tugas akhir · motivasi kepada saya untuk menyelesaikan tugas akhir ini. 9. teman-teman mahasiswa...
TRANSCRIPT
PENGOLAHAN DATA AKUNTANSI MENGGUNAKAN
ZAHIR ACCOUNTING VERSI 5.1 PADA
KOPERASI KARYAWAN PATRA
MULTIGUNA JAKARTA
TUGAS AKHIR
Diajukan untuk memenuhi syarat kelulusan Program Diploma III
Abdul Hanif Heryana
NIM: 11140297
Program Studi Komputerisasi Akuntansi
Akademi Manajemen Informatika dan Komputer Bina Sarana Informatika
Jakarta
2017
ii
PERNYATAAN KEASLIAN TUGAS AKHIR
Saya yang bertanda tangan dibawah ini:
Nama : Abdul Hanif Heryana
NIM : 11140297
Program Studi : Komputerisasi Akuntansi
Perguruan Tinggi : AMIK Bina Sarana Informatika
Judul Skripsi : “Pengolahan Data Akuntansi Menggunakan Zahir
Accounting Versi 5.1 Pada Koperasi Karyawan Patra
Multiguna Jakarta”
Menyatakan dengan sebenarnya bahwa penulisan tugas akhir ini berdasarkan hasil
penelitian, pemikiran dan pemaparan asli dari saya sendiri, baik untuk naskah
laporan maupun kegiatan programming yang tercantum sebagai bagian dari tugas
akhir ini. Jika terdapat karya orang lain, saya akan mencantumkan sumber yang
jelas.
Demikian pernyataan ini saya buat dengan sesungguhnya dan apabila dikemudian
hari terdapat penyimpangan dan ketidakbenaran dalam pernyataan ini, maka saya
bersedia diproses diproses oleh tim fakultas yang dibentuk untuk melakukan
verifikasi, dengan menerima sanksi akademik berupa pencabutan gelar yang telah
diperoleh karena karya tulis ini serta sanksi lain sesuai dengan peraturan yang
berlaku di Universitas Bina Sarana Informatika.
Demikian pernyataan ini saya buat dalam keadaan sadar tanpa paksaan dari pihak
manapun.
Jakarta, 10 Juli 2017
Abdul Hanif Heryana
iii
SURAT PERNYATAAN PERSETUJUAN PUBLIKASI
TUGAS AKHIR UNTUK KEPENTINGAN AKADEMIS
Yang bertanda tangan dibawah ini, saya :
Nama : Abdul Hanif Heryana
NIM : 11140297
Program Studi : Komputerisasi Akutansi
Perguruan Tinggi : AMIK Bina Sarana Informatika
Demi pengembangan ilmu pengetahuan, menyetujui untuk memberikan kepada
Universitas Bina Saran Informatika Hak Bebas Royalti Noneksklusif (Non-
exclusive Royalty-Free Right) atas karya ilmiah saya yang berjudul:
“PENGOLAHAN DATA AKUNTANSI MENGGUNAKAN ZAHIR
ACCOUNTING VERSI 5.1 PADA KOPERASI KARYAWAN PATRA
MULTIGUNA JAKARTA” beserta perangkat yang ada (jika diperlukan).
Dengan Hak Bebas Royalti Noneksklusif ini Universitas Bina Sarana Informatika
berhak menyimpan, mengalihmedia/format-kan, mengelola dalam bentuk
pangkalan data (database), merawat, dan memublikasikan tugas akhir saya selama
tetap mencantumkan nama saya sebagai penulis/pencipta dan sebagai pemilik Hak
Cipta.
Demikian pernyataan ini saya buat dengan sebenarnya.
Dibuat di : Jakarta
Pada tanggal : 10 Juli 2017
Yang menyatakan
Abdul Hanif Heryana
iv
PERSETUJUAN PENGESAHAN TUGAS AKHIR
Tugas Akhir ini diajukan oleh
Nama : Abdul Hanif Heryana
NIM : 11140297
Program Studi : Komputerisasi Akuntansi
Jenjang : Diploma Tiga (D.III)
Judul Tugas Akhir : “Pengolahan Data Akuntansi Menggunakan Zahir
Accounting Versi 5.1 Pada Koperasi Karyawan Patra
Multiguna Jakarta”
Untuk dipertahankan pada periode I-2017 diharapkan penguji dan diterima
sebagai bagian persyaratan yang diperlukan untuk memperoleh Diploma Ahli
Madya (A.Md) pada Program Diploma III Program Studi Komputerisasi
Akuntansi di AMIK BSI Jakarta.
Jakarta, 01 Agustus 2017
PEMBIMBING TUGAS AKHIR
Dosen Pembimbing : Dewi Laraswati, M.Kom ……………………………..
Asisten Pembimbing : Fattya Ariani, M.Kom ……………………………..
DEWAN PENGUJI
Penguji I : …………………… ……………………………….
Penguji II : …………………… ……………………………….
v
LEMBAR KONSULTASI TUGAS AKHIR
AKADEMI MANAJEMEN INFORMATIKA DAN
KOMPUTER BINA SARANA INFORMATIKA
NIM : 11140297
Nama Lengkap : Abdul Hanif Heryana
Dosen Pembimbing : DEWI LARASWATI,M.Kom
Judul Tugas Akhir : “Pengolahan Data Akuntansi Menggunakan Zahir
Accounting Versi 5.1 Pada Koperasi Karyawan Patra
Multiguna Jakarta”
No Tanggal
Bimbingan
Pokok Bahasan Paraf Dosen
Pembimbing
1 02 Juni 2017 Pengajuan Judul Tugas Akhir
2 08 Juni 2017 Acc Judul Tugas Akhir dan pengajuan
BAB I
3 11 Juni 2017 Revisi BAB I dan Pengajuan BAB II
4 16 Juni 2017 Acc BAB I dan Revisi BAB II
5 20 Juni 2017 Pengajuan BAB III dan Acc BAB II
6 01 Juli 2017 Revisi BAB III
7 05 Juli 2017 Pengajuan BAB IV dan Acc BAB III
8 10 Juli 2017 Acc BAB IV dan Acc keseluruhan
Bimbingan Tugas Akhir
Dimulai pada tanggal : 02 Juni 2017
Diakhiri pada tanggal : 10 Juli 2017
Jumlah pertemuan bimbingan : 8 kali pertemuan
LEMBAR KONSULTASI TUGAS AKHIR
vi
AKADEMI MANAJEMEN INFORMATIKA DAN
KOMPUTER BINA SARANA INFORMATIKA
NIM : 11140297
Nama Lengkap : Abdul Hanif Heryana
Dosen Pembimbing : FATTYA ARIANI,M.Kom
Judul Tugas Akhir : Pengolahan Data Akuntansi Menggunakan Zahir
Accounting Versi 5.1 Pada Koperasi Karyawan Patra
Multiguna Jakarta
No Tanggal
Bimbingan Pokok Bahasan Paraf Dosen
Pembimbing
1 02 Juni 2017 Pengajuan Judul Tugas Akhir
2 08 Juni 2017 Acc Judul Tugas Akhir dan pengajuan
BAB I
3 11 Juni 2017 Revisi BAB I dan Pengajuan BAB II
4 16 Juni 2017 Acc BAB I dan Revisi BAB II
5 20 Juni 2017 Pengajuan BAB III dan Acc BAB II
6 01 Juli 2017 Revisi BAB III
7 05 Juli 2017 Pengajuan BAB IV dan Acc BAB III
8 10 Juli 2017 Acc BAB IV dan Acc keseluruhan
Bimbingan Tugas Akhir
Dimulai pada tanggal : 02 Juni 2017
Diakhiri pada tanggal : 10 Juli 2017
Jumlah pertemuan bimbingan : 8 kali pertemuan
vii
ABSTRAK
Koperasi merupakan salah satu bentuk organisasi di bidang kesejahteraan
anggota, pengolahan data akuntansi pada Koperasi Karyawan Patra Multiguna
dinilai belum efektif dimana pencatatan pengolahan data akuntansi masih dicatat
dalam pembukuan sehingga mudah rusak atau hilang, serta pembuatan laporannya
memakan waktu lama. Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui sistem yang
sedang berjalan, membuat perancangan sistem, melakukan analisis dan pengujian
sistem serta untuk melakukan implementasi pengolahan data akuntansi.Penelitian
ini berguna untuk membangun sistem pengolahan data akuntansi pada Koperasi
Karyawan Patra Multiguna.Metode penelitian yang dilakukan meliputi studi
lapangan yaitu dengan mengadakan wawancara langsung kepada petugas koperasi
yang menangani masalah pengolahan data keuangan serta melakukan pengamatan
langsung terhadap sistem yang berlaku.Selain studi lapangan, penulis juga
menggunakan studi kepustakaan yaitu penulis melakukan penelitian kepustakaan
yang relevan dengan masalah yang dihadapinya. Dalam pengolahan data
akuntansi penulis menggunakan metode pendekatan terstruktur yaitu metode
prototype dimana teknik pengumpulan data yang digunakan antara lain yaitu
observasi dan wawancara.Setelah selesai dibuat, maka dapat diketahui bahwa
pembuatan Zahir Accounting versi 5.1 dalam sistem keuangan.Sehingga system
keuangan manual yang ada dapat ditiadakan dan digantikan dengansistem
terkomputerisasi.System Zahir Accounting yang di rancang bertujuan untuk
membangun system akuntansi yang berkomputerisasi sehingga memudahkan
Koperasi Karyawan Patra Multiguna dalam pengelolahan data akutansi.
viii
ABSTRACT
Cooperation is one form of organization in the field of welfare of members, Data
accounting manufacturing in cooperative savings and loans not yet effective
Koperasi Patra Multiguna assessed where recording data storage, data and data
installment loan is still recorded in the books so easily damaged or lost as well as
making the reporttakes a long time. With this research aims to find out the
running system, makingsystem design, analysis and testing system and also to
make savings and loan data accounting manufacturing implementation. This
research is useful to develop data accounting manufacturing in cooperative
savings and loan Koperasi Patra Multiguna.Research methodology included a
field study is to conduct a direct interview to the officer who handles issues
cooperatives savings and loans and make direct observations of the prevailing
system. In addition to field studies, the authors also use literature study the author
conducted the research literature relevant to his problem.
In the savings and loan system development approach that the author uses the
method in which a prototype method of data collection techniques used, among
others, namely observation and interviews. For method development using a
structured method with several tools and data accounting manufacturing. Once
completed the systems design is crated, it can be seen that the making of Zahir
Accounting Versi 5.1 in data accounting manufacturing. And loans existing
manual can be dispensed with and replaced with computerized systems.The
system Zahir Accounting stove and borrow who’s been made intented for created
systeminformation with computerization for easealy worker Koperasi Karyawan
Patra Mjultiguna data accounting manufacturing.
ix
KATA PENGANTAR
Puji syukur dan terima kasih kehadirat Tuhan Yang Maha Esa karena
dengan rahmat-Nya Penulis dapat menyelesaikan laporan ini tepat pada
waktunya.Tugas Akhir dengan judul “PENGOLAHAN DATA AKUNTANSI
MENGGUNAKAN ZAHIR ACCOUNTING VERSI 5.1 PADA KOPERASI
KARYAWAN PATRA MULTIGUNA JAKARTA” ini diajukan untuk memenuhi
dan melengkapi salah satu syarat dalam memenuhi Ujian Diploma III AMIK BSI
Jakarta.
