· web viewconstantin eduard alexandru 2,210.00 2,027.52 182.48 54 apostolache iulia 2,210.00...
TRANSCRIPT
OFERTA DE CONCORDAT PREVENTIV
BUCHAREST ARENA SA
2016
CUPRINS
OFERTĂ DE CONCORDAT PREVENTIV
I. Scopul prezentei documenta ii …………………………………………………...pag. 3ț
II. Prezentarea generală a sociată ii………………………………… …………….pag. 4ț
III. Analiza diagnostic sintetică ………………………………………………………..pag. 9
IV. Analiza situa iei analitice a activului i pasivului debitorului i calculul principalilorț ș ș indicatori economico-financiari………………………….……………………….pag.20
V. Cauzele stării de dificultate financiară………………………………………....pag. 31
VI. Măsurile întreprinse deja de către societate pentru depă irea stării de dificultateș
…………………………………………………………………………………………………..pag. 32
VII. Sumarul planului de redresare ……………………………………………………pag. 37
VIII. Fezabilitatea concordartului preventiv………………...................................pag. 46
IX. Concluziile generale…………………………………………………………………….pag. 47
X. Declaratie……………………………………………………………………………………pag. 48
XI. Anexa 1 – Contractele încheiate pentru evenimente viitoare
XII. Anexa 2 – Bugetul de venituri i cheltuieliș
XIII. Anexa 3 – Programul de plă iț
XIV. Anexa 4 – Litigiile societă iiț
XV. Anexa 5A - Garan ii acordate / instituite pe patrimoniul BUCHAREST ARENA țS.A. pentru creditori
XVI. Anexa 5B - Garan iile oferite de ac ionari sau ter i pentru creditorii societă ii ț ț ț țBUCHAREST ARENA S.A.
1
Către TRIBUNALUL ILFOV Ref. DOSAR NR. 3597/93/2014Debitor: BUCHAREST ARENA S.A.
DOMNULE PRE EDINTE,Ș
REAL CASA EXPERT SPRL, cu sediul în Bucureşti, Str. Ana Davila nr.37, et.1, Sector 5, în
calitate de administrator concordatar, desemnat prin încheierea civilă din data de
08.01.2015, în cadrul dosarului rubricat, reprezentată prin asociat coordonator Radulescu
Bogdan Viorel, i ș BUCHAREST ARENA SA cu sediul în Buftea, Str. Stirbey Voda nr. 36, judetul
Ilfov, înmatriculată la Registrul Comer ului sub nr. J23/1865/2006 având CUI RO19026338ț
cont bancar RO25 BUCU 0465 3983 2511 RO01 deschis la ALPHA BANK - SUCURSALA
DOROBANTI, reprezentată de Pop Emil, administrator unic, în calitate de debitoare,
În temeiul art. 23 din Legea nr. 85/2014, i în conformitate cu prevederile din încheierea deș
edin ă, depunem prezentaș ț
OFERTĂ DE CONCORDAT PREVENTIV
În conformitate cu prevederile art. 27 alin. (2) din Legea 85/2014, votul cu privire la oferta de
concordat preventiv, cu eventuale amendamente rezultate în urma negocierilor, se poate
transmite, prin mijloace de comunicare rapidă, pe adresa debitorului sau prin fax (la nr.
021.336.43.33) sau scan prin email (la adresa [email protected]), în termen de 60 zile
calendaristice, calculate de la data primirii prezentei ofertei de concordat preventiv.
Conform art. 27 alin. (2) teza a 3-a din Legea 85/2014, pentru încheierea concordatului
preventiv, votul trebuie să fie favorabil necondi ionat i are valoare de acceptare aț ș
concordatului, orice condi ionare a votului fiind considerată vot negativ. ț
Prezenta ofertă de concordat preventiv cuprinde elementele i informa iile men ionate înș ț ț
art. 23-24 din Legea 85/2014.
2
I. SCOPUL PREZENTEI DOCUMENTA IIȚ
Prezenta documenta ie are scopul de a răspunde cerin elor legii privind con inutul oferteiț ț ț
de concordat preventiv i de a prezenta creditorilor, pe lângă o fidelă analiză asupraș
situa iei actuale a societă ii debitoare, i planul de afaceri al acesteia, principalele măsuriț ț ș
de reorganizare, pentru a- i forma o imagine pertinentă asupra anselor reale aleș ș
societă ii de a fi salvgardată i, nu în ultimul rând, asupra anselor de a- i recuperaț ș ș ș
crean ele asupra acesteia.ț
Pe cale de consecin ă, pe lângă prezentarea situa iei analitice a activului i pasivuluiț ț ș
societă ii, întocmită pe baza situa iei financiare certificate, la finele anului 2014, conformț ț
legii, de către un expert contabil, am prezentat i analiza principalilor indicatoriș
economico-financiari, relevan i în în elegerea cauzelor ce au condus la ajungerea înț ț
dificultate i ca punct de plecare în formularea măsurilor pentru depă irea acesteia.ș ș
Scopul prezentei documenta ii esteț :
de a răspunde cerin elor legiuitorului privind con inutul ofertei de concordat,ț ț
respectiv:
o analiza situa iei financiare;ț
o prezentarea cauzelor stării de dificultate financiară;
o prezentarea măsurilor luate de debitor pentru depă irea acesteia;ș
o proiec iile financiare pe o perioadă de 24 de luni;ț
o prezentarea planului de redresare a debitorului, a principalelor măsuri ce se
vor întreprinde, în vederea depă irii stării de dificultate financiară, a modalită ilor prinș ț
care debitorul în elege să o depă ească;ț șo prezentarea procentului preconizat de satisfacere a crean elor;ț
o prezentarea graficului de plată a crean elor pe perioada concordatuluiț
preventiv
de a prezenta evolu ia entită ii debitoare, proiec iile financiare i graficul de plată aț ț ț ș
crean elor scadente pe întreaga perioada, în scopul:ț
o unei analize pertinente efectuate pentru utilizatorii informa iei (organe careț
aplică procedura, societate debitoare, creditori, ter i) a posibilită ilor reale de redresare aț ț
societă ii;ț3
o prezentării către creditori a proiec iilor viitoare i posibilită ii verificării deț ș ț
către ace tia a sustenabilită ii acestoraș ț .
II. PREZENTARE GENERALĂ
1. DATELE DE IDENTIFICARE A SOCIETĂ II Ț
Numele firmei: BUCHAREST ARENA S.A.
Numărul şi data înregistrării la Registrul Comerţului: J23/1865/2006
Cod fiscal: RO19026338
Forma juridică de constituire: Societate pe acţiuni
Tipul activită ii curente:ț SERVICII
Societatea are ca obiect principal de activitate (conform codului CAEN): 9004
Activită i ț de gestionare a sălilor de spectacole
Alte activită i autorizate:ț
CAEN 5629 – Alte servicii de alimenta ieț
CAEN 4711 – Comer cu amănuntul în magazine nespecializate, cu vânzare țpredominantă de produse alimentare, băuturi i tutunș
CAEN 5621 – Activită i de alimenta ie (catering) pentru evenimenteț ț
CAEN 5630 – Baruri i alte activită i de servire a băuturilorș ț
CAEN 5610 – Restaurante
CAEN 4726 – Comer cu amanuntul al produselor din tutun, în magazine specializateț
CAEN 4939 – Alte transporturi terestre de călători
Natura capitalului: Privat, român 100%
Sediul societăţii : Buftea, Str. Stirbey Voda nr. 36, judetul Ilfov
Capital social : 90.000 lei
Acţionarii societăţii: persoane fizice române
4
2. SCURT ISTORIC AL SOCIETĂ II Ț
BUCHAREST ARENA SA s-a constituit ca societate pe ac iuni, cu capital privat în anul 2006. ț
Produsele i serviciile au ca pia ă principală de desfacere: România ș ț
Principalii no tri clien i pentru serviciile prestate sunt:ș ț
1. Livada Advertising SRL
2. Augsburg International SRL
3. Self Inf Serv SRL
4. Ascendis Consulting SRL
5. Rabo Event SRL
6. Kinesis Advertising SRL
7. Clien i persoane fiziceț
BUCHAREST ARENA SA, are asigurate toate etapele de realizare a activită ilor de restaurant iț ș
organizare de evenimente.
Societatea Bucharest Arena SA a înregistrat în perioada 2011 – decembrie 2015 o pierdere
contabila în scădere:
Perioada 2011 2012 2013 2014 Ian – decembrie 2015
Profit net/pierdere neta
-11.626.164 lei
-5.299.207 lei
-4.028.170 lei -2.431.166 lei
200.998 lei
5
3. STRUCTURA AC IONARILORȚ
Numele / Denumirea Adresa (sediul) Capital (%)
Dan Octavian CocisVoluntari, str. Erou Iancu
Nicolae, nr. 111B19,89%
Valerian Mares
Bucuresti, Calea Victoriei
nr.32-34, Sc. B, Et. 9, Ap.
100, Sector 1
29,83%
Ilie Staicu OlteanuCovasna, Str. Pandurii nr.7,
Judetul Covasna29,83%
Emil PopBucuresti, Intrarea Gliei,
nr.8, Sector 119,89%
Cristian Singer
Bucuresti, Str. Ion Tuculescu
nr.40, Bl. G8, Sc. A, Et. 2, Ap.
5, Sector 3
0,55%
TOTAL 0
4. OBIECTUL PRINCIPAL DE ACTIVITATE AL SOCIETĂ II Ț
Obiectul principal de activitate al societă ii îl constituie activită i de gestionare a sălilor deț ț
spectacole. Activită ile desfă urate constau în principal în prestări servicii alimenta ie publicăț ș ț
i evenimente organizate.ș
Activitatea de organizare/produc ie a evenimentelor a fost structurată astfel încât să poată fiț
acoperită o paletă cât mai largă de servicii, în cele cinci loca ii destinate evenimentelor (Salaț
Regina Maria – capacitate 800 persoane, Palatul tirbey – capacitate 120 persoane, PavilionȘ
Prin ul tirbey i peluza – capacitate 350-500 persoane), Pavilion Printesa Nadeja (capacitateț Ș ș
300 locuri), Terasa Dej.
Loca ia propusă clien ilor are asigurate toate utilită ile necesare desfă urării activită ii:ț ț ț ș ț
instala ie electrică;ț instala ie de apă-canal;ț re ea de gaze naturale;ț
6
climatizare.
RESURSE UMANE
Managementul societă ii a fost asigurat in perioada iulie 2013 – iulie 2015 de către BELMARț
ENTERPRISES SRL, societate cu experien ă în domeniul restaurantelor si incepand din augustț
2015 de catre unul dintre ac ionari cu experien ă în domeniul restaurantelor i în organizareaț ț ș
de evenimente, Cocis Octavian Dan prin societatea BEST ARENA EVENTS SRL.
