XVIII. Magyarországi XVIII. Magyarországi Egészségügyi NapokEgészségügyi Napok

BalatonfüredBalatonfüred

2011. Október 5-7.2011. Október 5-7.

Posch FerencnéPosch FerencnéSzent Pantaleon Kórház - Rendelőintézet DunaújvárosSzent Pantaleon Kórház - Rendelőintézet Dunaújváros

„„Pályázati pénz kezelés, Pályázati pénz kezelés, felhasználás, ellenőrzés felhasználás, ellenőrzés középpontban az EU-s középpontban az EU-s

pénzek.”pénzek.”

avagy hogyan készüljünk fel avagy hogyan készüljünk fel szakmai és pénzügyi ellenőrzésreszakmai és pénzügyi ellenőrzésre

• Ellenőrzés (visszacsatolás) során derülnek ki azok a Ellenőrzés (visszacsatolás) során derülnek ki azok a hibák, problémák, amelyeket a jövőben célszerű hibák, problémák, amelyeket a jövőben célszerű elkerülni.elkerülni.

• A lefolytatott ellenőrzés eljárásrendjének ismertetése A lefolytatott ellenőrzés eljárásrendjének ismertetése mellett ahhoz szeretnék segítséget nyújtani, hogy mellett ahhoz szeretnék segítséget nyújtani, hogy kellő alapossággal fel tudjon mindenki készülni az kellő alapossággal fel tudjon mindenki készülni az ellenőrzésre.ellenőrzésre.

• Dokumentum alapú ellenőrzés, helyszíni ellenőrzés Dokumentum alapú ellenőrzés, helyszíni ellenőrzés (projekt közben, projekt zárást megelőzően).(projekt közben, projekt zárást megelőzően).

FinanszírozásFinanszírozás

A A Támogatási SzerződésTámogatási Szerződés képezi a projekt képezi a projekt megvalósításának, nyomon követésének, megvalósításának, nyomon követésének, finanszírozásánakfinanszírozásának és és ellenőrzésénekellenőrzésének alapját. alapját.

• ElőlegElőleg• Szállítói finanszírozásSzállítói finanszírozás• UtófinanszírozásUtófinanszírozás

Jogszabályi környezetJogszabályi környezet

• Pályázati felhívásPályázati felhívás• Támogatási SzerződésTámogatási Szerződés• Általános Szerződési FeltételekÁltalános Szerződési Feltételek• 2007. évi CXXVII. Törvény, az általános forgalmi adóról2007. évi CXXVII. Törvény, az általános forgalmi adóról• 2007. évi CLXXXI. Törvény, a közpénzből nyújtott támogatások 2007. évi CLXXXI. Törvény, a közpénzből nyújtott támogatások

átláthatóságárólátláthatóságáról• 2003. évi CXXIX. Törvény, a közbeszerzésekről 2003. évi CXXIX. Törvény, a közbeszerzésekről • 2000. évi C. Törvény, a számvitelről2000. évi C. Törvény, a számvitelről• 1992. évi XXXVIII. Törvény, az államháztartásról1992. évi XXXVIII. Törvény, az államháztartásról• 292/2009. (XII.19.) Kormány rendelet, az államháztartás működési 292/2009. (XII.19.) Kormány rendelet, az államháztartás működési

rendjérőlrendjéről• SzabályzatokSzabályzatok

Iratkezelés I.Iratkezelés I.

• A projekt megvalósítása során és a fenntarthatóság A projekt megvalósítása során és a fenntarthatóság időszaka alatt időszaka alatt általános szabályáltalános szabály,, hogy minden a hogy minden a pályázathoz kapcsolódó, a megvalósítást igazoló pályázathoz kapcsolódó, a megvalósítást igazoló eredeti dokumentumokat egy helyen kell tárolni: eredeti dokumentumokat egy helyen kell tárolni: projekt dosszié.projekt dosszié.

• Támogatási Szerződés, módosításai, változás-Támogatási Szerződés, módosításai, változás-bejelentés,bejelentés,

• Közbeszerzés, beszerzés dokumentumaiKözbeszerzés, beszerzés dokumentumai• Kifizetési kérelmek,Kifizetési kérelmek,• Projekt szintű elkülönített pénzügyi-számviteli Projekt szintű elkülönített pénzügyi-számviteli

nyilvántartás:nyilvántartás: külön főkönyvi alszámlakülön főkönyvi alszámla pályázati azonosítóval ellátottpályázati azonosítóval ellátott

IratkezelésIratkezelés II. II.

