-...J

G

c c (.,

c L

c (.,

c c c c c {_;

(_.

Cong ty CB ph~n Nhi~t di~n Ba Ria

Bao cao tai chinh gifra nien d(> cho giai do~n

sau thang kSt tMc ngay 30 thang 6 nam 2011

~-.

} - '

, ..

• ~

,.

Cong ty Cil ph.in Nhi~t di~n Ba Ria ThOng tin v~ Cong ty

Gi:iy Cht\ng nh'n Dang ky Doanh nghi~p sA

H(}i dilng Quan trj

Ban TAng Ghim d&c

Tr"' si\' dang ky

Cong ty ki~m toan

3500701305 ngay I thang II nam 2007

Gi~y Chung nM.n Dang ky Doanh nghi~p da duqc di€u chinh nhi€u lfrn, lfrn gfrn day nh~t Ia Gi~y Chung nh~ Dang ky Doanh nghi~p s6 3500701305 ngay 12 than~ 5 nam 2016. ~i~y chlrng nh~n dang ky doanh nghi~p va cac giay chung nh~n dieu chinh do S& K~ ho~ch va Dfru tu tinh Ba Ria- Viing Tau dp.

Ong Huynh Lin Ong Nguy~n Ti~n Diing Ong Le Th~ San Ong Ph~m Qu6c Thai Ong Doan NgQc Nh.iin

Ong Nguy~n Ti~n Diing Ong Ph~m Qu6c Thai

Chu tich Uy vien Uy vien Uy vien Uy vien ( d~n ngay 31 thang 5 nam 20 17)

T6ng Giam d6c Ph6 T6ng Giam d6c

Khu ph6 Huang Giang, Phuimg Long Huang Thanh phb Ba Ria Tinh Ba Ria- Viing Tau Vi~t Nam

Cong ty TNHH KPMG Vi~tNam

~ <f.·"

~ c .Nt ,\ I .:,."'-.;

~

~

~;.

·-

~ ..

\~·

.::,

Cong ty Ci\ phin Nhi~t di~n Ba Rja Bao clio ciia Ban Tilng Giam d6c

Tuyen bB tnich nhi~m ciia Ban TAng Giam d6c v~ b3o cao tai chinh gifra nien di}

Ban Tbng Giam dbc chiu trach nhi~m liip cac baa c;!o tai chinh gifra nien d9 cho m6i giai do(ln tai chinh phim imh trung thvc va h91J ly tlnh hlnh tai chinh cua Cong ty va kilt qua ho(lt di)ng kinh doanh va cac Iubng luu chuyiln tiSn t~ trong ky. K)!i liip cac baa cao tru chinh gifra nien d9, Ban T6ng Giam dbc phai:

• ChQn cac nguyen t~c ktl toim phu h9'P va ap dimg cac nguyen t~c nay m9t each thich h91J; • Dua ra danh gia va u&c tinh h91J ly va th(in trQng; • Tuyen b6 vi~c tuiin thu c:k nguyen t~c ktl tmiQ, trir nhfrng ngo(li I~ da duQ'c thuytlt minh va

giai thfch trong baa cao tai chinh gifra nien d9; v~-• L(ip cac baa cao tai chfnh thea gia dinh ho(lt di)ng lien 1\IC trir khi gia djnh nay khong con phil

hQ'p.

Ban T6ng Giam dbc xac nh(in Cong ty da tuiin thea nhfrng yeu diu tren trong vi~c l(ip cac baa cao tai chinh gifra nien de).

Ban T6ng Giam dbc chiu trach nhi~m dam bito sv dung d~n cua vi~c ghi chep s6 sach ktl toan cua Cong ty va nhfrng s6 sach nay cung c:lp m9t each tumig dbi chfnh xac thong tin tai chfnh cua Cong ty t(li mQi thiri diSm. Ban Tbng Giam dbc ciing c6trach nhi~m bito v~ tai san cua Cong ty va do d6 c6 trach nhi~m thvc hi~n cac bu&c h9'P ly nhiim ngiin ngira va phat hi~n nhfrng gian !(in va biit thuimg.

Phe duy~t b3o cao till chinh gifra nien di}

Chung toi phe duy~t cac baa c:io tai chfnh gifra nien 49 dfnh kern, baa c:io tai chfnh gifra nien d9 nay da phim anh trung ~hvc va h9'P lj, tren c:ic khia c(lnh trQng ytlu, tlnh hl_nh tai chinh ~ua <;ong ty t(li ngay 30 thang 6 ham 2017, ket qua ho(lt di)ng kinh doanh va cac Iuong luu chuyen tien t~ cho gjai do(ln sap thaq~ kt\t thuc cung ngay phu hQ'p vm cac Chui\n mvc Kt\ toim Vi~t Nam, Cht\ d9 Ke toan doafih nghj~P Vi~t Nam va cac quy dinh ph:ip ly c6 lien quan den vi~c l(ip va trlnh bay

gifr:,t nien de).

G;imd&l(

Tinh Ba Ria- Vi'ing Tau, ngay II thang 8 nam 2017

2

070:

NG

PHi

~TE \R

BA~ =

v-~

·"':.;">

•

~---·-

;;.;

~ r: .

KPMG Limited Branch 1 a~ Floor, Sun Wah Tower 115 Nguyen Hue Street, Ben Nghe Ward District 1, Ho Chi Minh City, Vietnam +84-8 3821 9266 I kpmg.com.vn

BAO CAO Ktr QUA CONG TAC SOAT XETTHONG TlN TAl CH[NH GllrA NIEN £lQ

Kfnh giPi cac CO dong Cong ty co pholn Nhi~t di~n Ba Rja

Chung toi da thi,J'c hil)m cong tile soat xet baa cao tili chinh gilia nien d(i dinh kem cua Cong ty co phan Nhio')t dien Bil Ria ("Cong ty''), baa g6m bang can d6i ke toan t<;li ngily 30 thang 6 nam 2017, baa cao ket qua ho<;lt d(ing kinh doanh, baa cao IU'u chuyol!n tien t$ lien quan cho giai dm;m sau thilng ket thuc cung ngily vii cac thuyet minh kem thea dlJ'Q'C Ban T eng Giam doc C6ng ty phe duyet phil! hilnh ngily 11 thilng 8 nam 2017, dlJ'Q'C trinh bay t(f trang 5 den trang 44.

Trach nhi~m cua Ban TOng Giam dOc

Ban Tong Giam doc C6ng ty chiu trach nhiem l(ip vii trinh bay trung thi,J'c vii hqp ly baa cao tai chinh gilia nien d(i nay thea cac Chulm mi,J'c Ke toan Viet Nam, Che d(i Ke toan Doanh nghiep Viet Nam vii cac quy djnh phap ly c6 lien quan den viec lap vii trinh bay baa cao tai chinh gilia nien d(i, vii chju trach nhi$m ve kiol!m soat n(ii b(i mil Ban Tong Giam doc xac djnh Iii can thiet doll dam baa viec lap baa cao tai chinh gilia nien d(i kh(ing c6 sai s6t trQng yeu do gian lan hay nham lan.

Trach nhi~m cua kiltm toan viim

Trach nhiem cua chung t6i Ia dlJ'a ra ket luan ve baa cao tili chinh gilia nien d(i nay di,J'a tren ket qua soat xet cua chung toi. Chung toi da thi,J'c hien cong vio')c soat xet thea Chuolm mi,J'c Vi$1 Nam ve hQ'p dOng djch vu soat xet s6 2410, "Soat xet thOng tin tai chinh gilia nien d(i do kiol!m toan vien d(lc l(lp cua dan vi thi,J'c hi$n".

C6ng vi$c soill xet thong tin tai chinh gilia nien d(i baa g6m vi$c thi,J'c hi$n cac cu(ic ph6ng van, chu yeu Iii phong van nhling nglJ'Cl'i chju trach nhiem ve cac van de tili chinh ke toan, vii thi,J'c hio')n thu tuc phan tich vii cac thu tuc soat xet khac. M(it cu(ic soat xet ve ca ban c6 ph<;lm vi h~;!p han m(it cu(ic kiol!m toan dlJ'Q'C thi,J'c hii)n thea cac chufm mi,J'c kiol!m loan Vi$1 Nam vii do vay kh6ng cho phep chung

' t6i d<;lt dlJ'Q'C SI,J' dam baa riing Chung t6i se nh(ln biet dlJ'Q'C tat ca cac van de tn;mg yeu c6 tho!! dlJ'Q'C philt hien trong m(it cu(lc kiol!m toan. Thea d6, chung toi kh6ng dlJ'a ra y kien kiol!m toan.

KPMG Limited Branch in Ho Chi Minh City, a branch of KPMG Umited. a Vietnamese Umited liability company and a member firm oi the KPMG network of independent member firms affiliated with KPMG International Cooperative ("KPMG International"), a Swiss entity. 1

3

~ ~ l\1

~N :'"'); ~ p

»LE

~:-,

~

""

Kilt lu~n cua kil!m toan vien

Can eU> tren k~t qua soat xet eua ehung toi, ehung toi khong thay e6 volin d~ gl khi~n ehung toi eho rilng bao eao tai ehinh gili'a nien d¢ dinh kem da khong phan anh trung thi,J'e va hQ'p ly, tren eae khia e;;~nh tn;mg y~u. tlnh hlnh tai ehinh eua Cong ty co phan Nhiet dian Ba Ria t:;~i ngay 30 thang 6 nam 2017, k.§t qua ho:;~t d¢ng kinh doanh va lll'u ehuy~n ti~n te trong ky sau thang k~t thue eung ngay, phu hQ'p v&i eae Chu<lln mi,J'e K~ loan Viet Nam, Ch.§ d¢ K~ loan Doanh nghiep Viet Nam va eae quy djnh pMp ly e6 lien quan d~n viae l(ip va trlnh bay bao eao tai ehinh gili'a nien d¢.

Vi\n di! c~n IU'U y

Chung toi muon lll'U y d.§n thuy~t minh so 3(n)(i) va thuy~t minh so 26 trong bao eao tai ehinh gili'a nien d¢ dinh kem. Doanh thu lieu thu dio')n eho giai do:;~n sau thang k~t thue ngay 30 thang 6 nam 2017 dlJ'Q'e t:;~m tinh theo Cong van so 532/EVN-TID-TCKT ngay 13 thang 2 nam 2017 eua T(ip doan dio')n II,J'e Vio')t Nam ("EVN") v~ viae t:;~m tinh gia dien nam 2017 (giai do:;~n sau thang k.§t thue ngay 30 thang 6 nam 2016: doanh thu lieu thu dio')n dlJ'Q'e t:;~m tinh bi!ng gia dien nam 2015 theo Cong van so 512/EVN/-TCKT ngay 17 thang 2 nam 2016 eua EVN v~ viae t:;~m tinh gia dien nam 2016).

Thanh Nghj Giay ehU>ng nh(in £lang ky Hanh nghe Kiem toan so 0304-2013-007-1 Ph6 T6ng Giam c16c

Thilnh pho Ho Chi Minh, ngay 11 tMng s nam 2017

4

/-

<

Cong ty cA phiin Nhi~t di~n Ba Ria Bang din d6i k~ toan t~;~i ngay 30 thling 6 nihn 2017

MluB01a-DN (Ban hiznh theo ThOng tu s6 20012014/IT-BTC ngiiy 22 thdng 12 nam 2014 cua B(j Tiii chfnh)

~

Ma Thuy~t 30/6/2017 1/112017 < .. VND VND so minh

~

TAISAN

Tili san ng~n h;m 100 1.297.653.689.647 1.300.389.309.487

(100 = 110 + 120 + 130 + 140 + 150)

Ti~n ~a ciic khoan tiJO'Dg ihrong ti~n 110 7 296.858.673.927 216.843.435.731 Tien Ill 3.858.673.927 3.843.435.731 Cic kho:in tuang duang ti.1n ll2 293.000.000.000 213.000.000.000

D:'iu br tai chinh ng~n han 120 622.000.000.000 620.500.000.000 Dfiu tu n~m gifr dSn ngay dao h<~n 123 8(a) 622.000.000.000 620.500.000.000

Cac khoan ph:ll thu ng~n h;m 130 181.980.768.951 300.597.848.459 Ph:ii thu ngiin h<~n cua khach hang 131 9 154.971.580.932 279.199.611.783 Tra tru&c c~o nguiri ban ng~n h"n 132 241.756.500 241.756.500 Ph:ii thu ngiin h<~n khac 136 10 27.128.630.118 21.517.678.775 ~ D!! phOng phai thu kh6 doi 137 (361.198.599) (361.198.599) .'!I•

?c; Hang tAn kho 140 11 187.753.710.116 149.739.656.095 ci

Hang t6n kho 141 187.942.648.444 149.928.594.423 NHI D!! phOng gi:im gia hang t6n kho 149 (188.938.328) (188.938.328)

~ Tai san ng~n h;m khli~

"% 150 9.060.536.653 12.708.369.202 ~

Chi phi tra tru&c ngiin h"n !51 135.197.000 441.073.348 Thu~ gia tri gia tang duqc khdu trir !52 8.864.169.159 10.880.912.738 Thue ph:ii thu Ngan siich Nha nu&c 153 17(b) 6l.l70.494 1.386.383.116

~.

"'

Cac thuyit minh tlfnh kern Iii b(j pht;in h(lp thiinh cua b<io clio tiii chfnh giua nien tl(j nay

5

Cong ty C6 phAn Nhi~t di~n Ba Ria Bang din d&i k~ toan t:.ti ngay 30 tbang 6 niim 2017 (ti~p theo)

Mliu B 01a- DN (!!an himh theo ThOng tu sJ 200/201411T-l!TC ngay 22 thdng 12 niim 2014 cita B(> Tai chinh)

'; Mii Thuy~t 30/6/2017 1/112017 s& minh VND VND

• Tai san diU h'.'n 200 533.105.427.775 506.131.149.279 (200 = 220 + 240 + 250 + 260)

Tai san c& dinh 220 150.094.852.414 159.388.768.593 ' Tai sim co djnh hfru hinh 221 12 150.094.852.414 159.388.768.593

Nguyen gid 222 2.478.883.874.67 I 2.476.344.129.214 Gid tri hao man !Uy kil 223 (2.328. 789.022.257) (2.316.955.360.621)

Tai sim c6 dinh v6 hinh 227 13 Nguyen gid 228 3.889.064.839 3.889.064.839 Gid tri hao mon liiy kil 229 (3.889.064.839) (3.889.064.839)

Tai san dfr dang dai h"n 240 45.446.377.120 18.648.769.392 Xay d\fllg ca bim dcr dang 242 14 45.446.377.120 18.648.769.392

Dilu tlr tai chinh diU han 250 8(b) 324.018.322.090 314.534.669.893 D~u tu vao c6ng ty tien k~t 252 83.750.000.000 83.750.000.000 D~u tu g6p ~6n vao cac d011 vi kbac 253 273.500.927.800 273.500.927.800 070

D~t phong dau tu tai chinh dai h(ln 254 (33.232.605.71 0) (42.716.257.907) 'JG

Tai san dai h'.'n khac 260 13.545.876.151 13.558.941.401 PH)

Chi phi tril trucrc dai h(ln 261 823.001.394 836.066.644 TEl Tai san thu~ thu nh~p hoan l(li 262 15 12.722.874.757 12.722.874.757 •Rl -

TONG C<)NG TAl SAN 9AR\l 270 1.830.759.117.422 1.806.520.458.766

(270 = 100 + 200)

~

~·

Cdc thuyilt minh ilinh kern Ia b(> pht}n h(Yp thanh cita bdo cdo tai chinh gifi:a nien il(> nay 6

.,

•

'0

, . ..

