 129.670 145.326

Tüketici kredileri - -

Diğer - -

Toplam 194.994 162.977

Döngüsel sermaye tamponu hesaplamasına dâhil riskler

5/11/2013 tarihli ve 28812 sayılı Resmî Gazete’de yayımlanan Sermaye Koruma ve Döngüsel Sermaye Tamponlarına İlişkin Yönetmelik ve alt düzenlemeleri kapsamında bankaya özgü döngüsel sermaye tamponunun hesaplanmasında dikkate alınan özel sektörden alacakların coğrafi dağılımı aşağıdaki tabloda yer almaktadır.

Konsolide özel sektörden alacaklara ilişkin bilgiler:

Nihai olarak risk alınan ülkeBankacılık hesaplarındaki

özel sektör kredileri

Alım satım hesapları kapsamında hesaplanan

risk ağırlıklı tutar Toplam

A.B.D. 6.376 - 6.376

Gürcistan 70.007 - 70.007

İngiltere 4.553 - 4.553

Türkiye 17.518.414 240.927 17.759.341

Toplam 17.599.350 240.927 17.840.277





III.Konsolide kur riskine ilişkin açıklamalar

Piyasalarda yaşanan belirsizlikler ve değişkenlikler nedeniyle herhangi bir kısa ya da uzun pozisyon izlenmemekte, dolayısıyla kur riski taşınmaması öngörülmektedir. Ancak, yine de oluşabilecek kur riskleri standart metot kapsamında yer alan kur riski tablosunda aylık dönemler itibarıyla hesaplanmakta, sonuçlar resmi makamlara ve Ana ortaklık Banka üst yönetimine raporlanmaktadır. Böylece kur riski yakından takip edilmektedir. Kur riski genel piyasa riskinin bir parçası olarak, Sermaye Yeterliliği Standart Oranının hesaplanmasında da dikkate alınmaktadır.

Yabancı para risklerine yönelik olarak açık pozisyon alınmamakta, müşteri işlemlerinden kaynaklanabilecek herhangi bir kur riski doğduğunda ise karşı pozisyon alınarak kur riski taşınmamaktadır.

Ana ortaklık Banka’nın finansal tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan ABD Doları ve Avro cari döviz alış kurları aşağıdaki gibidir:

1 ABD Doları 1 Avro

Banka “Yabancı Para Evalüasyon Kuru”

31 Aralık 2016 3,4900 3,6757

Bundan Önceki Beş İş Günü;

30 Aralık 2016 3,4900 3,6757

29 Aralık 2016 3,5100 3,6701

28 Aralık 2016 3,5010 3,6684

27 Aralık 2016 3,4900 3,6432

26 Aralık 2016 3,4800 3,6404

Banka’nın ABD Doları ve Avro cari döviz alış kurunun finansal tablo tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit aritmetik ortalama değerleri sırasıyla tam TL olarak 3,4900 ve 3,6757’dir.





III.Konsolide kur riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

Grup’un kur riskine ilişkin bilgiler:Avro ABD Doları Diğer YP Toplam

Cari Dönem Varlıklar

Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. 247.052 252.175 117.544 616.771Bankalar 377.991 43.290 1.560 422.841Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar (*) 33.190 26.615 3.051 62.856Para Piyasalarından Alacaklar 191.138 - - 191.138Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 42.571 977.533 - 1.020.104Krediler (**) 6.547.990 9.490.700 - 16.038.690İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş ortaklıkları) - - - -Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar - 186.739 - 186.739Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar - 272 - 272Maddi Duran Varlıklar - - - -Maddi Olmayan Duran Varlıklar - - - -Diğer Varlıklar (***) 19.018 261.217 - 280.235

Toplam Varlıklar 7.458.950 11.238.541 122.155 18.819.646Yükümlülükler

Bankalar Mevduatı - - - -Döviz Tevdiat Hesabı - - - -Para Piyasalarına Borçlar 31.532 29.466 - 60.998Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar 7.297.962 8.682.282 - 15.980.244İhraç Edilen Menkul Değerler - 3.486.732 - 3.486.732Muhtelif Borçlar (****) 4.104 75.712 377 80.193Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar - 51.433 - 51.433Diğer Yükümlülükler (*****) 29.885 17.432 2.424 49.741

Toplam Yükümlülükler 7.363.483 12.343.057 2.801 19.709.341Net Bilanço Pozisyonu 95.467 (1.104.516) 119.354 (889.695)Net Nazım Hesap Pozisyonu (286.350) 1.052.712 (118.621) 647.741

Türev Finansal Araçlardan Alacaklar 1.418.329 3.491.955 134.472 5.044.756Türev Finansal Araçlardan Borçlar (1.704.679) (2.439.243) (253.093) (4.397.015)

Gayrinakdi Krediler (******) 714.093 730.990 13.677 1.458.760Önceki Dönem

Toplam Varlıklar 5.394.031 9.759.054 97.024 15.250.109Toplam Yükümlülükler 5.743.610 9.757.191 5.612 15.506.413

Net Bilanço Pozisyonu (349.579) 1.863 91.412 (256.304)Net Nazım Hesap Pozisyonu 234.076 (61.765) (89.210) 83.101

Türev Finansal Araçlardan Alacaklar 957.928 1.807.942 122.609 2.888.479Türev Finansal Araçlardan Borçlar (723.852) (1.869.707) (211.819) (2.805.378)


(*) 184.382 TL tutarındaki türev finansal işlemler kur farkı reeskontu “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar” içerisinden düşülmüştür.(**) Verilen krediler, 1.315.894 TL tutarında dövize endeksli kredileri içermektedir.(***) 371 TL tutarında peşin ödenmiş gider ile 25 TL tutarında valörlü döviz alım taahhüt reeskontları diğer varlıklara dahil edilmemiştir. (****) 37 TL tutarında döviz satım taahhüt reeskontları muhtelif borçlara dahil edilmemiştir.(*****) (26.774) TL tutarındaki menkul değerler değer azalış fonu ve 159.853 TL tutarındaki türev finansal işlemler kur farkı reeskontu “Diğer Yükümlülükler” satırında yer almamaktadır. 3.806 TL tutarındaki müstakriz fonlar ”Diğer Yükümlülükler” satırında ilgili döviz cinsleri bazında yer almaktadır. (******) Net bilanço dışı pozisyona etkisi bulunmamaktadır.





III.Konsolide kur riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

Grup büyük ölçüde Avro, ABD Doları ve diğer para birimleri cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır.

Aşağıdaki tablo Grup’un Avro, ABD Doları ve diğer para birimleri cinsinden olan kurların %10’luk değişime olan duyarlılığını göstermektedir.

Döviz Kurundaki % Artış Kâr / Zarar Üzerindeki Etki (*) Özkaynak Üzerindeki Etki (**)


ABD Doları 10 (1.955) (6.769) (3.185) 779

Avro 10 (19.425) (11.755) 337 205

Diğer 10 73 220 - -

Döviz Kurundaki % Azalış Kâr / Zarar Üzerindeki Etki (*) Özkaynak Üzerindeki Etki (**)


ABD Doları 10 1.955 6.769 3.185 (779)

Avro 10 19.425 11.755 (337) (205)

Diğer 10 (73) (220) - -

(*) Vergi etkisi düşülmeden önceki değerleri ifade etmektedir.(**) Özkaynak etkisi kâr/zarar tablosu etkilerini içermemektedir.

IV.Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar

Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı Ana ortaklık Banka tarafından ölçülmektedir. Standart metot içerisinde yer alan genel ve spesifik faiz oranı riski tabloları, varlık ve yükümlülükler dahil edilerek, Ana ortaklık Banka’nın karşı karşıya olduğu faiz oranı riski hesaplanmakta ve genel piyasa riskinin bir parçası olarak Sermaye Yeterliliği Standart Oranının hesaplanmasında dikkate alınmaktadır.

İleriye yönelik tahmin-simülasyon raporlarıyla oluşabilecek sonuçlar belirlenmekte, faiz oranlarındaki dalgalanmaların etkisi duyarlılık analizi ve senaryo analizleriyle değerlendirilmektedir. Vade dağılım (Gap) analizi ile her bir vade diliminde ortaya çıkan nakit ihtiyacı belirlenmektedir. Uygulanan faiz oranlarında ise pasif maliyeti ile aktif getirisi arasında her zaman artı bir farkın (spread) olması sağlanmaktadır.

Ana Ortaklık Banka pasifleri dikkate alındığında yurtiçinden temin edilen kaynakların oldukça düşük olduğu görülmektedir. Ana ortaklık Banka, kalkınma ve yatırım bankası olmanın verdiği avantajlarla kaynaklarının çoğunluğunu yurtdışından temin etmektedir.

Faiz oranlarındaki değişiklikler faiz oranı risk tabloları, gap analizi, senaryo analizleri ve stres testleri ile kontrol edilmekte, aktif ve pasifteki etkisi ile nakit akışlarında muhtemel değişiklikler incelenmektedir. Ana ortaklık Banka, piyasa riskinin toplam risk ağırlıklı varlıklara oranı ile içsel modelle hesaplanan riske maruz değerin özkaynaklara oranı gibi pek çok risk kontrol oranını takip etmektedir.

Faiz oranlarındaki dalgalanmalar veya likiditedeki zorluklar sonucunda aktif veya özkaynakların olumsuz etkilenmesini engellemek için risk politikaları kapsamında sürekli kontroller yapılmakta ve Üst yönetim, Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi sürekli bilgilendirilmektedir.





IV. Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

Cari dönem varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım hesap kalemlerinin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla)

Cari Dönem Sonu 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 yıl 5 Yıl ve Üzeri Faizsiz (*) Toplam

Varlıklar


Bankalar 465.969 11.133 - - - 20.847 497.949

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar 53.716 92.777 135.422 67.326 34.413 3.383 387.037

Para Piyasalarından Alacaklar 191.973 62.961 - - - - 254.934



Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar 180.460 645.935 362.595 - 186.739 - 1.375.729

Diğer Varlıklar - 272 1.295 1.949 548 1.173.240 1.177.304


Yükümlülükler



Para Piyasalarına Borçlar 1.256.160 74 - - - - 1.256.234






Bilançodaki Uzun Pozisyon - 1.082.599 4.356.024 - - - 5.438.623

Bilançodaki Kısa Pozisyon (1.255.230) - - (1.531.977) (632.697) (2.018.719) (5.438.623)

Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon - 14.267 - 18.604 228.421 - 261.292

Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon (62.216) - (140.032) - - - (202.248)

Toplam Pozisyon (1.317.446) 1.096.866 4.215.992 (1.513.373) (404.276) (2.018.719) 59.044

(*) Aktif ve Pasif hesapların toplam tutarının bilanço ile uyumunu sağlamak için iştirakler, bağlı ortaklıklar, ertelenmiş vergi varlığı, maddi duran varlıklar, maddi olmayan duran varlıklar, diğer aktifler, özkaynaklar toplamı, karşılıklar ve vergi borcu “faizsiz” sütunu içinde gösterilmiştir.(**) 5.317 TL tutarındaki müstakriz fonlar,“Diğer Yükümlülükler” satırında 1 aya kadar vade sütununda gösterilmiştir.





IV.Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

Önceki dönem varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla)

Önceki Dönem Sonu 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 yıl 5 Yıl ve Üzeri Faizsiz (*) Toplam

Varlıklar


Bankalar 734.646 - - - - 16.899 751.545

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar 23.811 35.528 95.085 26.162 28.604 381 209.571

Para Piyasalarından Alacaklar 895.490 185.234 - - - - 1.080.724


Verilen Krediler 2.069.051 4.096.269 5.490.171 1.563.995 344.646 68.997 13.633.129

Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar 168.466 508.599 38.129 - 157.408 - 872.602

Diğer Varlıklar 4.819 1.098 3.227 - - 1.026.580 1.035.724


Yükümlülükler



Para Piyasalarına Borçlar 2.349.479 1.061 - - - - 2.350.540






Bilançodaki Uzun Pozisyon - 602.147 3.748.797 - - - 4.350.944

Bilançodaki Kısa Pozisyon (1.298.229) - - (752.737) (517.368) (1.782.610) (4.350.944)

Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon - - 430.571 - - - 430.571

Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon (378.023) (91.039) - (1.081) (6.715) - (476.858)

Toplam Pozisyon (1.676.252) 511.108 4.179.368 (753.818) (524.083) (1.782.610) (46.287)

(*) Aktif ve Pasif hesapların toplam tutarının bilanço ile uyumunu sağlamak için iştirakler, bağlı ortaklıklar, ertelenmiş vergi varlığı, maddi duran varlıklar, maddi olmayan duran varlıklar, diğer aktifler, özkaynaklar toplamı, karşılıklar ve vergi borcu “faizsiz” sütunu içinde gösterilmiştir.(**)30.677 TLtutarındaki müstakriz fonlar,“Diğer Yükümlülükler” satırında 1 aya kadar vade sütununda gösterilmiştir.





IV. Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları: %


Cari Dönem Sonu

Varlıklar


Bankalar 2,23 1,85 - 11,39






Yükümlülükler








Önceki dönem parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları: %


Önceki Dönem Sonu

Varlıklar


Bankalar 1,26 0,98 - 13,64






Yükümlülükler












V. Konsolide hisse senedi pozisyon riskine ilişkin açıklamalar

Grup, Borsa İstanbul’da (“BİST”) işlem gören şirketlere olan yatırımlarından kaynaklanan hisse senedi fiyat riskine maruz kalmaktadır. Grup, hisse senedi yatırımlarını hem satılmaya hazır varlıklar hem de alım satım amaçlı finansal varlıklar olarak sınıflandırmakta; Grup’un alım satım amaçlı finansal varlıklar portföyü dışında yer alan hisse senetleri elden çıkarılmadığı sürece, net kâr/zarar etkilenmemektedir.

Bankacılık hesaplarından kaynaklanan hisse senedi pozisyon riski

Aşağıda, Grup’un hisse senedi yatırımlarının, bilanço, gerçeğe uygun ve borsada işlem görenler için piyasa değeri karşılaştırma tablosu yer almaktadır.

Cari Dönem Karşılaştırma




Önceki Dönem Karşılaştırma




Aşağıdaki tablo esas alınarak, borsada işlem gören pozisyonların, yeterince çeşitlendirilmiş portföylerdeki özel sermaye yatırımlarının ve diğer risklerin tür ve tutarları, dönem içinde yapılan satış ve tasfiyelerden kaynaklanan kümülatif gerçekleşmiş kazanç veya zararlar, toplam gerçekleşmemiş kazanç veya kayıplar, toplam yeniden değerleme değer artışları ile bunların ana ve katkı sermayeye dahil edilen tutarlar gösterilmektedir.

Cari Dönem Dönem İçinde Gerçekleşen

Kazanç/Kayıp

Yeniden Değerleme Değer Artışları

Gerçekleşmemiş Kazanç ve Kayıplar




Dahil Edilen


Borsada İşlem Gören Hisse Senetleri - - - (1.052) (1.052) -

Diğer Hisse Senetleri 114 7.610 7.610 - - -

Toplam 114 7.610 7.610 (1.052) (1.052) -

Önceki Dönem Dönem İçinde Gerçekleşen

Kazanç/Kayıp

Yeniden Değerleme Değer Artışları

Gerçekleşmemiş Kazanç ve Kayıplar




Dahil Edilen


Borsada İşlem Gören Hisse Senetleri - - - (949) - (949)

Diğer Hisse Senetleri - 3.880 3.880 - - -

Toplam - 3.880 3.880 (949) - (949)

VI. Konsolide likidite riski yönetimine ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar

Piyasa ve likidite riskinin yönetilmesinde, mevcut pozisyonlar ve Ana ortaklık Banka'nın gelecekteki nakit akımı dikkate alınmaktadır. Likit olmayan piyasalarda veya likit olmayan enstrümanlara yatırım yapılmamaktadır. Aktif-pasif yönetimi kapsamında vade uyumu ve likidite ihtiyacının her zaman karşılanabilir olması gözetilmekte, likidite oranları takip edilmektedir. Likidite riskinin içsel model kullanılarak hesaplanması çalışmalarına başlanmış olmakla birlikte, piyasa riski tutarlarının (elde bulundurma periyodu) verilerine göre ayarlanmasıyla basit olarak takip edilmektedir.Ana ortaklık Banka, likidite gereksinimini karşılamak amacıyla likit aktiflerin elden çıkarılması, kısa dönemli borçlanmaların arttırılması, likit olmayan aktiflerin azaltılması, sermayenin arttırılması yollarından birini veya birden fazlasını seçebilir. Ana ortaklık Banka’da likidite idaresi, bankanın itibarı gözetilerek ve tüm taahhütlerin zamanında ve tam olarak yerine getirilmesi sağlanarak yapılır. Acil ve beklenmeyen durumlarda likidite riskinin belirlenmesine yönelik olarak çeşitli ters senaryolar altında nakit akımı projeksiyonları, fonlanma gereksinim tahminleri yapılır. Kısa vadeli likidite ihtiyacı öncelikle repo işlemlerinden ve bankalararası para piyasası işlemlerinden sağlanmaktadır. Ana ortaklık Banka'nın elindeki satılmaya hazır menkul değer portföyü de bir likidite ihtiyacı durumunda acil olarak kullanılabilir. Ana ortaklık Banka’nın uzun vadeli likidite ihtiyacı yurtdışından kredi kullandığı uluslararası kuruluşlardan sağlanmaktadır. Piyasadaki genel ve Ana ortaklık Banka’yla ilgili spesifik stress faktörleri göz önüne alınarak, çeşitli senaryolar eşliğinde likidite pozisyonu değerlendirilir ve yönetilir. Ana ortaklık Banka’nın varlıkları ve yükümlülükleri arasındaki likidite dengesinin izlenmesi ve değerlendirilmesi çerçevesinde haftalık olarak likidite oranı hesaplanmaktadır.





VI. Konsolide likidite riski yönetimine ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar (devamı)

1. Konsolide likidite riskine ilişkin hususlar:

1.a Ana ortaklık Banka’nın risk kapasitesi, konsolide likidite riski yönetiminin sorumlulukları ve yapısı, kosnolide likidite riskinin banka içinde raporlaması, konsolide likidite riski stratejisinin, politika ve uygulamalarının yönetim kurulu ve iş kollarıyla iletişiminin nasıl sağlandığı hususları dahil olmak üzere likidite riski yönetimine ilişkin bilgiler

Ana ortaklık Banka’nın konsolide likidite riskine ilişkin risk kapasitesi, konsolide likidite karşılama oranı ile konsolide likidite yeterliliğinin hesaplanmasına ilişkin düzenlemeler ve Ana ortaklık Banka’nın içsel limitleri ile belirlenmektedir. Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik uyarınca konsolide ve konsolide olmayan toplam ve yabancı para likidite karşılama oranı için en düşük sınırlar sırasıyla %100 ve %80 olarak belirlenmiştir. Bununla birlikte söz konusu yasal sınırların; 2015 yılı için sırasıyla %60 ve %40 olarak uygulanması ve 2019 yılına kadar her yıl 10’ar puan artırılması, öte yandan Ana ortaklık Bankanın da içinde yer aldığı kalkınma ve yatırım bankaları için 2017 yılına kadar sıfır olarak uygulanması BDDK tarafından karara bağlanmıştır.

Konsolide likidite yeterliliğinin hesaplanmasına ilişkin yasal düzenleme uyarınca, Ana ortaklık Banka’nın da içinde yer aldığı kalkınma ve yatırım bankaları, hem haftalık hem de aylık vade dilimi için toplam ve yabancı para cinsinden likidite yeterliliği oranlarını sırasıyla %100 ve %80’in üzerinde tutma yükümlülüğüne sahip bulunmaktadır. Ayrıca vadelerine bakılmaksızın stok değerler üzerinden günlük olarak hesaplanan oranın, zorunlu karşılıkların tesis dönemini içeren 14 günlük dönemdeki günleri içeren basit aritmetik ortalaması %7’den az olamamaktadır.

Ana ortaklık Banka, konsolide likidite riskine ilişkin olarak, yasal limitlerin yanı sıra risk iştahına uygun olarak alınabilecek riski belirli sınırlarda tutabilmek ve likidite durumunu izlemek üzere içsel limitler de belirlemiştir. Bu kapsamda, üç aylık dönem içindeki toplam nakit girişlerin toplam nakit çıkışlarına oranı en az %25, aynı dönem içindeki toplam girişler ile toplam çıkışlar arasındaki farkın toplam aktiflere oranı en fazla %20 ile sınırlandırılmıştır. Konsolide Likidite Oranı (Konsolide Likit Aktifler/ Konsolide Toplam Aktifler) için %15 seviyesinde taban limit belirlenmiştir. Ayrıca, haftalık ve aylık vade dilimleri için toplam likidite yeterlilik oranlarına ilişkin olarak yasal limitin 10 puan üzerinde %110 seviyesinde içsel limit belirlenmiştir. Haftalık ve aylık vade dilimleri için toplam likidite yeterlilik oranlarına ilişkin olarak yasal limitin 10 puan üzerinde %110 seviyesinde risk kapasitesi,%115 seviyesinde risk iştahı ve %120 seviyesinde risk limiti olarak belirlenmiştir. Ayıca, toplam likidite karşılama oranına ilişkin olarak yasal limit olan %0 seviyesinde risk kapasitesi, % 40 seviyesinde risk iştahı ve %50 seviyesinde risk limiti olarak belirlenmiştir.

Yoğunlaşma riski ile bağlantılı konsolide likidite riskini azaltmak üzere, “Hazine Genel Risk Limitleri” ile Ana ortaklık Banka’nın hazine plasmanlarında tek bir para birimi, tek bir menkul kıymet, tek bir enstrüman cinsinden içsel limitler belirlenmiştir.

Konsolide likidite riski, Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış Risk Yönetimi Politikaları çerçevesinde Ana ortaklık Banka’nın Aktif Pasif Komitesi’nce oluşturulan stratejiler doğrultusunda Hazine Departmanı tarafından yönetilmekte; Denetim Komitesi, Yönetim Kurulu, Ana ortaklık Banka üst düzey yönetimi ve ilgili birimlere yönelik olarak Risk Yönetimi, Bütçe Planlama ve Mali Kontrol Departmanları tarafından yapılan raporlamalar yoluyla izlenmekte ve yakın kontrol altında tutulmaktadır.

Aktif Pasif Komitesi, Ana ortaklık Banka stratejilerini ve rekabet koşullarını da dikkate alarak, Ana ortak Banka bilançosunun optimum düzeyde yönetilmesini sağlamak amacıyla ilgili kararları alma ve uygulamaları izleme sorumluluğuna sahip olup, “Aktif Pasif Komitesi Görevi ve Sorumlulukları Hakkında” konulu tamim çerçevesinde faaliyet gösterir. Genel Müdür, Pazarlama-Satış, Hazine, Kaynaklar ve Bütçe Planlama’dan sorumlu Genel Müdür Yardımcıları ile Pazarlama, Proje Finansmanı, Hazine, Kalkınma Finansmanı Kurumları, Finansal Kurumlar ve Bütçe Planlama ve Yatırımcı İlişkilerinden sorumlu müdürlerden oluşan Komite, piyasa ve mevzuat, nakit akımı, kur ve pozisyonu yönetimi, aktif yönetimi ve pasif yönetimi konularını aylık olarak değerlendirir.

Bütçe Planlama ve Yatırımcı İlişkileri Müdürlüğü, Komiteye sunulacak raporların konsolide edilmesi, Komite tutanaklarının düzenlenmesi, imzalanması, arşivlenmesi ve Komite üyelerinin bilgilendirilmesinden sorumludur.

Ana ortaklık Banka’nın “Nakit Pozisyon Yönetimi” kredi plasman ve borçlanma gibi aktiviteleri sonrasında kalan nakit fazlasının, gelecekteki nakit yükümlülüklerini yerine getirebilmesi öncelikli olmak kaydıyla, banka politikalarına uygun olarak en yüksek getiriyi elde edecek şekilde değerlendirilmesi nakit gereksinimi olduğu dönemlerde de piyasadan en uygun ve maliyeti düşük ürünle fon temin edilmesi anlamına gelmektedir. Hazine Müdürlüğü, bu sorumluluğunu yerine getirirken Banka politikaları, Aktif Pasif Komitesi toplantılarında alınan kararlar ve Yönetim Kurulu’nca tanınmış limitler çerçevesinde hareket eder. Nakit gereksinimi olan dönemlerde, para piyasası işlemleri, teminatlı borçlanma işlemleri veya repo işlemleri yoluyla fon temin etmek Hazine Müdürlüğü’nün yetkisindedir. Bunlar dışında kalan ürünler ile fon temin edilmesinin gündeme gelmesi durumunda, Hazine Müdürlüğü ve Finansal Kurumlar Müdürlüğü koordinasyonunda borçlanma işlemleri gerçekleştirilir.

Ana ortaklık Banka Risk Yönetimi Müdürlüğü tarafından Yönetim Kurulu ve Aktif Pasif Komitesi’ne likidite gap’i ile yasal mevzuat ve Ana ortak Banka Yönetim Kurulu tarafından konsolide likidite riskine ilişkin olarak belirlenmiş limitler kapsamında aylık bazda raporlama yapılmaktadır. Ayrıca konsolide likidite riskine ilişkin çeşitli senaryoları içeren likidite stres testleri de yapılarak takip edilen yasal limitler üzerindeki etkileriyle birlikte raporlanmaktadır. Komite, Ana ortaklık Banka’nın nakit akımını çeşitli varsayımlar ve kredi kullandırım projeksiyonları ışığında yıllık olarak aylık bazda değerlendirir, Ana ortak Banka’nın nakit yükümlülüklerini zamanında yerine getirebilmesi ve atıl fonların en etkin şekilde değerlendirilmesini teminen strateji belirler.

Ana ortaklık Banka Hazine Müdürlüğü’nün MIS kapsamına giren raporlamaları Bütçe Planlama ve Yatırımcı İlişkileri Müdürlüğü içinde yer alan Hazine Kontrol Birimi tarafından yapılmaktadır. Bu kapsamda Hazine Kontrol birimi haftalık gelecek üç ayın nakit akımını, bankanın likidite pozisyonu göz önüne alınarak ihtiyaç halinde haftalık vade dilimi için hazırladığı Likidite riski projeksiyon çalışmasını Hazine müdürlüğü yönetimi ile paylaşır. Aylık olarak ise Aktif Pasif Komitesi’ne Türk Lirası ve Yabancı Para Nakit akımı projeksiyonları hazırlanır.





VI. Konsolide likidite riski yönetimine ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar (devamı)

1. Konsolide likidite riskine ilişkin hususlar: (devamı)

1.b Konsolide likidite yönetiminin ve fonlama stratejisinin merkezileşme derecesi ile banka ve bankanın ortaklıkları arasındaki işleyişi hakkında bilgiler

Ana ortaklık Banka ve Ana ortaklık Banka’nın ortakları arasında merkezileştirmeyi gerektirecek yapılandırılmış bir likidite yönetimi söz konusu değildir.

1.c Fon kaynaklarının ve sürelerinin çeşitliliğine ilişkin politikalar dahil olmak üzere bankanın fonlama stratejisine ilişkin bilgi

Ana ortaklık Banka’nın temel fonlama kaynakları kalkınma bankaları kredileri, sermaye piyasası işlemleri, sendikasyon kredileri, ikili anlaşmalar kapsamında sağlanan kaynaklar, repo işlemleri ve para piyasası işlemleri olup likidite riskini minimize etmeye yönelik olarak piyasa koşulları çerçevesinde bu kaynaklarda azami ölçüde çeşitlendirmeye gidilmektedir. Söz konusu kaynaklardan elde edilecek fonların planlaması asgari bir yıllık olacak şekilde uzun dönemli gerçekleştirilmekte, performans takibi Aktif pasif Komitesi tarafından gerçekleştirilmektedir.

1.ç Ana ortaklık Banka’nın toplam yükümlülüklerinin asgari yüzde beşini oluşturan para birimleri bazında konsolide likidite yönetimine ilişkin bilgi

Ana ortaklık Banka’nın Bilanço yönetimi kapsamında Türk Lirası ve Yabancı Para cinsi nakit akımı ayrı takip edilmektedir. Prensip olarak likidite yönetiminde para riski aktif olarak yönetilmekte olup bu strateji kapsamında gerekli “riskten korunma” işlemleri Ana ortaklık Hazine bölümü tarafından yapılmaktadır.

1.d Kullanılan konsolide likidite riski azaltım tekniklerine ilişkin bilgi

Konsolide likidite riski konusunda alınabilecek riski belirli sınırlarda tutabilmek ve konsolide likidite durumunu izlemek için likidite riski limitleri belirlenmiştir. Banka, düzenli olarak bunları takip etmekte ve Ana ortaklık Banka Yönetim Kurulu, Banka üst yönetimi ve ilgili birimleri bilgilendirmektedir. Bu kapsamda, üç aylık dönem içindeki toplam nakit girişlerin toplam nakit çıkışlarına oranı en az %25, aynı dönem içindeki toplam girişler ile toplam çıkışlar arasındaki farkın toplam aktiflere oranı en fazla %20 ile sınırlandırılmıştır.

Likidite oranı (Likit Aktifler / Toplam Aktifler) için %15 seviyesinde taban limit belirlenmiştir. Bu limitler çerçevesinde Hazine bölümü c maddesinde belirtilen kaynaklardan piyasa koşulları çerçevesinde en uygun maliyet ve vade kompozisyonunda gereken işlemleri gerçekleştirir. Herhangi bir acil durum söz konusu olduğunda devreye alınacak yeterli limitler düzenleyici otorite nezdinde hazır bulundurulur.

1.e Stres testinin kullanımına ilişkin açıklama

Konsolide likidite stres testleri kapsamında bankanın stres koşullarında yasal sınırlamalara uyum durumu araştırılmaktadır. Konsolide likidite riski ölçümünde kullanılan yasal likidite ölçüleri; “Bankaların Likidite Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” ile belirlenen beş adet likidite rasyosu ve “Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik” ile belirlenen likidite karşılama oranıdır. Stres testleri bu rasyoların hesaplandığı formlar üzerinden gerçekleştirilmektedir. Bu kapsamda, konsolide likidite raporları üzerinden likidite şokları verilmekte, raporlarda şok verilmeyen kalemlerin değişmediği varsayılmaktadır. Konsolide likidite stres testlerinde; fonlama, gün içi likidite, piyasada alınıp satılabilen varlıklardan ve yoğunlaşmadan kaynaklananlar vb risklere değinilmektedir. Bunlara bağlı olarak Bankalararası Para Piyasası’nda yaşanabilecek olası fonlama sıkıntısı senaryosu, özel sektörde yaşanabilecek likidite riski senaryosu ve bankanın kredi portföyündeki yoğunlaşma neticesinde yaşanabilecek riske bağlı senaryolar kapsamında portföye stres testleri uygulanmaktadır.

1.f Konsolide likidite acil ve beklenmedik durum planına ilişkin genel bilgi

Ana ortaklık Banka’nın kontrolü dışında gerçekleşen likidite koşullarına ilişkin olağanüstü dönemlere yönelik olarak “Acil Durum Aksiyon ve Fonlama Planı” bulunmaktadır. Olası likidite krizinde durum değerlendirmesi, aksiyon alınması ve Ana ortaklık Aktif Pasif Komitesi’nin bilgilendirilmesinden Hazine Yönetimi sorumludur. Acil ve beklenmedik durumlarda konsolide likidite riskinin belirlenmesi amacıyla çeşitli senaryolara göre nakit akımı projeksiyonları ve fonlama gereksinimi tahminleri yapılır. Kriz senaryoları değerlendirilmek üzere, TL cinsi nakit akımı Hazine Yönetimi tarafından sürekli olarak izlenir. Ana ortaklık Banka’nın mevcut ve erişilebilir kaynaklarına ilişkin senaryo analizleri günlük olarak yapılır. Organize piyasalardaki işlem limitleri güncel olarak takip edilir ve bu piyasalarda işlem yapabilmek için gerekli teminatlar hazır bulundurulur. Olası kriz hallerinde Ana ortaklık Banka en önemli fonlama kaynaklarından biri olarak değerlendirilebilecek repo işlemlerineve/veya satışa konu edilebilecek TL ve yabancı para cinsi menkul kıymetler sürekli olarak takip edilir. Kriz durumlarında cayılmaz taahhütler, gayrinakdi krediler ve türev işlemlerden kaynaklanan çıkışlar için geçici olarak bankanın itibarını zedelemeyecek şekilde ertelenmesi yoluna gidilebilir. TSKB, likidite gereksinimini karşılamak amacıyla likit aktiflerin elden çıkarılması, kısa dönemli borçlanmaların artırılması, likit olmayan aktiflerin azaltılması, sermayenin artırılması yollarından birini veya birden fazlasını seçebilmektedir.