• Egyedi tárgyi eszköz nyilvántartó karton:Egyedi tárgyi eszköz nyilvántartó karton: kapcsolódó főkönyvi számlakapcsolódó főkönyvi számla eszköz egyedi azonosító számaeszköz egyedi azonosító száma pályázati azonosítópályázati azonosító projekt megvalósítási helyprojekt megvalósítási hely• Korábbi, helyszíni ellenőrzések jegyzőkönyvei Korábbi, helyszíni ellenőrzések jegyzőkönyvei

(megállapítások, intézkedések).(megállapítások, intézkedések). bankkivonat sorszám szerinti rendezettségbankkivonat sorszám szerinti rendezettség első részfizetéshez az eredeti szerződéselső részfizetéshez az eredeti szerződés

Kivitelezési-,beszerzési Kivitelezési-,beszerzési dokumentációk, módosításokdokumentációk, módosítások

• Dokumentum alapú ellenőrzésDokumentum alapú ellenőrzés• Közbeszerzés (építés, eszköz, szolgáltatás)Közbeszerzés (építés, eszköz, szolgáltatás)• Dokumentum alapú ellenőrzés és helyszíni, tételes Dokumentum alapú ellenőrzés és helyszíni, tételes

ellenőrzésellenőrzés• Vállalkozási szerződés (építési, beszerzési)Vállalkozási szerződés (építési, beszerzési) módosításokmódosítások változás bejelentőváltozás bejelentő támogató jóváhagyó nyilatkozatatámogató jóváhagyó nyilatkozata építési napló vezetéseépítési napló vezetése tételes analitikatételes analitika beazonosíthatóságbeazonosíthatóság

Projektmenedzsment, Projektmenedzsment, költségelszámolás, kifizetésekköltségelszámolás, kifizetések

• Dokumentum alapú ellenőrzésDokumentum alapú ellenőrzés• MunkaszerződésMunkaszerződés• Munkaköri leírásMunkaköri leírás• Munkaidő nyilvántartásMunkaidő nyilvántartás• Könyvelés: egyedi beazonosíthatóságKönyvelés: egyedi beazonosíthatóság bér és járulékaibér és járulékai• UtalásUtalás köztartozás mentesség igazolásaköztartozás mentesség igazolása elkülönített számlaelkülönített számla egyedi, tételes utalásegyedi, tételes utalás bankkivonaton tételes beazonosíthatóság biztosításabankkivonaton tételes beazonosíthatóság biztosítása

KönyvvizsgálatKönyvvizsgálat

• Dokumentum alapú ellenőrzésDokumentum alapú ellenőrzés

• Kiválasztás: három árajánlat, v. ha nincs, akkor Kiválasztás: három árajánlat, v. ha nincs, akkor szöveges indoklás szükségesszöveges indoklás szükséges

• Könyvvizsgálói jelentés: teljesítés dátumaKönyvvizsgálói jelentés: teljesítés dátuma

• Számla teljesítés és kifizetésSzámla teljesítés és kifizetés

LeltározásiLeltározási dokumentációkdokumentációk

• Dokumentum alapú ellenőrzés és helyszíni, tételes ellenőrzésDokumentum alapú ellenőrzés és helyszíni, tételes ellenőrzés• Leltári azonosítószámLeltári azonosítószám• LogóLogó• Projekt azonosítószámProjekt azonosítószám

TIOP 2.2.2-08/2-2009-0002Sürgősségi betegellátás fejlesztéséért

5302

IndikátorokIndikátorok

INDIKÁTOR: nem csak egy mutatószámINDIKÁTOR: nem csak egy mutatószám

Kiemelt jelentőségű: csak akkor elfogadott a Kiemelt jelentőségű: csak akkor elfogadott a projekt teljesítése, ha a vállalt indikátorok projekt teljesítése, ha a vállalt indikátorok tételes számítással alátámasztottak.tételes számítással alátámasztottak.

Nagyon fontos, hogy reálisan, jól tervezzük meg Nagyon fontos, hogy reálisan, jól tervezzük meg az elért eredményeket mérő indikátorokat.az elért eredményeket mérő indikátorokat.

Számszerűsíthető, nem számszerűsíthetőSzámszerűsíthető, nem számszerűsíthető

Köszönöm a megtisztelő figyelmet és Köszönöm a megtisztelő figyelmet és sikeres felkészülést az ellenőrzéshez!sikeres felkészülést az ellenőrzéshez!