RESURSE FINANCIARE
SURSE PROPRII ŞI SURSE ATRASE
BUCHAREST ARENA SA şi-a desfăşurat activitatea contractând credite pe termen scurt (pentru
capital de lucru) şi pe termen mediu si lung (pentru investiţii). Aceste credite au fost
contractate cu Alpha Bank i Eximbank.ș
La data de 31 decembeiw 2015, societatea avea în sold credite ce au fost contractate pentru
finan area activită ii curente i de investi ii, astfelț ț ș ț :
a) credit de investi ii în valoare de 9.421.202,12 lei ț contractat cu Eximbank;
b) linie de credit i capital de lucru ș în valoare de 683.311,46 euro, contractată cu Alpha Bank.
c) linie de credit i capital de lucru în valoare de 1.269.280,26 euro, contractată cu Alpha Bank.ș
d) credit de investi ii în valoare de 8.101.414,04 euro contractat cu Alpha Bank.ț
Din surse proprii, societatea a beneficiat de aportul ac ionarilor, ce se ridică la o valoare deț
5.278.709,5 euro (echivalentul a 23.883.521,13 lei).
În anul 2014, societatea a rambursat din sursele ac ionarilorț creditul pe termen scurt în
valoare de 565.304,34 lei contractat de la Eximbank, iar în anul 2015 societatea a rambursat
din sursele ac ionarilor suma de 67.396,5 lei comision către Alpha Bank.ț
7
S E R V I C I I
Compania oferă servicii, în special în domeniul managementului de eveniment. Serviciile
furnizate se adresează atât sectorului privat, cât i sectorului de stat. Fiecare client în parteș
beneficiază de un pachet distinct de servicii, în func ie de tipologia evenimentului i, mai ales,ț ș
de obiectivele i strategiile proiectului.ș
Compania beneficiază de aportul unui grup de exper i în produc ia i managementulț ț ș
evenimentelor indiferent de tipul evenimentului i/sau numarul de participan i: spectacole,ș ț
concerte, evenimente corporatiste, conferin e i congrese, târguri i expozi ii, evenimenteț ș ș ț
sociale, evenimente sportive de gală, etc.
Economisirea timpului i evitarea stresului cauzat de organizarea unui eveniment se realizeazaș
prin folosirea echipei de speciali ti a Bucharest Arena, ce supraveghează toate aspectele ceș inț
de organizarea unui eveniment; contactarea i contractarea celor mai buni furnizori pentruș
organizarea unui eveniment unic i de succes, creându-se un ambient perfect (de la decora iuniș ț
interioare, mobilier, lumini, sunet, scenotehnica etc. până la aranjamente florale, invita ii etc.)ț
pentru fiecare tip de eveniment.
Fie că este vorba de evenimente corporatiste, expozi ii i manifestări, conferin e i congrese,ț ș ț ș
sunt puse la dispozi ie spa iile adecvate, tehnologia, suportul "software" oferit deț ț
managementul companiei astfel încât singura grijă a clientului să fie participarea la eveniment.
Spa iile de desfă urare a evenimentelor sunt o combina ie i o concentrare unică aț ș ț ș
necesită ilor realizării unui mix variat de evenimente.ț
5. CONDUCEREA SOCIETĂ II Ț
Conducerea operativă a societă ii este asigurată de asociatul COCIS DAN OCTAVIAN, în calitateț
de Director General, cetăţean român, născut la data de 27 octombrie 1968 în Bucureşti,
domiciliat în Voluntari, str. Erou Iancu Nicolae, nr. 111B, posesor CI seria IF nr. 198646,
eliberată de SPCLEP Voluntari la data de 07.08.2008, având CNP 1681027430015.
8
6. RESURSE UMANE
În cadrul structurii de personal a BUCHAREST ARENA SA, în luna decembrie 2015, se regăsea
un număr mediu de 37 angaja i. ț
III. ANALIZĂ DIAGNOSTIC SINTETICĂ
DIAGNOSTICUL JURIDIC
A. Statutul juridic al Societă ii BUCHAREST ARENA SAț
Societatea func ionează, din anul 2006, în temeiul Legii 31/1990 privind societă ile comerciale.ț ț
B. Litigii
Societatea are litigii înregistrate pe rolul instan elor de judecată, litigii prezentate în Anexa 4.ț
C. Dreptul de proprietate
Societatea de ine în patrimoniu la data de 31.12.2015, active corporale în valoare contabilă țbrută de 80.010.608,69 lei, astfel:
1. Terenuri 71.302.365 lei
Teren în suprafa ă de 212.216 mp în valoare de 63.065.271 lei;ț Teren în suprafa ă de 27.718 mp în valoare de 8.237.094 lei;ț
2. Amenajări de terenuri 858.117,95 lei
Amenajări de terenuri în valoare de 858.117,95 lei;
3. Construc ii în valoare de 5.450.886 leiț Palatul Stirbey în valoare de 645.738 lei;
Capela în valoare de 541.421 lei;
Debarcader mare în valoare de 28.913 lei;
Adapost furaje în valoare de 77 lei;
Castel apă în valoare de 77.772 lei;
Hidrofor 1 în valoare de 237 lei;
Hidrofor 2 în valoare de 11.698 lei;
Spălător în valoare 9.720 lei;
Debarcader mic în valoare de 948 lei;
Popicărie în valoare de 3.152 lei;9
Sta ie pompare în valoare de 103 lei;ț Sta ie pompare în valoare de 6.084 lei;ț Sta ie pompare în valoare de 626 lei;ț Magazie în valoare de 205 lei;
Grotă în valoare de 101 lei;
Intrare tunel în valoare de 25 lei;
Vilă în valoare de 134.671 lei;
Regulator gaze în valoare de 6.844 lei;
Pavilion poartă în valoare de 77.380 lei;
Magazie în valoare de 183 lei;
Bufet mare în valoare de 15.975 lei;
Pu adâncime în valoare de 9.361 lei;ț Pavilion vară în valoare de 180.198 lei;
Toalete container în valoare de 16.995 lei;
Containere depozit în valoare de 17.756 lei;
Sala Regina Maria în valoare de 3.328.146 lei;
Re ea informatică în valoare de 38.416 lei;ț Gard de plasă în valoare de 285.385 lei;
Amenajări pentru păsări în valoare de 7.377 lei;
Împrejurări panouri în valoare de 2.312 lei;
Bar lemn în valoare de 3.067 lei;
4. Echipamente tehnologice în valoare de 1.414.142,30 lei;
5. Aparate i instala ii de măsurare în valoare de 298.329,10 lei;ș ț6. Mijloace de transport în valoare de 317.168,76 lei;
7. Animale i planta ii în valoare de 1.946 lei;ș ț8. Mobilier în valoare de 518.112,83 lei.
Societatea Bucharest Arena de ine imobilizări necorporale, respectiv dreptul de folosin ă aț ț
mărcii Stirbey în valoare contabilă brută de 99.141,1 lei i programe informatice în valoareș
contabilă brută de 57.148,48 lei.
Valoarea amortizată a imobilizărilor de inute este de 3.119.267,61 lei la 31.12.2015.ț
D. Situa ia juridică a crean elor i datoriilor ț ț ș
10
Debitorii SC BUCHAREST ARENA SA la 31 decembrie sunt:
11
12
FIRMASOLD CLIENT
CLIENTI A LA CARTE 382.02
IWED WISE SRL 882
COMPANIA DE PAZA SHELTER SECURITY SRL 12,201.2
ENTED CONTAB S.R.L. 79.80
NEW KOPEL ROMANIA S.R.L. 99
PACURAR MIHAELA SANDA 22,304.60
CLUB ZEXE SRL 1926
ANTENA TV GROUP SA 16,665
TOTAL 4111 54,539.62
COVALACT 170.83
GARANTIE ALMA TIM 5,375.00
MIRACOL INVEST 9.00
GARANTIE CEDRU INTERNATIONAL 1,890.00
DIVERSI 5,054.06
HORECA 740,50
ALPKA BANK 8,560.17
Val. intr. COCA-COLA HBC ROMANIA S.R.L. AMBALAJE 890.04
Val. intr. URSUS 840.00
Val. intr. OZANA MEDIA 80,62
KAFEST SOLUTION SRL 5,392.08
BLUE PARTY 549,50
Val. intr. GASTRO GRUP -58.50
AVANS ENTED CONTAB 13.39
AVANS PATINOAR ICS TEHNO 22,145
ACTIVA DESIGN STUDIO SRL 7,735
TOTAL 409 59,387.69
Pop Emil 73,850.85
Alpha Bank 10,458.89
CASA DE SANATATE ILFOV 9,003.00
Cedru 420
Protan 252,10
BUG DE STAT - TVA NEEXIGIBILA 37,011.94
Debitori salariati 29,127.42
TOTAL CREANTE 277,638.00
Pentru suma de 14.007 lei s-au constituit provizioane de neîncasare.
Creditorii BUCHAREST ARENA SA la 31.12.2015 sunt:
Băncile cu o valoarea crean elor de 65.830.667,80 leiț
Alpha Bank cu următoarele credite:
o linie de credit i capital de lucru în valoare de 683.311,46 euro, credit restant la ș
data de 31.07.2015.
o linie de credit i capital de lucru în valoare de 1.269.280,26 euro, credit restant ș
la data de 31.07.2015.
o credit de investi ii în valoare de 8.101.414,04 euro, din care valoarea de ț
4.776.059,64 euro este scadentă la data de 31.12.2015
o Dobanzile aferente creditelor contractate de la Alpha Bank erau la data de
31.07.2015 în valoare de 1.401.984,42 euro
Creditele contractate de la Alpha Bank au fost garantate astfel:
Ipoteca asupra imobilului având statutul de monument istoric Palatul i șParcul tirbeyȘ
Garan ie reală mobiliară asupra ac iunilorț ț
Dreptul de despăgubire din asigurarea bunurilor aduse garan ieț
Garan ie reală mobiliară asupra conturilor creditoare deschise la țAlphabank
Dreptul de crean ă asupra încasărilor din contractele comerciale țcesionate la Alphabank
Garan ie mobiliară asupra universalită ii bunurilorț ț
Garan ie FNGCIMM 1 milion euroț
Bilete la ordin
Eximbank cu următoarele credite
o credit de investi ii în valoare de 9.421.202,12 lei, credit scadent în anul 2025ț
o dobânda aferentă creditului Exim este de 2,553,149.61 lei la data de 31.12.2015
o 2,027,983.80 lei comision adminstrare i majorări întârziereș
13
Creditul de la Eximbank a fost garantat astfel (de ter i i de societatea debitoare):ț ș
ipotecă de rang I – imobil Bdul 1 mai, nr. 13, Bucure tiș
ipotecă de rang II – imobil Bdul 1 mai, nr. 13, Bucure tiș
ipotecă de rang I – imobil str. Erou Iancu Nicolae nr. 30C, Ora Voluntari,ș
jud. Ilfov
ipotecă de rang II– imobil str. Erou Iancu Nicolae nr. 30C, Ora Voluntari,ș
jud. Ilfov
ipotecă de rang I – imobil str. Libertă ii nr. 23, sc. D, et. 3, Ap. 13, Covasnaș
ipotecă de rang II – imobil str. Libertă ii nr. 23, sc. D, et. 3, Ap. 13,ș
Covasna
ipotecă rang I – teren Crevedia, jud. Dâmbovi aț
ipotecă de rang I – imobil bdul Nicolae Iorga, nr. 10, bl. 9, sc. B, et. 3, ap.
12, Sfantu Gheorghe, Covasna
ipotecă de rang II – imobil bdul Nicolae Iorga, nr. 10, bl. 9, sc. B, et. 3, ap.
