z a k l j u c a k - skupstina.ks.gov.ba
TRANSCRIPT
Bosna i Hercegovina Federacija Bosne i Hercegovine
KANTON SARAJEVO Vlada
Broj: 02-05-27518-5/17 Sarajevo, 14.09.2017. godine
Bosnia and Herzegovina Federation of Bosnia and Herzegovina
CANTON SARAJEVO Government
Na osnovu člana 26. i 28. stav (4) Zakona o Vladi Kantona Sarajevo („Službene novine Kantona Sarajevo^, broj: 36/14 - Novi prečišćeni tekst i 37/14 - Ispravka), Vlada Kantona Sarajevo na 96. sjednici održanoj 14.09.2017. godine, donijela je slijedeći
Z A K L J U C A K
1. Prihvata se Izvještaj o poslovanju KJKP „Pokop“ d.o.o. Sarajevo za 2016. godinu.
2. Izvještaj iz tačke 1. ovog Zaključka dostavlja se Skupštini Kantona Sarajevo na razmatranje i usvajanje.
P R E M I J E R
Elmedin Konaković
Dostaviti:1. Predsjedavajuća Skupštine Kantona Sarajevo2. Skupština Kantona Sarajevo3. Premijer Kantona Sarajevo4. Ministarstvo komunalne privrede i infrastrukture5. KJKP ”Pokop” d.o.o. Sarajevo
(putem Ministarstva komunalne privrede i infrastrukture)6. Evidencija7. A r h i v a
web: http://vlada.ks.gov.ba e-mail: [email protected]
Tel: + 387 (0) 33 562-068, 562-070 Fax: + 387 (0) 33 562-211
Sarajevo, Reisa Džemaludina Čauševića 1
BOSNA I HERCEGOVINA Federacija Bosne i Hercegovine KANTON SARAJEVO Skupština Kantona Sarajevo
Na osnovu člana 18. stav 1. tačka m) Ustava Kantona Sarajevo ("Službene novine Kantona Sarajevo", br.: 1/96, 2/96- Ispravka, 3/96-Ispravka, 16/97, 14/00, 4/01, 28/04 i 6/13), člana 6. stav 2. Zakona o javnim preduzećima u Federaciji Bosne i Hercegovine („Službene novine Federacije BiH“, br.: 8/05, 81/08, 22/09 i 109/12), a povodom razmatranja Izvještaja o poslovanju KJKP „POKOP“ d.o.o. Sarajevo za 2016. godinu, Skupština Kantona Sarajevo na sjednici održanoj dana_________ 2017. godine donijela je slijedeći
PRIJEDLOG
Z A K L J U C A K
Usvaja se Izvještaj o poslovanju KJKP „POKOP“ d.o.o. Sarajevo za 2016. godinu.
PREDSJEDATELJICA SKUPŠTINE KANTONA SARAJEVO
Prof. Ana Babić
Broj:Sarajevo:
O B R A Z L O Z E NJ EPRAVNI OSNOV:
Pravni osnov za donošenje Zaključka sadržan je u članu 18. stav 1. tačka m) Ustava Kantona Sarajevo ("Službene novine Kantona Sarajevo", br.: 1/96, 2/96- Ispravka, 3/96-Ispravka, 16/97, 14/00, 4/01, 28/04 i 6/13) kojim je propisano da Kanton vrši i druge poslove utvrđene federalnim propisima, ovim Ustavom i kantonalnim propisima.
Članom 6. stav 2. Zakona o javnim preduzećima u Federaciji Bosne i Hercegovine („Službene novine Federacije BiH“, br.: 8/05, 81/08, 22/09 i 109/12) propisano je da Skupština podnosi općinskom vijeću, skupštini kantona, odnosno Parlamentu Federacije Bosne i Hercegovine izvještaje o radu i poslovanju javnih preduzeća najmanje jednom godišnje.
RAZLOZI DONOŠENJA:
Članom 6. stav 2. Zakona o javnim preduzećima u Federaciji Bosne i Hercegovine („Službene novine Federacije BiH“, br.:8/05, 81/08, 22/09 i 109/12) propisano je da:„Skupština podnosi općinskom vijeću, skupštini kantona, odnosno Parlamentu Federacije Bosne i Hercegovine izvještaje o radu i poslovanju javnih preduzeća najmanje jednom godišnje.“
U skladu sa Zakonom o javnim preduzećima u FBiH u ovome dijelu izvršna i zakonodavna vlast postupaju po ovome pitanju sa usvajanjem/neusvajanjem izvještaja što u zavisnosti od donošenja iste podrazumijeva i veće odgovornosti upravljačkih tijela u preduzećima.
KJKP "POKOP" d.o.o. Sarajevo je dostavilo Izvještaj o poslovanju preduzeća za 2016.godinu sa prilozima: Izvještaj neovisnog revizora, Izvještaj o radu Nadzornog odbora za 2016. godinu, Izvještaj o radu Odbora za reviziju za 2016.godinu, Mišljenje odbora za reviziju.
U skladu sa Programom rada Vlade Kantona Sarajevo za 2017.godinu, Zavod za planiranje razvoja Kantona Sarajevo, sačinio je Izvještaj o poslovanju kantonalnih komunalnih i javnih komunalnih preduzeća za 2016.godinu, i istu dostavio Ministarstvu komunalne privrede i infrastrukture.
Iz dostavljenog materijala vidljivo je da je KJKP "POKOP" d.o.o. Sarajevo ostvarilo neto dobit u visi od 188.513,00 KM za 2016.godinu.
Skupština preduzeća KJKP "POKOP" d.o.o. Sarajevo donijela je Odluku o usvajanju godišnjeg Izvještaja o poslovanju KJKP "POKOP" d.o.o. Sarajevo, za 2016. godinu broj: 0314-984-1/17 od 27.04.2017.godine.
U Izvještaju o poslovanju kantonalnih komunalnih i javnih komunalnih preduzeća za 2016.godinu u Kantonu Sarajevo, sačinjenog od strane Zavoda za planiranje razvoja Kantona Sarajevo, na stranici 30. vidljivo je da je u KJKP "POKOP" d.o.o. Sarajevo sa31.12.2016.godine bilo ukupno 181 zaposlenih.
Segmenti koji se odnose na KJKP "POKOP" d.o.o. Sarajevo iz zbirnog izvještaja o poslovanju kantonalnih komunalnih i javnih komunalnih preduzeća za 2016.godinu, sačinjenog od strane Zavoda za planiranje razvoja Kantona Sarajevo, nalaze se na str. 51. Izvještaja.
Obzirom da je Preduzeće pozitivno poslovalo, te da su svi organi Preduzeća usvojili i dali pozitivno mišljenje na Izvještaj o poslovanju KJKP “POKOP” d.o.o. Sarajevo za 2016.godinu, predlaže se Skupštini Kantona Sarajevo da donese predloženi Zaključak.
“Službene novine Kantona Sarajevo”Broj 1/96
Na osnovu članova V-1.4. i IX-3(4) Ustava Federacije Bosne i Hercegovine ("Službene novine Federacije BiH", broj 1/94), Skupština Kantona Sarajevo, na sjednici održanoj dana 11. marta 1996. godine, donosi
USTAVKANTONA SARAJEVO
I - OPĆE ODREDBEČlan 1.
SadržajOvim Ustavom uređuju se organizacija i status Kantona Sarajevo (dalje: Kanton),
njegove nadle‘nosti i struktura vlasti.Član 2.
Uspostavljanje KantonaPodručje grada Sarajeva koje je razgraničenjem između entiteta u Bosni i
Hercegovini izvršenim Mirovnim sporazumom za Bosnu i Hercegovinu potpisanim u Parizu 14.decembra/prosinca 1995. godine (dalje: Mirovni sporazum) pripalo Federaciji Bosni i Hercegovini (dalje: Federacija), organizira se kao kanton sukladno Ustavu Federacije i ovom Ustavu.
Član 3.Naziv i sjedište Kantona
Službeni naziv Kantona je: Kanton Sarajevo.Sjedište Kantona je u Sarajevu.
Član 4.Teritorij Kantona
Teritorij Kantona obuhvata područja općina Centar Sarajevo, Hadžići, Ilidža, Ilijaš, Novi Grad Sarajevo, Novo Sarajevo, Stari Grad Sarajevo, Trnovo i Vogošća, kako je to utvrđeno Mirovnim sporazumom. Ovaj teritorij se bliže utvrđuje posebnim propisom Skupštine Kantona (dalje:Skupština) sukladno federalnim zakonima.
U slučaju izmjena teritorija Kantona odvajanjem dijelova teritorije radi pripajanja kantonima ili pripajanjem dijelova drugih kantona ovom Kantonu, Skupština daje svoje prethodno mišljenje, a radi njegove potvrde može zatražiti i lično i izjašnjavanje građana sa područja Kantona na neki od propisanih načina.
Član 5.Službena obilježja Kantona
Kanton ima grb, zastavu, himnu/svečanu pjesmu i pečat, kao i druga obilježja o kojima odluči Skupština.
Službena obilježja Kantona upotrebljavat će se samostalno ili zajedno sa službenim obilje‘jima Bosne i Hercegovine i Federacije, kako je to određeno njihovim propisima i propisima Kantona.
Za prihvatanje službenih obilježja iz prethodnog stava u Skupštini potrebna je kvalifikovana većina ukupnog broja poslanika.
Član 18.Nadležnosti Skupštine
Skupština Kantona:a) priprema i dvotrećinskom većinom usvaja Ustav Kantona;b) donosi zakone i druge propise u okviru izvršavanja nadležnosti Kantona, izuzev propisa koji su ovim Ustavom ili zakonom dati u nadležnost Vlade Kantona;c) bira i razrješava Predsjednika i podpredsjednika Kantona sukladno Ustavu Federacije i ovom Ustavu;d) utvrđuje politiku i donosi programe razvoja Kantona;e) potvrđuje imenovanje Premijera, zamjenika Premijera i članova Vlade Kantona;f) osniva kantonalne i općinske sudove i utvrđuje njihove nadležnosti;g) bira sudije kantonalnih sudova sukladno Ustavu Federacije i ovom Ustavu;h) usvaja budžet Kantona i donosi zakone o oporezivanju i na drugi način osigurava potrebno finansiranje;i) bira zastupnike u Dom naroda Federacije sukladno Ustavu Federacije;j) odlučuje o prijenosu ovlaštenja Kantona na općine i Federaciju;k) odobrava zaključivanje ugovora i sporazuma u oblasti međunarodnih odnosa i međunarodne suradnje;l) provodi istragu sukladno ovom Ustavu i posebnim propisima;m) vrši i druge poslove utvrđene federalnim propisima, ovim Ustavom i kantonalnim propisima.
Član 19.Način rada Skupštine
Skupština bira predsjedavajućeg i dva njegova zamjenika iz reda izabranih poslanika.
Skupština zasijeda javno, izuzev u slučajevima kada je to predviđeno njenim poslovnikom. Izvještaji o zasjedanjima i donesenim odlukama se objavljuju u sredstvima javnog informiranja.
Način rada Skupštine bliže se uređuje poslovnikom.
Član 20.Poslanički imunitet
Krivični postupak ili građanska parnica ne mogu biti pokrenuti protiv kantonalnog poslanika, niti kantonalni poslanik može biti zadržan u pritvoru ili ka‘njen na bilo koji način zbog iznesenog mišljenja i datog glasa u Skupštini.
Član 21.Način odlučivanja u Skupštini
U vršenju svojih nadle‘nosti Skupština donosi zakone,druge propise, te opće i pojedinačne akte (dalje: propisi).
6
Službene novine Federacije BiH, br. 8/05
ZAKON
O JAVNIM PODUZEĆIMA U FEDERACIJI BOSNE I HERCEGOVINE
1. Predmet Zakona i definicije
Članak 1.
Ovim se Zakonom uređuju određena pitanja upravljanja i poslovanja u javnim poduzećima.
Članak 2.
(1) Javno poduzeće, u smislu ovoga Zakona, je poduzeće (pravna osoba upisana u sudski registar kao gospodarsko društvo, odnosno javno poduzeće definirano kao takvo posebnim propisom) koje obavlja djelatnosti od javnoga društvenoga interesa (energetika, komunikacije, komunalne djelatnosti, upravljanje javnim dobrima i druge djelatnosti od javnoga društvenoga interesa) koje upošljava najmanje 50 djelatnika, kao i poduzeće u kome općina, grad, kanton ili Federacija Bosne i Hercegovine ima udio u vlasništvu u iznosu od najmanje 50% plus jedna dionica, odnosno udio neovisno o tome kojom se djelatnošću bavi.