Sebagai bahan penulisan diambil berdasarkan hasil penelitian
(eksperimen), observasi dan beberapa sumber literature yang mendukung
penulisan ini, maka penulis menyadari bahwa tanpa bimbingan dan dorongan dari
semua pihak, maka penulisan tugas akhir ini tidak akan lancer. Oleh karena itu
pada kesempatan ini, izinkan penulis menyampaikan ucapan terima kasih kepada :
1. Direktur Akademi Manajemen Informatika dan Komputer Bina Sarana
Informatika.
2. Ketua Jurusan Komputerisasi Akuntansi Akademi Informatika dan Komputer
Bina Sarana Informatika.
3. Ibu Dewi Laraswati M.Kom selaku Pembimbing Tugas Akhir.
4. Ibu Fattya Ariani M.Kom selaku Asisten Pembimbing Tugas Akhir.
5. Staff /Karyawan dilingkungan Koperasi Karyawan Patra Multiguna Jakarta.
6. Bapak Kistanto selaku Sekertaris Koperasi Karyawan Patra Multiguna.
7. Staff / Karyawan / Dosen dilingkungan AMIK BSI Jakarta.
x
8. Orang Tua beserta Keluarga saya yang selalu memberi dorongan dan
motivasi kepada saya untuk menyelesaikan Tugas Akhir ini.
9. Teman-teman Mahasiswa Kelas 11.6E.07
Serta semua pihak yang terlalu banyak untuk disebutkan satu persatu
sehingga terwujudnya
Penulisan tugas akhir ini.Penulis menyadari bahwa penulisan tugas akhir
ini jauh dari kata sempurna disebabkan oleh keterbatasan dari penulis.
Akhir kata penulis mohon kritik dan saran yang membangun demi
kesempurnaan penulis dimasa yang akan datang. Dan semoga tugas akhir ini
bermanfaat bagi kami khususnya dan bagi pembaca pada umumnya.
Jakarta, 08 Juni 2017
Abdul Hanif Heryana
xi
DAFTAR ISI
Lembar Judul Tugas Akhir .......................................................................... i
Lembar Pernyataan Keaslian Tugas akhir ................................................... ii
Lembar Pernyataan Publikasi Karya Ilmiah ................................................ iii
Lembar Persetujuan dan Pengesahan Tugas Akhir ....................................... iv
Lembar Konsultasi Tugas Akhir .................................................................. v
Lembar Abstraksi ......................................................................................... vii
Kata Pengantar ............................................................................................. ix
Daftar Isi ...................................................................................................... xi
Daftar Gambar .............................................................................................. xiii
Daftar Tabel ................................................................................................. xv
Daftar Lampiran ........................................................................................... xvi
BAB I PENDAHULUAN .................................................................... 1
1.1. Latar Belakang Masalah .................................................... 1
1.2. Maksud dan Tujuan ........................................................... 3
1.3. Metode Pengumpulan Data ............................................... 4
1.4. Ruang Lingkup .................................................................. 5
BAB II LANDASAN TEORI ............................................................... 6
2.1. Konsep Dasar Akuntansi ................................................... 6
2.2. Tool Aplikasi ..................................................................... 12
BAB III PEMBAHASAN ....................................................................... 22
3.1. Tinjauan Perusahaan ......................................................... 22
3.1.1. Sejarah Institusi/Perusahaan ................................... 22
3.1.2. Struktur Organisasi dan Fungsi ............................... 23
3.2. Tinjauan Kasus .................................................................. 25
3.3. Pencatatan Akuntansi Manual ........................................... 25
3.4. Pencatatan Dengan Tool Aplikasi ..................................... 43
3.4.1. Setup Awal .............................................................. 43
3.4.2. Input Saldo Awal .................................................... 52
3.4.3. Input Data Transaksi ............................................... 56
3.4.4. Laporan ................................................................... 60
BAB IV PENUTUP ................................................................................ 69
4.1. Kesimpulan ........................................................................ 69
4.2. Saran .................................................................................. 69
xii
Daftar Pustaka .............................................................................................. 71
Daftar Riwayat Hidup .................................................................................. 72
Surat Keterangan Riset/ PKL ....................................................................... 73
Lampiran ................................................................................................... 73
xiii
DAFTAR GAMBAR
Halaman
Gambar II.1 Siklus akuntansi ........................................................................ 9
Gambar II. 2 Fasilitas DataMaster ................................................................ 14
Gambar II. 3 Fasilitas menu data-data .......................................................... 15
Gambar II. 4 Fasilitas Menu Buku Besar ...................................................... 16
Gambar II. 5 Fasilitas Menu Penjualan ......................................................... 17
Gambar II. 6 Fasilitas Menu Pembeliaan ...................................................... 18
Gambar II. 7 Fasilitas Menu Kas Dan Bank ................................................. 19
Gambar II. 8 Fasilitas Menu Persediaan ....................................................... 20
Gambar II.9 Fasilitas Menu Laporan ............................................................ 21
Gambar III.1 struktur organisasi ................................................................... 23
Gambar III.2 Tampilan Awal Zahir Accounting .......................................... 44
Gambar : III.3 Data Perusahaan .................................................................... 44
Gambar III.4 Periode Akutansi ..................................................................... 45
Gambar III.5 Konfirmasi Data Perusahaan ................................................... 45
Gambar : III.6 Jenis Usaha ............................................................................ 46
Gambar : III.7 Konfirmasi Jenis Usaha ........................................................ 46
Gambar III.8 Mata Uang yang Dipakai ........................................................ 47
Gambar III.9 Tampilan Daftar Akun ............................................................ 48
Gambar III.10 Tampilan Tambah Akun Baru ............................................... 48
Gambar III.11 Tampilan Data Nama Dan Alamat ........................................ 50
Gambar III.12 Tampilan Membuat PPN ....................................................... 51
Gambar III.13 Tampilan Data Mata Uang dan Akun Penting ...................... 52
Gambar III.14 Tampilan Saldo Awal ............................................................ 53
Gambar III.15 Tampilan Saldo Awal Piutang .............................................. 54
Gambar III.16 Tampilan Saldo Awal Hutang .............................................. 55
Gambar III.17 Tampilan Jurnal Umum......................................................... 56
Gambar III.18 Tampilan Kas Keluar ............................................................ 58
Gambar III.14 Tampilan Saldo Awal ............................................................ 53
xiv
Gambar III.19 Tampilan Kas Masuk ............................................................ 60
Gambar III.20 Tampilan Laporan dan Grafik ............................................... 68
xv
DAFTAR TABEL
Halaman
TabelIII.1 Neraca Saldo Awal ..................................................................... 25
TabelIII.2 Daftar Hutang dan Piutang.......................................................... 26
TabelIII.3 Jurnal Umum ............................................................................... 32
TabelIII.4 Daftar Buku Besar ...................................................................... 36
TabelIII.5 Daftar Neraca Saldo .................................................................... 40
TabelIII.6 Daftar Neraca Lajur .................................................................... 41
TabelIII.7 Daftar Laba Rugi......................................................................... 42
TabelIII.7 Daftar Neraca Penutup ................................................................ 43
xvi
DAFTAR LAMPIRAN
Halaman
Tabel III.7 Data Parkir .................................................................................. 73
Tabel III.7 Data Penjualan ............................................................................ 74
Tabel III.7 Data Pembelian ........................................................................... 75
1
1
BAB I
PENDAHULUAN
1.1 Latar Belakang Masalah
Koperasi adalah badan usaha yang beranggotakan sekelompok orang atau
badan hukum koperasi dengan melandaskan kegiatannya berdasarkan prinsip
koperasi sekaligus sebagai gerakan ekonomi rakyat yang berdasar atas asas
kekeluargaan.Prinsip–prinsip koperasi merupakan landasan pokok koperasi dalam
menjalankan usahanya sebagai badan usaha dan gerakan ekonomi rakyat. Prinsip–
prinsip tersebut adalah : kemandirian, keanggotaan bersifat terbuka, pengelolaan
dilakukan secara demokratis, pembagian sisa hasil usaha dilakukan secara adil
sebanding dengan besarnya jasa usaha masing-masing anggotanya, pemberian
balas jasa yang terbatas terhadap modal, pendidikan perkoperasian dan kerjasama
antar koperasi. Koperasi merupakan organisasi bisnis yang dimiliki dan
dioperasikan demi kepentingan bersama.
Koperasi di Indonesia saat ini telah berkembang pesat karena para anggota
yang terdiri dari masyarakat umum telah mengetahui manfaat dari pendirian
koperasi tersebut yang dapat membantu perekonomian dan mengembangkan
kreatifitas masing-masing anggota. Upaya dari pendirian koaperasi ini sangat
menguntungkan bagi masyaraka, ciri utama daari koperasi yang membedakan
dengan badan usaha lain na adalah posisi anggota dalam UU N0. 25 tahun 1992
tentang perkoprasian disebutkan bahwa anggota koperasi adalah pemilik dan
sekaligus pengguna jasa koperasi.
2
Sebuah koperasi dikatakan berhasil atau sukses jika mampu meningkatkan
kesejahteraan anggotanya, karena ia menciptakan nilai tambah dari usaha mereka.
Dalam hal ini, semakin baik kinerja koperasi, maka semakin besar kemampuan
koperasi mensejahterakan anggotanya.
Semakin besar peran koperasi memperbaiki kesejahteraan anggotanya,
semakin tinggi partisipasi mereka dalam kegiatan koperasi.Jadi, hubungan antara
kinerja koperasi, partisipasi anggota dan kesejahteraan anggota adalah hubungan
yang saling mempengaruhi. Anggota koperasi mempunyai makna yang sangat
strategis bagi pengembangan koperasi, anggota dapat berfungsi sebagai pemilik
dan sekaligus sebagai pengguna jasa sebagai karakteristik utama Koperasi yang
tidak dimiliki oleh bentuk perusahaan lain. Sebagai pemilik harus berpartisipasi
dalam penyetoran modal, pengawasan, dan pengambilan keputusan, dengan
harapan akan memperoleh pembagian SHU yang memadai, kesuksesan koperasi
juga dapat dilihat dari kemampuan dalam mempromosikan ekonomi anggotanya.
Oleh karna itu dapat dikatakan bahwa peranan koperasi sangat besar bagi
anggotanya.
Dalam proses akutansi Koperasi Karyawan Patra Multiguna yang masih
manual rentan akan ketidak sesuaian dalam pencatatan dan penerapannya, oleh
karena itu proses akuntansi sangat membutuhkan system akuntansi yang
terkomputerisasi. Koperasi Karyawan Patra Multiguna dalam pencatatan dan
penerapannya terkadang terjadi kehilangan bukti transaksi serta keterlambatan
dalam pembuatan laporan keungan yang dibutuhkan. Dalam taransaksi penjualan
barang-barang ke pada anggota juga masih memakai proses manual, apabila
banyak transaksi dan tidak diperhatikan dengan benar akan berdampak minusnya
3
stok barang karna pencatatan yang kurang akurat atau lupa mencatat transaksi
penjualan, maka diakhir bulan disaat stok opname akan ada kekeliruan pada
persediaan barang yang ada dan barang yang sudah terjual tidak seimbang.
Banyak aplikasi komputer akuntansi yang beredar dimasyarakat, ada
aplikasi yang umum sepeerti Microsoft excel , Microsoft acces dan ada pula yang
direncanakan secara khusus untuk pengolahan data akuntansi seperti MYOB
accounting, DEA (Dac Easy Acounting), Accurent dan Zahir Accounting.
Didukung dengan salah satu aplikasi tersebut, maka koperasi patra jasa dapat
memanfaatkan aplikasi akuntansi dan teknologi informasi yang dapat membantu
mengolah system keuangan dan laporan keuangan.