Cong ty c6 phin Nhi~t di~n Ba Ria Bang din a6i k~ toan t;.ti ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

M§u B 01a- DN (Ban himh thea ThOng tu s6 200/201417T-BTC ngay 22 thting 12 niim 2014 cua B9 Tai chfnh)

Ma Thuy~t 30/6/2017 < '

VND so minh

NGUONVON

NQ PHAI TRA (300 = 310 + 330) 300 818-598.384.752

Nqngin h;.tn 310 332.172.960.216 Phai tra nguiYi ban 311 16 69.017.686.458 Thu~ phai n9p Ngiin sach Nhii nu&c 313 17(a) -Phai tra nguiYi lao d9ng 314 193.049.000 Chi phi phai tra 315 18 70.138.466.234 Phili tra khac 319 19 64.827.173.886 Yay ng~n h(ln 320 20 51.202.676.289 D\1' phbng phai tra 321 21 63.614.373.786 Quy khen thu&ng, phUc IQ"i 322 13.179.534.563

Nqdru h"'n 330 486.425.424.536 Yay diii h(ln 338 20 486.425.424.536

VON CHU SO Hiru (400 = 410) 400 1.012.160.732.670

v&n chti so- hfru 410 22 1.012.160.732.670 Y6n c6 phftn 411 23 604.856.000.000 Th(ing_du v6n c6 phftn, 412 7.560.228.689 Quy diiu tu vii phat trien 418 107.472.531.553 Quy khac thu9c v6n chil s& hfru 420 20.035.100.608 Lqi nhu(in sau thu~ chu;a phiin .Ph?i 421 272.236.871.820 - LNST chua phiin ph6i lily ke ilen

cu6i kj; truac 421 a 289.481.777.771 - ( W)ILNST chua phiin ph6i kj; nay 421 b ( 17.244.905.951)

TONG CQNG NGUON VON (440 = 300 + 400)

Phan Thi Thuy Linh Ki totin t6ng h9P

440 1.830.759.117.422

Ngiiy 11 thang 8 niim 2017

ao Xuiin Ki totin truimg

1/112017 VND

700.253.394.145

212.466.063.374 25.065.128.308 20.302.328.224 37.069.804.359

2.596.261.213 10.142.462.333 48.778.733.097 63.614.373.786

4.896.972.054

487.787.330.771 487.787.330.771

1.106.267.064.621

1.106.267.064.621 604.856.000.000

7.560.228.689 89.496.549.229 20.035.100.608

384.319.186.095

308.658.688.778 75.660.497.317

I

' I 1.806.520.458. 766 I I

I I

Cdc thuyit minh afnh kern Ia b9 phgn h(lp thanh cua btio ctio tai chfnh giua nii!n t19 nay 7

-~ !'\~ \1 (

.•

'

--..

--~~---

Cong ty d ph.in Nhi~t di~n Ba Rja Bao cao k~t qua ho:_tt d(lng kinh doanh giftanien d(l cho giai do:_tn sau thang k~t thuc ngay 30 thiing 6 niim 2017

MliuB02a-DN (Ban hiinh theo ThOng tu s6 20012014/TT-BTC ngiiy 22 thdng 12 niim 2014 cua B(! Tiii chfnh)

Giai do:_tn sao th3ng k~t thUc Mii Thuy~t 30/6/2017 30/6/2016

• so

Doanh tho ban hang va cung dp djch vy 01

Gia v&n hang ban va djch vy cung dp 11

(Lii)llqi nhu~n g(lp (20 = 01 - 11) 20

Doanh thu ho(lt d(lng titi chinh 21 Chi phi tai chinh 22

Trang il6: Chi phi /iii vay 23 Chi phi ban himg 25 Chi phi quim 1y doanh nghi~p 26

(Lii)ll(l'i nhu~ thulin tir ho\lt d(lng 30

kinh doanh {30 = 20 + (21 - 22) - (25 + 26)

Thu nh(ip khac 31 Chi phi khac 32

K€t qua tir ho\)t dqng kh3c (40 = 31- 32) 40

(Lii)llqi nhu~n k~ toan tnr&c tho€ (50= 30 + 40)

Chi phi tho~ TNDN hi~n h:lnh

LQ'i ich tho€ TNDN hoiin 1\)i

(Lii)llqi nhu~n thulin sao tho~ TNDN ( 60 = 50 - 51 - 52 )

(Lii)llai tren ci\ phi~u (L6)/Jai co ban tren cb phi~u

N~p:

P)latfThi Thuy Linh Ki todn t6ng h(fp

50

51

52

60

70

minh

26

27

28 29

30

32

32

33

VND VND

385.113.010.890 788.815.981.264

404.120.143.393 726.577.846.181

(19.007.132.503) 62.238.135.083

52.642.228.536 59.24 7.592.560 37.287.571.130 52.728.105.580

6.638. 720.599 6.848.108.686 18.529.649 24.555.894

13.571.273.072 11.433.300.189

( 17.242.277 .818) 57.299.765.980

1.206.952 78.014.545 3.835.085 1.940.046.966

(2.628.133) (1.862.032.421)

(17.244.905.951) 55.437.733.559

- 11.258.348.716

- -(17.244.905.951) 44.179.384.843

' I ' (285)

f 730

\

Cdc thuyit minh ilfnh kem Iii b(! phiin h9P thiinh cua bdo cdo tiii chfnh giua nien il(! nay

8

~ ' :

-'I

'

.

,

,..

' "'

Cong ty Cfi ph§n Nhi~t di~n Ba Rja Bao cao hru chuy~n ti~n t~ giii'a nien dl) cho giai do~n sau tbang k~t thuc ngay 30 tbang 6 nam 2017 (Phtrong pbap gian ti~p)

Mll.uB03a-DN (Ban hiinh theo ThOng tu sJ 200!2014/7T-BTC ngiiy 22 thting 12 niim 2014 cua B(J Tiii chtnh)

Giai dO'(ID sau tbang k~t thuc Ma Thuy~t sA minh

30/6/2017 30/6/2016 VND VND

LUlJ CHUYEN TIEN TU HO~T DQNG KINH DOANH

(L6)11Qi nhu~n k~ toan trmrc thuS 01 (17.244.905.951) 55.437.733.559 Di~u chinh cho cac khoan

Khiiu hao 02 11.833.661.636 9.144.497.894 C.ic khoim d\f phbng L6 chenh l~ch ty gia h6i doai do danh gia l(li cac khoim mvc ti~n t~

03 (9 .483.652.197) 47.829.771.000

c6 g6c ngo(li t~ 04 25.451.403.505 23.464.769.654 Uii tir ho(lt d9ng diiu tu 05 (38.535.878.730) (34.308.465.708) Chi phi liii vay 06 6.638.720.599 6.848.108.686

(L6)11Qi nhu~n tir ho~t dqng kinh doanh 08

tnr&c nhii'ng thay dlii vAn hru dqng (21.340.651.138) 108.416.415.085

Bi~n d9ng cac kh~nin phai thu 09 128.751.777.375 194.826.670.929 Bien d9ng himg ton kho 10 (45.441.161.291) ( 45.239 .332.407) Bi~n d9ng cac khoan phili tra vii nq phai tra khac 11 71.073.437.346 ( 124.457.367 .078) Bi~n d9ng chi phi tra tm&c 12 318.941.598 323.766.754

133.362.343.890 133.870.153.283

Ti~n lai vay da tra 14 (6.627 .140.649) (6.854.885.731) Th?~ thu nh;ip doanh nghi~p da n9p 15 (20.302.328.224) (33.613.756.441) Tien chi khlic cho ho(lt d9ng kinh doanh 17 - (305.942.781)

LllU chuy~n ti~n thufin tir cac 20 106.432.875.017 93.095.568.330

ho~t dqng kinh doanh

LUlJ CHUYEN TIEN TiJ CAC HO~T DQNG.DAU TU

Ti~n chi mua si\m tiii san c6 dinh vii cac tiii san dai h(ln khac 21 (32.11 0.867 .177) (17.019.073.121) Ti~n chi diiu tu ti~n glri c6 ky h(ln 23 (392.000.000.000) (300.500.000.000) TiSn thu hbi diiu tu tiSn glri c6 kY h(ln 24 390.500.000.000 296.000.000.000 Ti~n thu liii, cb tire vii lqi nhu;in duqc chia 27 31.743.137.064 36.983.896.264

LllU chuy~n ti~n thufin tir cac 30 (1.867. 730.113) 15.464.823.143

ho~t dqng dllu ttr

Cdc thuytit minh tlinh kern Iii bt) ph(in hr;p thiinh cua bdo cdo tiii chinh giii:a nii!n ii(J niiy 9

~ ~ co NHti

~ z

~

~

~·

.t··

..

Cong ty Ci\ phftn Nhi~t di~n Ba Rja Bao cao hru chuy~n ti~n t~ gifra nien dq cho giai do~n sau thang k~t thuc ngay 30 tbang 6 nam 2017 (Phuong pbap gian ti~p- ti~p theo)

Mliu B 03a - DN (Ban himh thea ThOng tlt s6 200120141/T-BTC ngiiy 22 thdng 12 ntim 2014 cua B(J Tiii chfnh)

Ma Thny~t sA minh

Giai do;.m san thang k~t thtic 30/6/2017 30/6/2016

VND VND

LUll CHUYEN TIEN TU cAc HO~ T DQNG TAl CHINH

Ti~n thu tir di vay Ti~n tril nq gbc vay Ti~n tril c6 tfrc

LlfU chny~n ti~n thnAn tir cac ho~t d{lng tai chinh Llfll chny~n ti~n thnAn trong ky (50= 20 + 30 + 40) Ti~n va cac khmin tlrong dtrong ti~n dAn ky Ti~n va cac khoiin tuong dtrong ti~n cnAi ky (70 = 50 + 60)

N!!umli.ip:

an Thi Thily Linh Ki todn t6ng h(fp

33 34 36

40

50

60

70

68.000.000.000 (24.389.366.548) (93.926.196.510)

(160.540.160) (229.783.200)

(24-549-906.708) (26.155.979. 710)

80.015.238.196 82.404.41.1.763

I 216.843.435.731 292.880.701.123

I I

7 296.858.673.927 37b85.f12.886 I I

Cdc thuyit minh ilfnh kem Ia b(i ph(in hvp thiinh cua bdo cdo tiii chfnh giii:a nien il(i nay 10

= o7o ---NG·

PH~

r DJ

J4J ___.. 'All>' -~

.!

'

·~

.,

Cong ty Ci'i philn Nhi~t di~n Ba Ria Thuy~t minh bao cao tai chinh gifra nien di) cho giai dotm san th:ing k~t thuc ngay 30 thang 6 niim 2017

Mllu B 09a - DN (Ban himh thea ThOng tu: s6 200!20J4/1T-BTC ngay 22 thdng 12 niim 2014 cua Bo Tai chfnh)

Cic thuy~t minh nay Ia b(l pMn hqp thanh va do duqc dt;>c dbng thiri v&i blio cao tai chfnh gifra nien d(l dinh kem.

1. Don v! bao cao

(a) lfinh thuc sir hfru van

Cong ty Cb phiin Nhi~t di~n Ba Ria ("Cong ty") Ia m(lt cong ty cb phiin duqc thanh l~p t(li Vi~t Nam.

(b) Hottt di)ng chinh

Cac ho(lt d(lng chfnh cua Cong ty Ia san xufrt, kinh doanh di~n nang; quan ly v~n hanh sua chfra bao duiing, d(li tu, cai t(lo, nang cfrp thi~t bi di~n. cong trlnh di~n; sim xufrt db u6ng khong cbn, nu&c khoang.

(c) Chu ky san xuit kinh doanh thOng thrrimg

Chu ky sim xufrt kinh doanh thOng thuimg cua Cong ty n~m trong ph(lm vi 12 thang.

(d) Ciu true Cong ty

T(li ngay 30 thang 6 niim 2017, Cong ty c6 283 nhiin vien (1/1/2017: 289 nhiin vien).

II

~ ~ y\

v ~N }j ~"' ~

!

~

::c

"

2.

(a)

(b)

Cong ty c8 phftn Nhi~t di~n Ba Ria Thuy~t minh bao cao tai chinh giii'a nien d{l cho giai do;.tn sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

CO' sO' I~p blio cao tai chinh

Tuyen bti v~ tuan thu

MduB09a-DN (Ban hiinh theo ThOng tu s6 200!201411T-BTC ngiiy 22 thdng 12 niim 2014 cua B9 Tiii chfnh)

Bao cao till chfnh gifra nien d9 duqc l~p theo ciic Chuk mlfc KtJ toan Vi~t Nam, Ch.l d9 K.l toiin Doanh nghi~p Vi~t Nam va cac quy dinh phiip ly c6 lien quan dSn vi~c l~p va trlnh bay bao cao tai chfnh gifra nien d9.

CO' siY do hrimg

Bao cao tai chfnh, trir biio cao luu chuy~n tiiln t~, duqc l~p tren ccr sa d6n tich theo nguyen t~c gia gbc. Bao cao luu chuy~n tiiln t~ duqc 1(\p theo phuong phap gian ti.lp.

(c) Ky k~ toan niim

Ky kS toiin niim cua C6ng ty Ia tir ngay 1 thang 1 d.ln ngil.y 31 thang 12.

(d) Dm vi ti~n t~ k~ toan va trinh bay bao c_ao taj chinh

Don vi tiiln t~ k.l toan cua C6ng ty Ia D6ng Vi~t N11m ("VND"), cling lil. don vi tiiln t~ duqc sir dvng cho mvc dich l~p vil. trlnh bay bao cao till chinh.