(2) Djelatnosti od javnoga društvenoga interesa utvrđuju općina, kanton i Federacija Bosne i Hercegovine, svatko u okviru svojih nadležnosti.
Članak 3.
Javna poduzeća iz članka 2. ovoga Zakona mogu se organizirati u obliku dioničkoga društva ili društva s ograničenom odgovornošću.
Članak 4.
U ovome Zakonu primjenjuju se sljedeće definicije:
"poslovne tajne” uključuju sve informacije koje se odnose na poslovanje javnoga poduzeća koje mogu biti od koristi za konkurente, kako su primjerice: proizvodni proces, inženjerski i tehnički projekti i nacrti, specifikacije proizvoda, liste klijenata, poslovna strategija te informacije u svezi s financijama, prodajom i promidžbom;
"interna kontrola" je postupak koga provode nadzorni odbor, uprava i uposlenici s ciljem pružanja prihvatljiva jamstva glede postizanja ciljeva u sljedećim kategorijama: učinkovitost i ekonomičnost postupaka, pouzdanost financijskog izvješćivanja i postupanje sukladno zakonima i propisima koji su na snazi;
"postupak nabavke" je odgovarajući postupak za dodjelu ugovora dobavljaču, sukladno vrijedećim propisima o nabavci;
" povezana osoba" je svaki uposlenik javnoga poduzeća, uključujući i pojedince i zastupnike koje javno poduzeće imenuje za obavljanje određenih djelatnosti, svaki član nadzornoga odbora i odbora za reviziju, svako javno poduzeće ili pojedinac u čijem je posrednom ili neposrednom vlasništvu najmanje 10% od ukupnoga iznosa glasačkih prava javnoga poduzeća;
"odgovorna osoba" je svaka osoba kojoj se zakonom ili statutom javnoga poduzeća dodjeljuje nadležnost za konkretan posao ili zadatak, odnosno svaka osoba za koju se s razlogom može kazati da takva nadležnost potpada pod odredbe njezina ugovora o radu ili u djelokrug njezinih poslova u javnome poduzeću;
"revidiranje" je analiziranje izvješća ili situacije te u roku od 15 dana podnošenje prijedloga relevantnih pisanih korektivnih strategija upravi, radi otklanjanja mogućih i stvarnih nezakonitosti, neučinkovitosti, gubitaka i izdataka;
"nadziranje ili nadzor" je detaljno i sustavno nadgledanje izvršenja bilo kojega posla ili zadaće odgovorne osobe ili druge djelatosti javnoga poduzeća. Cilj je nadzora otkriti i nadležnim tijelima prijaviti moguću prijevaru Ш drugo nezakonito djelovanje, te pokrenuti postupak za stegovnim kažnjavanjem i otpuštanjem odgovornih osoba koje su počinile prekršaj u svezi s tim zadaćama i poslovima;
" neraspoređene pričuve" su račun dioničke premije, pričuva iz otkupa kapitala i svaka pričuva čija je raspodjela javnome poduzeću zabranjena iz drugih razloga, primjerice - na temelju posebnoga zakona koji se primjenjuje na društva te vrste ili uvjetima iz statuta javnoga poduzeća.
2. Upravljanje
Članak 5.
Tijela javnoga poduzeća su:
• skupština,• nadzorni odbor,• uprava (menadžment), kao organi upravljanja i• odbor za reviziju.
2.1. Skupština
Članak 6.
(1) Pored odluka utvrđenih Zakonom o gospodarskim društvima ("Službene novine Federacije BiH”, br. 23/99, 45/00, 2/02, 6/02 i 29/03) skupština donosi odluke i o sljedećemu:
a) poslovniku ili poslovnicama, na temelju prijedloga nadzornoga odbora;
b) etičnome kodeksu, na temelju prijedloga nadzornoga odbora;
c) planu poslovanja, odnosno revidiranom planu poslovanja prema članku 23.
(2) Skupština podnosi općinskom vijeću, skupštini kantona, odnosno Parlamentu Federacije Bosne i Hercegovine izvješća o radu i poslovanju javnih poduzeća najmanje jednom godišnje.
2.2. Nadzorni odbor
Članak 7.
Prilikom imenovanja članova nadzornoga odbora primje- njivat će se odredbe Zakona o ministarskim, vladinim i drugim imenovanjima Federacije Bosne i Hercegovine ("Službene novine Federacije BiH", broj 34/03) i odredbe Zakona o sukobu interesa u institucijama vlasti Bosne i Hercegovine ("Službeni glasnik BiH", broj 13/02).
Članak 8.
Pored nadležnosti utvrđenih u Zakonu o gospodarskim društvima, nadzorni odbor ima i sljedeće nadležnosti:
a) nadzire rad uprave;
b) priprema poslovnike i predlaže ih skupštini;
ZAVOD ZA PLANIRANJE RAZVOJA KANTONA SARAJEVO
Izvještaj o poslovanju kantonalnih komunalnih i javnih komunalnih preduzeća za 2016. godinu
u Kantonu Sarajevo
fendić, đipl.ing.građ.
Sarajevo, maj/svibanj 2017. godine
ZAVOD ZA PLANIRANJE RAZVOJA KANTONA SARAJEVOwww.zavodzpr-sa.ba
Direktor:Hamdija Efendić, dip), ing. grad.
Koordinacija i obrada:SEKTOR ZA PLANIRANJE DRUŠTVENO-EKONOMSKOG RAZVOJA
e-mail: [email protected]
Pomoćnik direktora za planiranje druStveno ekonomskog razvoja: mr. sc. Maida Fetahagić
Šef službe za istraživanje i strateško planiranje: Emina Kašmo, dipl.ecc.
Šef službe za upravljanje projektima: Ermina Ćatić, dipl. ecc.
Priprema i obrada:
Amsal Sobo, dipl. ecc.Nihada Smajić, ekonomski tehničar
Uvod....................................................................................................................................................................................... 5
1. Finansijski rezultati poslovanja........................................................................................................................ 6
1.1. Prihodi........................................................................................................................................................ 7
1.2. Rashodi......................................................................... 10
1.3. Dobit.............................................................................................................................................................. 13
1.4. Gubitak......................................................................................................................................................... 18
2. Cijene komunalnih usluga.................................................................................................................................. 22
3. Sredstva budžeta............................................................................ 26
4. Investicije................................................................................................................................................................. 27
5. Zaposlenost i plaće............................................................................................................................................... 30
6. Elementi bilansa stanja...................................................................................................................................... 35
7. Izvedeni pokazatelji poslovanja........................................................................................................................ 40
Rezime 43
Aneks
Spisak tabela
Tabela 1. Ostvareni finansijski rezultati poslovanja KJK.P-a i ЈКР-а- u KM
Tabela 2. Ostvareni finansijski rezultati poslovanja KJKP-a i ЈКР-а - struktura u %
Tabela 3, Ukupni prihodi KJKP-a i ЈКР-а - nominalna struktura u KM
Tabela 4. Ukupni prihodi KJKP-a i ЈКР-а— struktura u %
Tabela 5, Ukupni rashodi КЖР-а i ЈКР-а^ nominalna struktura u KM
Tabela 6. Ukupni rashodi KJKP-a i ЈКР-а- struktura %
Тabela 7, Materij alni troškovi i usluge KJKP-a i ЈКР-а — nominalna struktura u KM
Tabela 8. Pregled sadašnjih i predloženih cijena komunalnih usluga KJKP-a i ЈКР-а
Tabela 9. Sredstva budžeta u ukupnim prihodima KJKP-a i ЈКР-а
Tabela 10. Isplata za investicije KJKP-a i ЈКР-а —u KM
Tabela 11. Ostvarene investicije po tehničkoj strukturi u 2016. godini
Tabela 12. Broj zaposlenih i plaće KJKP-a i ЈКР-а- 2015. i 2016.
Tabela 13. Kvalifikadona struktura zaposlenih u KJKP-a i ЈКР-а- na dan 31.12.2016. god.
Тabela 14. Kvalifikadona struktura zaposlenih u KJKP-a i ЈКР-а- na dan 31.12.2016.god. u %
Tabela 15. Kvalifikadona struktura zaposlenih u KJKP-a i ЈКР-а— unutar stručne spreme u %.
Tabela 16. Neto plaće po kvalifikadonoj strukturi zaposlenih — prosj ečna plaća u 2016. godini
Tabela 17. Masa neto plaća i naknada - učešće u ukupnim rashodima
Tabela 18. Ukupna poslovna sredstva kantonalnih i javnih komunalnih preduzeća - aktiva u KM
Tabela 19. KJKP i JKP na dan 31.12.2015. i 2016. - struktura ukupnih poslovnih sredstava
Tabela 20. Ukupna poslovna sredstva KJKP-a i ЈКР-а- indeksi 2016/2015
Tabela 21. Pasiva kantonalnih i javnih komunalnih preduzeća - izvori sredstava u KM
Tabela 22. Pasiva kantonalnih i j avnih komunalnih preduzeća - struktura u %
Тabela 23. Izvor sredstava KJKP-a i ЈКР-а- indeksi 2016/2015.
Tabela 24. Izvedeni pokazatelji poslovanja КЖР-а i ЖР-а^- na osnovu dobiti i neto dobiti
Tabela 25. Nivo izvedenih pokazatelja poslovanja preduzeća u odnosu na prosjek KJKP-a i ЈКР-а.
6
7
8
9
11
12
12
22
26
27
28
30
31
32
32
33
33
35
36
36
37
38
39
40
41
Spisak grafova
Grafl. StrukturVprihoda po KJKP-a i ЖР-а-struktura u % - - - 7^
Graf 2. Struktura ukupnih prihoda svih KJKP-a i ЈКР-а- struktura u % 9
Graf3, Rashodi po KJKP-a i ЈКР-а-struktura u % 10
Graf 4. Ukupni rashodi svih KJKP-a i ЈКР-а- struktura u % 10
Graf 5. Dobit i neto dobit u poslovanju po KJKP-a i ЈКР-а— struktura u % 13
Graf 6. Gubitak po KJKP-a i ЈКР-а- struktura u % 18
Graf 7. Isplata za investicije po izvorima finansiranja svih КЖР-а i ЖР-а- u % 27
Graf 8. Učešće u ukupno isplaćenim investicijama KJKP-a i ЈКР-а- u % 28
Graf 9. Ostvarene investicije - struktura u % 29
Graf 10. Učešće JKP u ukupnim ostvarenim investicijama - struktura u % 29
Graf 11. Struktura zaposlenih na temelju sati rada —2016. u % 30
Graf 12. Prosječna plaća KJKP-a i ЈКР-а u odnosu na prosječnu plaću Kantona Sarajevo - 2016. 31
Graf 13. Kvalifikadona struktura zaposlenih na nivou svih KJKP-a i JKP-ana dan 31.12.2016. god 32
Graf 14 Učešće u ukpnim poslovnim sredstvima KJKP-a i ЈКР-а na dan 31.12.2016. - građevinski ^5' objekati
Graf 15. Ukupna poslovna sredstva KJKP-a i ЈКР-а- učešće preduzeća na dan 31,12.2015. i 2016. 37
Grafl6. Ukupna pasiva KJKP-a i ЈКР-а-učešće kapitala na dan 31.12,2016. 38
Graf 17. Efikasnost poslovanje preduzeća, prosjek KJKP-a i ЈКР-а=0,90 - 2016. 41
Graf 18. Rentabilnost poslovanje preduzeća, prosjek KJKP-a i ЈКР-а=0,001 — 2016. 42
Graf 19. Rentabilnost kapitala preduzeća, prosjek KJKP-a i ЈКР-а=0,000 - 2016. 42
Graf 20. Marža profita preduzeća, prosjek KJKP-a i ЈКР-а=0,001— 2016 42
Graf 21. Koeficijent obrta sredstava preduzeća, prosjek KJKP-a i ЈКР-а=1,50- 2016. 42
Uvod
U skladu sa Programom rada Zavoda za planiranje razvoja Kantona Sarajevo za 2017. godinu urađen je Izvještaj o poslovanju kantonalnih javnih komunalnih i javnih komunalnih preduzeća za 2016. godinu u Kantonu Sarajevo.