VI. Konsolide likidite riskine ve karşılama oranına ilişkin açıklamalar (devamı)

2. Konsolide likidite karşılama oranı

21 Mart 2014 tarihli ve 28948 sayılı Resmî Gazete'de yayımlanan Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik uyarınca hesaplanan likidite karşılama oranları aşağıdaki formatta hazırlanmıştır. Raporlama dönemi dahil son üç aya ilişkin konsolide yabancı para ve toplam likidite karşılama oranları ile son üç ay için haftalık olarak hesaplanan konsolide olmayan yabancı para ve toplam likidite karşılama oranlarının en düşük ve en yüksek değerleri haftaları belirtilmek suretiyle aşağıdaki gibidir:

Cari Dönem

Dikkate Alınma Oranı Uygulanmamış Toplam Değer

Dikkate Alınma Oranı Uygulanmış

Toplam Değer

TP+YP YP TP+YP YP


1 Yüksek kaliteli likit varlıklar 1.383.881 494.908

NAKİT ÇIKIŞLARI

2 Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat - - 5 1


4 Düşük istikrarlı mevduat - - 5 1

5 Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat dışında kalan teminatsız borçlar 1.056.403 299.183 865.304 232.206



8 Diğer teminatsız borçlar 1.045.475 290.968 862.572 230.152


10 Diğer nakit çıkışları 1.273.741 886.650 1.273.741 886.650

11 Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama yükümlülükleri 1.273.741 886.650 1.273.741 886.650


13 Finansal piyasalara olan borçlar için verilen ödeme taahhütleri ile diğer bilanço dışı yükümlülükler - - - -

14 Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dışı diğer yükümlülükler ile sözleşmeye dayalı diğer yükümlülükler 3.066.786 1.965.271 153.339 98.264




17 Teminatlı alacaklar 3.088 - - -



20 TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ 4.197.502 1.452.474 3.991.456 1.344.059


21 TOPLAM YKLV STOKU 1.383.881 494.908

22 TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI 788.323 435.129







2. Konsolide likidite karşılama oranı (devamı):

Önceki Dönem

Dikkate Alınma Oranı Uygulanmamış Toplam Değer

Dikkate Alınma OranıUygulanmış

Toplam Değer

TP+YP YP TP+YP YP


1 Yüksek kaliteli likit varlıklar 662.349 566.651

NAKİT ÇIKIŞLARI




5 Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat dışında kalan teminatsız borçlar 846.771 344.742 769.696 268.050



8 Diğer teminatsız borçlar 803.952 304.078 758.991 257.884.


10 Diğer nakit çıkışları 1.774.601 1.630.234 1.564.315 1.419.948

11 Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama yükümlülükleri 1.774.601 1.630.234 1.564.315 1.419.948


13 Finansal piyasalara olan borçlar için verilen ödeme taahhütleri ile diğer bilanço dışı yükümlülükler - - - -

14 Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dışı diğer yükümlülükler ile sözleşmeye dayalı diğer yükümlülükler 3.353.911 1.152.438 126.005 57.622




17 Teminatlı alacaklar 515 - - -



20 TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ 3.774.130 1.105.954 3.455.736 1.012.686


21 TOPLAM YKLV STOKU 702.829 595.565

22 TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI 764.704 1.295.318







3. Konsolide likidite karşılama oranına ilişkin olarak bankalarca asgari olarak yapılan açıklamalar:

3.a Konsolide Likidite karşılama oranı sonucunu etkileyen önemli unsurlar ve bu oran hesaplamasında dikkate alınan kalemlerin zaman içerisindeki değişimi

Konsolide likidite karşılama oranı hesaplamasında en yüksek etkiye sahip olan kalem Yüksek Kaliteli Likit Varlıklar olup, onun içinde de Zorunlu Karşılıklar ve DİBS’lerden oluşan Borçlanma Araçları kalemleri majör etkiye sahiptir. Piyasa koşulları ve Ana ortaklık Banka Hazine Bölümünün kararları doğrultusunda Borçlanma Araçları içinde TL ve YP Borçlanma Araçları kalemlerinin ağırlığı dönemsel olarak değişebilmektedir.

3.b Yüksek kaliteli likit varlıkların hangi kalemlerden oluştuğu hakkında açıklama

Yüksek Kaliteli Likit Varlıklar ağırlıklı olarak DİBS’lerden oluşan Borçlanma Araçları kalemleri ve Zorunlu Karşılıklar kalemlerinden oluşmaktadır.

3.c Fon kaynaklarının hangi kalemlerden oluştuğu ve tüm fonlar içerisindeki yoğunlukları

Ana ortaklık Banka’nın temel fon kaynağı Uluslararası Finansal Kurumlardan tesis edilen uzun vadeli temalı kaynaklardır. Bu kaynakların toplam fonlama içerisindeki payı yaklaşık %70 olup bunun %87’lik kısmı T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı garantisi ile temin edilmiştir. Uzun vadeli kaynakların ortalama vadesi 11 yıldır. Banka kaynaklarını çeşitlendirme faaliyetleri kapsamında ihraç edilen menkul kıymetler ve sendikasyon kredileri ile temin edilen kaynakların toplam borçlanma içerisindeki payı %25’dir. Bankanın toplam fonlamasının %4’i ise repo para piyasalarından sağlanmaktadır.

3.ç Türev işlemlerden kaynaklanan nakit çıkışları ve teminat tamamlama ihtimali olan işlemlere ilişkin bilgiler

Ana ortaklık Banka türev işlemleri ağırlıklı olarak Banka bilanço yönetimi içinde pozisyon “hedge”i ve müşteri işlemleri nedeni ile ISDA ve CSA anlaşmaları imzalanan karşı kurumlar ile gerçekleştirmektedir. Bu işlemler her bir karşı kurum ile yapılan işlemlerin piyasa değerlemeleri yapılmak sureti ile takip edilmektedir. Teminatlandırma mekanizması karşı kurumlar ile günlük olarak gerçekleştirilmektedir.

3.d Karşı taraf ve ürün bazında fon kaynakları ile teminata ilişkin yoğunlaşma limitleri

Faaliyet alanı kalkınma bankacılığı olan Banka’nın fon kaynakları genel olarak uluslararası kalkınma bankaları ve finansal kuruluşlardır; karşı taraf ve ürün bazında bir yoğunlaşma limiti bulunmamaktadır.

3.e Likidite transferini engelleyici operasyonel ve yasal faktörleri de dikkate alarak ana ortaklık bankanın kendisi, yabancı ülkedeki şubesi ve konsolide ettiği ortaklıkları bazında ihtiyaç duyulan fonlama ihtiyacı ile maruz kalınan likidite riski

Bu kapsamda bir risk bulunmamaktadır.

3.f Konsolide likidite karşılama oranı hesaplamasında yer alan ancak ikinci fıkradaki kamuya açıklama şablonunda yer almayan ve Ana ortaklık Banka’nın likidite profiliyle ilgili olduğu düşünülen diğer nakit girişi ve nakit çıkışı kalemlerine ilişkin bilgiler

Bu kapsamda bir veri bulunmamaktadır.






Aktif ve pasifin vadeye göre dağılım tablosu

Vadesiz 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 5 yıl ve Üzeri Dağıtılamayan (*) Toplam

Cari Dönem

Varlıklar

Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C.Merkez Bnk. 364.625 413.451 - - - - - 778.076

Bankalar 20.847 465.969 11.133 - - - - 497.949

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar 3.383 22.026 44.601 108.533 115.038 93.456 - 387.037

Para Piyasalarından Alacaklar - 191.973 62.961 - - - - 254.934

Satılmaya Hazır MD - 303.484 216.389 253.631 1.236.474 1.011.771 46.663 3.068.412

Verilen Krediler - 426.590 1.064.020 3.256.846 8.326.689 4.261.900 - 17.336.045

Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar - - - - 209.151 1.166.578 - 1.375.729

Diğer Varlıklar - - - 1.295 1.949 820 1.173.240 1.177.304

Toplam Varlıklar 338.855 1.823.493 1.399.104 3.620.305 9.889.301 6.534.525 1.219.903 24.875.486

Yükümlülükler

Bankalar Mevduatı - - - - - - - -

Diğer Mevduat - - - - - - - -

Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar - 228.063 266.196 2.170.810 6.540.199 6.922.228 - 16.127.496

Para Piyasalarına Borçlar - 1.256.160 74 - - - - 1.256.234

İhraç Edilen Menkul Değerler - - - - 3.486.732 - - 3.486.732

Muhtelif Borçlar - - - - - - 193.612 193.612

Diğer Yükümlülükler (**) - 21.392 44.253 101.857 152.398 57.647 3.433.865 3.811.412


Likidite Açığı 388.855 317.878 1.088.581 1.347.638 (290.028) (445.350) (2.407.574) -

Net Bilanço Dışı Pozisyonu - 7.762 399 782 38.040 12.062 - 59.045

Türev Finansal Araçlardan Alacaklar - 1.694.093 1.573.087 2.916.888 6.827.177 4.106.192 - 17.117.437

Türev Finansal Araçlardan Borçlar - 1.686.331 1.572.688 2.916.106 6.789.137 4.094.130 - 17.058.392


Önceki Dönem

Toplam Aktifler 331.972 2.677.611 908.862 3.125.192 8.250.052 5.008.097 1.064.794 21.366.580


Likidite Açığı 331.972 (227.440) 706.972 1.267.672 914.250 (878.844) (2.114.582) -

Net Bilanço Dışı Pozisyonu - (4.776) (9.660) (18.966) (15.589) 2.434 - (46.557)

Türev Finansal Araçlardan Alacaklar - 1.635.072 466.271 1.261.331 3.511.988 3.225.292 - 10.099.954

Türev Finansal Araçlardan Borçlar - 1.639.848 475.931 1.280.297 3.527.577 3.222.858 - 10.146.511


(*) Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan maddi duran varlıklar, maddi olmayan duran varlıklar, iştirak ve bağlı ortaklıklar, ayniyat mevcudu, peşin ödenmiş giderler ve takipteki alacaklar gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif ve özkaynak toplamı, karşılıklar, vergi borcu gibi pasif nitelikli hesaplar “Dağıtılamayan” sütununda gösterilmiştir.(**) 5.317 TL tutarındaki müstakriz fonlar,“Diğer Yükümlülükler” satırında 1 aya kadar sütununda gösterilmiştir(***) Net bilanço dışı pozisyona etkisi bulunmamaktadır.






Finansal yükümlülüklerin sözleşmeye bağlanmış kalan vadelerine göre gösterimi

Aşağıdaki tabloda Grup’un türev niteliğinde olmayan başlıca finansal yükümlülüklerinin TFRS 7 hükümleri doğrultusunda hazırlanan vade dağılımı yer almaktadır. Dağılım tablosu, Grup’un finansal yükümlülüklerinin muhtemel en yakın sözleşme vadesine göre iskonto edilmemiş anapara nakit çıkışlarını göstermektedir.


Yükümlülükler


Para Piyasalarına Borçlar 1.251.259 5.095 - - - (120) 1.256.234

İhraç edilen Menkuller - - 179.300 1.580.100 2.376.364 (649.032) 3.486.732

Fonlar 5.317 - - - - - 5.317

Toplam 1.504.361 300.133 2.481.432 8.810.353 9.861.475 (2.081.975) 20.875.779


Yükümlülükler


Para Piyasalarına Borçlar 2.352.030 1.070 - - - (2.560) 2.350.540

İhraç edilen Menkuller - - 106.393 2.371.638 - (440.460) 2.037.571

Fonlar 30.677 - - - - - 30.677

Toplam 3.017.633 187.991 2.014.676 8.033.397 6.225.978 (1.473.221) 18.006.454

Grup’un türev enstrümanlarının kontrata dayalı vade analizi aşağıdaki gibidir:


Swap sözleşmesi 2.500.269 981.036 893.670 13.477.201 8.225.891 (82.833) 25.995.234

Vadeli işlem sözleşmesi 212.286 534.798 322.387 61.644 - - 1.131.115


Opsiyonlar 527.407 1.653.321 4.629.408 121.800 - - 6.931.936

Diğer 117.544 - - - - - 117.544

Toplam 3.357.506 3.169.155 5.845.465 13.660.645 8.225.891 (82.833) 34.175.829

Önceki Dönem 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 5 YıldanFazla Düzeltmeler Toplam

Swap sözleşmesi 3.096.099 143.955 1.038.302 6.508.089 6.509.727 (22.553) 17.273.619

Vadeli işlem sözleşmesi 88.494 12.924 37.447 268.223 - - 407.088


Opsiyonlar 91.552 789.940 1.383.780 211.276 - - 2.476.548

Diğer - - 89.210 - - - 89.210

Toplam 3.276.145 946.819 2.548.739 6.987.588 6.509.727 (22.553) 20.246.465





VII. Konsolide kaldıraç oranına ilişkin açıklamalar

a)Cari dönem ve önceki dönem konsolide kaldıraç oranı arasında farka sebep olan hususlar hakkında bilgi:

Grup’un 5 Kasım 2013 tarihli ve 28812 sayılı Resmî Gazete’de yayımlanan “Bankaların Kaldıraç Düzeyinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” uyarınca hesaplanan kaldıraç oranına ilişkin tablo aşağıda yer almaktadır.

Banka’nın bilanço tarihi itibarı ile geçmiş üç aylık dönemde ay sonları itibarı ile bulunan değerlerin aritmetik ortalaması baz alınarak hesaplanan kaldıraç oranı %10,51 (31 Aralık 2015: %10.93) olarak gerçekleşmiştir. Cari dönem ile önceki dönem kaldıraç oranında önemli bir değişiklik görünmemektedir. Toplam varlık tutarı önceki döneme göre %5,49 oranında artış göstermiştir.

b) TMS uyarınca düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan toplam varlık tutarı ile toplam risk tutarının özet karşılaştırma tablosu

Cari Dönem Önceki Dönem1 TMS Uyarınca düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan toplam varlık tutarı (**) 22.546.046 21.372.9912 TMS Uyarınca düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan toplam varlık tutarı ile Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının

Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ Kapsamında düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan varlık tutarı arasındaki fark (**) (3.224) 6.4113 Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ Kapsamında

düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan tutarları ile risk tutarları arasında fark (*) (157.005) (162.203)4 Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin

Tebliğ Kapsamında düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan tutarları ile risk tutarları arasında fark (*) 2.297.925 2.643.9395 Bilanço dışı işlemlerinin Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ Kapsamında düzenlenen

konsolide finansal tablolarda yer alan tutarları ile risk tutarları arasında fark (*) (3.174.771) (3.342.558)6 Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ Kapsamında düzenlenen konsolide finansal tablolarda

yer alan tutarları ile risk tutarları arasındaki diğer fark (*) - -7 Toplam risk tutarı (*) 29.431.796 24.912.639

(*) Tabloda yer alan tutarların 3 aylık ortalaması alınmıştır.(**) Bankaların konsolide Finansal tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ’in 5’inci maddesinin altıncı fıkrası uyarınca hazırlanan konsolide finansal tablolar. Cari dönem itibarıyla TMS uyarınca düzenlenen konsolide finansal tablolar henüz hazır olmadığından 30 Haziran 2016 ve önceki dönem itibarıyla 31 Aralık 2015 tarihli TMS uyarınca düzenlenen konsolide finansal tablolar kullanılmıştır.

c) Konsolide kaldıraç oranı

Cari Dönem (*) Önceki Dönem (*)

Bilanço içi varlıklar 1 Bilanço içi varlıklar (Türev finansal araçlar ile kredi türevleri hariç, teminatlar dahil) 24.963.768 19.872.3932 (Ana sermayeden indirilecek varlıklar) (122.235) (127.184)3 Bilanço içi varlıklara ilişkin toplam risk tutarı (1 ve 2 nci satırların toplamı) 24.841.533 19.745.209 Türev finansal araçlar ve kredi türevleri4 Türev finansal araçlar ve kredi türevlerinin yenileme maliyeti 309.871 199.0765 Türev finansal araçlar ve kredi türevlerinin potansiyel kredi risk tutarı 221.170 132.1986 Türev finansal araçlar ve kredi türevlerine ilişkin toplam risk tutarı (4 ve 5 inci satırların toplamı) 531.041 331.274 Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemleri 7 Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin risk tutarı (Bilanço içi hariç) 346.184 384.8938 Aracılık edilen işlemlerden kaynaklanan risk tutarı 38.688 -9 Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerine ilişkin toplam risk tutarı (7 ve 8 inci satırların toplamı) 384.872 384.893 Bilanço dışı işlemler 10 Bilanço dışı işlemlerin brüt nominal tutarı 6.849.121 6.053.62811 (Krediye dönüştürme oranları ile çarpımdan kaynaklanan düzeltme tutarı) (3.174.771) (3.342.558)12 Bilanço dışı işlemlere ilişkin toplam risk tutarı (10 ve 11 inci satırların toplamı) 3.674.350 2.711.070 Sermaye ve toplam risk13 Ana sermaye 3.093.277 2.444.12714 Toplam risk tutarı (3,6,9 ve 12 nci satırların toplamı) 29.431.796 23.172.446 Kaldıraç oranı 15 Kaldıraç oranı 10,51% 10,55%

(*) Dipnot formatı BDDK düzenlemelerine göre 3 aylık ortalama tutarlar alınarak hazırlanmıştır.





VII. Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar

Aşağıdaki tablo, Grup’un finansal tablolarındaki finansal varlık ve borçların defter değeri ile gerçeğe uygun değerini göstermektedir.

Defter Değeri Gerçeğe Uygun Değer


Finansal Varlıklar 22.536.861 19.310.162 23.426.905 19.423.133

Para Piyasalarından Alacaklar 254.934 1.080.724 254.934 1.080.724

Bankalar 497.949 751.545 497.949 751.545

Satılmaya Hazır Menkul Değerler 3.068.412 2.972.162 3.068.412 2.972.162

Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerler 1.375.729 872.602 1.363.859 872.602

Verilen Krediler (*) 17.339.837 13.633.129 18.241.751 13.746.100

Finansal Yükümlülükler 21.069.391 18.135.753 20.996.688 18.147.298



Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar 17.389.047 15.968.884 17.389.047 15.968.884

İhraç Edilen Menkul Değerler 3.486.732 2.037.571 3.414.029 2.049.116

Muhtelif Borçlar 193.612 129.298 193.612 129.298

(*) Verilen kredilerin içerisinde finansal kiralama alacakları da yer almaktadır.

Finansal tablolarda gerçeğe uygun değerleri dışındaki değerleriyle taşınan finansal araçların gerçeğe uygun değer hesaplamasında kullanılan metot ve varsayımlar:

i- Verilen kredilerin gerçeğe uygun deger hesaplaması için bilanço tarihi itibarıyla geçerli faiz oranları kullanılmıştır.ii- Bankalar, para piyasasından alacaklar ve muhtelif borçların kısa vadeli olmaları nedeniyle kayıtlı değerlerinin gerçeğe uygun değeri yansıttığı varsayılmıştır.iii- Vadeye kadar elde tutulacak yatırımların gerçege uygun değerinin hesaplaması için bilanço tarihi itibarıyla borsa değeri kullanılmıştır.iv İhraç edilen menkul değerlerin gerçege uygun değerinin hesaplaması için bilanço tarihi itibarıyla piyasa fiyatı kullanılmıştır.

Aşağıdaki tabloda, finansal tablolarda gerçeğe uygun değerleriyle taşınan finansal araçların borsa fiyatları, tüm model verileri piyasada ölçülebilen değerleme teknikleri içeren veya verileri piyasada ölçülemeyen değerleme teknikleri kullanılarak bulunan gerçeğe uygun değerlere ilişkin analiz yer almaktadır.

Gerçeğe uygun değere ilişkin söz konusu sınıflandırma aşağıdaki şekilde oluşturulmaktadır.

a) Özdeş varlıklar ya da borçlar için aktif piyasalardaki kayıtlı (düzeltilmemiş) fiyatlar (Seviye 1);b) 1’inci seviyede yer alan kayıtlı fiyatlar dışında kalan ve varlıklar ya da borçlar açısından doğrudan (fiyatlar aracılığıyla) ya da dolaylı olarak (fiyatlardan türetilmek suretiyle) gözlemlenebilir nitelikteki veriler (Seviye 2);c) Varlık ya da borçlara ilişkin olarak gözlemlenebilir piyasa verilerine dayanmayan veriler (Seviye 3).

Cari Dönem Seviye I Seviye II Seviye III (*)

Finansal varlıklar



Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar 272

Finansal Yükümlülükler


Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar - 51.433 -





VIII. Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar (devamı)

Ana ortaklık Banka’nın maddi duran varlıklar altında gerçeğe uygun değerleri üzerinden kaydettiği gayrimenkuller 2. seviyede, konsolidasyona dahil edilen şirketlerin yatırım amaçlı gayrimekulleri 2. ve 3.seviyede yer almaktadır.

Önceki Dönem Seviye I Seviye II Seviye III (*)

Finansal varlıklar



Maddi Duran Varlıklar - 199.221 -

Yatirim Amaçli Gayrimenkuller (Net) - 19.905 221.388

Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar - 4.093 -

Finansal yükümlülükler


Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar - 5.799 -

(*) Önceki dönemde satılmaya hazır finansal varlıklarda “Seviye III” kategorisinde 618 TL net defter değeri ile yer alan Cam Elyaf hisse senedi cari dönemde satılmıştır.

IX. Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklama ve dipnotlar

Ana ortaklık Banka başkalarının nam ve hesabına alım, satım, saklama, finansal konularda yönetim ve danışmanlık hizmetleri vermektedir. Ana ortaklık Banka’ca inanca dayalı işlem yapılmamaktadır.

X. Konsolide risk yönetimine ilişkin açıklamalar


23 Ekim 2015 tarihinde 29511 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan ve 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren “Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar Hakkında Tebliğ” uyarınca hazırlanan dipnotlar ve ilgili açıklamalar bu bölümde verilmektedir.

Banka’nın sermaye yeterliliği hesaplamasında standart yaklaşım kullanıldığından, ilgili tebliğ uyarınca içsel modellere dayalı yöntemlere ilişkin tablolara yer verilmemiştir.

Ana ortaklık Banka’nın risk yönetimi yaklaşımı ve risk ağırlıklı tutarlara ilişkin açıklamalar

Ana ortaklık Banka’nın risk yönetimi yaklaşımı, Yönetim Kurulu tarafından belirlenen politikalar ve uygulama esasları kapsamında ve kurum genelinde ortak bir risk kültürü oluşturulmasına hizmet edecek şekilde; risklerin uluslararası düzenlemelerle uyumlu olarak tanımlandığı ve bu çerçevede ölçüm, analiz, izleme ve raporlama faaliyetlerinin yerine getirildiği bir yapıdadır.

İlgili politikalar ve uygulama esasları kapsamında şekillendirilen ve kurum genelinde ortak bir risk kültürü oluşturulmasına hizmet eden risk yönetimi süreci; risklerin uluslararası düzenlemelerle uyumlu bir şekilde tanımlandığı ve bu çerçevede ölçüm, analiz, izleme ve raporlama faaliyetlerinin yerine getirildiği bir yapıdadır. İlgili politika, uygulama esasları ve süreçlere uyumun temini ile Bankanın karşı karşıya olduğu risklerin bu politikalar paralelinde yönetilebilmesi amacına yönelik olarak Banka bünyesinde bir Risk Yönetimi Müdürlüğü teşkil edilmiştir. Görev ve sorumlulukları Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış yönetmeliklerle belirlenmiş olan Risk Yönetimi Müdürlüğü, faaliyetlerini icrai faaliyetlerden ve icrai birimlerden bağımsız ve Denetim Komitesine bağlı olarak görev yapan İç Sistemlerden Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı vasıtasıyla sürdürmektedir.

Risk Yönetimi Müdürlüğü, risk yönetimi sürecinde ihtiyaç duyulan sistemleri geliştirerek söz konusu faaliyetleri yürütmekte, risklerin politika ve standartlar ile Banka limitlerine ve risk iştahı göstergelerine uygunluğunu izlemekte, ilgili yasal mevzuat ve Basel kriterlerine uyum çalışmalarını sürdürmektedir. Raporlamalara konu risk ölçümleri, yasal raporlamalar için kullanılan standart yaklaşımların yanı sıra, içsel modeller vasıtasıyla gelişmiş yaklaşımlarla da yapılmakta, ayrıca uygulanan stres testleriyle desteklenmektedir.

Risk Yönetimi Müdürlüğü, aylık ve üçer aylık dönemler itibarıyla hazırladığı detaylı solo ve konsolide risk yönetimi raporlarını Denetim Komitesi aracılığıyla Yönetim Kurulu’na sunmaktadır. Söz konusu raporlarda temel risklere ilişkin ölçümlere, stres testlerine ve senaryo analizlerine yer verilmekte, belirlenmiş olan limit düzeyi ve risk iştah göstergelerine uyum durumu izlenmektedir.

Düzenli aralıklarla kredi, piyasa ve faiz riskine ilişkin stres testleri uygulanarak, ileriye dönük risk değerlendirmeleri yapılmakta ve sonuçların genel olarak Banka’nın finansal gücüne etkisini değerlendirilmektedir. İlgili sonuçlar Denetim Komitesi’ne bildirilmekte ve Banka’nın stres anındaki finansal yapısının değerlendirilmesine katkıda bulunulmaktadır. Stres testi senaryoları, geçmiş dönemde yaşanan ekonomik krizlerin makroekonomik göstergelerde oluşturduğu etkiler ve gelecek döneme ilişkin beklentiler değerlendirilerek oluşturulur. Oluşturulan stres senaryoları ışığında Banka’nın gelecek dönem içindeki riskleri ve sermaye pozisyonu öngörülerek, yasal ve içsel sermaye yeterlilik oranları açısından gerekli analizler yapılır ve ISEDES raporu BDDK’ya raporlanır.





X.Konsolide risk yönetimine ilişkin açıklamalar (Devamı)

Risk ağırlıklı tutarlara genel bakış

Risk Ağırlıklı Tutarlar

Asgari sermaye yükümlülüğü

Cari Dönem Önceki Dönem(*) Cari Dönem

1 Kredi riski (karşı taraf kredi riski hariç) 19.834.989 16.197.555 1.586.799

2 Standart yaklaşım 19.834.989 16.197.555 1.586.799

3 İçsel derecelendirmeye dayalı yaklaşım - - -

4 Karşı taraf kredi riski 695.368 347.511 55.629

5 Karşı taraf kredi riski için standart yaklaşım 695.368 347.511 55.629

6 İçsel model yöntemi - - -

7 Basit risk ağırlığı yaklaşımı veya içsel modeller yaklaşımında bankacılık hesabındaki hisse senedi pozisyonları - - -

8 KYK’ya yapılan yatırımlar-içerik yöntemi - - -

9 KYK’ya yapılan yatırımlar-izahname yöntemi - - -

10 KYK’ya yapılan yatırımlar-%1250 risk ağırlığı yöntemi - - -

11 Takas riski - - -

12 Bankacılık hesaplarındaki menkul kıymetleştirme pozisyonları - - -

13 İDD derecelendirmeye dayalı yaklaşım - - -

14 İDD denetim otoritesi formülü yaklaşımı - - -

15 Standart basitleştirilmiş denetim otoritesi formülü yaklaşımı - - -

16 Piyasa riski 863.475 529.263 69.078

17 Standart yaklaşım 863.475 529.263 69.078

18 İçsel model yaklaşımları - - -

19 Operasyonel risk 1.113.544 1.016.000 89.084

20 Temel gösterge yaklaşımı 1.113.544 1.016.000 89.084

21 Standart yaklaşım - - -

22 İleri ölçüm yaklaşımı - - -

23 Özkaynaklardan indirim eşiklerinin altındaki tutarlar (%250 risk ağırlığına tabi) - - -

24 En düşük değer ayarlamaları - - -

25 Toplam (1+4+7+8+9+10+11+12+16+19+23+24) 22.507.376 18.090.329 1.800.590

(*) 31 Aralık 2015 tarihli finansal tablo ve dipnotlarında karşı taraf kredi riski tutarı piyasa ve kredi riski tutarları içinde yer almaktadır.


DÖ

RD

ÜN

CÜ B

ÖLÜ

M (D

evam

ı)

MA

Lİ B

ÜN

YEYE

VE

RİSK

YÖ

NET

İMİN

E İL

İŞK

İN B

İLG

İLER

(Dev

amı)

X.K

onso

lide

risk

yön

etim

ine

ilişk

in a

çıkl

amal

ar (d

evam

ı)

Fina

nsal

tabl

olar

ve

risk

tuta

rlar

ı ara

sınd

aki b

ağla

ntıla

r (de

vam

ı)

Muh

aseb

esel

kon

solid

asyo

n ve

yas

al k

onso

lidas

yon

kaps

amı a

rası

ndak

i far

klar

ve

eşle

ştir

me

Fina

nsal

tabl

olar

da

rapo

rlan

an T

MS

uyar

ınca

de

ğerl

enm

iş tu

tar (*

)

Yasa

l kon

solid

asyo

n ka

psam

ında

ki

TMS

uyar

ınca

de

ğerl

enm

iş tu

tar

Kale

mle

rin

TMS

uyar

ınca

değ

erle

nmiş

tuta

r

Varl

ıkla

rKr

edi r

iski

ne ta

biKa

rşı t

araf

kr

edi r

iski

ne ta

bi

Men

kul

kıym

etle

ştir

me

pozi

syon

ları

Piya

sa

risk

ine

tabi

(*)

Serm

aye

yükü

mlü

lüğü

ne

tabi

olm

ayan

vey

a Se

rmay

eden

indi

rile

nN

akit

değe

rler v

e m

erke

z ba

nkas

ı 79

8.31

277

8.07

677

8.07

6-

--

-A

lım s

atım

am

açlı

finan

sal v

arlık

lar

--

--

--

-G

erçe

ğe u

ygun

değ

er fa

rkı k

ar/z

arar

a ya

nsıtı

lan

olar

ak s

ınıfl

andı

rılan

fina

nsal

va

rlıkl

ar

32.5

6138

7.03

7-

374.

032

-38

7.03

7-

Bank

alar

68

2.51

497.

949

497.

949

--

--

Para

piy

asal

arın

dan

alac

akla

r 1.

353.

572

254.

934

254.

033

901

-90

1-

Satıl

may

a ha

zır f

inan

sal v

arlık

lar (

net)

3.

241.

665

3.06

8.41

23.

068.

412

895.

472

--

-Kr

edile

r ve

alac

akla

r 14

.329

.504

17.3

36.0

4517

.336

.045

--

--

Fakt

orin

g al

acak

ları

--

--

--

Vade

ye k

adar

eld

e tu

tula

cak

yatır

ımla

r (ne

t)

894.

837

1.37

5.72

91.

375.

729

129.

784

--

-İş

tirak

ler (

net)

30

4.15

232

4.47

729

2.21

5-

--

32.2

62Ba

ğlı o

rtak

lıkla

r (ne

t)

-1.

609

1.60

9-

--

-Bi

rlikt

e ko

ntro

l edi

len

orta

klık

lar (

iş

orta

klık

ları)

(net

) -

1.76

01.

760

--

--

Kira

lam

a iş

lem

lerin

den

alac

akla

r -

3.79

23.

792

--

--

Risk

ten

koru

nma

amaç

lı tü

rev

finan

sal

varlı

klar

24

2.94

827

2-

272

--

-M

addi

dur

an v

arlık

lar (

net)

205.