3. Tom tiit nhfrng chlnh sach k~ toan chii y~u Sau day Ia nhfrng chinh sach k.l toiin chu yf:u duqc C6ng ty ap dvng trong vi~c l~p bao cao til.i chinh nay.

Nhfrng chinh sach kS toiin duqc C6ng ty ap d\lng trong vi~c l~p bao ciio tai chinh gifra nien d9 nay nh~t quan v<'ri cac chinh sach k.l toan ap d\lng trong vi~c 1~p biio cao tai chfnh niim giin nhk

(a) '" Cac giao dich bAng ngo;.ti t~

(b)

Cac giao dich bkg cac don vi tiiln khac VND trong ky duqc quy d6i sang VND theo ty gia th\fc t.l t(li ngay giao dich.

Cac khmln ill\IC tai san va nq phiti trit c6 gbc. b~ng don vi tibn t~ khac VND duqc quy dbi sang VND theo ty gia mua ban chuy~n khoitn trung blnh cua ngan hang thuong m(li nai C6ng ty thuimg xuyen c6 giao dich t(li ngay kf:t thuc kY kf: to;in.

T~t cit cac khoitn chenh l~ch ty gia hbi doai duqc ghi nh~n vao biio cao kSt quit ho(lt d9ng kinh doanh.

Ti~n va cac khoan ttrmg dtrmg ti~n

Tibn bao g6m tiiln m(it va tiiln giri ngan hang kh6ng ky h(ln. Cac khoitn tuong duong tiiln Ia cac khoim diiu tu ng~n hl,ln c6 tfnh thanh khoim cao, c6 th~ d~ dang chuy~n dbi thil.nh m9t luqng tiiln xac djnh, kh6ng c6 nhiilu rui ro vil thay dbi gia tri v~ cluqc su d\lng cho m\IC dfch clap irng cac cam kSt chi tiiln ng~n h(ln hon Ia cho ill\IC dfch diiu tu hay Ia ciic mvc dfch khac.

12

•

~

Cong ty cA phfin Nhi~t di~n Ba Rja Thuyl\t minh b:io cao tai chinh giii'a nien d{l cho giai do1.1n sau thang kSt thuc ngay 30 tbang 6 niim 2017 (til\p theo)

Milo B 09a- DN (Ban hanh theo ThOng tu s6 20012014/TT-BTC ngay 22 thdng 12 niim 2014 cua B(j Tiii ch{nh)

(c) Cac khmin diu tu

(i) Diiu tu niim giii" din ngay iliio h{m

D~u tu n~rn gifr dSn ngay dao h(ln Ia cac kholm d~u tu rna Ban Tbng Giarn d6c cua Ci\ng ty d\f dinh va c6 kha nang n~rn gifr dSn ngay dao h(ln. D~u tu nk gifr dSn ngay dao h(ln gbrn tiSn gUi ngan hlmg c6 ky h(ln, trai phii\u, cb phiSu uu diii rna ben ph:it hlmh b~t bu(lc phai rnua l(li t(li rn(lt thm ditlrn nhfrt dinh trong tuang lai va cac khoan cho vay n~rn gifr dSn ngay dao h(ln. Cac kholm d~u tu nay duqc ghi nh~n thea gia g6c tru di d\1' phong cho cac khoan phai thu kh6 doi.

(ii) Diiu tu vao ding ty lien kit

Cho rnvc dich cua b:io cao tai chinh gifra nien d9 nay, cac kholm d~u tu vao c6ng ty lien kilt duqc ghi nh~ ban d~u thea gia g6c baa gbrn gia rnua va cac chi phi rnua c6 lien quan lr\fc tii\p. Sau ghi nMn ban d~u, c:ic khoan d~u tu nay duqc xac dinh thea gia g6c trir di dv phong giarn gia kholm d~u tu. Dv phong giarn gia d~u tu duqc l~p khi dan vi nh~n d~u tu ph:it sinh Iii, ngo(li trir truimg hqp kholm Iii d6 da ni'trn trong d\1' kii\n cua C6ng ty khi quySt dinh d~u tu. 0\f phong giarn gia d~u tu duqc holm nh~p khi dan vi nMn d~u tu sau d6 t(lo ra lqi nhu~ dtl bit trir cho cac khoan Iii da duqc l~p d\1' phong tru&c kia. Khoan dl,l phong chi duqc holm nh~p trong ph(lrn vi sao cho gia tri ghi sb cua khoan d~u tu khi\ng vuqt qua gia tri ghi s6 cua cMng khi gia dinh khi\ng c6 kholm d\1' phong nao da duqc ghi nh~n.

(iii) Diiu tu gop van vao ctic dun vj khtic

(d)

D~u tu vao cac ci\ng cv v6n chU s& hiiu cua cac dan vi khac duqc ghi nMn ban d~u thea gia g6c baa gbrn gia rnua va cac chi phi rnua c6 lien quan lr\fc tii\p. Sau ghi nMn ban d~u, kholm d~u tu nay duqc xac dinh thea gia g6c tru di d\1' phong giarn gia kholm dfru tu. Dv phOng giarn gia d~u tu duqc l~p khi gia tri hqp ly cua kholm d~u tu thftp han gia tri ghi sb cua khoan d~u tu nay. D6i v&i khoan d~u tu khi\ng xac dinh duqc gia tri hqp ly t(li thm ditlrn b:io cao, dl,l phong giarn gia d~u tu duqc l(ip khi dan vi nh~n d~u tu phat sinh Iii, ngo(li tru truimg hqp kholm Iii d6 da nftrn trong dv kiSn cua C6ng ty khi quy€t dinh dfru tu. Dv phOng giarn gia d~u tu duqc holm nMp khi gia tri hqp ly cua chlmg kholm tang len ho(lc khi dan vi nh~n d~u tu sau d6 t(lo ra lqi nhu~ dtl bit tru cho c:ic khoan Iii da duqc l~p dv phong tru&c kia. Khoan dv phOng chi duqc holm nh~p trong ph(lrn vi sao cho gia tri ghi sb cua khoan d~u tu kh6ng vuqt qua gia tri ghi sb cua chung khi gia dinh kh6ng c6 kholm dv phOng nao da duqc ghi nh~n.

Cac khoan phai thu

Phai thu khach hang va phai thu khac duqc phan anh thea nguyen gia trir di d\1' phong phai thu kh6 doi.

(e) Hang tlin kho

Hang tbn kho duqc phan anh thea gia thfrp han gifra gia g6c va gia tri thu~n c6 thtl thvc hi~n dugc. Gia g6c dugc tinh thea phuang ph:ip binh quan gia quySn va baa gbrn tftt ca cac chi phi phat sinh dtl c6 dugc hang tbn kho & dia ditlrn va tr(lng thai hi~n t(li. Gia tri thu~n c6 th€ thvc hi~n dugc u&c tinh dva vao gia ban cua hlmg tbn kho trir di cac kholm chi phi u&c tinh dtl hoan thanh san phiirn va cac chi phi blm hang trvc tii\p.

Ci\ng ty ap dvng phuang phap ke khai thuimg xu yen d€ h(lch toan hang tbn kho.

13

~ 7ci

cC' 'IHr,;

\.B) ~_>....

~

Cong ty Ci\ phfln Nhi~t di~n Ba Rja Thuy~t minh bao cao tai chinh gifra nien d{l cho giai do~n sau thang kilt thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

MftuB09a-DN (Ban hiinh theo ThOng tu s6 200/2014/IT-BTC ngiiy 22 thting 12 niim 2014 cua B(i Tai chlnh)

; (f) Tai san cA djnh hfru hinh

> (i)

(ii)

Nguyengia

Tai sim c6 dinh hiiu hlnh dugc th@ hi~n theo nguyen gia trir di gia tri hao mon liiy k8. Nguyen gia tai sim c6 djnh hiiu hlnh bao &i'>m .gia mua, thu8 _nh!ip kh~u, cac lol,li thu8 mua hii.ng khong hoan !l,li vii. chi phi lien quan tn,rc tiep de dua tai sim den vi trf vii. tr(lng thai ho(lt d(ing cho m~c dfch sir d~ng da d\f ki~n. Cac chi phf phat sinh sau khi tai san c6 djnh hiiu hlnh da dua vi10 hol,lt d(ing nhu chi phf sira chfra, blio ducrng vii. dl,li tu dugc ghi nh~n vito bao cao k8t qua hol,lt d(ing kinh doanh trong ky mil chi phf phat sinh. Trong cac truimg hgp c6 th@ chung minh m(it each ro rang r~ng cac khoim chi phi nay lam tang lgi ich kinh t8 trong tucrng lai d\f tinh thu dugc tir vi~c sir d~ng tai sim c6 d!nh hiiu hlnh vuQt tren muc ho(lt d(ing tie\1 chu~n theo nhu danh gia ban d~u, thl cac chi phi nay dugc v6n h6a nhu m(it khoim nguyen gia tang them cua tai sim c6 djnh hiiu hlnh.

Khiiuhao

Kh~u hao dugc tfnh theo phucrng ph:ip duimg thii.ng d\fa tren thiri gian hiiu d~ng u&c tinh cua tai san c6 djnh hfru hlnh. Thiri gian hiiu dvng u&c tinh nhu sau:

• • • •

Nha clra vii. v(it ki8n true May m6c vii. thi8t bi Phuong ti~n v~n tai Dvng c~ quim ly

6-50nam 6-20nam 6-15 nam 3-10 nam

(g) Tai san cA djnh vo hinh

(i) Quy€n sii' d!tng dtit

Quy~n sir d~ng d.it dugc th@ hi~n theo nguyen gia trir kh.iu hao liiy k8. Nguyen gia ban diiu cua quy~n sir d~ng d.it bao gbm gia mua va de chi phi lien quan tr\fc ti8p t&i vi~c c6 dugc quy~n su d~ng dfrL Quy~n su d~ng d.it c6 thiri h(ln xac djnh dtiw kh~u hao theo phucrng ph:ip duimg thling trong thiri hl,ln sir d~ng Ia 10 nam.

(ii) Ph/;n m€m may vi tinh

Gia mua cua phlin m~m may vi tfnh m&i rna phlin m~m nay khong phai Ia m(it b9 ph~n gftn k8t v&i ph~n cung c6 lien quan thi dugc v6n h6a vil h(lch toan nhu tili san c6 djnh vi\ hinh. Ph~n m~m

.: may vi tfnh dugc tinh kh~u hao theo phucrng phap duimg thiing tir 3 d8n 5 nam.

" (h) Xay dlfllg cO' ban dc'r dang

Xiiy dl,ffig co ban do dang phan anh cac khoan chi phi xiiy dl,fng vil may m6c chua dugc hoiln thanh ho\ic chua lftp d\it xong. Khong tfnh khi\u hao cho xiiy dl,ffig ca band& dang trong qua trlnh xiiy dl,ffig vii. lftp d~t.

14

~ J70; -...._

IG i PHA r f>l

RV ---­\ R\1'' ~

!

,

~

tf.

(i)

Cong ty cA ph.in Nhi~t di~n Ba Ria Thuy~t minh bao cao tai chinh gifra nien df} cho giai dOl,ln sau tbang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

Phai tra ngtriri ban va phai tra kbac

Mliu B 09a- DN (Ban himh thea ThOng tu sd 200/2014/IT-BTC ngay 22 thting 12 niim 2014 czia B9 Tai chfnh)

Phai tra nguiJi ban va phili tra khac th~ hi~n theo nguyen gia.

(j) Dl}' phOng

(k)

M{it khoan dl,l" phbng dugc ghi nMn nilu, do kilt qua cua mi)t S\1" ki~n trong qua khu, Cong ty c6 nghia vv pMp ly hi~n t(li hoiic lien d6i c6 th~ u&c tfnh mi)t each dang tin c;iy, va chile chi\.n se lam giam slit cac lc;ri ich kinh til trong tucrng lai d~ thanh toan cac khoan ng phai tra do nghia V\1 d6. Khoan dl,l" phong dugc xac djnh b~ng each chiilt khAu dong ti~n d\1" k.iiln phai tra trong tucrng lai v&i ty I~ chiolt kh<iu tru&c thu.l phan anh danh gia cua thi truimg 6" thiJi di~m hi~n t(li v~ gia tri thiJi gian cua ti~n va rui TO C\1 th~ cua khoan ng do.

' - ' Von cii phan

CJ phiiu phJ thOng Vel th{ing d1r vOn cJ ph/in

Cb phiilu phb thong dugc ghi nh\in theo m~nh gia. PhAn chenh l~ch giiia s6 ti~n thu dugc tic phat hii.nh c6 phiilu vll m~nh gia cua cb phitl_u dugc phat hii.nh d!f<;YC &hi nMn vii.o thiing du v~n cb phAn. Chi phi phat sinh lien quan tTI,I"c tiep den vi~c phat hii.nh co phieu, trir di anh huimg thue, dugc ghi giam vii.o th~ng du vbn cb phAn.

(I) Pban IOl,li cac cong Cl] tai chinh

Nh~m mvc di~h duy nhAt Ia cung d.p cac t~6ng tin thuyilt minh v~ tAm quan tr0ng cua cac con_g cv tii.i chfnh doi v6i tinh hinh tii.i chfnh vii. ket qua ho(lt di)ng kinh doanh cua C6ng ty vii. tfnh chat vii. muc di) rui ro pMt sinh tic cac cong C\1 tii.i chfnh, C6ng ty phiin lo(li cac cong C\1 tai chfnh nhu sau:

(i) Tai siin tai chinh

T iii san tai chfnh aU(Jc xdc dinh thea gid tri hf!P ly thOng qua bda cda kit qua haqt d(5ng kinh doanh

Tlli san tii.i chfnh dugc xac dinh theo gia tri hgp ly thong qua bao cao kilt quit ho(lt d{ing kinh doanh Ia mi)t tii.i san tai chfnh thoa man m{it trong cac di~u ki~n sau:

• Tii.i san tai chfnh dugc Ban Tbng Giam dbc phiin lo(li vao nh6m ni\.m giii d~ kinh doanh. Tai san tai chfnh dugc phiin lo(li vao nh6m ni\.m giii d~ k.inh doanh, nilu:

Tii.i san dugc mua chti y.lu cho mvc dfch ban l(li trong thiJi gian ngi\.n;

C6 b~ng chirng v~ vi~c kinh doanh cong C\1 d6 nh~m mvc dfch thu lc;ri ngi\.n h(ln; hoiic

Lii. cong cv tii.i chinh pMi sinh (ngo(li tric cac cong cv tai chfnh phai sinh dugc xac djnh Ia m{it hgp dbng bao liinh tii.i chfnh hoiic m{it cong cv phbng ngica rui ro hi~u qua).