Cilj Izvještaja je da se osnivač upozna i kontinuirano prati ostvarene rezultate poslovanja kantonalnih javnih komunalnih preduzeća (KJKP): Vodovod i kanalizacija, Sarajevogas, Toplane, Rad, Park, Pokop, Tržnice i pijace i javnih komunalnih preduzeća (JKP) Vodostan Ilijaš, Komunalac Hadžići i Trnovo i preduzima određene mjere^.Osnivač kantonalnih javnih komunalnih preduzeća je Kanton Sarajevo (Skupština Kantona Sarajevo), a javnih komunalnih preduzeća osnivač je općina.Izvještaj je struktuiran tako da pored uvoda i rezimea, sadrži finansijske rezultate poslovanja, cijene komunalnih usluga, sredstva budžeta, investicije, zaposlenost i plaće, elemente bilansa stanja i izvedene pokazatelje.U Izvještaju se posebno akcentiraju problemi (rizici) poslovanja, ostvareni gubitak i dobit, uticaj cijena komunalnih usluga na ostvaren finansijski rezultat i prijedlog ekonomskih cijena.
Sastavni dio Izvještaja je Aneks-lična karta komunalnih preduzeća (KJKP-a i ЈКР-а).
Za pripremu Izvještaja javnih komunalnih preduzeća trebala su da dostave:
1. Usvojen Izvještaj o poslovanju preduzeća u 2016.godini2. Bilans uspjeha preduzeća za 1.01- 31.12.2016.godine3. Đilans stanja preduzeća na dan 31.12.2016.godine4. Godišnji izvještaj o poslovanju preduzeća uz obrazac (Statistički aneks godišnjeg
računovodstvenog izvještaja za 2016. godinu)Godišnji izvještaj o investicijama za 2016. godinu (Obrazac INV- 01)Posebne podatke o plaćama i broju zaposlenih uz godišnji obračun za 2016. godinu Podatke o kvalifikacionoj strukturi zaposlenih (Broj i kvalifikaciona struktura zaposlenih - VSS, VŠS, SSS, VKV, KV i NK)Neto plata bez naknade i neto plata sa naknadom (prekovremeni rad, noćni rad, rad subotom i nedeljom, rad za vrijeme prznika itd.) po kvalifikacijama VSS, VŠS, SSS, VKV, KV i NK. Dati komparaciju nivoa plata sa Kolektivnim ugovorom o komunalnim djelatnostima.Strukturu gubitka u apsolutnom i relativnom iznosu
10. Program sanacije gubitka11. Problemi u poslovanju sa prijedlogom mjera za unapređenje poslovanja12. Strukturu cijene usluge i prijedlog ekonomske cijene sa strukturom
5.6.
7.
8.
9.
U cilju potpunijeg sagledavanja poslovanja komunalnih KJKP-a i ЖР-а podaci za 2016. godinu komparirani su sa podacima iz 2015. godine.
Izvještaj je urađen na temelju materijala kantonalnih javnih komunalnih preduzeća i javnih komunalnih preduzeća u Kantonu Sarajevo dostavljnih Zavodu za planiranje razvoja Kantona Sarajevo.
‘ Poslovanje КЖР Gras je predmet posebne Informacije.
1. Finansijski rezultati poslovanja
_ fio^t^sijski rezultati u 2016. godini u odnosu na 2025.^odin^u___
U 2016. godini nastavljen je trend teških uslova poslovanja, prvenstveno se misli na važeće cijene usluga, koje su neekonomske, visoke cijene ulaznih osnovnih materijala (KJKP-a Sarajevogas, Toplane), velike gubitke proizvoda (gubitak vode u mreži kod KJKP-a Vodovod i Kanalizacija) otežanu naplatu, velika potraživanja, općenito slabu likvidnost i druge probleme koji se ponavljaju iz godine u godinu. Sve ovo imalo je uticaja na rezultate poslovanja u 2016. godini, ali i pored svih ovih uzroka i dugogodišnjih nerješenih problema sva KJKP-a i ЈКР-а su svoju osnovnu funkciju realizovali.
Kantonalna javna komunalna preduzeća u 2016. godini ostvarila su ukupne prihode od 262.374.341 KM i manji su u odnosu na 2015. godinu za 4,9%. Na dan 31.12.2016. godine ukupni rashodi iznosili su 275.387.197 KM i manji su za 9,7% u odnosu na prethodnu godinu.
Dobit u poslovanju (dobit prije oporezivanja) ostvarilo je pet kantonalnih javnih komunalnih preduzeća i dva preduzeća (JKP-a): Toplane,Tržnice i pijace, Rad, Pokop, Sarajevogas, JKP Vodostan Ilijaš i JKP Trnovo u iznosu 3.582.368 KM, i veća je za oko 7,4 puta u odnosu na ostvarenu dobit u 2015. godini.
Gubitak na kraju 2016. godine iznosi 16.595.224 KM i manji je u odnosu na 2015. godinu za 43,6 %. Gubitak prema Bilansu uspjeha ostvarila su KJKP-a: Vodovod i kanalizacija, Park i JKP Komunalac Hadžići.
Ostvareni finansijski rezultati poslovanja KJKP-a i JKF-a u KM Tabela 1.
Redbroj
KJKP i JKP Godina
икнршpihodi
Inđd^:2m2015
Ukupnirashodi
Indeks
2015
Đobrtuposlovjmju
Indeks20162015
Xetodobit
ktdeks20162015
GubitakIndeks
2615
1. [Vodovod i 2016, 47.794.041' 102,6 63.742.699 103,8! 1 15,948.658 107,4Ikanalizadja 2015. 46.572.336 61.426.356 S 14,854.020
2 "Sarajevogas 2016. 86,081.706 82,^ 86.056.632 79,7 25.074 22.567 ■2015. 103.989.733 108.021.907 4.032.174Ј
3. Toplane 2016.2015.
57.52] .004 57.598.625
99,9 55.531.11567.217.995;
82,6 1.989.889 1.784.12» i9.619.3701
4 iRad 2016. 38.360.141 100,0 38.179.73ff 99,7 180.411 233,0 162.370 233,02015. 38.361.927 38.284.506 77.421I 69.680
5 [Park 2016. 8.755.993; 99,5 9.387.50li 97,41
631.50» 74,72015. 8.795.72t 9.641.556 845.829
6. [Pokop 2016. 9.527,925 96,3 9.302.56« 94,3 225.365 836,7 188.513: 1300,42015. 9.894.568. 9.867.632 26.93d 14.497;
Tržnice i 2016. 4.333.12ft 111,2 3.499.229 94,3 833.900 450,2 749.283' 456,97. pijace 2015. 3.896,897 3.711.67( 185.226 163.993
8. [Vodostan 2016^2015.
,1.857.7091.563.775
... 1.694.42ff1.662.079
101,9 163.289 146.960i 98.304
- ... -
9. tKomunalac}^016^!2015.
J.720^6 4.605.255
- .124,2 5.735.9944.542.234’
. 126,363.021 63.02Г
~ “ - _ Ј^58. ----------
10.5
Trnovo 2016^2015.
,, 2.421.75T 619.49^
390,9 2.257J17:488.851’
461,8 164.440130.645
125,9' "3,6
147.948126.857"
116,6i -- - ■
Uložno 2016 262.374341 95.1 275 387 197 90,3 3582368 741,3 3201.7^ 730,9 16 595 224 56.42015 275 898.339 304.864 787 483 219 438-048 29449697
Ostvareni Tinansijski rezultati poslovanja KJKP-a-i JKP-a struktura u % Tabela 2.
Шдрпо20162015.
Izvor podataka.'Bilans uspjeha
100,0100,0
100,0100,0
100,0100,0
100,0100,0
R.br.
KJKP i JKP Godina Ukupni prihodi Ukupni rashodiDobit u
poslovanju Meto dobit Gubitak
1. Vodovod i kanalizacija ; 2016.i 2015.
! 18.2i 16,^
23,li 20, li
96,150,4
2. Sarajevogas i 2016. ! 32.8 31,2 0,7 0,7' 2015. i 37,7 35.4 13,7
3. fPoplane ; 2016. I 21,9 20.2 55,5' 55,7:! 2015 1 20,9 22,Oi 32,7
4. ;Rađ ; 2016. 1 14,6 13,9! 5,6 5,1|■ 2015. : 13,9: 12,6 16,0 15,9
5. Jark i 2016. ^ 3.3< 3,4 3,82015. 1 3,2 3,2 2,9
6. jPokop ; 2016. i 3,6 3,4) 6.2 5,9
: 2015. ■ 3,6. 3.2 5,6 з.з!
7. Tržnice i pijace ' 2016. ! 1,7' 1,31 23,3; 23,4: 2015. 1 1,4 1,2 38,3; 37,4
8. Vodostan 2016. i 0,7' 0,6 4,6 4,62015. 1 0,6. 0.5I ! 0,3
9. -Komunalac ' 2016. ; 2,2 2.1I 0,12015. 1 1,7 l,5l 13,0
10. iTraovo ,........2016....2015.
...f............. ........0,9.........; 0,2-
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Oj
0,2 0,2 29,d100,0100,0
Sarajevogas učestvuje u ukupnim prihodima svih preduzeća sa 32,8%, a u rashodima sa 31,2%. Dobit u poslovanju svih preduzeća najviše generišu Toplane sa 55,5% učešća. Gubitak je najveći u Vodovodu i kanalizaciji sa 96,1% učešća u ukupno ostvarenom gubitku svih preduzeća.
1.1. Prihodi
U strukturi ostvarenog ukupnog prihoda u 2016. godini, kantonalna javna komunalna preduzeća: Sarajevogas, Toplane, Vodovod i kanalizacija i Rad ostvarili su 87,5% ukupnih prihoda. Učešće pojedinih KJKP-a i JKP-a u ukupnom prihodu svih ovih preduzeća za 2016. i 2015. godinu dato je na Grafu 1.
Struktura prihoda po KJKF-a-i JKF-a, u % Grafl.
Park
3,23.3
Pokop Traiice i pijace Vodostan
3,6 1.4 0.63.6 1,7 0.7
... I®... **«--Komunalac | Trnovo
.......ij.......^.......0.2'2,2 0.9
Nominalna stmktura ukupnih prihoda po preduzećima kao i indeks 2016/2015 daje se u Tabeli 3, a struktura formiranja ukupnih prihoda po preduzećima u % daje se u Tabeli 4,
Ukupni priho3i'KJKP^-rjKP-a nominalna struktura u KM Tabela 3.1 R! br. KJKP i JKP Godina
Prihodi odosnovne
aktivnosti
Indeks20162015
Prihodi od ■ finansiranja
Indeks I 2016 : 2015 i
Ostaliprihodi
Indeks20162015
Ukupniprihodi
Indeks20162015
1.Vodovod i 2016. 43.546.494 101,1 448.750 i 287,7 1 3.798.797 114,2 ; 47.794.041 102,6kanalizacija 2015. 43.089.060 155.955 3.327.321 1 46.572,336 1
2 Sarajevogas 2016. 85.396.946 82,7 72.912 1 24,6 1 611.848 132,4 j 86.081.706 82,82015. 103.231.421 296.186 1 462.126 1 103.989.733 1
3. Toplane 2016. 54.091.595 99,7 203.003 1 131,2 i 3,226,406 101,7 i 57.521.004 99,92015. 54.272.931 154.675 i 3.17I.0I9 57.598.625
4. Rad 2016. 37 Л 29.789 99,8 286.825 1 86,9 i 943.527 112,7 i 38.360.141 - - 100-92015. 37.194.928 330.121 i 836.878 38,361.927
5. Park 2016. 8.682.205 99,5 87 1 8,6 i 73.701 103,6 1 8.755,993 99,52015. 8.723.576 1.012 1 71.139 8.795.727
6. Pokop 2016.2015.
9.486.9619.892.128
95,9 82 f
53 1
154,7 1 40.8822.387
1712,7 f 9.527.9259.894.568
96,3
7 Tržnice i 2016. 4.326.313 111,0 6.816 1122,9 i ^ 4.333.129 111,2pijace 2015. 3.896.290 607 3.896.897
8. Vodostan 2016. ; 1.848.720 118,5 8.989 258,6 1 1.857.709 118,82015. : 1.560,299 3.476 1.563.775
9. Komunalac ; 2016. > 5.536.959 131,8 5.585 i 223,1 1 178.392 44,4 i 5.720,936 124,22015. : 4.201.190 2.503 i 401.562 4.605.255
10. Trnovo 2016. 2.421.086 392,6 7 1 175,0 i 664 23,2 1 2.421.757 390,92015. 616.635 4 i 2.857 619.496
Ukupno 20162015
252 467 068266.678458
94,7 1 017 251940-509
108,2 8 890 0228 279 372
107,4 262374 341275 898 339
95,1
U odnosu na prošlu godinu, ukupni prihodi smanjeni su za 4,9%, prihodi od osnovne aktivnosti 5,3%, dok su prihodi od finansiranja povećani za 8,2%, a ostali prihodi povećani za 7,4%. Znatno povećanje prihoda od osnovne aktivnosti imaju preduzeća: Trnovo preko 3,9 puta. Komunalac 31,8%, Vodostan 18,5%, Tržnice i pijace 11%, Vodovod i kanalizacija 1,1%. Posmatrajući prihode od finansiranja, kod Vodovoda i kanalizacije došlo je do povećanja preko 2,8 puta. Komunalac preko 2,3 puta. Trnovo 75,0%, Pokop 54,7%, Toplane 31,2% i td.