12, Sfantu Gheorghe, Covasna
ipotecă de rang I – imobil str. Libertă ii nr. 23, sc. E, et. 3, Ap. 13, Covasnaț
ipotecă de rang II – imobil str. Libertă ii nr. 23, sc. E, et. 3, Ap. 13, Covasnaț
ipotecă de rang I – imobil str. Ady Endre nr. 2, bl. 6, sc. B, parter, ap.3,
Covasna
ipotecă de rang II – imobil str. Ady Endre nr. 2, bl. 6, sc. B, parter, ap.3,
Covasna
ipotecă de rang I – imobil spa iu comercial, bdul Dacia nr. 37, bl. 44,ț
Hunedoara, jud. Hunedoara
ipotecă de rang II – imobil spa iu comercial, bdul Dacia nr. 37, bl. 44,ț
Hunedoara, jud. Hunedoara
ipotecă pe bun mobil Pavilion de Vară Prin esa Nadejaț
Garan ie ț FNGCIMM-IFN îm sumă de 6.262.032,00 lei
Gaj fără deposedare utilaje bucătărie
14
Gaj pe fondul de comerț
Garan ie reală mobiliară asupra conturilor de disponibilită i deschise la ț țEximbank
Bilete la ordin
Furnizorii cu o valoare de 2.609.889 lei la 31.12.2015.
Denumire creditor CUI 31.12.2015 Moned
a
OLD TEAM DISTRIBUTION S.R.L. RO27781868 45,482.48 lei
METRO CASH & CARRY ROMANIA SRL RO8119423 1,595.76 lei
DOLIMAR TRIO SOY S.R.L. RO14908901 8,192.84 lei
DIMA IONEL PERSOANA FIZICA AUTORIZATA 26803356 13,434.00 lei
BELMAR ENTERPRISES SRL RO29889735 0.01 lei
INTERTRADE DISTRIBUTIE PRODUSE ALIMENTARE SRL RO18039771 15,970.80 lei
ROYAL SERVICES & EVENTS SRL 33865017 50.00 lei
ENTED CONTAB S.R.L. RO22749513 4,502.19 lei
MARTELI S.R.L. RO15835549 475.16 lei
AD MARY IANNIS SERVICES S.R.L. 20572570 136.00 lei
AETHER SOLUTION SRL RO32806470 1,500.00 lei
AGRICOLA STIRBEY SRL RO13048965 41,836.52 lei
ALPIQ ROMINDUSTRIES SRL RO16345014 4,036.65 lei
ASOCIATIA \"CLUBUL OAMENILOR DE AFACERI DIN BUFTEA\" 22941437 900.00 lei
AUTO ROLLER IMPORT - EXPORT S.R.L. RO2792853 4,261.75 lei
AXIS EMERGENCY S.R.L. 27316391 1,645.08 lei
AXIVEN DISTRIBUTION S.R.L. RO27731380 115.47 lei
BIOL ENERGY SRL RO18529986 42,399.30 lei
BLUE NILE IMPORT EXPORT SRL RO32948629 8,180.15 lei
BY REQUEST EVENTS COMPANY S.R.L. 22424589 3,570.00 lei
C-VISION COMPANY SRL 160734911,270,033.0
0 lei
C.T.S. CONFERENCE SUPORT SRL 14810759 2,155.43 lei
CD BRAND DEVELOPMENT SRL RO31518453 20,894.49 lei
CHEMHYGIENE SRL RO30933761 1,335.11 lei
CLEAN MAX S.R.L. RO16598670 2,385.65 lei
CLUB ZEXE SRL RO14668124 4,611.61 lei
COCA-COLA HBC ROMANIA S.R.L. RO474152 954.41 lei
COMPANIA DE PAZA SHELTER SECURITY SRL RO18310250 108,362.90 lei
COMPANIA DE PAZA STANDARD SECURITY SRL RO28824967 62,851.51 lei
CONRAY INTERNATIONAL S.R.L. 18598528 17,066.63 lei
CONSENS INTERNATIONAL S.R.L. 29228776 141.36 lei
COSTIANA S.R.L. RO444836 691.83 lei
COVALACT SA RO550152 327.00 lei
DERMAT - CONS S.R.L. RO11668669 5,408.29 lei
DORNA LACTATE SA RO9689910 974.14 lei
ECHO IMPEX S.R.L. 404807 449,346.99 lei
15
EDRINKS.RO SRL RO8915963 279.00 lei
ENEL ENERGIE MUNTENIA SA RO24387371 28,360.62 lei
EURO LACT PREST COM SRL RO18737839 1,742.48 lei
EXPERT UTIL SOLUTIONS SRL 16603784 1,113.69 lei
FABIANUS AGREMENT S.R.L. RO2839786 293.43 lei
FAN COURIER EXPRESS SRL RO13838336 91.70 lei
FOOD & FEED CONSULTING S.R.L. RO19243167 6,350.23 lei
FRESH - FRUITS DISTRIBUTION SRL RO26447224 5,121.07 lei
GDF SUEZ ENERGY ROMANIA S.A. RO13093222 3,409.89 lei
GEORG TOTAL SERV COM SRL 15551814 100,120.00 lei
HEALTH, SAFETY AND SECURITY CONSULTING S.R.L. RO25610349 2,571.28 lei
LA FANTANA SRL RO11666323 849.00 lei
LIDL DISCOUNT SRL RO22891860 68.89 lei
LIVCOM IMPEX S.R.L. RO13756570 1,593.65 lei
M 2000 MULTIMEDIA SYSTEMS S.R.L. RO11869417 1,005.31 lei
MAIN IT SERVICES CONSULTING SRL RO30558484 1,500.87 lei
MASTEL SERV SRL RO5439369 200.00 lei
MEGA IMAGE SRL RO6719278 75.90 lei
MID CONSULTING S.R.L. RO3146427 2,645.61 lei
MIKASA FOOD DISTRIBUTION SRL RO32387674 2,112.36 lei
MOHITO TRAVEL S.R.L. RO24837344 5,121.20 lei
PATILINE SRL RO23210052 876.67 lei
PRODCOM LICURICI \'94 SRL RO5364592 1,256.13 lei
RAJA SA RO1890420 2,400.80 lei
REWE (ROMANIA) SRL RO13348610 78.00 leiSOCIETATE CIVILA PROFESIONALA DE AVOCATI TOMA SI ASOCIATII RO27795588 12,468.24 lei
SELGROS CASH & CARRY SRL RO11805367 54.81 lei
TOP BIROTICA SRL RO12755356 137.79 lei
TRANSAN INTERACTIVE DISTRIBUTION SRL RO24483930 2,766.99 lei
TRIDENT AAV S.R.L. RO17660699 9,815.93 lei
UNIUNEA PRODUCATORILOR DE FONOGRAME DIN ROMANIA RO9670110 2,050.40 lei
URSUS BREWERIES SA RO199095 15.27 leiA.N. \"APELE ROMANE\" -ADMINISTRATIA BAZINALA DE APA ARGES-VEDEA RO24427093 1,785.15 lei
RECOOL SERVICES SRL RO32121108 2,864.40 lei
KONICA MINOLTA BUSINESS SOLUTIONS ROMANIA SRL RO2786070 2,032.72 lei
QUADRANT - AMROQ BEVERAGES SRL RO6811508 8,054.52 leiDIVERSI 18,869.64 lei
USTUROI CU MAMALIGA PRODUCTION SRL 22835711 1,332.00 lei
ANIMA SPECIALITY MEDICAL SERVICES SRL 26334292 160.00 lei
CAMSCAPE SERVICES S.R.L. RO9030528 2,480.30 lei
A&A UNION COMPANY S.R.L. RO22915918 1,300.00 lei
ORANGE ROMANIA SA RO9010105 40,917.74 lei
ANACONDA SECURITY FORCE SRL RO27223187 1,540.99 lei
ECO SERV GRUP SRL RO15518222 2,083.20 lei
DOMENIILE SAHATENI S.R.L. RO15540688 10,398.44 lei
ARGO SECURITY SRL RO28177518 41,130.07 lei16
AGROM S.R.L. RO1575147 860.00 lei
REDONDO S.R.L. RO14781440 620.00 lei
TECHNOFLOOR SRL RO21538739 5,305.48 lei
CAUPLAST SRL RO460459 0.01 lei
CONVERTIS MANAGEMENT SRL RO24196878 1,156.18 lei
ROTARU GENERAL CONSTRUCT SRL RO30514461 34,610.40 lei
ARENA BEST EVENTS SRL 34974616 33,138.20 lei
WHITELAND IMPORT EXPORT SRL RO4979492 1,085.29 lei
AXIS SECURITY SRL RO29593330 23,569.92 lei
ANTENA TV GROUP SA RO1599030 16,665.00 lei
ART & COPY TEAM SRL RO31042839 3,049.78 lei
MUSICOLOGY S.R.L. RO22267565 1,003.40 lei
BESTEVENT COMPLETE SOLUTIONS S.R.L. 34411370 4,514.50 lei
POLIFRESH SRL RO33964657 4,843.72 lei
SUPREME MEDIA S.R.L. 23562539 2,145.72 lei
2,609,888.49
Datorii către personal 34.932 lei
Datorii către personal neridicate 9.353,30 lei
Re ineri din salarii 4.027 leiț Datorii către bugetul de stat i bugetul asigurărilor sociale 400.053,61 lei. Cuș
bugetul de stat există o ree alonare a datoriilor în derulare pentru perioada 2012ș
– 2017, e alonare respectată de Bucharest Arena SAș Datorii către bugetul local Buftea 363,555.28 lei
Datorii către ac ionari 13.949.763 leiț Datorii către persoane fizice (contract de împrumut Lucian Bunghez) 79.009 lei
Datorii către Cornelia Tudor 9.933.758,10 lei
Creditori diver i 17,755.92 leiș Alte datorii 226 lei
Garan ii 27,168 lei (Echi Impex, Agrom i Lavanderia)ț șDe asemenea, societatea Bucharest Arena SA are contracte în derulare, contracte pentru care
veniturile în avans încasate la 31.12.2015 sunt de 369,290.62 lei.