790

231.

328

226.

073

--

-5.

255

Mad

di o

lmay

an d

uran

var

lıkla

r (ne

t)2.

426

3.09

8-

--

-3.

098

Yatır

ım a

maç

lı ga

yrim

enku

ller (

net)

24

2.34

023

1.32

323

1.32

3-

--

-Ve

rgi v

arlığ

ı18

.230

21.2

1421

.214

--

--

Satış

am

açlı

elde

tutu

lan

ve d

urdu

rula

n fa

aliy

etle

re il

işki

n du

ran

varlı

klar

(net

)-

--

--

--

Diğ

er a

ktifl

er19

7.19

935

8.43

133

5.61

2-

--

22.8

19To

plam

var

lıkla

r22

.546

.046

24.8

75.4

8624

.423

.842

1.40

0.46

1-

387.

938

63.4

34

(*) B

anka

ların

Kon

solid

e Fi

nans

al T

ablo

ların

ın D

üzen

lenm

esin

e İli

şkin

Teb

liğ’in

5’in

ci m

adde

sini

n al

tıncı

fıkr

ası u

yarın

ca 3

0 H

azira

n 20

16 it

ibar

ıyla

haz

ırlan

an fi

nans

al ta

blol

ar k

ulla

nılm

ıştır

.

TÜRK

IYE S

INAI

KAL

KINM

A BA

NKAS

I A.Ş

. VE F

INAN

SAL O

RTAK

LIKL

ARI

31 A

RALI

K 20

16 TA

RİHİ

İTİB

ARIY

LA K

ONSO

LİDE

FİNA

NSAL

TABL

OLAR

A İL

İŞKİ

N AÇ

IKLA

MA

VE D

İPNO

TLAR

(TUT

ARLA

R AKS

I BEL

IRTILM

EDIKÇ

E BIN

TÜRK

LIRA

SI (T

L) O

LARA

K IFA

DE ED

ILMIŞT

IR.)


DÖ

RD

ÜN

CÜ B

ÖLÜ

M (D

evam

ı)

MA

Lİ B

ÜN

YEYE

VE

RİSK

YÖ

NET

İMİN

E İL

İŞK

İN B

İLG

İLER

(Dev

amı)

X. K

onso

lide

risk

yön

etim

ine

ilişk

in a

çıkl

amal

ar (d

evam

ı)

Fina

nsal

tabl

olar

ve

risk

tuta

rlar

ı ara

sınd

aki b

ağla

ntıla

r (de

vam

ı)

Muh

aseb

esel

kon

solid

asyo

n ve

yas

al k

onso

lidas

yon

kaps

amı a

rası

ndak

i far

klar

ve

eşle

ştir

me

Fina

nsal

tabl

olar

da

rapo

rlan

an

TMS

uyar

ınca

değe

rlen

miş

tuta

r (**)

Yasa

l kon

solid

asyo

n ka

psam

ında

ki

TMS

uyar

ınca

de

ğerl

enm

iş tu

tar

Kale

mle

rin

TMS

uyar

ınca

değ

erle

nmiş

tuta

rı

Yükü

mlü

lükl

erKr

edi r

iski

ne ta

biKa

rşı t

araf

kre

di

risk

ine

tabi

Men

kul

kıym

etle

ştir

me

pozi

syon

ları

Piya

sa

risk

ine

tabi

(*)

Serm

aye

yükü

mlü

lüğü

ne

tabi

olm

ayan

vey

a se

rmay

eden

indi

rile

n

Mev

duat

--

--

--

-

Alım

sat

ım a

maç

lı tü

rev

finan

sal b

orçl

ar20

1.79

432

0.79

7-

--

320.

797

-

Alın

an k

redi

ler

13.4

02.5

3216

.127

.496

-53

2.23

1-

-15

.595

.265

Para

piy

asal

arın

a bo

rçla

r2.

395.

936

1.25

6.23

4-

295.

354

-5.

916

954.

964

İhra

ç ed

ilen

men

kul k

ıym

etle

r2.

943.

421

3.48

6.73

2-

--

-3.

486.

732

Fonl

ar-

5.31

7-

--

-5.

317

Muh

telif

bor

çlar

-19

3.61

2-

--

-19

3.61

2

Diğ

er y

aban

cı k

ayna

klar

--

--

--

-

Fakt

orin

g bo

rçla

rı-

--

--

--

Kira

lam

a iş

lem

lerin

den

borç

lar

--

--

--

Risk

ten

koru

nma

amaç

lı tü

rev

finan

sal b

orçl

ar-

51.4

33-

--

-51

.433

Karş

ılıkl

ar22

3.00

727

9.03

3-

--

-27

9.03

3

Verg

i bor

cu-

11.7

79-

--

11.7

79

Satış

am

açlı

elde

tutu

lan

ve d

urdu

rula

n fa

aliy

etle

re il

işki

n du

ran

varlı

k bo

rçla

rı (n

et)

--

--

--

-

Serm

aye

benz

eri k

redi

ler

145.

078

--

--

--

Özk

ayna

klar

3.

234.

278

3.14

3.05

3-

--

-3.

143.

053

Topl

am Y

üküm

lülü

kler

22.5

46.0

4624

.875

.486

-82

7.58

5-

326.

713

23.7

21.1

88

(*) Ba

nkal

arın

Ser

may

e Ye

terli

liğin

in Ö

lçül

mes

ine

ve D

eğer

lend

irilm

esin

e İli

şkin

Yön

etm

elik

kap

sam

ında

ki a

lım s

atım

hes

apla

rında

yer

ala

n fin

ansa

l ara

çlar

ın T

MS

uyar

ınca

değ

erle

nmiş

tuta

rların

a ye

r ver

ilmiş

tir.

(**)

Bank

alar

ın K

onso

lide

Fina

nsal

Tab

lola

rının

Düz

enle

nmes

ine

İlişk

in T

ebliğ

’in 5

’inci

mad

desi

nin

altın

cı fı

kras

ı uya

rınca

30

Haz

iran

2016

itib

arıy

la h

azırl

anan

fina

nsal

tabl

olar

kul

lanı

lmış

tır.

TÜRK

IYE S

INAI

KAL

KINM

A BA

NKAS

I A.Ş

. VE F

INAN

SAL O

RTAK

LIKL

ARI

31 A

RALI

K 20

16 TA

RİHİ

İTİB

ARIY

LA K

ONSO

LİDE

FİNA

NSAL

TABL

OLAR

A İL

İŞKİ

N AÇ

IKLA

MA

VE D

İPNO

TLAR

(TUT

ARLA

R AKS

I BEL

IRTILM

EDIKÇ

E BIN

TÜRK

LIRA

SI (T

L) O

LARA

K IFA

DE ED

ILMIŞT

IR.)





X.Konsolide risk yönetimine ilişkin açıklamalar (devamı)


Risk tutarları ile finansal tablolardaki TMS uyarınca değerlenmiş tutarlar arasındaki farkların ana kaynakları

Toplam Kredi

riskine tabi (*)


pozisyonları Karşı taraf kredi

riskine tabi (*)Piyasa

riskine tabi (**)

1Yasal konsolidasyon kapsamındaki varlıkların TMS uyarınca değerlenmiş tutarları 24.875.486 24.423.842 - 1.400.461 387.938

2Yasal konsolidasyon kapsamındaki yükümlülüklerin TMS uyarınca değerlenmiş tutarları 24.875.486 - - 827.585 326.713

Toplam Net Tutar - 24.423.842 - 572.876 61.225

3 Bilanço dışı tutarlar 44.437.712 2.182.356 - 240.982 26.428.029

4 Kurumun uygulamalarından kaynaklanan farklar - 69.467 - (37.622) -

Risk tutarları - 26.536.731 - 776.236 26.489.254

(*) Genel piyasa riski hesaplamasına dahil edilen brüt pozisyon tutarları baz alınmıştır.(**) Piyasa riski hesaplamasına dahil edilen brüt pozisyon tutarları baz alınmıştır.

TMS uyarınca değerlenmiş tutarlar ile risk tutarları arasındaki farklara ilişkin açıklamalar

Banka'nın muhasebesel ve yasal konsolidasyon kapsamı arasında önemli fark bulunmamaktadır.

Yasal konsolidasyon kapsamındaki varlıkların TMS uyarınca değerlenmiş tutarları ile kredi riskine tabi risk tutarları arasındaki fark, kredi riskine konu olmayan işlemlerden kaynaklanmaktadır. Bilanço dışı tutarlar ile kredi riskine tabi risk tutarları arasındaki fark ise Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik uyarınca bilanço dışı tutarlara kredi dönüşüm oranları uygulanmasından kaynaklanmaktadır.

Banka, gerçeğe uygun değeri ile sermaye yeterliliğinin ölçümünde dikkate alınacak alım satım veya bankacılık hesaplarında yer alan tüm pozisyonları için Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğe ekli Ek-3’te yer alan ihtiyatlı değerleme ilke ve esaslarını dikkate almaktadır. Banka, mümkün olduğunca piyasa değeri ile değerleme yöntemini kullanmakta olup, değerleme yöntemlerine detaylı olarak raporun üçüncü bölüm Muhasebe Politikalar kısmında VII. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar başlığı altında yer verilmiştir.

Kredi riski açıklamaları

Kredi riskiyle ilgili genel niteliksel bilgiler

Kredi riski, kredi müşterisinin ya da kendisiyle bir anlaşma yapılmış olan karşı tarafın anlaşma koşullarına uygun biçimde yükümlülüklerini karşılamamasından ya da karşılayamamasından dolayı Bankanın zarara uğrama olasılığıdır. Kredi riskinin en geniş ve en görünür kaynağı bankanın açtığı krediler olmakla birlikte, diğer bilanço içi varlıklar, gayrinakdi krediler ve taahhütler de kredi riski kapsamında değerlendirilmektedir.

Kredi riski, TSKB Risk Yönetimi Politikaları kapsamında belirlenen Kredi Riski Politikaları ile uyumlu olarak ölçülür ve yönetilir. Bu kapsamda kredinin yapısı ve özellikleri, kredi sözleşmelerinin hükümleri ve finansal koşullar, olası piyasa hareketlerine paralel olarak vade bitimine kadar risk profilinin yapısı, garanti ve teminatlar, içsel risk dereceleri (rating) ve riske maruz kalınması sürecinde ratinglerdeki muhtemel değişiklikler, yoğunlaşmalar (tek bir şirket, bağlantılı şirketler grubu, sektör, ülke vb) gözetilir. Yönetim Kurulu’nca belirlenen limitlere ve risk iştahı seviyelerine uygunluk izlenir.

Banka’da kredi riski kredi tahsis ve kredi izleme birimleri tarafından yönetilmektedir. Kredi müşterilerinin kredi değerliliği izlenmekte ve düzenli olarak gözden geçirilmektedir. Kredi limitleri Yönetim Kurulu, banka kredi komitesi ve kredi yönetimince belirlenmektedir. Banka, kullandırdığı kredileri ve diğer alacakları için yeterli miktarda teminat almaktadır.

Kredi riski ölçümü, izlenmesi ve raporlanması Risk Yönetimi Müdürlüğü tarafından yapılmaktadır. Kredi riskine ilişkin kredi portföyündeki yoğunlaşmalar, portföyün kredi kalitesi, teminat yapısı, sermaye yeterliliği kapsamındaki ölçümler, stres testleri ve senaryo analizleri ile limitlere uyum düzeyi düzenli olarak Yönetim Kurulu’na ve üst düzey yönetime raporlanmaktadır.







Varlıkların kredi kalitesi

Yasal konsolidasyona göre hazırlanan finansal tablolarda yer alan TMS uyarınca

değerlenmiş brüt tutarı

Karşılıklar/ Amortisman ve

değer düşüklüğü Net değer (a+b-c)

Temerrüt etmiş (a) Temerrüt etmemiş (b) (c) (d)

1 Krediler 51.615 20.026.364 51.615 20.026.364

2 Borçlanma araçları - 4.472.356 74.878 4.397.478

3 Bilanço dışı alacaklar 1.166 10.261.300 583 10.261.883

4 Toplam 52.781 34.760.020 127.076 34.685.725

Temerrüde düşmüş alacaklar ve borçlanma araçları stoğundaki değişimler

Tutar

1 Önceki raporlama dönemi sonundaki temerrüt etmiş krediler ve borçlanma araçları tutarı 62.183

2 Son raporlama döneminden itibaren temerrüt eden krediler ve borçlanma araçları 3.566

3 Tekrar temerrüt etmemiş durumuna gelen alacaklar (12.953)

4 Aktiften silinen tutarlar (15)

5 Diğer değişimler -

6 Raporlama dönemi sonundaki temerrüt etmiş krediler ve borçlanma araçları tutarı (1+2-3-4±5) 52.781

Varlıkların kredi kalitesi ile ilgili ilave açıklamalar


Karşılık ayrılan alacaklar; raporlama dönemi sonu itibarıyla 90 günden fazla gecikmiş olması veya kredibilitesi nedeniyle değer düşüklüğüne uğradığına kanaat getirilmiş krediler değer kaybına uğramış krediler olarak değerlendirilir. Bu krediler için Karşılıklar Yönetmeliği kapsamında “Özel Karşılık” ayrılmaktadır.

Tahsili gecikmiş alacaklar; raporlama dönemi sonu itibarıyla vadesi 90 güne kadar gecikmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış kredilerdir. Bu krediler için Karşılıklar Yönetmeliği kapsamında “Genel Karşılık” hesaplaması yapılmaktadır.

Her iki alacak türünde de alacağın tahsilinde gecikme olup, 90 güne kadar tahsili gecikmiş alacaklar için genel karşılık hesaplanmakta olup, 90 günden fazla geciken alacaklar için özel karşılık hesaplanmaktadır.

Tahsili 90 günü geçen alacakların tamamı için özel karşılık ayrılmakta olup, bu kapsamda “karşılık ayrılan” olarak değerlendirilmeyen alacak bulunmamaktadır.

Karşılık Yönetmeliği kapsamında alacağın tahsilinde gecikme olup, 90 güne kadar tahsili gecikmiş alacaklar için genel karşılık hesaplanmakta olup, 90 günden fazla geciken alacaklar için özel karşılık hesaplanmaktadır.

Krediler ve diğer alacaklara ilişkin olarak bankaya olan ödeme yükümlülüğünün yerine getirilmemesinin geçici likidite sıkıntısından kaynaklanması halinde, borçluya likidite gücü kazandırmak ve banka alacağının tahsilini sağlamak amacıyla gecikmiş faizler de dahil olmak üzere krediler ve diğer alacaklar gerektiğinde ilave kredi açılmak suretiyle Karşılık Yönetmeliği kapsamında yeniden yapılandırılmaktadır.

Geçici likidite sıkıntısı, yükümlülüklerini zamanında ve eksiksiz olarak yerine getirebilecek ödeme gücüne sahip olan bir kredi borçlusunun normal faaliyetlerden kaynaklanan fon giriş ve çıkışlarının, satış gelirlerinin veya faaliyet gelirlerinin beklenmedik ve geçici bir nedene bağlı olarak dalgalanmasından dolayı düzensiz hale gelmesinden kaynaklanan yönetilebilir bir nakit açığı olarak dikkate alınmaktadır.

Yeniden yapılandırılan krediler, o tarihe kadar sınıflandırılarak izlendikleri gruplarda takip edilmeye devam olunur. Bu süre içinde söz konusu alacaklar için, izlendikleri gruba uygulanan özel veya genel karşılık oranlarında karşılık ayrılmasına devam edilir.


DÖ

RD

ÜN

CÜ B

ÖLÜ

M (D

evam

ı)

MA

Lİ B

ÜN

YEYE

VE

RİSK

YÖ

NET

İMİN

E İL

İŞK

İN B

İLG

İLER

(Dev

amı)

X. K

onso

lide

risk

yön

etim

ine

ilişk

in a

çıkl

amal

ar (d

evam

ı)

Kred

i ris

ki a

çıkl

amal

arı (

deva

mı)

Sekt

örle

re v

eya

karş

ı tar

afla

ra g

öre

risk

pro

fili

Ri

sk S

ınıf

ları

*

Car

i Dön

em

Mer

kezi

yö

neti

mle

rden

ve

ya m

erke

z ba

nkal

arın

dan

alac

akla

r

Bölg

esel

yö

neti

mle

rden

ve

ya y

erel

yö

neti

mle

rden

al

acak

lar

İdar

i Bi

rim

lerd

en

ve T

icar

i O

lmay

an

Gir

işim

lerd

en

alac

akla

r

Çok

tara

flı

kalk

ınm

a ba

nkal

arın

dan

alac

akla

r

Ulu

slar

aras

ı te

şkila

tlar

dan

alac

akla

r

Bank

alar

ve

ara

cı

kuru

mla

rdan

al

acak

lar

Kuru

msa

l al

acak

lar

Pera

kend

e al

acak

lar

Gay

rim

en-k

ul

ipot

eğiy

le

tem

inat

land

ırılm

ış

alac

akla

r

Tahs

ili

geci

kmiş

al

acak

lar

Kuru

lca

risk

i yü

ksek

ola

rak

belir

lene

n al

acak

lar

İpot

ek

tem

inat

lı m

enku

l kı

ymet

ler

Bank

alar

ve

ara

cı

kuru

mla

rdan

ol

an k

ısa

vade

li al

acak

lar

ile k

ısa

vade

li ku

rum

sal

alac

akla

r

Kole

ktif

yatı

rım

ku

rulu

şu

nite

liğin

deki

ya

tı-r

ımla

r

His

se

Sene

di

Yatı

rım

ları

Diğ

er

alac

akla

rTP

YPTo

plam

Tarım

--

--

--

11.7

35-

752

--

--

--

359

10.8

102.

036

12.8

46Ç

iftçi

lik v

e H

ayva

ncılı

k -

--

--

-11

.735

-75

2-

--

--

--

10.4

512.

036

12.4

87O

rman

cılık

--

--

--

--

--

--

--

-35

935

9-

359

Balık

çılık

--

--

--

--

--

--

--

--

--

-Sa

nayi

--

--

--

12.3

24.9

83-

495.

823

--

--

-7

-1.

020.

208

11.8

00.6

0512

.820

.813

Mad

enci

lik v

e Ta

şoca

kçılı

ğı

--

--

--

86.0

22-

--

--

--

--

-86

.022

86.0

22İm

alat

San

ayi

--

--

--

3.54

8.50

2-

474.

373

--

--

-7

-59

3.20

13.

429.

681

4.02

2.88

2El

ektr

ik, G

az, S

u-

--

--

-8.

690.

459

-21

.450

--

--

--

-42

7.00

78.

284.

902

8.71

1.90

9İn

şaat

--

--

--

178.

218

-7.

390

--

--

--

-9.

375

176.

233

185.

608

Hiz

met

ler

969.

182

--

--

2.03

4.06

94.

601.

255

-61

2.33

6-

--

--

320.

844

57.3

411.

462.

874

7.13

2.15

38.

595.

027

Topt

an v

e Pe

rake

nde

Tica

ret

--

--

--

230.

387

-6.

843

--

--

--

-1.

323

235.

907

237.

230

Ote

l ve

Loka

nta

Hiz

met

leri

--

--

--

467.

364

-18

9.87

8-

--

--

1.76

0-

1.76

065

7.24

265

9.00

2U

laşt

ırma

Ve

Hab

erle

şme

--

--

--

740.

741

-11

1.52

4-

--

--

1.55

5-

1.55

885

2.26

285

3.82

0M

ali K

urul

uşla

r96

9.18

2-

--

-2.

034.

069

1.63

6.09

9-

--

--

--

315.

919

57.3

411.

255.

215

3.75

7.39

55.

012.

610

Gay

rimen

kul v

e Ki

ra.

Hiz

m.

--

--

--

316.

391

-26

2.59

6-

--

--

--

2.49

357

6.49

457

8.98

7Se

rbes

t Mes

lek

Hiz

met

leri

--

--

--

593.

783

--

--

--

-1.

610

-19

6.13

839

9.25

559

5.39

3Eğ

itim

Hiz

met

leri

--

--

--

123.

427

-14

.928

--

--

--

-4.

387

133.

968

138.

355

Sağl

ık v

e So

syal

H

izm

etle

r-

--

--

-49

3.06

3-

26.5

67-

--

--

--

-51

9.63

051

9.63

0D

iğer

4.23

7.46

760

03.

091

--

-12

5.45

8-

13.2

01-

--

--

5.76

453

6.85

63.

552.

539

1.36

9.89

84.

922.

437

Topl

am

5.20

6.64

960

03.

091

--

2.03

4.06

917

.241

.649

-1.

129.

502

--

--

-32

6.61

559

4.55

66.

055.

806

20.4

80.9

2526

.536

.731

(*) M

enku

l kıy

met

leşt

irme

pozi

syon

u bu

lunm

adığ

ında

n “M

enku

l kıy

met

leşt

irme

pozi

syon

ları”

risk

sın

ıfına

yer

ver

ilmem

iştir

.

TÜRK

IYE S

INAI

KAL

KINM

A BA

NKAS

I A.Ş

. VE F

INAN

SAL O

RTAK

LIKL

ARI

31 A

RALI

K 20

16 TA

RİHİ

İTİB

ARIY

LA K

ONSO

LİDE

FİNA

NSAL

TABL

OLAR

A İL

İŞKİ

N AÇ

IKLA

MA

VE D

İPNO

TLAR

(TUT

ARLA

R AKS

I BEL

IRTILM

EDIKÇ

E BIN

TÜRK

LIRA

SI (T

L) O

LARA

K IFA

DE ED

ILMIŞT

IR.)


DÖ

RD

ÜN

CÜ B

ÖLÜ

M (D

evam

ı)

MA

Lİ B

ÜN

YEYE

VE

RİSK

YÖ

NET

İMİN

E İL

İŞK

İN B

İLG

İLER

(Dev

am

X. K

onso

lide

risk

yön

etim

ine

ilişk

in a

çıkl

amal

ar (d

evam

ı)

Kred

i ris

ki a

çıkl

amal

arı (

deva

mı)

Sekt

örle

re v

eya

karş

ı tar

afla

ra g

öre

risk

pro

fili (

deva

mı)

Risk

Sın

ıfla

rı (*

)

Önc

eki D

önem

(**)

Mer

kezi

Yö

neti

mle

rden

ve

ya M

erke

z Ba

nkal

arın

dan

Şart

a Ba

ğlı

Ola

n ve

O

lmay

an

Ala

cakl

ar

Bölg

esel

Yö

neti

mle

rden

ve

ya Y

erel

Yö

neti

mle

rden

Şa

rta

Bağl

ı O

lan

ve

Olm

ayan

A

laca

klar

İdar

i Bi

rim

lerd

en v

e Ti

cari

Olm

ayan

G

iriş

imle

rden

Şa

rta

Bağl

ı O

lan

ve

Olm

ayan

A

laca

klar

Çok

Tara

flı

Kalk

ınm

a Ba

nkal

arın

dan

Şart

a Ba

ğlı

Ola

n ve

O

lmay

an

Ala

cakl

ar

Ulu

slar

aras

ı Te

şkila

tlar

dan

Şart

a Ba

ğlı

Ola

n ve

O

lmay

an

Ala

cakl

ar

Bank

alar

ve

Ara

cı

Kuru

mla

rdan

Şa

rta

Bağl

ı O

lan

ve

Olm

ayan

A

laca

klar

Şart

a Ba

ğlı

Ola

n ve

O

lmay

an

Kuru

msa

l A

laca

klar

Şart

a Ba

ğlı

Ola

n ve

O

lmay

an

Pera

kend

e A

laca

klar

Şart

a Ba

ğlı O

lan

ve O

lmay

an

Gay

rim

enku

l İp

oteğ

iyle

Te

min

atla

ndır

ılmış

A

laca

klar

Tahs

ili

Gec

ikm

iş

Ala

cak-

lar

Kuru

lca

Risk

i Yü

ksek

Ola

rak

Belir

le-n

en

Ala

cakl

ar

İpot

ek

Tem

inat

lı M

enku

l Kı

ymet

ler

Men

kul

Kıym

etle

ştir

me

Pozi

syon

-lar

ı

Bank

alar

ve

Ara

cı

Kuru

mla

rdan

O

lan

Kısa

Va

deli

Ala

cakl

ar il

e Kı

sa V

adel

i Ku

rum

sal

Ala

cakl

ar

Kole

ktif

Yat

ırım

Ku

rulu

şu

Nit

eliğ

inde

ki

Yatı

rım

-lar

Diğ

er

Ala

cak-

lar

TPYP

Topl

amTa

rım-

--

--

-1.

503

--

--

--

--

379

1.88

2-

1.88

2Ç

iftçi

lik v

e H

ayva

ncılı

k -

--

--

-1.

503

--

--

--

--

-1.

503

-1.

503

Orm

ancı

lık-

--

--

--

--

--

--

--

379

379

-37

9Ba

lıkçı

lık-

--

--

--

--

--

--

--

--

--

Sana

yi-

--

--

-10

.078

.629

-73

.658

--

--

--

5.69

495

2.39

69.

205.

585

10.1

57.9

81M

aden

cilik

ve

Taşo

cakç

ılığı

-

--

--

-11

3.82

4-

--

--

--

--

-11

3.82

411

3.82

4İm

alat

San

ayi

--

--

--

2.99

0.12

5-

47.8

58-

--

--

-5.

694

383.

402

2.66

0.27

53.

043.

677

Elek

trik

, Gaz

, Su

--

--

--

6.97

4.68

0-

25.8

00-

--

--

--

568.

994

6.43

1.48

67.

000.

480

İnşa

at-

--

--

-22

4.01

3-

--

--

--

--

31.0

9119

2.92

222

4.01

3H

izm

etle

r82

0.63

9-

1.08

8-

-3.

052.

598

3.96

0.13

1-

705.

053

--

--

-1.

654

338.

111

1.96

4.37

96.

914.

895

8.87

9.27

4To

ptan

ve

Pera

kend

e Ti

care

t-

--

--

-30

9.08

4-

9.91

5-

--

--

--

3.83

431

5.16

531

8.99

9O

tel v

e Lo

kant

a H

izm

etle

ri-

--

--

-39

9.85

6-

198.

718

--

--

--

-2.

017

596.

557

598.

574

Ula

ştırm

a Ve

H

aber

leşm

e-

--

--

-88

2.87

2-

--

--

--

-1.

555

1.55

588

2.87

288

4.42

7M

ali K

urul

uşla

r82

0.63

9-

1.08

8-

-3.

052.

598

1.36

8.84

6-

--

--

--

1.65

433

6.17

71.

910.

566

3.67

0.43

65.

581.

002

Gay

rimen

kul v

e Ki

ra.

Hiz

m.

--

--

--

61.0

59-

490.

661

--

--

--

-47

355

1.24

755

1.72

0Se

rbes

t Mes

lek

Hiz

met

leri

--

--

--

615.

246

--

--

--

--

379

36.7

3657

8.88

961

5.62

5Eğ

itim

Hiz

met

leri

--

--

--

156.

633

-5.

759

--

--

--

-6.

142

156.

250

162.

392

Sağl

ık v

e So

syal

H

izm

etle

r-

--

--

-16

6.53

5-

--

--

--

--

3.05

616

3.47

916

6.53

5D

iğer

3.56

4.11

361

473

8-

-40

8.75

711

2.63

6-

14.2

78-

170

--

--

230.

414

3.32

5.78

01.

005.

940

4.33

1.72

0To

plam

4.

384.

752

614

1.82

6-

-3.

461.

355

14.3

76.9

12-

792.

989

-17

0-

--

1.65

457

4.59

86.

275.

528

17.3

19.3

4223

.594

.870

(*) B

anka

ların

Ser

may

e Ye

terli

liğin

in Ö

lçül

mes

ine

ve D

eğer

lend

irilm

esin

e İli

şkin

Yön

etm

elik

te y

er a

lan

risk

sını

fları

dikk

ate

alın

acak

tır.

(**) K

arşı

tara

f kre

di ri

ski d

ahil

edilm

iştir

.

TÜRK

IYE S

INAI

KAL

KINM

A BA

NKAS

I A.Ş

. VE F

INAN

SAL O

RTAK

LIKL

ARI

31 A

RALI

K 20

16 TA

RİHİ

İTİB

ARIY

LA K

ONSO

LİDE

FİNA

NSAL

TABL

OLAR

A İL

İŞKİ

N AÇ

IKLA

MA

VE D

İPNO

TLAR

(TUT

ARLA

R AKS

I BEL

IRTILM

EDIKÇ

E BIN

TÜRK

LIRA

SI (T

L) O

LARA

K IFA

DE ED

ILMIŞT

IR.)


DÖ

RD

ÜN

CÜ B

ÖLÜ

M (D

evam

ı)

MA

Lİ B

ÜN

YEYE

VE

RİSK

YÖ

NET

İMİN

E İL

İŞK

İN B

İLG

İLER

(Dev

amı)

X. K

onso

lide

risk

yön

etim

ine

ilişk

in a

çıkl

amal

ar (d

evam

ı)

Kred

i ris

ki a

çıkl

amal

arı (

deva

mı)

Öne

mli

bölg

eler

deki

öne

mlil

ik a

rz e

den

risk

lere

iliş

kin

prof

il

Ri

sk S

ınıf

ları

(*)

Car

i Dön

em

Mer

kezi

yö

neti

mle

rden

ve

ya m

erke

z ba

nkal

a-rı

ndan

al

acak

lar

Bölg

esel

yö

neti

mle

rden

ve

ya y

erel

yö

neti

m-l

erde

n al

acak

lar

İdar

i Bi

rim

lerd

en v

e Ti

cari

Olm

ayan

G

iriş

imle

r-de

n al

acak

lar

Çok

tara

flı

kalk

ınm

a ba

nkal

arın

dan

alac

akla

r

Ulu

slar

aras

ı te

şkila

tlar

dan

alac

akla

r

Bank

alar

ve

ara

cı

kuru

mla

rdan

al

acak

lar

Kuru

msa

l al

acak

lar

Pera

kend

e al

acak

lar

Gay

rim

enku

l ip

oteğ

iyle

te

min

atla

ndır

ılmış

al

acak

lar

Tahs

ili

geci

kmiş

al

acak

lar

Kuru

lca

risk

i yü

ksek

ola

rak

belir

lene

n al

acak

lar

İpot

ek

tem

inat

lı m

enku

l kı

ymet

ler

Bank

alar

ve

ara

cı

kuru

mla

r-da

n ol

an k

ısa

vade

li al

acak

lar i

le

kısa

vad

eli

kuru

msa

l al

acak

larKo

lekt

if y

atır

ım

kuru

luşu

ni

teliğ

inde

ki

yatı

rım

lar

His

se s

ened

i ya

tırı

m-l

arıD

iğer

ala

cakl

arTo

plam

Yurt

içi

5.20

6.64

860

03.

091

--

1.58

9.71

016

.952

.527

-1.

129.

502

--

--

-82

.632

473.

784

25.4

38.4

94Av

rupa

Birl

iği Ü

lkel

eri

--

--

-25

6.09

0-

--

--

--

-12

.818

-26

8.90

8O

ECD

Ülk

eler

i (**)

--

--

-2.

229

--

--

--

--

--

2.22

9Kı

yı B

anka

cılığ

ı Böl

gele

ri-

--

--

--

--

--

--

--

-A

BD, K

anad

a-

--

--

33.8

39-

--

--

--

--

-33

.839

Diğ

er Ü

lkel

er-

--

--

152.

201

70.0

07-

--

--

--

--

222.

208

İştir

ak, B

ağlı

Ort

aklık

ve

Birli

kte

Kont

rol E

dile

n O

rtak

lıkla

r -

--

--

-21

3.90

3-

--

--

--

225.

401

-43

9.30

4D

ağıtı

lmam

ış V

arlık

lar/

Yükü

mlü

lükl

er (*

**)

--

--

--

5.21

2-

--

--

--

5.76

412

0.77

313

1.74

9To

plam

5.20

6.64

860

03.