• T(li thiJi di~m ghi nh!in ban dAu, C6ng ty x.lp tai san tai chfnh vao nh6m phan anh theo gia tri hgp ly thong qua bao clio k.lt qua ho(lt di)ng kinh doanh.

15

-~~~. , .

N. ~

·.~

;

'

>

~

Cong ty ci\ phftn Nhi~t di~n Ba Ria Thuy~t minh bao clio tai chinh gifra nien d(} cho giai do:.tn sau th:ing k~t thuc ngay 30 thling 6 nam 2017 (ti~p theo)

M:iuB09a-DN (IJ(ln himh theo ThOng tzr s6 2001201 4/TT-BTC ngay 22 tluing 12 nam 2014 cu(l B9 Tai chlnh)

Cdc khoim adu tzr ndm giu ain ngay ado ht;m

Cac khoim dftu tu n~m giil d8n ngay dao h(ln Ia cac tai san tai chinh phi phai sinh v6i cac khoan thanh toan c6 dinh ho(ic c6 th~ xac djnh vii c6 Icy dao h(ln c6 djnh rna Cong ty c6 y djnh va c6 kha nang giil d8n ngay dao h(ln, ngo(li trir:

• Cac tai sim tai chinh rna t(li th6i di~m ghi nMn ban dftu da duqc Cong ty x~p vao nh6m xac djnh theo gia tri hqp ly thOng qua bao cao k~t qua ho(lt d(\ng kinh doanh;

• Cac tai sim tai chinh da duqc Cong ty x8p vao nh6m s~n sang d~ ban; va

• Cac tai san tai chinh thoa man dinh nghia vlio cac khoim cho vay va phili thu.

Cdc khoan cho V(ly va phai thu

Cac khmin cho vay va phai thu Ia cac tai san tai chinh phi phai sinh v&i cac khoan thanh toan c6 dinh ho(ic c6 th~ xac dinh vii khong duqc niem y8t tren thi truimg, ngo(li trir:

• Oic khoan rna Cong ty c6 y dinh ban ngay hoi.ic se ban trong tuong lai g:l.n duqc phan lo(li Ia tili san n~m giil vl m~c dich kinh doanh, va cac lo<ti rna l(li thiri diSm ghi nh~n ban dftu duqc Ciing ty x8p vao nb6m xac djnh theo gia tri hqp ly thong qua bao cao k8t qua ho(lt d(\ng kinh doanh;

• Cac khoan duqc Cong ty x8p vao nb6m s~n sang dS ban t(li thiri di~m ghi nh~n ban dftu; ho(lc

• Cac khoan rna Cong ty c6 thS khong thu hbi duqc phftn l&n gia tri dftu tu ban dftu, khong phai do suy giam ch~t luqng tfn d11ng, va duqc phan lo(li vao nh6m s~n sang dS ban.

Tai san tai chlnh siin sang ad bdn

Til.i san til.i chfnh s~n sang dS ban Ia cac tai san tai chfnh phi phai sinh duqc xac dinh Ia s~n sang d~ ban ho(ic khong duqc phiin lo(li Ia:

• Cac tili san tai chinh xac dinh theo gia tri hqp ly thong qua bao cao k8t qua ho(lt d(\ng kinh doanh;

• Cac khoan dftu tu gifr d8n ngay dao h(ln; ho(lc

• Cac khoan cho vay va phai thu.

(ii) N!f phiii trii tai chinh

N17 phlii tra tai chinh aur;rc xdc ainh theo gid tri h(fp ly thOng qua bdo cdo Mt qua hot;tt a(ing kinh do(lnh

Nq phiti tra tai chinh duqc xac djnh theo gia tri hqp \y thong qua bao cao k8t qua ho(lt d(\ng kinh doanh Ia m(\t khoim nq phili tra tai chinh thoa man m9t trong cac diSu ki~n sau:

• Nq phai tra tai chinh duqc Ciing ty phiin lo(li vao nh6m n~m giil dS kinh doanh. M(\t khoan nq phai trit tai chinh duqc phan lo(li vao nh6m n~m gifr d€ kinh doanh n8u:

Khoan nq d6 duqc t(IO ra chU y8u cho m~c dfch mua l(li trong thiri gian ng~n;

C6 b~ng chlrng vlio vi~c kinh doanh cong C\1 d6 nh~m m~c dich thu lqi ng~n h(ln; ho(ic

La cong C\1 tai chfnh phai sinh (ngo(li trir cac cong c~ tai chinh phai sinh duqc xac dinh Ia m(\t hqp dbng bao lanh tai chinh ho(ic m(\t cong c~ phong ngira rui ro hi~u qua).

• T(li thiri di€m ghi nMn ban dftu, Ciing ty x8p nq phai tra tai chfnh vao nh6m phan anh theo gia tri hqp ly thong qua bao cao k8t qua ho(lt d(\ng kinh doanh.

16

~

,

Cong ty cii ph:in Nhift ili~n Ba Ria Thuy~t minh bao cao tai chfnh gifra nien il(l cho giai ilo~Jn sau thang k~t thtic ngay 30 thling 6 nam 2017 (ti~p theo)

M§uB09a-DN (Ban himh thea ThOng tu s6 200/2014/TT-BTC ngay 22 thcing 12 niim 2014 cua B9 Tai chfnh)

: Nr;t phcii trci tai chfnh aur;tc xdc tlinh thea gid tri phiin b6

~

Cac khoim nq phai tril tai chinh khong duqc phiin lo;~i Ia nq phili tra tai chinh duqc xac dinh theo gia tri hqp ly thong qua bao cao k~t qua ho;~t d(lng kinh doanh se duqc phiin lo;~i Ia nq phili tra tai chinh duqc xac dinh theo gia tri phiin b6.

Vi~c phiin lo;~i cac cong c~ tai chinh k~ tren chi nh~m m~c dich trinh bay vii thuy~t minh va khong nh~m m\lc dich mo til phuang pbap xac dinh gia tri cila cac cong C\1 tili chinh. Cac chinh sach k~ toan v~ xac dinh gia tri cua cac cong c~ tai chinh duqc trinh bay trong cac thuy~t minh lien quan khac.

(m) Thu~

Thu~ thu nh~p doanh nghi~p tinh tren IQ'i nhu~n ho~c Iii cua ky bao gbm thu~ thu nh~p hi~n hanh va thu~ thu nMp hoiin l;~i. Thu~ thu nh~p doanh nghi~p duqc ghi nh~n trong bao cao k~t qua ho;~t di)ng kinh doanh ngo;~i tru truimg hqp c6 cac khoan thu~ thu nh~p lien quan d~n cac khoan m~c duqc ghi nh~n th~ng vito vlm chi! sa hiiu, thl khi d6 cac thu~ thu nh~p nay ciing duqc ghi nh~n th~ng vao v6n chi! sa hiiu.

Thu~ thu nh~p hi~!! ha13h Ia khoan thu~ d\f ki~n phai ni)p d\f~ tren thu nh~p chiu thu~ trong ky, s~ d~ng cac muc thue suiit c6 hi~u 1\fc t;~i ngay ket thuc ky ke toan, va cac khoan dieu chinh thue phai ni)p lien quan d~n nhiing ky truac.

Thu~ thu nMp hoiin l;~i duqc tinh theo phuang phap bang din d6i k~ toan cho cac chenh l~ch t;~m thiri giiia gia tri ghi s6 cho m\IC dich bao cao tai chfnh va ~ia tri su d~ng cho m~c dich tinh thu~ cua cac khoan ffi\IC tai san va nQ' phai tra. Gia tri cua thue thu nh~p hoiin l;ti duqc ghi nh~n d\fa tren each thuc d\f ki~n thu h6i ho~c thanh toan gia tri ghi s6 cila cac khoan m~c tai san va nq phai tra su d~ng cac muc thu~ suAt c6 hi~u l\fc t;~i ngay k~t thUc kY k~ tmin.

Tai san thu~ thu nMp hoiin l;ti chi duqc ghi nh~n trong ph;tm vi ch~c ch~n c6 du IQ'i nhu~n tinh thu~ trong tuang lai d~ tai san thu~ thu nh~p nay c6 th~ Slr dl,mg duqc. Tai san thu~ thu nMp hoiin l;~i duqc ghi giam trong ph;~m vi khong con chk ch~n Ia cac IQ'i ich v8 thu~ lien quan nay se sli d~ng duqc.

(n) Doanh thu va thu nh~p khlic

(i) Doanh thu lieu th!l ili?n

< Doanh thu tieu th~ di~n duqc ghi nh~n trong bao cao k~t quit ho;~t di)ng kinh doanh d\fa tren san luqng di~n cung cfrp vao h~ th6ng truy8n tai di~n va c6 xac nh~n ctia khach hang. Doanh thu khon~ duqc ghi nh~n n~u nhu c6 nhiing y~u t6 khong ch~c ch~n tr0ng y~u lien quan t6i kha nang

• thu hoi cac khoim phili thu.

Hqp d6ng mua ban di~n giiia Cong ty va Cong ty Mua ban di~n thui)c T~p doan di~n l\fc Vi~t Nam duqc ky trong sau thang cu6i niim va c6 hi~u 1\fc cho cit nam. Vi~c xac djnh gia tri doanh thu ghi nh~n cho sau thang diiu niim d\fa tren viin ban t;~m tinh gia di~n cua T~p doan di~n l\fc Vi~t Nam. Khi gia ban di~n duqc th6ng nhfrt, phiin doanh thu cho sau thang diiu niim se duqc tinh toan l;~i. Chenh l~ch giiia doanh thu t;~m tinh va doanh thu theo gia th6ng nhfrt duqc di8u chinh vao doanh thu sau thang cu6i nam.

17

~ ?J

·66r co I HIE Bfi ·~ .,_ . .,. ~

Cong ty c6 phftn Nhi~t di~n Ba Ria Thuy~t minh bao cao tai chfnh gifra nien dl} cho giai do:.m sau th3ng k~t thuc ngay 30 thling 6 nam 2017 (ti~p theo)

Mliu B 09a - DN (Bqn hanh thea ThOng tu s6 200/201417T-BTC ngiiy 22 thdng 12 niim 2014 cua B9 Tiii chinh)

~ (ii) Doanh thu cung cOp dich V!'

•

•

Doanh thu cung dp djch V\1 dugc ghi nh(in trong ba<;> cao k~t qua ho<tt d(lng kinh doanh thea ty I~ ph~n tram hoim thanh cua giao djch. Ty I~ ph~n tram hoan thanh cong vi~c dugc danh gia d\fa tr~n J.s~uio sat cac. con g. vi~c da d';'Q'C th\(c hi~n. Doanb thu khon!\ duqc ghi nh(in n~u nhu c6 nhiing yeu to khong chac chan tn;mg yeu lien quan t6i khl! nang thu hoi eac khmin phai thu.

(iii) Doanh thu btin hang

Doanh thu ban hang duqc ghi nh(in trong b:io cao k~t qua ho<tt d(\ng kinh doanh khi ph~n Ian rui ro vii lc;ri ich g~n li~n vai quy~n s& hiiu san phlim ho~c hang hoa duqc chuy.in giao cho ngu6i mua. Doanh thu khong dugc ghi nh(in n8u nhu c6 nhiing y~u t6 khong ch~c ch~n tr<;>ng y~u lien quan t6i kha nang thu hbi cac khoan phai thu ho~c lien quan t6i kha nang hang ban bi tra l<ti. Doanh thu ban hang duqc ghi nh~ theo s6 thu~n sau khi da trir di s6 chi~t kh:iu giam gia ghi tren h6a dcrn ban hang.

( i v) Doanh thu tir ti€n liii

Doanh thu tir ti~n lai duqc ghi nh(in theo tY I~ ttroilg (rng v&i thiYi gian d\fa tren s6 du gbc vii Iai su:it ap d1,1ng.

(v) Thu nh{ip tir c6 tkc

Doanh thu tir c6 tire dugc ghi nh(in khi quy~n nh(in cb tire duqc xac l(ip.

(o) Chi phf vay

(p)

Chi phi vay dugc ghi nh(in Ia m(\t chi phi trong kY khi chi phi nay ph:it sinh, ngo<ti trir tru&ng hqp chi phi vay lien quan d~n cac khoim vay cho m1,1c dich hlnh thiinh tai san du diSu ki~n v6n h6a chi phi !iii vay thl khi d6 chi phi !iii vay se duqc v6n h6a vii duqc ghi vao nguyen gia cac till sim nay.

Liii tren cA phi~u

Cong ty trlnh bay lai ca ban vii lai suy giam tren cil phi~u (EPS) cho eac cil phi~u ph6 thong. Uii ca ban tren cil phi~u duqc tinh b~ng each I:iy lai ho~c Iii thu(\c vS c6 dong phil thong cua Cong ty chia cho s6 luqng c6 phi~u ph6 thong blnh quan gia quySn luu hiinh trong k)'. Lai suy giam tren c6 phi~u duqc xac dinh b~ng each diSu chinh Iai ho~c Iii thu(\c vS c6 dong phil thong va s6 luqng c6 phi~u ph6 t~ong blnh quan d~g Iuu ~an~ co tfnh ~~n cac a!'h h~&ng cua c6 phi~u ph6 thong tibm nang, bao gom trai phieu c6 the chuyen doi vi\ quyen mua co phieu.

Trong kY Cong ty khong c6 c6 phi~u phil thong tiSm nang c6 tac d(\ng suy giam do v(iy vi~c trlnh bay lai suy giam tren cil phi~u khong ap d1,1ng. ·

18

-'01 -~.

"' H~ rfl RJ; -~ ~'' =

--~

Cong ty ci\ phdn Nhift difn Ba Ria Thuy~t minh bao cao tai chfnh giii'a ni~n dQ. cho giai do~n sau th:ing k@t thlic ngay 30 th:ing 6 niim 2017 (ti~p theo) ·

MiuB09a-DN (fl(m hanh theo ThOng ttt sJ 200/2014/IT-BTC ngay 22 thdng 12 niim 2014 cua Br) Tai chfnh)

(q) Bao cao b(l ph~n

M9t b9 ph~n Ia m9t hgp ph~n c6 th~ xac dinh rieng bi~t ctia Cong ty tham gia vao vi~c cung cfrp cac san ph:l.m ho(ic djch V\llien quan (b9 ph(in chia theo ho<~t d9ng kinh doanh), ho(ic cung cfrp sim ph:l.m ho(i.C djch V\1 trong mQt moi tru(mg kinh te C\1 th~ (bQ ph(in chia theo vting dja fy), m6i bQ ph(in nay chiu rtii ro va thu duqc lqi fch kMc bi~t v6i cac b9ph(in khac. M~u bao cao b9 ph(ln co ban ctia Cong ty Ia d\fa theo b9 ph(ln chia theo ho<~t d9ng kin.h doanh.