Ukupni prihodi KJKP-a-i JKP-a - struktura it % Tabela 4.
R.br.
1.
! 2.
^ 3,
: 4.
i 5.
6.š
' 7.
8.
9.
10.
KJKP i JKP
Vodovod i kanalizacija
Sarajevogas
Toplane
Rad
Park
Pokop
Trtice i pijace
Vodostan
Komunalac
i Trnovo
Ukupno
GodinaPrihodi od i
osnovneaktivnosti .
Prihodi od finansiranja
Ostaliprihodi
Ukupniprihodi
2016. i 91,1 0,9 7,9 100.0
2015. 1 92,5 i 0,3 7,1 100.02016. 1 99,2 0.1 0,7 100.02015. 1 99,3 i 0,3 0,4 100,02016. i 94,0 i 0,4 5,6 : 100,02015. 94,2 i 0,3 5,5 : 100,02016. i 96,8 i 0.7 2,5 . 100,02015. 1 97,0 : 0,9 2,2 100,02016. 1 99,2 i 0,8 : 100,02015, 1 99,2 j 0,8 1 100,02016. 1 99,6 1 0,4 i 100,02015. 1 100,0 1 100,02016. ________99,8 I 0,2 ; 100,0
2015. 1 100,0 i 100,02016. 1 99,5 1 100,02015. i 99,8 1
.....0.2 100,0
2016. 1 96.8 1 0,1 3,1 100,02015. 1 91,2 1 0,1 8,7 100,02016. 1 100,0 1 100,02015. 1 99,5 1 0,5 100,02016. 96Д 0,4 3,4 100,02015 96,7 .0,3 3,0 100,0
Posmatrano po preduzećima struktura formiranja prihoda se razlikuje.
Učešće prihoda od osnove aktivnosti najveće je u JKP Trnovo 100%, KJKP-u Tržnice i pijace 99,8% i КЖР-и Pokop 99,6, a najmanje u KJKP-u Vodovod i Kanalizacija 91,1%.
Prihodi od finansiranja u strukturi prihoda su neznatani u
Ukupna struktura prihoda svih KJKP-a i JKP-a za 2016. i 2015. godinu prikazana je na Grafu 2.
Struktura ukupnih prihoda svih KJKF-a-i JKP-a, u % Graf 2.
U strukturi ukupnih prihoda, prihodi od osnovne kivnosti smanjeni su na 96,2% učešća, ostali prihodi su povećani na 3,4% a prihodi od finansiranja povećani su na 0,4% učešća.
1.2 Rashodi
U 2016. godini četiri kantonalna javna komunalna preduzeća: Sarajevogas, Toplane, Vodovod i kanalizacija i Rad ostvarili su preko 88,4% ukupnih rashoda KJKP-a i JKP-a. (Graf 3.)
Rashodi po KJKP-a i JKP-a struktura u % Graf3.
40.036.032.028.024.020.0 16,012,08,04,00,0
1Vodovod i o * -r 1kamlizacija Sarajevogas Toplane Rad Park Pokop
2015. j 20,1 35,4 22,0 12,6 3.2 3.2 1.2 0,5 1,5 0,2*2016. i 23,1 31.2 20,2 13,9 3,4 3.4 1.3 0,6 2,1 0,8
Tržnice i pijace Vodostan : Komunalac ; Trnovo
u strukturi formiranja ukupnih rashoda КЖР-а i ЖР-а dominantni su materijalni troškovi i usluge sa učešćem od 47,3% i sa amortlzacijiom od 12,3%, čine 59,6% troškova u ukupnim rashodima. Troškovi zaposlenih (bruto plaće, porezi i doprinosi na plaće i naknade plaća, te ostali troškovi zaposlenih) povećani su sa 28,9% u 2015. godini na 31,6% učešća u 2016. (Graf 4)
Ukupni rashodi svih KJKP-a i JKP, u % Graf 4.
Ostali rashodi
Troškovi zaposlenih
Materijalni troškovi i usluge
31.6
Amortizacija
0.0 10,0 20,0
Jlo
30,0 40,0
B2016. 02015.
12.3Тил
\
] 52Л
50,0 60,0
10
Nominalna struktura ukupnih rashoda KJK.P-a i JKP-a u odnosu na prethodnu godinu data je u Tabeli 5.,a struktura ukupnih rashoda po KJKP-a i JKP-a u % data je u Tabeli 6.
Ukupni rashodi KJKP-a i JKP-a- nominalna struktura u KM
R. br.
Tabela 5.
I.
2.
Vodovod i
SaraJevogasJ
3. Toplane
4. Kad
5. Park
6. Pokop
7.
8.
Tržnice i pijace
Vodostan
9. Komunalac
10. Trnovo
Ukupno
Indeks Materijalni ^ Indeks [ndeks Indeks IndeksGodinaAmortizacija 2016 torSkovi i ; 2016 ;
zaposlenih;2016 .
rashodi2016
rashodi2016
2015 ; usluge : 2015 : 2015 2015 20152016, 1 18.455.99'^ 99,l| 15.706.889 106,7 22.602.6l4 99,7: 6.977.199 129,li 63.742.699 103,82015, 1 18.631.3811 1 14.719.879 22.672.001i 5.403.095 61.426.3562016. ! 6.808.5281 98,4l 66.981.139 75,8! 9.7I4.24Z 98,21 2.552,723 90,2 86.056.632 79,72015. i 6.920.466 1 88.381.312 9.888.902 2.831.227 108.021.9072016. i 4.131.330i 90,61 32.912.521; 77,5i 10.402.583 101,1 8.084.681 81,7| 55.531.115 82,62015. j 4.560,840 1 42.465.174 10.293.98ll 9.898.000: 67.217.9952016. 1 1.649.074 100,5! 6.700.534 93,9 25.144.332 97,7: 4.685.790 124,5! 38.179.730 99,7*
2015. 1 1.640.150 ! 7.134.477 25.746.817l 3.763,062 38.284,506 ■2016. i 290.904Ј 101.4 1.210.71S 80,9 7.041.388 94,0| 844.494 229,6 9.387.501 97,42015. 1 286.85'^ i 1.496.529 7.490.4з9 367.731 9.641,5562016. 1 1.285.05?! 90,0 1.051.45^ 59,sl 6.192,991! 96,7! 773.054 277,з1 9.302.560 , ?4,ЗЈ2015. 1 1.427.28^ 1 1.758.177 6.403.348 278.823 9.867.63Z ‘2016. 1 207.29d 100,4! 515.033! 88, l| 2.753.947 96,б| 22.957 33,б| 3.499.229 94,3;2015. i 206.554 ! 584.656 2.852.143 68.318‘ 3.711.671 i
2016. 1 311.93 li _ 13M........ 88,4) 891.069 99,li 131.030 100,8 1,694.420 101,92015. 1 225.3791 1 407.843 898.819 130.038: 1.662.0792016. 1 707.654 104,7| 2.725.616 148,4 2.141.479 117,8| 161.245 76,3| 5.735.994 126,3;2015. I 675.854 i 1.836,350 1.818.589 211.441: 4.542.2342016. 1 43.260 74,б1 1.997.436 781,7! 215.784 127,li 837 15,1! 2.257.317 461,8;2015. 58.02"^ 1 255.520 169.754' 5.550 488.8512016 33 891 027 97,9 130161 735 81,8 87 100 425 98,7 24 234.010 105,6 275 387 197 90.32015 34 632 794 159.039 917 88234 793 22 957 283 304-864.787
Izvor podataka.'Statistički aneks godišnjeg izvještaja za 2016. godinu (obrazac - Stat aneks)
Uočava se smanjene materijalnih troškova i usluga za 18,2% na nivou svih KJKP-a i JKP-a. Do smanjenje materijalnih troškova i usluga došlo je u svim KJKP-a izuzev Vodovoda i kanalizacije, te u JKP-u Vodostan, dok povećanje bilježe Trnovo i Komunalac Hadžići.
Troškovi zaposlenih (plaće i naknade plaća neto, porezi i doprinosi iz plaća i naknada plaća) smanjeni su na nivou svih kantonalnih i javnih komunalnih preduzeća za 1,3%, a ostali rashodi su veći za 5,6% i troškovi amortizacije su manji za 2,1% u odnosu na prethodnu godinu.
U strukturi ukupnih rashoda, kao što je istaknuto, značajno je učešće materijalnih troškova i usluga od 130.161.735 KM, što iznosi 47,2% ukupnog rashoda KJKP-a i JKP-a. Od ovih troškova, na sirovine, energiju i rezervne djelove odnosi se 115.909.815 KM odnosno 89,1%, na troškove usluga 14.251.928 KM odnosno 10,9%.
Troškovi sirovina, energije i rezervnih djelova manji su za 22,3%, a troškovi usluga veći za 44,3% u odnosu na prethodnu godinu.Ukupno učešće troškova zaposlenih u ukupnim rashodima iznosi preko jedne četvrtine. Posmatrajući ove troškove pojedinačno po KJKP-a i JKP-a uočava se da najmanje učešće troškova zaposlenih u rashodima ima JKP Trnovo od 9,6, Sarajevogas 11,3%, Toplane od 18,7%, a najveće učešće imaju: Tržnice i pijace 78,7%, Park 75%, Rad 65,9%, itd. (Tabela 6.)
11
Ukupni rashodi KJKP-a i JKP-a-struktura % Tabela 6.
R.br.
KJKP i JKP Godina AmortizacijaMaterijalni troškovi i
usluge
Troškovizaposlenih
Ostali :rashodi i
Ukupnirashodi
1. Vodovod i kanalizacija i 2016.2015.
29,0......... 30,3
24,6 ....... 24'6
35,5 ...........36,9
10,9 : ........8,8 :
100,0.........100,0
2. Sarajevogas : 2016. i 2015.
7,96,4
77.881.8
11,39,2
3,0 i' 2,6 1
100,0100,0
3. Toplane ' 2016.! 2015.
7,46,8
59,3 ....... 63,2
18,715,3
14,6 ; 14J i
100,0100,0
л Rad 2016. 4,3 17,5 65,9 12,3 100,02015. 4.3 18,6 67,3 9.8 ^ 100,0
5. Park 2016.2015.
3,1' " 3,0
12,9Ј5,5
75,0 i ' 77,7 i
9,0 i 3,8;
100,0100,0
6. Pokop 2016. 13,8 11,3 66,6 i 8,3 1 100,02015. 14,5 17,8 64,9 1 2,8 i 100,0
7. Tržnice i pijace 2016.2015.
5,95,6
14.715.8
78,7 ■ ' ' 76,8" ;
0,7 i 1,8 1
100,0” 100,0
8. Vodostan 2016. , 18,4 21,3 52,6: 7,7 ^ 100,02015. 13,6 24.5 54,1 ^ 7,8 ; 100,0
9. Komunalac 2016.2015'
12,3' 14,9
47.5 ‘ 40,4
37,3 ‘ ■ ■ 40,0 ■
2,8 ■ ........ 4,7
100,0 ....... 100,0
10. Trnovo 2016.2015.
1,911,9
88,5 52,3'
9,634,7 1,1
100,0100,0
Ukupno 20162015
1Z3И,4
47,352,2
31,628,9
8,82,5
100,0100,0
Učešće troškova sirovina, energije i rezervnih djelova u ukupnim rashodima KJICP-a i JKP-a, s obzirom na karakter poslovanja najveće je u Sarajevogas-u 75,4% i Toplanama 55,90%. (Kolona 10 .Tabela 7.)