091

--

2.-3

4.06

917

.241

.649

-1.

129.

502

--

--

-32

6.61

559

4.55

726

.536

.731

(*) B

anka

ların

Ser

may

e Ye

terli

liğin

in Ö

lçül

mes

ine

ve D

eğer

lend

irilm

esin

e İli

şkin

Yön

etm

elik

te y

er a

lan

risk

sını

fları

dikk

ate

alın

mış

tır. M

enku

l kıy

met

leşt

irme

pozi

syon

u bu

lunm

adığ

ndan

“Men

kul K

ıym

etle

ştirm

e Po

zisy

onla

rı” ri

sk s

ınıfı

na

tabl

oda

yer v

erilm

emiş

tir.

(**) A

B ül

kele

ri, A

BD v

e Ka

nada

dış

ında

ki O

ECD

ülk

eler

i

TÜRK

IYE S

INAI

KAL

KINM

A BA

NKAS

I A.Ş

. VE F

INAN

SAL O

RTAK

LIKL

ARI

31 A

RALI

K 20

16 TA

RİHİ

İTİB

ARIY

LA K

ONSO

LİDE

FİNA

NSAL

TABL

OLAR

A İL

İŞKİ

N AÇ

IKLA

MA

VE D

İPNO

TLAR

(TUT

ARLA

R AKS

I BEL

IRTILM

EDIKÇ

E BIN

TÜRK

LIRA

SI (T

L) O

LARA

K IFA

DE ED

ILMIŞT

IR.)


(***

) Tut

arlı

bir e

sasa

gör

e bö

lüm

lere

dağ

ıtıla

may

an v

arlık

ve

yükü

mlü

lükl

er

DÖ

RD

ÜN

CÜ B

ÖLÜ

M (D

evam

ı)

MA

Lİ B

ÜN

YEYE

VE

RİSK

YÖ

NET

İMİN

E İL

İŞK

İN B

İLG

İLER

(Dev

amı)

X.K

onso

lide

risk

yön

etim

ine

ilişk

in a

çıkl

amal

ar (d

evam

ı)

Kred

i ris

ki a

çıkl

amal

arı (

deva

mı)

Öne

mli

bölg

eler

deki

öne

mlil

ik a

rz e

den

risk

lere

iliş

kin

prof

il

Risk

Sın

ıfla

rı (*

)

Önc

eki D

önem

(***

*)

Mer

kezi

yö

neti

mle

rden

ve

ya m

erke

z ba

nkal

arın

dan

şart

a ba

ğlı o

lan

ve o

lmay

an

alac

akla

r

Bölg

esel

yö

neti

mle

rden

ve

ya y

erel

yö

neti

mle

rden

şa

rta

bağl

ı ola

n ve

olm

ayan

al

acak

lar

İdar

i bir

imle

rden

ve

tica

ri o

lmay

an

giri

şim

lerd

en

şart

a ba

ğlı o

lan

ve o

lmay

an

alac

akla

r

Çok

tara

flı

kalk

ınm

a ba

nkal

arın

dan

şart

a ba

ğlı o

lan

ve o

lmay

an

alac

akla

r

Ulu

slar

aras

ı te

şkila

tlar

dan

şart

a ba

ğlı o

lan

ve o

lmay

an

alac

akla

rBank

alar

ve

arac

ı ku

rum

lard

an

şart

a ba

ğlı o

lan

ve o

lmay

an

alac

akla

r

Şart

a ba

ğlı

olan

ve

olm

ayan

ku

rum

sal

alac

akla

r

Şart

a ba

ğlı

olan

ve

olm

ayan

pe

rake

nde

alac

akla

r

Şart

a ba

ğlı o

lan

ve

olm

ayan

ga

yrim

enku

l ip

oteğ

iyle

te

min

atla

ndır

ılmış

al

acak

lar

Tahs

ili

geci

kmiş

al

acak

lar

Kuru

lca

risk

i yü

ksek

ola

rak

belir

lene

n al

acak

lar

İpot

ek

tem

inat

lı m

enku

l kı

ymet

ler

Men

kul

kıym

etle

ştir

me

pozi

syon

ları

Bank

alar

ve

arac

ı ku

rum

lard

an

olan

kıs

a va

deli

alac

akla

r ile

kıs

a va

deli

kuru

msa

l al

acak

larKo

lekt

if y

atır

ım

kuru

luşu

ni

teliğ

inde

ki

yatı

rım

larD

iğer

ala

cakl

arTo

plam

Yurt

içi

4.37

1.34

6-

1.08

8-

-2.

408.

933

14.1

25.3

16-

792.

989

-17

0-

--

-13

2.33

121

.832

.173

Avru

pa B

irliğ

i Ü

lkel

eri

--

--

-38

9.43

7-

--

--

--

--

10.1

2139

9.55

8O

ECD

Ülk

eler

i (**)

--

--

-4.

117

--

--

--

--

--

4.11

7Kı

yı B

anka

cılığ

ı Bö

lgel

eri

--

--

--

--

--

--

--

--

-A

BD, K

anad

a-

--

--

86.1

29-

--

--

--

--

-86

.129

Diğ

er Ü

lkel

er-

--

--

163.

982

64.0

94-

--

--

--

--

228.

076

İştir

ak, B

ağlı

Ort

aklık

ve

Birli

kte

Kont

rol

Edile

n O

rtak

lıkla

r -

--

--

-17

7.44

6-

--

--

--

-20

5.89

938

3.34

5D

ağıtı

lmam

ış V

arlık

lar/

Yükü

mlü

lükl

er (*

**)

13.4

0661

473

8-

-40

8.75

710

.056

--

--

--

-1.

654

226.

247

661.

472

Topl

am4.

384.

752

614

1.82

6-

-3.

461.

355

14.3

76.9

12-

792.

989

-17

0-

--

1.65

457

4.59

823

.594

.870

(*) B

anka

ların

Ser

may

e Ye

terli

liğin

in Ö

lçül

mes

ine

ve D

eğer

lend

irilm

esin

e İli

şkin

Yön

etm

elik

te y

er a

lan

risk

sını

fları

dikk

ate

alın

acak

tır.

(**) A

B ül

kele

ri, A

BD v

e Ka

nada

dış

ında

ki O

ECD

ülk

eler

i(*

**) T

utar

lı bi

r esa

sa g

öre

bölü

mle

re d

ağıtı

lam

ayan

var

lık v

e yü

küm

lülü

kler

(***

*)Ka

rşı t

araf

kre

di ri

ski d

ahil

edilm

iştir

. TÜ

RKIY

E SIN

AI K

ALKI

NMA

BANK

ASI A

.Ş. V

E FIN

ANSA

L ORT

AKLI

KLAR

I31

ARA

LIK

2016

TARİ

Hİ İT

İBAR

IYLA

KON

SOLİ

DE Fİ

NANS

AL TA

BLOL

ARA

İLİŞ

KİN

AÇIK

LAM

A VE

DİP

NOTL

AR(T

UTAR

LAR A

KSI B

ELIRT

ILMED

IKÇE B

IN TÜ

RK LI

RASI

(TL)

OLA

RAK I

FADE

EDILM

IŞTIR

.)









Cari Dönem 1 ay 1-3 ay 3-6 ay 6-12 ay 1 yıl üzeri

Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından alacaklar 622.367 1.165 377.492 148.307 3.286.448

Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden alacaklar - - - - -

İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden alacaklar 1.357 - - - 1.674

Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar - - - - -

Uluslararası teşkilatlardan alacaklar - - - - -

Bankalar ve aracı kurumlardan alacaklar 688.888 92.659 188.064 54.380 662.115

Kurumsal alacaklar 98.55 545.345 528.064 1.202.850 14.730.991

Perakende alacaklar - - - - -

Gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar 1.939 395 21.327 11.868 1.084.680

Tahsili gecikmiş alacaklar - - - - -

Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar - - - - -

İpotek teminatlı menkul kıymetler - - - - -

Menkul kıymetleştirme pozisyonları - - - - -

Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar - - - - -

Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar - - - - -

Hisse senetlerinden alacaklar - - - - -

Diğer alacaklar 5.552 - - - 16.866

Genel Toplam 1.418.659 639.564 1.114.947 1.417.405 19.782.774







Vade unsuru taşıyan risklerin kalan vadelerine göre dağılımı (devamı)


Önceki Dönem (*) 1 ay 1-3 ay 3-6 ay 6-12 ay 1 yıl üzeri

Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar 802.706 49.995 - 274.334 3.177.749

Bölgesel Yönetimlerden veya Yerel Yönetimlerden Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar - - - - -

İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar 1.086 - - - 296

Çok Taraflı Kalkınma Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar - - - - -

Uluslararası Teşkilatlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar - - - - -

Bankalar ve Aracı Kurumlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar 2.030.107 45.773 179.201 63.333 651.938

Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Kurumsal Alacaklar 361.784 421.254 441.073 1.226.863 11.774.514

Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Perakende Alacaklar - - - - -

Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Gayrimenkul İpoteğiyle Teminatlandırılmış Alacaklar - 494 - 58.274 734.221

Tahsili Gecikmiş Alacaklar - - - - -

Kurulca Riski Yüksek Olarak Belirlenen Alacaklar - - - - 170

İpotek Teminatlı Menkul Kıymetler - - - - -

Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları - - - - -

Bankalar ve Aracı Kurumlardan Olan Kısa Vadeli Alacaklar ile Kısa Vadeli Kurumsal Alacaklar - - - - -

Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğindeki Yatırımlar - - - - -

Diğer Alacaklar 5.376 5.068 - 10.017 69.988

Genel Toplam 3.201.059 522.584 620.274 1.632.821 16.408.876

(*) Karşı taraf kredi riski dail edilmiştir.







Sektör bazında karşılık ayrılan alacak tutarları

Cari Dönem Krediler

Önemli Sektörler / Karşı Taraflar Değer Kaybına Uğramış Tahsili Gecikmiş Değer Ayarlamaları Karşılıklar

Tarım 3.446 - - (3.446)

Çiftçilik ve Hayvancılık 3.446 - - (3.446)

Ormancılık - - - -

Balıkçılık - - - -

Sanayi 35.902 20.281 349 (35.902)

Madencilik ve Taşocakçılığı 193 - - (193)

İmalat Sanayi 1.972 20.281 349 (1.972)

Elektrik, Gaz, Su 33.737 - - (33.737)

İnşaat 9.091 - - (9.091)

Hizmetler 3.044 - - (3.044)

Toptan ve Perakende Ticaret 870 - - (870)

Otel ve Lokanta Hizmetleri 674 - - (674)

Ulaştırma Ve Haberleşme 57 - - (57)

Mali Kuruluşlar 1.287 - - (1.287)

Gayrimenkul ve Kira. Hizm. - - - -

Serbest Meslek Hizmetleri 156 - - (156)

Eğitim Hizmetleri - - - -

Sağlık ve Sosyal Hizmetler - - - -

Diğer 132 - - (132)

Toplam 51.615 20.281 349 (51.615)

Bankanın değer kaybına uğramış ve tahsili gecikmiş alacaklarının tamamı yurtiçi alacaklardan oluşmaktadır.







Sektör bazında karşılık ayrılan alacak tutarları (devamı)

Önceki Dönem Krediler

Önemli Sektörler / Karşı Taraflar Değer Kaybına Uğramış Tahsili Gecikmiş Değer Ayarlamaları Karşılıklar

Tarım 3.446 - - (3.446)

Çiftçilik ve Hayvancılık 3.446 - - (3.446)

Ormancılık - - - -

Balıkçılık - - - -

Sanayi 46.439 11.293 - (46.439)

Madencilik ve Taşocakçılığı 193 - - (193)

İmalat Sanayi 8.368 - - (8.368)

Elektrik, Gaz, Su 37.878 11.293 - (37.878)

İnşaat 9.520 3.848 - (9.520)

Hizmetler 1.489 - - (1.489)

Toptan ve Perakende Ticaret 489 - - (489)

Otel ve Lokanta Hizmetleri 749 - - (749)

Ulaştırma Ve Haberleşme 57 - - (57)

Mali Kuruluşlar 38 - - (38)

Gayrimenkul ve Kira. Hizm. - - - -

Serbest Meslek Hizmetleri 156 - - (156)

Eğitim Hizmetleri - - - -

Sağlık ve Sosyal Hizmetler - - - -

Diğer 123 - - (123)

Toplam 61.017 15.141 - (61.017)


Cari Dönem Açılış BakiyesiDönem İçinde Ayrılan

Karşılık Tutarları Karşılık İptalleri Diğer Ayarlamalar Kapanış Bakiyesi



Önceki Dönem Açılış BakiyesiDönem İçinde Ayrılan

Karşılık Tutarları Karşılık İptalleri Diğer Ayarlamalar Kapanış Bakiyesi









Değer ayarlamaları ve kredi karşılıkları değişimine ilişkin bilgiler (devamı)

Finansal araç sınıfları itibarıyla, vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların yaşlandırma analizi aşağıdaki gibidir:

Cari Dönem 30 Günden Az 31- 60 Gün 61- 90 Gün 91 Günden Fazla Toplam



KOBİ Kredileri - - - - -


Diğer - - - - -

Toplam 20.281 - - - 20.281

Birinci ve ikinci grupta yer alan yeniden yapılandırılmış 194.994 TL tutarındaki kredi ve diğer alacaklar için 3.401 TL tutarında genel karşılık, donuk alacak olarak yer alan yeniden yapılandırılan 10.707 TL tutarındaki kredi ve diğer alacaklar için ise 10.707 TL tutarında özel karşılık ayrılmıştır.

Önceki Dönem 30 Günden Az 31- 60 Gün 61- 90 Gün 91 Günden Fazla Toplam



KOBİ Kredileri - 11.293 - - 11.293


Diğer - - - - -

Toplam 3.848 11.293 - - 15.141


Kredi riski azaltım teknikleri ile ilgili kamuya açıklanacak niteliksel gereksinimler

Kredi riski azaltım teknikleri kapsamında yapılan değerlemelerde, teminatların değerleme ve yönetimine ilişkin olarak kullanılan yöntemler, Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ’e paralel olarak gerçekleştirilmektedir. Kredi risk azaltım tekniği olarak netleştirme kullanılmamaktadır.

Banka’da finansal teminatlar günlük olarak değerlemeye tabi tutulmaktadır. Kapsamlı finansal teminat yönteminin kullanılmasına bağlı olarak, teminatların risk azaltıcı etkileri standart volatilite ayarlamaları yoluyla dikkate alınmaktadır. Sermaye yeterliliği hesaplamalarında kullanılan gayrimenkul ipoteklerinin değerlemeleri düzenli aralıklarka gözden geçirilmektedir. Gayrimenkullerin değerinin, SPK tarafından yetkilendrilen değerleme kuruluşları tarafından tespit edilmesi sağlanmaktadır.

Kredi riski azaltım teknikleri kapsamında Banka’nın kullanabileceği başlıca teminatlar; finansal teminatlar, garantiler ve ipoteklerdir. 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla yapılan raporlamada konsolide kredi riskine esas tutar hesaplamasında kredi riski azaltımı olarak finansal teminatlar ve ipotekler kullanılmıştır.







Cari Dönem Risk Tutarı (*) Ortalama Risk Tutarı (**)

Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından alacaklar 5.366.381 4.851.148

Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden alacaklar 3.000 2.761

İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden alacaklar 10.269 8.924

Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar - -

Uluslararası teşkilatlardan alacaklar - -

Bankalar ve aracı kurumlardan alacaklar 3.065.003 4.516.002

Kurumsal alacaklar 24.072.266 18.644.361

Perakende alacaklar - -

Gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar 1.152.136 1.243.116


Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar - 30




Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar - 286

Hisse senedi yatırımları 326.615 167.833


(*)Kredi Riski Azaltımı etkileri dikkate alınmadan önceki toplam tutarları içermektedir.(**) Ortalama risk tutarı, 1 Ocak 2016 tarihinden ilgili dönem sonuna kadar aylık olarak hazırlanan raporlardaki değerlerin aritmetik ortalaması alınarak tespit edilmiştir.

Önceki Dönem (***) Önceki Dönem Risk Tutarı (*) Ortalama Risk Tutarı (**)

Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 4.655.888 4.184.755

Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 3.069 3.035

İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 6.266 9.216

Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar - 2.130

Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar - -

Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 6.959.734 6.251.333

Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar 17.237.401 16.837.747

Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar - -

Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar 793.209 432.268


Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar 170 78




Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar 1.654 1.757


(*) Kredi Riski Azaltımı etkileri dikkate alınmadan önceki toplam tutarları içermektedir.(**) Ortalama risk tutarı, 1 Ocak 2015 tarihinden ilgili dönem sonuna kadar aylık olarak hazırlanan raporlardaki değerlerin aritmetik ortalaması alınarak tespit edilmiştir.Karşı taraf kredi riski dahil edilmiştir.







Kredi riski azaltımının etkileri dikkate alınmaksızın mahsup işlemleri sonrası maruz kalınan risklerin toplam tutarı ile farklı risk sınıfları ve türlerine göre ayrıştırılmış risklerin ilgili döneme ilişkin ortalama tutarı (devamı)

Cari Dönem


İndirilenler

Kredi Riski Azaltımı Öncesi Tutar (*) 3.214.264 84 514.253 5.022.499 - 17.855.097 - - - 159.928

Kredi Riski Azaltımı Sonrası Tutar 3.214.264 84 514.253 6.152.000 - 16.656.130 - - - 159.928

(*) Kredi Riski Azaltımı etkileri öncesi, krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarları verilmiştir.

Önceki Dönem


İndirilenler

Kredi Riski Azaltımı Öncesi Tutar (*) 3.509.448 - 4.056.074 4.098.134 - 14.565.027 64 106 - 157.154

Kredi Riski Azaltımı Sonrası Tutar 3.361.734 - 2.024.242 4.546.954 - 13.661.770 64 106 - 157.154

(*) Kredi Riski Azaltımı etkileri öncesi, krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarları verilmiştir.

Kredi riski azaltım teknikleri - Genel bakış

Teminatsız alacaklar:TMS

uyarınca değerlenmiş tutar

Teminat ile korunan alacaklar

Teminat ile korunan

alacakların teminatlı kısımları

Finansal garantiler ile korunan

alacaklar

Finansal garantiler ile korunan alacakların

teminatlı kısımlarıKredi türevleri ile

korunan alacaklar

Kredi türevleri ile korunan alacakların

teminatlı kısımları

1 Krediler 18.678.486 1.347.878 1.159.048 - - - -

2 Borçlanma araçları 4.397.478 - - - - - -

3 Toplam 23.075.964 1.347.878 1.159.048 - - - -

4 Temerrüde düşmüş 51.615 - - - - - -

Bankaların kredi riskini standart yaklaşım ile hesaplarken kullandığı derecelendirme notlarıyla ilgili yapılacak nitel açıklamalar

Banka’nın sermaye yeterliliği hesaplamalarında risk ağırlıklarının belirlenmesinde Fitch Ratings Uluslarararası Derecelendirme Kuruluşu tarafından verilen dereceler kullanılmaktadır. Karşı tarafı yurtdışı yerleşik kişi olan bankalar ve aracı kurumlardan alacaklar, kurumsal alacaklar ile merkezi yönetimlerden ve merkez bankalarından alacaklar risk sınıfları içinde yer alan alacaklar için, uluslararası derecelendirme kuruluşları tarafından verilen dereceler kullanılmaktadır. Yurtiçinde yerleşik kuruluşlar ise derecesiz olarak değerlendirilmektedir. Sözkonusu risk sınıflarına ait kredi derecelendirmeleri, borçludan olan diğer varlıklar için kullanılmamaktadır.

Fitch Ratings Uluslarararası Derecelendirme Kuruluşu tarafından verilen derecelerin risk sınıfları bazında kredi kalitesi kademelerine ve risk ağırlıklarına eşleştirilmesi aşağıdaki tabloda gösterilen şekilde yapılmaktadır:







Standart yaklaşım kullanılması durumunda kredi riski

Cari Dönem Risk Sınıfları

Kredi Kalitesi KademesiFitch Ratings

Kredi Derecesi

Merkezi Yönetimlerden

veya Merkez Bankalarından

Alacaklar Bankalardan ve Aracı Kurumlardan Alacaklar Kurumsal Alacaklar

Kalan Vadesi 3 Aydan Küçük Alacaklar

Kalan Vadesi 3 Aydan Büyük Alacaklar

1

AAA %0 %20 %20 %20

AA+

AA

AA-

2

A+ %20 %20 %50 %50

A

A-

3

BBB+ %50 %20 %50 %100

BBB

BBB-

4

BB+ %100 %50 %100 %100

BB

BB-

5

B+ %100 %50 %100 %150

B

B-

6

CCC+ %150 %150 %150 %150

CCC

CCC-

CC

C

D

Derecesiz Derecesiz %100 %20 (*) %50 (*) %100

(*) Banka’nın kurulu olduğu ülkenin merkezi yönetimine uygulanandan daha düşük olmamak koşuluyla kullanılır.








Maruz kalınan kredi riski ve kredi riski azaltım etkileri

Kredi dönüşüm oranı ve kredi riski azaltımından önce alacak tutarı

Kredi dönüşüm oranı ve kredi riski azaltımından sonra alacak tutarı

Risk ağırlıklı tutar ve risk ağırlıklı tutar yoğunluğu

Risk sınıfları Bilanço içi tutar Bilanço dışı tutar Bilanço dışı tutar Bilanço dışı tutar Risk ağırlıklı tutarRisk ağırlıklı tutar

yoğunluğu

1 Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından alacaklar 5.166.716 199.666 5.166.716 39.932 996.206 %19

2 Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden alacaklar 3.000 - 600 - 600 %100

3 İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden alacaklar 1.526 8.743 1.342 1.749 3.091 %100

4 Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar - - - - - -

5 Uluslararası teşkilatlardan alacaklar - - - - - -

6 Bankalardan ve aracı kurumlardan alacaklar 2.554.154 510.849 1.821.806 212.263 870.289 %43

7 Kurumsal alacaklar 15.621.192 8.451.072 15.610.450 1.631.199 16.478.909 %96

8 Perakende alacaklar - - - - - -

9 İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar - - - - - -

10 Ticari amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar 1.089.582 62.554 1.089.582 39.920 564.751 %50

11 Tahsili gecikmiş alacaklar 51.615 - - - - -

12 Kurulca riski yüksek belirlenmiş alacaklar - - - - - -

13 İpotek teminatlı menkul kıymetler - - - - - -

14 Bankalardan ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar - - - - - -

15 Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar - - - - - -

16 Diğer alacaklar 593.151 81.908 523.683 70.874 594.528 %100

17 Hisse senedi yatırımları 326.615 - 326.615 - 326.615 %100

18 Toplam 25.407.551 9.314.792 24.540.794 1.995.937 19.834.989 %75


DÖ

RD

ÜN

CÜ B

ÖLÜ

M (D

evam

ı)

MA

Lİ B

ÜN

YEYE

VE

RİSK

YÖ

NET

İMİN

E İL

İŞK

İN B

İLG

İLER

(Dev

amı)

X. K

onso

lide

risk

yön

etim

ine

ilişk

in a

çıkl

amal

ar (d

evam

ı)

Kred

i ris

ki a

çıkl

amal

arı (

deva

mı)

Stan

dart

yak

laşı

m k

ulla

nılm

ası d

urum

unda

kre

di ri

ski (

deva

mı)

Risk

sın

ıflar

ına

ve ri

sk a

ğırl

ıkla

rına

gör

e al

acak

lar

Risk

Sın

ıfla

rı/ R

isk

Ağı

rlığ

ı %

0 %

10

%20

%

50%

75

%10

0 %

150

%20

0 D

iğer

leri

Topl

am ri

sk tu

tarı

(K

DO

ve

KRA

so

nras

ı)

1 M

erke

zi y

önet

imle

rden

vey

a m

erke

z ba

nkal

arın

dan

alac

akla

r 3.

214.

235

--

1.99

2.41

3-

--

--

5.20

6.64

8

2 Bö

lges

el y

önet

imle

rden

vey

a ye

rel y

önet

imle

rden

al

acak

lar

--

--

-60

0-

--

600

3 İd

ari b

irim

lerd

en v

e tic

ari o

lmay

an g

irişi

mle

rden

ala

cakl

ar

--

--

-3.

091

--

-3.

091

4 Ço

k ta

raflı

kal

kınm

a ba

nkal

arın

dan

alac

akla

r -

--

--

--

--

-

5 U

lusl

arar

ası t

eşki

latla

rdan

ala

cakl

ar

--

--

--

--

--

6 Ba

nkal

arda

n ve

ara

cı k

urum

lard

an a

laca

klar

-

8451

4.25

31.

504.

605

-15

.127

--

-2.

034.

069

7 Ku

rum

sal a

laca

klar

-

--

1.52

5.48

0-

15.7

16.1

69-

--

17.2

41.6

49

8 Pe

rake

nde

alac

akla

r -

--

--

--

--

-

9 G

ayrim

enku

l ipo

teği

ile

tem

inat

land

ırıla

n al

acak

lar

--

-1.

129.

502

--

--

-1.

129.

502

10

Tahs

ili g

ecik

miş

ala

cakl

ar

--

--

--

--

--

11

Kuru

lca

riski

yük

sek

belir

lenm

iş a

laca

klar

-

--

--

--

--

-

12

İpot

ek te

min

atlı

men

kul k

ıym

etle

r -

--

--

--

--

-

13

Bank

alar

dan

ve a

racı

kur

umla

rdan

ola

n kı

sa v

adel

i al

acak

lar i

le k

ısa

vade

li ku

rum

sal a

laca

klar

-

--

--

--

--

-

14

Kole

ktif

yatır

ım k

urul

uşu

nite

liğin

deki

yat

ırım

lar

--

--

--

--

--

15

His

se s

ened

i yat

ırım

ları

--

--

-32

6.61

5-

--

326.

615

16

Diğ

er A

laca

klar

29

--

--

594.

528

--

-59

4.55

7

17

Topl

am

3.21

4.26

484

514.

253

6.15

2.00

0-

16.6

56.1

30-

--

26.5

36.7

31 TÜ

RKIY

E SIN

AI K

ALKI

NMA

BANK

ASI A

.Ş. V

E FIN

ANSA

L ORT

AKLI

KLAR

I31

ARA

LIK

2016

TARİ

Hİ İT

İBAR

IYLA

KON

SOLİ

DE Fİ

NANS

AL TA

BLOL

ARA

İLİŞ

KİN

AÇIK

LAM

A VE

DİP

NOTL

AR(T

UTAR

LAR A

KSI B

ELIRT

ILMED

IKÇE B

IN TÜ

RK LI

RASI

(TL)

OLA

RAK I

FADE

EDILM

IŞTIR

.)






Karşı taraf kredi (KKR) riski açıklamaları

KKR’ye ilişkin nitel açıklamalar

Karşı taraf kredi riski; karşı taraf kredi risklerine ilişkin çeşitli düzeylerdeki yoğunlaşmaların, karşı taraf kredi riskinin yarattığı sermaye yükümlülüğünün ve karşı taraf işlemlerine ilişkin Yönetim Kurulu tarafından belirlenmiş olan limitlerin takip edilmesiyle yönetilmektedir. Ayrıca, karşı taraf kredi riskine esas tutarın toplam risk ağırlıklı varlıklara oranı risk iştahı göstergesi olarak belirlenmiştir.

Repo işlemleri, menkul kıymet ve emtia ödünç işlemleri ile türev işlemlerden kaynaklanan karşı taraf kredi riski Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik EK 2 çerçevesinde hesaplanmaktadır. Türev işlemler için Gerçeğe Uygun Değerine Göre Değerleme Yöntemi uygulanmaktadır. Türev işlemlerde risk tutarı, yenileme maliyeti ve potansiyel kredi riski tutarı toplamından oluşmaktadır. Ayrıca türev işlemlere ilişkin olarak KDA riski için de sermaye yükümlülüğü hesaplanmaktadır. Repo ve menkul kıymet ödünç işlemlerinde risk tutarı ise repo konusu menkul kıymetler ve repodan sağlanan fonlar için volatilite, kredi kalite kademesi göz önünde bulundurularak hesaplanmaktadır. Karşı kurumlar ile gerçekleştirilen türev işlemler “ISDA” ve “CSA” anlaşmaları kapsamında gerçekleştirilmektedir. Bu anlaşmalar Bankamız ve karşı kurumlar için aynı koşullarda teminatlandırma hükümlerini içermekte olup günlük teminat mutabakatı yapılmaktadır.

KKR’nin ölçüm yöntemlerine göre değerlendirilmesi

Yenileme maliyeti Potansiyel kredi

riski tutarı EBPRT

Yasal risk tutarının hesap-lanması için

kullanılan alfa


sonrası risk tutarı Risk ağırlıklı

tutarlar

1 Standart yaklaşım - KKR (türevler için) 374.304 240.982 - - 545.633 357.494

2

İçsel Model Yöntemi (türev finansal araçlar, repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için) - - - - - -

3

Kredi riski azaltımı için kullanılan basit yöntem- (repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için) - - - - - -

4

Kredi riski azaltımı için kapsamlı yöntem –(repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için) - - - - 230.604 133.203

5

Repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için riske maruz değer

6 Toplam - - - - - 490.697







KDA için sermaye yükümlülüğü

Risk tutarı (Kredi riski azaltımı teknikleri kullanımı

sonrası) Risk ağırlıklı tutarlar

Gelişmiş yönteme göre KDA sermaye yükümlülüğüne tabi portföylerin toplam tutarı - -

1 (i) Riske maruz değer bileşeni (3*çarpan dahil) - -

2 (ii) Stres riske maruz değer (3*çarpan dahil) - -

3 Standart yönteme göre KDA sermaye yükümlülüğüne tabi portföylerin toplam tutarı 545.632 204.672

4 KDA sermaye yükümlülüğüne tabi toplam tutar 545.632 204.672

Standart yaklaşım - Risk sınıfları ve risk ağırlıklarına göre KKR

Risk ağırlıkları

Risk Sınıfları 0% 10% 20% 50% 75% 100% 150% Diğer Toplam kredi

riski (*)

Merkezi yönetimlerden ve merkez bankalarından alacaklar 1.450 - - - - - - - 1.450

Bölgesel veya yerel yönetimlerden alacaklar - - - - - - - - -

İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden alacaklar - - - - - 521 - - 521

Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar - - - - - - - - -

Uluslararası teşkilatlardan alacaklar - - - - - - - - -

Bankalar ve aracı kurumlardan alacaklar - - 43.451 482.160 - - - - 525.611

Kurumsal alacaklar - - - 16.498 - 230.316 - - 246.814

Perakende alacaklar - - - - - - - - -

Gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar - - - - - - - - -

Tahsili gecikmiş alacaklar - - - - - - - - -

Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar - - - - - - - - -

İpotek teminatlı menkul kıymetler - - - - - - - - -

Menkul kıymetleştirme pozisyonları - - - - - - - - -

Kısa vadeli kredi derecelendirmesi bulunan bankalar ve aracı kurumlardan alacaklar ile kurumsal alacaklar - - - - - - - - -

Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar - - - - - - - - -

Hisse senedi yatırımları - - - - - - - - -

Diğer alacaklar - - - - - 1.841 - - 1.841

Diğer varlıklar - - - - - - - - -

Toplam 1.450 - 43.451 498.658 - 232.678 - - 776.237

(*) Toplam kredi riski: Karşı taraf kredi riski ölçüm teknikleri uygulandıktan sonra sermaye yeterliliği hesaplamasıyla ilgili olan tutar.







KKR için kullanılan teminatlar

Türev finansal araç teminatları Diğer işlem teminatları

Alınan teminatlar Verilen teminatlar Alınan teminatlar Verilen teminatlar

Ayrılmış Ayrılmamış Ayrılmış Ayrılmamış

Nakit – yerli para - - - - 334.440 -

Nakit – yabancı para - 69.654 - - 493.145 -

Devlet tahvil/bono - yerli - - - - - -

Devlet tahvil/bono - diğer - - - - - -

Kamu kurum tahvil/bono - - - - - -

Kurumsal tahvil/bono - - - - - -

Hisse senedi - - - - - -

Diğer teminat - - - - - -

Toplam - 69.654 - - 827.585 -

Kredi türevleri

Bulunmamaktadır.

