webinar: compliance management
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Compliance Management, applicativo sviluppato in conformità alle linee guida per la Funzione Compliance predisposte dall'Associazione Italiana Compliance (AICOM), rappresenta un elemento di miglioramento dell'efficacia della funzione di compliance ed un contributo all'innalzamento del livello di servizio alla clientela. Consente, infatti, di realizzare il contenimento del rischio di confomrità e di reputazione cui la normativa fa riferimeneto.TRANSCRIPT
BENVENUTO AL WEBINAR
COMPLIANCE MANAGEMENTUno strumento per il Compliance Officer
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mercoledì, 24 luglio 2013inizio ore 16:00 - termine ore 17:00
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Relatore
Roberto LovisettoPartner at Conformis in Finance Srl
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Agenda• REQUISITI NORMATIVI
• IL PROCESSO DI GESTIONE DEL RISCHIO DI NON CONFORMITA’
• STRUMENTO DI SUPPORTO AL COMPLIANCE OFFICER
• DOMANDE
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Requisiti normativi
• PERIMETRO DI AZIONE
• METODOLOGIA
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DRIVER PER IL PROCESSO DI COMPLIANCE PER INDIVIDUARE
“CHE COSA”
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Requisiti normativiPERIMETRO DI AZIONE
• Banca d’Italia: Circolare 263 del 27/12/2006 - 15° aggiornamento, Titolo V, Capitolo 7, Sezione III, paragrafo 3.2
• NORME IMPERATIVE
• Leggi e Regolamenti
• NORME DI AUTODISCIPLINA
• Statuti, codici di autodisciplina, codici di condotta
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Requisti normativiMETODOLOGIA 1/3
• Banca d’Italia: Circolare 263 del 27/12/2006 - 15° aggiornamento, Titolo V, Capitolo 7, Sezione III, paragrafo 3.2
• APPROCCIO “RISK BASED”
• METODOLOGIE PER LA VALUTAZIONE DEL RISCHIO DI NON CONFORMITA’ ALLE NORME
• INDIVIDUAZIONE DELLE PROCEDURE PER LA PREVENZIONE DEL RISCHIO RILEVATO E VERIFICA DELLA LORO ADEGUATEZZA E APPLICAZIONE
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Requisiti normativi
METODOLOGIA 2/3
• Banca d’Italia: Circolare 263 del 27/12/2006 - 15° aggiornamento, Titolo V, Capitolo 7, Sezione III, paragrafo 3.2
• INDENTIFICAZIONE IN CONTINUO DELLE NORME APPLICABILI
• MISURAZIONE E VALUTAZIONE DELL’IMPATTO SUI PROCESSI E SULLE PROCEDURE
• PROPOSTE DI MODIFICHE ORGANIZZATIVE E PROCEDURALI PER ASSICURARE UN ADEGUATO PRESIDIO DEL RISCHIO DI NON CONFORMITA’
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Requisti normativi
METODOLOGIA 3/3
• Banca d’Italia: Circolare 263 del 27/12/2006 - 15° aggiornamento, Titolo V, Capitolo 7, Sezione III, paragrafo 3.2
• FLUSSI INFORMATIVI DIRETTI AGLI ORGANI AZIENDALI ED ALLE STRUTTURE COINVOLTE (ES.: RISK MANAGER, INTERNA AUDITOR)
• VERIFICA DELL’EFFICACIA DEGLI ADEGUAMENTI ORGANIZZATIVI SUGGERITI
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Il Processo di gestione dei rischi di
non conformitàCENNI
• BIBLIOGRAFIA: “SERVIZI DI INVESTIMENTO: LINEE GUIDA PER LA FUNZIONE COMPLIANCE - @AICOM 2011
• CON LA COLLABORAZIONE DI CONSOB - ASSIREVI
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Fasi del Processo
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Analisi Normativa
Risk Assessment
Monitoraggio Action Plan
Processo Compliance
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Analisi Normativa
• Monitoraggio continuativo delle fonti normative esterne ed il consolidamento di un’intepretazione univoca e condivisa
1° - Fase del Processo
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Analisi Normativa
• Area Tematica
• Requisito normativo
• Riferimento normativo
• Definizione dei presidi organizzativi e procedurali “target”