Situa ia avansurilor încasate de la clien i la 31.12.2015 este prezentată în tabelul de mai jos:ț ț
NR.CRT. CLIENT VAL. CU TVA VAL.FARA TVA TVA
1 OANA PLESAN 25,184.44 21,163.39 4,021.05
2 ADMA CONSTRUCT 17,885.34 15,029.70 2,855.64
3 LASER DEVELOPMENT 3,586.15 3,013.57 572.58
17
4 NECULA MARIA 1,063.45 893.66 169.79
5 BEST BUSINESS TRAVEL 6,272.00 5,270.59 1,001.41
6 TALPES FLORIN 10,511.48 8,477.00 2,034.48
7 N.E.G.U. MANAGEMENT SRL 13,222.00 10,662.90 2,559.10
8 ASTRA ENTERTAINMENT 55,153.70 44,478.79 10,674.91
9 BOUNNIT KARIM 5,470.00 4,411.29 1,058.71
10 DON ANCA NICOLETA 438.87 353.93 84.94
11 CAPOTA MIHAELA LOREDANA 8,198.50 6,611.69 1,586.81
12 FRATILA LAURA NIHAELA 2,218.40 1,789.03 429.37
13 NEGROIU REBECCA ZINCA 4,467.00 3,602.42 864.58
14 ASOC.NON PROFIT CLUB FORD ROMANIA 2,203.00 1,776.61 426.39
15 TOPOGEODESIS 11,556.50 9,319.76 2,236.74
16 NURLA RODICA 8,880.00 7,161.29 1,718.71
17 IVAN ALEXANDRU DRAGOS PFA 55.00 44.35 10.65
18 ZAMFIR COSTIN MIRCEA 5,464.00 4,406.45 1,057.55
19 R IAS COUTURE 4,500.00 3,629.03 870.97
20 ROMAN OLIMPIU 8,863.00 7,147.58 1,715.42
21 GADBLED ROBIN LUCIAN 8,960.00 8,220.18 739.82
22 SAVOIU ADELA 1,000.00 917.43 82.57
23 BOLD PETRICA 400.00 322.58 77.42
24 BURLACU CRISTIAN 11,011.20 8,880.00 2,131.20
25 MIRCEA CRISTINA 11,127.50 8,973.79 2,153.71
26 POPA REMUS IULIAN 10,000.00 8,064.52 1,935.48
27 RUSAN MARIA CRISTIAN 2,219.00 2,035.78 183.22
RUSAN MARIA CRISTIAN 2,210.00 1,782.26 427.74
28 VORONEANU IOANA CRISTINA 2,220.00 2,036.70 183.30
29 BERBECAR VLAD TEODOR 2,215.00 2,032.11 182.89
30 MORARIU DENISA 2,206.00 2,023.85 182.15
MORARIU DENISA 2,206.00 1,779.03 426.97
31 CHIRITA ANDREEA ALEXANDRA 8,221.20 7,542.39 678.81
32 BUZESCU IURI TITOV 2,220.00 1,790.32 429.68
BUZESCU IURI TITOV 4,445.00 4,077.98 367.02
33 SIMIONAS ALEXANDRU CRISTIAN 2,207.75 2,025.46 182.29
SIMIONAS ALEXANDRU CRISTIAN 2,208.50 1,781.05 427.45
34 PETRE FLORIN VASILE 2,215.00 2,032.11 182.89
35 CATARAU MEDEANU MARIA VIORELA 2,500.00 2,293.58 206.42
36 IONESCU ELENA SMARANDITA 6,590.00 6,045.87 544.13
37 PATRANESCU ALEXANDRU 2,215.00 1,786.29 428.71
PATRANESCU ALEXANDRU 2,206.40 2,024.22 182.18
38 ALEXANDRU VALENTIN 2,215.00 2,032.11 182.89
39 BOSTINA CATALINA 2,150.00 1,972.48 177.52
40 JUST AD GRUP 2,212.40 2,029.72 182.68
JUST AD GRUP 1,124.85 907.14 217.71
41 BURCEA CARMEN MIHAELA 2,208.00 2,025.69 182.31
18
42 POPESCU MIRCEA FLORIAN 2,212.00 2,029.36 182.64
43 ALEXEEV VERONICA 2,216.00 2,033.03 182.97
44 GADEA CRISTIAN STEFAN 2,250.00 2,064.22 185.78
45 DRAGHICI ANA CRISTINA 2,218.00 2,034.86 183.14
46 NASUI BOGDAN OVIDIU 8,960.00 8,220.18 739.82
47 IWED WISE - NADEJA 25.06.2016 2,208.00 2,025.69 182.31
48 IWED WISE - NADEJA 27.08.2016 2,251.00 2,065.14 185.86
49 ALD MUSIC EVENTS SRL 2,150.00 1,972.48 177.52
50 AVANGARDE INVEST CONSULTING 2,208.00 2,025.69 182.31
51 IEREMIA MIRCEA RARES (SANDU LAURA) 2,212.00 2,029.36 182.64
52 CIURDAR CATALIN 2,206.40 2,024.22 182.18
53 CONSTANTIN EDUARD ALEXANDRU 2,210.00 2,027.52 182.48
54 APOSTOLACHE IULIA 2,210.00 2,027.52 182.48
55 TOMA SORIN GABRIEL 2,208.00 2,025.69 182.31
56 DINICA SORIN IONUT 2,208.60 2,026.24 182.36
57 SPATARU SABINA STEFANA 2,208.00 2,025.69 182.31
58 FLOREA MADALINA MARIA 2,207.00 2,024.77 182.23
59 DUMITRESCU SERGIU FLORIN 2,207.00 2,024.77 182.23
60 PUSTIN STEFAN ALEXANDRU 4,510.50 4,138.07 372.43
61 GRIGORE CRISTIAN 2,208.00 2,025.69 182.31
62 ERBASU MIHAI 2,213.00 2,030.28 182.72
63 IONESCU ROBERT STEFAN 2,210.00 2,027.52 182.48
64 MOLDOVEANU STEFANITA BOGDAN 4,300.00 3,944.95 355.05
65 DOBRE FLORIN 4,418.20 4,053.39 364.81
66 DUMITRACHE MIRELA CAMELIA 2,215.00 2,032.11 182.89
67 DUMITRU DRAGOS STEFAN 2,207.00 2,024.77 182.23
68 URSACHE GABRIEL 2,100.00 1,926.61 173.39
69 PREMIUM COMMODITIES SRL 2,234.65 2,050.14 184.51
70 LITESCU ANDREEA DANIELA 2,180.00 2,000.00 180.00
71 VACAREAN IULIANA PFA 6,663.75 6,113.53 550.22
72 NEAGU RELU 2,216.00 2,033.03 182.97
73 FLOREA ELENA 2,223.00 2,039.45 183.55
74 OVESIA BOGDAN 2,000.00 1,834.86 165.14
75 BOITAN SORIN VIOREL 6,705.00 6,151.38 553.62
76 SPIRIDON RAZVAN MADALIN 2,213.00 2,030.28 182.72
77 MARCU MIRELA ANDREEA 10,000.00 9,174.31 825.69
78 BAROANA COSTEL SORIN 6,720.00 6,165.14 554.86
79 TARCA CRISTIAN 2,221.00 2,037.61 183.39
80 STANCIU GABRIEL GELU 6,710.00 6,155.96 554.04
81 MARZAN NICOLAE LEONID 2,000.00 1,834.86 165.14
82 PARIS MIHAELA 6,630.00 6,082.57 547.43
T OT AL 429,554.73 369,290.62 60,264.11
19
E. DREPT FISCAL
Societatea este înregistrată la Administra ia Finan elor Publice Contribuabili Mijlocii având codț ț
de identificare fiscală RO19026338.
F. DREPTUL MUNCII
Societatea debitoare are în prezent o medie de 37 angaja i cu contracte individuale de muncă. ț
Lista litigiilor este prezentată în Anexa 4
DIAGNOSTICUL COMERCIAL
A. Analiza clien ilor ț
Încasările pentru prestarea serviciilor de evenimente se efectuează potrivit dispozi iilor țcontractuale. Printre cei mai reprezentativi clien i, se numără:ț
Livada Advertising SRL
Augsburg International SRL
Self Inf Serv SRL
Ascendis Consulting SRL
Rabo Event SRL
Clien i persoane fiziceț
Având în vedere măsurile de reorganizare a societă ii, structura actuală a clien ilor se vaț ț
schimba. Se va pune accent pe marile corpora ii, urmărindu-se cre terea gradului de ocupareț ș
în timpul săptămânii fără a neglija însă evenimentele sociale din week-end unde se urmăre teș
chiar cre terea capacită ii prin realizarea a două noi loca ii care vor func iona 6 luni pe an.ș ț ț ț
B. Concuren a ț
În activitatea noastră, concuren a este acerbă, activitatea fiind într-o continuă dinamică. Aparț
în permanen ă loca ii noi pentru organizarea de evenimente, însă Domeniul Stirbey reprezintăț ț
o loca ie inedită prin cadrul natural oferit, prin impactul religios i istoric al locului.ț ș
20
IV. ANALIZA SITUA IEI ANALITICE A ACTIVULUI I PASIVULUI DEBITORULUI IȚ Ș Ș CALCULUL PRINCIPALILOR INDICATORI ECONOMICO-FINANCIARI AFEREN IȚ PERIOADEI DE RAPORTARE
A. Situa ia analitică a activului i pasivului, auditată de un auditorț ș autorizat
Indicator
Exerci ițu financiar 2011
Exerci iuț financiar 2012
Exerci iuț financiar 2013
Exerci iuț financiar 2014
31 Decembrie
2015
IMOBILIZĂRI NECORPORALE
8.694 52.917
IMOBILIZĂRI CORPORALE
95.434.638 94.902.524 78.297.915 77.928.469 77.198.090
IMOBILIZARI FINANCIARE
174.303 286.803 286.803 286.803
STOCURI 167.784 139.752 160.421 89.366 90.457
CREANTE 766.293 664.356 706.984 191.808 263.631
DISPONIBILITĂ IȚ 49.150 38.516 43.734 325.359 139.700
CHELTUIELI IN AVANS
9.750 8.191 0
TOTAL ACTIV 96.601.918 96.048.836 79.548.774 78.821.805 77.691.878
DATORII PLĂTIBILE INTR-O PERIOADA MAI MICA DE UN AN
24.959.085 29.510.044 36.429.419 41.508.656 85.251.858
DATORII PLĂTIBILE INTR-O PERIOADA MAI MARE DE UN AN
58.319.040 58.554.348 55.689.793 52.418.468 8.008.300
CAPITAL SOCIAL 90.000 90.000 90.000 90.000 90.000
REZERVE DIN REEVALUARE
62.271.027
62.245.436 45.557.930 45.417.681 45.333.908
REZERVE 26.213
51.804 76.166 216.415
REZULTATUL REPORTAT
-38.477.957
-50.104.121 -55.403.329 -59.431.499 -61.562.477
REZULTATUL EXERCITIULUI
-11.626.164 -5.299.207 -4.028.170 -2.431.166 200.998
VENITURI IN AVANS 1.040.674 1.000.532 1.136.965 465.273 369.291
TOTAL PASIV 96.601.918 96.048.836 79.548.774 78.821.805 77.691.878
Activele societă iiț21
Din punct de vedere financiar, elementele activului bilanţului reprezintă o alocare de
fonduri băneşti.
În perioada 2011- decembrie 2015 activele societă ii au înregistrat evolu ie descrescatoare,ț ț
descre tere ce se datorează amortizării activelor i scăderii valorii cladirilor si terenului peș ș
seama reevaluării.
În cadrul activelor, ponderea cea mai importantă o au activele imobilizate.
Nr. Crt.
Indicator
Exercitiu financiar 2012
Exercitiu financiar 2013
Exercitiu financiar 2014
31 Decembrie 2015
11
Active imobilizate medie an
95.403.481 86.917.828 77.928.469 77.198.090
22
Cifra de afaceri
4.570.791 4.951.960 5.442.272 4.920.721
23
Viteza de rota ie (1/2)ț x 365 zile
7.618 zile 6.407 zile 5.226 zile 5.726 zile
Viteza de rota ie a activelor imobilizate s-a îmbunătă it la 31 decembrie 2014 caț ț
urmare a cre terii cifrei de afaceri, pentru ca la 31 decembrie 2015 sa scadă din nou datorităș
scaderii cifrei de afaceri.