Učešće troškova usluga u ukupnim rashodima КЖР-а i JKP-a, najveće je u JKP Trnovo 38,6%,Tržnicama i pijacama 11,4% te JKP Vodostan 11,3% (Kolona 11. Tabela 7).
Materijalni troškovi i usluge KJKF-a JKP-a-nominalna struktura u KM
Kbi
Tabela 7.
7. ■
Indeks Indeks hideks Ukupnira^odi
3/9u%
5/9u%KJKP1JKP Godma Sir 1
rez gelovi 201:62015
L^sluge 20162015.
Ukupno2015
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11Vodovod i 2016. 11.201.910 i 86,1 i 4.504.979 263,7 15.706.889 106j7 63.742,699 7,1
1 kanalizacija 2015. 13.011.364 i 1 1.708.515 14.719.879 61.426.356 21,2 2,8
1 Sarajevogas , 2016. 64.917.871 1 75,3 i 2.063.268 96,8 66.981.139 75,8 86,056.632 75.4 2,4~ 2015. 86.250.108 : i 2.13U204’ 88.381.312 ' Ј08’!021.90Т" '79,8' 2,0
i Toplane2016. 31.014.804 7б'о i 1.897.717 113,6 32.912.521 77,5 55.531.115 55,9 3,42015. 40.794.728 ; i 1.670.446 42.465.174 67.217.995 60,7 2,5
1 Rad 2016. 4.773.087 i 9^0 1.927.447 105,1 6.700.534 93,9 38.179.730 12,5 .„5,0.
2015. 5.300.913 : 1.833.564 7.i34.477 38.284.506 13,8 4,8
; Park 2016. 832.272 97,1 378.451 59.2 1.210.723 80,9 9.387.^01 8,9 4,02015. 857.210 639.319 1.496.529 9.M 1.556 8,9 6,6
i Pokop 2016. 625.813 : 52,1 425.645 76,3 1.051.458 59,8 9,302.560 6,7 4,62015. 1.200.661 : 557.516 1.758.177 9.867.632 12,2 5,6
; Tržnice i : 2016. 131.638 i 82.1 383.395 90,4 515.033 88,1 3.499.229 3,8 11,0i pijace 2015. 160.345 1 424.311 584.656 3.711.671 4,3 11.4
1 Vodostan i 2016. 254.855 : 115,9 105.539 56,1 360.394 88,4 1.694.420 15,0 6,22015. 219.851 i 187.992 407.843 1.662.079 13,2 11,3
Komunalac 2016. 2.083.866 ! 159,9 641.750 120,4 2.725.616 148,4 5.735.994 36,3 11,22015. 1.303.250 i 533.100 1.836.350 4.542.234 28,7 11,7
Trnovo2016. 73.699 i 110,4 1.923.737 1019,0 1.997.436 781,7 2.257.317 _3^3 85,22015. 66.735 ■ 188.785 255.520 488.851 13,7 38,6
Ukvipno2016 115 Ш 815 77,7 14 251 928 144,3 130 161743 81,8 275 387 197 421 3.22015 149 165 165 9 874 752 159 039 917 304 864 787 48,9 зд
12
1.3. Dobit
U 2016. godini ostvarena je dobit u iznosu od 3.582.368 KM i veća je preko 7,4 puta u odnosu na 2015. godinu. Neto dobit u 2016. godini ostvarena je u iznosu od 3.201.769 KM i veća Je oko 7,3 puta u odnosu na 2015. godinu. Dobit i neto dobit u poslovanju su ostvarila sva JKP-a osim: Vodovoda i kanalizacije, Parka i Komunalca (Graf 5).
Dobit i neto dobit u poslovanju po KJKP-a i JKP-a-struktura u % Graf 5.
a ш..........: ш i.. .O...Sf.Sarajevogas Toplane Rad Pokop Tržnice i i
руасе iVodostan Komunalac Trnovo
Dobit 2015. 0.0 0,0 16,0 5,6 38,3 1 0.0 13.0 0,2aDobit20I6. ; 0.7 55,5 ■ 5.0 6,3 23.3 I 4,6 0,0 4,6
Neto dobit 2015.: 0,0 0,0 : 15,9 3,3 37,4 1 0,0 29,0KNeto dobit 2016. i 0.7 55.7 : 5,1 5,9 23,4 1 4,6 4,6
..ag.
KJKP Sarajevogas, d.o.o. u 2016. godini Preduzeće nije poslovalo sa gubitkom tj. uspješno su ostvareni svi planirani poslovni ciljevi i zadaci, koji su doveli do pozitivnog finansijskog rezultata, dobitka od 25.074 KM, koji Je bolji od finansijskog rezultata ostvarenog u prethodnoj 2015. godini, kao i od finansijskog rezultata predviđenog Rebalansom plana poslovanja za 2016. godinu. Ostvarenju boljeg finansijskog rezultata doprinijeli su sljedeći faktori:
• značajno veća isporuka prirodnog gasa u odnosu na planiranu za 11,6 miliona Sm^, odnosno 10% i u odnosu na ostvarenu u prošloj godini za 7,7 Sm^, odnosno 6,4% što je doprinijelo povećanju prihoda od prodaje, a time i prihoda distribucije gasa
• cijena distribucije kojaje korigovana 01.10.2015. godine za sve kategorije kupaca, ali su efekti korekcije tek do izražaja došli u 2016. godini što Je doprinijelo djelimičnom povećanju prihoda od distribucije prirodnog gasa, kojim Preduzeće pokriva troškove prirodnog gasa
• smanjenje nabavne cijene gasa više puta u toku 2016. godine tJ. sa 0,640 KM/Sm^ na 0,450 KM/Sm^ —»■ što Je doprinijelo vraćanju interesovanja za potrošnju prirodnog gasa, ali i povećanju same potrošnje
• osmišljene aktivnosti Uprave Preduzeća na afirmaciji prirodnog gasa što Je doprinijelo povećanju prodaje usluga, odnosno povećanju svih kategorija prihoda od usluga
• osmišljene i kontrolirane aktivnosti Uprave Preduzeća u smislu efikasnog i efektivnog upravljanja svim resursima preduzeća, sa posebnim akcentom na ljudske potencijale što Je doprinijelo sprečavanju nastanka dodatnih troškova, kako u segmentu primanja zaposlenih, tako i u drugim segmentima
• istrajni programi štednje i racionalizacije stoje doprinijelo smanjenju troškova poslovanja na koje Preduzeće može uticati.
Neophodno Je istaći i probleme koji su, takođe, obilježili 2016. godinu, a to su:
• odnos prema najznačajnijem kupcu, KJKP "Toplane-Sarajevo" d.o.o. Sarajevo; Preduzeće je istrajno i u kontinuitetu tokom cijele godine nastojalo pronaći adekvatno sporazumno iješenje za prevazilaženje problema velikih akumuliranih dugovanja ovoga kupca, kako bi se odustalo
13
od namirenja potraživanja sudskim putem, i kako bi se cjelokupan akumulirani dug reprogramirao tj. sporazumno, ugovorom na rate izmirio, i
• odnos sa najznačajnijim dobavljačem, BH-Gasom; Preduzeće je nastojalo isposlovati sporazumno rješenje za prevazilaženje problema velikih akumuliranih dugovanja KJKP "Toplane-Sarajevo" d.o.o. Sarajevo, koje bi bilo polazište za istovremeno koncipiranje analognog sporazumnog rješenja Šarajevogasa sa BH-Gasom, gdje bi se, takođe, reprogramiranjem, tj. ugovorom na rate izmirile akumulirane obaveze za nabavljeni gas.
U cilju rješavanja navedenih problema, sačinjene su mnogobrojne analize, izvještajno analitički materijali na osnovu kojih su predlagani mnogobrojni različiti modaliteti rješenja, o kojima je pregovarano u više navrata i koji su imali za cilj lančano sistemsko rješenje na relaciji KJKP "Toplane- Sarajevo" d.o.o. Sarajevo/KJKP "Šarajevogasa" d.o.o. Šarajevo/BH-Gas. Rezultat navedenih aktivnosti je Ugovor 0 reprogramu duga, koji je Uprava Preduzeća zaključila sa KJKP "Toplane-Stu'ajevo" d.o.o. Sarajevo, a obuhvata način i dinamiku reprogramiranja otplate neizmirenog duga pomenutog Preduzeća zaključno sa 31.12.2016. godine.
KJKP “Toplane” d.o.o. Sarajevo je po obračunu za 2016. godinu iskazalo neto dobit u iznosu od 1.784.128 KM, stoje prvi put u poslijeratnom periodu poslovanja preduzeća.
Preduzeće je utvrdilo ciljeve i politike preduzeća u vezi sa osnovnim poteškoćama u radu (rizicima) koji su obrađeni kroz Studiju rizika za 2016. godinu. Organi upravljanja su permanentno ukazivali na uočene poteškoće i probleme u poslovanju, tj. rizike poslovanja, čije rješavanje nije u nadležnosti organa u preduzeću, nego organa izvršne i zakonodavne vlasti Kantona. Nepoduzimanje adekvatnih mjera (sve do avgusta 2016. godine) dovelo je do akumuliranja gubitaka i iskazivanja gubitka iznad visine kapitala.
Po Izvještaju o poslovanju za period 01.01.-31.12.2016. godine, nepokriveni gubici u poslovanju iznose 113.082.241 KM, od čega:
• gubitak iznad visine kapitala iznosi:■ dio gubitka iz 2008. godine■ dio gubitka iz 2009. godine ' dio gubitka iz 2010. godine• dio gubitka iz 2011. godine dio gubitka iz 2012. godine dio gubitka iz 2013. godine
■ gnbitak do visine kapitala iznosi:gubitak ranijih godina (dio gubitka iz 2013.godine) gubitak ranijih godina (dio gubitka iz 2014.godine) gubitak za period 01.01 - 31.12.2015. godine
88.712.252 KM24.615.886 KM 16.677.412 KM 7.571.446 KM
11.721.019 KM 21.604.339 KM
3.994.934 KM 24.369.989 KM
9.583.916 KM 3.382.575 KM 9.619.370 KM
Bruto potraživanja od prodaje na dan 31.12.2016. godine iznose 89.395.823 KM, od čega je ispravka vrijednosti potraživanja 75.473.102 KM, aneto potraživanja iznose 13.922.721 KM i odnose se na ona potT£iživanja koja zadovoljavaju kriterij tekuće imovine.
14
KJKP Toplane je dalo prijedlog mjera koje je potrebno preduzeti:
• mjere koje su na raspolaganju preduzeću da bi obezbijedilo efikasniju naplatu su nedovoljne
• nedonošenje sistemskih rješenja, kako je navedeno u Akcionom planu, i pored mjera isključenja, i dalje će rezultirati povećanjem potraživanja
• neophodnost poštivanja MRS i Zakona o računovodstvu nalaže korekciju (ispravku) nenaplaćenih potraživanja, u skladu sa usvojenim politikama
• analiza rada suda po podnijetim prijedlozima govori o sporosti i neefikasnosti, te poštujući princip fer prezentacije i načelo opreznosti takođe uslovljava ispravku potraživanja i reklasifikaciju potraživanja
• poštujući navedene kriterije, po prijedlogu Uprave preduzeća, koji je sastavni dio Izvještaja o prodaji, naplati i potraživanjima, a koji je prihvatio Odbor za reviziju i Nadzorni odbor.
Sredstva za izmirenje obaveza prema Sarajevogasu iznose 93.753.553 KM za period do 31.12.2015. godine, a na dan 22.02.2017. godine.
Pozitivnom efektu u poslovanju Preduzeća doprinijela je Odluka Vlade Kantona Sarajevo od15.08.2016. godine o usvajanju Tarifiiog sistema, kao i odobravanje cijene grijanja po kojoj se ostvaruje prihod koji pokriva poslovne rashode, a stoje omogućilo da se tekuće obaveze za isporučeni gas redovno izmiruju i zaustavi dugogodišnji trend povećanja obaveza.
Preduzeće je sačinilo Studiju rizika za 2015. godinu. Preduzeća je istaklo da značajan dio aktivnosti nemoguće je rješavati u okviru "Toplana", već je zbog neekonomske cijene centralnog grijanja u čitavom postratnom periodu, Preduzeće je ostvarivalo gubitak u poslovanju.Zbog neodobravanja cijene korištenja centralnog grijanja i nemogućnosti naplate potraživanja, u čitavom postratnom period preduzeće je ostvarivalo gubitak u poslovanju i pored mjera štednje i racionalizacije troškova.