Sehubungan dengan masalah dan kendala yang terjadi di koperasi patra
jasa Jakarta, maka penulis mencoba memanfaatkan aplikasi akuntansi sebagai
alternative pemecahan masalah yang terjadi dan sebagai bahan penulis Tugas
Akhir.Dalam penulisan Tugas Akhir ini penulis mencoba memanfaatkan sebuah
aplikasi akuntansi yaitu Zahir Accounting dengan mengambil judul
“PENGOLAHAN DATA AKUNTANSI MENGGUNAKAN ZAHIR
ACCOUNTING VERSI 5.1 PADA KOPERASI KARYAWAN PATRA
MULTIGUNA JAKARTA”.
1.2 Maksud dan Tujuan
Maksud dan tujuan penulisan laporan tugas akhir ini adalah:
1. Menerapkan pengetahuan yang telah penulis peroleh selama mengikuti
pendidikan di Bina Sarana Informatika yang diwujudkan dalam tugas akhir.
4
2. Mengembangkan opini penulis untuk selalau optimis dan percaya diri dengan
kemampuan sendiri.
3. Memecahkan masalah proses akuntansi yang masih manual dan rentan akan
kesalahan karna proses manual ayng kurang akurat.
Sedangkan tujuan dari penulisan Tugas Akhir ini sebagai salah satu syarat
kelulusan pada Diploma Tiga (D.III) Jurusan Komputerisasi Akuntansi yang telah
disyaratkan oleh Akademi Manajemen dan Komputerisasi Bina Sarana
Informatika (AMIK BSI).
1.3. Metode Pengumpulan Data
Dalam penyusunan tugas akhir ini memerlukan beberapa metode
penelitian yang digunakanoleh penulis untuk memperoleh data-data adalah :
1. Metode Observasi(Observation Method)
Penulis melakukan pengamatan secara langsung pada Koperasi
KaryawanPatra Multiguna yang berlokasi di Jl. Jendral Ahmad Yani No.2 By
PassCempaka Putih, tempat obervasi ditoko dan kantor Koperasi Karyawan
Patra Multiguna
2. Metode Wawancara(Interview Method)
Penulis melakukan proses tanya jawab dengan pimpinan dan pihak terkait
secara langsung di perusahaan tersebut terkait pengolahan data akuntansinya,
sehingga dapat diperoleh informasi yang dibutuhkan dalam penyusunan tugas
akhir ini.
5
3. Metode Studi Pustaka(Library Method)
Sebagai sarana pembantu penulisan tugas akhir ini, penulis melakukan
studi kepustakaan dengan membaca dan memahami data-data yang diberikan
serta materi-materi pelajaran yang diberikan di perkuliahan.
1.4 Ruang Lingkup
Batasan ruang lingkup dari Tugas Akhir yang saya susun meliputi
pencatatan proses akuntansi yang masi manual diantaranya, saldo awal akun,
saldo awal hutang dan piutang, jurnal, buku besar, neraca saldo sampai dengan
laporan keuangan : laba/rugi, perubahan modal, neraca. Bukti transaksi di
lampirkan dalam daftar lampiran, selama bulan januari ditahun 2017. Sehingga
akan diaplikasikan pada aplikasi Zahir Accounting dimulai dari setup awal
meliputi, membuat database perusahaan, memuat kode akun, membuat link akun
membuat kode barang, membuat kode customer, membuat kode supplier,
membuat kode pajak, membuat daftarmata uang. Kemudian input saldo awal
meliputi, input saldo awal akun, input saldo awal akun, input saldo awal piutang,
input saldo awal inventori dan input data transaksi terakhir laporan.
6
6
BAB II
LANDASAN TEORI
2.1 Konsep Dasar Akuntansi
Secara umum akuntansi memiliki konsep dasar yang menjadi acuan dalam
menyusun standar akuntansi yang ditujukan bagi praktek akuntansi.Basis postulat
akuntansi inilah yang kemudian muncul konsep konsep dasar dalam penyajian
maupun pelaporan keuangan entitas. Berikut akan disajikan beberapa konsep
dasar akuntansi dalam berbagai versi.
Konsep dasar akuntansi menurut Ikatan Akuntansi Indonesia (IAI) dalam
Kerangka Dasar Penyajian dan Pelaporan Keuangan (KDPPLK) paragraph 22
dan 23 menyatakan bahwa asumsi dasar akuntansi berdasarkan dasar akrual dan
kelangsungan usaha(going concert). Menurut International Financial Reporting
Standart (IFRS) padaThe Conceptual Framework for Financial Reporting
paragraph 4.1, sebagai asumsi dasar akuntansi adalah hanya kelangsungan usaha.
Sedangkan menurut Libby (2008:4) akuntansi merupakan sebuah system yang
mengumpulkan dan memproses (menganalisis, menghitung, dan mencatat)
infoormasi keuangan mengenai sebuah informasi tersebut kepada pengambil
keputusan, konsep dasar akuntansi terdiri dari konsep kesatuan usaha (Entity
Theory), kontinuitas usaha (going concert), penghargaan sepakatan, kos melekat
(cost attach), upaya dan hasil (effort an accomplishment), bukti terverifikasi, dan
asumsi.
7
Dengan lebih lengkap, American Institute of Cartifed Public Accounting
(AICPA) dalam sedali (2011:2) akuntansi adalah seni pencatatan dan
pengikhtisaran dengan cara tertentu dalam ukuran moneter, transaksi dan
kejadian-kejadian yang umumnya bersifat keuangan dan termasuk menafsirkan
hasil-hasilnya, konsep dasar akuntansi terhadap beberapa poin, di antaranya
konsep pengukuran dengan uang, konsep entitas, konsep kelangsungan usaha,
konsep kos, aspek ganda, periode akuntansi, konservatisamen, realitas,
penandingan, konsistensi, dan materialitas. Maka, untuk kepentingan penelitian,
hanya akan dijelaskan konsep dasar yang merupakan potulat akuntansi dan
berhubungan dengan asumsi dasar akrual sebagai basis pencatatan akuntansi.
Konsep dasar akuntansi berisi teori-teori akuntasi secara umum antara lain :
1. Akuntansi
Menurut American Accounting Association (dalam Soemarso: 2008: 3),
akuntansi adalah “Proses mengidentifikasi, mengukur, dan melaporkan
informasi ekonomi untuk memungkinkan adanya penilaian dan pengambilan
keputusan yang jelas dan tegas bagi mereka yang menggunakan informasi
tersebut.”
Menurut Reeve, Warren, dkk (2010: 9) akuntansi adalah “Sistem informasi
yang menghasilkan laporan kepada pihak-pihak yang berkepentingan
mengenai aktivitas ekonomi dan kondisi perusahaan.”
Sedangkan menurut Rudianto (2012:4) akuntansi adalah “Aktivitas
mengumpulkan,menganalisis, menyajikan dalam bentuk angka,
mengklasifikasikan, mencatat, meringkas, danmelaporkan aktivitas/transaksi
suatu badan usaha dalam bentuk informasi keuangan.”
8
2. Siklus Akuntansi
Menurut Kieso (2008:77) siklus akuntansi adalah prosedur akuntansi yang
biasanya digunakanoleh perusahaan untuk mencatat transaksi dan membuat
laporan keuangan.
Tahapan- tahapan siklus akuntansi adalah sebagai berikut (Kieso, 2008:87) :
1. Mengidentifikasikan dan mencatat transaksi yang terjadi.
2. Melakukanpenjurnalan.
3. Melakukan penggolongan dengan memposting ke buku besar.
4. Menyusun neraca saldo yang belum disesuaikan.
5. Mengumpulkan data yang diperlukan untuk membuat ayat jurnal
penyesuaian.
6. Menyusun neraca saldo yang telah disesuaikan.
7. Menyusun laporan keuangan yang terdiri dari Laporan Laba Rugi,
Laporan Perubahan Ekuitas, Neraca, dan Arus Kas.
8. Jurnal penutupan.
9. Neraca saldo pasca-penutupan.
10. Ayat jurnal pembalik.
9
Gambar II.1 Siklus akuntansi
Sumber : kieso (2008:87)
3. Sistem Informasi Akuntansi
Menurut Mulyadi (2008:3), Sistem merupakan suatu organisasi formulir,
catatan dan laporan yang dikoordinasikan sedemikian rupa untuk
menyediakan informasi keuangan yang dibutuhkan manajemen guna
memudahkan pengelolaaan perusahaan.
4. Transaksi Keuangan
Menurut Indra Bastian (2007:27), transaksi keuangan adalah pertemuan
antara dua belah pihak yang saling menguntungkan dengan adanya
data/bukti/dokumen pendukung yang dimasukkan kedalam jurnal setelah
melalui pencatatan.
5. Jurnal
10
Jurnal menurut Mulyadi (2010:101), merupakan catatan akuntansi
permanen yang pertama, yang digunakan untuk mencatat transaksi keuangan
perusahaan. Karena jurnal merupakan catatan akuntansi yang pertama
diselenggarakan dalam proses akuntansi, maka dalam sistem akuntansi, jurnal
harus dirancang sedemikian rupa sehinga tidak akan terjadi satu transaksi pun
yang tidak dicatat. Jurnal terbagi menjadi 2 yaitu jurnal umum dan jurnal
khusus.jurnal umum digunakan apabila jenis transaksi perusahaan masih
sedikit, untuk menampung transaksi penjualan, pembelian, penerimaan dan
pengeluaran kas, depresiasi aset, dan lainnya.
6. Buku Besar
Menurut Mulyadi (2009:55) definisi buku besar (general ledger) yaitu:
”Buku besar merupakan kumpulan rekening-rekening yang digunakan untuk
menyortasi dan meringkas informasi yang telah dicatat dalam jurnal
7. Neraca Saldo
Menurut Ikatan Akuntansi Indonesia (IAI) dalam Standar Akuntansi
Keuangan Entitas Tanpa Akuntabilitas Publik (SAK ETAP) Bab 4 Paragraf 1,
menjelaskan bahwa ruang lingkup neraca adalah Neraca menyajikan asset,
kewajiban, dan ekuitas suatu entitas pada tanggal tertentu di akhir periode.
(IAI,2009:23). Begitu pula dengan pendapat dari seorang ahli yang bernama
Donald E. Kieso mengemukakan bahwa “Neraca (balance sheet), yang
kadang-kadang disebut juga sebagai laporan posisi keuangan, melaporkan
aktiva, kewajiban, dan ekuitas pemegang saham perusahaan bisnis pada suatu
tanggal tertentu.”(2008:190). Neraca disebut juga laporan posisi keuangan
perusahaan.Laporan ini menggambarkan posisi aset, kewajiban, dan modal
11
pada saat tertentu.Laporan ini bisa disusun setiap saat dan merupakan opname
situasi posisi keuangan pada saat itu.
Sedangkan pengertian dari Neraca Awal adalah neraca yang disusun
pertama kali oleh perusahaan yang menampilkan jumlah-jumlah asset,
kewajiban, dan modal pada tanggal neraca awal
8. Laporan Keuangan
Menurut Kasmir (2014:7), laporan keuangan adalah laporan yang
menunjukkan kondisi keuangan perusahaan pada saat ini atau dalam suatu
periode tertentu.
Menurut Bambang Riyanto (2012:327), Laporan Finansiil (Financial
Statement),memberikan ikhtisar mengenai keadaan finansiil suatu perusahaan,
dimana Neraca (Balance Sheets) mencerminkan nilai aktiva, utang dan modal
sendiri pada suatu saat tertentu, dan laporan Rugi dan Laba (Income
Statement) mencerminkan hasil-hasil yang dicapai selama periode tertentu,
biasanya meliputi periode satu tahun.