Merkezi Karşı Taraf (MKT)’a olan riskler

Bulunmamaktadır.

Menkul Kıymetleştirme açıklamaları

Bulunmamaktadır.

Piyasa riski açıklamaları


Piyasa riski, alım satım portföyü kapsamında üstlenilen portföy veya pozisyonun finansal piyasalardaki faiz oranları, hisse senedi fiyatları, emtia fiyatları ve kurlardaki dalgalanmalardan kaynaklanan zarar etme ihtimalidir. Piyasa risk yönetiminin amacı uygun parametreler içinde bankanın maruz kalabileceği riskleri proaktif bir yaklaşımla yöneterek bankanın risk ayarlı getirisini maksimize etmektir.

Faiz oranı, kur, hisse senedi fiyatı, emtia fiyatı piyasa riskinin temel unsurlarını oluşturmakta olup, bu risklerin sağlıklı şekilde kontrol edilebilmesi için para ve sermaye piyasalarında yapılan işlemlerin enstrüman, vade, para birimi, faizlendirme türü ve benzeri diğer parametreler açısından temerküz oluşturmayacak şekilde ve yarattığı risklilik düzeyi gözetilerek “iyi çeşitlendirilmiş” olarak yönetilmesi esastır. Ayrıca, piyasa riski yaratan finansal araçları ihraç edenlerin kredi değerliliği önemle gözetilmektedir. Piyasa Riski; faiz ve/veya fiyatların dalgalanma düzeyi ve Riske Maruz Değer hesaplamaları gibi, kendi içinde tutarlı risk ölçüm ve kriterleri kullanılarak, kontrolün ifasına ilişkin uygun usuller tesis edilerek ve saptanmış bulunan risk limitlerine ve risk iştahına uyum gözlemlenmesi sureti ile yönetilir.






Piyasa riski açıklamaları (devamı)

Piyasa riskiyle ilgili kamuya açıklanacak niteliksel bilgiler (devamı)

Piyasa riski ölçümü, izlenmesi ve raporlanması Risk Yönetimi Müdürlüğü tarafından yapılmaktadır. Piyasa riskinin hesaplanmasında Banka, BDDK Standart Metot ve Riske Maruz Değer (RMD) yaklaşımı olarak iki temel yaklaşımı kullanır. Standart metot aylık olarak gerçekleştirilen sermaye yeterliliği hesaplamasında dikkate alınmaktadır. RMD yaklaşımında yapılan ölçümler ise düzenli aralıklarla gerçekleştirilmekte olup üst yönetime raporlanmaktadır. RMD hesaplamalarında Monte Carlo simülasyonu metotu kullanılmaktadır. RMD modeli, %99 güven aralığı ve 1 günlük elde tutma süresi varsayımlarına dayanmakta olup modelin doğruluğu geriye dönük testlerin (backtesting) uygulanmasıyla sağlanır. Söz konusu test, hesaplanan Riske Maruz Değer ile gerçekleşen zararların karşılaştırılmasına dayanır. Ayrıca, gerçekleşme ihtimali düşük, ancak zarar boyutu büyük olabilecek olayların Riske Maruz Değer üzerindeki etkilerini saptamaya yönelik stres testleri uygulanır.

Risk Yönetimi Müdürlüğü faaliyetlerinin yanısıra Bankanın Hazine Kontrol Birimi tarafından da günlük pozisyonlara ve limit kullanım durumlarına ilişkin olarak üst yönetime raporlamalar yapılmaktadır

Piyasa riski-standart yaklaşım

Risk Ağırlıkı Tutar (RAT)

Dolaysız (peşin) ürünler

1 Faiz oranı riski (genel ve spesifik) 614.262

2 Hisse senedi riski (genel ve spesifik) 1.950

3 Kur riski 247.263

4 Emtia riski -

Opsiyonlar -

5 Basitleştirilmiş yaklaşım -

6 Delta-plus metodu -

7 Senaryo yaklaşımı -

8 Menkul kıymetleştirme -

9 Toplam 863.475

Operasyonel risk açıklamaları

Operasyonel riske ilişkin olarak kamuya açıklanacak hususlar

Banka'da Operasyonel Riske Esas Tutar, “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”e istinaden Temel Gösterge Yöntemi kullanılarak yılda bir kez ölçülmektedir.

31/12/2013 31/12/2014 31/12/2015Toplam/Pozitif BG yılı

sayısı Oran (%) Toplam

Brüt gelir 509.813 617.803 654.055 593.890 15 89.084

Operasyonel Riske Esas Tutar (Toplam*12,5) 1.113.544






Bankacılık hesaplarındaki faiz oranı riski açıklamaları

Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Faiz Oranı Riskinin Standart Şok Yöntemiyle Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik kapsamında aylık olarak hesaplanıp raporlanmaktadır.

Banka’nın, farklı para birimlerine göre bölünmüş olarak, söz konusu yönetmelik uyarınca faiz oranlarındaki dalgalanmalardan doğan ekonomik değer farkları

Cari DönemUygulanan Şok (+/- x baz

puan)* Kazançlar/KayıplarKazançlar/Özkaynaklar–

Kayıplar/Özkaynaklar

Para Birimi

TL +500 / (400) baz puan (155.521) / 147.503 (%5,02) / %4,76

Avro +200 / (200) baz puan 32.523 / (15.160) %1,05 / (%0,49)

ABD Doları +200 / (200) baz puan (57.320) / 55.837 (%1,85) / %1,80



Önceki DönemUygulanan Şok

(+/- x baz puan) Kazançlar/KayıplarKazançlar/Özkaynaklar -

Kayıplar/Özkaynaklar

Para Birimi

TL +500 / (400) baz puan (109.504) / 101.850 (%4,16) / %3,87

Avro +200 / (200) baz puan 24.347 / (16.939) %0,93 / (%0,64)

ABD Doları +200 / (200) baz puan (33.352) / 29.108 (%1,27) / %1,11

Toplam (Negatif Şoklar İçin) 114.019 %4,34

Toplam (Pozitif Şoklar İçin) (118.509) (%4,50)

BEŞİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar

1.a Nakit değerler ve TCMB’ye ilişkin bilgiler:


TP YP TP YP

Kasa/Efektif 29 - 21 -

TCMB 161.276 616.771 40.426 770.676

Diğer - - - -

Toplam 161.305 616.771 40.447 770.676


TP YP TP YP

Vadesiz Serbest Hesap 161.276 3.995 40.426 3.437

Vadeli Serbest Hesap - - - -

Vadeli Serbest Olmayan Hesap - - - -

Diğer (*) - 612.776 - 767.239

Toplam 161.276 616.771 40.426 770.676

(*) Yabancı para yükümlülüklere ilişkin olarak TCMB nezdinde blokede tutulan zorunlu karşılık tutarıdır.




KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

I.Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

TCMB’nin 2005/1 sayılı Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliğ’i gereğince, bankalar anılan tebliğde belirtilen TP ve YP yükümlülükleri için TCMB nezdinde zorunlu karşılık tesis etmektedirler. Zorunlu karşılıklar, iki haftada bir Cuma günleri itibarıyla hesaplanarak 14 günlük dilimler halinde tesis edilmektedir. TCMB Zorunlu karşılıkların Türk Lirası olarak tutulan kısmına 5 Kasım 2014 tarihli yayınlanan talimat ile faiz ödemeye başlamıştır.

TCMB 27 Ocak 2015 tarihli yayınlanan talimat ile birlikte Zorunlu Karşılık ve İki Gün İhbarlı Mevduat Hesapları’nda döviz olarak tutulan tutarlar ile ilgili olarak günlük bakiye üzerinden 1 Şubat 2015 tarihinden geçerli olacak şekilde aylık komisyon tahsil etmeye başlamıştır. TCMB 2 Mayıs 2015 tarihli yayınlanan talimat ile birlikte, 5 Mayıs 2015 tarihinden itibaren ABD Doları cinsinden tesis edilen zorunlu karşılıklara, rezerv opsiyonlarına ve serbest hesaplara faiz ödemeye başlamıştır.

Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası’nın 2011/11 ve 2011/13 sayılı “Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliği”nde Değişiklik Yapılmasına Dair Tebliğ’leri uyarınca Türk Lirası ve Yabancı para yükümlülükleri üzerinden aşağıda belirtilen oranlar üzerinden Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası nezdinde zorunlu karşılık tesis etmektedir. 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla Zorunlu Karşılık oranları aşağıdaki tabloda gösterilmiştir:

Türk Lirası Yükümlülükler Zorunlu Karşılık Oranları (%)

Orjinal Vade Zorunlu Karşılık Oranı

1 Yıla Kadar Vadeli (1 Yıl Dahil) 10,5

1-3 Yıl Arası Vadeli (3 Yıl Dahil) 7

3 Yıldan Uzun Vadeli 4

Yabancı Para Yükümlülükler Zorunlu Karşılık Oranları (%)

Orijinal Vade


öncesinde alındıysa


sonrasında alındıysa

1 Yıla Kadar Vadeli (1 Yıl Dahil) 19 24




5 Yıldan Uzun Vadeli 5 4

2.a Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler

2.a.1 Alım satım amaçlı finansal varlıklar:

2.a.1.a Teminata verilen/bloke edilen alım satım amaçlı finansal varlıklar:

Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un teminata verilen/bloke edilen 1.298 TL tutarında alım satım amaçlı finansal varlığı bulunmaktadır (31 Aralık 2015: 2.544 TL).

2.a.1.b Repo işlemine konu edilen alım satım amaçlı finansal varlıklar:

Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un repo işlemine konu edilen alım satım amaçlı finansal varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).

2.a.2 Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan menkul değerler:

2.a.2.a Teminata verilen/bloke edilen gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan menkul değerler:

Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un teminata verilen/bloke edilen gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan menkul değeri bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).

2.a.2.b Repo işlemine konu edilen gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan menkul değerler:

Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un repo işlemine konu edilen gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan menkul değeri bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).





I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

2.b Alım satım amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar tablosu:

Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar Cari Dönem Önceki Dönem

TP YP TP YP

Vadeli İşlemler 13.290 8.819 769 2.606

Swap İşlemleri 113.508 112.792 9.239 83.584


Opsiyonlar - 125.627 - 73.596

Diğer - - - -

Toplam 126.798 247.238 10.008 159.786

3.Bankalar ve yurtdışı bankalar hesabına ilişkin bilgiler

3.aBankalar hesabına ilişkin bilgiler:


TP YP TP YP

Bankalar

Yurtiçi 60.098 376.443 72.617 641.420

Yurtdışı 15.010 46.398 - 37.508

Yurtdışı Merkez ve Şubeler - - - -

Toplam 75.108 422.841 72.617 678.928

3. Bankalar ve yurtdışı bankalar hesabına ilişkin bilgiler (devamı)

3.b Yurtdışı bankalar hesabına ilişkin bilgiler:

Serbest Tutar Serbest Olmayan Tutar


AB Ülkeleri 8.486 3.514 - -

ABD, Kanada 1.948 3.782 - -

OECD Ülkeleri (*) 1.041 30.212 - -

Kıyı Bankacılığı Bölgeleri - - - -

Diğer 49.933 - - -

Toplam 61.408 37.508 - -

(*) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri.






4. Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler

4.a.1 Repo işlemine konu edilen satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler:


TP YP TP YP

Devlet Tahvili 111.173 - 1.506.099 -

Hazine Bonosu - - - -

Diğer Kamu Borçlanma Senetleri - 101.682 - 76.662

Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar - - - -

Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler - - - -

Diğer - - - -

Toplam 111.173 101.682 1.506.099 76.662

4.a.2 Teminata verilen / bloke edilen satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler:

Teminat olarak gösterilen satılmaya hazır finansal varlıkların tamamı T.C. Hazine Müsteşarlığı tarafından ihraç edilen finansal varlıklardan oluşmaktadır. Söz konusu kıymetlerin defter değeri 1.252.789 TL’dir (31 Aralık 2015: 737.201 TL).


TP YP TP YP

Hisse Senetleri - - - -

Bono, Tahvil ve Benzeri Men. Değ. 497.581 755.208 259.298 477.903

Diğer - - - -

Toplam 497.581 755.208 259.298 477.903

4.b Satılmaya hazır finansal varlıkların başlıca türleri:

Satılmaya hazır finansal varlıkların %59,38’i devlet tahvili, %31,52’si Eurobond, %9,1’i de hisse senetleri ve diğer menkul kıymetlerden oluşmaktadır (31 Aralık 2015: %60,33’ü devlet tahvili, %27,97’si Eurobond, %11,70’i de hisse senetleri ve diğer menkul kıymetler).

4.c Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler:


Borçlanma Senetleri 3.096.626 2.967.995

Borsada İşlem Gören 2.040.539 2.106.882

Borsada İşlem Görmeyen 1.056.087 861.113

Hisse Senetleri 53.695 48.065

Borsada İşlem Gören 11.834 10.533

Borsada İşlem Görmeyen 41.861 37.532

Değer Azalma Karşılığı (-) (81.909) (43.898)

Toplam 3.068.412 2.972.162

Grup’un satılmaya hazır finansal varlıklar altında izlenen borsada işlem görmeyen hisse senetlerinin net defter değeri 35.882 TL’dir (31 Aralık 2015: 28.037 TL).






5. Kredilere ilişkin açıklamalar

5.a Ana ortaklık Banka’nın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler:


Nakdi Gayrinakdi Nakdi Gayrinakdi

Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler 21.131 - 84.840 117.412

Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler 21.131 - 84.840 117.412

Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler - - - -

Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler - - - -

Banka Mensuplarına Verilen Krediler 217 - 228 -

Toplam 21.348 - 85.068 117.412

5.b Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılanlar ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler:

Cari Dönem Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar





Nakdi Krediler





İhracat Kredileri 157.895 - - 44.994 44.994 -





Diğer 9.237.594 49.896 - 141.425 89.081 2.330


Diğer Alacaklar 69.466 - - - - -

Toplam 17.140.933 49.896 - 195.112 142.768 2.330

Banka, sendikasyon kredisi kapsamında bir kuruluşa kullandırdığı 70.724.223 USD tutarındaki nakdi kredi riskini, 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar altında sınıflandırmıştır. Söz konusu kuruluşun kredisinin yeniden yapılandırılmasına dair görüşmeler kuruluşun ortakları ile kreditörler bankalar ve ilgili kamu kurumları tarafından yürütülmektedir. Bu çalışmaların olumlu bir gelişme ile sonuçlanması beklenmektedir.









Önceki Dönem





Nakdi Krediler





İhracat Kredileri 115.914 - - - - -





Diğer 7.184.153 44.435 - 135.868 45.408 64.267


Diğer Alacaklar 68.997 - - - - -

Toplam 13.488.394 44.435 - 144.735 54.275 64.267

Cari DönemStandart Nitelikli Krediler ve

Diğer AlacaklarYakın İzlemedeki Krediler ve

Diğer Alacaklar

Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Yapılan Değişiklik Sayısı


3-4 veya 5 Defa Uzatılanlar - 3.349


Önceki DönemStandart Nitelikli Krediler ve


Diğer Alacaklar

Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Yapılan Değişiklik Sayısı


3-4 veya 5 Defa Uzatılanlar - -


Cari DönemStandart Nitelikli Krediler ve


Diğer Alacaklar

Ödeme Planı Değişikliği ile Uzatılan Süre

0-6 Ay - -

6 Ay-12 Ay - -

1-2 Yıl - 32.789

2-5 Yıl 49.896 95.327









Önceki DönemStandart Nitelikli Krediler ve


Diğer Alacaklar

Ödeme Planı Değişikliği ile Uzatılan Süre

0-6 Ay - -

6 Ay-12 Ay - -

1-2 Yıl - 40.472

2-5 Yıl 44.435 -


5.c Vade yapısına göre nakdi kredilerin dağılımı:


Cari DönemKrediler ve Diğer





Kısa Vadeli Krediler ve Diğer Alacaklar 662.731 - 44.994 44.994

İhtisas Dışı Krediler 593.265 - 44.994 44.994


Diğer Alacaklar 69.466 - - -






Önceki DönemKrediler ve Diğer





Kısa Vadeli Krediler ve Diğer Alacaklar 687.690 - - -

İhtisas Dışı Krediler 618.693 - - -


Diğer Alacaklar 68.997 - - -











5.d Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları, personel kredileri ve personel kredi kartlarına ilişkin bilgiler:

Cari Dönem Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli Toplam Tüketici Kredileri-TP - - -


















5.d Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları, personel kredileri ve personel kredi kartlarına ilişkin bilgiler (devamı):

Önceki Dönem Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli Toplam Tüketici Kredileri-TP - - -


















5.e Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler:

Bilanço tarihi itibarıyla Ana ortaklık Banka’nın kullandırmış olduğu taksitli ticari kredi ve kurumsal kredi kartı bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).

5.f Kredilerin kullanıcılara göre dağılımı:


Kamu 125.356 32.171

Özel 17.210.689 13.600.958

Toplam 17.336.045 13.633.129

5.g Yurtiçi ve yurtdışı kredilerin dağılımı:


Yurtiçi Krediler 17.263.913 13.546.380

Yurtdışı Krediler 72.132 86.749

Toplam 17.336.045 13.633.129

5.h Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler:


Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Doğrudan Krediler 294.292 340.358

Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Dolaylı Krediler - -

Toplam 294.292 340.358

5.i Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılıklar:


Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar için Ayrılanlar 3.092 3.603

Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar için Ayrılanlar - -

Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar için Ayrılanlar 48.523 57.414

Toplam 51.615 61.017

Grup, kredi müşterilerinin teminatlarını dikkate almadan tüm takipteki krediler için %100 oranında karşılık ayırmaktadır.

5.j Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (net):

5.j.1 Donuk alacaklardan bankaca yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler:





Cari Dönem




Önceki Dönem










5.j.2 Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler

Cari Dönem III. Grup IV. Grup V. Grup





Dönem içinde İntikal (+) 20 - 3.546

Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+) - - -

Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış (-) - - -

Dönem içinde Tahsilat (-) (531) - (12.422)

Aktiften Silinen (-) - - (15)

Kurumsal ve Ticari Krediler - - (15)



Diğer - - -


Özel Karşılık (-) (3.092) - (48.523)


Önceki Dönem III. Grup IV. Grup V. Grup





Dönem içinde İntikal (+) 43.354 - 744

Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+) - 43.334 43.334

Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış (-) (43.334) (43.334) -

Dönem içinde Tahsilat (-) (844) - (646)

Aktiften Silinen (-) (29) - -

Kurumsal ve Ticari Krediler (29) - -



Diğer - - -


Özel Karşılık (-) (3.603) - (57.414)









5.j.3Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler:

III.Grup IV.Grup V.Grup




Cari Dönem:


Özel Karşılık (-) (1.362) - -


Önceki Dönem:

Dönem Sonu Bakiyesi 1.651 - 38

Özel Karşılık (-) (1.651) - (38)


5.j.4 Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarının gösterimi:





Cari Dönem (Net)







Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt) - - 1.287

Özel Karşılık Tutarı (-) - - (1.287)


Önceki Dönem (Net)







Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt) - - 38

Özel Karşılık Tutarı (-) - - (38)







5.k Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar için belirlenen tasfiye politikasının ana hatları:

Bankalarca Karşılık Ayrılacak Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Esas ve Usuller Hakkında Yönetmeliğin 9. maddesinde yer alan teminat unsurlarından bulunması halinde, bu unsurlar gerek idari gerek yasal girişimler sonucunda mümkün olan en kısa sürede paraya çevrilerek alacağın tasfiyesi sağlanmaktadır.

Teminat unsuru bulunmaması halinde ise, borçlu hakkında aciz vesikası temin edilse de, muhtelif dönemlerde yoğun istihbarat yapılarak ve sonradan edinilmiş mal varlığı tespitine çalışılarak hukuki takibe müracaat edilmektedir.

Yasal takip işlemleri öncesinde ve sonrasında; alacaklısı olunan firmanın mali bilgileri konusunda Banka’ca yapılacak incelemeler neticesinde yaşaması mümkün görülen ve ekonomiye kazandırılması halinde üretime katkıda bulunacağı kanaati hakim olan firmalarla ilgili olarak, anlaşma yolu ile alacağın tasfiyesine çaba harcanmaktadır.

5.l Aktiften silme politikasına ilişkin açıklamalar:

Zarar niteliğindeki kredi veya alacağının karşılığında herhangi bir teminat bulunmamaktaysa, ve alacak tutarı, yapılacak hukuki takip için ödenmesi gereken vergi, resim, harç ve masrafa kıyasla daha küçükse Krediler Müdürlüğü’nün talebi ve Genel Müdürlüğün onayı ile söz konusu alacak aktiften silinir.

Ancak alacağının karşılığında bir teminat bulunmaktaysa her türlü hukuki takip icra edildikten sonra alacağın tahsil edilemeyen kısmı varsa rehin açığı belgesi ve akabinde aciz vesikası alınmak suretiyle aktifte kalan tutarların silinmesi yoluna gidilir.

5.m Diğer açıklama ve dipnotlar:

Cari Dönem Kurumsal KOBİ Tüketici Diğer ToplamVadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış krediler 14.207.855 3.038.226 217 69.466 17.315.764Vadesi geçmiş henüz değer düşüklüğüne uğramamış krediler 20.281 - - - 20.281Değer düşüklüğüne uğramış krediler 12.809 35.630 - 3.176 51.615Toplam 14.240.945 3.073.856 217 72.642 17.387.660Değer düşüklüğüne uğramış krediler için ayrılan özel karşılık (-) (12.809) (35.630) - (3.176) (51.615)Toplam değer düşüklüğü karşılığı (12.809) (35.630) - (3.176) (51.615)Net kredi bakiyesi 14.228.136 3.038.226 217 69.466 17.336.045

Önceki Dönem Kurumsal KOBİ Tüketici Diğer ToplamVadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış krediler 11.380.224 2.168.539 228 68.997 13.617.988Vadesi geçmiş henüz değer düşüklüğüne uğramamış krediler 3.848 11.293 - - 15.141Değer düşüklüğüne uğramış krediler 19.348 40.057 - 1.612 61.017Toplam 11.403.420 2.219.889 228 70.609 13.694.146Değer düşüklüğüne uğramış krediler için ayrılan özel karşılık (-) (19.348) (40.057) - (1.612) (61.017)Toplam değer düşüklüğü karşılığı (19.348) (40.057) - (1.612) (61.017)Net kredi bakiyesi 11.384.072 2.179.832 228 68.997 13.633.129

Aşağıda, sınıflar itibarıyla, kredi ve diğer alacaklara ilişkin değer düşüklüğü karşılığı mutabakatına yer verilmiştir:

Kurumsal KOBİ Tüketici Diğer Toplam1 Ocak 2016 (19.348) (40.057) - (1.612) (61.017)Dönem içinde aktarılanlar (177) (1.515) - (1.874) (3.566)Tahsilatlar 6.716 5.942 - 295 12.953Aktiften silinenler - - - 15 15Değer düşüklüğüne uğrayan kredi ve diğer alacaklar tahakkuk eden faiz - - - - -31 Aralık 2016 (14.099) (35.630) - (3.176) (51.615)

Kurumsal KOBİ Tüketici Diğer Toplam1 Ocak 2015 (14.452) (2.488) - (1.498) (18.438)Dönem içinde aktarılanlar (5.506) (37.882) - (710) (44.098)Tahsilatlar 581 313 - 596 1.490Aktiften silinenler 29 - - - 29Değer düşüklüğüne uğrayan kredi ve diğer alacaklar tahakkuk eden faiz - - - - -31 Aralık 2015 (19.348) (40.057) - (1.612) (61.017)







5.m Diğer açıklama ve dipnotlar (devamı):

Aşağıda, değer düşüklüğü karşılığına ilişkin ayrıntılara yer verilmiştir;


Özel değer düşüklüğü karşılığı (14.099) (35.630) - (3.176) (51.615)

Değer düşüklüğüne uğradığı belirlenen kredilerin brüt değeri (ayrılan değer düşüklüğü karşılığı düşülmeden önce) 14.099 35.630 - 3.176 51.615


Özel değer düşüklüğü karşılığı (19.348) (40.057) - (1.612) (61.017)

Değer düşüklüğüne uğradığı belirlenen kredilerin brüt değeri (ayrılan değer düşüklüğü karşılığı düşülmeden önce) 19.348 40.057 - 1.612 61.017

Aşağıda, kredi ve diğer alacaklar değer düşüklüğü karşılığına ilişkin hareket tablosuna yer verilmiştir:


1 Ocak bakiyesi 61.017 18.438

Dönem içinde aktarılanlar 3.566 44.098

Tahsilatlar (12.953) (1.490)

Aktiften silinenler (15) (29)

Değer düşüklüğüne uğrayan kredi ve alacaklara tahakkuk eden faiz - -

31 Aralık Bakiyesi 51.615 61.017

Değer düşüklüğü karşılığı (51.615) (61.017)

Değer düşüklüğüne uğradığı belirlenen kredilerin brüt değeri (ayrılan değer düşüklüğü karşılığı düşülmeden önce) 51.615 61.017

Grup’un vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış kredi ve diğer alacaklara ilişkin olarak elinde bulundurduğu kredilerinin toplam anapara riskine ait teminatlarının riski aşmayan bölümünün gerçeğe uygun değeri aşağıdaki gibidir:


İkamet, ticari veya sanayi amaçlı gayrimenkuller 13.608 11.230

Finansal varlıklar - -

Diğer (kefalet, araç-gemi rehin ve ipoteği) 5.514 -

Toplam 19.122 11.230

Kredi ve diğer alacakların 11.687.620 TL tutarındaki kısmı değişken faizli olup (31 Aralık 2015: 9.992.711 TL), kalan 5.648.425 TL tutarındaki kısmı sabit faizlidir (31 Aralık 2015: 3.640.418 TL).

6. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar

Repo işlemlerine konu olanlar ve teminata verilen /bloke edilen yatırımlara ilişkin bilgiler:


TP YP TP YP

Teminata Verilen / Bloke edilen - 186.736 - -

Repo İşlemlerine Konu Olan 129.784 - 714.229 -

Toplam 129.784 186.736 714.229 -






6. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar (devamı)

6.2 Vadeye kadar elde tutulacak devlet borçlanma senetlerine ilişkin bilgiler:

Cari Dönem Önceki DönemDevlet Tahvili 1.375.729 872.602Hazine Bonosu - -Diğer Kamu Borçlanma Senetleri - -Toplam 1.375.729 872.602

6.3 Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara ilişkin bilgiler:

Cari Dönem Önceki DönemBorçlanma Senetleri

Borsada İşlem Görenler 1.188.990 715.194Borsada İşlem Görmeyenler 186.739 157.408

Değer Artışı/ (Azalışı) - -Toplam 1.375.729 872.602

6.4 Vadeye kadar elde tutulacak yatırımların yıl içindeki hareketleri:

Cari Dönem Önceki DönemDönem Başındaki Değer 872.602 -Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları 31.581 (789)Yıl İçindeki Alımlar (*) 417.241 851.290Satış ve İtfa Yoluyla Elden Çıkarılanlar (1.597) (5.832)Değerleme Etkisi - -Faiz Gelir Tahakkuk ve Reeskontu 55.902 27.933Dönem Sonu Toplamı 1.375.729 872.602

(*) Cari dönemde 339.321 TL nominal değerde “Tüfeye Endeksli Devlet Tahvili” Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Kıymetler Portföyü’ne sınıflanmıştır. Önceki dönemde ise Satılmaya Hazır Menkul Kıymet Portföyü’nde bulunan 533.626 TL nominal değerinde “Tüfeye Endeksli Devlet Tahvili” ile 34.577 bin ABD Doları nominal değerinde “Eurobond”u Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Kıymetler Portföyü’ne sınıflanmıştır.

7.a.1 Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine ilişkin Tebliğ ve ilgili Türkiye Muhasebe Standardı uyarınca konsolide edilmeyen iştirak varsa konsolide edilmeme sebepleri:

Mali iştirak olmadıkları için konsolidasyon kapsamına alınmayan iştirakler maliyet yöntemine göre değerlenmiştir.

7.a.2 Konsolide edilmeyen iştiraklere ilişkin bilgiler:


Farklıysa Oy Oranı (%) Banka Risk Grubu

Pay Oranı (%) 1 Terme Metal Sanayi ve Ticaret A.Ş. (Terme) İstanbul/Türkiye 17,83 18,762 Ege Tarım Ürünleri Lisanslı Depoculuk A.Ş. (Ege Tarım) İzmir/Türkiye 10,05 20,10

Yukarıdaki mali olmayan iştirakler, Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ çerçevesinde konsolide edilmemektedir.



GelirleriCari Dönem Kâr/

ZararıÖnceki Dönem


Değeri

1 Terme (*) 15.466 3.677 231 364 - 26 75 -2 Ege Tarım 11.253 11.096 8.078 118 - (412) (172) -

(*) Finansal veriler 30 Eylül 2016 tarihinde sona eren hesap dönemine aittir. Önceki dönem kar/zararı 30 Eylül 2015 tarihli finansal tablolardan alınmıştır.


Cari dönem içinde Grup’un elden çıkarılan iştiraki bulunmamaktadır.






7.İştiraklere ilişkin bilgiler (net) (devamı):


Cari dönem içinde Grup’un satın alınan iştiraki bulunmamaktadır.

7.a.3Konsolide edilen iştiraklere ilişkin bilgiler:



Pay Oranı (%)

1 İş Faktoring A.Ş. (İş Faktoring) İstanbul/Türkiye 21,75 100,00

2 İş Finansal Kiralama A.Ş. (İş Finansal) İstanbul/Türkiye 28,56 57,33

3 İş Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş (İş Girişim) İstanbul/Türkiye 16,65 57,99






Değeri

1 İş Faktoring 3.025.426 128.821 677 160.940 - 32.939 24.167 -

2 İş Finansal 4.508.334 755.147 16.751 292.573 - 81.800 81.481 190.820

3 İş Girişim 258.805 256.161 82 11.199 7.721 1.060 773 18.651



Dönem İçi Hareketler 30.934 30.243

Alışlar - 927


Cari Yıl Payından Alınan Kâr 38.805 35.279

Satışlar - -

Yeniden Değerleme Artışı - -

Değer Azalma Karşılıkları (7.871) (5.963)





Cari dönem içinde Grup’un elden çıkarılan iştiraki bulunmamaktadır.


Banka, cari dönem içerisinde İş Finansal Kiralama A.Ş.’nin 70.000 TL’lik sermaye artışı ile 19.993 TL tutarında bedelsiz hisse edinmiştir.

7.a.4 Konsolide edilen iştiraklere ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar:


Bankalar - -


Faktoring Şirketleri 56.801 44.018

Leasing Şirketleri 222.466 203.964


Diğer Mali İştirakler 43.655 44.006






7.İştiraklere ilişkin bilgiler (net) (devamı):

7.a.5 Borsaya kote konsolide edilen iştirakler:




8. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (net)

8.a.1 Bağlı ortaklıkların özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler:

YF (*) TSKB GYO (*)

Cari Dönem Cari Dönem

ÇEKİRDEK SERMAYE

Şirketin tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye 63.504 150.000


Yedek Akçeler 2.514 8.787

Türkiye Muhasebe Standartları uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar/kayıplar (120) (29)

Net Dönem Kârı ile Geçmiş Yıllar Kârı (181) 38.818

Faaliyet Kiralaması Geliştirme Maliyetleri (-) (826) -

Maddi Olmayan Duran Varlıklar (-) (1.131) (13)

Çekirdek Sermaye Toplamı 63.760 198.156


Katkı Sermaye - -

ÖZKAYNAK 63.760 198.156


YF (*) TSKB GYO (*)

Önceki Dönem Önceki Dönem

ÇEKİRDEK SERMAYE

Şirketin tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye 64.275 150.000


Yedek Akçeler 4.730 5.721

Türkiye Muhasebe Standartları uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar/kayıplar (73) (27)

Net Dönem Kârı ile Geçmiş Yıllar Kârı 2.855 68.024

Faaliyet Kiralaması Geliştirme Maliyetleri (-) (1.231) -

Maddi Olmayan Duran Varlıklar (-) (344) (21)

Çekirdek Sermaye Toplamı 70.212 224.290


Katkı Sermaye - -

ÖZKAYNAK 70.212 224.290








8.a.1 Bağlı ortaklıkların özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler (devamı):

Ödenmiş sermaye; esas sözleşmede Türk parası olarak belirtilen ve ticaret siciline tescil edilmiş bulunan sermaye tutarıdır. Ödenmiş sermaye enflasyon düzeltme farkı; özkaynak kalemlerinin enflasyona göre düzeltilmesinden kaynaklanan farklardır. Olağanüstü yedekler; yıllık vergi sonrası kârdan yasal yedeklerin ayrılmasından sonra, genel kurul kararı uyarınca ayrılan yedek akçelerdir. Yasal yedekler, 6102 Sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun 519. maddesi gereğince yıllık kardan ayrılan yedek akçelerdir.