(r) Cac ben lien quan

Cac ben duqc coi Ia ben lien quan ctia Cong ty neu m9t ben c6 kha nang, trgc tii\p ho(ic gian tii\p, ki~m soat ben kia ho(ic gay anh huimg dang k~ t6i ben kia trong vi~c ra cac quyi\t djnh tili chfnh va ho\lt d(>ng, ho(ic khi Cong ty vii. ben kia ci:mg chiu sg ki~m soat chong ho(ic anh huang dang k~ chong. Cac ben lien quan c6 th~ Ia cac cong ty ho(ic cac ca nhan, bao g6m ca cac thanh vien gia dlnh than c~n ctia cac ca nhan duqc coi Ia lien quari.

4. Tinh thOi VI} cua ho~t ill}ng kinh doanh

5.

6.

Sim luqng cung cfrp di~n ctia Cong ty ph\1 thu9c vao vi~c huy d9ng ctia Trung tam di~u d9 h~ th6ng di~n Qu6c gia thu(>c T~p doan di~n l\fc Vi~t Nam. Vi~c huy d(>ng nay d(ic bi~t chju anh huang tir bien d(>ng san luqng cung cfip di~n tir cac nha may thtiy di~n do tlnh hlnh thtiy van. Do d6, sim luqng cung cfrp di~n ctia Cong ty thuimg khong 6n dinh giila cac nam vii. cac thang trong nam.

Thay ilBi trong mrc tinh k~ toan

Cong ty c6 ph~n nhi~t di~n Quang Ninh vii. cong ty c6 phk nhi~t di~n Hai Phbng l~n luqt dang ky giao dich tren thi truimg giao dich ctia cac cong ty d<~i cMng chua niem yet (UPCoM) tir cac ngay 16 tMng 3 niim 2017 vii. ngay 5 thang IO,nam2016 ("ngay niem yet"). Do d6, d\1' phong d~u tu tai chfnh dai h<~n ctia Cong ty cho cac khoan d~u ttr vao hai cong ty nay (thuyi\t minh S(b)) d\fa vao gia thi truimg k~ tir ngay niem yi\t. Tru&c ngay niem yet, dg phbng d~u tu tai chfnh dili h\lfi ctia Cong ty cho cac khoan d~u tu vao hai cong ty nay duqc l~p khi hai cong ty nay phat sinh !6, ngo<~i trir truimg hgp khoan 16 d6 da n~m trong d\f kien ctia Cong ty khi quyet dinh d~u tu.

Bao cao bl} ph'n Cong ty ho<~t d9ng chti yi\u trong m9t Hnh \i\fC kinh doanh Ia san xufit kinh doanh di~n nang vii. m(it b9 pMn dia ly Ia Vi~t Nam.

19

'

-~

M •N

-~ -~

;,

_,

:

~·

,

Cong ty c8 philo Nhi~t ili~n Ba Ria Thuy~t minh bao cao tai chinh giii'a nien il(l cho giai ilot~n sau tbang k~t thuc ngay 30 tbang 6 niim 2017 (ti~p theo)

7. Ti~n va cac khoan tU'ong dU'ong ti~n

Ti~n m~t Ti~n glri ngan hang Oic khoim tuong duong ti~n

MiuB09a-DN (Ban himh thea ThOng tu: s6 200120/4/TT-BTC ngay 22 thdng 12 niim 20/4 cua B(J Tai chinh)

30/6/2017 VND

218.213.414 3.640.460.513

293.000.000.000

296.858.673.927

1/1/2017 VND

285.353.079 3.558.082.652

213.000.000.000

216.843.435.731

Ok khoim ttrong duong ti~n th& hi~n cac khoim ti~n giri c6 Icy h1:1n I thang t1:1i Ngan hang TMCP An Blnh vii huang !iii sui\t tlr 4,8% t&i 5,2%/niim (giai do1:1n sau thang k<h thuc ngay 30/6/2016: tlr 4,8% t6i 5,3%/niim).

8. Diu tU' tai chinh

(a) Diiu hr nlim giii' il~n ngay ilao ht~n

D~u tu n~m gifr d~n ngay dao h1:1n th& hi~n cac khoim ti~n glri c6 Icy h1:1n tlr 6 thang d~n 13 thang t':li cac ngan hang vii t6 chuc tfn d11ng vii huang !iii su.it tlr 5,8% t6i 7,1 %/niim (giai do1:1n sau thang k<h thuc ngay 30/6/2016: tlr 5,7% t6i 6,7%/nam).

T~ti ngay baa cao, gia tri hqp ly cua cac khoim d~u tu nam gifr d~n ngay dao h~tn x.ip xi gia tri ghi s6 do tfnh ch.it ng~ h1:1n cua cac ci'ing C\1 tai chfnh nay.

20

.. "

,. •

Cong ty cil ph~n Nhi~t di~n Ba Ria Thuy~t minh bao cao tai chinh gifra nien d(l cho giai do~n sau th3ng k~t thuc ngay 30 th3ng 6 nam 2017 (ti~p theo)

M~uB 09a-DN (Ban hiinh theo ThOng tu s6 2001201411T-BTC ngay 22 tfuing 12 niim 2014 czia B(J Tai chfnh)

(b) D~u ttr tai chinh dai h~n

30/6/2017 1/112017 % %

quy~n > quyen %sO· bi~u %sir bi@u hii'u quyit Gia gi\c Olfphimg Gia trj hQP l:f hii'u quy~t Gi3 g6c o.,phimg Gia trj hQP ly

VND VND VND VND VND VND Diu tu· vito cOng ty lien kit Cong ty c6 phlin thuy di~n Buon Don (a) 25% 25% 83.750.000.000 (*) 25% 25% 83.750.000.000 (*)

Diu tU' vito don vj kMc Cong ty cb phlin nhi~t di~n Hili Phbng 2% 2% 108.730.000.000 18.530.000.000 90.200.000.000 2% 2% 108.730.000.000 108.730.000.000 Cong ty c6 phlin nhi~t di~n Quang Ninh 2,3% 2,3% 114.770.927.800 14.702.605.710 I 00.068.322.090 2.3% 2.3% 114.770.927.800 42.716.257.907 (*) Cong ty c6 phlin Phu Th~nh My 8,09% 8,09% 50.000.000.000 (*) 8.09% 8.09% 50.000.000.000 (*)

273.500.927.800 33.232.605.710 273.500.927.800 42.716.257.907

(a) Cong ty c6 phlin Thuy Di~n Buon Don dugc thanh l~p theo Gi~y Chung nh~n Dang ky Kinh doanh s6 6000884487 ngay 20 thang 5 nam 2009 do So K~ ho~ch va D!iu tu tinh Dt.k Litk dp. Nganh ngh~ kinh doanh chfnh cua Cong ty c6 phlin thuy di~n Buon Don Ia sim xu~t, truyBn titi va phiin phfli di~n; dliu tu xay d\ffig cac d\T an ngu6n di~n, sim xu~t va kinh doanh di~n nang.

(*) Cong ty chua xac djnh gia tri hgp Iy cua cac khoitn d!iu tu vao dan vj khac t~i ngay bao cao do khong c6 s~n thong tin vB gia thi truirng cua cac khoim d!iu tu nay.

21

~ t= ~ n C')1:';, fj~'-. - 2:\~ ::! ~.,.;;;. 0~ 0> ~

•

'I

Cong ty cii phin Nhi~t di~n Ba Ria f ,

Thuy~t minh bao cao tai chinh gifra nien dq cho giai dm,m sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

Mliu 8 09a - DN (San hiinh thea ThOng tus6 200/2014/TF-BTC ngiiy 22 thdng 12 niim 2014 cua B9 Tiii chinh)

, ' I ~

Bien d9ng trong kY cua d\f phong diiu tu til.i chinh dil.i h~n nhu sau:

s6 du dliu kY Hoil.n nhi\p d\T phbng trong ky (b)

s6 du cu6i kY

Cho giai do\ln sau !bang ket th6c 30/6/2017 30/6/2016

VND VND

42.716.257.907 (9 .483.652.197)

33.232.605.710

54.115.017.028

54.115.017.028

(b) Phuong pMp u&c tinh d\f phong dliu tu til.i chinh dai h~n trong kY da thay d6i so v&i niim tru&c (thuytlt minh 5).

9. Phiii thu cua khach bang ;·

30/6/2017 11112017 VND VND

Ben lien quan Cong ty Mua ban di~n 154.519.043.733 272.417.061.302

Benthlfba Cic kMch hang khiic 452.537.199 6. 782.550.481

154.971.580.932 279.199.611.783

Khoiin phili thu thuang m~i tir ciic ben lien quan khong c6 dam bilo, khong hu&ng !iii vil. thu duqc trong vong 15 ngil.y lil.m vi~c k~ tir thai di~m!ben lien quan nhi\n duqc h6a dan thanh to:in hqp I~ vil. chinh xac. · ·

10. Phiii thu ngin hl}n kbac

Lai d\f thu tiSn giri c6 kY h~n ci\ tuc phiii thu Cac kho:in phiii thu khac

30/6/2017 VND

20.317.300.000 6.700.000.000

111.330.118

27.128.630.118

1/1/2017 VND

20.224.558.334

1.293.120.441

21.517.678.775

Ol

'JC Pf T

II

AF -

Cong ty Ca phin Nhi~t di~n Ba Rja Thuy~t minh bao cao tai chinh gifra ni~h d(l cho giai do~n sau th3ng k~t thUc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo) "

11. Hang tAn kho

Nhien li~u va v~t tu C6ng C\) va d\)ng C\)

Chi phi san xufrt kinh doanh d& dang ThanhphAm

,. >'

Mdu B 09a- DN (Ban hiinh thea ThOng tu: s6 200!2014nT-BTC ngiiy 22 thling 12 niim 2014 cua B(i Tiii chfnh)

30/6/2017 11112017 VND VND

187.804.112.099 149.793.509.327 46.611.799 94.673.631 50.184.697 41.739.849 40.411.465

187.942.648.444 149.928.594.423

Dg phong giam gia hang tbn kho - nguyen v~t li~u (188.938.328) (188.938.328) ,,

187.753.710.116 149.739.656.095

Bi~n d(lng trong IcY cua dg phbng giam gia hlmg tbn kho nhu sau:

sb du d~u IcY Hoan nh~p dg phbng trong ky

sb du cu6i IcY

,. ; .,

Giai do..,_n san th:ing k~t thUc 30/6/2017 30/6/2016

VND VND

188.938.328 8.979.843.700 (5.634.565.758)

188.938.328 3.345.277.942

23

.. .~, ... . . Cong ty CB phftn Nhi~t di~n Ba Rja Thuy~t minh bao cao tai chinh giii'a nien di) cho giai do~n sau thling k~t thUc ngay 30 thling 6 nam 2017 (ti~p theo)

12. Tai san cA llinh hiiu hlnh

Nguyen gia

s6 du dfru ky Tang trong kY Phan I o~i l~i

s6 du cu6i kY

Gia trj hao moo Iiiy k~

s6 du dfru ky Khfru hao trong ky Phan Io~i I~i

s6 du cui\i kY

Gia trj con l(li

s6 du dfru kY s6 du cui\i kY

Nha ella va v~t ki~n true

VND

93.107.314.527

46.800.000

93.154.114.527

63.037.327.724 1.476.607.656

9.277.088

64.523.212.468

30.069.986.803 28.630.902.059

Maym6c va thi~t bj VND

2.311.460.047.793 1.625.272.730

2.313.085.320.523

2. 190.071.181.557 7.312.976.349

(30.372.331)

2.197.353.785.575

121.388.866.236 115.731.534.948

Miu B 09a-DN (Ban hiinh theo ThOng tu s6 200/2014/IT-BTC ngiiy 22 thting 12 niim 2014 czia B(! Tiii chfnh)

Ph11ong lifo v~n tai VND

30.431.664.365 845.472.727

31.277.137.092

27.605.105.024 308.531.828

27.913.636.852

2.826.559.341 3.363.500.240

Dl}ngcl} quanly VND

41.345.102.529 69.000.000

( 46.800.000)

41.367.302.529

36.241.746.316 2.735.545.803

21.095.243

38.998.387.362

5.103.356.213 2.368.915.167

TBng VND

2.476.344.129.214 2.539.745.457

2.478.883.874.671

2.316.955.360.621 11.833.661.636

2.328. 789.022.257

159.388.768.593 150.094.852.414

Trang tai san c6 djnh hfru hinh t{li ngay 30 thang 6 niim 2017 c6 cac tai sim c6 nguyen gia 2.241.214.474.985 VND da khfru hao holt nhung v~n dang dugc sir dvng (i/1/2017: 2.206.978.764.830 VND).

24

~.~~ £~~~

i j

Cong ty CB phin Nhi~t di~n Ba Rja Thuy~t minh bao clio tai chlnh giii'a ni~n dl) cho giai dottn sau thling k~t thUc ngay 30 thling 6 niim 2017 (ti~p theo)

13. Tai san c6 djnh vo hinh

MiuB09a-DN (Ban hiinh thea ThOng tu s6 200/201417T-BTC ngiiy 22 thdng 12 niim 2014 cua B(J Tiii chfnh)

• Tili san c6 dinh vo hlnh baa gbm 3.011.117.583 VND quy~n s.:r dvng dfrt vi\ 877.947.256 VND phitn m~m may vi tfnh dii khfru hao htlt tu ngay I tpang I nam 2017 nhung viln dang duqc su dvng.

•..

14. Xay dl}'llg cO' ban diY dang

sb du ditu Icy Tang trong Icy Chuy~n sang tai san c6 dinh hfru hlnh

sb du cubi Icy

Oic cong trinh xay d\fllg ca ban d<'r dang l<'rn :nhu sau:

Sua chfra l<'rn ti\i san c6 dinh hfru hinh Nang cfrp tb may GT 3 Xay d\lllg ca ban khac

15. Tai san thu~ thu nh~p hoan I,i

D\1' phong phai tra 20%

Giai dottn sau th:ing k~t thtic 30/6/2017 30/6/2016

VND VND

18.648.769.392 26.797.607.728

45.446.377.120

30/6/2017 VND

37.121.667.597 7.424.380.000

900.329.523

45.446.377.120

30/6/2017 VND

12.722.874.757

3.957.034.333 39.460.225.121 (7 .900.000.000)

35.517.259.454

1/1/2017 VND

17.801.569.389

847.200.003

18.648.769.392

1/1/2017 VND

12.722.874.757

?

""' ,o· /"

'jt -' 0 , Ill B, '-:~~·

'"""'

>.