Jadi, disimpulkan bahwa laporan keuangan adalah laporan yang dapat
menggambarkan kondisi keuangan perusahaan selama periode tertentu yang
dapat berguna pihak-pihak yang membutuhkan laporan keuangan tersebut.
Berdasarkan beberapa pengertian di atas dapat disimpulkan bahwa
Laporan Keuangan adalah :
1. Merupakan produk akuntansi yang penting dan dapat digunakan untuk
membuat keputusan-keputusan ekonomi bagi pihak internal maupun pihak
eksternal perusahaan.
12
2. Merupakan potret perusahaan, yaitu dapat menggambarkan kinerja
keuangan maupun kinerja manajemen perusahaan, apakah dalam kondisi
yang baik atau tidak.
3. Merupakan rangkaian aktivitas ekonomi perusahaan yang diklasifikasikan,
pada periode tertentu.
4. Merupakan ringkasan dari suatu proses transaksi-transaksi keuangan yang
terjadi selama periode yang bersangkutan.
2.2 Peralatan Pendukung (Tool Aplikasi)
Dalam Era yang sudah serba canggih ini teknologi juga memasuki dunia
akuntansi yang bertujuan untuk mempermudah proses pembuatan laporan pada
tiap-tiap instansi atau perusahaan yang menggunakan beberapa program aplikasi
didalamnya. Untuk mempermudah kegiatan usaha maka akan lebih baik jika
perusahaan mwnggunakan aplikasi akuntansi yang terkomputerisasi dan dibuat
untuk mempermudah dalam proses pencatatan akuntansi sehingga dapat
menghasilkan laporan keuangan secara akurat, tepat waktu dan relevan. Dalam
penulisan tugas akhir ini penulis ingin membahas mengenai Zahir accounting 5.1
A. Pengertian Zahir Accounting
Zahir Accounting adalah sebuah software akutansi yang mampu
mempersiapkan laporan keuangan lewat modul-modul tertentu dengan sangant
mudah, fleksibel, yang berfasilitas lengkap dan dapat digunakan untuk
berbagai macam perusahaan jasa maupub dagang.
13
B. Sejarah Zahir Accounting
Zahir Accounting adalah software yang dibuat oleh perusahaan PT Zahir
International. Software Akuntansi ini telah ada sejak tahun 1996 dengan versi
pertamanya ialah Zahir 1.0 yang hanya berupa edisi GL, kemudian pada tahun
1997 mulai dikembangkan versi 2.0 dan mulai dipasarkan pada tahun 1999.
Tahun 2000 diluncurkan versi 2.1 ditahun 2002 diluncurkan versi 3.0 dan
lahirnya Zahir POS dan Zahir Edisi Enterprises. Ditahun 2003 diluncurkan
versi 4.0 dan lahirnya edisi Zahir Flesy GL, Flexy Money, dan lebih sangat
terjangkau.Terkhir ditahun 2006 diluncurkan lagi Zahir Accounting Versi 5.1.
Beberapa kelebihan didalam Zahir dibandingkan dengan produk lain dari
aspek fasilitas adalah :
a. Sangat mudah digunakan.
b. Design Interface yang menarik dan sangat mudah dipahami oleh semua
kalangan.
c. Faktur dan laporan dapat di edit sendri.
d. Laporan dapat diemail dan diexport ke berbagai format.
e. Menggunkan database Clien Server.
f. Fasilitas dan kapasitas dapat dilihat sesuai dengan kebutuhan yang kita
inginkan.
g. Laporan dapat diklik untuk melihat detail transaksi (Audit Trail).
h. Seluruh transaksi dapat diedit dan dihapus (sesusai dengan wewenang
akses dan passwordnya)
i. Penyediaan fasilitas laporan dan analisa bisnis yang sangat lengkap.
14
Modul fasilitas yang ada didalam bagian Zahir Accounting Versi 5.1
A. Menu Data-data
Modul data digunakan untuk membuat data master di suatu data kerja di
Zahir Accouting.
Untuk menampilkannya klik Data-data.
Sumber : Modul Zahir
Gambar II. 2 Fasilitas Data Master
1. Data Nama Alamat
2. Data Rekening
3. Data Produk
4. Satuan Pengukuran
5. Data o Data Harta Tetap
6. Data Pajak
7. Data Mata Uang Proyek
15
Sumber : Modul Zahir
Gambar II. 3 Fasilitas menu data-data
1. Nama Dan Alamat
2. Produk
3. Data Pendukung
4. Fixed Asset
5. Proyek
6. Catatan Transaksi
B. Menu Buku Besar
Modul buku besar digunakan untuk melakukan trasnsaksi jurnal umum,
memuat daftar akun, dan mambuka buku besar per akun.
16
Sumber : Modul Zahir
Gambar II. 4 Fasilitas Menu Buku Besar
1. Data Rekening Perkiraan
2. Transaksi Jurnal Umum
3. Buku Besar
4. Daftar Transaksi Jurnal
C. Menu penjualan
Penjualan adalah transaksi dimana ada pengeluaran barang atau jasa untuk
pelanggan.Transaksi ini digunakan oleh perusahaan sebagai pendapatannya,
transaksi ini dapat dilakukan dengan tunai ataupun piutang.Piutang usaha
adalah transaksi untuk pembayaran yang dilakukan oleh pelanggan atas
penjualan yang telah terjadi sebelumnya.
17
Sumber : Modul Zahir
Gambar II. 5 Fasilitas Menu Penjualan
1. Sales order
2. Pengiriman Barang(Invoicing)
3. Retur Penjualan
4. Daftar Piutang Usaha
5. Pembayaran Piutang Usaha
6. Pengembalian Kelebihan (Kredit)
D. Menu pembelian
Pembelian adalah transaksi dimana ada peneriimaan barang atau jasa dari
supplier atau vendor transaksi ini banyak digunakan oleh perusahaan,
transaksi pembelian dapat dilakukandengan tunai ataupun hutang.Hutang
usaha adalah transaksi untuk melakukan pembayaran hutang usaha kepada
supplier atau vendor tertentu atas transaksi pembelian sebelumnya.
18
Sumber : Modul Zahir
Gambar II. 6 Fasilitas Menu Pembeliaan
1. Purchase Order
2. Pengiriman Barang (Invoicing)
3. Retur Pembelian
4. Daftar Hutang Usaha
5. Pembayaran Hutang Usaha
6. Penerimaan Kembalian (Debet)
E. Menu Kas dan Bank
Kas dan Bank digunakan untuk transaksi yang berkaitan dengan rekening
kas atau bank, seperti transfer antar rekening kas dan bank, kas dan bank
masuk, kas dan bank keluar.Untuk kas masuk dank as keluar adalah transaksi
di luar pengimputan penerimaan pembayaran piutang maupun pengeluaran
pembayaran hutang.
19
Sumber : Modul Zahir
Gambar II. 7 Fasilitas Menu Kas Dan Bank
1. Transfer Kas
2. Kas Masuk
3. Kas Keluar
4. Rekonsiliasi Bank
F. Menu persediaan
Persediaan digunakan untuk mengelola persediaan aktiva perusahaan.
Pada modul ini dapat dibuat data barang, barang keluar diluar penjualan,
pembuatan proses prosuksi, stock opname.
20
Sumber : Modul Zahir
Gambar II. 8 Fasilitas Menu Persediaan
1. Pemakaian/Penyesuaian Barang
2. Pemindahan Barang
3. Stock Opname
4. Perakitan
G. Menu Laporan
Laporan digunakan untuk melihat semua laporan hasil pengimputan
modul-modul sebelumnya.
21
Sumber : Modul Zahir
Gambar II.9 Fasilitas Menu Laporan
1. Analisa Bisnis
2. Laporan Keuangan
3. Laporan Penjualan Dan Piutang
4. Laporan Pembelian Dan Hutang
5. Laporan Barang
22
22
BAB III
PEMBAHASAN
3.1 Tinjauan Perusahaan
3.1.1 Sejarah Perusahaan
Koperasi Karyawan Patra Multiguna merupakan koperasi karyawan Patra
Jasa yang didirikan tahun 2007, bertujuan untuk memenuhi kebutuhan para
karyawan mengenai kebutuhan pokok, simpan pinjam. Transaksi pembelian
kebutuhan pokok berlangsung ditoko Koperasi Karyawan Patra Multiguna yang
berada tidak jauh dari kantor Patra Jasa sedangkan untuk transaksi simpan pinjam
berlangsung di kantor Koperasi Karyawan Patra Multiguna, tetapi tetap bila
Koperasi Karyawan Patra Multiguna memiliki kebijakan-kebijakan baru harus
mengadakan rapat anggota terlebih dahulu agar keputusan tersebut bisa dijalankan
juga menampung segala pendapat yang diajukakan anggota.
Seiring berjalannya waktu Koperasi Karyawan Patra Multiguna dipercaya
untuk memegang seluruh kegiatan parker yang berada didalam area Patra Jasa,
setelah beberapa waktu para pengurus pun berganti-ganti. Berikutnya saya akan
menjelaskan struktur organisasi yang pengurus Koperasi Karyawan Patra
Multiguna.
23
3.1.2 Struktur Organisasi Dan Fungsi
Ketua
Suparto
Sekertaris Bendahara Pengawas Penasehat
Kistanto M.Yasir.Awaludin Hartini Dudi Supriyadi
Sumber : Koperasi Karyawan Patra Multiguna
Gambar III.1 struktur organisasi
1. Ketua : Bapak Suparto
1. Bertugas mengkoordinasikan kegiatan seluruh anggota pengurus dan
menangani tugas pengurus yang berhalangan, memimpin rapat.
2. Berfungsi sebagai pengurus, selaku pimpinan.
3. Berwenang melakukan segala kegiatan sesuai dengan keputusan Rapat
Anggota, Rapat Gabungan dan Rapat Pengurus dalam mengambil
keputusan tentang hal-hal yang prinsip, serta menandatangani surat-surat
bersama Sekretaris, serta surat-surat berharga bersama Bendahara.
4. Bertanggungjawab pada Rapat Anggota.
2. Sekertaris : Bapak Kistanto
1. Bertugas melakukan pembinaan dan pengembangan dibidang
kesekretariatan, keanggotaan dan pendidikan.
2. Berfungsi sebagai Pengurus selaku Sekretaris.
24
3. Berwenang menentukan kebijaksanaan dan melakukan segalaperbuatan
yang berhubungan dengan bidangnya sesuai keputusanrapat pengurus,
serta menandatangani surat bersama unsur Ketua.
3. Bendahara : Bapak M. Yasir Awaludin
1. Bertugas mengelola keuangan (menerima, menyimpan danmelakukan
pembayaran), membina administrasi keuangan danpembukuan.
2. Berfungsi sebagai Pengurus, selaku Bendhara.
3. Berwenang menentukan kebijakan dan melakukan segalaperbuatan yang
berhubungan dengan bidangnya, sertamenandatangani surat-surat berharga
bersama unsur Ketua.
4. Pengawas : Ibu Hartini
1. Bertugas melakukan Pengawasan dan Pemeriksaan sekurang-kurangnya
tiga bulan sekali atas tata kehidupan Koperasi yangmeliputi Organisasi,
Manajemen, Usaha, Keuangan, Pembukuan dankebijaksanaan Pengurus.
2. Pengawas berfungsi sebagai Pengawas dan Pemeriksa.
3. Berwenang melakukan pemeriksaan tentang catatan dan atau
hartakekayaan koperasi.