Kanton Sarajevo je preuzeo obavezu planiranja sredstava u Budžetu Kantona Sarajevo, za izmirenje obaveza preduzeća za anuitete koji dospijevaju po IDA kreditima, zbog gubitka u poslovanju.Ukupne obaveze po dugoročnim kreditima na dan 31.12.2016.godine iznose 25,359.615 KM.
JKP „Trnovo“, d.o.o. Trnovo u 2016. godini ostvarilo je dobit od 164.440 KM, i veća je za 25,9% u odnosu na prethodnu godinu.Tokom 2016. godine, iz Budžeta KS, kroz redovne tekuće transfere Ministrstva komunalne privrede i infrastrukture, doznačena su sredstva na ime održavanja lokalnih vodovoda na području Općine Trnovo u ukupnom iznosu od 160.000 KM.
KJKP „Rad“ d.o.o. Sarajevo na dan 31.12.2016. godine ostvarilo je dobit od 180.411 KM i veća je preko 2,3 puta u odnosu na ostvarenje u 2015. godini.
U Izvještaju o poslovanju za 2016. godinu navedene su poteškoće i odnose se na deficit novčanih sredstava, rasta cijena ulaznih komponenti potrebnih za obavljanje funkcija poslovanja, stagnacija cijena usluga, kao i stagnacija investicionih ulaganja iz svih izvora finansiranja.
Nenaplaćena potraživanja iz 2016. godine iznose 7.858.717 KM.
15
Nakon podmirenja poreskih obaveza ostvarena dobit je raspoređena na statutarne rezerve u iznosu 3.247 KM, zakonske rezerve od 16.237 KM i ostatak na neraspoređenu dobit u iznosu 142.886 KM.
U ovoj godini prema Zaključku Vlade KS, prihod po osnovu dotacija iz Budžeta KS iznosio je 7.732.700 KM.
U Izvještaju o poslovanju dat je prijedlog mjera:
- Što hitnije utvrditi dinamiku povećanja cijena usluga prikupljanja, odvoza i deponovanja smeća za građane kako bi dugoročno dostigla punu ekonomsku cijenu. Neovisne komisije su utvrdile daje postojeću cijenu potrebno uvećati za 100% kako bi došli do ekonomske cijene, a u tekućoj godini trebalo bi obezbjediti sukcesivno povećanje od 36% (sadašnja cijena 0,11 КМ/ m2, a nova cijena bi iznosila 0,15 KM/mz).
- Utvrditi obim i vrijednost poslova zajedničke komunalne potrošnje koje se finansiraju iz Budžeta, kako bi se prešlo sa sistema dotacije, na plaćanje stvarno urađenog posla po ekonomskoj cijeni.
- Bilo bi potrebno obnoviti Odluku i pristupiti realizaciji iste da se svi ugovori ljetnog i zimskog održavanja, a koji se fmansiraju iz Budžeta Kantona Sarajevo i Općina, u pregovaračkom postupku, ustupaju preduzeću «RAD», zbog kojih je i osnovano.
- Što se tiče kapitalnih ulaganja koja se izdvajaju iz Budžeta prevashodno bi bilo nužno obezbjediti minimum ulaganja u javna dobra, kao što je sanitarna deponija u koju se svake godine mora uložiti 700.000 - 1.000.000 KM godišnje, kako se nebi ugrozio projekat u koji je do sada uloženo više od 25.000.000 KM, a koji je već dijelom ugrožen raskopavanjem tijela deponije od strane istražnog tima za nestale osobe Republike Srpske i koji zahtjeva što hitniju i ozbiljniju intervenciju.
- S obzirom da se iz cijene ne može obezbjediti zamjena kontejnera i korpica, i povećanje njihovog broja, potrebno je obezbjediti sredstva u Budžetu za nabavku 2.000 kontejnera i 500 korpica , a zakonskim mjerama i povećanim inspekcijskim nadzorom obezbjediti da svako pravno lice izvrši nabavku kontejnera za svoje potrebe, kako je Zakonom predviđeno.
- Radi potrebe visokog nivoa čistoće u najužem dijelu grada (Baščaršija, Ferhadija), potrebno je u saradnji sa gradskim opštinama nabaviti jedan broj manjih specijalnih vozila za održavanje čistoće i zimskog održavanja saobraćajnica.
- S obzirom na veliku sumu nenaplaćenih potraživanja i velikog broja predmeta na Sudu, trebalo bi obezbjediti sredstva za osposobljavanje sudova (obezbjeđenje prostora i prijem pripravnika pravnika za brže rješavanje sudskih predmeta), što će sigurno donijeti pozitivne efekte svim komunalnim preduzećima.
- Obezbjediti provođenje Akcionog plana za poboljšanje naplate komunalnih predmeta.
KJKP Pokop d.o.o. Sarajevo ostvarilo je dobit u 2016. godini u iznosu 225.365 KM i veća je preko8,3 puta u odnosu na 2015. godinu.
Prezentirani pokazatelji poslovanja ukazuju daje Preduzeće u potpunosti uspjelo obezbijediti uslove za obavljanje djelatnosti od opšteg društvenog interesa tj. pružanje usluga građanima u stanju potrebe za ovom vrstom komunalne djelatnosti i ispuniti postavljene ciljeve poslavanja u izvještajnom periodu od 01.01. do 31.12.2016. godine:
pozitivno poslovanje;povećanje tržišnog udjela u sahranama;
16
- porast ekonomičnosti poslovanja;- povećanje kapaciteta;- održavanje ciljne zaduženosti.
Iako je izvještajni period određen rizicima u ostvarivanju ciljeva poslovanja, blagovremenim identifikovanjem, dosljednom primjenom internih kontrola i procedura u vezi sa upravljanjem rizicima, redovnim izvještavanjem i analizama. Uprava je omogućila poslovanje bez posljedica rizičnih događaja.
Ključni rizici u ostvarivanju ciljeva Pređuzeća u 2016. godini su bili:
- umanjenje tekućeg granta za 400.000 KM u odnosu na prethodnu godinu;- neekonomske cijene usluga koje određuje osnivač- Kanton Sarajevo;- rizik u naplati nadoknade za korištenje grobnog mjesta;- administrativni problem i zakonska regulative.
KJKP Tržnice i pijace d.o.o. Sarajevo ostvarilo je dobit u 2016. godini u iznosu 833.900 KM koja je veća za 4,5 puta u odnosu na 2015. godinu.
Najznačajniji eksterni rizici kod izvršenja ciljeva, na koje Uprava nema uticaja su:- nelojalna i nelegalna konkurencija,- rizik masovnog odustajanja zakupaca zbog usuglašavanja sa Zakonom o trgovini-registracija
djelatnost,- neriješena imovina na kojoj Preduzeće obavlja svoju djelatnost,- cjenovnik usluga (utvrditi ekonomsku cijenu),- ishod tužbenog zahtjeva o utvrđivanju prava vlasništva na dionice,- ekonorasko-socijalno stanje i kupovna moć građana,- cjenovnik usluga.
U Preduzeću su istakli daje sasvim jasno da bez direktne i strateške podrške, ali i opredjeljenja osnivača, dakle Vlade i Skupštine Kantona Sarajevo, ne može se očekivati značajniji razvoj ovog javnog Pređuzeća.
JKP „Vodostan“, d.o.o.Ilijaš u 2016. godini ostvarilo je dobit od 163.289 KM, za razliku od prošle godine kad je Preduzeće poslovalo sa gubitkom od 98.304 KM.
Upoređujući podatke o isporučenoj vodi u distributivnu mrežu sa isporučenom vodom korisnici u periodu 01.01.2016 - 31.12.2016 godine, vidljivo je da i dalje postoje znatni gubici vode koji iznose cca 40 % od ukupne količine vode isporučene u vodovodnu mrežu.
Radi otklanjanja problema i poboljšemja vodosnabdijevanja, potrebno je :
- brže provoditi aktivnosti na realizaciji planiranih investicija ;
- identifikovati dijelove mreže i vršiti rekonstrukciju iste;
- vršiti stalnu kontrolu stanja mreže, identifikaciju i opravke kvarova na istoj radi smanjenja gubitaka vode;
17
nastaviti sanaciju vodovodnih priključaka na devastiran im objektima;
vršiti ugradnju vodomjera paušalnim korisnicima;
povećati aktivnosti na identifikaciji ilegalnih priključaka i nekontrolisane potrošnje;
poboljšati saradnju sa komunalnom inspekcijom i pronaći način sankcionisanja za prekršioce koji izvedu radnje suprotne postojećim zakonskim propisima;
povećati saradnju sa predstavnicima mjesnih zajednica na uočavanju i blagovremenom spriječavanju nedozvoljenih radnji od strane pojedinaca .
1.4. Gubitak
Ostvareni gubitak u 2016. godini svim ЈКР-а i KJKP-a iznosi 16.595.224 KM i u odnosu na 2015. godinu manji je za 43,6%.
Gubitak po KJKP-a i ЈКР-а - struktura u % Graf 6.
50,4
Vodovod i kanalizacija
13,7
0.0
Šaraj evogas
32,7
0,0 :
Toplane
3,8 2,9m
Park
0,0 0,3
Vodostan
«2016. 2015.
0.1 0,0
Komunalac
Gubitak su ostvarila slijedeća KJKP-a; Vodovod i kanalizacija. Park i JKP Komunalac.
Sva kantonalna javna komunalna pređuzeća i javna komunalna pređuzeća istakla su da su poslovala u velikim problemima i uz preduzimanje maksimalnih mjera racionalizacije poslovanja.
КЈКР Vodovod i kanalizacija, d.o.o. Sarajevo ostvarilo je na dan 31.12.2016. godine gubitak 15,9 miliona KM, koji je veći za cca 1,1 milion KM ili 7,4% u odnosu na gubitak pređhodne godine. Preduzeće je je poslovalo s gubitkom (u 2016. godini obračunata amortizacija -18.455.997 KM, a iskazani gubitak je 15.948.658 ВСМ), gubitak od redovne aktivnosti iznosi 13.127.649 KM, a gubitak po osnovu ostalih prihoda i rashoda 2.821.649 KM.
Problemi u poslovanju u 2016. godini su sljedeći:
- Preduzeće posluje sa cijenama kojima se ne izmiruju opravdani troškovi poslovanja, bez dotacija iz Budžeta KS od 2012. godine, a što je u suprotnosti sa odredbama Zakona o komunalnim djelatnostima. Prosječno ostvarena cijena je za 39% manja od ekonomske cijene.
- Usluge vodosnabdijevanja i odvodnje nisu obuhvaćene socijalnim programom u KS, tako da Preduzeće i po ovom osnovu ima poteškoće u naplati usluga, jer potrošače u stanju socijalne potrebe može samo da tuži.
18
- Vodovodna mreža je velikim dijelom stara i otpisana je 79%, zbog čega je neoprihodovana voda (gubici) u sistemu u 2016. iznosila 75,5% od proizvedene vode.Znatan broj opreme na objektima je takođe veoma star i otpisan sa 93%.
- Veliki gubici vode onemogućavaju uredno snabdijevanje potrošača, tako da su noćne redukcije u većem dijelu grada bile jedan od najvećih problema s kojim su se suočavali potrošači, a i samo Preduzeće.
- Nelegalna potrošnja vode, odnoso nedozvoljene intervencije na vodovodnim instalacijama, značajno umanjuju fakturisane količine vode.
- Postojeći system naplate utuženih potraživanja veoma je neefikasan.
Pregovori vezani za EBRD kredit, od 30 miliona eura koji je predviđen za rekonstrukciju vodovodne mreže i objekata započeti su 2009. godine, a obnovljeni 2015, godine.Tokom 2016. odabran je consultant za ažuriranje studije izvodljivosti.Ova aktivnost je u toku, a pošto je uslov za dobijanje kredita potpisivanje supsidijamih ugovora BiH-FBiH-KS-ViK procjenjuje se da bi kreditna sredstva mogla biti operativna tek krajem trećeg ili početkom četvrtog kvartala 2017. godine.
Od ukupno proizvedene vode u 2016. godiniifakturisano (prodato) je 24.079.597 m^ vode, fakturisana potraživanja od prodaje vode i usluga odvodnje (sa PDV i PVN) u 2016. godini iznosila su 47,0 miliona KM (2%) su veća nego u prethodnoj godini, jer je povećana potrošnja vode kod kategorije potrošača “ostali korisnici” (privreda) a oni imaju i najveću cijenu.