Nr. Crt. Indicator
Exercitiu financiar 2012
Exercitiu financiar 2013
Exercitiu financiar 2014
31 Decembrie 2015
11 Crean e țsold mediu an
715.324 685.670 449.396 227.720
22 Cifra de afaceri
4.570.791 4.951.960 5.442.272 4.920.721
33 Viteza de rota ie ț(1/2) x 365 zile
65 zile 50 zile 30 zile 17 zile
22
Viteza de rota ie a crean elor a scăzut în anul 2014 i în anul 2015 comparativ cu 2014 caț ț ș
urmare a scăderii crean elor în sold, ceea ce înseamnă un timp mai bun de încasare a serviciilorț
prestate.
Nr. Crt. Indicator
Exercitiu financiar 2012
Exercitiu financiar 2013
Exercitiu financiar 2014
31 Decembrie 2015
1 Stocuri sold mediu an
153.768 150.087 124.894 89.912
2 Cifra de afaceri
4.570.791 4.951.960 5.442.272 4.920.721
3 Viteza de rota ie ț(1/2) x 365 zile
12 zile 11 zile 8 zile 7 zile
Viteza de rota ie a stocurilor este foarte bună, societatea neavând stocuri mari care săț
conducă la perisabilită i i pierderi.ț ș
Activul net contabil
Având în vedere faptul că valoarea unei societă i este dată de activul net contabil, vom proceda înț
cele ce urmează la determinarea acestuia. Activul net contabil oferă indicii asupra solvabilită iiț
globale a societă ii i asupra dimensiunilor capitalurilor proprii ale entită ii economice.ț ș ț
Indicator
Exerci iu țfinanciar 2011
Exerci iu țfinanciar 2012
Exerci iu țfinanciar 2013
Exercitiu financiar 2014
Exercitiu financiar 2015
Total active
96.601.918 96.048.836 79.548.774 78.821.805 77.691.878
Total datorii
83.278.124 88.064.392 92.119.212 93.927.124 93.260.158
Activ net contabil
13.323.794 7.984.444 -12.570.438 -15.105.319
- 15.568.280
În baza situa iei patrimoniale prezentate de debitor, se remarcă existen a unui activ netț ț
negativ, ceea ce reflectă existen a unui activ angajat de datorii. Aceasta se datorează înț 23
principal creditelor contractate de către societate i scăderii valorii activelor în urmaș
reevaluării.
Capitalurile proprii
În structura capitalurilor proprii intră: capitalul social, rezervele de orice fel, rezultatul reportat,
rezultatul exerci iului financiar, repartizarea profitului i primele de capital.ț ș
În ceea ce prive te evolu ia elementelor constitutive ale capitalului propriu, pentru perioadaș ț
analizată, rezultă urmatoarele:
1. capitalul social se men ine la nivelul de 90.000 lei de-a lungul celor trei exerci ii financiareț ț
analizate;
2. societatea debitoare are constituite rezerve din reevaluare i alte rezerve, soldul acestora la 31ș
decembrie 2015 fiind 300.188,29 lei
3. rezultatul exerci iilor financiare analizate este după cum urmează:ț
-exerci iul financiar 2011 se finalizează ț cu o pierdere în valoare de 11.626.164 lei;
-exercitiul financiar 2012 se finalizează cu o pierdere în valoare de 5.299.207 lei;
-exercitiul financiar 2013 se finalizează cu o pierdere în valoare de 4.028.170 lei;
- exerci iul financiar 2014 se finalizează cu o pierdere în valoare de ț 2.431.166 lei;
- exerci iul financiar 2015 se finalizează cu un profit în valoare de ț 200.998 lei
Situa ia economică i financiară a ț ș BUCHAREST ARENA SA a fost puternic influen ată deț
situa ia economică generală. ț
Criza economică i financiară a condus la diminuarea activită ii societă ii i imposibilitateaș ț ț ș
predictibilită ii rezultatelor economice pe astfel de pia ă în scădere.ț ț
Din analiza datelor prezentate rezultă o cre tere rezultatelor înregistrate de către societate înș
perioada 2011-31 decembrie 2015.
Datoriile societă iiț
24
Datoriile debitoarei sunt compuse în procent de 91,41% din datorii pe termen scurt i înș
procent de 8,59% din datorii pe termen lung.
Trendul datoriilor a fost crescător pe parcursul perioadei analizate i s-a datorat cre teriiș ș
dobânzilor la credite, dobânzi ce nu au putut fi achitate integral din activitatea de exploatare.
La data de 31 decembrie 2015, datoriile societă ii debitoare se cifrau la valoarea deț
93.260.158 lei i se compun din:ș
Datorii către furnizori: 2.609.889 lei
Datorii către personal neridicate 9.353,30 lei
Re ineri din salarii 4.027 leiț Datorii către bugetul de stat i bugetul asigurărilor sociale 400.053,61 lei. Cuș
bugetul de stat există o ree alonare a datoriilor în derulare pentru perioada 2012ș
– 2017, e alonare respectată de Bucharest Arena SAș Datorii către bugetul local Buftea 363,555.28 lei
Datorii către ac ionari 13.949.763 leiț Datorii către persoane fizice (contract de împrumut Lucian Bunghez) 79.009 lei
Datorii către Cornelia Tudor 9.933.758,10 lei
Creditori diver i 17.755,92 leiș Credite bancare, dobânzi i comisioane 63.012.624,27 leiș Alte datorii 226 lei
Garan ii 27,168 lei (Echi Impex, Agrom i Lavanderia)ț ș
Indicatorul care arată ritmul achitării datoriilor fa ă de ter i este: ț ț durata de rambursare a
datoriilor, indicator prezentat în tabelul de mai jos.
Nr. Crt. Indicator Exerci iu țfinanciar 2011
Exerci iu țfinanciar 2012
Exerci iu țfinanciar 2013
Exerci iu țfinanciar 2014
Exerci iu țfinanciar 2015
1 Datorii totale 83.278.124 88.064.392 92.119.212 93.927.124 93.260.158
2 Cifra de afaceri 4.497.050 4.570.791 4.951.960 5.442.272 4.920.721
3 Viteza de rota ie (1/2) x ț365 zile
6.759 zile 7.032 zile 6.790 zile 6.299 zile 6.918 zile
Perioada de plată a datoriilor a scăzut pe fondul cre terii cifrei de afaceri în anulș
2014 comparativ cu anii anteriori.
25
B. SolvabilitateaSolvabilitatea reprezintă capacitatea societă ii de a face fa ă obliga iilor scadente. Se considerăț ț ț
că o entitate este solvabilă dacă urmatoarele egalită i sunt îndeplinite:ț
Active imobilizate = Capital permanent
Active circulante = Datorii de exploatare
Pentru analiza gradului de solvabilitate al întreprinderii propunem următorul indicator:
Solvabilitatea patrimonială = (TA / DT)
Unde: TA=total active, DT=datorii totale
Indicator
Exerci iu țfinanciar 2011
Exercițiu financiar 2012
Exercițiu financiar
2013
Exercițiu financiar 2014
Exerci iu țfinanciar 2015
Solvabilitatea patrimonială
1.16 1.09 0.86 0200.8414
Se0.86
Rata solvabilită ii se determină ca raport între activele totale i totalul datoriilor. ț ș
Analiza a reliefat o scădere a solvabilită ii debitoarei, scădere ce se datorează cre teriiț ș
datoriilor financiare (dobânzi bancare) i scăderii prin reevaluare a activelorș
imobilizate.
C. Analiza contului de profit i pierdereș
Contul de profit şi pierdere este un document contabil care oferă o imagine fidelă asupra
performanţei financiare, sintetizând într-o manieră explicită veniturile şi cheltuielile dintr-o
perioadă de gestiune şi pe această bază prezintă modul de formare a rezultatelor economice.
Aşadar, contul de profit şi pierdere este un document de sinteză contabilă prin care se
regrupează fluxurile de exploatare, financiare şi extraordinare ale unei întreprinderi. Cu ajutorul
lui se explică modul de constituire a rezultatului exerciţiului în diferite etape permiţând
26
desprinderea unor concluzii legate de nivelul performanţelor economice ale activităţii
desfăşurate de o entitate într-o perioadă de gestiune.
Prin urmare, analiza evoluţiei contului de profit şi pierdere este necesară pentru a contura o
imagine cât mai fidelă şi complexă a situaţiei debitoarei, precum şi pentru a putea defini cât mai
precis cauzele şi împrejurările care au determinat instalarea starii de dificultate a acesteia .
Imaginea de ansamblu asupra contului de profit şi pierdere, conform raportarilor financiare se
prezintă astfel
Indicator
Exercitiu financiar
2012
Exercitiu financiar
2013
Exercitiu financiar
2014
31 Decembrie
2015
Cifra de afaceri neta 4.570.791 4.951.960 5.442.272 4.920.721
VENITURI DIN EXPLOATARE
4.837.435 4.961.064 5.445.440 9.364.558
Cheltuieli cu materii prime i materiale șconsumabile
273.923 299.257 320.867 377.813
Cheltuieli cu energia i apaș
249.485 242.359 171.094 192.405
Cheltuieli privind mărfurile
1.518.283 1.304.541 1.154.086 1.158.950
Cheltuieli cu personalul, din care:
733.452 1.129.562 1.193.794 1.064.137
a)salarii si indemniza iiț
574.217 881.668 940.605 866.151
b)cheltuieli cu asig i șprotec ia socialăț
159.235 247.894 253.189 197.986
Cheltuieli cu ajustarea de valoare a imobilizărilor corporale
552.452 -72.911 693.429 597.512
Cheltuieli cu ajustarea de valoare a activelor circulante
-5.135 51.697 -40.272 -43.187
27
Alte cheltuieli de exploatare, din care:
2.281.963 1.918.489 2.124.283 1.576.536
Cheltuieli privind presta iile externeț
2.024.744 1.727.284 1.708.591 1.167.450
Chelt cu impozite, taxe
89.218 80.136 240.276 242.264
Alte cheltuieli 168.001 111.069 175.416 166.822
Ajustari priv. Provizioanele
CHELTUIELI DE EXPLOATARE
5.604.423 4.872.994 5.617.281 4.924.166
Profit/pierdere din exploatare
-766.988 88.070 -171.841 4.440.392
VENITURI FINANCIARE
3.498.642 3.586.339 2.003.154 2.563.897
CHELTUIELI FINANCIARE
8.030.861 7.702.579 4.262.479 6.803.446
Profit/pierdere financiară
-4.532.219 -4.116.240 -2.259.325 -4.239.394
PROFIT/PIERDERE EXERCI IUȚ
-5.299.207 -4.028.170 -2.431.166 200.998
VENITURI TOTALE 8.336.077 8.547.403 7.448.594 11.928.610
CHELTUIELI TOTALE 13.635.284 12.575.573 9.879.760 11.727.612
PROFIT(+) / PIERDERE(-) BRUTA
-5.299.207 -4.028.170 -2.431.166 200.998
Impozit pe profit .
