unitat 02 presentacio
TRANSCRIPT
1. Les operacions i els comptes bancaris.
Les operacions bancàries Les normes dels comptes bancaris Obertura de comptes Tipus de comptes segons la seva
titularitat Funcionament dels comptes La cancel·lació de comptes
Les operacions bancàries
Les entitats bancàries reben diners dels estalviadors que posteriorment dediquen a generar negoci.
Les entitats bancàries presten determinats serveis de custòdia, mediació i administratius
Normes dels comptes bancàris
Obertura de comptes (Persona física o jurídica)
Sol·licitud d’obertura (noms, cognoms, denominació, NIF, NIE, nacionalitat,edat, professió, domicili, estat civil...)
Registre de signatures (titulars i persones autoritzades)
Validació ( Estudi, bàsicament de persones jurídiques, per garantir l’ús legal del compte)
Ingrés inicial en compte: És la quantitat inicial que el client posa en el compte i l’inici de l’activitat comercial amb l’entitat bancària
Lliurament de la documentació: Còpia del contracte, condicions d’ús, tarifes de comissions...
Depenent de la titularitat dels comptes, aquest poden ser:
Individuals: Una sola persona, decideix sobre l’ús i la seva disposició
Col·lectius: Indistints, qualsevol del titular pot disposar
dels fons. Tots els titulars són solidaris.Conjunts o mancomunals, es requereix la
signatura de tots o diversos titulars i cal indicar-ne el motiu de l’operació
Tipus de comptes segons la seva titularitat
Les operacions dels comptes segueixen la tècnica comptable (punt de vista de l’entitat bancària)
Com que són operacions de passiu, en el deure anotarem les sortides i en el haver, les entrades
Imposicions o ingressos, lliuraments en efectiu, xecs, abonaments a compte del titular
Funcionament dels comptes
Reintegraments o disposicions, extraccions o retirades d’efectiu o en xecs, ordres de transferència
Per saber-ne el saldo, direm: D > H , saldo deutor D < H, saldo creditor Els comptes s’identifiquen amb 20 dígits i
s’anomenen codi compte clientEntitat Oficina Dígit Control
Nº.Compte4 dígits 4 dígits 2 dígits
10 dígits Mirar cas pràctic 3 pàg 175Fer exercici 4 i 5 pàg. 187. Exercici 6 pag 176
Una entitat bancària pot cancel·lar un compte unilateralment quan :
Defunció de la persona física titular Dissolució de la persona jurídica
titular del compte Declaració de fallida Signatura de xecs o domiciliacions
sense fons.
Cancel·lació d’un compte
Comptes corrents a la vista És un contracte de dipòsit de diners
entre una entitat bancària i un particular o empresa, mitjançant el qual el titular fa ingressos de fons i l’entitat els custodia, els posa a la seva disposició, fa els pagaments requerits pel titular i paga l’interès convingut.
La disposició de fons es fa mitjançant xecs, caixers i banca electrònica.
Característiques del compte correnta la vista
Disponibilitat dels fons sense previ avís a l’entitat. D’aquí el nom de “a la vista”.
Disposició instrumentalitzada mitjançant xecs, targetes i claus.
Remuneració o rendibilitat dels fons mitjançant el cobrament d’uns interessos.
Remissió dels extractes bancaris en els quals hi ha reflectides les operacions realitzades i que són remesos periòdicament per l’entitat al client.
Comptes d’estalvi
Inicialment estaven destinats a particulars i famílies, tot i que actualment els fa servir qualsevol titular.
Es diferencien per la llibreta o cartilla d’estalvis que lliura l’entitat bancària en el moment de l’obertura del compte.
No porten associat talonari de xecs, com en el cas dels comptes corrents.
Les operacions fetes i els serveis associats són semblants als comptes corrents.
Imposicions a termini fix i certificats de dipòsit Contractes de dipòsit de diners en què els
clients es comprometen a mantenir (sense disposar) en l’entitat bancària, fins al seu venciment, els imports dels dipòsits o imposicions que van fent.
Es documenten en llibretes nominatives i intransferibles, on s’indica l’import de la imposició, el venciment i el saldo després de cada imposició.
Els interessos se solen incloure en el compte que el titular té obert en l’entitat.
El tipus d’interès és més elevat que els dels comptes corrents a la vista o d’estalvi. Quanta més quantitat de fons hi hagi i més llarg sigui el període de la inversió, més alt serà el tipus d’interès.
En el cas de voler disposar dels fons abans del venciment, el banc lliurarà els diners però penalitzarà retallant els interessos
Els certificats de dipòsits són documents acreditatius d’imposicions a termini fix, transmissibles per endós.
Liquidació de comptes bancaris
Les entitats solen remunerar els fons dipositats en comptes, segons el que s’ha pactat.
La liquidació consisteix a calcular els interessos produïts pel compte en un període determinat amb capitalització simple.
Per calcular els interessos, es computen les operacions a partir de la data valor de l’operació, que no sempre coincideix amb la data de l’operació.