• Individuazione dei controlli necessari per la valutazione dei rischi di non conformità
I° - Fase del Processo
INPUT
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Analisi Normativa
• “SCHEDA DIAGNOSTICO”
• “SCHEDA DI APPROFONDIMENTO”
I° - Fase del Processo
OUTPUT
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Analisi Normativa
• MACRO AMBITO NORMATIVO DI ANALISI (“AREA TEMATICA”)
• AMBITO NORMATIVO ANALIZZATO ( “REQUISITO NORMATIVO”)
• INDICAZIONE PUNTUALE DEGLI ARTICOLI/REGOLAMENTO/TESTO NORMATIVO (“RIFERIMENTO NORMATIVO”)
• DESCRIZIONE DEL PRESIDIO DI NATURA ORGANIZZATIVA E PROCEDURALE DELLA MIGLIORE MODALITA’ DI IMPLEMENTAZIONE DEL “REQUISITO NORMATIVO” (“PRESIDI ORGNANIZZATIVI E PROCEDURALI TARGET”)
• INDICAZIONE DEL SERVIZIO/PROCESSO CHE CONSENTE DI RICONCILIARE L’AREA TEMATICA CON LA MAPPATURA DEI PROCESSI (“SERVIZIO”)
• REFERENTE AZIENDALE GESTORE DEL PROCESSO CONNESSO CON LA MITIGAZIONE DEL RISCHIO (“RISK OWNER”)
• DESCRIZIONE SINTETICA DEL CONTROLLO DI CONFORMITA’ DI 2° LIVELLO SVOLTO DALLA FUNZIONE COMPLIANCE (“CONTROLLO DI CONFORMITA”)
I° - Fase del Processo
SCHEDA DIAGNOSTICO
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I° - Fase del Processo
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Analisi Normativa
Requisito Normativo
Servizio/Processo
Risk OwnerControllo di conformità
Scheda Diagnostico
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Analisi Normativa
• DEFINITA PER OGNI “SCHEDA DI DIAGNOSTICO”:
• DESCRIZIONE QUALITATIVA SINTETICA DEI CONTEENUTI DELLA VERIFICA (“OBIETTIVI DI CONTROLLO”)
• DESCRIZIONE QUALITATIVA SINTETICA DEL TIPO DI VERIFICA (ANALISI DI DETTAGLIO SUL PROCESSO, VERIFICA DIRETTA SU BASE CAMPIONARIA) EFFETTUATA TRAMITES ESTRAZIONI INFORMATICA E/O SVOLTA TRAMITE ANALISI DOCUMENTALE (“TIPO DI CONTROLLO”)
• MODALITA’ OPERATIVE DI SVOLGIMENTO DELLA VERIFICA (“MODALITA’ DI SVOLGIMENTO”)
I° - Fase del Processo
SCHEDA APPROFONDIMENTO
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I° - Fase del Processo
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Analisi Normativa
Scheda Diagnostico
Obiettivo di Controllo
TipologiaModalità di svolgimento
Scheda Approfondimento
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Risk Assessment
• Valutazione dell’impatto delle norme applicabili sui processi e sulle procedure aziendali
• Identificazione delle aree di potenziale esposizione al rischio inerente e rischio residuo
• Valutazione periodica di tale esposizione
2° - Fase del Processo
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• Scheda Diagnostico
• Disposizioni operative (Corpo procedurale, Mansionari, Manuali ecc)
• Interviste Process Owner
2° - Fase del Processo
INPUT
Risk Assessment
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• SCHEDA VALUTAZIONE
• RISCHIO INERENTE
• RISCHIO RESIDUO
2° - Fase del Processo
OUTPUTRisk Assessment
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• VALUTAZIONE RISCHIO INERENTE
• Presidi organizzativi esistenti: esistenza dei necessari presidi organizzativi/procedurali e adeguata formalizzazione
• Impatto: sintetizza la valutazione del potenziale effetto al verificarsi della situazone di rischio di non conformità associato al mancato adempimento
• Rischio inerente: indica la possibilità del verificarsi tenuto conto dei presidi organizzativi ed al giudizio sull’impatto
2° - Fase del Processo
Risk Assessment
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• VALUTAZIONE RISCHIO RESIDUO
• Controllo di I livello: tipologia di controllo di 1° e 2° (se diverso da compliance) che mitiga il rischio
• Fattori mitiganti: interventi in corso e/o particolari situazioni legati alla realtà operativa in grado di attenuare il rischio “inerente”.