Cong ty c6 phfin Nhi~t ili~n Ba Ria , .. Thuy~t minh bao cao tai chlnh giiia ni~n ilq cho giai ilo~n sao thang k~t thUc ngay 30 tbang 6 niim 2017 (ti~p theo)

Mdu B 09a - DN ·; (Ban hiinh theo ThOng tu s6 20012014/IT-BTC

ngiiy 22 thdng 12 niim 2014 cila B(J Tiii chinh)

16. Phai tra ngtrOi ban

Ben lien quan T(ip doan di~n h,rc Vi~t Nam EVN, c6ng ty m~ dp cao nhiit

Ben thu ba C6ng ty sim xuiit vii. ch~ bi~n kinh doanh ciic •san ph&m khi C6ngty T~Hf! thuong m(li vii. dich V\1 Thanh,An C6ng ty c6 phiin Fuji CAC C6ng ty TNHH GE Power Vi~t Nam Oic nha cung ci\p khac

s6 c6 kha nang tn1 nq

30/6/2017 VND

36.352.223.439 30.934.860.139

1.730.602.880

69.017.686.458

69.017.686.458

1/1/2017 VND

I .462.349.635

1.589.673.730

9.285.045.200 8.143.313.455 4.584.746.288

25.065.128.308

25.065.128.308

Khoim phai tra thuong m(li tir ben lien quan kh6ng c6 dam bilo, kh6ng chiu liii vii. phai tra khi duqc yeu cclu.

" '1 •.. Cong ty eli phftn Nhi~t ili~n Ba Ria Thuy~t minh bao cao tai chinh gifra nien ill} cho giai ilo(ln sau thang k~t thUc ngay 30 thang 6 niim 2017 (ti~p theo)

17. Thu~ phai nqp va phiii thu Ngan sach Nha mr&c

(a) Thu~ phai n(}p Ngan sach Nha mr6'c

Thu~ gia tri gia tang Thu~ thu nhi,ip doanh nghi~p Thu~ thu nhi,ip ca nhiin Thu~khac

(b) Thu~ phiii thu Ngan sach Nha mr6'c

Thu~ thu nhi,ip ca nhi\n

1/1/2017 VND

-20.302.328.224

-

20.302.328.224

1/112017 VND

1.386.383.116

,,.,._ \ > ·m' " "~ Cl,Ji /.r ~ "~4..._"'-.._ Z /.·Off

sA phai n(}p trong ky

VND

39.478.594.498

4.834.100.361 664.376.309

44.977.071.168

sA phiii thu trong ky

VND

Miiu B 09a- DN (Ban himh theo ThOng Itt sb 20012014/TT-BTC ngay 22 thdng 12 niim 2014 czia B9 Tai chfnh)

sA ita n(}p trong ky

VND

(20.302.328.224) (3.508.887.739)

(664.376.309)

(24.475.592.272)

sA da auvc hoim l(li trong ky

VND

cAn trir VND

(39.478.594.498)

(1.325.212.622)

(40.803.807 .120)

cAn trir VND

(1.325.212.622)

30/6/2017 VND

30/6/2017 VND

61.170.494

27

Cong ty Cfi ph:in Nhi~t di~n Ba Ria Thuy~t minh bao cao tai chfnh giii'a ni~n d{l ~ho giai dottn sau th3ng k~t thuc ngay 30 th3ng 6 nam 2017 (ti~p theo) ·

18. Chi phi phiii tra

Chi phf phai tril khf da sir d\lng Chi phf Jai vay

19. Phiii tra khac

Phili trit c6 tuc cho c6 dong Cac khoitn phili tra khac

MiuB09a-DN (Ban hanh thea ThOng tu sd 200/201417T-BTC ngiiy 22 thdng 12 niim 2014 cua B(J Tiii chfnh)

30/6/2017 VND

68.467.585.266 I .670.880.968

70.138.466.234

30/6/2017 VND

63.754.197.870 I .072.976.016

64.827.173.886

1/1/2017 VND

936.960.195 1.659.301.018

2.596.261.213

11112017 VND

3.429.138.030 6.713.324.303

10.142.462.333

28

Cong ty c6 phin Nhi~t di~n Ba Rja Thuy~t minh bao cao tai chinh giii'a nien dq cho giai do;_tn sao thang k~t thuc ngay 30 th3ng 6 nam 2017 (ti~p theo)

20. Vay

Yay diti h;m

Hoan tn\ trong vong 12 thang

Hoan tn\ sau 12 thiing

M~u809a-DN (Ban himh theo ThOng tu s6 20012014/IT-BTC ngay 22 thdng 12 niim 2014 cua B9 Tai chfnh)

30/6/2017 VND

537.628.100.825

(51.202.676.289)

486.425.424.536

1/1/2017 VND

536.566.063.868

(48.778.733.097)

487.787.330.771

Yay dai h~n T~p doan Di~n l\fc Yi~t Nam theo hQP dbng cho vay l~i s6 2015/EYN-BARIA/EDCF ngay 119/2015, k~ thira tir h9P dbng vay v6n ODA s6 21/TNDN ngay 20/1212004 gifra Chi Nhanh Quy Hi\ Trq Phiit TriSn Ba Ria- Yiing Tau (nay Ia Chi Nhiinh Ngii.n Hang Pbat TriSn Ba Ria­Viing Tau) va Nha May Di~n Ba Ria (nay Ia C6ng ty cb phfrn Nhi~t di~n Ba Ria) vm t6ng mire nq vay Ia 49.978.210.130 Won. Khoim vay nay tir ngubn v6n vay quy hQP tac phiit triSn kinh t~ Han Qu6c - EDCF cho mvc dfch th\fc hi~n d\f iin Du6i Hoi 306-2 Nha May Di~n Ba Ria. Thiri h~n cho vay l~;~i Ia 13 niim v&i liii suit 2,4%/niim.

s6 du cua khoan vay t~;~i ngay 30 thiing 6 niim 2017 tuang duang 26.238.560.313.5 Won se duqc hoan tra dfrn d~u trong 20 kY nlra niim v&i s6 ti6n phai thanh toan m6i ky Ia 1.249.455.253,5 Won vii lfin thanh toan cu6i ciing cua s6 du con l~;~i Ia 1.249.455.243,5 Won Ia ngay 20 thang II niim 2027.

21. Dv phOng phiii trii

D\f phbng phai tn\ th€ hi~n s6 trfch l~p d\f phong cho vi~c sira chfra l&n cac t6 may phat di~n se duqc th\fc hi~n trong niim 2017.

29

"* ~) •I •A

Cong ty C6 phftn Nhi~t di~n Ba Rja Thuy~t minh bao clio tai chinh gifta nien dq cho giai dolJD sau thling k~t thuc ngay 30 thling 6 niim 2017 (ti~p theo)

22. Thay d&i vBn chii siY hfru

sA du !lJi ngay 1 thang 1 niim 2016 Lqi nhu~n thuiin trong kY Phii.n b6 vao cac quy Phao bbvao quy khenthu6ng, . phtic lqi cb tuc (thuy~t minh 24) Sir d1,mg cac quy

sA du !lJi ngay 30 thang 6 niim 2016 Lqi nhu~n thuiin trong ky

si\ dtr tl_li ngay 1 !Jtan~ 1 niim 2017 L6 thuiin trong kY Phii.n bb vao cac quy Phii.n bb vao quy khen thu6ng, phuc Iqi cb tuc ( thuy~t minh 24)

sA du tl_li ngay 30 thang 6 niim 2017

vi\n cA phfin VND

604.856.000.000

-

604.856.000.000

-

604.856.000.000

--

--

604.856.000.000

Th(ing dtr vi\n cA phfin

VND

7.560.228.689

-

7.560.228.689

-

7.560.228.689

-

--

7.560.228.689

Quy ilfiu tu va ph3t tri~n

VND

75.099.676.551

14.396.872.678

89.496.549.229

89.496.549.229

17.975.982.324

-

107.472.531.553

liP\~--,.")'' "• .. \~ \ t:• ~ ~·- -1 ~))

MduB09a-DN (Ban hanh theo ThOng tu s6 200120 I 4/TT·BTC ngay 22 thdng 12 niim 2014 cua B(i Tai chinh)

Quy kh3c thuqc vAn chii sO' hii'u

VND

20.017.897.139

-323.146.250

(305.942.781)

20.035.100.608

-

20.035.100.608

--

20.035.100.608

Loi nhuan sau · thu~

.chua phan phAi VND

353.129.672.863

44.179.384.843 (14.720.018.928)

(13.444.750;000) (60.485.600.000)

308.658.688.778

75.660.497.317

384.319.186.095

(17.244.905.951) (17.975.982.324)

( 16.375.826.000) (60.485.600.000)

272.236.871.820

TAng VND

1.060.663.475.242

44.179.384.843

c t3.444j.So:ooo) ··-(60.485.600.000)

(305.942.781)

1.030.606.567.304

75.660.497.317

1.106.267.064.621

( 17 .244.905.951)

( 16.375.826.000) (60.485.600.000)

1.012.160.732.670

30

'

Cong ty C8 phin Nhift difn Ba Ria Thuy~t minh b3o cao tai chinh gifra nien dl; cho giai do~n sau thling k~t thuc ngay 30 thling 6 nam 2017 (ti~p theo)

MiluB09a-DN (Ban hiinh thea ThOng tu s6 200/201411T-BTC ngiiy 22 thdng 12 niim 2014 czia B(j Tiii chinh)

~ ;< ~ 23. Von co phan Vcln c6 ph!in duqc duy~t va dii pMt hanh cua Cfmg ty Ia:

30/6/2017 SA c& phi~u VND

vAn c& phfin dllf!C duy~t va da pbat hanh c6 phiSu ph6 thong 60.485.600 604.856.ooo.ooo

1/112017 S ' ' h"' o cop 1eu VND

60.485.600 604.856.000.000

Tftt ca cac c6 phiSu phB thOng c6 m~nh gia 10.000 VND. Mi\i c6 phiSu tuang duang v6i m(it quy~n biSu quySt t~i cac cu(ic hqp c6 dong cua Cong ty. Cac c6 d6ng duc;rc nMn c6 tire duqc ci\ng b6 vao tlrng thiri di~m. Tftt ca c6 phi~u ph6 thong dSu c6 thlr w tru tien nhu nhau d6i v6i tru san con l~i cua Cong ty.

Cong ty khong c6 bi~n d(ing v6n cb phiin trong JcY.

Ole cb dong cua Cong ty bao g6m:

30/6/2017 1/1/2017 sAc& phi~u % sAc& phi~u %

Tbng ~ong ty PMt di~n 3 48.123.557 79,56 48.123.557 79,56 Ciic co dong khac 12.362.043 20,44 12.362.043 20,44

60.485.600 100 60.485.600 100

24. ca tm: Vito ngay 31 tMng 5 nam 2017, D~i h(ii d6ng c6 dong C6ng ty dii quySt dinh phan ph6i khoim c6 tire 60.485.600.000 VND (giai do~n sau thiingkSt thuc ngay 30 thang 6 nam 2016: 60.485.600.000 VND).

31

c c

C.'.

'

Cong ty Cil phftn Nhi~t di~n Ba Rja Thuy~t minh bao cao tai chlnh giiia nien d{l cho giai do~n sau th:ing k~t thuc ngay 30 thang 6 niim 2017 (ti~p theo)

Milo B 09a-DN (Ban himh theo Thong tu- s6 200120141/T-BTC ngay 22 thting 12 niim 2014 cua B9 Tai chfnh)

25. Cac khoan ml}c ngoai bang din oBi k~ tmin

(a) Tai san thue ngoai

(b)

C.ic khmin tiSn thue t6i thi€u phiti trit cho cac hqp dfmg thue ho~t d()ng kh6ng duqc htiy ngang nhu sau:

Trang vong m()t niim Trang vong hai d~n niim niim Sau niim niim

30/6/2017 VND

1.273.866.000 6.475.485.500

41.188.334.000

48.937.685.500

1/1/2017 VND

1.208.935.800 4.835.743.200

41.003.072.550

47.047.751.550

Cam k~t thue ho~t d()ng th€ hi~n s6 tiSn thue dftt t~i Khu ph6 Huang Giang, Phuimg Long Hung, Tinh Ba Ria- VGng Tau, Vi~t Nam trong 50 niim k~ tir ngay 9 thang 5 niim 2005.

Cam k~t chi tieu vAn

T~i ngay 30 thang 6 niim 2017, Cong ty c6 cac cam k~t v6n sau dii dm;rc duy~t nhung chua duqc phitn anh trong bang can d6i k~ loan:

Dii duqc duy~t va chua ky k~t hqp dbng Dii duqc duy~t va dii ky k~t hqp dbng

30/6/2017 VND

72.206.251.364 97.817.437.689

1/1/2017 VND

26. Doanh thu ban hang va cung dp djch VI}

Doanh thu tieu thv di~n (*) Doanh thu djch vv khac Doanh thu khac

Giai do~n sau tbang k~t tbUc 30/6/2017 30/6/2016

VND VND

384.162.181.154 261.045.454 689.784.282

385.113.010.890

787.928.697.245 93.625.000

793.659.019

788.815.981.264

(*) Nhu trlnh bay trong thuy8t minh 3(n)(i), doanh thu tieu thv di~n cho sau thang dfru niim 2017 va 2016 duqc u&c tfnh ctva tren gia ban di¢n t~m tinh thea phe duy~t cua T~p doan di¢n Ivc Vi~t Nam. Phfrn chenh l~ch gifra doanh thu tieu thv di~n u&c tfnh va doanh thu thea gia th6ng nhftt ctia niim se duqc diSu chinh vao doanh thu ctia sau thang cu6i niim. S6 diSu chinh cho niim 2016 Ia tang doanh thu sau thang cu6i niim 9.784.901.450 VND.

32

..