U 2016. godini Služba za održavanje vodovodne mreže ukupno je položila 3.235 m cjevovoda raznih profila što je u odnosu na planirana polaganja ostvarenje od 114%, ukupno je dato 222 novih priključaka stoje za 21% manje nego u prethodnoj godini za 42% u odnosu na planirano.
Mjere za poboljšanje stanja;
Početi primjenu člana 22. Zakona o komunalnoj djelatnosti, kojim je regulisano da će se rad komunalnih pređuzeća finansirati iz Budžeta Kantona Sarajevo ukoliko se iz cijene usluge nemogu izmiriti svi opravdani troškovi poslovanja, uključujući i amortizaciju stalnih sredstava. Utvrditi ekonomsku cijenu vode i odvodnje, kao i cijenu za potrošače koji su u stanju socijalne potrebe.Izdvajati svake godine iz Budžeta KS dio srdstava za obnavljaj e vodovodne i kanalizacione mreže, kao i dijela opreme Pređuzeća, sve dok se u primjenu ne uvede ekonomska cijena vode i odvodnje.Odrediti cijenu prečišćavanja otpadnih voda jer rad Postrojenja za prečišćavanje otpadnih voda Butiia od 2017. godine finansira Preduzeće.Preduzeće će intezivirati rad na povećanju fakturisanih količina vode, prvenstveno otkrivanjem “nelegalne” potrošnje, jer je Tim za kontrolu potrošača na terenu pokazao dobre rezultate. Pored toga vrši se i kontrola potrošača koji vrše različite oblike manipulacije na vodovodnoj i kanalizacionoj mreži.Razgovori sa Evropskom bankom za obnovu i razvoj (EBRD), a vezani za kredit od 30 miliona eura su u toku. Pošto je uslov za dobivanje kredita potpisivanje supsidijamih ugovora BiH- FBiH-KS-ViK procjenjuje se da bi kreditna sredstva mogla biti operativna tek krajem trećeg ili početkom četvrtog kvartala 2017. godine.U cilju rješavanja problematike velikih gubitaka vode u toku je izrada Studije za smanjenje neoprihodovane vode u Kantonu Sarajevo, koja će biti završena krajem 2017. godine. Izmijeniti propise i pojednostaviti procedure za naplatu komunalnih usluga putem suda.
19
KJKP „Рагк“ d.o.o Sarajevo ostvarilo je gubitak u iznosu 631.508 KM u 2016. godini i manji je za25,3 % u odnosu na 2015. godinu.
U Izvještaju pređuzeća, napomenuto je daje ostvareno realno negativno poslovanje izraženo u cifri 314.853 KM, a ostatak od 301.405 KM je nastao iz sugestije Odbora za reviziju, eksterne revizije i Finansijske policije prema bivšoj Upravi pređuzeća u smislu usklađivanja vrijednosti zaliha što navodi na činjenicu da su prethodni izvještaji bili frizirani od strane Uprave pređuzeća izraženi u vrijednosti zaliha.Aktuelni izvještaj o poslovanju pokazuje realno stanje vrijednosti zaliha pređuzeća.
Negativni fmansijski pokazatelji kontinuirani su od 2009. godine, a kao jedan od razloga, kao što je navedeno u Izvještaju o poslovanju za 2016. godinu su nedovoljni prihodi iz Budžeta KS.
Sve aktivnosti usmjerene u eliminisanje negativnih posljedica smanjenja budžetskih sredstava nisu u dovoljnoj mjeri uspjele sanirati te posljedice.Usvim segmentima nastojalo se poslovati racionalno i ekonomično, a da se ne ugroze osnovne funkcije pređuzeća. Pored ostvarenja prihoda, upravljanje troškovima bio je težišni zadatak.
I pored izuzetno teškog, dramatičnog finгlnsijskog stanja pređuzeća “Park” u 2016. godini, Preduzeće je u kontinuitetu uspješno izvršavalo funkcije koje mu je povjerio Kanto Sarajevo kao osnivač i vlasnik. Nastavljene su aktivnosti uplate zaostalih obaveza po osnovu direktnih poreza prema zaposlenicima koji stiču ili su ispunili uslove za penzionisanje. Pored svih poteškoća u period od 01.07.-31.12.2016. god. nova Uprava je obezbijedila redovnu isplatu plaća uposlenicima sa svim doprinosima i poreznim obavezama.
JKP Komunalac" d.o.o. Hadžići u 2016. godini ostvarilo je gubitak u iznosu 15.058 KM, za razliku od prošle godine kad je Preduzeće poslovalo sa dobiti od 63.021 БСМ.
I dalje je prisutan znatan gubitak vode u sistemu koji iznosi cca 37%, te je povećan u odnosu na prethodnu godinu.
Pored svih problema koji se javljaju u naplati usluga, postignuto je povećanje u svim segmentima naplate.Ukupno naplata po osnovu usluga vodosnabdijevanja i odvodnje otpadnih voda za period od 01.01. do31.12.2016. godine iznosi 1.719.704,49 KM (sa PDV i PVN). U 2016. godini u odnosu na prethodnu godinu dolazi do povećanja naplate od ovih usluga iznosu od 157.858,89 KM što procentualno predstavlja rast naplate od 10%.
U cilju unapređenja poslovanja u narednom periodu Preduzeće predlaže:
- nastaviti sa aktivnostima i unaprjeđenjem mjera za efikasniju naplatu komunalnih usluga prije pokretanja naplate sudskim putem, čime bi se eliminisali dugotrajni sudski postupci;
- pojačati mjere prinudne naplate komunalnih usluga (pljenidba novčanih sredstava i pokretne imovine dužnika, kao i uskraćivanje pružanja usluga dužnicima, u skladu sa zakonom);
20
kod nadležnog ministarstva Kantona Sarajevo i dalje insistirati na uvođenju subvencija za plaćanje usluga individualne komunalne potrošnje socijalno ugroženih kategorija stanovništva dok bi ostali potrošači plaćali stvarnu cijenu usluga;
učestvovati u pokretanju inicijative putem Udruženja poslodavaca komunalne privrede za izmjenu Zakona o PDV-u kojom bi se plaćao PDV na osnovu naplaćene realizacije za pružene komunalne usluge, Jer Je značajan broj korisnika naših usluga koji uopće ne izmiruju svoje obaveze, dok su Javna komunalna pređuzeća, s druge strane, dužna uplatiti PDV na osnovu fakturisane realizacije.
Budžetom Kantona Sarajevo i nadležnih ministarstava planirati učešće u kapitalnim projektima uvođenja novih količina vode u sistem vodosnabdjevanja, zbog povećanja potreba za pitkom vodom i ograničenih kapaciteta postojećih izvorišta i vodnih objekata.
21
2. Cijene komunalnih usluga
Cijene komunalnih usluga utiču na ostvareni fmansijski rezultat. Kod kalkulacije cijena uzeti su u obzir troškovi koji utiču na njeno formiranje.
Pregled sadašnjih i predloženih cijena komunalnih usluga KJKP-a i ЈКР-аR.br.
..г1,ri
..i."
2.
Kategorija potrošačaJedinica
mjereKJKP Vodovod i kmatizacija. d.o.o Prosječna cijena vode iznosila je КЖР Toplane, d.o.o.I Stambeni prostior 12 mjeseci paušal7 mjeseci energija KM/m^12 mjeseci fiksni troškovi Л Poslovni prostor 7 mjeseci paušal7 mjeseci energija KM/m^12 mjeseci fiksni troškovi
Cijena u KMvažeća Prijedlog
1,61 KM/m^
1,1946
3,6638
Indeks
Tabela 8.
Napomena
Cijene su bez PDV-a .
Ш KJKPRadPotrošač
V JKP Komimalac-Hatlžići, d.o.o1. Domaćinstva
KM/m^ 0,11 0,15 73
■- сџепа potrošnje <5 nP j KM/m^ ■ 0,67 1,35 201,4 Predložena cijena jei- cijena potrošnje >5 пР | KM/m’ 0,90 1,82 202,2 povećana i za sve kategorije- odvođenje otpadnih voda | KM/m^ 0,34 0,68 200,0 potrošača preko 2 puta. U*
2. Pravna lica prijedlogu cijena nije^- cijena vode KM/m^ 0,78 1,57 i 201,2 uračunat PDV i VPN.
j
- odvođenje otpadnih voda KM/m^ 0,34 0,68 179,4 i
3. Ostali potrošačii- cijena vode KM/m^ 2,02 4,08 200,0- odvođenje otpadnih voda liM/m’ 1,01 2,04 i 201,9 1
Kod prijedloga formiranja cijena potrošnje vode зуг1ко preduzeće ima svoje specifičnosti.
KJKP Toplane d.o.o Sarajevo na osnovu elemenata za obračun cijene koštanja toplotne energije centralnog grijanja po planskim normativima za 2016. godinu i najavljene cijene gasa od 0,53 KM/Sm^, i kalkulacijom cijene prema Metodologiji obračuna obračuna toplotne energije koja čini sastavni dio prijedloga Tarifnog sistema, obračunata je cijena koštanja toplotne energije centralnog grijanja
Ukoliko ne dođe do smanjenja cijene toplotne energije centralnog grijanja uz najavljeno sniženje cijene gasa od 8,62% za Toplane, stvaraju se uslovi za poslovanje na tzv. pozitivnoj nuli, te možemo reći da su trenutne cijene toplotne energije centralnog grijanja, uz cijenu gasa 0,53 KM/Sm^, cijene koštanja za kategorije korisnika u skladu sa prijedlogom Trifiiog sistema, osim za kategoriju specifičnih objekata sa mjeračima- linearna cijena po kWh.
Od 01.01. do 31.03. 2016, godine:Nabavna cijena gasa: 0,550 KM/Sm^Cijena distribucije gasa: 0,080 KM/Sm^Cijena gasa za Toplane: 0,630 KM/Sm^Cijena gasa za Toplane od 0,63 KM/Sm^ je niža za 12,50% u odnosu na prethodnu cijenu gasa od 0,72 KM/Sm^Od 01.04. do 31.07.2016. godine:
22
Nabavna cijena gasa: 0,500 KM/Sm"’Cijena distribucije gasa: 0,080 KM/Sm^Cijena gasa za Toplane; 0,580 KM/Sm^
Cijena gasa za Toplane od 0,58 KM/Sm^ je niža za 7,94% u odnosu na prethodnu cijenu gasa od 0,63 KM/Sm^,
Od 01.08. do 31.12. 2016. godine:Nabavna cijena gasa: 0,450 KM/Sm^Cijena distribucije gasa: 0,080 KM/Sm^Cijena gasa za Toplane: 0,530 KM/Sm^
Cijena gasa za Toplane od 0,53 KM/Sm^ je niža za 8,62% u odnosu na prethodnu cijenu gasa od 0,58 KM/Sm^
KJKP Sarajevogas d.o.o Sarajevo u odnosu na prethodnu godinu, ostvareni nivo prihoda je niži iz razloga što je nabavna cijena, kao komponenta prodajne cijene u 2016. godini značajno niža u odnosu na 2015. godinu. Tako, i pored veće isporuke u 2016. godini, zbog značajno niže nabavne cijene iskazani prihod je manji.
Na nivo ostvarenja prihoda u odnosu na prethodnu godinu uticala je i promjena prodajne cijene prirodnog gasa od 01.10.2015. godine. Naime, obje komponente prodajne cijene, i nabavna cijena i cijena distribucije gasa su korigovane u odnosu na prethodnu godinu.
Nabavna cijena prirodnog gasa seje više puta mijenjala u toku 2016. godine, tj. opala je sa 0,640 KM/Sm^ na 0,550 KM/Sm^, zatim na 0,500 KM/Sm^ i na kraju na 0,450 KM/Sm^ Korekcija nabavne cijene, iako rezultira umanjenjem prihoda od prodaje gasa, takođe rezultira i umanjenjem troškova nabavke gasa, te ukoliko se posmatra kao izolovana komponenta ima neutralan uticaj na fmansijski rezultat.Sa druge strane, efekat korekcije cijena distribucije gasa do punog izražaja došao je tek u 2016. godini, kada je tokom cijele godine primjenjivana korigovana cijena u odnosu na prva tri kvartala 2015. godine.
KJKP Vodovod i kanalizacija d.o.o. Sarajevo prosječna ostvarena cijena vode i odvodnje u 2016. godini, iznosi 1,61 KM/m^ vode, a izračunata je na osnovu podataka o fakturisanom prihodu od vode i odvodnje i fakturisanim m^.