4. Bertanggungjawab kepada Rapat Anggota.
5. Penasehat : Bapak Dudi Supriadi
1. Bertugas memberikan pertimbangan dan nasehat baik dimintamaupun
tidak diminta untuk kepentingan dan kemajuan Koperasi,
25
2. Berfungsi sebagai penasehat,
3. Dapat menghadiri Rapat Anggota, Rapat Gabungan dan RapatPengurus.
3.2 Tinjauan Kasus
Kasus yang saya angkat dalam tugas akhir ini mengenai pengolahan
akuntansi manual yang digunkan Kopkar Patra Multiguna, yang rentan akan
banyak kesalahan dalam proses berjalannya. Berawal dari pembeliaan barang dan
dicatat secara manual begitu juga dengan penjualannya, simpan pinjam dan data
parkir. Maka dari itu dengan aplikasi Zahir Accounting Versi 5.1 diharapkan
semua data yang ada di Kopkar Patra Multiguna dapat diproses dengan akurat dan
teliti jauh akan kesalahan-kesalahan yang sering terjadi bila menggunakan
pengolahan manual.
3.3 Pencatatan Akuntansi Manual
1. Saldo Awal 31 Desember 2016
Tabel III.1
Neraca Saldo Awal per 31 Desember 2016
Saldo Awal
Koperasi Karyawan Patra Multiguna
Kode Akun Nama Akun debet kredit
101 Petty Cash 1,000,000 102 Bank Mandiri 4,933,990 103 Piutang Simpan Pinjam 27,000,000 140 Persediaan Barang 2,708,643 120 Peralatan 7,720,000 121 Akm Peny Peralatan
643,333
200 Hutang Usaha Toko
350,000
301 Modal
40,000,000
403 Laba Tahun Berjalan
2,369,300
Jumlah 43,362,633 43,362,633
Sumber : Koperasi Karyawan Patra Multiguna
26
2. Daftar Saldo Hutang dan Piutang
Tabel III.2
Daftar Hutang dan Piutang
Hutang Usaha
Koperasi Karyawan Patra Multiguna
Toko A-cun 350,000
Piutang Usaha
Koperasi Karyawan Patra Multiguna
House Keeping 8,000,000
F&B 6,000,000
Eng 3,000,000
Acc 5,000,000
Maeketing 5,000,000
jumlah 27,000,000
Sumber : Koperasi Karyawan Patra Multiguna
3. Daftar Transaksi
Berikut ini adalah transaksi-transaksi yang terjadi pada Koperasi
Karyawan Patra Multiguna selama Januari 2017
1. Tanggal 01 januari 2017, membayar biaya atk sebesar Rp. 134.000 (melalui
petty cash)
2. Tanggal 02 januari 2017, membayar biaya pembelian persediaan barang
sebesar Rp. 5.636.000 (melalui Bank Mandiri)
3. Tanggal 03 januari 2017
a. membayar biaya pembelian persediaan barang sebesar Rp. 2.112.200
(melalui Bank Mandiri)
b. menerima pendapatan toko sebesar Rp. 2.155.000 (melalui Bank Mandiri)
c. menerima pendapatan parkir sebesar Rp. 215.000 (melalui Bank Mandiri)
27
4. Tanggal 04 januari 2017
a. membayar biaya pembelian persediaan barang sebesar Rp. 616.000
(melalui Bank Mandiri)
b. menerima pendapatan toko sebesar Rp. 1.980.500 (melalui Bank Mandiri)
c. menerima pendapatan parkir sebesar Rp. 270.000 (melalui Bank Mandiri)
d. membayar biaya transport sebesar Rp. 80.000 (melalui petty cash)
5. Tanggal 05 januari 2017
a. membayar biaya pembelian persediaan barang sebesar Rp. 1.450.000
(melalui Bank Mandiri)
b. menerima pendapatan toko sebesar Rp. 1.230.000 (melalui Bank Mandiri)
c. menerima pendapatan parkir sebesar Rp. 255.000 (melalui Bank Mandiri)
6. Tanggal 06 januari 2017
a. menerima pendapatan toko sebesar Rp. 1.487.000 (melalui Bank Mandiri)
b. menerima pendapatan parkir sebesar Rp. 250.000 (melalui Bank Mandiri)
7. Tanggal 09 januari 2017
a. membayar biaya pembelian persediaan barang sebesar Rp. 838.050
(melalui Bank Mandiri)
b. menerima pendapatan toko sebesar Rp. 1.514.000 (melalui Bank Mandiri)
c. menerima pendapatan parkir sebesar Rp. 285.000 (melalui Bank Mandiri)
8. Tanggal 10 januari 2017
a. membayar biaya pembelian persediaan barang sebesar Rp. 151.400
(melalui Bank Mandiri)
b. menerima pendapatan toko sebesar Rp. 1.665.000 (melalui Bank Mandiri)
c. menerima pendapatan parkir sebesar Rp. 270.000 (melalui Bank Mandiri)
28
9. Tanggal 11 januari 2017
a. membayar biaya pembelian persediaan barang sebesar Rp. 332.000
(melalui Bank Mandiri)
b. menerima pendapatan toko sebesar Rp. 1.634.200 (melalui Bank Mandiri)
c. menerima pendapatan parkir sebesar Rp. 255.000 (melalui Bank Mandiri)
10. Tanggal 12 januari 2017
a. membayar biaya pembelian persediaan barang sebesar Rp. 285.000
(melalui Bank Mandiri)
b. menerima pendapatan toko sebesar Rp. 1.236.270 (melalui Bank Mandiri)
c. menerima pendapatan parkir sebesar Rp. 210.000 (melalui Bank Mandiri)
11. Tanggal 13 januari 2017
a. membayar biaya pembelian persediaan barang sebesar Rp. 210.000
(melalui Bank Mandiri)
b. menerima pendapatan toko sebesar Rp. 975.000 (melalui Bank Mandiri)
c. menerima pendapatan parkir sebesar Rp. 215.000 (melalui Bank Mandiri)
12. Tanggal 16 januari 2017
a. membayar biaya pembelian persediaan barang sebesar Rp. 3.770.000
(melalui Bank Mandiri)
b. menerima pendapatan toko sebesar Rp. 1.425.000 (melalui Bank Mandiri)
c. menerima pendapatan parkir sebesar Rp. 230.000 (melalui Bank Mandiri)
d. membayar biaya listrik dan air sebesar Rp. 900.000 (melalui Bank
Mandiri)
29
13. Tanggal 17 januari 2017
a. membayar biaya pembelian persediaan barang sebesar Rp. 225.000
(melalui Bank Mandiri)
b. menerima pendapatan toko sebesar Rp. 1.673.000 (melalui Bank Mandiri)
c. menerima pendapatan parkir sebesar Rp. 250.000 (melalui Bank Mandiri)
14. Tanggal 18 januari 2017
a. membayar biaya pembelian persediaan barang sebesar Rp. 1.202.564
(melalui Bank Mandiri)
b. menerima pendapatan toko sebesar Rp. 976.000 (melalui Bank Mandiri)
c. menerima pendapatan parkir sebesar Rp. 220.000 (melalui Bank Mandiri)
15. Tanggal 19 januari 2017
a. membayar biaya pembelian persediaan barang sebesar Rp. 472.008
(melalui Bank Mandiri)
b. menerima pendapatan toko sebesar Rp. 1.425.000 (melalui Bank Mandiri)
c. menerima pendapatan parkir sebesar Rp. 235.000 (melalui Bank Mandiri)
16. Tanggal 20 januari 2017
a. menerima pendapatan toko sebesar Rp. 1.267.000 (melalui Bank Mandiri)
b. menerima pendapatan parkir sebesar Rp. 225.000 (melalui Bank Mandiri)
17. Tanggal 21 januari 2017
a. membayar biaya pembelian persediaan barang sebesar Rp. 10.442.028
(melalui Bank Mandiri)
18. Tanggal 23 januari 2017
a. membayar biaya pembelian persediaan barang sebesar Rp. 1.493.800
(melalui Bank Mandiri)
30
b. menerima pendapatan toko sebesar Rp. 1.783.000 (melalui Bank Mandiri)
c. menerima pendapatan parkir sebesar Rp. 210.000 (melalui Bank Mandiri)
19. Tanggal 24 januari 2017
a. membayar biaya pembelian persediaan barang sebesar Rp. 895.544
(melalui Bank Mandiri)
b. menerima pendapatan toko sebesar Rp. 2.437.000 (melalui Bank Mandiri)
c. menerima pendapatan parkir sebesar Rp. 247.000 (melalui Bank Mandiri)
20. Tanggal 25 januari 2017
a. membayar biaya pembelian persediaan barang sebesar Rp. 643.000
(melalui Bank Mandiri)
b. menerima pendapatan toko sebesar Rp. 1.059.000 (melalui Bank Mandiri)
c. menerima pendapatan parkir sebesar Rp. 243.000 (melalui Bank Mandiri)
d. membayar biaya Gaji sebesar Rp. 4.600.000 (melalui Bank Mandiri)
e. menerima pendapatan simpan pinjam sebesar Rp. 270.000 (melalui Bank
Mandiri)
21. Tanggal 26 januari 2017
a. menerima pendapatan toko sebesar Rp. 225.000 (melalui Bank Mandiri)
b. menerima pendapatan parkir sebesar Rp. 235.000 (melalui Bank Mandiri)
22. Tanggal 27 januari 2017
a. menerima pendapatan toko sebesar Rp. 1.756.000 (melalui Bank Mandiri)
b. menerima pendapatan parkir sebesar Rp. 200.000 (melalui Bank Mandiri)
23. Tanggal 30 januari 2017
a. membayar biaya pembelian persediaan barang sebesar Rp. 105.000
(melalui Bank Mandiri)
31
b. menerima pendapatan toko sebesar Rp. 1.357.000 (melalui Bank Mandiri)
c. menerima pendapatan parkir sebesar Rp. 240.000 (melalui Bank Mandiri)
24. Tanggal 31 januari 2017
a. membayar biaya pembelian persediaan barang sebesar Rp. 381.850
(melalui Bank Mandiri)
b. menerima pendapatan toko sebesar Rp. 2.105.000 (melalui Bank Mandiri)
c. menerima pendapatan parkir sebesar Rp. 270.000 (melalui Bank Mandiri)
d. membayar biaya pajak parkir sebesar Rp. 1.006.000 (melalui Bank
Mandiri)
e. biaya harga pokok penjualan sebesar Rp. 1.006.000 (melalui Bank
Mandiri)
f. penerimaan laba tahun berjalan sebesar Rp. 2.369.300 (melalui Bank
Mandiri)
g. penerimaan pembayaran piutang simpan pinjam sebesar Rp. 2.700.000
(melalui Bank Mandiri)
h. membayar hutang usaha toko kepada toko A-cun sebesar Rp. 350.000
(melalui Bank Mandiri)
32
4. Jurnal Umum
Tabel III.3
Jurnal Umum
Koperasi Karyawan Patra Multiguna
Tanggal Keterangan Reff
Saldo
Debet Kredit
Januari 1 Biaya ATK Jur
134,000
Petty Cash
134,000
2 Persediaan Barang Jur
5,636,000
Bank Mandiri
5,636,000
3 Persediaan Barang Jur
2,112,200
Bank Mandiri
2,112,200
3 Bank Mandiri Jur
2,155,000
Pendapatan Toko
2,155,000
3 Bank Mandiri Jur
215,000
Pendapatan Parkir
215000
4 Persediaan Barang Jur
616,000
Bank Mandiri
616000
4 Bank Mandiri Jur
1,980,500
Pendapatan Toko
1,980,500
4 Bank Mandiri Jur
270,000
Pendapatan Parkir
270000
4 Biaya Transportasi Jur
80,000
Petty Cash
Rp
80,000