PROFIT+/- PIERDERE(-)NETĂ
-5.299.207 -4.028.170 -2.431.166 200.998
PREZENTAREA PARAMETRILOR DE PERFORMANŢĂ ECONOMICĂ
Evoluţia cifrei de afaceri ca principal indicator cantitativ este următoarea:
28
2009 – 3.773.646 lei;
2010 – 4.561.149 lei;
2011 – 4.497.050 lei;
2012 – 4.570.791 lei;
2013 – 4.951.960 lei;
2014 – 5.442.272 lei;
2015 – 4.920.721 lei
Trendul ascendent al cifrei de afaceri ilustrează pe de o parte dimensiunea afacerii,
potenţialul economic al firmei, iar pe de altă parte eforturile de creştere accentuată a
producţiei de evenimente.
De asemenea, se constată o îmbunătă ire a activită ii de exploatare, aceasta înregistrand înț ț
anul 2012 o pierdere de 766.988 lei, urmată de un profit de 88.070 lei în anul 2013,
pierdere de 171.841 lei în anul 2014, iar la data de 31 decembrie 2015, societatea reu e teș ș
să echilibreze cheltuielile prin venituri.
29
Rezultat exploatare
-2000000
-1000000
0
1000000
2000000
3000000
4000000
5000000
Evolutie rezultat din exploatare
31.12.2012 31.12.2013 31.12.2014 31.12.2015
Se constată o scădere a cheltuielilor cu mărfurile i presta iile externe în condi iile cre teriiș ț ț ș
cifrei de afaceri.
Cheltuieli cu marfa Cheltuieli cu prestatiile externe0
500000
1000000
1500000
2000000
2500000
Dinamica cheltuieli
2012 2013 31.12.2014 31.12.2015
Scăderea acestor cheltuieli a condus la o scădere a cheltuielilor totale din exploare cu
12,33%, în timp ce cifra de afaceri a scăzut doar cu 9,58%.
30
Activitatea financiară înregistrează pierdere la 31.12.2015 datorită cheltuielilor cu dobânzile
înregistrate la creditele bancare i diferen elor de curs. Pierderea financiară a fost deș ț
4.239.394 lei.
Concluziile diagnosticului financiar-contabil
Puncte forte
înregistrarea de excedent din exploatare (înainte de scăderea amortizării);
înregistrarea de profit din exploatare, societatea aflându-se pe un trend
crescător al activită ii;ț cifra de afaceri în cre tere;ș experien a acumulată;ț de inerea tuturor autoriza iilor în domeniu;ț ț existen a resurselor umane necesare desfa urarii activită ii;ț ș ț existen a unor importante resurse materiale pentru desfă urareaț ș
activită ii;ț existen a unor contracte importante în derulare;ț loca ia unică pentru Evenimente;ț existen a unui nou management, asigurat de către unul din asocia i, cuț ț
experien ă în activitatea de organizare evenimente, restaurante i cofetării.ț ș
Puncte slabe
datoriile înregistrate fa ă de creditorii societă ii;ț ț costul foarte ridicat al finan ării ț
V. CAUZELE STĂRII DE DIFICULTATE FINANCIARĂ
Situa ia economică i financiară a ț ș BUCHAREST ARENA SA a fost puternic influen ată deț
situa ia economică generală. ț
Criza economică i financiară a condus la nerealizarea bugetului prognozat la începutulș
activită ii societă ii i imposibilitatea predictibilită ii rezultatelor economice pe astfel de pia ăț ț ș ț ț
în scădere. 31
De i societatea a înregistrat un trend crescător, aceasta nu a putut face fa ă dobânzilor iș ț ș
comisioanelor aferente capitalului împrumutat de la bănci.
În perioada 2009 - 2015, societatea Bucharest Arena SA a rambursat credite i a plătit dobânziș
i comisioane către bănci în valoare de 26.486.762 lei, din care credite 13.693.632 lei iș ș
dobânzi 12.793.130 lei.
În anul 2009, societatea a apelat la surse de finan are de la Eximbank pentru a rambursaț
par ial creditul către Alpha Bank i pentru a achita dobânzile, însă costul acestei refinan ări aț ș ț
fost unul foarte ridicat. În perioada 2009 – 2015, societatea a rambursat 4.310.159 lei către
Exim Bank, atat din surse proprii, cât i din refinan ări i resurse împrumutate de la ac ionariș ț ș ț
i a achitat costuri (dobânzi i comisioane) în valoare de 4.245.271 lei.ș ș
Către Alpha Bank s-au rambursat credite în valoare de 9.383.473 lei i s-au achitat costuri înș
valoare de 8.547.859 lei.
După cum se observă i din analiza prezentată anterior, rezultatul negativ înregistrat deș
societate este afectat de activitatea financiară, costurile ridicate ale finan ării.ț
O altă cauză ce a condus la dificultă ile financiare înregistrate, a fost imposilibilitatea societă iiț ț
de a dezvolta întregul plan de afaceri propus ini ial, plan ce consta într-un ansamblu deț
restaurante, un hotel i un ansamblu de locuin e.ș ț
Lipsa locurilor de cazare a determinat pierderea unui numar important de evenimente.
VI. Măsurile întreprinse deja de către societate pentru depă irea stării deș
dificultate
1) Echipa managerială nouă
Începând cu luna august 2015, echipa de management este coordonată de dl Coci Danș
Octavian care are i calitatea de ac ionar. Din cei peste 15 ani în domeniu, men ionăm câtevaș ț ț
din activită ile relevante:ț
Peste 6 ani coordonator al Direc iei Organizare Evenimente din cadrul Secretariatuluiț
General al Guvernului, pozi ie din care a coordonat organizarea următoarelorț
evenimente:
- Festivalul George Enescu edi iile 2001 i 2003ț ș
32
- Reuniunea BERD în România – 2002
- Vizita în Romînia a Pre edintelui SUA, George Bush – 2002 (ata ămș ș
scrisoarea din partea Pre edintelui George Bush)ș
- Reuniunea efilor de stat din Europa – 2004ș
- Reuniunea prim mini trilor din ările NATO – 2003ș ț
Fondator al Clubului Tribute, cel mai reprezentativ i de succes proiect de pe pia ă, dinș ț
categoria loca iilor de muzică live.ț
Din această pozi ie a organizat peste 300 de evenimente corporate (BRD, EMAG,ț
FLANCO, NOVARTIS, AUCHAN, MICROSOFT, Volksbank, etc) i peste 500 concerteș
(KEVIN COSTNER, HOLOGRAF, STEFAN BĂNICĂ, LOREDANA, DIREC IA 5, PLAN B – UK,Ț
etc)
Concesionar al serviciilor F&B a clubului Pescariu – 2013
Fondator i promotor al brandului Octavian – Dulce de România (cofetărie, patiserie,ș
bombonerie, gelaterie) cu loca ii în Pia a Amzei, Mall Promenada, Mega Mall, etcț ț
Nu în ultimul rând co-fondator al proiectului Bucharest Arena SA – Domeniul Stirbey.
Din această pozi ie men ionăm finalizarea următoarelor:ț ț
- Negocierea cu mo tenitorii Parcului i Palatului Stirbey precum iș ș ș
semnarea documentelor de vânzare-cumparare;
- Întocmirea primului PUZ al Domeniului;
- Întocmirea primului studio istoric al Domeniului, parte component a PUZ-
ului;
- Întocmirea primului studio cu privire la flora i fauna Domeniului;ș
- Coordonarea reabilitării domeniului în anul 2007 prin: igienizarea
parcului, repopularea lacului interior, refacerea structurii drumuri i alei,ș
reabilitatea sistemului de utilită i;ț
- Coordonarea desfă urării lucrărilor de construc ie a sălii Regina Maria;ș ț
- Realizarea planul de afaceri ini ial i ob inerea finan ării pentruț ș ț ț
realizarea proiectului
33
După inaugurarea investi iei, la data de 20 mai 2008, s-a retras din pozi ia de adminsitrator iț ț ș
director general, implicându-se în dezvoltarea altor proiecte păstrând doar calitatea de
ac ionar.ț
Până în luna august 2015 nu a coordonat niciodată activitatea opera ională a societă ii.ț ț
În doar 5 luni de la preluarea managementului (august – decembrie 2015) a încheiat un
număr de 133 de contracte cu o valoare estimativă de 1.400.000 euro, pentru evenimente
de week-end, dar i pentru restul zilelor din săptămână.ș
2) Diversificarea surselor de venit
S-a realizat o investi ie din resursele unuia dintre ac ionari, un nou pavilion, Pavilionulț ț
”Prin esa Nadeja”, cu o capacitate de 300 de locuri. S-a amenajat ”Terasa Dej” ca o nouaț
loca ie pentru petreceri în aer liber, cu o capacitate de 100 de locuri.ț
3) Reducerea costurilor cu materia primă i mărfurileș
Cre terea numărului de evenimenteș i a achizi iilor aferente a creat posibilitateaș ț
renegocierii condi iilor comerciale cu furnizorii principali. Noul management a implementatatț
noul concept privind aprovizionarea, prin eliminarea achizi iilor de la mai mul i furnizori aț ț
aceluia i tip de marfuri, fapt ce impieta asupra calită ii produselor i serviciilor livrateș ț ș
clien ilor.ț
Activitatea de aprovizionare a fost reorientată către încheierea unor contracte de achizi ieț
strategice în vederea ob inerii de discounturi semnificative, precum i avantaje conexeț ș
(mobilier, copertine, materiale de lucru, etc).
Ex: încheierea unui contract de exclusivitate pentru produsele PEPSI a făcut posibilă ob inereaț
unui discount de 20% din pre ul pie ei.ț ț
4) Reducerea costurilor cu presta iile executate de ter iț ț
S-au renegociat contractele cu prestatorii de servicii de medicina muncii, paza, protec iaț
muncii, contabilitate, juridice, închiriere for ă de muncă, etc, reducându-se costul acestoraț .
34
5) Refacerea ofertei de servicii din punct de vedere al con inutului i formei, având înț ș
vedere realită ile pie ei (puterea de cumparare, concuren a, diversitatea ofertei, etc. ) cuț ț ț
scopul de a redeveni una dintre cele mai atractive loca ii.ț
Această măsură a fost deja aplicată având drept efect imediat încheierea în numai două
luni (august i septembrie 2015) a unui număr de 24 contracte pentru anul 2016.ș
6) Realizarea unei oferte complexe destinată pie ei evenimentelor corporate. Peț
lângă oferta F&B (food&beverage), se va adauga un set de servicii conexe, astfel încât să
răspundă tuturor cerin elor acestui tip de evenimente: sonorizare, lumini, proiec ii,ț ț
scenotehnică, activită i special concepute pentru programe team building indoor i outdoorț ș
,etc.. Pentru această ofertă vor fi încheiate parteneriate cu companii ce au o bogată experien ăț
în domeniul evenimentelor.
Noul management va avea ca prioritate dezvoltarea unui program de măsuri pentru cre tereaș
gradului de ocupare în timpul săptămânii.
Se vor avea în vedere noile corpora ii, care au în activitatea curentă organizarea de seminarii,ț
team buildinguri, lansare de produse, zile aniversare, întâlniri cu clien ii, întâlniri cuț
distribuitorii zonali, etc.
Din această perspectivă se va exploata caracterul unic al Domeniului Stirbey, ce oferă o gamă
aproape nelimitată de posibilită i de exprimare în organizarea evenimentelor outdoor iț ș
indoor.