'

;

'

Cong ty c6 phin Nhi~t di~n Ba Ria Thuy~t minh bao cao tai chfnh gifra nien d(} cho giai dOloJ.D sao thling k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

M§uB09a-DN (Ban hanh thea ThOng tu s6 2001201417T-BTC ngiiy 22 thting 12 niim 2014 cua B(j Tiii chink)

27. Gia vBn hang ban va djch V\J cung dp

Gia vbn tieu thv di~n Gia cung cAp djch vv kMc Gia vbn khac

28. Doanh thu ho~t dc}ng tai chinh

Lai ti~n gui cb tfrc duqc chia Lai chenh l~ch cy gia hbi doai

29. Chi phi tai chinh

Chi phi liii vay u; chenh l~ch ty gia Hoan nh~p dl! phOng dfiu tu tai chfnh dai h<tn

Giai dOloJ.D sau thang k~t thuc 30/6/2017 30/6/2016

VND VND

403.536.117.673 8.656.746

575.368.974

404.120.143.393

726.012.413.230 3.600.880

561.832.071

726.577.846.181

Giai do'cln sau thang k~t thuc 30/6/2017 30/6/2016

VND VND

26.835.878.730 II. 700.000.000 14.106.349.806

52.642.228.536

27.308.465.708 7.000.000.000

24.939.126.852

59.247.592.560

Giai do<'n sau thang k~t thuc 30/6/2017 30/6/2016

VND VND

6.638.720.599 40.132.502.728 (9.483.652.197)

37.287.571.130

6.848.108.686 45.879.996.894

52.728.105.580

33

'

Cong ty C& phfin Nhi~t di~n Ba Ria Thuy~t minh bao cao tai chinh gifra ni~fi, dl.\ i:ho giai do\ln sau th:ing kSt thllc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

30. Chi phi qulin ly doanh nghi~p

Chi phi nhiin c6ng Thu~. phi va I~ phi Chi phi dich V\1 mua ngoai Chi phi kh.iu hao Chi phikhac

Mliu B 09a - DN (Ban himh thea ThOng tu s6 200/20141/T-BTC ngily 22 thling 12 nam 2014 cua B(! Tili chink)

Giai dO'i'D sau th:ing k~t thtic 30/6/2017 30/6/2016

VND VND

6.209.190.700 808.760.138

1.606.269.082 583.383.571

4.363.669.581

13.571.273.072

5.281.270.722 787.641.743 698.500.457 638.813.486

4.027.073.781

11.433.300.189

31. Chi phi san xuit va kinh doanh theo y~u t8

Chi phi nguyen vi,it li~u trong chi phi san xu.it Chi phi nhan c6ng Chi phi kh.iu hao Chi phi dich V\1 mua ngoai Chi phi khac

32. Thu~ thu nh~p

Giai dO'i'D sau th:ing k~t thtic 30/6/2017 30/6/2016

VND VND

365.525.932.185 25.147.656.895 11.833.661.636 8.491.252.945 6. 711.442.453

647.744.477.481 22.532.549.371

9.144.497.894 4.026.664.900

59.683.161.622

(a) Ghi nh'n trong b:io cao k~t qua ho\lt dqng kinh doanh

Chi phi thu~ hi~n hilnh Ky hi~n hanh Dt,r phOng thi~u trong nhfrng k:Y tnr6-c

Chi phi thu~ thu nhi,ip

Giai dO'i'D sau th:ing k~t thuc 30/6/2017 30/6/2016

VND VND

10.098.374.105 1.159.974.611

11.258.348.716

34

,70

'JG PH ~T \I

'

Cong ty Cfi phin Nhi~t di~n Ba Rja • , Thuy~t minh blio clio tai chinh gifra ni~n ·d(\ cho giai do~m sau thling k~t thuc ngay 30 thling 6 niim 2017 (ti~p theo) •

MiinB09a-DN (Ban hiinh thea ThOng tu s6 200!201417T-BTC ngiiy 22 thting 12 niim 2014 cua Bt} Tiii chfnh)

(b) D6i chi~u thu~ suit th\fC t~

(L6)/lqi nhu~n kS tmin tnr6c thuS

ThuS tinh theo thuS suftt cua Cong ty Chi phi khong duqc khftu trir thuS Thu nMp khong chin thuS D\l phbng thiSu trong nhfrng kY tru&c ThuS thu nh~p hoan l(li khong duqc ghi nh:)n cho 16 tinh thuS

Giai do:;tn san thang k~t thUc 30/6/2017 30/6/2016

VND VND

(17.244.905.951)

(3.448.981.190) 29.106.617

(2.340.000.000)

5.759.874.573

55.437.733.559

11.087.546.712 410.827.393

( 1.400.000.000) 1.159.974.611

11.258.348.716

Tai sim thuS thu nMp hoan l<ti khong duqc ~hi nMn d6i v&i 16 tinh thuS bm vi khong c6 s\f ch~c ch~n r~ng se c6 dti lqi nhu~n tinh thuS trong, tuimg ,lai dS Cong ty c6 thS su d\mg cac lqi ich thuS cua cac khm\n ffi\IC d6. L6 tinh thuS chua dlf<;rc quySt toan vase hSt hi~u l\fc vao niim 2022.

(c) Thu~ suit ap dJ.lng

Theo Lu~t thuS Thu nh~p Doanh nghi~p hi~n hanh, Cong ty c6 nghia V\1 n(lp cho Nhil nu&c thuS thu nh~p b~ng 20% tren lqi nhu~n tinh thuS (2016:.20%).

33. (LB)Ilai cO' ban tren c6 phiSu

Vi~c tinh toan !iii ca ban tren cd phiSu duqc .d\fa tren lqi nhu~n thu(lc vS cd dong phd thong va s6 luqng cd phiSu phd thong binh quiin gia quy~il duqc tinh nhu sau:

(a) (Lii)IIQ'i nhu~n thuin thu(lc v~ ci'l dong phil thOng

Giai do:;tn san thang k~t thuc ; 30/6/2017 30/6/2016

VND VND

(L6)/lqi nhu~n thufrn thu(lc vS cd dong phd thOng(*) (17.244.905.951) 44.179.384.843

(*) T<ti ngay bao cao, Cong ty chua uac tinh dl)'qc m(lt each dang tin c~y s6 lqi nhu!\n c6 thS duqc phiin bd vao quy khen thu&ng, phuc lqi cho kY kS toan nam bao cao do D<ti h(li ddng Cd dong chua quySt djnh ty I~ trich vao quy nay. NSu Cong ty trich quy khen thu&ng, phuc Iqi, Iqi nhu!\n thuiln thui)c v~ c6 dong va lai co bim tren c6•phiilu se giam di.

Cong ty ca philn Nhi~t di~n Ba Ria Thuy~t minh blio cao tai chinh giii'a nien d(} cho giai do~m sau thling k~t thuc ngay 30 thling 6 niim 2017 (ti~p theo)

MiuB09a-DN (Ban himh thea ThOng tu s6 200/2014/IT-BTC ngay 22 thdng 12 niim 2014 cita B(j Tai chinh)

(b) sa c6 phi~u phfi thOng binh quan gia quy~n

c6 phi8u ph6 thong dii phiit himh diiu k:Y vii s6 luqng blnh quan gia quybn cua c6 phi8u ph6 thong cu6i k:Y

Giai do<'n sau thoing k~t thuc 30/6/2017 30/6/2016

60.485.600 60.485.600

T1;1i ngily 30 thiing 6 nam 2017 val thang 1 nam 2017, Cong ty khong c6 c6 phi~u c6 tac d(\ng suy giam tibm nang.

34. Cac cong Cl} tai chinh

(a) Quan Iy rui ro tai chinh

(i) TiJng quan

Oic lol;li rui ro rna Cong ty phili d6i m(it do vi~c sir d\lng cac cong C\1 tili chfnh cua mlnh bao g6m:

• • •

Rui ro tfn d\lng; Rui ro thanh khoan; vii Rui ro thi truimg .

Thuy8t minh nay cung cAp thong tin vb t!rng Io1;1i rui ro rna Cong ty c6 thS g(ip phai vii mo ta cac ffi\IC tieu, chfnh sach va cac quy trlnh Cong tY sir d\lng dS do Iuimg vii quan ly rui ro.

H(\i d6ng quan tri Cong ty chiu trach nhi~m kiSm tra xem Ban T6ng Giam d6c giam sat vi~c tuan thu chfnh sach va thu l\IC quan ly rui ro cua Cong ty nhu th~ nilo, va soat xet tfnh thfch hqp cua khung quan ly rui ro lien quan d8n nhiing rui ro rna Cong ty g(ip phili.

(ii) Khung quiin lj rui ro

Ban T6ng Giam d6c c6 trach nhi~m chung trong vi~c thi~t l~p va giam sat khung quan ly rui ro cua Cong ty. Ban k:iSm soat c6 trach nhi~m xay d\ffig va giam sat cac chfnh sach quan Iy rui ro cua Cong ty. Ban k:iSm soat bao cao thuimg xuyen vb cac ho1;1t d(\ng cua mlnh len Ban Giam d6c.

Cac chfnh sach quan Iy rui ro cua Cong ty duqc thi8t I~p dS phiit hi\ln va phan tfch cac rui ro rna Cong ty g(ip phai, dua ra cac h1;1n mire va bi~n pMp kiSm sotit rui ro phil hqp, va theo doi cac rui ro va tuan thii theo cac h1;1n mire. Cac chfnh sach va M th6ng quan Iy rui ro duc;rc xem xet thuimg xu yen dS philn anh cac thay d6i vb diSu ki\ln thi truimg va cac ho1;1t d(\ng cua Cong ty. Cong ty, thong qua cac chuiin m\fc va quy trlnh dao t1;1o vii. quan ly, nh~m ffi\IC dfch phat tri~n m(\t moi truimg k:i~m soat c6 k:Y lu~t vii c6 tfnh xay d\ffig trong d6 tiit ca cac nhan vien hiSu duqc vai tro va trach nhi(lm cua h0.

36

I

Cong ty c6 ph~n Nhi~t di~n Ba Ria Thuy~t minh bao cao tai chfnh giii'a nien d{l cho giai do~n sau thang k~t thuc ngay 30 thling 6 nam 2017 (ti~p theo)

(b) Riii ro tfn d\)ng

M~uB09a-DN (Ban himh theo ThOng tu s6 20012014/TT-BTC ngay 22 thdng 12 niim 2014 cua B(} Tai chfnh)

Rui ro tin dvng Ia riii ro tbn thilt tai chinh cho Cong ty n~u khach hang hoiic ben d6i tac cua c6ng cv tai chinh kh6ng dap (mg duqc c:ic nghla vv thea hqp d6ng, vii rui ro nay phat sinh chii y~u tir cac khoitn ti~n gui ngan hang, cac khoitn tuang duang ti~n. d~u tu n~m giii d~n ngay dao h~n. phiti thu khach hang vii phiti thu khac.

Anh hu-iing ciia riii ro tin d~;~ng

T6ng gia tri ghi s6 ciia cac tai situ tai chinh th~ hi~n muc rui ro tin dvng t6i da. Muc d(l riii ro tin dvng t6i da t<~i ngay b:io cao nhu sau:

Ti~n gui ngan hang Oic khoitn tuang duang ti~n Ti~n gui ngan hang c6 ky h<~n Phiti thu ciia khach hang- thu~n Phiti thu khac

Thuy~t minh

(i) (i) (i) (ii) (ii)

30/6/2017 VND

3.640.460.513 293.000.000.000 622.000.000.000 154.610.382.333 27.128.630.118

1/1/2017 VND

3.558.082.652 213.000.000.000 620.500.000.000 278.838.413.184

21.517.678.775

1.100.379.472.964 1.137.414.174.611

(i) TiJn giii ngan himg va ctic khoiin tu-ung du-ung tiJn, tiJn giii ngan hang co ky h(tn

Ti~n giri ngiin hang vii cac khoiin tuang duang ti~n. c:ic khoitn d~u tu n~m giii d~n ngay dao h<~n cua C6ng ty chu y~u duqc giri t<~i cac t6 chuc tai chinh danh ti~ng. Ban Tbng Giam d6c kh6ng nh(in thily c6 rui ro tin dvng trQng y~u nao tlr cac khoitn ti~n giri nay vii kh6ng cho r~ng cac t6 chuc tiii chfnh nay c6 th€ milt khit nang trit nq vii gay tbn thfrt cho C6ng ty.

(ii) Phiii thu ciia khtich hang va phiii thu khtic

Phiti thu cua khach hang chii y~u lien quan d~n cac khoim phiti thu tir cac ben lien quan trong T~p doan Di~n l\fc Vi~t Nam. Ljch str thu h6i cac khoitn phiti thu tir cac ben nay n~m trong khung thiri gian c6 th€ chfrp nhiin duqc. Do nhiing y~u t6 nay, Ban Tbng Giam d6c tin r~g rui ro tfn dvng rna C6ng ty phiti chiu lien quan d~n c:ic khoitn phiti thu cua khach hang Ia tuang d6i nh6.

Rui ro tfn dvng ciia C6ng ty lien. quan d~n J?hiti thu khac chu y~u !iii d\I thu tu ti~n giri c6 k.Y h\10 t<~i ngiin hang duqc xem Ia tuang d6i nho do tien gui c6 k.Y h~n ciia C6ng ty duqc giri t<~i cac ngan hang vii t6 chuc tiii chinh danh ti~ng. Ban Tbng Giam d6c kh6ng nhil.n thily c6 rui ro tin dvng trQng y~u nao tir cac khoitn phili thu nay vii kh6ng cho r~ng cac t6 chuc tai chfnh nay c6 th€ milt kha nang tra nq vii gay tbn thilt cho C6ng ty.

C6ng ty da trfch l~p d\I phong cac khoitn phiti thu ng~n h~n kh6 doi th€ hi~n muc tbn thilt u&c tfnh phat sinh lien quan d~n cac khoitn phili thu ng~n h<~n cua khach hang.

C6ng ty tin r~ng, ngoai s6 d\I phong c:ic khoitn phili thu ng~n h~n kh6 doi da trfch l~p. kh6ng c6 khoan d\I phOng phiti thu kh6 doi nao khac dn thi€t phili l~p cho c:ic khoan phili thu ng~n h~n cua khach hang vii phiti thu ng~n h<~n khac t~i ngay 30 thang 6 niim 2017 vii I thang I niim 2017.

Kh6ng c6 bi~n d(lng cua d\I phOng phai thu kh6 doi trong ky.

37

.. •· " _.-..

Cong ty ca phin Nhi~t di~n Ba Rja Thuy~t minh bao cao tai chinh gifra nien d{i cho giai do~o~n san th3ng k~t thtic ngay 30 th3ng 6 nam 2017 (ti~p theo)

(c) Riii ro thanh khoiin

Milu B 09a- DN (Ban himh theo ThOng tu s6 200/2014fiT-BTC ngay 22 thdng 12 niim 2014 cua B(J Tai chinh)

Rui ro lhanh khm\n Ia rui ro lrong d6 C6ng ly kh6ng lh~ lhanh lmin cho cac nghla V\1 lili chfnh khi dSn h;.m. Phuong lhlrc quim ly lhanh khoim cua C6ng ly Ia dam bao a mire cao nhfrl riing C6ng ly lu6n c6 du kha nang lhanh khoan d~ 1hanh loan cac khoan phili lni khi dSn h~n. lrong dibu ki~n blnh lhuang ciing nhu lrong dibu ki~n cang lhiing vb m(il lai chfnh, rna kh6ng lam phal sinh cac mire 16n lhfrl kh6ng lh~ chfrp nh~n dugc ho(ic c6 nguy co gay 16n h~i dSn danh liSng cua C6ng ly.