5 Persediaan Barang Jur
1,450,000
Bank Mandiri
1,450,000
5 Bank Mandiri Jur
1,230,000
Pendapatan Toko
1,230,000
5 Bank Mandiri Jur
255,000
Pendapatan Parkir
255,000
6 Bank Mandiri Jur
1,487,000
Pendapatan Toko
1,487,000
6 Bank Mandiri Jur
250,000
Pendapatan Parkir
250,000
9 Persediaan Barang Jur
838,050
Bank Mandiri
838,050
9 Bank Mandiri Jur
1,514,000
Pendapatan Toko
1,514,000
9 Bank Mandiri Jur
285,000
Pendapatan Parkir
285,000
33
10 Persediaan Barang Jur
151,400
Bank Mandiri
151,400
10 Bank Mandiri Jur
1,665,000
Pendapatan Toko
1,665,000
10 Bank Mandiri Jur
270,000
Pendapatan Parkir
270,000
11 Persediaan Barang Jur
332,000
Bank Mandiri
332,000
11 Bank Mandiri Jur
1,634,200
Pendapatan Toko
1,634,200
11 Bank Mandiri Jur
255,000
Pendapatan Parkir
255,000
12 Persediaan Barang Jur
285,000
Bank Mandiri
285,000
12 Bank Mandiri Jur
1,236,270
Pendapatan Toko
1,236,270
12 Bank Mandiri Jur
210,000
Pendapatan Parkir
210,000
13 Persediaan Barang Jur
210,000
Bank Mandiri
210,000
13 Bank Mandiri Jur
975,000
Pendapatan Toko
975,000
13 Bank Mandiri Jur
215,000
Pendapatan Parkir
215,000
16 Persediaan Barang Jur
3,770,000
Bank Mandiri
3,770,000
16 Bank Mandiri Jur
1,425,000
Pendapatan Toko
1,425,000
16 Bank Mandiri Jur
230,000
Pendapatan Parkir
230,000
16 Biaya Listrik Jur
600,000
Bank Mandiri
600,000
17 Persediaan Barang Jur
225,000
Bank Mandiri
225,000
17 Bank Mandiri Jur
1,673,000
Pendapatan Toko
1,673,000
17 Bank Mandiri Jur
250,000
Pendapatan Parkir
250,000
18 Biaya Air Jur
300,000
Bank Mandiri
300,000
18 Persediaan Barang Jur
1,202,564
Bank Mandiri
1,202,564
18 Bank Mandiri Jur
976,000
34
Pendapatan Toko
976,000
18 Bank Mandiri Jur
220,000
Pendapatan Parkir
220,000
19 Persediaan Barang Jur
472,008
Bank Mandiri
472,008
19 Bank Mandiri Jur
1,425,000
Pendapatan Toko
1,425,000
19 Bank Mandiri Jur
235,000
Pendapatan Parkir
235,000
20 Bank Mandiri Jur
1,267,000
Pendapatan Toko
1,267,000
20 Bank Mandiri Jur
225,000
Pendapatan Parkir
225,000
21 Persediaan Barang Jur
10,442,028
Bank Mandiri
10,442,028
23 Persediaan Barang Jur
1,493,800
Bank Mandiri
1,493,800
23 Bank Mandiri Jur
1,783,000
Pendapatan Toko
1,783,000
23 Bank Mandiri Jur
210,000
Pendapatan Parkir
210,000
24 Persediaan Barang Jur
895,544
Bank Mandiri
895,544
24 Bank Mandiri Jur
2,437,000
Pendapatan Toko
2,437,000
24 Bank Mandiri Jur
247,000
Pendapatan Parkir
247,000
25 Biaya Gaji Pegawai Jur
4,600,000
Bank Mandiri
4,600,000
25 Bank Mandiri Jur
270,000
Pendapatan Simpan Pinjam
270,000
25 Persediaan Barang Jur
643,000
Bank Mandiri
643,000
25 Bank Mandiri Jur
1,059,000
Pendapatan Toko
1,059,000
25 Bank Mandiri Jur
243,000
Pendapatan Parkir
243,000
26 Persediaan Barang Jur
225,000
Bank Mandiri
225,000
26 Bank Mandiri Jur
235,000
Pendapatan Parkir
235,000
27 Bank Mandiri Jur
1,756,000
35
Pendapatan Toko
1,756,000
27 Bank Mandiri Jur
200,000
Pendapatan Parkir
200,000
30 Persediaan Barang Jur
105,000
Bank Mandiri
105,000
30 Bank Mandiri Jur
1,357,000
Pendapatan Toko
1,357,000
30 Bank Mandiri Jur
240,000
Pendapatan Parkir
240,000
31 Persediaan Barang Jur
381,850
Bank Mandiri
381,850
31 Bank Mandiri Jur
270,000
Pendapatan Parkir
270,000
31 Bank Mandiri Jur
2,105,000
Pendapatan Toko
2,105,000
31 Biaya Pajak Parkir Jur
1,006,000
Bank Mandiri
1,006,000
31 Harga Pokok Penjualan Jur
27,078,235
Persediaan Barang
27,078,235
31 Laba Tahun Berjalan Jur
2,369,300
Bank Mandiri
2,369,300
31 Bank Mandiri Jur
2,700,000
Piutang Simpan Pinjam
2,700,000
31 Hutang Usaha Toko Jur
350,000
Bank Mandiri
350,000
107,143,949 107,143,949
Sumber : Koperasi Karyawan Patra Multiguna
36
5. Buku Besar
Tabel III.4
Daftar Buku Besar
Buku Besar
Koperasi Karyawan Patra Multiguna
101-Petty Cash
Tanggal
keterangan Debet kredit Saldo
debit Kredit
desember 16 31 Saldo Awal 1,000,000
1,000,000 januari 17 1 Biaya Atk
134,000 866,000
4 Biaya Transportasi
80,000 786,000
102-Bank Mandiri
tanggal
keterangan Debet kredit Saldo
debit Kredit
desember 16 31 Saldo Awal 4,933,990
4,933,990
januari 17 16 Biaya Listrik
600,000 4,333,990
18 Biaya Air
300,000 4,033,990
25 Biaya Gaji Pegawai
4,600,000
566,010
25
Pendapatan Simpan Pinjam 270,000
296,010
31 Biaya Pajak Parkir
1,006,000
1,302,010
31 Piutang Simpan Pinjam 2,700,000
1,397,990
31 Persediaan Barang
31,486,444
30,088,454
31 Pendapatan Toko 31,139,970
1,051,516
31 Pendapatan Parkir 5,030,000
6,081,516
31 Laba Tahun Berjalan
2,369,300 3,712,216
31 Hutang Usaha Toko
350,000 3,362,216
103-Piutang Simpan Pinjam
tanggal
keterangan Debet kredit Saldo
debit kredit
desember 16 31 Saldo Awal 27,000,000
27,000,000 januari 17 31 Bank Mandiri
2,700,000 24,300,000
120-peralatan
tanggal
keterangan debet kredit saldo
debit kredit
desember 16 31 Saldo Awal 7,720,000 januari 17 31 Peralatan
7,720,000
37
121-Akm Peny Peralatan
tanggal
keterangan Debet kredit Saldo
debit Kredit
desember 16 31 Saldo Awal
643,333 januari 17 31 Akm Peny Peralatan
643,333
140-Persediaan Barang
tanggal
keterangan Debet kredit Saldo
debit Kredit
desember 16 31 Saldo Awal 2,708,643
2,708,643
januari 17 31 Bank Mandiri 31,486,444
34,195,087
31 Harga Pokok Penjualan
27,078,235 7,116,852
200-Hutang
tanggal
keterangan debet kredit Saldo
debit Kredit
desember 16 31 Saldo Awal
350,000 350,000 januari 17 31 Bank Mandiri 350,000
-
301-Modal
tanggal
keterangan debet kredit saldo
debit kredit
desember 16 31 Saldo Awal januari 17 31 Modal
40,000,000
40,000,000
400-Pendapatan Simpan Pinjam
tanggal
keterangan debet kredit Saldo
debit Kredit
desember 16 31 Saldo Awal januari 17 25 Bank Mandiri
270,000
270,000
401-Pendapatan Toko
tanggal
keterangan debet kredit Saldo
debit Kredit
desember 16 31 Saldo Awal januari 17 31 Bank Mandiri
31,139,970
31,139,970
38
402-Pendapatan Parkir
tanggal
keterangan debet kredit Saldo
debit Kredit
desember 16 31 Saldo Awal januari 17 31 Bank Mandiri
5,030,000
5,030,000
403-Laba Tahun Berjalan
tanggal
keterangan Debet kredit Saldo
debit Kredit
desember 16 31 Saldo Awal 2,369,300
2,369,300
januari 17 1 Biaya Atk
134,000
2,235,300
4 Biaya Transportasi
80,000
2,155,300
16 Biaya Listrik
600,000
1,555,300
18 Biaya Air
300,000
1,255,300
25 Biaya Gaji Pegawai
4,600,000
(3,344,700)
25
Pendapatan Simpan Pinjam 270,000
(3,074,700)
31 Pendapatan Toko 31,139,970
28,065,270
31 Pendapatan Parkir 5,030,000
33,095,270
31 Biaya Pajak Parkir
1,006,000
32,089,270
31 Harga Pokok Penjualan
27,078,235
5,011,035
31 Laba Tahun Berjalan
2,369,300
2,641,735
500-Harga Pokok penjualan
tanggal
keterangan Debet kredit Saldo
debit Kredit
desember 16 31 Saldo Awal januari 17 31 Persediaan Barang 27,078,235
27,078,235
600-Biaya Atk
tanggal
keterangan debet kredit saldo
debit kredit
desember 16 31 Saldo Awal januari 17 1 Petty Cash 134,000
134,000
601-Biaya Listrik&air tanggal
keterangan debet kredit saldo
debit kredit
desember 16 31 Saldo Awal januari 17 16 Bank Mandiri 900,000
900,000
39
603-Biaya Gaji Pegawai tanggal
keterangan debet kredit saldo
debit kredit
desember 16 31 Saldo Awal
januari 17 25 Bank Mandiri 4,600,000 4,600,000
tanggal
keterangan debet kredit saldo
debit kredit
desember 16 31 Saldo Awal
januari 17 4 Bank Mandiri 80,000 80,000
605-Biaya Pajak Parkir tanggal
keterangan debet kredit saldo
debit kredit
desember 16 31 Saldo Awal
januari 17 31 Bank Mandiri 1,006,000 1,006,000
6. Neraca Saldo
Neraca Saldo adalah suatu bagian dari laporan keuangan perusahaan atau
entitas bisnis yang dihasilkan dalam suatu periode akuntansi dimana menunjukan
posisi atas keuangan. Dibawah adalah neraca saldo Koperasi Karyawan Patra
Multiguna :
40
Tabel III.5
Daftar Neraca Saldo
Neraca Saldo
Koperasi Karyawan Patra Multiguna
Neraca Saldo
Kode Akun Nama akun Neraca saldo
Debet kredit
101 Petty Cash 786,000 102 Bank Mandiri 3,362,216 103 Piutang Simpan Pinjam 24,300,000 140 Persediaan Barang 7,116,852 120 Peralatan 7,720,000 121 Akm Peny Peralatan
643,333
200 Hutang Usaha Toko 301 Modal
40,000,000
403 Laba Tahun Berjalan
2,641,735
400 Pendapatan Toko
31,139,970
401 Pendapatan Simpan Pinjam
270,000
402 Pendapatan Parkir
5,030,000
500 Harga Pokok Penjualan 27,078,235 600 Biaya Listrik&air 900,000 602 Biaya ATK 134,000 603 Biaya Transportasi 80,000 604 Biaya Gaji Pegawai 4,600,000 605 Biaya Pajak Parkir 1,006,000
Total 77,083,303 79,725,038
Laba Bersih 2,641,735
Jumlah 79,725,038 76,439,970
Sumber : Koperasi Karyawan Patra Multiguna
7. Neraca Lajur
Neraca Lajur adalah suatu cara yang teratur untuk menghitung dan
merancang data bagi laporan keuangan padan perusahaan. Neraca lajur ini
memperlihatkan dengan jelas semua data yang diperlukan untuk membuat laporan
keuangan pada Koperasi Karyawan Patra Multiguna adalah sebagai berikut :
41
Tabel III.6
Daftar Neraca Lajur
Koperasi Karyawan Patra Multiguna
Neraca Lajur