Ana Ortaklık Banka’nın içsel sermaye yeterliliği değerlendirme süreci çalışması yıllık bazda konsolide olarak yapılmaktadır. Konsolide edilen iştirakler ve bağlı ortaklıklar çalışmaya dahil edilmektedir.

8.a.2 Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine ilişkin Tebliğ ve ilgili Türkiye Muhasebe Standardı uyarınca konsolide edilmeyen bağlı ortaklık varsa konsolide edilmeme sebepleri ve asgari sermaye yükümlülüğüne tabi olmaları halinde yükümlülüğe ulaşmak için ihtiyaç duydukları toplam özkaynak tutarı:

Bağlı ortaklıklarından; TSKB Gayrimenkul Değerleme A.Ş. ve TSKB Sürdürülebilirlik Danışmanlığı A.Ş. mali bağlı ortaklık olmadığından dolayı konsolide edilmemektedir. Banka’nın konsolide edilmeyen bağlı ortaklıkları asgari sermaye yükümlülüğüne tabi değildir.

8.a.3 Konsolide edilmeyen bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler:


Farklıysa Oy Oranı (%)Banka Risk Grubu

Pay Oranı (%)

1 TSKB Gayrimenkul Değerleme A.Ş. (TSKB GMD) İstanbul /Türkiye 59,00 72,48

2 TSKB Sürdürülebilirlik Danışmanlığı A.Ş. (TSKB SD) İstanbul/Türkiye 80,65 99,42






Değeri

1 TSKB GMD (*) 18.544 14.074 1.211 807 - 3.290 1.511 -

2 TSKB SD (*) 1.463 1.314 16 98 - (293) 235 -

*)Finansal veriler 31 Aralık 2016 tarihinde sona eren hesap dönemine aittir. Önceki dönem kar/zararı 31 Aralık 2015 tarihli finansal tablolardan alınmıştır.


Cari dönem içinde Grup’un elden çıkarılan bağlı ortaklığı bulunmamaktadır


Ana ortaklık Banka’nın iştiraki olan Yatırım Finansman Menkul Değerler A.Ş. aracılığı ile dolaylı olarak sahip olduğu TSKB Sürdürülebilirlik Danışmanlığı A.Ş.’nin 240 bin TL olan sermayesi, 20 Temmuz 2016 tescil tarihi ile, Ana ortaklık Banka tarafından 1 milyon TL daha artırılarak, 1,24 milyon TL’ye çıkartılmış ve Ana ortaklık Banka’nın şirketteki payı %80,65 olmuştur.

8.a.4 Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler:



Pay Oranı (%)

1 Yatırım Finansman Menkul Değerler A.Ş.(YF) İstanbul /Türkiye 99,99 99,99

2 TSKB Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. (TSKB GYO) İstanbul/Türkiye 59,00 72,18












Değeri

YF (*) 813.799 65.717 2.172 32.812 1.417 (6.161) (2.194) -

TSKB GYO (*) 439.411 198.168 433 480 - (26.140) 12.381 57.879

(*)Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin finansal veriler BDDK düzenlemelerine göre hazırlanmıştır.

Konsolidasyona konu edilen bağlı ortaklıklara ilişkin Banka’nın konsolide olmayan finansal tablolarında yer alan hareket tablosu aşağıdaki gibidir:




Alışlar - -



Satışlar - -






Konsolide edilen bağlı ortaklıkların sermayeleri ile bu bağlı ortaklıklara yapılan yatırımlar konsolidasyon muhasebesi işlemleri kapsamında karşılıklı mahsup edilmiştir.


Banka’nın bağlı ortaklıklarından TSKB Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş Yönetim Kurulu’nun 18 Kasım 2016 tarihinde yapılan toplantısında TSKB GYO, mevcut kira gelirlerinin artırılması ve portföyün çeşitlendirilmesi kapsamındaki yatırım stratejisi doğrultusunda ve birleşme sonucu yaratılacak sinerji dikkate alınarak, İş Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. ile 6362 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu, Sermaye Piyasası Kurulu'nun II-23.1 sayılı Önemli Nitelikteki İşlemlere İlişkin Ortak Esaslar ve Ayrılma Hakkı Tebliği, Sermaye Piyasası Kurulu'nun II-23.2 sayılı Birleşme ve Bölünme Tebliği, 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu, 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu ve ilgili diğer mevzuat hükümleri çerçevesinde birleşme görüşmelerine başlanmasına karar verilmiş olup rapor tarihi itibarıyla İş Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. ile birleşme görüşmelerine devam edilmektedir.


Cari dönem içinde Grup’un elden çıkarılan bağlı ortaklığı bulunmamaktadır.

8.a.5 Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar:

Bağlı Ortaklıklar Cari Dönem Önceki Dönem

Bankalar - -


Faktoring Şirketleri - -

Leasing Şirketleri - -


Diğer Mali Bağlı Ortaklıklar 127.984 122.320

8.a.6 Borsaya kote konsolide edilen bağlı ortaklıklar:









9. Birlikte kontrol edilen ortaklıklara ilişkin bilgiler

Ana ortaklık Banka’nın bağlı ortaklığı olan TSKB GYO, Bilici Yatırım Sanayi ve Ticaret A.Ş. firması ile Adana’da 26 Mayıs 2011 tarihinde Adana Otel Projesi Adi Ortaklığı’nı, 27 Mart 2015 tarihinde Anavarza Otelcilik Anonim Şirketi’ni kurmuştur.

Adana Otel Projesi Adi Ortaklığı’nın ana faaliyet konusu Adana’da Palmira Turizm Ticaret A.Ş. tarafından işletilecek olan otel projesinin yapımının başlatılması, yürütülmesi ve tamamlanmasıdır. Adana Otel Projesi Adi Ortaklığı’nın %50 hissesi TSKB GYO’ya, %50 hissesi ise Bilici Yatırım Sanayi ve Ticaret A.Ş.’ye aittir. Adana Otel Projesi Adi Ortaklığı’nın sermayesi tamamı ödenmiş beheri 1 TL (Tam) nominal değerde nama yazılı 20.000 adet hisseye bölünmüş 20 TL’den ibarettir. TSKB GYO, Adana Otel Projesi Adi Ortaklığı’nın %50 sermayesine karşılık toplam 10 TL bedeli nakden ve peşinen ödemiştir. Otel 1 Eylül 2015 tarihinde tamamlanarak faaliyetine başlamıştır.

Anavarza Otelcilik Anonim Şirketi’nin ana faaliyet konusu, turizm alanında otel, motel vb. konaklama tesisleri, yeme-içme, spor, eğlence sağlık hizmetlerini kapsayan tesisleri işletmektir. Anavarza Otelcilik Anonim Şirketi’nin %50 hissesi TSKB GYO’ya, %50 hissesi ise Bilici Yatırım Sanayi ve Ticaret AŞ’ye aittir. Anavarza Otelcilik Anonim Şirketi’nin sermayesi beheri 1 TL (Tam) nominal değerde nama yazılı 2.000.000 adet hisseye bölünmüş 2.000 TL’den ibarettir. 2 Kasım 2015 tarihinde Anavarza Otelcilik Anonim Şirketi’nin mevcut ödenmiş 2.000 TL’lik sermayesi nakit olarak 3.500 TL’ye arttırılmıştır. Şirket, Anavarza Otelcilik Anonim Şirketi’nin %50 sermayesine karşılık toplam 1.750 TL bedeli nakden ödemiştir.






Değeri

Divan Adana Oteli 14.240 (7.023) 12.388 - - (2.420) (4.623) -

Anavarza Otelcilik 2.930 (7) 169 10 - (548) (2.945) -

10.Finansal kiralama alacaklarına ilişkin bilgiler (net)

10.aFinansal kiralamaya yapılan yatırımların kalan vadelerine göre gösterimi:


Brüt Net Brüt Net

1 Yıldan Az 1.552 1.367 98 -

1-4 Yıl Arası 1.704 1.455 - -

4 Yıldan Fazla 1.137 970 - -

Toplam 4.393 3.792 98 -

10.b Finansal kiralamaya yapılan net yatırımlara ilişkin bilgiler:


Brüt Finansal Kiralama Yatırımı 4.393 98

Finansal Kiralamadan Kazanılmamış Finansal Gelirler (-) (601) (98)

İptal Edilen Kiralama Tutarları (-) - -

Net Finansal Kiralama Yatırımı 3.792 -

10.c Yapılan finansal kiralama sözleşmeleri ile ilgili olarak, koşullu kira taksitlerinin belirlenmesinde kullanılan kriterler, varsa, yenileme veya satın alma opsiyonları için mevcut koşullar ve sözleşme tutarlarının güncelleştirilmesi ve kira sözleşmesinin getirdiği kısıtlamalar, temerrüde düşülüp düşülmediği, sözleşmenin yenilenip yenilenmediği, yenilendiyse yenilenme şartları, yenilenmenin kısıtlama yaratıp yaratmadığı gibi hususlar ve kira sözleşmesinde yer alan diğer önemli hükümlerle ilgili genel açıklamalar:

Finansal kiralama sözleşmeleri 6361 sayılı Finansal Kiralama Kanunu’nun ilgili maddeleri uyarınca yapılmaktadır. Finansal tabloları önemli ölçüde etkileyen yenileme ve kira sözleşmelerinden kaynaklanan kısıtlamalar bulunmamaktadır.






11. Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin pozitif farklar tablosu:


TP YP TP YP

Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı - 272 - 4.093



Toplam - 272 - 4.093

31 Aralık 2016 itibarıyla, riskten korunma aracı olarak belirlenen türev finansal araçların sözleşme tutarları ve bilançoda taşınan net gerçeğe uygun değerleri aşağıdaki tabloda özetlenmiştir:


Sözleşme Tutarı Aktif Pasif Sözleşme Tutarı Aktif Pasif

Swap Faiz İşlemleri 7.747.800 272 (51.433) 4.689.900 4.093 (5.799)

YP 7.747.800 272 (51.433) 4.689.900 4.093 (5.799)

TL - - - - - -

11.a.1 Gerçeğe uygun değerden korunma muhasebesine ilişkin bilgiler

Cari Dönem

Finansal Riskten Korunma Aracı

Finansal Riskten Korunma Konusu

Kalem Maruz Kalınan Risk

Korunan Varlığın Gerçeğe Uygun

Değer Farkı (*)Korunma Aracının Net


Gelir Tablosu Etkisi (Türev Finansal

İşlemlerden Kar/Zarar)

Aktif Pasif

Swap Faiz İşlemleriSabit Faizli İhraç Edilen Eurobond ve Greenbond Faiz Riski 44.374 (49.238) - (4.864)

Swap Faiz İşlemleriSabit Faizli Kullanılan Krediler Faiz Riski 3.880 (4.378) - (498)


Önceki Dönem

Finansal Riskten Korunma Aracı

Finansal Riskten Korunma Konusu Kalem Maruz Kalınan Risk

Korunan Varlığın Gerçeğe Uygun Değer

Farkı (*)Korunma Aracının Net


Gelir Tablosu Etkisi (Türev Finansal

İşlemlerden Kar/Zarar)

Aktif Pasif

Swap Faiz İşlemleriSabit Faizli İhraç

Edilen Eurobond Faiz Riski 3.814 - (5.980) (2.166)

Swap Faiz İşlemleriSabit Faizli

Kullanılan Krediler Faiz Riski 376 - (1.461) (1.085)




12. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar (net)

Grup, 2015 yılının üçüncü çeyreğinden itibaren muhasebe politikasında değişikliğe giderek maddi duran varlıkları içinde yer alan gayrimenkullerin değerlemesinde TMS 16 kapsamında yeniden değerleme metodunu benimsemiştir. SPK ve BDDK tarafından yetkilendirilmiş ekspertiz firmalarına yaptırılan değerleme yaptırılmış olup, cari dönemde 26.705 TL (31 Aralık 2015: 175.285 TL) yeniden değerleme farkı özkaynaklar altına kaydedilmiştir.

Cari DönemÖnceki Dönem Sonu Bakiyesi Cari Yıl Girişler Cari Yıl Çıkışlar

Yeniden Değerleme Artışı Dönem Sonu Bakiyesi

Maliyet: -

Gayrimenkul 197.289 1.931 - 26.705 225.925

Finansal Kiralama ile Edinilen MDV 5.250 - (8) - 5.242

Araçlar 1.604 - (129) - 1.475

Elden Çıkarılacak Kıymetler 576 - - - 576

Diğer 25.715 2.363 (2.599) - 25.479

Toplam Maliyet 230.434 4.294 (2.736) 26.705 258.697

Birikmiş Amortisman: -

Gayrimenkul 995 (480) - - 515

Finansal Kiralama ile Edinilen MDV (4.884) (123) 8 - (4.999)

Araçlar (656) (267) 98 - (825)

Elden Çıkarılacak Kıymetler (3) - 3 - -

Diğer (18.673) (3.709) 529 - (21.853)

Toplam Birikmiş Amortisman (23.221) (4.579) 638 - (27.162)

Değer Düşüş Karşılığı: -

Gayrimenkul - - - - -

Finansal Kiralama ile Edinilen MDV - - - - -

Araçlar - - - - -

Elden Çıkarılacak Kıymetler (186) (21) - - (207)

Diğer - - - - -

Toplam Değer Düşüş Karşılığı (186) (21) - - (207)

Net Defter Değeri 207.027 (306) (2.098) 26.705 231.328






12. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar (net) (devam)

Önceki DönemÖnceki Dönem Sonu Bakiyesi Cari Yıl Girişler Cari Yıl Çıkışlar

Yeniden Değerleme Artışı Dönem Sonu Bakiyesi

Maliyet:

Gayrimenkul 38.870 753 - 157.666 197.289

Finansal Kiralama ile Edinilen MDV 5.305 - (55) - 5.250

Araçlar 1.426 329 (151) - 1.604

Elden Çıkarılacak Kıymetler 1.786 - (1.210) - 576

Diğer 24.176 19.647 (18.108) - 25.715

Toplam Maliyet 71.563 20.729 (19.524) 157.666 230.434

Birikmiş Amortisman:

Gayrimenkul (21.894) (897) 4.167 17.619 (1.005)

Finansal Kiralama ile Edinilen MDV (4.813) (126) 55 - (4.884)

Araçlar (475) (292) 111 - (656)

Elden Çıkarılacak Kıymetler (18) (13) 28 - (3)

Diğer (17.732) (2.564) 3.623 - (16.673

Toplam Birikmiş Amortisman (44.932) (3.892) 7.984 17.619 (23.221)


Gayrimenkul - - - - -

Finansal Kiralama ile Edinilen MDV - - - - -

Araçlar - - - - -

Elden Çıkarılacak Kıymetler (177) (42) 33 - (186)

Diğer - - - - -

Toplam Değer Düşüş Karşılığı (177) (42) 33 - (186)

Net Defter Değeri 26.454 16.795 (11.507) 175.285 207.027

12.a Münferit bir varlık için cari dönemde kaydedilmiş veya iptal edilmiş değer azalışının tutarı finansal tabloların bütünü açısından önem teşkil etmekteyse:

12.a.1 Değer azalışının kaydedilmesine veya iptal edilmesine yol açan olaylar ve şartları:

Elden çıkarılacak kıymetler arasında olan ve amortismana tabi olmayan maddi duran varlıklar için mevzuata uygun olarak her yıl için % 5 oranında değer düşüş karşılığı ayrılmıştır.

12.a.2 Finansal tablolarda kaydedilen veya iptal edilen değer azalışının tutarı:

Cari dönemde maddi duran varlıklara ilişkin 21 TL tutarında değer azalışı bulunmaktadır, iptal edilen değer azalışı bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: 42 TL tutarında değer azalışı; iptal edilen değer azalışı bulunmamaktadır).

12.b Cari dönemde kaydedilmiş veya iptal edilmiş olan ve her biri veya bazıları finansal tabloların bütünü açısından önemli olmamakla birlikte toplamı finansal tabloların bütünü açısından önemli olan değer düşüklükleri için ilgili varlık grupları itibarıyla ayrılan veya iptal edilen değer azalışı tutarları ile bunlara neden olan olay ve şartlar:

Yukarıda belirtilen elden çıkarılacak gayrimenkul değer düşüklüğü dışında, bilanço tarihi itibarıyla Grup’un münferit bir varlık için cari dönemde kaydedilmiş veya iptal edilmiş değer azalışı bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).

13. Maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar

13.a Faydalı ömür veya kullanılan amortisman oranları:

1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınan maddi duran varlıklar 31 Aralık 2004 tarihi itibarıyla enflasyonun etkilerine göre düzeltilmiş maliyet değerlerinden, izleyen dönemlerde satın alınanlar ise satın alım maliyet değerlerinden birikmiş amortisman ve kalıcı değer düşüş karşılıkları ayrılarak finansal tablolara yansıtılır.

Kiralama veya idari amaçlı ya da halihazırda belirlenmemiş olan diğer amaçlar doğrultusunda inşa edilme aşamasındaki varlıklar, kullanıma hazır olduklarında amortismana tabi tutulurlar.






13.b Kullanılan amortisman yöntemleri:

Maddi olmayan duran varlıklar, normal amortisman yöntemi uygulanmak suretiyle, takribi ekonomik ömürleri süresince itfa edilmektedir.

13.c Dönem başı ve dönem sonundaki brüt defter değeri ile birikmiş amortisman tutarları:

Cari Dönem Cari Dönem Başı Cari Dönem Sonu

Brüt Defter Değeri Birikmiş İtfa Payı Brüt Defter Değeri Birikmiş İtfa Payı


Şerefiye 1.005 - 1.005 -

Önceki Dönem Başı Önceki Dönem Sonu

Önceki Dönem Brüt DefterDeğeri Birikmiş İtfa Payı Brüt Defter Değeri Birikmiş İtfa Payı


Şerefiye 1.005 - 1.005 -

13.d Dönem başı ve dönem sonu arasında aşağıda belirtilen bilgileri içeren hareket tablosu:

Cari Dönem Önceki Dönem Sonu Bakiyesi Cari Yıl Girişler Cari Yıl Çıkışlar Dönem Sonu Bakiyesi

Maliyet:

Bilgisayar Yazılımları 3.534 1.698 - 5.232

Şerefiye 1.005 - - 1.005

Toplam Maliyet 4.539 1.698 - 6.237


Bilgisayar Yazılımları (2.483) (656) - (3.139)

Şerefiye - - - -

Toplam Birikmiş İtfa Payı (2.483) (656) - (3.139)




Net Defter Değeri 2.056 1.042 - 3.098

Önceki DönemÖnceki Dönem Sonu Bakiyesi Cari Yıl Girişler Cari Yıl Çıkışlar Dönem Sonu Bakiyesi

Maliyet:

Bilgisayar Yazılımları 5.571 407 (2.444) 3.534

Şerefiye 1.005 - - 1.005

Toplam Maliyet 6.576 407 (2.444) 4.539


Bilgisayar Yazılımları (4.403) (524) 2.444 (2.483)

Şerefiye - - - -

Toplam Birikmiş İtfa Payı (4.403) (524) 2.444 (2.483)




Net Defter Değeri 2.173 (117) - 2.056






13.Maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar (devamı)

13.e Finansal tabloların bütünü açısından önem arz eden bir maddi olmayan duran varlık bulunması durumunda, bunun defter değeri, tanımı ve kalan amortisman süresi:

Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un finansal tabloların bütünü açısından önem arz eden bir maddi olmayan duran varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).

13.f Varsa devlet teşvikleri kapsamında edinilen ve ilk muhasebeleştirmede rayiç değeri ile kaydedilmiş olan maddi olmayan duran varlıklar için tabloda yer alan hususlara ilişkin bilgi:

Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un devlet teşvikleri kapsamında edinilen maddi olmayan duran varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).

13.g Devlet teşvikleri kapsamında edinilen ve ilk muhasebeleştirmede rayiç değeri ile kaydedilmiş olan maddi olmayan duran varlıkların ilk kayıt tarihinden sonraki değerlemelerinin hangi yönteme göre yapıldığı:

Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un devlet teşvikleri kapsamında edinilen maddi olmayan duran varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).

13.h Kullanımında herhangi bir kısıtlama bulunan veya rehnedilen maddi olmayan duran varlıkların defter değeri:

Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un kullanımında herhangi bir kısıtlama bulunan veya rehnedilen maddi olmayan duran varlıkları bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).

13.i Maddi olmayan duran varlık edinimi için verilmiş olan taahhütlerin tutarı:

Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un maddi olmayan duran varlık edinimi için verilmiş olan taahhütleri bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).

13.j Yeniden değerleme yapılan maddi olmayan duran varlıklar için varlık türü bazında tablodaki açıklamalar:

Bilanço tarihi itibarıyla Grup maddi olmayan duran varlıklarını yeniden değerlemeye tabi tutmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).

13.k Varsa, dönem içinde gider kaydedilen araştırma geliştirme giderlerinin toplam tutarı:

Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un dönem içinde gider kaydedilen araştırma geliştirme giderleri bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).

13.l Şerefiyeye ilişkin bilgiler:

Konsolidasyon Şerefiyesi Etkin Hisse Oranı % Taşınan Değer

Yatırım Finansman Menkul Değerler A.Ş. 95,78 1.005

13.m Şerefiyenin defter değerinin dönem başı, dönem sonu bakiyesi ve dönem içi hareketleri ile birlikte tablodaki bilgiler:


Dönem Başındaki Net Değer 1.005 1.005

Dönem İçi Hareketler: - -

İlave Şerefiye - -

Varlık ve Yükümlülüklerin Değerindeki Değişikliklerden Kaynaklanan Düzeltmeler - -

Dönem İçinde Bir Faaliyetin Durdurulması veya Bir Varlığın

Tamamen/Kısmen Elden Çıkarılması Nedeniyle Kayıttan Silinen Şerefiye Tutarı (-) - -

Değer Düşüş Karşılığı (-) - -

İptal Edilen Değer Düşüş Karşılığı (-) - -

Defter Değerinde Meydana Gelen Diğer Değişiklikler - -

Dönem Sonundaki Net Değer 1.005 1.005

13.n Negatif şerefiyenin defter değerinin dönem başı, dönem sonu bakiyesi ve dönem içi hareketleri ile birlikte tablodaki bilgiler:

Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un ilişikteki finansal tablolarında negatif şerefiye bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).






14. Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar

Cari dönemde, Grup’un gayrimenkul yatırım ortaklığı alanında faaliyet gösteren bağlı ortaklığına ait net defter değeri 231.323 TL (31 Aralık 2015: 241.293 TL) olan yatırım amaçlı üç adet gayrimenkulü bulunmaktadır. 31 Aralık 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla yatırım amaçlı gayrimenkullerin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:

Cari DönemCari Dönem

Başı Bakiyesi İlaveler ÇıkışlarGerçeğe Uygun Değer Değişimi

Cari Dönem Sonu Bakiyesi

Tahir Han 19.905 - - 3.115 23.020

Pendorya AVM 156.975 191 (14) (13.462) 143.690

Divan Adana Oteli 64.413 1.007 - (807) 64.613

Toplam 241.293 1.198 (14) (11.154) 231.323

Önceki DönemÖnceki Dönem Sonu Bakiyesi İlaveler Çıkışlar

Gerçeğe Uygun Değer Değişimi

Önceki Dönem Sonu Bakiyesi

Tahir Han 15.460 - - 4.445 19.905

Pendorya AVM 168.400 1.281 - (12.706) 156.975

Divan Adana Oteli 40.230 14.727 (2) 9.458 64.413

Toplam 224.090 16.008 (2) 1.197 241.293

15. Ertelenmiş vergi varlığına ilişkin açıklamalar

15.a İndirilebilir geçici farklar, mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla, bilançoya yansıtılan ertelenmiş vergi aktifi tutarı:

Grup finansal tablolarda uygulanan muhasebe politikaları ve değerleme esasları ile vergi mevzuatı arasında “zamanlama farklarından” doğan farklar üzerinden ertelenmiş vergi varlığı veya yükümlülüğü hesaplayarak ilişikteki finansal tablolarına yansıtmıştır.

Ertelenmiş vergi varlığı: Cari Dönem Önceki Dönem

Kredi komisyonları tahakkuk düzeltmesi 17.378 16.103

Diğer karşılıklar 18.003 12.008

Menkul değerler 2.149 -

Çalışan hakları karşılığı 2.151 2.053

Türev işlem reeskontu - 5.943

Diğer 3.848 5.028

Toplam Ertelenmiş Vergi Varlığı 43.529 41.135

Ertelenmiş vergi yükümlülüğü:

Menkul değerler - (2.694)

Kaynak komisyonları tahakkuk düzeltmesi (8.791) (7.265)

Türev işlemler reeskontu (2.958) -

Maddi duran varlıklar ekonomik ömür farkları (457) (402)

Diğer (13.141) (2.975)

Toplam Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü (25.347) (13.336)

Net Ertelenmiş Vergi Varlığı 18.182 27.799






15.b Önceki dönemlerde üzerinden ertelenmiş vergi aktifi hesaplanmamış ve bilançoya yansıtılmamış indirilebilir geçici farklar ile varsa bunların geçerliliklerinin son bulduğu tarih, mali zararlar ve vergi indirim ve istisnaları:

Önceki dönemlerde üzerinden ertelenmiş vergi aktifi hesaplanmamış ve bilançoya yansıtılmamış indirilebilir geçici farklar bulunmamaktadır. YF’nin 15.175 TL tutarındaki mali zararı üzerinden hesaplanan 3.035 TL ertelenmiş vergi aktifi bulunmaktadır (31 Aralık 2015: 21.580 TL mali zarar/ 4.316 TL ertelenmiş vergi aktifi). YF’nin 10.940 TL tutarındaki mali zararları üzerinden ertelenmiş vergi hesaplanmamıştır.

15.c Ertelenmiş vergiler için ayrılan değer düşüş karşılıkları ile değer düşüş karşılıklarının iptal edilmesinden kaynaklanan ertelenmiş vergi aktifleri:

Ertelenmiş vergiler için ayrılan değer düşüş karşılıkları ile değer düşüş karşılıklarının iptal edilmesinden kaynaklanan ertelenmiş vergi aktifi bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).

16. Satış amaçlı elde tutulan duran varlıklara ilişkin açıklamalar:

Cari dönemde Grup’un satış amaçlı elde tutulan duran varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).

17. Diğer aktiflere ilişkin bilgiler

17.a Bilançonun diğer aktifler kalemi, nazım hesaplarda yer alan taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu aşıyor ise bunların en az %20’sini oluşturan alt hesapların isim ve tutarları:Bilançonun diğer aktifler kalemi nazım hesapta yer alan taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu aşmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).

II. Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar

1. Mevduatın vade yapısına ilişkin bilgiler

1.a.1 Mevduatın vade yapısı:

Ana ortaklık Banka, mevduat kabulüne yetkili değildir.

1.a.2 Mevduat sigortası kapsamında bulunan ve mevduat sigortası limitini aşan tasarruf mevduatına ilişkin bilgiler:


1.b Merkezi yurtdışında bulunan bankanın Türkiye’deki şubesinde bulunan tasarruf mevduatı, merkezin bulunduğu ülkede sigorta kapsamında olup olmadığı:


1.c Mevduat sigortası kapsamında bulunmayan tasarruf mevduatı:


2. Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin negatif farklar tablosu

Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar Cari Dönem Önceki Dönem

TP YP TP YP

Vadeli İşlemler 13.094 4.779 753 1.348

Swap İşlemleri 101.915 75.382 43.699 55.518


Opsiyonlar - 125.627 - 73.632

Diğer - - - -

Toplam 115.009 205.788 44.452 130.498

Ana ortaklık Banka, TL cinsi sabit faiz oranlı aktiflerini ekonomik olarak riskten korunma stratejisinin bir parçası olarak, Banka’nın temerrüt riskinin referans olduğu çapraz para faiz swap işlemleri gerçekleştirmiştir. Bu swap anlaşmaları, ana ortaklık Banka ile ilgili belli bir kredi temerrüt olayının (bir ödemesini gerçekleştirememesi durumu gibi) gerçekleşmesi durumunda, hem ana ortaklık Banka hem de karşı kurum için söz konusu sözleşmelerin tahakkuk eden tutarları ve gelecek tüm ödemeleri de iptal edecek şekilde doğrudan kapama şartı taşımaktadır. 31 Aralık 2016 tarihi itibari ile 150 milyon dolar nominal tutarındaki bu swapların piyasa reeskont değeri 61.730 TL gelir yönünde olup, ortalama vadeleri 2020 ile 2021 yılları arasındadır.





II. Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

3. Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler

3.a Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin genel bilgiler:


TP YP TP YP

T.C. Merkez Bankası Kredileri - - - -

Yurtiçi Banka ve Kuruluşlardan 47.169 313.101 186.611 306.291

Yurtdışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan 100.083 15.667.143 69.001 12.879.928

Toplam 147.252 15.980.244 255.612 13.186.219

3.b Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi:


TP YP TP YP

Kısa Vadeli 47.180 73.741 59.544 56.360

Orta ve Uzun Vadeli 100.072 15.906.503 196.068 13.129.859

Toplam 147.252 15.980.244 255.612 13.186.219

3.c İhraç edilen menkul kıymetlere ilişkin bilgiler:


TP YP TP YP

Nominal - 3.490.000 - 2.026.500

Maliyet - 3.476.185 - 2.021.606

Defter Değeri - 3.486.732 - 2.037.571

27 Ekim 2014 tarihi itibarıyla nominal tutarı 350 milyon Amerikan Doları, itfa tarihi 30 Ekim 2019 olan %5,375 oranında sabit faizli, 5 yıl vadeli ve 6 ayda bir kupon ödemeli borçlanma aracı ihraç etmiştir. Ana ortaklık Banka, benzer bir eurobond ihracını 22 Nisan 2015 tarihi itibarıyla 350 milyon Amerikan Doları nominal tutarında gerçekleştirmiştir. İtfa tarihi 22 Nisan 2020 olan sabit faizli, 5 yıl vadeli ve 6 ayda bir kupon ödemeli borçlanma araçlarının faiz oranı ise %5,125 olarak belirlenmiştir. Ana ortaklık Banka tarafından yurtdışında ihraç edilen nominal tutarı 300 milyon ABD Doları olan 5 yıl vadeli yeşil ve sürdürülebilir projelerin finansmanına yönelik tahvilin satış işlemleri 18 Mayıs 2016 tarihinde tamamlanmıştır. İtfa tarihi 18 Mayıs 2021 olan sabit faizli, 5 yıl vadeli tahvillerin getirisi %5,048 kupon oranı ise %4,875 olarak belirlenmiştir.