• Rischio Residuo: rischio “inerente” al netto dei correttivi legati ai controlli di 1° livello ed ai fattori mitiganti.
2° - Fase del Processo
Risk Assessment
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2° - Fase del Processo
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Presidi Impatto
RISCHIO INERENTE
Controlli I° livelloFattori
Mitiganti
RISCHIO RESIDUO
Scheda Valutazione Rischio di Conformità
Risk Assessment
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Monitoraggio
• Verifica dell’adeguatezza e dell’effettiva applicazione delle procedure suggerite per la prevenzione del rischio di non conformità
3° - Fase del Processo
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• Scheda Approfondimento
• Controlli diretti su base campionaria effettutate tramite etrazioni informatiche e/o svolti tramite analisi documentale
3° - Fase del Processo
INPUT
Risk AssessmentMonitoraggio
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• SCHEDA MONITORAGGIO
• ESITI DEI CONTROLLI
• RISCHIO EFFETTIVO
3° - Fase del Processo
OUTPUT
Risk AssessmentMonitoraggio
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3° - Fase del Processo
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Scheda Approfondimento
EsitoRISCHIO
EFFETTIVO
Scheda Monitoraggio
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Monitoraggio
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• Definizione e programmazione degli interventi correttivi necessari per la riduzione dell’esposizione al rischio di non conformità (“Action Plan”)
• Reporting periodico (“Compliance Report”)
4° - Fase del Processo
Action Plan
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• Scheda Monitoraggio
• Esito dei controlli
4° - Fase del Processo
INPUT
Action Plan
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• COMPLIANCE REPORT
• RISCHIO EFFETTIVO
• ACTION PLAN
4° - Fase del Processo
OUTPUTAction Plan
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4° - Fase del Processo
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Scheda Monitoraggio
EsitoINTERVENTI CORRETTIVI
Action Plan
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Action Plan
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Uno strumento informatico a supporto del Compliance Officer
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Fasi del Processo
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Analisi Normativa
Risk Assessment
Monitoraggio Action Plan
Processo Compliance
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Analisi Normativa
1° - Fase del Processo
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Monitoraggio continuativo
Interpretazione univoca e condivisa
Scheda diagnostico
Scheda di approfondimento (Controllo Conformità)
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Valutazione presidi organizzativi esistenti e Impatto mancato adempimento
RISCHIO INERENTE
Valutazione controlli 1° livello e Fattori Mitiganti
RISCHIO RESIDUO
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ne2° - Fase del
Processo
Risk Assessment
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VERIFICA ADEGUATEZZA PROCEDURE
VERIFICA EFFETTIVA APPLICAZIONE DELLE PROCEDURE
RISCHIO EFFETTIVO
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ne3° - Fase del
Processo
Monitoraggio
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INDIVIDUAZIONE INTERVENTI CORRETTIVI
ASSEGNAZIONE E PIANIFICAZIONE INTERVENTI CORRETTIVI
COMPLIANCE REPORT
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ne4° - Fase del
Processo
Action Plan
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DOMANDE
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GRAZIE PER L’ATTENZIONE
Roberto LovisettoPartner at Conformis in Finance [email protected]
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