Koperasi Karyawan Patra Multiguna Kode Akun Nama akun
Neraca saldo
Laba rugi
Neraca
debet Kredit Debet kredit debit Kredit
101 Petty Cash 786,000
786,000 102 Bank Mandiri 3,362,216
3,362,216
103 Piutang Simpan Pinjam 24,300,000
24,300,000 140 Persediaan Barang 7,116,852
7,116,852
120 Peralatan 7,720,000
7,720,000 121 Akm Peny Peralatan
643,333
643,333
200 Hutang Usaha Toko 301 Modal
40,000,000
40,000,000
403 Laba Tahun Berjalan
2,641,735
2,641,735
400 Pendapatan Toko
31,139,970
31,139,970
401
Pendapatan Simpan Pinjam
270,000
270,000
402 Pendapatan Parkir
5,030,000
5,030,000 500 Harga Pokok Penjualan 27,078,235
27,078,235
600 Biaya Listrik&air 900,000
900,000
602 Biaya ATK 134,000
134,000
603 Biaya Transportasi 80,000
80,000
604 Biaya Gaji Pegawai 4,600,000
4,600,000 605 Biaya Pajak Parkir 1,006,000
1,006,000
Total 77,083,303 79,725,038 33,798,235 36,439,970 43,285,068 43,285,068
Laba Bersih 2,641,735
2,641,735
Jumlah 79,725,038 79,725,038 36,439,970 36,439,970
Sumber : Koperasi Karyawan Patra Multiguna
8. Laporan Laba Rugi
Laporan laba rugi adalah laporan keuangan pada Koperasi Karyawan Patra
Multiguna yang dihasilkan pada suatu periode akuntansi yang menjabarkan unsur-
unsur pendapatan dan beban perusahaan sehinggal menghasilkan suatu laba (atau
rugi) bersih. Berikut laporan laba rugi pada Koperasi Karyawan Patra Multiguna :
42
Tabel III.7
Daftar Laba Rugi
Laba Rugi
Koperasi Karyawan Patra Multiguna
Laba/Rugi
Kode Akun Nama akun
Neraca saldo
debet kredit
400 Pendapatan Toko
31,139,970
401 Pendapatan Simpan Pinjam
270,000
402 Pendapatan Parkir
5,030,000
500 Harga Pokok Penjualan 27,078,235 600 Biaya Listrik&air 900,000 602 Biaya ATK 134,000 603 Biaya Transportasi 80,000 604 Biaya Gaji Pegawai 4,600,000 605 Biaya Pajak Parkir 1,006,000
Total Biaya 33,798,235 36,439,970
Laba Bersih 2,641,735
Jumlah 36,439,970 36,439,970
Sumber : Koperasi Karyawan Patra Multiguna
9. Laporan Neraca Penutup
Laporan neraca penutup adalah neraca yang disusun dari akun buku besar
setelah ayat jurnal penutup dicatat. Berikut adalah tampilan laporan neraca
penutup pada Koperasi Karyawan Patra Multiguna :
43
Tabel III.8
Daftar Neraca Penutup
Neraca Penutup
Koperasi Karyawan Patra Multiguna
Lapora Neraca Penutup
Kode Akun Nama akun
Neraca saldo
debet Kredit
101 Petty Cash 786,000 102 Bank Mandiri 3,362,216
103 Piutang Simpan Pinjam 24,300,000
140 Persediaan Barang 7,116,852 120 Peralatan 7,720,000 121 Akm Peny Peralatan
643,333
200 Hutang Usaha Toko 301 Modal
40,000,000
403 Laba Tahun Berjalan
2,641,735
Jumlah 43,285,068 43,285,068
Sumber : Koperasi Karyawan Patra Multiguna
3.4 Pencatatan Dengan Tools Aplikasi
3.4.1 Setup Awal
1. Membuat Database Perusahaan
Pada saat Aplikasi Zahir dijalankan, tampilan pertama yang muncul
adalah form menu utama
seperti gambar berikut :
44
Sumber : Software Zahir Accounting
Gambar III.2 Tampilan Awal Zahir Accounting
Buat data baru dengan cara klik membuat data baru pada menu utama
tersebut, maka akan muncul jendela informasi sebagai berikut :
Sumber : Software Zahhir Accounting
Gambar : III.3 Data Perusahaan
Isi semua data perusahaan ke dalam jendela informasi perusahaan tersebut,
setalah itu klik tombol lanjutkan sehingga akan muncul tampilan seperti ini :
45
Sumber : Sofrware Zahir Accounting
Gambar III.4 Periode Akutansi
Keterangan :
1. Opsi buat Chart of Account Standard : Opsi ini selalu digunakan secara
otomatis membuat daftar akun standart yang telah disesuaikan oleh aplikasi
Zahir Accounting versi 5.1 sehingga pengguna dapat melakukan modifikasi
sederhana untuk mendapatkan daftar akun sesuai dengan perusahaan yang
digunakan.
2. Lokasi dan nama file, tempat dimana data kerja ini akan disimpan. Setelah
mengisi periode akuntansi dan menentukan lokasi dan nama file, selanjutnya
klik tombol lanjutkan sehingga akan muncul tampilan gambar dibawah ini :
Sumber : Software Zahir Accounting
Gambar III.5 Konfirmasi Data Perusahaan
46
Setelah pengguna yakin tidak aka nada kesalahan yang akan terjadi
selanjutnya klik prosessehingga akan secara otomatis akan menyimpan seluruh
data perusahaan yang anda buat tadi. Setelahitu akan muncul tampilan seperti di
bawah ini :
Sumber : Software Zahir Accounting
Gambar : III.6 Jenis Usaha
Pilih Jenis usaha yang sesuai, selanjutnya Zahir Accounting akan otomatis
dibuatkan daftar akun yang sesuai dengan jenis usaha yang dipilih, setelah itu klik
tombol lanjutkan maka akan muncul tampilan seperti dibawah ini :
Sumber : Software Zahir Accounting
Gambar III.7 Konfirmasi Jenis Usaha
47
Jika sudah benar memilih jenis usaha yang diinginkan, klik yes maka
progam akan dimulai, dari mempersiapkan data keuangan, tunggu beberapa saat
hingga muncul tampilan Setup data mata uang fungsional seperti gambar
berikut :
Sumber : Software Zahir Accounting
Gambar III.8 Mata Uang yang Dipakai
2. Mengolah Data Akun
Sebelum memulai transaksi, tahap awal yang harus dilakukan adalah
membuat dan mengolah daftar akun yang akan digunakan. Zahir Accounting
sendiri telah menyediakan daftar akun secara lengkap sesuai dengan jenis usaha
yang dipilih, tetapi pengguna tetap bisa membuat, mengubah ataupun menghapus
akun-akun yang telah disediakan tersebut. Untuk menampilkan daftar akun ini
bisa dengan cara klik modul data-data lalu pilih data rekening ataupun pilih
modul buku besar kemudian pilih data rekening perkiraan.
48
Sumber : Software Zahir Accounting
Gambar III.9 Tampilan Daftar Akun
Tekan tombol baru untuk membuat perkiraan baru, edit untuk mengubah
data akun dan hapus untuk menghapus akun-akun yang tidak digunakan. Berikut
adalah tampilan form baik untuk menambah ataupun mengedit akun :
Sumber : Software Zahir Accounting
Gambar III.10 Tampilan Tambah Akun Baru
49
Beri tanda check mark (cek/silang) pada check box (kas/bank) jika akun
tersebut digunakan untuk transaksi pembayaran (kas/bank), beri tanda check mark
(cek/silang) pada check box (tifak aktif apabila pengguna ingin menonaktifkan
akun tersebut. Adapun akun-akun yang harus ditambahkan dan diubah pada
pembuatan laporan keuangan perusahaan ini adalah
Tabel III.9
Daftar Akun Yang Ditambahkan
Kode Akun Nama Akun Klasifikasi
101 Petty Cash Kas
102 Bank Mandiri Bank
103 Piutang Simpan Pinjam Piutang
200 Hutang Usaha Toko Hutang
600 Biaya Listrik&air biaya oprasional
602 Biaya ATK biaya oprasional
603 Biaya Transportasi biaya oprasional
604 Biaya Gaji Pegawai biaya oprasional
605 Biaya Pajak Parkir biaya oprasional
Sumber : Koperasi Karyawan Patra Multiguna
3.Membuat Data Nama dan Alamat
Data nama dan alamat adalah modul yang digunakan untuk membuat data-
data seperti vendor, customer, employee dan other. Untuk menampilkan modul ini
klik data-data lali pilih data nama dan alamat. Klik tombol baru untuk
membuat data baru, edit untuk mengedit data yang sudah dibuat dan hapus untuk
menghapus seluruh data.
50
Sumber : Software Zahir Accounting
Gambar III.11 Tampilan Data Nama Dan Alamat
Keterangan :
1. ID : berfungsi untuk membedakan data yang satu dengan yang lain dan tidak
boleh sama dengan lainnya.
2. Perusahaan : diisi dengan nama perusahaan.
3. Tipe :customer untuk pelanggan, vendor untuk pemasok, employee untuk
karyawan dan other untuk lainya
Isi semua data yang diperlukan, lalu klik rekam untuk menimpan, ualngi cara
yang sama untuk yang lainnya.
4. Membuat PPN
Setiap pembelian dan penjualan dikenakan ppn 10% maka membuat data
pajak terlebih dahulu :
51
Langkah : data master > data pajak > klik baru
Sumber : Software Zahir Accounting
Gambar III.12 Tampilan Membuat PPN
Keterangan :
1. Jika checkbox mengurai hpp di checkmark maka ppnn megurangi hpp, jika
tidak di checkmark maka tidak mengurangi hpp.
2. Akun beli : diisi dengan daftar akun yang diperlukan pada saat transaksi
pembelian untuk dafar akun pajak yang sedang dibuat.
3. Akun jual : diisi dengan daftar akun yang diperlukan pada saat transaksi
penjualan untuk daftar akun pajak yang sedang dibuat.
4. isi data pajak.
5. klikrekam.
5. Data Mata Uang Akun Penting
Untuk data mata uang pilih modul data-data pilih data mata uang, klik
baru untuk menambah data baru atau edit untuk mengubah data.Dalam latihan ini,
mata uang sudah dibuatkan diawal ketika membuat data perusahaan, dalam tab
akun penting pada jendela data mata uang, berisi akun penting yang digunakan
pada saat transaksi, kita juga dapat mengubah akun penting tersebut sesuai
kebutuhan.
52
Sumber : Software Zahir Accounting
Gambar III.13 Tampilan Data Mata Uang dan Akun Penting
3.4.2 Mengisi Saldo Awal
Misalkan periode awal akutansi adalah bulan januari 2016, maka harus
mengimput saldo awal diatas dengan periode akhir desember 2015.
A. Saldo Awal Akun (perkiraan)
1. untuk mengisi saldo awal neraca, klik setting, pilih saldo awal, pilih saldo
akun awal.
