vos/abb reinier goedhart · 2020. 2. 27. · instrument risicoanalyse risicoanalyse vos/abb.xls....
TRANSCRIPT
RISICOMANAGEMENT PO
VOS/ABB
Reinier Goedhart
Programma
Inleiding risicomanagementBepalen wegingsfactorenBepalen risicoprofielToelichting instrumentEvaluatie en afsluiting
Risicomanagement
Doel risicomanagement
A. Continu risico’s expliciet maken en beheersen
B. Risicoalertheid creëren
C.Pro-actief met risico’s omgaan i.p.v. reactief
D.Bewust met risico’s omgaan en bijbehorende beheersmaatregelen afwegen
Risicomanagement
Uitgangspunten risicomanagement
A. Risicomanagement moet aansluiten bij bestaande werkwijze
B. Risicomanagement volgt zeggenschap
C. Risicomanagement is verantwoordelijkheid van iedere medewerker
Stappen risicomanagement
Stap 1: Uitvoeren integrale risicoanalyse
Stap 2: Vaststellen van beheersmaatregelen
Stap 3: Implementeren van beheersmaatregelen
Stap 4: Evalueren van beheersmaatregelen
Stap 5: Actualiseren van de risicoanalyse
Stap 1: Integrale risicoanalyse
Significante risico’s
• Significante risico’s: kans én impact is groot
• Strategie: overdragen, beperken, elimineren, accepteren
Kans
Impact
Keuze strategie afhankelijk van:
• Aard en omvang
• Acceptabel niveau en strategie
• Spankracht B&M
• Prijs beheersing / omvang risico
Stap 2: Vaststellen beheersmaatregelen
Vaststellen beheersmaatregel op basis van:• inschatting verwachte effect• kosten of inspanning die het vereist
Daarna:• bepalen wie verantwoordelijk is voor uitvoering
Resultaat is lijst met:• het risico• de vastgestelde beheersmaatregel• de verantwoordelijke persoon
Stappen 3 t/m 5
Stap 3: ImplementerenVerantwoordelijke personen zorgen voor daadwerkelijke uitvoering
Stap 4: EvaluerenM.b.v. managementrapporten nagaan of maatregelen effect sorteren
Stap 5: Actualiseren risicoanalyseOndervangen risico’s verwijderenNieuwe risico’s toevoegen
Nieuwe activiteit
Nieuwe activiteit, dan eerst:
1. inventariseren belangrijkste deelactiviteiten2. nagaan wat bij deelactiviteiten fout kan gaan3. nagaan wat oorzaak van probleem kan zijn4. vaststellen van maatregelen die genomen kunnen
worden om te voorkomen dat oorzaak probleem optreedt5. vaststellen maatregelen als probleem zich toch voordoet6. bepalen wie maatregel moet uitvoeren
Wet op onderwijstoezicht
Wet op onderwijstoezicht vraagt om risicomanagement
1. Toezicht op basis van risico’s2. Toezicht op kwaliteit en besteding van middelen3. Besturen aanspreekpunt4. Geen risico’s � � � � � � � � � � � �
Risicoprofiel en weerstandsvermogen
In kaart gebrachte risico’s bepalen risicoprofiel
Risicoprofiel ook afhankelijk van:• schaalgrootte• soort onderwijs
Risicoprofiel bepalend voor hoogte weerstandsvermogen
Weerstandsvermogen
Definitie weerstandsvermogen varieert
VOS/ABB: Definitie conform E&Y:
Eigen vermogen – materiele vaste activaRijksbijdrage OCW
Vloer: 5%
Risicoprofiel en weerstandsvermogen
Weerstandsvermogen bij:
laag risicoprofiel � � � � � � � �
� � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � �
� � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � �
Checklist risicoanalyse (1)
Algemene risico’s
Niet toereikende competenties
Onduidelijke verhoudingen
Klein: relatief groter risico
Samenwerking: excl. zwakkere
Openb. Ond: specifieke risico’s
Risico’s inkomsten
T-1 systematiek
ILC toekenning
GGL alleen OP
Relatie leeftijd en schaal
Checklist risicoanalyse (2)
Risico’s uitgaven
Opbouw personeelsbestand
Afwijking landelijk gemiddelde
Uitgestelde flexibele BAPO
Risico’s interne beheersing
Onvoldoende knowhow
Zwakke P&C-cyclus
Ontbreken uitgangspunten
Geen uitwerking uitgangspunten
Gebrekkige managementinformatie
AO en IC beneden de maat
Beheer liquiditeit
Reserve vs. Onderwijstaken
Teveel focus op mat. exploitatie
Checklist risicoanalyse (3)
Overige onderwerpen
- daling leerlingenaantallen- wijziging gewichtenregeling- decentralisatie Vf- decentralisatie Pf- doordecentralisatie huisvesting- Arbo-regelingen veiligheid- brandweervoorschriften- afschaffing ID- / WIW-banen- instandhouding dislocaties
- kosten FUWA PO- BAPO-kosten- ouderschapsverlof- achterstallig onderhoud (MOP)- uitbreiding/vervanging inventaris- te lage rijksbekostiging MI- onvoldoende kinderopvang- vandalisme
Checklist risicoanalyse (4)
Overige personele risico’s
- indexering GPL- opslagen Vf en Pf- eigen risico ziekteverzuim- Wet Poortwachter / WIA/WAO- reiskosten woon-werkverkeer- jubileumuitkering- salarisgarantie HOS/ex-
directie/WSNS- zij-instromers- malus Vf
- herintreders- T-1 systematiek- leeftijd personeel- afwijking GPL- kosten (bovenschools) directie- ILC- GPL OOP- GPL directie- ambulante begeleiding SO- Arbo-regelingen- uitkeringen eigen rekening (Pf)- samenwerkingsverband WSNS
Instrument Risicoanalyse
Risicoanalyse VOS/ABB.xls
Gewichtsbepaling per risico
Cluster risico’s:A Leerlingen 6B Kwaliteit onderwijs 4C Personeel 8D Organisatie 6E Gebouwen 4F Inventaris, apparatuur en OLP 3
Gewichtsbepaling per organisatieBepaling door deskundigen (schoolleiders)Op basis van overeenstemming (in principe)
Risicometing
Individuele score van betrokkenenRisico: laag, gemiddeld, hoog
Score per clusterTotaalscore
Laag risicoprofiel 5% tot 8%Gemiddeld risicoprofiel 8% tot 13%Hoog risicoprofiel 13% tot 20%
Risicoprofiel
Weerstandsvermogen
Risicoscore bevindt zich bij deze organisatie in principe tussen:
minimaal 558
maximaal 1674
Risicoscore: 819 = een gemiddelde score
Benodigd weerstandsvermogen: 6,40% tot 10,34%
Specifieke omstandigheden
Schaalgrootte
Soort scholen
Openbaar onderwijs:- integraal bestuur- verzelfstandiging- bruidsschat
> 20%: rampenplan!
Evaluatie
Afsluiting