7) Încheierea unor parteneriate cu cele mai importante agen ii de organizareț
evenimente corporate, astfel încat Domeniul Stirbey să fie prima op iune în alegereaț
loca iei. Este bine cunoscut faptul că, preponderent, marile corpora ii colaborează cuț ț
propriile agen ii pentru organizarea evenimentelor, iar lipsa unor rela ii deț ț parteneriat cu
acestea a dus la împiedicarea sau limitarea accesului pe pia ă.ț
8) Realizarea unui concept de transmitere a ofertei de servicii personalizată pentru
diferite tipuri de firme:
- transna ionale;ț- companii române ti cu peste 100 angaja i care au sediul în Bucuresti i ș ț ș
împrejurimi;
35
- asocia ii profesionale (avoca i, doctori, notari , etc. )ț ț- ambasade;
- sindicate , etc. .
9) Reorganizarea departamentului vânzări atât din punct de vedere numeric cât iș
ca circula ie a informa iei (dezvoltarea rela iilor interdepartamentale) i eficientizareaț ț ț ș
activită ii în departament . Având în vedere faptul că procesul de ofertare este deosebit deț
complex i necesită foarte mult timp pentru stabilirea detaliilor caracteristice unuiș
eveniment , dar mai ales faptul că rata de răspuns pozitiv a clien ilor este de 10% ,ț
contractarea unui numar mare de evenimente va fi realizată cu un colectiv cu o structură mai
dezvoltată.
În afară de sporirea numărului de angaja i ai departamentului vânzări, departamentul vânzăriț
va fi reorganizat i structurat în :ș Evenimente sociale
Evenimente corporate
Evenimente speciale (filmări, edin e foto, festivaluri, târguri, etc)ș ț
10) Cre terea responsabilitatilor departamentului F&B ș care va prelua clientul
imediat după încheierea procesului de vânzare, schimbâabdu-se sistemul anterior, în are
departamentul vânzări păstra contactul cu clientul până în ziua organizării evenimentului,
ceea ce a avut ca efect secundar scăderea calită ii produselor/serviciilor, consumul de timpț
suplimentar i ineficientizarea activită ii altor departamente.ș ț11) Restructurarea organizării activită ii departamentelorț din punct de vedere
al atribu iilor cât i a circula iei informa iei care trebuie să fie concisă, corectă i transmisăț ș ț ț ș
în timp real, pentru a produce efectele scontate. Această rela ionare interdepartamentală aț
fost inexistentă sau ineficient organizată.
12) Efectuarea unor reparatii sau interventii tehnice care au ca scop
desfasurarea în condi ii optime a activită ilor prevăzute în cadrul evenimentului. În ultimiiț ț
ani au fost neglijate măsurile de între inere a spa iilor i utilită ilor, ceea ce a avut ca efectț ț ș ț
situa ii nedorite în timpul desfă urării evenimentelor sau chiar renun area la semnareaț ș ț
contractelor.
13) Dezvoltarea unui program de atragere a companiilor în luna decembrie
în vederea organizării petrecerilor de Craciun. Această pia ă a fost exploatată la nivelț
36
minim în ultimii ani în situa ia în care cererea este mare, iar Domeniul Stirbey este oț
alternativă unica, tinand cont de faptul că posibilită ile de exploatare a spa iului înț ț
organizare sunt nelimitate :
plimbari cu sania trasă de cai;
artificii;
activitati tematice outdoor ;
activitati tradi ionale specifice sezonului;ț
14) Încheierea unor parteneriate cu agen iile de turism ț în vederea includerii
Domeniului Stirbey în circuite destinate turismului cultural, prin vânzarea unor servicii
adresate turi tilor straini i nu numai. O vizita cu conota ie istorică a domeniului arș ș ț
valorifica i aceste valen e neexploatate. Pachetele vor cuprinde i servicii de alimenta ieș ț ș ț
într-un interval de timp de aproximativ doua ore. Aceste pachete vor veni în completare
alături de vizitele la: Muzeul Satului, Centrul Vechi sau Palatul Parlamentului singurele
destina ii atractive în acest moment. ț
VII. SUMARUL PLANULUI DE REDRESARE
OBIECTIVELE I DURATA PLANULUI Ș
A. OBIECTIVE
continuarea i dezvoltarea activită ii desfă urate;ș ț ș cre terea eficien ei economice a serviciilor prestate, prin cre terea cifrei deș ț ș
afaceri i reducerea costurilor;ș
37
extinderea serviciilor pe noi segmente de activitate, astfel încât să se reducă
costurile indirecte pe unitatea de produs;
reproiectarea tuturor subsistemelor componente ale societă ii (comercial,ț
financiar-contabil);
plata obliga iilor curente în termen; ț plata obliga iilor restante către to i creditorii, cu finalizare pe orizontul 2014-ț ț
2016;
reducerea costurilor cu finan area;ț
B. DURATA CONCORDATULUI
24 luni de la aprobare
C. DEZVOLTAREA ACTIVITĂ II Ț
Societatea se află în dificultate financiară fiind îngreunată acoperirea datoriile scadente, corelat
cu nivelul lichidită ilor. ț
Din punct de vedere al continuită ii activită ii, care presupune faptul că societatea î i poateț ț ș
continua în mod normal activitatea, într-un viitor previzibil, fără a se lovi de imposibilitatea
continuării activită ii sau reducerea semnificativă a acesteia, debitoarea ț BUCHAREST ARENA
SA, î i poate continua activitatea pe baza unui plan de redresare, întrucât aceasta inten ioneazăș ț
continuarea i extinderea activită ii comerciale. ș ț
În prezent, debitoarea prezintă un statut economic, financiar i contabil, corespunzătorș
continuării activită ii, sub aspectul posibilită ii de a ob ine profit din exploatare, astfel cumț ț ț
rezultă din proiec ia evolu iei financiar-contabile pe următoarele 24 de luni. ț ț
D. MODALITĂ I DE DEPĂ IRE A STĂRII DE DIFICULTATE FINANCIARĂ Ț Ș
În vederea depă irii stării de dificultate financiară, se au în vedere o serie de măsuri, astfel:ș
Măsuri de natură organizatorică, managerială i economicăș
Ansamblul măsurilor propuse de planul de restructurare se bazează pe următorele elemente:
38
combinarea tuturor căilor şi metodelor ce au ca efect satisfacerea intereselor
creditorilor la cel mai înalt nivel posibil, realist dimensionat;
reducerea costurilor totale şi unitare;
cre terea veniturilor şi deci a profitului ob inut; ș ț îmbunătăţirea indicatorilor de eficienţă;
continuarea activităţii firmei;
valorificarea poten ialului de dezvoltare al firmei prin crearea i realizarea unorț ș
proiecte noi.
Planul de restructurare pe care îl propunem are ca preocupare de bază în activitatea
viitoare următoarele coordonate:
Dezvoltarea de noi activită i cu investi ii minime sau pe bază de parteneriateț ț
încheiate cu diver i parteneri de afaceriș Realizarea unor parteneriate pentru amenajarea a doua noi loca iiț
(pavilioane) ce pot fi utilizate circa 6 luni pe an si care au o capacitate de
până la 300 pax/loca ie. Bucharest Arena va furniza utilită ile necesare,ț ț
dar i serviciile F&B, iar partenerii vor asigura atât pavilioanele, câtș
i mobilierul necesar . Pe lângă veniturile din alimenta ie - care însaș ț
vor fi mai mici cu 30-50% fa ă de oferta generală pentru a lăsa oț
marjă de ca tig partenerilor-Bucharest Arena va încasa i o cotă deș ș
70-80 % din chiriile practicate. Aceste parteneriate vor avea ca efect
cre terea veniturilor cu un efort investi ional minim.ș ț
Încheierea unor parteneriate strategice cu companii care au ca obiect de activitate:
o Activită i de tip team building;ț
o Activită i de petrecere a timpului liber outdoor i indoor;ț ș
o Servicii foto - video;
o Decoruri i închirieri de mobilier specific organizării de evenimente indiferent deș
tipul acestora;
o Servicii de transport;
o Aranjamente florale;
39
o Închirierea instala iilor de sunet i lumini, precum i a elementelor deț ș ș
scenotehnică;
o Impresariat artistic.
Scopul acestor parteneriate este de a oferi pre ul cel mai mic într-un sistem integrat deț
servicii ceea ce va crea un avantaj financiar clien ilor Bucharest Arena SA, dar i oț ș
economie de timp.
Astfel, Bucharest Arena SA devine o pia ă de desfacere pentru firmele partenere, iar înț
acela i timp va percepe un comision ce va constitui o sursă suplimentară de venit.ș
Amenajarea unor spa ii de cazareț
Amenajarea apartamentelor i camerelor disponibile în pavilionul central (Palat), ce vor fiș
închiriate în regim hotelier participan ilor la evenimente, existând deja cerere i interes pentruț ș
furnizarea acestor servicii la week-end, dar i la evenimentele organizate în timpul săptămânii.ș
Veniturile ce se previzionează a fi încasate din închirierea în regim hotelier sunt:
Trim.
I
An 1
Trim.
II An
1
Trim.
III An
1
Trim.
IV An
1
Trim.
I An 2
Trim.
II An
2
Trim.
III An
2
Trim.
IV An
2
Total
Venituri
închirier
e
5.400
euro
13.500
euro
13.50
0 euro
5.400
euro
37.800
euro
15) Amenajarea în zona fostelor terenuri de tenis a unui spa iu destinat petrecerilor de țcopii
Caracteristicile domeniului: spa ii verzi generoase, lac interior, păsări i animale, fac caț ș
cererea pentru organizarea unor astfel de evenimente, să fie mare. Costurile estimate sunt
de aproximativ 25.000 euro – 30.000 euro i vor fi realizate din surse proprii.ș
Venituri estimate: 6 luni – aer liber
6 evenimente/lună în medie
40 persoane/eveniment (adul i i copii) în medieț ș40
25 euro/persoană
Total venituri estimate 36.000 euro/an
Această investi ie va permite i contractarea unor evenimente mici cum sunt zile de na tere,ț ș ș
onomastice, aniversarea majoratului, etc pe o perioadă de aproximativ 6 luni/an.