2. isilah semua saldo awal yang ada, setelah itu rekam.
53
Saldo Awal
Koperasi Karyawan Patra Multiguna
Kode Akun Nama Akun debet Kredit
101 Petty Cash 1,000,000 102 Bank Mandiri 4,933,990 103 Piutang Simpan Pinjam 27,000,000 140 Persediaan Barang 2,708,643 120 Peralatan 7,720,000 121 Akm Peny Peralatan
643,333
200 Hutang Usaha Toko
350,000
301 Modal
40,000,000
403 Laba Tahun Berjalan
2,369,300
Jumlah 43,362,633 43,362,633
Sumber : Software Zahir Accounting
Gambar III.14 Tampilan Saldo Awal
Catatan : dalam membuat saldo awal akun, nilai Historical Balance harus nol,
jika tidak no berarti neraca yang sudah diinput belum balance. Jika terjadi hal
54
tersebut, lakukan pengeditan kembali.jika saldo awal akun sudah diinput akan
meyebabkan laporan neraca muncul.
B. Saldo Awal Piutang Usaha
Untuk mengisi saldo awal piutang, klik setting, pilih saldo awal, pilih
saldo awal piutang usaha, klik baru isi sebagai berikut :
Piutang Usaha
Koperasi Karyawan Patra Multiguna
House Keeping 8,000,000
F&B 6,000,000
Eng 3,000,000
Acc 5,000,000
Maeketing 5,000,000
jumlah 27,000,000
55
Sumber : Software Zahir Accounting
Gambar III.15 Tampilan Saldo Awal Piutang
C. Saldo Awal Hutang
Untuk mengisi saldo awal hutang, klik setting, pilih saldo awal, klik
saldo awal hutang, klik baru, isi data sebagai berikut, setelah itu rekam.
Hutang Usaha
Koperasi Karyawan Patra Multiguna
Toko A-cun 350,000
56
Sumber : Software Zahir Accounting
Gambar III.16 Tampilan Saldo Awal Hutang
3.4.3 Input Data Transaksi
1. Transaksi Jurnal Umum
Berikut adalah transaksi-transaksi penyesuaian yang terjadi di Koperasi
Karyawan Patra Multiguna selama bulan januari 2017
a. klik modul buku besar
b. lalu pilih Transaksi Jurnal Umum
c. isikan semua data yang diperlukan, lalu klik rekam
57
Sumber : Software Zahir Accounting
Gambar III.17 Tampilan Jurnal Umum
2.Jurnal Kas dan Bank
Berikut langkah-langkah membuat jurnal kas dan bank :
a. klik modul kas&bank, lalu pilih kas keluar
b. isikan semua data yang diperlukan, lalu klik rekam
58
59
Sumber : Software Zahir Accounting
Gambar III.18 Tampilan Kas Keluar
60
Sumber : Software Zahir Accounting
Gambar III.19 Tampilan Kas Masuk
3.4.4 Laporan
Laporan merupakan sebuah modul yang menyediakan output dari seluruh
proses transaksi yang telah dilakukan sebelumnya, berikut adalah laporan yang
dihasilkan.
1. Laporan Jurnal Umum
61
2. Jurnal Kas dan Bank
62
3. Laporan Buku Besar
63
64
65
66
4. Laporan Neraca
67
5. Laporan Laba Rugi
6. Laporan Grafik
Berikut adalah grafik laporan laba rugi, neraca dan kewajiban.
68
Sumber : Software Zahir Accounting
Gambar III.20 Tampilan Laporan dan Grafik
74
69
BAB VI
PENUTUP
4.1. Kesimpulan
Berdasarkan hasil penelitian dan pembahasan yang telah dikemukakan
sebelumnya maka dapat diambil kesimpulan-kesimpulan sebagai berikut:
1. Penggunaan Zahir Accounting 5.1 dapat menjadi alternatif pemecahan masalah
dalam pengolahan data.
2. Dengan pemakaian Zahir Accounting 5.1, diterapkan dapat mengurangi
kesalahan-kesalahan yang dapat terjadi dalam proses pengolahan yang
dilakukan.
3. Dalam hal penyimpanan data di komputer menjadi lebih aman, begitu pula jika
kita ingin mencari data lebih mudah dan cepat.
4. Dapat mempercepat proses pembuatan laporan.
3.2.Saran
1. Dalam penggunaan software accounting sangat diperlukan ketelitian dan
kedisiplinan dari pemakai, terutama dalam hal pemasukan data hendaknya
benar-benar sesuai dengan ketentuan yang benar, sehingga secara otomatis
keluaran yang diperoleh sudah sesuai dengan yang diharapkan.
2. Sebaiknya software accounting yang mudah digunakan, karena tidak semua
software accounting itu mudah digunakan, dengan penggunaan Zahir
Accounting secara tidak langsung dapat meningkatkan pengetahuan para
karyawan tentang proses pembayaran hutang yang benar tanpa harus memiliki
70
pengetahuan akuntansi. Disamping itu juga, penggunaan Zahir tidak perlu
diadakan pelatihan atau training khusus untuk karyawan, agar karyawan
tersebut dapat menggunakannya, karena zahir sangat mudah untuk dipahami.
3. Untuk dimasa yang akan datang diharapkan pengoptimalan penggunaan
program Zahir sebagai media utama baik dalam pembayaran hutang usaha
maupun proses akuntansi lainnya.
4. Usahakan pemilihan program ataupun software akuntansi yang user friendly
atau yang bersahabat dan mudah dipahami bahkan oleh orang awam sekalipun.
5. Dari segi software penulis juga menyarankan agar dalam menjalankan program
aplikasi ini hendaknya dibuat back-up data untuk menghindari dari masalah-
masalah yang dapat timbul seperti kehilangannya file dan sebagainya.
6. Sebaiknya Koperasi Patra Multiguna menggunakan versi Zahir
Accountingyang lebih mempuni, karena versi Zahir Accountingyang penulis
miliki masih versi pendidikan sehingga kurang kompeten untuk Koperasi Patra
Multiguna
Kiranya itulah saran penulis dalam mengatasi masalah-masalah yang
menghambat perealisasian komputerisasi.
71
DAFTAR PUSTAKA
Bambang Riyanto, 2012. Dasar-DasarPembelanjaan Perusahaan. Edisi keempat,
Yogyakarta : BPFG
Bastian Indra. 2007. Sistem Akuntansi Sektor Publik. Jakarta. Salemba Empat
Kasmir 2014:7. “ Analisis Laporan Keuangan”. Jakarta: PT Rajawali Persada
Mulyadi 2008:3. Sistem Akuntansi. Jakarta: Salemba Empat.
Mulyadi. 2008. Sistem Akuntansi. Jakarta: Salemba Empat.
Mulyadi 2010. Sistem Akuntansi, Edisi ke-3, Cetakan ke-5. Penerbit Salemba
Empat, Jakarta.
Mulyadi 2009:55. akuntasni biaya edisi ke 5 cetakan kesembilan penerbit UPP-
STIM YKPN, Yogyakarta.
Sadali (2011:2) diambil dari http://blogmfe.blogspot.co.id/2015/12/pengertian-
dan-konsep-dasar-akuntansi.html
72
73
Lampiran
Lampiran data parkir Koperasi Karyawa Patra Muliguna
TAN
GG
AL
Rp
AR
p B
Tota
l
01 J
anu
ari 2
017
-
02 J
anu
ari 2
017
-
03 J
anu
ari 2
017
0053
6-
0058
013
5,00
0
06
881
-06
920
80,0
00
215,
000
04 J
anu
ari 2
017
0058
1-
0065
021
0,00
0
06
921
-06
950
60,0
00
270,
000
05 J
anu
ari 2
017
0065
1-
0071
519
5,00
0
06
951
-06
980
60,0
00
255,
000
06 J
anu
ari 2
017
0071
6-
0078
521
0,00
0
06
981
-07
000
40,0
00
250,
000
07 J
anu
ari 2
017
-
08 J
anu
ari 2
017
-
09 J
anu
ari 2
017
0078
6-
0085
019
5,00
0
07
001
-07
045
90,0
00
285,
000
10 J
anu
ari 2
017
0085
1-
0091
018
0,00
0
07
046
-07
090
90,0
00
270,
000
11 J
anu
ari 2
017
0091
1-
0097
519
5,00
0
07
091
-07
120
60,0
00
255,
000
12 J
anu
ari 2
017
0097
6-
0102
515
0,00
0
07
121
-07
150
60,0
00
210,
000
13 J
anu
ari 2
017
0102
6-
0108
016
5,00
0
07
151
-07
175
50,0
00
215,
000
REK
AP
ITU
LASI
TIC
KET
PA
RK
IR Y
AN
G T
ERJU
AL
BU
LAN
: JA
NU
AR
I 201
7
NO
. TIK
ET M
OB
ILN
O. T
IKET
MO
TOR
74
ii
Lampiran Data Penjualan Koperasi Patra Multiguna
LAPORAN PENJUALAN DETAIL PERIODE : 01/01/17 - 31/01/17
KOPKAR PATRA MULTI GUNA JL. JENDERAL AHMAD YANI NO.
2 BYPASS CEMPAKA PUTIH
021-4240608 No Transaksi Tanggal Dept. Kode Pel. Nama Pelanggan Alamat
0001/JL/UTM/0117 1/3/2017 AGT/046 Wahyu Purnomo
No. Kd. Item Nama Item Jml Satuan Harga Pot. %
Total
1 0176 Dji Sam Soe 5.00 PAK 16,000.00 0.00 80,000.00
2 0116 Tora bika Late/Capucino 5.00 SST 1,500.00 0.00 7,500.00
3 0069 Bear Brand 1.00 KLG 8,500.00 0.00 8,500.00
11.00 96,000.00
Pot. : 0.00 Pajak :
0.00 Biaya :
0.00 Total Akhir :
96,000.00
0002/JL/UTM/0117 1/3/2017 NGT/035 Herudin
No. Kd. Item Nama Item Jml Satuan Harga Pot. %
Total
1 0147 Rinso Anti Noda 1.00 PCS 20,000.00 0.00 20,000.00
2 0189 Sampoerna Mild 1.00 PAK 20,500.00 0.00 20,500.00
3 0053 Aple bakery 6.00 PCS 6,000.00 0.00 36,000.00
4 0056 Sakinah Snack 1.00 PCS 13,000.00 0.00 13,000.00
9.00 89,500.00
75
Lampiran Data Pembelian Koperasi Patra Multiguna
No Transaksi Tanggal Dept. Kode Supp.
Nama Supplier
0006/BL/UTM/0117 1/2/2017 UTM SUP0001 TOKO A-CUN
No. Kd. Item Nama Item Jml Satuan Harga Pot. % Total
1 0189 Sampoerna Mild 100.00 PAK 18,350.00 0.00 1,835,000.00 2 0194 U mild 80.00 PAK 13,800.00 0.00 1,104,000.00 3 0193 Envio Mild 40.00 PAK 13,100.00 0.00 524,000.00 4 0248 DJ MLD 20.00 PAK 16,700.00 0.00 334,000.00 5 0175 Djarum Super 30.00 PAK 14,400.00 0.00 432,000.00 6 0173 Clas Mild 40.00 PAK 16,300.00 0.00 652,000.00 7 0243 NESLITE 20.00 PAK 10,250.00 0.00 205,000.00 8 0176 Dji Sam Soe 40.00 PAK 13,750.00 0.00 550,000.00
370.00 5,636,000.00
Pot. : 0.00 Pajak : 0.00
Biaya :
0.00 Total Akhir :
5,636,000.00