3.d Banka’nın yükümlülüklerinin yoğunlaştığı alanlara ilişkin ilave açıklamalar:

Banka, normal bankacılık faaliyetleri kapsamında kendisini fonlamayı repo ve alınan krediler ile sağlamaktadır. Banka’nın fon kaynaklarını özellikle yurtdışından YP cinsinden alınan krediler ile YP ve TL cinsinden repo işlemlerinden sağlanan fonlar oluşturmaktadır. Repo işlemlerinden sağlanan fonlara ilişkin bilgiler aşağıdaki tabloda gösterilmiştir:


TP YP TP YP

Yurtiçi İşlemlerden 234.353 60.998 2.123.484 45.994

Mali Kurum ve Kuruluşlar 208.657 - 2.103.104 1.440

Diğer Kurum ve Kuruluşlar 25.209 58.387 19.821 38.884

Gerçek Kişiler 487 2.611 559 5.670

Yurtdışı İşlemlerden 3 - 3 -

Mali Kurum ve Kuruluşlar - - - -

Diğer Kurum ve Kuruluşlar 2 - 2 -

Gerçek Kişiler 1 - 1 -

Toplam 234.356 60.998 2.123.487 45.994





II.Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

4. Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço toplamının %10’unu aşıyorsa, bunların en az %20’sini oluşturan alt hesapların isim ve tutarları

Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi bilanço toplamının %10’unu aşmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).

5.Kiralama işlemlerinden borçlara ilişkin bilgiler (net)

5.a Finansal kiralama işlemlerinden doğan yükümlülüklere ilişkin açıklamalar:

Grup’un finansal kiralama işlemlerinden doğan yükümlülüğü bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).

5.b Faaliyet kiralaması işlemlerine ilişkin açıklamalar:

Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un 1 adet genel merkez binası ile 11 adet şubesi faaliyet kiralama işlemine konudur. Ayrıca 25 adet binek otomobil ve 160 adet bilgisayar faaliyet kiralaması kapsamındadır. Cari dönemde, faaliyet kiralaması işlemlerine ilişkin Grup’un yükümlülüğü bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: 1 adet genel merkez binası ile 13 adet şubesi faaliyet kiralaması işlemine konudur. Ayrıca 28 adet binek otomobil ve 100 adet bilgisayar da faaliyet kiralaması kapsamındadır).

5.c Satış ve geri kiralama işlemlerinde kiracı ve kiralayan açısından, sözleşme koşulları ve sözleşmenin özellikli maddelerine ilişkin açıklamalar:

Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un satış ve geri kiralama işlemi bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).

6.Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin negatif farklar tablosu


TP YP TP YP

Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı - (51.433) - (5.799)



Toplam - (51.433) - (5.799)

7. Karşılıklara ilişkin açıklamalar

7.a Genel karşılıklara ilişkin bilgiler:



I. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar 154.541 124.148

II. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar 3.902 4.522

Gayrinakdi Krediler İçin Ayrılanlar 2.714 2.721

Diğer 16.010 12.652

7.b Dövize endeksli krediler ve finansal kiralama alacakları anapara kur azalış karşılıkları:

Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un dövize endeksli krediler kur farkı azalış karşılıkları 247 TL’dir (31 Aralık 2015: 1.776 TL). Dövize endeksli krediler kur farkı azalış karşılıkları finansal tablolarda krediler satırından netleştirilmiştir.

7.c Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler özel karşılıkları:

Bilanço tarihi itibarıyla Ana ortaklık Banka’nın tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş 583 TL gayrinakdi kredi karşılığı bulunmaktadır (31 Aralık 2015: 583 TL).

7.d Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler:

7.d.1 Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklara ilişkin bilgiler:

Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılık bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).






7.d.2 İzin, kıdem tazminatlarına ilişkin yükümlülükler:

Grup, çalışan hakları karşılığını TMS 19’da belirtilen aktüeryal değerleme yöntemini kullanarak hesaplayıp finansal tablolarına yansıtmıştır.

Grup, 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla 9.101 TL (31 Aralık 2015: 9.068 TL) kıdem tazminatı karşılığını finansal tablolara yansıtmıştır. Grup, 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla 1.803 TL (31 Aralık 2015: 1.700 TL) toplam izin yükümlülüğünü finansal tablolarında çalışan hakları karşılığı kalemi içinde göstermiştir.

1 Ocak 2016 sonrasında oluşan 903 TL tutarında aktüeryal kazanç revize TMS 19 standartı uyarınca özkaynaklar altında muhasebeleştirilmiştir (31 Aralık 2015: 384 TL aktüeryal kayıp).

Emeklilik haklarından doğan yükümlülükler

Raporun Üçüncü Bölüm, Muhasebe Politikaları, XVI. Çalışanların Haklarına İlişkin Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar notunda detaylı olarak açıklandığı gibi, Grup’un 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla emeklilik haklarından doğan yükümlülükleri bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).

Sosyal Güvenlik Kurumu’na istinaden kurulan sandıklar için yükümlülükler

31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).

Ana ortaklık Banka çalışanları için emeklilik sonrası hak sağlayan her çeşit vakıf, sandık gibi örgütlenmelerin yükümlülükleri

Ana ortaklık Banka’nın 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla TSKB A.Ş. Memur ve Müstahdemleri Yardım ve Emekli Vakfı sandığının devre esas yükümlülüklerinin peşin değeri bağımsız bir aktüer tarafından aktüeryal varsayımlar kullanılarak hesaplanmış ve aktüerin 13 Ocak 2017 tarihli raporuna göre, 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla karşılık ayrılmasını gerektiren teknik veya fiili açık tespit edilmemiştir.

Bu çerçevede, Sandık’ın devre esas yükümlülükleri için 3.16 nolu “Çalışanların Haklarına İlişkin Yükümlülükler”e ilişkin muhasebe politikalarında izah edilen Kanun hükümleri dikkate alınarak, vakıf senedinde bulunan ve devre esas yükümlülüklerin dışında kalan diğer sosyal haklar ve ödemeler ile çalışanlara verilen sağlık faydaları için 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla Ana ortaklık Banka’nın yükümlülüğü bulunmamaktadır.

7.d.3 Diğer karşılıkların, karşılıklar toplamının %10’unu aşması halinde aşıma sebep olan kalemler ve tutarları:


Diğer Karşılıklar (*) 90.962 63.049

Toplam 90.962 63.049

(*) Diğer Karşılıklar hesabı kredi portföyüne ilişkin riskler için ayrılan 90.000 TL karşılık ve 583 TL tutarında tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi kredi karşılığı içermektedir (31 Aralık 2015: 60.000 TL karşılık ve 583 TL tutarında tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi kredi karşılığı içermektedir).

8. Vergi borcuna ilişkin açıklamalar

8.a Cari vergi borcuna ilişkin açıklamalar

8.a.1 Vergi borcuna ilişkin açıklamalar:

Kurumlar Vergisi ve Ertelenmiş Vergi Cari Dönem Önceki Dönem

TP YP TP YP

Ödenecek Kurumlar Vergisi 5.066 - 41.871 -

Ertelenmiş Vergi Borcu - - - -

Toplam 5.066 - 41.871 -






8. Vergi borcuna ilişkin açıklamalar (devamı)

8.a Cari vergi borcuna ilişkin açıklamalar (devamı)

8.a.2 Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler:


Ödenecek Kurumlar Vergisi 5.066 41.871

Menkul Sermaye İradı Vergisi 753 1.070

Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi - -

BSMV 3.564 3.261

Kambiyo Muameleleri Vergisi - -

Ödenecek Katma Değer Vergisi 246 251

Diğer 1.742 1.607

Toplam 11.371 48.060

8.a.3 Primlere ilişkin bilgiler:


Sosyal Sigorta Primleri-Personel 121 119

Sosyal Sigorta Primleri-İşveren 135 135

Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel - -

Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren - -

Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel - -

Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren - -

İşsizlik Sigortası-Personel 37 32

İşsizlik Sigortası–İşveren 74 63

Diğer 41 17

Toplam 408 366

8.b Ertelenmiş vergi borcuna ilişkin açıklamalar:

Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un ertelenmiş vergi borcu bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).

9.Satış amaçlı duran varlıklara ilişkin borçlar hakkında bilgiler:

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).

10. Grup’un kullandığı sermaye benzeri kredilerin sayısı, vadesi, faiz oranı, kredinin temin edildiği kuruluş ve varsa, hisse senedine dönüştürme opsiyonuna ilişkin açıklamalar:

Ana ortaklık Banka, International Finance Corporation’dan doğrudan borçlanma yolu ile ilk sözleşme tarihi 21 Eylül 2004, ilk kullanım tarihi 5 Kasım 2004 olan 50 Milyon ABD Doları tutarında sermaye benzeri kredi kullanmıştır. Söz konusu kredinin anapara ödemesi tek seferde 17 Ekim 2016’da yapılmış olup, bilanço tarihi itibariyle sermaye benzeri kredi bulunmamaktadır.






10. Grup’un kullandığı sermaye benzeri kredilerin sayısı, vadesi, faiz oranı, kredinin temin edildiği kuruluş ve varsa, hisse senedine dönüştürme opsiyonuna ilişkin açıklamalar: (devamı)

Sermaye benzeri kredilere ilişkin bilgiler


TP YP TP YP

Yurtiçi Bankalardan - - - -

Yurtiçi Diğer Kuruluşlardan - - - -

Yurtdışı Bankalardan - - - -

Yurtdışı Diğer Kuruluşlardan - - - 145.836

Toplam - - - 145.836

11. Özkaynaklara ilişkin bilgiler

11.a Ödenmiş sermayenin gösterimi:


Hisse Senedi Karşılığı 2.050.000 1.750.000

İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı - -

11.b Ödenmiş sermaye tutarı, bankada kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı hususunun açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı:

Sermaye Sistemi Ödenmiş Sermaye Tavan

Kayıtlı Sermaye Sistemi 2.050.000 2.500.000

Banka, 26 Ekim 2016 tarih ve 2283 sayılı yönetim kurulu toplantısında, Sermaye Piyasası Kurulu’nca verilen kayıtlı sermaye tavan izninin 2016 yılı sonunda dolması nedeni ile 2.500.000 TL kayıtlı sermaye tavanının, Sermaye Piyasası Kurulu Kararları ve düzenlemeleri ile Banka hedef ve öngörüleri ışığında artırılarak, 4.500.000 TL olarak tespitine karar verilmiş olup, ilgili mercilere müracaat edilmiştir.

11.c Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile arttırılan sermaye payına ilişkin diğer bilgiler:



11.d Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen kısma ilişkin bilgiler:

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Sermaye yedekleri içinde yer alan, iştirak ve gayrimenkul satış karından elde edilen 16.000 TL sermayeye ilave edilmiştir).

11.e Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin genel amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar:

Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhüdü bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır.)

11.f Ana ortaklık Banka’nın gelirleri, kârlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin, özkaynak üzerindeki tahmini etkileri:

Ana ortaklık Banka'nın geçmiş dönem gelirleri, kârlılığı ve likiditesi ile gelecek dönemlerdeki projeksiyonlar Bütçe Planlama ve Yatırımcı İlişkileri Müdürlüğü tarafından takip edilmekte, kârlılık ve likidite gibi göstergeleri etkileyen faiz, kur ve vade değişimlerinin muhtemel etkileri senaryo analizleri ile tahmin edilmektedir. Ana ortaklık Banka faaliyetlerini karlılıkla sürdürmekte ve dönem karlarının büyük bölümünü sermaye artırımı veya yedeklere aktarım şeklinde özkaynaklar içinde muhafaza etmektedir.






11. Özkaynaklara ilişkin bilgiler (devamı)

11.g Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ilişkin özet bilgiler:

Ana ortaklık Banka’nın sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyaz bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).

11.h Menkul değerler değer artış fonuna ilişkin bilgiler :


TP YP TP YP

İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklardan (21.522) - (13.651) -

Değerleme Farkı (25.843) (26.774) (27.819) 11.288

Kur Farkı 4.243 - 2.427 -

Toplam (43.122) (26.774) (39.043) 11.288

11.i Yasal yedeklere ilişkin bilgiler:


I. Tertip Kanuni Yedek Akçe 132.885 112.543

II. Tertip Kanuni Yedek Akçe 83.422 82.475

Özel Kanunlar Gereği Ayrılan Yedek Akçeler 54 54

Toplam 216.361 195.072

11.j Olağanüstü yedeklere ilişkin bilgiler:


Genel Kurul Kararı Uyarınca Ayrılan Yedek Akçe 113.175 89.478

Dağıtılmamış Kârlar - -

Birikmiş Zararlar - -

Yabancı Para Sermaye Kur Farkı - -

Toplam 113.175 89.478

11.k Özkaynak ile ilgili diğer bilgiler:

Sermaye yedeklerinin dönem içindeki hareketi aşağıdaki gibidir:

Cari Dönem



İştirakler ve Bağlı Ortaklıklardan



Değerleme Farkları (*)

Diğer Sermaye

Yedekleri Toplam1 Ocak itibarıyla (14.104) (13.651) 174.619 30 146.894Satılmaya hazır yatırımlar olarak sınıflandırılan yatırımların gelir tablosu ile ilişkilendirilmeyen değer artışları / azalışları (47.402) (7.871) - (55.273)Satılmaya hazır yatırımlar olarak sınıflandırılan yatırımların elden çıkarılması sonucu özkaynaktan kâr/zarara aktarılan kazançlar 3.402 - - - 3.402Satılmaya hazır yatırımlar olarak sınıflandırılan yatırımlardan elde edilen kazançların vergi etkisi 6.537 - - - 6.537Diğer(*) 3.193 - 26.549 594 30.33631 Aralık itibarıyla (48.374) (21.522) 201.168 624 131.896

(*) Gayrimenkullerin değerlemesinde TMS 16‘da belirtilen yeniden değerleme metodununa göre, SPK ve BDDK tarafından yetkilendirilmiş ekspertiz firmalarına değerleme yaptırılmış olup, 2016 yılı için 26.529 TL yeniden değerleme farkı ile buna ilişkin oluşan ertelenmiş vergi etkisi özkaynaklar altına kaydedilmiştir.






11. Özkaynaklara ilişkin bilgiler (devamı)

Önceki Dönem



İştirakler ve Bağlı Ortaklıklardan



Değerleme Farkları (*)

Diğer Sermaye

Yedekleri Toplam

1 Ocak itibarıyla 121.681 (7.688) 9.320 374 123.687

Satılmaya hazır yatırımlar olarak sınıflandırılan yatırımların gelir tablosu ile ilişkilendirilmeyen değer artışları / azalışları (180.190) (5.963) - (186.153)

Satılmaya hazır yatırımlar olarak sınıflandırılan yatırımların elden çıkarılması sonucu özkaynaktan kâr/zarara aktarılan kazançlar 9.844 - - - 9.844


Diğer - - 165.299 (344) 164.955

31 Aralık itibarıyla (14.104) (13.651) 174.619 30 146.894

(*) Türkiye Muhasebe Standartları uyarınca gelir hesaplarına aktarılan 10.153 TL tutarındaki gayrimenkul satış kazancının %75’ine tekabül eden 7.616 TL’nin, 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 5-(I)/e maddesinde yer alan istisna hükümlerinden yararlanılmak üzere 2013 kârının dağıtımı aşamasında pasifte özel bir fon hesabına alınmasına ve 5 yıl boyunca sermayeye ilave dışında herhangi bir hesaba nakledilmemesine karar verilmiştir. Banka, söz konusu tutarı Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları hesabına aktarmıştır. Sermaye yedekleri içinde yer alan, KVK 5-(1)/e maddesi kapsamında iştirak ve gayrimenkul satış karından elde edilen 16.000 TL sermayeye ilave edilmiştir. Gayrimenkullerin değerlemesinde TMS 16 kapsamında yeniden değerleme metodunu benimsemiştir. SPK ve BDDK tarafından yetkilendirilmiş ekspertiz firmalarına yaptırılan değerleme sonucunda 175.285 TL yeniden değerleme farkı özkaynaklar altında takip edilmeye başlanmıştır.

12.Azınlık haklarına ilişkin açıklamalar:


Ödenmiş Sermaye 44.416 44.416

Diğer Sermaye Yedekleri 19 33

Hisse Senedi İhraç Primleri 165 165

Menkul Değerler Değer Artış Fonu 1 (3)

Yasal Yedekler 118 118

Olağanüstü Yedekler 1.682 1.682

Diğer Kâr Yedekleri - (7)

Geçmiş Yıllar Kâr ve Zararları 19.086 15.727

Dönem Net Kâr ve Zararı (7.518) 3.359

Toplam 57.969 65.490





III. Konsolide nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar

1.Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklamalar

1.a Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı:


Vadeli Aktif Değerler Alım-Satım Taahhütleri 78.479 110.589

Para Piyasası Aracılık Alım-Satım İşlem Taahhütleri 45.194 96.317

Kullandırma Garantili Kredi Tahsis Taahhütleri - -

Hisse Aracılık Alım-Satım İşlem Taahhütleri 373.763 498.091

Teminat Mektubu Taahhütleri 467.812 319.695

İştirak ve Bağlı Ortaklık Sermaye İştirak Taahhütleri (*) 68.367 -

Valörlü Depo ve Transferlerden Taahhütler - 103.409

Diğer 289.821 185.460

Toplam 1.323.436 1.313.561

(*) “Banka, Avrupa Yatırım Fonu (European Investment Fund - EIF) tarafından oluşturulması planlanan 335 milyon Avro hedef büyüklükteki Türkiye Büyüme ve İnovasyon Fonu (Turkish Growth and Innovation Fund - TGIF) adıyla kurulan fonun hisselerinden satın almayı taahhüt ettiği 20 milyon Avro nominal bedelli payın 1,1 milyon Avro kısmını 25 Temmuz 2016 tarihinde, 0,3 milyon Avro kısmı ise 21 Kasım 2016 tarihinde fona ödemiştir.”

1.b Aşağıdakiler dahil nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve tutarı:

1.b.1Garantiler, Banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer akreditifler dahil gayrinakdi krediler:

Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un açmış olduğu akreditiflerin, aval ve kabullerin toplamı 693.817 TL’dir (31 Aralık 2015: 585.917 TL).

1.b.2Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler:

Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un vermiş olduğu teminat mektupları toplamı 975.391 TL’dir (31 Aralık 2015: 1.196.747 TL).

1.c.1 Gayrinakdi kredilerin toplamı:


Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler 741.804 731.304

Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli 278.690 49.945

Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli 463.114 681.359

Diğer Gayrinakdi Krediler 927.404 1.051.360

Toplam 1.669.208 1.782.664





III. Konsolide nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

1.Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklamalar(devamı)

1.c.2 Gayrinakdi kredilerin sektör bazında risk yoğunlaşması hakkında bilgi:


TP (%) YP (%) TP (%) YP (%)

Tarım - - 4.073 1 - - - -

Çiftçilik ve Hayvancılık - - 4.073 1 - - - -

Ormancılık - - - - - - - -

Balıkçılık - - - - - - - -

Sanayi 203.711 97 1.320.782 90 262.416 67 1.282.324 92

Madencilik ve Taşocakçılığı - - - - - - - -

İmalat Sanayi 6.740 3 647.831 44 5.719 1 469.543 34

Elektrik, Gaz, Su 196.971 94 672.951 46 256.697 66 812.781 58

İnşaat 2.900 1 - - 9.800 3 - -

Hizmetler 3.837 2 133.905 9 118.583 30 109.541 8

Toptan ve Perakende Ticaret - - - - - - - -

Otel ve Lokanta Hizmetleri - - - - - - - -

Ulaştırma ve Haberleşme - - - - - - - -

Mali Kuruluşlar 321 - 133.905 9 117.733 30 108.787 8

Gayrimenkul ve Kiralama Hizm. 3.516 2 - - 850 - 754 -

Serbest Meslek Hizmetleri - - - - - - - -

Eğitim Hizmetleri - - - - - - - -

Sağlık ve Sosyal Hizmetler - - - - - - - -

Diğer - - - - - - - -

Toplam 210.448 100 1.458.760 100 390.799 100 1.391.865 100

1.c.3 I ve II’nci grupta sınıflandırılan gayrinakdi kredilere ilişkin bilgiler:

I inci Grup II nci Grup


TP YP TP YP TP YP TP YP

Gayrinakdi Krediler 206.781 1.458.760 387.561 1.391.865 3.667 - 3.238 -

Teminat Mektupları 206.781 764.943 387.561 805.948 3.667 - 3.238 -

Aval ve Kabul Kredileri - 17.450 - 19.027 - - - -

Akreditifler - 676.367 - 566.890 - - - -

Cirolar - - - - - - - -

Menkul Kıymet İhracında Satın Alma Garantilerimizden - - - - - - - -

Faktoring Garantilerinden - - - - - - - -

Diğer Garanti ve Kefaletler - - - - - - - -






2. Türev işlemlere ilişkin açıklamalar


Döviz ile İlgili Türev İşlemler (I) 15.536.775 8.278.325

Vadeli Döviz Alım Satım İşlemleri 1.131.115 407.088

Swap Para Alım Satım İşlemleri 7.473.724 5.394.839

Futures Para İşlemleri - -

Para Alım Satım Opsiyonları 6.931.936 2.476.398

Faiz ile İlgili Türev İşlemler (II) 10.773.710 7.188.880

Swap Faiz Alım Satım İşlemleri 10.773.710 7.188.880

Faiz Alım Satım Opsiyonları - -

Futures Faiz Alım Satım İşlemleri - -

Diğer Alım-Satım Amaçlı Türev İşlemler (III) 117.544 89.360

A. Toplam Alım Satım Amaçlı Türev İşlemler (I+II+III) 26.428.029 15.556.565

Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlem Türleri

Rayiç Değer Değişikliği Riskinden Korunma Amaçlı 7.747.800 4.689.900

Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı - -

YP Üzerinden Yapılan İştirak Yatırımları Riskinden Korunma Amaçlı - -

B. Toplam Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlemler 7.747.800 4.689.900

Türev İşlemler Toplamı (A+B) 34.175.829 20.246.465

Grubun 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla, vadeli döviz, para ve faiz swap işlemlerinin dökümü döviz cinsi bazında ve TL cinsinden karşılıkları aşağıdaki gibidir:

Vadeli Alım Vadeli Satım Swap Alım Swap SatımOpsiyon

AlımOpsiyon

Satım Futures AlımFutures

Satım Diğer Alım Diğer Satım

Riskten Korunma

Amaçlı

Cari Dönem

TL 126.329 123.456 1.119.290 1.700.415 1.619.601 1.619.601 - - - - -

ABD Doları 307.817 255.250 4.992.769 4.355.508 1.006.565 1.006.567 - - - - 7.747.800

Avro 133.652 184.611 2.829.390 2.846.192 839.802 839.800 - - - - -

Diğer - - 268.322 253.092 - - - - - - -

Toplam 567.798 563.317 9.209.771 9.155.207 3.465.968 3.465.968 - - - - 7.747.800

Vadeli Alım Vadeli Satım Swap Alım Swap SatımOpsiyon AlımOpsiyon

Satım Futures AlımFutures

Satım Diğer Alım Diğer Satım

Riskten Korunma

Amaçlı

ÖncekiDönem

TL 23.898 23.946 771.403 900.598 526.886 527.036 - - - - -

ABD Doları 123.284 77.278 3.323.289 3.531.214 508.486 508.485 - - - - 4.689.900

Avro 57.272 101.410 2.005.996 1.716.787 202.827 202.828 - - - - -

Diğer - - 211.823 211.819 - - - - - - -

Toplam 204.454 202.634 6.312.511 6.360.418 1.238.199 1.238.349 - - - - 4.689.900






2.Türev işlemlere ilişkin açıklamalar (devamı):


Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Araçlar

Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı


Değer Farkı

Sözleşmede Belirlenen Türev Ürün

Tutarının TL KarşılığıVarlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı


Değer Farkı

Sözleşmede Belirlenen Türev Ürün Tutarının TL

Karşılığı

Swap Para Alım Satım İşlemleri 151.764 (141.417) 7.473.724 54.095 (76.957) 5.394.839

Swap Faiz Alım Satım İşlemleri 58.255 (35.880) 10.773.710 38.728 (22.260) 7.188.880

Vadeli Döviz Alım Satım İşlemleri 22.109 (17.873) 1.131.115 3.375 (2.101) 407.088

Futures Para-Faiz Alım Satım İşlemleri - - - - - -

Para-Faiz Alım Satım Opsiyonları 125.627 (125.627) 6.931.936 73.596 (73.632) 2.476.548

Diğer 16.281 - 117.544 - - 89.210

Toplam 374.036 (320.797) 26.428.029 169.794 (174.950) 15.556.565

Gerçeğe uygun değer riskinden korunma

31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla sona eren yıl içerisinde, Banka’nın 7.747.800 TL nominale sahip olan finansal riskten korunma amaçlı swap faiz alım satım işlemleri bulunmaktadır (31 Aralık 2015: 4.689.900 TL).

Nakit akış riskinden korunma

31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla, nakit akış riskinden korunma işlemleri bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).

3. Kredi türevlerine ve bunlardan dolayı maruz kalınan risklere ilişkin açıklamalar:

Grup’un kredi türevleri ve bunlardan dolayı maruz kalınan riski bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).

4. Koşullu borçlar ve varlıklara ilişkin açıklamalar:

Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un aleyhine açılmış 7.215 TL tutarında 48 adet dava bulunmaktadır (31 Aralık 2015: 5.919 TL – 45 Adet).

Ticaret Kanunu ve Medeni Kanun hükümleri uyarınca kurulmuş olan “Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. Mensupları Munzam Sosyal Güvenlik ve Yardımlaşma Vakfı”na (Vakıf ), Ana ortaklık Banka tarafından yapılan ödemeler ve çalışanların yaptığı ödemelerle ilgili olarak Vergi Denetim Kurulu müfettişleri tarafından 2008-2011 yıllarını kapsayan bir inceleme yapılmıştır. Bu incelemeye göre Vakıf Senedi ve ilgili mevzuat çerçevesinde Ana ortaklık Banka’nın ödemekle yükümlü olduğu tutarların, ödemenin yapıldığı dönemde çalışan Vakıf üyeleri açısından ücret mahiyetinde bir menfaat olduğu, çalışan Vakıf üyelerinin ödemekle yükümlü olduğu tutarların ise ücret matrahından indirim konusu yapılmaması gerektiği, dolayısıyla söz konusu ödemeler üzerinden cezalı gelir vergisi stopajı / cezalı istihkaktan kesilen damga vergisi alınması gerektiği iddiasıyla vergi inceleme raporu düzenlenmiş ve bu rapora istinaden Ana ortaklık Banka’ya, söz konusu dönemlere ilişkin cezalı gelir vergisi / damga vergisi tarhiyatları yapılarak Ana ortaklık Banka’ya tebliğ edilen vergi cezası ihbarnameleri tutarı toplamı 17.325 TL’dir.

Konuya ilişkin yapılan hukuki değerlendirme sonucunda söz konusu tarhiyatlara karşı İstanbul, Ankara ve İzmir’de muhtelif vergi mahkemelerinde davalar açılmıştır. İlk derece vergi mahkemelerince, açılan davaların bir kısmı için Ana ortaklık Banka lehine, kalan kısmı için Ana ortaklık Banka aleyhine kararlar verilmiştir. Diğer taraftan, Ana ortaklık Banka aleyhine olan Mahkeme kararları ile ilgili olarak Ana ortaklık Banka tarafından, İdare aleyhine olan kararlarla ilgili olarak da İdare tarafından temyiz ve itiraz talebinde bulunulmuş olup, temyiz sürecinin tamamlanması beklenmektedir. İlk derece vergi mahkemelerinin Ana ortaklık Banka aleyhine olan kararlarıyla ilgili vergi ve ceza ihbarnameleri yasal sürece bağlı olarak İdare tarafından tahakkuk ettirilmiş ve Ana ortaklık Banka 31 Temmuz 2014 tarihi itibarıyla 22.091 TL tutarında ödeme gerçekleştirmiştir.

Ayrıca benzer bir konu Ana ortaklık Banka’nın ana ortağı tarafından, Ana ortaklık Banka’nın ödemekle yükümlü olduğu paylara ilişkin olarak, bireysel başvuru yolu ile Anayasa Mahkemesi’ne (AYM) intikal ettirilmiş olup, 21 Şubat 2015 tarih ve 29274 sayılı Resmi Gazete'de yayınlanan 2014/6192 başvuru No’ lu kararı ile yapılan tarhiyatların, kanunilik ilkesine aykırı olduğuna ve Ana ortaklık Banka’nın mülkiyet hakkının ihlal edildiğine hükmedilmiştir. Bu kararın Ana ortaklık Banka için de emsal teşkil ettiği değerlendirilmiş, ilgili döneme ait Ana ortaklık Banka’nın ödemekle yükümlü olduğu tutarlara isabet eden kısım olan 12.750 TL tutarında geçmiş dönemde gelir tahakkuku yapılmıştır.

TSKB GYO’ya ait İstanbul İli, Pendik İlçesi, Doğu Mahallesi, 105 Pafta, 865 Ada, 64 Parsel’de kayıtlı olan taşınmaz üzerinde inşa edilen Pendorya AVM’nin maliki olunması sebebiyle Sağlam Satış ve Paz. A.Ş. (Malazlar A.Ş.) Pendik 2’nci Asliye Hukuk Mahkemesi’nde, Pendorya AVM çevresinde yapılan yan yol inşaatının bir kısmının kendi mülkiyetinde bulunan parsellerden geçtiği gerekçesiyle İBB Başkanlığı ve yol müteahhidi Karacan Yapı aleyhine el atmanın önlenmesi, kaldırımların kal’i ve fazlaya ilişkin hakları saklı kalmak kaydıyla 7 TL tazminatın davalılardan tahsili talebi ile dava açmıştır. TSKB GYO, davalılar yanında müdahil olmuştur.






4. Koşullu borçlar ve varlıklara ilişkin açıklamalar (devamı):

Dava konusu taşınmaza ilişkin keşif incelemesi yapılmış ve bilirkişi raporu dava dosyasına sunulmuştur. Şirket’in, rapora itirazları ve beyanları verilmiştir. İBB Başkanlığı, davaya konu alanlarla ilgili kamulaştırma işlemi başlatıldığını beyan etmiştir. Bu sebeple dava Hakim tarafından “El Atmanın Önlenmesi” kapsamından çıkartılıp “Kamulaştırmasız El Atma” davasına dönüştürülmüştür.

Davacı tarafından da kabul edilen yeni davada Davacı İdareden tazminat talebinde bulunmuş ve tazminat tutarının belirlenmesi için, Tapu’dan ve Belediye’den iletilen emsal bilgileri yeterli bulunmadığından bilirkişi incelemesi yapılması uygun görülmüştür.

Bilirkişi raporları 30 Mayıs 2013 tarihinde Mahkeme’ye sunulmuş ve Mahkeme konu ile ilgisi bakımından Pendik Belediyesi’nin dahili davalı olarak davaya ilave edilmesine karar vermiştir. 24 Aralık 2013 tarihinde görülen son duruşmada, bilirkişi raporlarının kabulüne ve ilgili bedelin (645 TL) Pendik Belediyesi’nden alınarak Davacıya ödenmesine, el atılan kısmın tapudan yol alarak terkinine karar verilmiştir. Gerekçeli karar tebliğ edilmiş olup, davacı taraf ve davalılardan Pendik Belediyesi tarafından temyiz edilmiş olan karar Yargıtay’dan bozularak dönmüş olup İBB tarafından karar düzeltme istenmesi için talepte bulunulmuştur. İBB ve davacı Sağlam Satış ve Paz. A.Ş. (Malazlar A.Ş.) tarafından karar düzeltme talep edilmiştir. Yargıtay’ın bozma kararının karar düzeltme taleplerini değerlendirmesi beklenmektedir.

Banka’nın Hukuk Bölümü’ne göre, Banka aleyhine açılan diğer davaların finansal tablolara önemli bir etkisinin olması beklenmemektedir.

5. Başkaları nam ve hesabına verilen hizmetlere ilişkin açıklamalar:

Grup’un gerçek ve tüzel kişiler, vakıflar, emeklilik sigortası fonları ve diğer kurumlar adına saklama veya plasmanda bulunma gibi faaliyetleri bulunmaktadır. Emanet alınan menkul değerlerin detayı nazım hesaplar tablosunda gösterilmiştir.