Cac khoim ng lai chfnh c6 khoan 1hanh loan c6 dinh ho(ic c6 lh~ xac dinh dugc bao g6m cil khoan lhanh loan lii:n !iii uac tfnh c6 lhiri gian dao h~ lheo hgp d6ng nhu sau:

N gay 30 thang 6 nam 2017 Gia trj ghi si\ VND

Phili lra nguiri ban 69.017.686.458 Phai lra nguiri lao d9ng 193.049.000 Chi phf phai 1ra 70.138.466.234 Phai lra kMc 64.827.173.886 Vay dai h~n 537.628.100.825

741.804.476.403

D' t'' ong 1en Trong vong theo hQ'P dBng 1 nlim

VND VND

69.017.686.458 69.017.686.458 193.049.000 193.049.000

70.138.466.234 70.138.466.234 64.827.173.886 64.827.173.886

577.453.542.391 63.347.951.099

781.629.917.969 267.524.326.677

lll>·l .... .., ::i:: Gl I , \\:!! \ -~ "' ~- - :?II

1-2 nlim VND

62.102.019.309

62.102.019.309

2-Snlim VND

178.857.775.284

178.857.775.284

H011S nam VND

273.145.796.699

273.145.796.699

38

•• " Cong ty Ci'i phAn Nhi~t di~n Ba Ria Thuy~t minh bao cao tai chinh gifra nien d{l cho giai dOl;ID san thling k~t thtic ngay 30 th3ng 6 niim 2017 (ti~p theo)

Ngay 1 thang 1 nam 2017 Gia trj ghi sil VND

Phai tra ngucri ban 25.065.128.308 Phai tra ngucri lao d(>ng 37.069.804.359 Chi phi phili tra 2.596.261.213 Phai tra khiic 10.142.462.333 Vay dai h;m 536.566.063.868

611.439.720.081

Dongti~n theo hQll dl\ng

VND

25.065.128.308 37.069.804.359

2.596.261.213 I 0.142.462.333

580.788.863.243

655.662.519.456

Trong vong 1 nam VND

25.065.128.308 37.069.804.359

2.596.261.213 10.142.462.333 60.947.401.042

135.821.057.255

M§uB 09a-DN (Ban himh theo ThOng tus6 20012014fiT-BTC ngiiy 22 thting 12 niim 2014 cua 89 Tiii chfnh)

1 - 2 nam 2- 5 nam Hon 5 nam VND VND VND

59.760.451.870 172.185.675.901 287.895.334.430

59.760.451.870 172.185.675.901 287.895.334.430

Cong ty quan ly kha nang thanh toan cac khmin chi phi ho~t d(>ng d\1" ki~n va thanh toan cac khoan nq b~ng each d!iu tu khmin ti~n th~ng du vao cac khoan ti~n gui c6 kY h~n.

39

h...-;. .... ~ --' - . -~'<' ·~> ;;:: :Yc.<S'b'

Cong ty ci\ phfln Nhi~t di~n Ba Ria Thuy~t minh bao cao tai chfnh giii'a nien d{l cho giai do~n sau thang k~t thuc ngay 30 th:ing 6 niim 2017 (ti~p theo)

MiuB09a-DN (Ban himh theo Thong tu sJ 20012014/IT-BTC

• ngay 22 thdng 12 niim 2014 cua B{j Tai chfnh)

(d) Rui ro thi tnrimg

Rlli ro thi tnrimg Ia rtli ro rna nhfrng bi~n d(>ng vS gia thi tnrimg, nhu ty gia h6i doai va lai suih se imh hu<'mg d~n k~t qua kinh doanh ella Cong ty ho~c gia tri ella eae cong cv tai chfnh rna Cong ty n~m gifr. Mvc dfeh ella vi~c quan ly rlli ro thi tnrimg Ia quan ly va ki{,m soat cae rtli ro thi truimg trong gim h::m c6 th{, ch~p nh~n duge, trong khi vil:n t6i da h6a l<;ri nhu~n thu duge.

(i) Riii ro tj giti hJi ilotii

Cong ty c6 rtli ro t:Y gia h6i dmii tir cac khoan vay bimg don vi tiSn t~ khong phai Ia don vi tiSn t~ k~ toan ella Cong ty. Don vi tiSn t~ ella giao dieh nay Ia Won ("KRW").

Rui ro t:Y gia h6i doai ella Cong ty dugc quan ly biing each gifr mire rlli ro & mire c6 th{, ch~p nh~n dugc thong qua vi~e mua ho~c ban KRW & ty gia giao ngay khi din thi~t d{, xlr ly vi~c mire rlli ro ty gia h6i doai nglin h~n vugt mire cho phep.

Anh hu&ng cua rui ro ry gia hJi aoai

Cong ty c6 khoan ng phai tra tiSn t~ thu:in ehiu anh hu<'mg ella rlli ro ty gia h6i doai nhu sau:

Yay dai h~n

Sau day Ia cy gia ngo~i t~ dugc Cong ty ap d11ng:

I KRW

30/6/2017 KRW

11112017 KRW

(26.238.560.313,5) . (27.488.015.567)

30/6/2017 VND

20,49

1/112017 VND

19,52

40

..

Cong ty c6 phin Nhi~t di~n Ba Ria Thuy~t minh bao cao tai chinh giii'a nien dq cho giai do;.tn sau tbang k~t thUc ngay 30 tbang 6 nam 2017 (tiSp theo)

Miiu B 09a - DN (Ban hilnh theo ThOng tzr s6 200/2014/IT-BTC ngay 22 thting 12 niim 2014 cila Bt) Tai chfnh)

Du&i day Ia phan tich tac d{>ng c6 th~ xay ra dbi .v&i lgi nhu(in thu~n sau thu~ cua Cong ty, sau khi xem xet tri gia hi~n t(li cua ty gia hili doai va S\f bi&n d{>ng trong qua khu ciing nhu ky v0ng cua thi truimg t(li ngay biio cao. Phiin tich nay d\fa tren gia dinh Ia t~t ca cac bi~n s6 khac se khong thay dbi, d~c bi~t Ia I iii su~t, vii b6 qua anh hm'mg cua ciic d\f biio ban hang vii mua sitm:

Ngay 30 thang 6 nam 2017 KRW (m(lnh len 5%)

Ngay 1 thang 1 nam 2017 KRW (m(lnh len 2%)

Anh hrrang d&i vOi

IQi :!~(it~!~u!in tang](giam)

VND

(21.505.124.033)

(8.585 .057 .022)

Bi~n d{>ng nguqc l(li cua ti gia KRW c6 th8 c6 cung muc d{> tiic d{>ng nhung nguqc chi~u d6i v&i l<;ri nhu(in thu~n sau thu~ cua Cong ty.

(ii) Rui ro liii suiit

T(li ngay biio cao, ciic cong C\1 tai chinh chin !iii su~t cua Cong ty nhu sau:

Cac cling Cl} tili chinh co l1ii suit c& djnh • Cac khoan tuang duang tiSn • Ti~n gui ngan hang c6 k:Y h(ln • Vay dai h(ln

Cac cling Cl} tai chinh chju l1ii suit th:i n&i • TiSn gui ngiin hang

Gia trj ghi s& 30/6/2017 11112017

VND VND

293.000.000.000 622.000.000.000

(537.628.1 00.825)

377.371.899.175

3.640.460.513

213.000.000.000 620.500.000.000

(536.566.063.868)

296.933.936.132

3.558.082.652

Phiin tich il{j nhiJY cam ella ctic cong C(l tai chinh chju /iii suiit thti niii

M6i thay dbi 100 diSm ca bim se khong tac d{>ng dang k~ d&n lgi nhu(in thu~n cua Cong ty. Phiin tich nay d\fa tren gia djnh Ia t~t ca cac bi~n s6 khac se khong thay d6i, d~c bi~t Ia cy gia h6i dmli.

41

~ 01\ o1 :I~' 1A. . ..__ ·I: a ~

Cong ty ci\ phin Nhi~t di~n Ba Ria . Thuy~t minh blio cao tai chfnh giii'a ni~n 11(1 cho giai dO\ID sau tbang k~t thtic ngay 30 tbang 6 nam 2017 (ti~p theo)

Mliu B 09a - DN (Ban himh theo ThOng tu s6 20012014/IT-BTC ngay 22 thting 12 nam 2014 cua B(j Tai chfnh)

(e) Gia tri hqp ly

(ii) Giti trj ghi sJ

(iii)

(*)

Gia lri ghi sb cua cac lai san vii ng phiti Ira l~i chinh dugc lrinh bay l<ti bitng din d6i ktl loan, nhu sau:

Tai san tirl chinh Duvc phfin lo(Ji Ia ctic khoim cho vay va phai thu: • Ti~n • Cac khoim luang duang liSn • Tii:n giri ngan hang c6 Icy h<tn • Phai lhu cua khach hang- lhufm • Phai 1hu kh;k

Nlf phiii trii tai chinh Du(Jc phfin lo(Ji Ia n(J phai tra tai chfnh iluvc xtic ilinh theo giti tri phiin b6: • Phai Ira ngum ban • Phai lni ngum lao d(lng • Chi phi phai 1ra • Phai Ira khac • Vay dai h<tn

Giti trj h(J]J ly

(*} (*)

(*) (*) (*) (*) (*)

Gia trj ghi sA 30/6/2017 11112017

VND VND

3.858.673.927 3.843.435.731 293.000.000.000 213.000.000.000 622.000.000.000 620.500.000.000 154.610.382.333 278.838.413.184 27.128.630.118 21.517.678.775

1.100.597.686.378 1.137.699.527.690

(69.017.686.458) (25.065.128.308) (193.049.000) (37.069.804.359)

(70. 138.466.234) (2.596.261.213) (64.827.173.886) (10.142.462.333)

(537.628.1 00.825) (536.566.063.868)

(741.804.476.403) (611.439.720.081)

Gia lri hgp Iy Ia gia lri rna m(\1 lai san d6 c6 1hb dugc lrao d6i ho;i.c m(\1 khoan ng c6 1hb dugc thanh toan gifra cac ben c6 d~y du hibu bitltmong mu6n giao djch trong m(\1 giao djch lrao dbi ngang gia t<ti ngay dinh gia.

C6ng ly chua xac djnh gia tri hgp Iy cua cac c6ng C\1 lru chinh nay dil thuytlt minh trong bao cao lai chinh gifra nien d(\ b<'ri vl kh6ng c6 gia niein y~l tren lhi truimg cho cac c6ng C\1 tai chinh nay va Chu.in mt,rc Ktl toan Vi~l Nam, Chtl d(\ Ktl loan doanh nghi~p Vi~t Nam hi~n kh6ng c6 huang dfrn vi: each tinh gia lri hgp Iy sir d11ng cac ky 1hu~1 djnh gia. Gia tri hgp Iy cua cac c6ng C\1 tai chinh nay c6 1hb khac v&i gia tri ghi sb.

ol ~

:11 • HA

E),

RJ_ ...-RIP =

•

Cong ty ca ph§n Nhi~t di~n Ba Rja , .. Thuy~t minh blio cao tai chinh gifra nien :dq '~ho giai do~n sau thang k~t thtic ngay 30 tbang 6 niim 2017 (ti~p theo)

MduB09a-DN (Ban hiinh theo Thong tusJ 20012014/JT-BTC ligiiy 22 thdng 12 niim 2014 cua B(J Tiii chfnh)

35. Cac ho~t d(lng diu tU" va tai chinb phi ti~n t~

eli tire da cong b6 nhung chua chi tra Tai san c6 dinh hilu hinh va xay dung co ban d6 dang da mua nhung chua chi tra Till san c6 dinh hilu hlnh va xay dl!ng ca ban d6 dang tang trong ky tir vi~c sir dvng hang tbn kho

36. Cac giao djch chil y~u v6i cac ben lien quan

Giai dO'/>D sau thang k~t thuc 30/6/2017 30/6/2016

VND VND

60.485.600.000 63.356.054.030

26.834.000.000

7.427.107.270

Ngoai ciic s6 du v6i ben lien quan duqc trlnh. bay t(li cac thuy~t minh khac cua bao cao tai chfnh, trong k:Y Cong ty c6 cac giao dich sau v6i cac ·ben lien quan:

Cong ty mf dp cao nhit T*p doan di~n I'!C Vi~t Nam EVN Liii vay Tra nq g6c vay Muadi~n

Congtymf Ti\ng cong ty Phoit di~n 3 c6 tire

Cac ben lien quan kbac Cong ty Mua ban di~n Doanh thu tieu thv di~n

Gia trj giao djch Giai do'!>n sau thang k~t thuc 30/6/2017 30/6/2016

VND VND

6.638.720.599 24.964.115.965

6.658.163.863

48.123.557.000

384.149.316.469

6.814.748.854 23.402.296.898

3.325.307.300

48.123.557.000

787.913.705.367

.

Cong ty Ci\ phftn Nhi~t tfi~n Ba Ria . . Thuy~t minh bao cao tai chinh gifra ni~n di} cho giai do~n sau tbang k~t thUc ngay 30 tbang 6 nam 2017 (ti~p theo) ·

MiuB09a-DN (Ban himh theo ThOng tu s6 20012014/TT-BTC ngay 22 thdng 12 niim 2014 cua B(i Tai chfnh)

L11'tYI1g va thrr01lg cho H(li d&ng quiin trj, Ban giam d6c, Ban ki~m soat + Chi! tich H9i d6ng quim tri (I nguiri) + T6ng giam d6c (I nguai) + Ph6 T6ng giam d6c (2 nguiri)

(tir ngay I thang I niim 2017: I nguiri) + Kil toan tru<'mg (I nguiri) + Thanh vien H(ii d6ng quim tri

- Kh6ng lr\fC tiilp tham gia SXKD (2 nguiii) (tir ngay I thang 6 niim 2017: I nguiri)

+ Ban ki~m soat - Thanh vien lf\fC tiilp tham gia ho(lt dc;ing SXKD

(I nguiri) - Thanh vien kh6ng tr\fc tiilp tham gia SXKD

(2 nguiri) - Tru<'mg ban ki.lm soat chuyen trach (I nguiri)

Nguiri I'

Tr&n Thj R:\,nl\(niln

Ki todn truang

Gia trj giao djch Giai do,n sau th:ing k~t thuc 30/6/2017 30/6/2016

VND VND

117.200.000 113.700.000

100.481.142 91.112.000

37.136.000

33.542.000 I 03.270.858

185.292.000 178.240.000

261.068.000 119.880.000

50.130.000

44