Venituri estimate: 6 luni – aer liber
6 evenimente/lună în medie
40 persoane/eveniment (adul i i copii) în medieț ș
40 euro/persoană
Total venituri estimate 57.600 euro/an
Încasările estimate exprimate în euro din evenimente corporate sunt:
Nr. crt. Explica ieț Anul 1 Anul 2
1 Grad de ocupare 10.00% 20.00%
2 Număr mediu evenimente 80.7 161.4
3 Număr mediu persoane/eveniment 100 100
4 Tarif mediu 30 30
5 Total încasari estimate
242,
100.00 484,200.00
6 Costul mărfurilor
72,
630.00 145,260.00
7 Marja brută
169,
470.00 338,940.00
Încasările estimate exprimate în euro din evenimente sociale41
Nr. crt. Tip eveniment zile func ionare/anț loca iiț total zile
1Evenimente sociale – 2 locatii functionare 12 luni 96 2 192
2Evenimente sociale – 2 locatii functionare 6 luni 48 2 96
Total evenimente sociale 144 4 288
Nr. crt. Explica ieț Anul 1 Anul 2 Anul 3
1 Grad de ocupare 45.00% 65.00% 85.00%
2 Număr mediu evenimente 129.6 187.2 244.8
3 Număr mediu persoane/eveniment 130 130 130
4 Tarif mediu 75 75 75
5 Total încasari estimate 1,263,600.00 1,825,200.00 2,386,800.00
6 Costul mărfurilor 379,080.00 547,560.00 716,040.00
7 Marja brută 884,520.00 1,277,640.00 1,670,760.00
Alte activită i, încasări, exprimate în euroț
Nr. crt. Explicație Anul 1 Anul 2 Anul 3
1Chirii pt evenimente sociale 1
03,680 1
49,760
195,840
2Comisioane colaboratori
50,000
55,000
60,500
3Chirii diverse (clipuri, filmări, etc)
50,000
55,000
60,500
42
4Ședințe foto
10,000
11,000
12,100
5Exclusivități
20,000
22,000
24,200
6Evenimente copii și sociale mici 93,600 93,600 93,600
Total alte încasări 3
27,280 3
86,360
446,740
Închirerea spa iului domeniului Stirbey pentru amplasarea a trei pavilioaneț
de vară, Bucharest Arena punând la dispozi ie utilită ile si preparatele deț ț
alimenta ie publică, exprimate în euroț
Nr. crt. Explicație Anul 1 Anul 2 Anul 3
1 Numar luni functionare 6 6 6
2 Număr mediu evenimente 144 144 144
3Număr mediu persoane/eveniment 120 120 120
4 Tarif mediu 50 50 50
5 Total încasari estimate 1.0
36.800.00 1.036.8
00.00 1.036.800
.00
6 Costul mărfurilor 432.000.00 432.000.00 432.000.00
7 Marja brută 604
.800.00 604.80
0.00 604.800.0
0
43
Optimizarea structurii evenimentelor
Optimizarea structurii evenimentelor conduce pe de o parte la cresterea veniturilor, iar pe de
altă parte la reducerea costurilor având un efect pozitiv cumulat asupra masei i rateiș
profitului.
Crearea i oferirea unor pachete de servicii pentru anumite perioade va conduce laș :
1) Creşterea numărului de evenimente
Programul de restructurare şi relansare economică are ca finalitate o creştere a numarului de
evenimente în concordan ă cu capacitatea de exprimare la nivelul loca iilor existente şi cuț ț
evoluţiile pieţii. Această creştere a producţiei este realizabilă în perioada imediat următoare,
fără investiţii suplimentare, ci doar pe baza utilizării unor pachete de servicii dimensionate la
un nivel corespunzător al pre ului. Sporirea numărului de evenimente va determina o reducereț
considerabilă a costurilor indirecte pe unitatea de produs şi, ca urmare, o scădere a costului
mediu unitar.
2) Creşterea veniturilor totale
Estimăm că, urmare a creşterii numarului de evenimente, a diversificării activită ii precum şi aț
eficientizării activităţi economice veniturile totale vor creşte considerabil în viitorul apropiat.
Această creştere este determinată de cel puţin următoarele componente:
a. Diversificarea serviciilor i completarea gamei de serviciiș .
b. Executarea de prestări servicii pentru terţi (catering, închiriere
loca iei pentru filmări).ț Societatea va relua i păstra contractele deja încheiate i va dezvolta rela iile peș ș ț
care le are cu furnizorii, dar i cu clien ii săi;ș ț Societatea va negocia noi termene de plata;
Se va îmbunătă i activitatea de promovare;ț instituirea unui control financiar centralizat în vederea urmăririi realizării întocmai a
planului de restructurare, conform bugetului companiei i a cash-flow-ului previzionatș
pentru perioada respectivă;
Efectuarea de analize economic-financiare i previziuni pe termen lung. ș
Prezentăm în anexa 1 lista contractelor încheiate până în prezent.
44
E. ÎNCORPORAREA ÎN CAPITALUL SOCIAL, REDUCEREA I E ALONAREAȘ Ș
CREAN ELOR. Ț PROCENT PRECONIZAT DE SATISFACERE A CREAN ELOR Ț
Prezentul plan de concordat are la bază următoarele aspecte:
Incorporări de crean e în capitalul social, reduceri i e alonări de crean e:ț ș ș ț
Încorporarea datoriilor în sumă de 22.350.573,31 lei în capitalul social
(crean e apar inând dnei Cornelia Tudor în sumă de 2.195.548,26 euro,ț ț
dlui Nisip Andrei în sumă de 403.331,93 euro, dlui Valerian Mareș în
sumă de 1.194.323,53 euro, dlui Vădea Claudiu Marius în sumă de
1.474.063,13 euro i în sumă de 79.009 lei, dlui Singer Vladimir în sumăș
de 11.442,65 euro).
Pe ac iunile noi emise prin majorarea capitalui social se va constitui ipotecă mobiliară înț
favoarea creditorului majoritar ALPHA BANK S.A., creditor care de ine ipotecă i asupraț ș
ac iunilor actuale emise de Bucharest Arena S.A.ț
Reducerea celorlalte crean elor chirografare la 0.ț
Eliminarea dobânzilor, comisioanelor i penalită ilor bancare datorate până la dataș ț
aprobării planului de concordat de către creditorul garantat imobiliar Alpha Bank S.A.;
Diminuarea cu un procent de 20% a valorii creditelor contractate de la Alpha Bank;
E alonarea i respectiv restructurarea plă ii către Alpha Bank SA în primul an deș ș ț
concordat, în condi iile descrise după cum urmează: ț
(i) o rata de 600.000 euro din activitatea curentă;
(ii) diferen a de la 600.000 euro la valoarea care reprezinta 20% dinț
valoarea redusă a creditelor, până cel mai târziu la finalul a 12 luni
de la omologarea concordatului preventiv din sursele ac ionarilor;ț(iii) 80% din valoarea redusă a creditelor, până cel mai târziu la finalul
a 24 luni de la omologarea concordatului preventiv. În afară de
sumele generate din activitatea curentă, se constituie sursă a
achitării sumelor datorate Alpha Bank SA infuzia de capital
efectuată de ac ionarii Bucharest Arena SA :ț în primele 12 luni de
la omologarea concordatului preventiv - suma de 4.538.884,14 lei,
iar în următoarele 12 luni - suma de 25.855.536,56 lei.
45
Dreptul Alpha Bank SA de a solicita pe durata planului de concordat restructurarea
crean ei poprii fa ă de Bucharest Arena S.A., prin stingerea obliga iilor de plată pe caleaț ț ț
dării în plată a imobilelor i terenurilor aflate în proprietatea Bucharest Arena SAș
ipotecate în favoarea Alpha Bank la simpla cerere, însă după plata celorlal i creditori dinț
programul de plă i de către Bucharest Arena SA din activitatea curentă, respectiv dupăț
plata sumei de 400.053,60 lei către Direc ia Generală a Finan elor Publice –ț ț
Administra ia Fiscală pentru Contribuabili Mijlocii i sumei de 250.000 lei către Eximț ș
Bank SA.
Reducerea datoriei contractate de la Exim Bank S.A. la valoarea de 250.000 lei (valoare
superioară valorii actuale de pia ă a garan iei mobiliare instituite în favoarea acestuiț ț
creditor bancar de către Bucharest Arena S.A.);
Sistarea dobânzilor, comisioanelor i penalită ilor bancare pe perioada celor 24 de luniș ț
de concordat;
Plata integrală a datoriilor fa ă de Bugetul de Stat, Bugetul Asigurărilor Sociale (ț fa ă deț
care există o e alonare în cursș );
Reducerea datoriilor către bugetul local la 0 lei;
Reducerile de crean e vor reprezenta venit impozabil pentru societate, venit ce va acoperiț
pierderile înregistrate în decursul timpului de către BUCHAREST ARENA SA.
Totodată, ca urmare a stingerii crean elor – ț atât prin reducerea efectuată prin plan cât i prinș
plata / stingerea obliga iei pentru diferen a de de pre rămasă urmare a reducerii, ț ț ț se sting:
- toate garan iile acordate / instituite pe patrimoniul BUCHAREST ARENAț
S.A. pentru creditorii săi (men ionate în ț Anexa 5A);
- toate garan iile oferite de ac ionari sau ter i pentru creditorii societă iiț ț ț ț
BUCHAREST ARENA S.A.– mai exact ALPHA BANK S.A. i EXIM BANK S.A.ș .
(men ionate în ț Anexa 5B);
F. PROIEC IA EVOLU IEI FINANCIAR-CONTABILE PE URMĂTOARELE 24 LUNIȚ Ț
– Anexa 2
G. TERMEN PENTRU SATISFACEREA CREAN ELOR STABILITE PRIN CONCORDAT ȚTermenul limită pentru satisfacerea crean elor stabilite prin oferta de concordat preventiv esteț
de 24 luni de la data încheierii concordatului preventiv.
46
Programul de plă i cu indicarea sumelor se regăse te în cadrul anexei 3. ț ș
H. PROPUNEREA ADMINISTRATORULUI CONCORDATAR I REMUNERA IA Ș ȚACESTUIA
Debitorul propune confirmarea administratorului concordatar REAL CASA EXPERT S.P.R.L. cu
sediul în str. Olimpului nr. 30, et. 1, ap. 2, sector 4, cu un onorariu lunar de 2.000 lei/lună + tva
+1% + tva din cifra de afaceri.
FEZABILITATEA CONCORDATULUI PREVENTIV
Proiectul de concordat este un plan fezabil ce are la bază o structură reală bazat pe argumente solide din care în elegem să enumerăm: ț
Dezvoltarea activită ii existente;ț Dezvoltarea de noi activită i pe direc iile prezentate;ț ț Asigurarea for ei de muncă necesare; ț Veniturile preconizate se bazează pe elaborarea i aplicarea unor politici deș
pre uri reale, sigure i atractive de pe pia a existentăț ș ț
CONCLUZII GENERALE
Societatea noastră, BUCHAREST ARENA SA, este capabilă să î i reorganizeze întreagaș
activitate, în vederea asigurării veniturilor necesare rambursării crean elor cătreț
creditori i va deveni o societate profitabilă. ș
REAL CASA EXPERT SPRL BUCHAREST ARENA SA,47
ADMINISTRATOR CONCORDATAR, Prin Emil Pop
Prin Bogdan Radulescu presedinte Consiliu de Administra ieț
asociat fondator
48
DECLARA IEȚ
Administrator POP EMIL, persoană fizică de cetăţenie română, de sex masculin, născut la
data de 14 noiembrie 1966 în Alba Iulia, jud. Alba Iulia, domiciliat în Bucureşti, Int. Gliei, nr.8,
sector 1, identificat cu cartea de identitate nr. 388753, seria RX, eliberată de S.P.C.E.P. Sector 1,
la data 13.11.2013, CNP 1661114011093,
Prin care declar pe proprie răspundere, că BUCHAREST ARENA SA cu sediul în Buftea, Str.
Stirbey Voda nr. 36, jude ul Ilfov, înmatriculată la Registrul Comer ului sub nr. J23/1865/2006ț ț
având CUI RO19026338, cont bancar RO25 BUCU 0465 3983 2511 RO01 deschis la ALPHA
BANK - SUCURSALA DOROBANTI, se află într-o stare de dificultate financiară, ceea ce ne-a
determinat să solicităm deschiderea procedurii de concordat preventiv.
DECLARANTPOP EMIL
49