1.a Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler:


TP YP TP YP

Kredilerden Alınan Faizler (*)

Kısa Vadeli Kredilerden 80.498 6.504 36.400 3.229

Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden 165.941 599.067 130.139 498.839

Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler 4.015 84 421 123

Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan Primler - - - -

Toplam 250.454 605.655 166.960 502.191

(*) Kredilerden alınan komisyonlar faiz gelirleri içerisinde gösterilmiştir.

1.b Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler:


TP YP TP YP

T.C. Merkez Bankasından (*) 3.371 - 1.235 -

Yurtiçi Bankalardan 26.321 5.647 4.271 8.909

Yurtdışı Bankalardan 155 563 225 209

Yurtdışı Merkez ve Şubelerden - - - -

Toplam 29.847 6.210 5.731 9.118

(*) TCMB’nin Türk Lirası olarak tesis edilen zorunlu karşılıklar ve ABD Doları cinsinden tesis edilen zorunlu karşılıklar, rezerv opsiyonlar ve serbest hesaplar için verdiği faizler “T.C. Merkez Bankasından” satırında gösterilmiştir.





IV.Konsolide gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar


1.c Menkul değerlerden alınan faizlere ilişkin bilgiler:


TP YP TP YP

Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan 2.778 30 2.922 35

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklardan - - - -

Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan 218.692 45.095 239.322 47.602

Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar 78.270 8.793 25.854 3.001

Toplam 299.740 53.918 268.098 50.638

1.d İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler:


İştirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Faizler 8.511 7.592

2. Faiz giderlerine ilişkin bilgiler

2.a Kullanılan kredilere verilen faizlere ilişkin bilgiler:


TP YP TP YP

Bankalara 26.733 35.470 25.766 20.971

T.C. Merkez Bankasına - - - -

Yurtiçi Bankalara 15.573 11.622 21.379 3.718

Yurtdışı Bankalara 11.160 23.848 4.387 17.253

Yurtdışı Merkez ve Şubelere - - - -

Diğer Kuruluşlara 2.487 198.701 - 147.905

Toplam (*) 29.220 234.171 25.766 168.876

(*) Bankalara ve Diğer Kuruluşlara verilen komisyonlar, faiz giderleri içerisinde gösterilmiştir.

2.b İştirak ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler:

İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderleri bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).

2.c İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizlere ilişkin bilgiler:


TP YP TP YP

İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler (*) - 149.831 - 92.869

(*) İhraca ilişkin verilen komisyonlar, faiz giderleri içerisinde gösterilmiştir.

3.Temettü gelirlerine ilişkin açıklamalar


Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan - 385


Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan 2.007 9.595

Diğer 9.479 195

Toplam 11.486 10.175





IV.Konsolide gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

4. Ticari kâr/zarara ilişkin açıklamalar (net)


Kâr 1.561.049 1.639.309

Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı 7.125 12.022

Türev Finansal İşlemlerden Kâr (*) 902.244 747.867

Kambiyo İşlemlerinden Kâr 651.680 879.420

Zarar (-) (1.628.820) (1.633.529)

Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı (3.293) (8.455)

Türev Finansal İşlemlerden Zarar (*) (901.380) (869.880)

Kambiyo İşlemlerinden Zarar (724.147) (755.194)

(*) 418.146 TL tutarında Türev işlemlere ilişkin kur değişimlerinden kaynaklanan kâr tutarı; “Türev Finansal İşlemlerden Kâr” içerisinde (31 Aralık 2015: 353.529 TL); (445.777) TL Türev işlemlere ilişkin kur değişimlerinden kaynaklanan zarar tutarı; “Türev Finansal İşlemlerden Zarar” içerisinde yer almaktadır (31 Aralık 2015: (538.240) TL).

5. Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin açıklamalar


Serbest Kalan Karşılıklar 12.952 24.508

Aktif Satışlarından Elde Edilen Gelirler 235 84

İştirak ve Bağlı Ortak Satışından 114 -

Gayrimenkullerin Satışından - 76

Menkullerin Satışından 59 1

Diğer Aktiflerin Satışından 62 7

Diğer (*) 13.456 26.545

Toplam 26.643 51.137

(*) Önceki dönemde Beşinci Bölüm III-4 no.lu dipnotlarda değinilen hususlara ilişkin olarak Banka toplam 12.750 TL tutarında gelir tahakkuku yapmıştır.

6.Grup’un kredi ve diğer alacaklarına ilişkin değer düşüş karşılıkları


Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar 3.566 44.681

III. Grup Kredi ve Alacaklardan 18 20

IV. Grup Kredi ve Alacaklardan - -

V. Grup Kredi ve Alacaklardan 3.548 44.661

Genel Karşılık Giderleri 33.124 26.283

Muhtemel Riskler için Ayrılan Serbest Karşılık Giderleri - -

Menkul Değerler Değer Düşme Giderleri 3.809 7.599


Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 3.809 7.599

İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Men. Değer Düşüş Giderleri - -

İştirakler - -

Bağlı Ortaklıklar - -

Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) - -

Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar - -

Diğer (*) 30.000 -

Toplam 70.499 78.563

(*) Cari dönemde kredi portföyüne ilişkin riskler için ayrılan 30.000 TL’ lik karşılığı içermektedir.





IV. Konsolide gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

7. Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler


Personel Giderleri 93.795 84.133

Kıdem Tazminatı Karşılığı 1.717 1.191

Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı - -

Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri - -

Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri 4.941 3.982

Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri - -

Şerefiye Değer Düşüş Gideri - -

Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri 637 543

Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer Düşüş Gideri - -

Elden Çıkarılacak Kıymetler Değer Düşüş Karşılığı 21 21

Elden Çıkarılacak Kıymetler Amortisman Giderleri - 13

Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri - -

Diğer İşletme Giderleri 48.332 31.706

Faaliyet Kiralama Giderleri 3.300 3.085

Bakım ve Onarım Giderleri 1.847 2.323

Reklam ve İlan Giderleri 1.364 1.400

Diğer Giderler 41.821 24.898

Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar - 52

Diğer 19.420 18.932

Toplam 168.863 140.573

8. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi öncesi kâr/zararına ilişkin açıklamalar

Grup’un, 31 Aralık 2016 tarihinde vergi öncesi kârı, bir önceki dönem vergi öncesi kârına göre %8,27 oranında artmıştır (31 Aralık 2015: %9,64 artış). Bir önceki döneme göre Grup’un net faiz geliri %26,78 artmıştır (31 Aralık 2015: %13,23 artış).

9. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklamalar

9.a Hesaplanan cari vergi geliri ya da gideri ile ertelenmiş vergi geliri ya da giderine ilişkin açıklamalar:

Hesaplanan cari vergi gideri 98.641 TL’dir (31 Aralık 2015: 76.641 TL). Ertelenmiş vergi gideri 19.067 TL’dir (31 Aralık 2015: 24.094 TL gider).

9.b Geçici farkların oluşmasından veya kapanmasından kaynaklanan ertelenmiş vergi geliri ya da giderine ilişkin açıklamalar:

Geçici farkların oluşmasından veya kapanmasından kaynaklanan ertelenmiş vergi gideri 19.067 TL’dir (31 Aralık 2015: 24.094 TL gider).

9.c Geçici fark, mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla gelir tablosuna yansıtılan ertelenmiş vergi geliri ya da giderine ilişkin açıklamalar:

31 Aralık 2016 tarihinde sona eren hesap döneminde geçici farklar üzerinden ayrılan ertelenmiş vergi gideri 17.786 TL (31 Aralık 2015 : 23.953 TL gider) dir. Ayrıca mali zarar, vergi indirim ve istisnaları itibarıyla gelir tablosuna 1.281 TL tutarında ertelenmiş vergi gideri olarak yansımıştır (31 Aralık 2015: 141 TL gider).

Ertelenmiş verginin konusu olan varlıkların defter değeri ile vergiye esas değeri arasında ortaya çıkan farkların özkaynaklar hesap grubuyla ilişkili olması halinde ise ertelenmiş vergi varlığı veya borcu bu grupta yer alan ilgili hesaplarla netleştirilmiştir. 31 Aralık 2016 için 9.450 TL tutarında ertelenmiş vergi geliri (31 Aralık 2015: 32.960 TL tutarında ertelenmiş vergi gelir) özkaynaklar altında sınıflandırılmıştır.





IV. Konsolide gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

10. Net dönem kâr / zararına ilişkin açıklama

10.a Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma oranının açıklanması bankanın dönem içindeki performansının anlaşılması için gerekli ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı:

Grup olağan bankacılık işlemlerinden dolayı 1.409.679 TL faiz gelirleri, 650.876 TL faiz giderleri, 25.017 TL net ücret ve komisyon gelirleri elde etmiştir (31 Aralık 2015: 1.098.725 TL faiz gelirleri, 500.183 TL faiz giderleri, 29.547 TL net ücret ve komisyon gelirleri).

10.b Finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan bir tahmindeki değişikliğin kâr/zarara etkisi, daha sonraki dönemleri de etkilemesi olasılığı varsa, o dönemleri de kapsayacak şekilde belirtilir:

Finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan tahminlerde herhangi bir değişiklik bulunmamaktadır.

10.c Azınlık haklarına ait kâr/zarar:

Cari dönemde, dönem kârındaki azınlık haklarının zarar tutarı 7.518 TL (31 Aralık 2015: 3.359 TL kar, özkaynaklarda dönem kar / zararı dahil azınlık haklarının payı 57.969 TL’dir (31 Aralık 2015: 65.490 TL).

11. Gelir tablosunda yer alan diğer kalemlerin, gelir tablosu toplamının %10’unu aşması halinde bu kalemlerin en az %20’sini oluşturan alt hesaplar


Diğer Alınan Ücret ve Komisyon Gelirleri

Aracılık Komisyon Gelirleri 21.715 17.701

Halka Arz Komsiyonları 16 162

Yatırım Fonu Yönetim Ücretleri 1.597 1.584

Diğer 2.409 3.462

Toplam 25.737 22.909

V. Konsolide özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar

1.Sermayeye ilişkin bilgiler

31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla başlıca hissedarlar ve sermaye yapısı aşağıda belirtilmiştir :






Toplam 2.050.000 100,00 2.050.000 -






Toplam 1.750.000 100,00 1.750.000 -





V.Konsolide özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)



2. Satılmaya hazır yatırımların yeniden değerlenmesinden sonra meydana gelen artışlara ilişkin bilgiler

31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla ertelenmiş vergi gideri etkisi net edildikten sonra satılmaya hazır yatırımların makul değerleri ile yeniden ölçülmesinden kaynaklanan 22.462 TL tutarındaki azalış (31 Aralık 2015 : 148.554 TL azalış) ve menkul değer değer artış Fonu’ndan gelir tablosuna aktarılan 3.402 TL (31 Aralık 2015 : 9.844 TL), özkaynak değişim tablosunun menkul değerler değerleme farkı bölümünde dönem hareketi olarak gösterilmiştir.

3.Nakit akış riskinden korunma kalemlerinde meydana gelen artışlara ilişkin bilgiler

Nakit akış riskinden korunma kalemlerinde meydana gelen artış bulunmamaktadır.

4. Kur farklarının dönem başı ve dönem sonundaki tutarlarına ilişkin mutabakat

31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla Ana ortaklık Banka’nın satılmaya hazır finansal varlıklar içersinde yer alan hisse senetlerinin değerlemesinden kaynaklanan 1.816 TL artış (31 Aralık 2015 :2.427 TL) özkaynak değişim tablosunun kur farkları satırında gösterilmiştir.

5. Satılmaya hazır yatırımların yeniden değerlenmesinden sonra meydana gelen azalışlara ilişkin bilgiler

Satılmaya hazır yatırımların yeniden değerlenmesinden sonra meydana gelen artış/azalışlar yukarıda V.2 numaralı dipnotta açıklanmıştır.

6. Temettüye ilişkin bilgiler

6.a Bilanço tarihinden sonra ancak finansal tabloların ilanından önce bildirim yapılmış kâr payları tutarı:

Hisse senetleriyle ilgili kar payları Ana ortaklık Banka’nın Genel Kurulu tarafından tespit edilmektedir. Hisse başına kazanç hesabında hisse senedi sayısı dikkate alınmaktadır. Hisse senedi sayısının, iç kaynaklardan yapılan sermaye artırımları sonucunda gerçekleşen bedelsiz ihraçlar yoluyla artması durumunda, hisse başına kazanç hesaplamaları, karşılaştırma dönemleri itibarıyla daha önce hesaplanan hisse senedi sayısı düzeltilerek yapılmaktadır. Düzeltme, hesaplamada kullanılan hisse senedi sayısının, bedelsiz ihraç işleminin karşılaştırma dönemi başında gerçekleştirilmiş gibi dikkate alınmasını ifade etmektedir. Hisse senedi sayısındaki bu gibi değişikliklerin bilanço tarihinden sonra, ancak finansal tabloların yayımlanmak üzere onaylanmasından önce ortaya çıkması durumunda da hisse başına kazanç hesaplamaları yeni hisse senedi sayısına dayandırılmaktadır. Kar payı dağıtımına Genel Kurul toplantısında karar verilecek olup, ilişikteki finansal tabloların kesinleştiği tarih itibarıyla hisse başına kar payı hesaplaması henüz yapılmamıştır.

6.b Bilanço tarihi sonrasında ortaklara dağıtılmak üzere önerilen hisse başına dönem net kâr payları:

Yukarıda belirtildiği gibi, bu rapor tarihi itibarıyla Ana ortaklık Banka, Genel Kurulda onaylanmak üzere hisse başına temettü hesaplamasını yapmamıştır.

7. Yasal yedek akçeler hesabına aktarılan tutarlar

Cari yıl içinde, yasal yedek akçeler hesabına 21.289 TL aktarılmıştır (31 Aralık 2015: 19.305 TL).

8. Geçmiş dönem zararlarının mahsup edilmesi

Cari ve önceki dönemde herhangi bir zarar mahsubu yapılmamıştır.





VI. Konsolide nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar

1.Nakit akış tablosunda yer alan diğer kalemleri ve döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi kalemine ilişkin açıklamalar

Cari dönemde elde edilen 82.952 TL tutarındaki diğer kazançlar, aktif satış gelirleri ve faiz dışı gelirlerden oluşmaktadır (31 Aralık 2015: 181.901 TL diğer kazançlar kiralama gelirleri, sermaye piyasası kârları, aktif satış gelirleri ve faiz dışı gelirler).

Önceki dönem Nakit akış tablosu’nun “Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller” kalemi ile “Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Karının Diğer” kaleminde 13.489 TL tutarında sınıflama yapılmıştır.

Bankacılık faaliyet konusu aktif ve pasiflerde değişim öncesi faaliyet kârı içinde yer alan 1.226.706 TL tutarındaki diğer kalemi türev finansal işlem zararları, kıdem tazminatı karşılığı ve amortisman giderleri ödenen vergiler hariç, diğer faaliyet giderleri ile verilen ücret ve komisyonlar ve kambiyo kar/zararı gibi kalemlerden oluşmaktadır (31 Aralık 2015: 646.446 TL türev finansal işlem zararları, kıdem tazminatı karşılığı, amortisman giderleri ve ödenen vergiler hariç, diğer faaliyet giderleri ile verilen ücret ve komisyonlar ve kambiyo kar/zararı gibi kalemlerden oluşmaktadır).

Cari dönemde 99.971 TL tutarındaki diğer aktiflerdeki net artış/azalış kalemi (31 Aralık 2015: 618.243 TL) muhtelif alacaklar, diğer aktifler ve zorunlu karşılık kalemlerindeki değişimden oluşmaktadır. Cari dönemde 1.161.414 TL tutarındaki (31 Aralık 2015: 218.631 TL) diğer borçlar hesabı müstakriz fonlar, muhtelif borçlar ve repo işlemlerinden sağlanan fonların değişiminden oluşmaktadır.

Cari dönemde döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi 40.998 TL (31 Aralık 2015: 51.689 TL) olarak gerçekleşmiştir.

2. İştirak, bağlı ortaklık ve diğer yatırımların elde edilmesinden kaynaklanan nakit akımına ilişkin bilgiler

Grup, cari dönemde 4.065 TL tutarında menkul ve gayrimenkul ile 1.698 TL tutarında maddi olmayan duran varlık yatırımı yapmıştır. Ana ortaklık Banka, cari dönemde bağlı ortaklığının sermayesine 1.000 TL tutarında nakit katılım sağlamıştır.

Grup, önceki dönemde 20.729 TL tutarında menkul ve gayrimenkul ile 407 TL tutarında maddi olmayan duran varlık yatırımı yapmıştır. Grup’un cari dönemde iştirak ve bağlı ortaklık yatırımı ise bulunmamaktadır.

3. İştirak, bağlı ortaklık ve diğer işletmelerin elden çıkarılmasına ilişkin bilgiler

İlgili kaleme ilişkin alım ya da satımların toplam tutarı ile bu kalemlere ilişkin alım ya da satımların nakit ya da nakde eşdeğer tutarları;

Grup, cari dönemde sahip olduğu menkul ve gayrimenkullerin satışı nedeniyle 306 TL nakit girişi yaratmıştır. Grup’un cari dönemde elden çıkarılan iştirak ve bağlı ortaklığı bulunmamaktadır.

Grup, önceki dönemde sahip olduğu menkul ve gayrimenkullerin satışı nedeniyle 11.533 TL nakit girişi yaratmıştır. Grup’un cari dönemde elden çıkarılan iştirak ve bağlı ortaklığı bulunmamaktadır.

4. Dönem sonundaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler

Dönem başındaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler:

Cari Dönem Başı Önceki Dönem Başı

Nakit 21 14

Nakde Eşdeğer Varlıklar 1.868.894 642.958

Toplam 1.868.915 642.972

Dönem sonundaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler:

Cari Dönem Sonu Önceki Dönem Sonu

Nakit 29 21

Nakde Eşdeğer Varlıklar 861.789 1.868.894

Toplam 861.818 1.868.915

5. Ana ortaklık Banka’nın ya da Ana ortaklık Banka’nın konsolidasyona tabi ortaklıklarının elinde bulunan ancak, yasal sınırlamalar veya diğer nedenlerle Banka’nın ya da diğer ortaklıkların serbest kullanımında olmayan nakit ve nakde eşdeğer varlık mevcudu ve ilgili açıklamalar

TC Merkez Bankası hesabında bulunan 612.776 TL (31 Aralık 2015: 767.239 TL) serbest olmayan anapara tutarı Ana ortaklık Banka’nın Türk Lirası ve yabancı para yükümlülükleri için yabancı para ve altın cinsinden tesis ettiği zorunlu karşılıklardır.





6. Mali durum ve likidite ile ilgili ilave diğer bilgiler

6.a Bankacılık faaliyetlerinde ve sermaye taahhütlerinin yerine getirilmesinde kullanılabilecek olan henüz kullanılmamış borçlanma imkanlarına ve varsa bunların kullanımına ilişkin kısıtlamalar:

Bankacılık faaliyetlerinde ve sermaye taahhütlerinin yerine getirilmesinde kullanılabilecek olan henüz kullanılmamış borçlanma imkanları üzerinde ve bunların kullanımına ilişkin kısıtlamalar bulunmamaktadır.

6.b Mevcut bankacılık faaliyet kapasitesini sürdürebilmek için ihtiyaç duyulan nakit akışlarından ayrı olarak, bankacılık faaliyet kapasitesindeki artışları gösteren nakit akımı toplamı:

Mevcut bankacılık faaliyet kapasitesini sürdürebilmek için ihtiyaç duyulan nakit akışları günlük olarak takip edilmekte ve bankacılık faaliyet kapasitesindeki artışları gösteren nakit akımı toplamı bu kapsamda incelenmektedir.

VII. Ana ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar

1. Ana ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamış kredi ve mevduat işlemleri ile döneme ilişkin gelir ve giderler

1.a Cari dönem:

Ana ortaklık Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu İştirak ve Bağlı Ortaklıklar

Ana ortaklık Banka’nın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları





Dönem Sonu Bakiyesi 294.292 7.878 21.131 - 90.035 -


1.b Önceki dönem:

Ana ortaklık Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu İştirak ve Bağlı Ortaklıklar

Ana ortaklık Banka’nın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları





Dönem Sonu Bakiyesi 340.358 322 53.167 117.412 91.272 -


1.c Ana ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ait mevduata ilişkin bilgiler:

Ana ortaklık Banka mevduat kabulüne yetkili değildir.

2. Ana ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer sözleşmelere ilişkin bilgiler

Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Banka’nın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Unsurlar Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan İşlemler Dönem Başı 97.511 - - - - -Dönem Sonu 417.925 97.511 - - - -Toplam Kar / Zarar (*) 8.000 (300) - - - -Riskten Korunma Amaçlı İşlemlerDönem Başı - - - - - -Dönem Sonu - - - - - -Toplam Kar / Zarar - - - - - -

(*) Önceki dönem 31 Aralık 2015’e ait bilgileri içermektedir.





VII. Ana ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar(devamı)

3. Kilit yönetici personele sağlanan faydalar

Grup tarafından kilit yönetici personele cari dönemde sağlanan faydalar 14.233 TL’dir (31 Aralık 2015: 11.897 TL).

VIII.Ana ortaklık Banka’nın yurtiçi, yurtdışı kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurtdışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar

1.Ana ortaklık Banka’nın yurt içi ve yurt dışı şube ve temsilciliklerine ilişkin açıklamalar

Sayı Çalışan Sayısı

Yurtiçi şube (*) 2 357

Bulunduğu Ülke

Yurtdışı temsilcilikler - -

Aktif Toplamı Yasal Sermaye

Yurtdışı şube - - - -

Kıyı Bnk. Blg. Şubeler - - - -

(*) Konsolide edilen bağlı ortaklıkların toplam şube sayısı 9 olmakla birlikte çalışan sayısı 124’dir.

2.Grup’un yurtiçinde ve yurtdışında şube veya temsilcilik açması, kapatması, organizasyonunu önemli ölçüde değiştirmesi durumunda konuya ilişkin açıklama

Cari dönemde, Ana ortaklık Banka yeni şube veya temsilcilik açmamış olup faaliyet gösteren şube ve temsilciliklerin organizasyonunda önemli bir değişiklik olmamıştır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).

IX Bilanço sonrası hususlara ilişkin açıklama ve dipnotlar

Bulunmamaktadır. ALTINCI BÖLÜM

DİĞER AÇIKLAMALAR

I. Ana ortaklık Banka’nın faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar

1.a Ana ortaklık Banka’nın uluslararası derecelendirme kuruluşlarına yaptırmış olduğu derecelendirmeye ilişkin özet bilgiler:

1.a Banka’nın uluslararası derecelendirme kuruluşlarına yaptırmış olduğu derecelendirmeye ilişkin özet bilgiler:

FITCH RATINGS

Uzun Vadeli Yabancı Para (İhraççı) BBB-

Uzun Vadeli Yabancı Para (İhraççı) Görünüm Negatif

Kısa Vadeli Yabancı Para (İhraççı) F3

Uzun Vadeli Yerel Para (İhraççı) BBB-

Uzun Vadeli Yerel Para (İhraççı) Görünüm Negatif

Kısa Vadeli Yerel Para (İhraççı) F3

Destek Notu 2


Ulusal Not AAA

Ulusal Not Görünüm Durağan

Öncelikli Teminatsız Borç Notu BBB-

Uluslararası kredi derecelendirme kuruluşu Fitch Ratings, 18 Ekim 2016 tarihinde Banka’nın mevcut tüm notlarını ve görünümünü teyit etmiş ve Banka’nın 30 Ekim 2019, 22 Nisan 2020 vadeli Eurobond ihraçları ve 18 Mayıs 2021 vadeli Yeşil Sürdürülebilir Tahvil ihracı için atadığı "Öncelikli Teminatsız Borç Notu"nu BBB- olarak belirlemiştir.



MOODY’S

Referans Kredi Değerlendirme Notu Ba2

Yabancı Para (İhraççı)

Uzun Vadeli Ba1

Görünüm Durağan

Kısa Vadeli NP

Yerel Para(İhraççı)

Uzun Vadeli Ba1

Görünüm Durağan

Kısa Vadeli NP

Öncelikli Teminatsız Borç – Yabancı Para (İhraççı)

Uzun Vadeli Ba1

Görünüm Durağan

Yabancı Para / Türk Parası MTN Notu: (P) Ba1

Yukarıdaki bilgiler, 26 Eylül 2016 tarihi itibarıyla güncellenmiş durumu yansıtmaktadır.

Uluslararası kredi derecelendirme kuruluşu Moody’s, 30 Ekim 2019, 22 Nisan 2020 vadeli Bankanın Eurobond ihraçları ve 18 Mayıs 2021 vadeli Yeşil Sürdürülebilir Tahvil ihracı için atadığı "Teminatsız Borç – Yabancı Para Notu" nu Ba1 olarak belirlemiştir.

1.bBanka’nın kurumsal yönetim derecelendirme notuna ilişkin bilgiler:

Türkiye'de Sermaye Piyasası Kurulu lisansı ile kurumsal yönetim derecelendirme faaliyetinde bulunan SAHA Kurumsal Yönetim ve Kredi Derecelendirme Hizmetleri A.Ş. tarafından yapılan inceleme sonucunda, 20 Ekim 2016 itibarıyla %95,27 (10 üzerinden 9,53) olarak güncellenmiştir. “Pay Sahipleri”, “Kamuyu Aydınlatma ve Şeffaflık”, “Menfaat Sahipleri” ve “Yönetim Kurulu” ana başlıkları altında yapılan değerlendirme sonuçları; 10 üzerinden sırasıyla 9,49 (ağırlık: %25), 9,67 (ağırlık: %25), 9,85 (ağırlık: %15), 9,32 (ağırlık: %35) olarak açıklanmıştır.

YEDİNCİ BÖLÜM


I.Bağımsız denetçi raporuna ilişkin açıklanması gereken hususlar

Ana ortaklık Banka’nın 31 Aralık 2016 tarihli konsolide finansal tabloları ve dipnotları Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. (the Turkish member firm of KPMG International Cooperative, a Swiss entity) tarafından denetime tabi tutulmuş ve 1 Şubat 2017 tarihli bağımsız denetçi raporu bu raporun giriş kısmında sunulmuştur.

II. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar

Grup’un faaliyetiyle ilgili olan, ancak yukarıdaki bölümlerde belirtilmeyen önemli bir husus ve gerekli görülen açıklama ve dipnotlar bulunmamaktadır.

SÖZLÜK

APEX BANKACILIĞIYurt dışı finansman olanakları kullanılarak KOBİ’lerin yatırım ve büyüme projelerineyönelik gerçekleştirilen uzun vadeli, düşük faizli kredilendirme süreçleri.

EFIL KREDİLERİEFIL kredilerinin amacı firmaların ihracatlarını artırmaya yönelik faaliyetlerindesteklenmesinin yanı sıra yeni iş sahalarının yaratılması ve istihdamın artırılmasıdır.

KARBON NÖTR BANKACILIKİklim değişikliğiyle mücadeleyi temel öncelik olarak gören bankacılık yaklaşımı.

YEŞİL/SÜRDÜRÜLEBİLİR TAHVİLSürdürülebilir büyümenin finansmanında kullanılmak üzere uluslararası tahvil piyasalarına ihraç edilen kıymet.

BİST KURUMSAL YÖNETİM ENDEKSİKurumsal Yönetim İlkeleri’ni uygulamada BİST’in belirlemiş olduğu performans koşullarını sağlayan şirketlerin dahil edildiği endeks.

KURUMSAL YÖNETİM NOTUBİST Kurumsal Yönetim Endeksi’nde yer almak için başvuruda bulunan şirketlerinSPK tarafından yayımlanan Kurumsal Yönetim İlkeleri’ne uyum seviyesini gösterenderecelendirme sistemi.

BİST SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK ENDEKSİBorsa İstanbul tarafından yayınlanan sürdürülebilirlik performans göstergelerinikarşılayan halka açık şirketlerin işlem gördüğü BİST Endeksi.

ÇEVRESEL RİSK DEĞERLENDİRME MODELİ (ERET)TSKB‘nin kredi tahsis ettiği projelerin çevresel ve sosyal etkisini değerlendiren özgündeğerlendirme metodolojisi.

ISO 14001Kuruluşların faaliyetleri kaynaklı çevresel olumsuz etkilerinin azaltılması ve çevresel konulardaki mevzuata uymaları için oluşturacakları Çevre Yönetim Sistemi’ni yöneten standartlar bütünü.

ISO 14064Kuruluşların faaliyetlerinden doğan sera gazı emisyonlarının hesaplanması, takip edilmesi, sera gazı envanterler raporlarının hazırlanması ve doğrulanması için ilkeler ve şartları tanımlayan standartlar bütünü.

KÜRESEL RAPORLAMA GİRİŞİMİ (GRI)Küresel ölçekteki sürdürülebilirlik çalışmaları için standart bir raporlama çerçevesioluşturmaya odaklanan kâr amacı gütmeyen kuruluş.

1. Açılış, Banka Esas Sözleşmesine göre Toplantı Başkanlığı teşkili ve toplantı tutanaklarının imzalanması için Toplantı Başkanlığı’na yetki verilmesi,

2. Banka’nın 2016 yılı hesap ve muamelelerine dair Yönetim Kurulu Faaliyet Raporu, Kurumsal Yönetim İlkelerine Uyum Beyanı ve Bağımsız Denetim Raporlarının okunması ve müzakeresi,

3. Banka’nın 2016 yılı bilanço ve kar zarar hesabının incelenmesi, müzakeresi ve onaylanması,

4. Yıl içinde Yönetim Kurulu Üyeliğinden ayrılan üyelerin yerine yapılan yeni üye seçimlerinin onaya sunulması,

5. Yönetim Kurulu Üyelerinin ibrası,

6. Dağıtılacak karın tespit ve tevzii hususunda karar alınması, temettü dağıtım tarihinin tespiti,

7. Yönetim Kurulu Üyelerine ödenecek ücretin tespiti,

8. Bağımsız Denetim Kuruluşu’nun seçilmesi,

9. Sermaye Piyasası Kurulu, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu ile Gümrük ve Ticaret Bakanlığı’nın onayladığı Banka Esas Sözleşmesi’nin sermaye ile ilgili 5. maddesinin tadilinin Genel Kurul’un onayına sunulması,

10. Yıl içinde yapılan bağışların bilgiye sunulması ve 2017 yılında yapılacak bağışların üst sınırının belirlenmesi,

11. Yönetim Kurulu Üyelerine, Türk Ticaret Kanununun 395. ve 396. maddelerinde yer alan işlemler hakkında izin verilmesi,

12. Sermaye Piyasası Kurulu Kurumsal Yönetim İlkeleri’nin 1.3.6. maddesinde yer alan işlemler hakkında Genel Kurul’a bilgi verilmesi.

23.03.2017 TARİHLİ OLAĞAN GENEL KURUL TOPLANTI GÜNDEMİ

Genel Müdürlük Meclisi Mebusan Cad. No: 81 Fındıklı 34427 İstanbul Tel: (212) 334 50 50 Faks: (212) 334 52 34

Ankara Şubesi Aziziye Mahallesi, Piyade Sok., B Blok, No: 3/7, Çankaya, Ankara Tel: (312) 441 75 22 Faks: (312) 441 75 66

İzmir Şubesi Cumhuriyet Bulvarı Alan Apt, No: 140, Kat: 1 Pasaport, 35220, İzmir Tel: (232) 463 12 00 Faks: (232) 463 33 50

Yatırımcı İlişkileriTel: (212) 334 51 94

Finansal Kurumlar Tel: (212) 334 51 26

Web: www.tskb.com.tr BİST Kodu: TSKB SWIFT Kodu: TSKBTRIS EFT Kodu: 0014

Ticaret Sicil No: 42527

İLETİŞİM BİLGİLERİ

www.tskb.com.tr

TSKB 2016 FAALİYET RAPORU

2016 FAALIYET RAPORU

Türkiye Sınai Kalkınma Bankası

türkiye sınai kalkınma bankası raporu_2016.pdf · » firma, marka ve lisans deĞerleme »...

Documents