Ekonomska cijena kojom se pokrivaju svi opravdani troškovi poslovanja u 2016. godini iznosi 2,23 KM/m^, što je za 39% više od ostvarene cijene.
Osnovni problem zašto Preduzeće ne može samostalno da rješava je zato što posluje sa cijenama koje ne izmiruju opravdani troškovi poslovanja, bez dotacija iz Budžeta KS od 2012. godine, a što je u suprotnosti sa odredbama Zakona o komunalnim djelatnostima.
KJKP Rad d.o.o Sarajevo problemi se odnose na deplasiranu cijenu usluga koja ne obezbjeđuje mogućnost proste reprodukcije, a kamoli proširenu reprodukciju i mogućnost izvršenja sve većih zahtjeva za većim obimom i kvalitetom usluga.
23
To se posebno odnosi na cijenu odvoza otpadaka za stanovništvo koja je utvrđenadavne 1998. godine, kao i neekonomske cijene usluga zajedničke komunalne potrošnje koje se finansiraju iz Budžeta Kantona Sarajevo.Vrijednost tih poslova koje obavi ovo Preduzeće finansira se sa oko 60% u odnosu na ekonomsku cijenu.Elementi koji predstavljaju osnovicu za izradu kalkulacija cijena komunalnih usluga, a isti su u skladu sa Elementima kalkulacije cijena usluga komunalne potrošnje utvrđene od strane komisije Udruženja poslodavaca komunalne privrede FBiH su:
- plaće zaposlenih (najniža plaća, koeficijent složenosti poslova, dodatak, doprinosi i porezi na plaću u skladu sa postojećom Zakonom),
- ostale naknade (topli obrok, prevoz na posao i s posla, regres i dr.),- eunortizacija (u skladu sa zakonskim propisima),- održavanje sredstava rada (u skladu sa normativom i iskustvom za svaku vrstu usluga),- osiguranje (osiguranje imovine i lica), troškovi energenata (cijena sredstava rada i
mehanizacije, utrošak goriva i maziva koji se odeduje kataloškim - tehničkim normativima),- ostali troškovi (sirovina, materijala, hemikalija, HTZ opreme, telefona, struje, grijanja, reklame,
propagande, sitnih usluga, kancelarijskog materijala, administracije, troškovi utuženja, troškovi zakupa i si),
- obaveze (cijene komunalnih usluga mogu se korigovati po osnovu otplate dugoročnih kredita za izgradnju i rekonstrukciju),
- po urađenoj kakulaciji za individualnu komunalnu potrošnju (usluge odvoza smeća) cijene su za 73% veće na postojeću cijenu iznose 0,25 KM/m^.
JKP Vodostan d.o.o. Hijaš fakturisanje komunalnih usluga proizvodnje i distribucije vode i odvođenja otpadnih voda JKP"Vodostan"d.o.o Ilijaš, po cijenama koje inače nisu ekonomske, vrši se u skladu sa Odlukom o davanju suglasnosti upravnim odborima na utvrđene cijene usluga i proizvodnje i distribucije vode i odvodnje otpadnih voda, koja je objavljena u Sl.novinama Kantona Sarajevo br. 12/97, te Odlukom o davanju suglasnosti na odluku o o utvrđivanju cijene za održavanje potrošačkog mjesta objavljena u SLnovinama Kantona Sarajevo br. 18/15 od 14.maja 2015 godine.
JKP Komunalac d.o.o Hadžići od 01.04.2015. godine na snagu je stupio postojeći cjenovnik usluga vodosnabdijevanja i odvodnje otpadnih voda usvojen od strane Općinskog vijeća Hadžići. Budžetom za 2016.godinu nisu odobrena sredstva za neprimjenu ekonomskih cijena hidrotehnike od strane Kantona Sarajevo, što ide u prilog činjenici da po osnovu prihoda ostvarenih od osnovne djelatnosti i po cijenama u primjeni, ne bi bilo moguće pozitivno poslovanje Pređuzeća. Trenutno opstfmak Pređuzeća ovisi o prihodima ostvarenim iz drugih osnova (zanatske usluge, građevinski radovi, održavanje puteva i si.) što se vidi i u izvještaju o poslovanju za 2016. godinu.
KJKP Tržnice i pijace d.o.o Sarajevo okruženje u kome Preduzeće obavlja djelatnost pružanja tržno- pijačnih usluga diktira stalno prilagođavanje cijene usluge radi zadržavanja korisnika. Uprava Pređuzeća mora permanentno ispitivati tržište, sagledavati eventualne oscilacije u cijeni i poduzimati mjere radi popunjenosti kapaciteta. Povećanje ulaznih troškova Pređuzeća prilikom obavljanja redovnih aktivnosti, koje je rezultat općeg porasta cijena, stvorilo je potrebu za usaglašavanjem cijena usluga koje Preduzeće pruža trećim licima. Cijene usluga prema važećem cjenovniku obezbjeđuju Preduzeću pozitivno poslovanje, bez mogućnosti povećanja troškova po bilo kakvim osnovama.Prilikom određivemja cijene neophodno je voditi računa da se zadrže postojeći zakupci odnosno da se raspoloživi kapaciteti iskoriste u punom obimu. Međutim, povećanje cijena usluga Pređuzeća može dovesti do odustajanja korisnika
24
poslovnih prostora i pijačnih tezgi, te stvaranja neiskorištenih kapaciteta. Uvažavajući navedeno, Uprava Pređuzeća se zalaže za povećanje cijena u minimalnom procentu, koje ne bi odbilo postojeće korisnike, ali bi doprinijelo pokriću troškova, prouzrokovanih povećanjem cijena energenata i ostalih materijala.
KJKP-a Park d.o.o Sarajevo u Izvještaju ne ističu problematiku cijena svojih usluga obzirom, da uspješnost njihovog poslovanja zavisi od finansijske podrške nadležnog Ministarstva i Vlade Kantona Sarajevo.
KJKP Pokop d.o.o. Sarajevo su istakli da cijene usluga KJKP”POKOP”d.o.o. Sarajevo nisu mijenjane od 1995. godine, minimalne korekcije za nekoliko stavki su izvršene 2001. godine, što govori u kakvim uslovima preduzeće radi i posluje. Napomenuto je da visina naknade za korištenje grobnog mjesta na godišnjem nivou iznosi 8,50 KM sa PDV-om i najmanja Je na prostorima bivše Jugoslavije, a sigurno i u Evropi.
25
3. Sredstva budžeta
Ukupno doznačena sredstva Budžeta KS KJKP-a i ЈКР-а u toku 2016. godine iznosila su 29,680.866 KM i veća su za 5,8% u odnosu na 2015. godinu.
Pregled doznačenih sredstava i odnos sredstava Budžeta KS i ukupnih prihoda KJKP i JKP - a po javnim komunalnim preduzećima daje se u Tabeli 9.
Sredstva budžeta u ukupnim prihodima KJKP-a i ЈКР-а
R.bn
KJKP i JKPUkupni prihodi
uKMSredstva budžeta
li KMIndeks20162015
Tabela 9. Odnos sredstava
Budžeta KS t ukupnih prihoda KJKP i ЖР - a
г 2015. 2016. 2015. 2016- 2015 2016.Vodovod ikanalizacija i 46.572.336 47.794.041 575.946 ' 2.292.930 398,1 1 1,2 4.8
2. Sarajevogas ! 103,989.733 86.081.706 5.920.369 2.200.000 37.2 1 .. 5,7 2,63. Toplane i 57.598.625 57.521.004 1.795.909 ■ 4.064.036 226,3 i 3,1 7,14. Rad i 38.361,927 38.360.141 7.974.922 7.732.700 97,0 i 20,8 20,25. Park i 8.795.727 8.755.993 6.400.000 . 6.400.000 100,0 1 72,8 73,16. Pokop 1 9.894.568 9.527.925 4.600.000 5.850.000 127,2 1 46,5 61,47. Tržnice i pijace i 3.896,897 4.333.129 200.000 4,68. Vodostan i 1.563.775 1.857.709 331.200 331.200 100,0 i 21,2 17,89. Komunalac ! 4.605.255 5.720.936 400.000 ■ 450.000 112,5 1 8,7 7,910. Trnovo ' 619.496 2,421.757 62.500 160.000 256,0 1 10,1 6,6
UKUPNO 275 898 339 262374 341 28 ОбО $46 29 oSĐ 866 105,8 10J2 11,3
Sredstava budžeta u 2016. godini smanjena su kod KJKP-a Sarajevogas za 62,8%, Rad za 3,0%, dok su povećana kod KJKP Vodovod i kanalizacija za preko 3,9 puta. Toplane za preko 2,2 puta. Pokop za 27,2%, JKP Trnovo za 2,5 puta, Komunalac za 12,5% dok KJKP Park i JKP Vodostan imaju isti iznos doznačenih sredstava iz budžeta u 2015 i 2016.godini
Važno je napomenuti da su sredstva za KJKP Vodovod i Kanalizacija izdvojena u iznosu od 2.292.930 KM po strukturi kako slijedi: 150.000 KM za subvencije, 150.000 KM za subvencioniranje rađa prečistača Trnovo, a ostatak sredstava izdvojen je za izradu studije izvodljivosti za rekonstrukciju vodovodne mreže Kantona Sarajevo, kao i za nabavku data logera i opreme za mobilne timove za detektovanje i otklanjanje kvarova u KS.Za KJKP Toplane izdvojeno je 4.064.036 KM i to: za servisiranje IDA kredita za 2016. godinu1.500.000 KM i servisiranje kredita po Odluci Skupštine Kantona Sarajevo iz 2014. godine, 2.333,336 KM za glavnicu i 230.700 KM za kamate.Za KJKP Park izdvojeno je 6.400.000 KM, za subvencije i pokriće djela gubitka iznos od 6.350.000 KM a za nabavku opreme 50.000 KM za održavanje javne rasvjete Kantona 8г1гајеуо.KJKP-u Pokop za 2016. godinu izdvojeno je 5.850.000 KM i to: 4.200.000 KM za subvencije,1.350.000 KM za otkup zemljišta za gradsko groblje Vlakovo koje će biti reaiizovano početkom 2017 godine, kao i 300.000 KM.za održavanje gradskih grobalja koji se nalaze u nadležnosti KJKP Pokop. Ministarstvo komunalne privrede je vršilo preraspodjelu sredstava dodjeljenih Budžetom za 2016. godinu, na osnovu zaključaka Vlade za riješavanje problema u radu komunalnih pređuzeća u svom resoru.
26
4. Investicije
Isplate za investicije u 2016. godini su iznosile 24.839.024 KM i manje su za 24,1% u odnosu na 2015. godinu.
Pregled isplata za investicije po KJKP-a i ЈКР-а i izvorima finansiranja u 2016. godini dat je u Tabeli10.
R.br.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9,
to.
ata za invest!čije КЛ CP-a i ЈКР-а-u KM Tabela 10.Indeks Indeks Indeks Indeks Indeks :
KJKP i JKP Godina Sopstvena sredstva ■
'tnilc Udružena ^ sredstva 2016 Krediti: 2016 Ostali ; izvori ‘
2016 Ukupno 2016 ^2015 2015 2015 2015 2015 !
Vodovod i 2016. 780.888 1540,7 16.453.64d 17.234,530 58,4kanalizacija 2015. 50.685! 29.442.354i 29.493.03^
2016. 1.144.924 136,7 • 1.144.924! 136,7!Sarajevogas 2015. 837.636; 837.63d
2016. 1.025.679 177,5 1.165.454Ј 154,0 2.191.13d 164,1'Toplane 2015. 577.929 I 756.976 I.334.90S
2016. 367.071 308,9 2.047.483! 858,2; 2.414.554Ј 675,6Rad 2015. 118.828 238.570 357.398
2016. 58.308 45,9 66.498 .... 23^11, 124.806 ...... .80,6Park 2015. 127.088 1 27.8ld 154.900
2016. 466.139 708,7 466.139 708,7J’okop 2015. 65.778 1 65.778Tržnice i 2016. i i 162.76d ! 162.762; 891,7ipijace 2015. 4.694: 13,558 i 18.252i 2016. 742.881 174,2 t} 742.88 li 173,^Komunalac 2015. 426.5251 6бз1 427.188
2016. 28.129' 159,8 319.673| . 347.80d 1976,4Vodostan 2015. 17.598 ' ‘ 1 > i 17.598
2016. 9.493 2775,7 9.493- 10.3Trnovo 2015. 342 i 12.143 92.181:
UKUPNO 2016 4.623 512 207,2 20 215.512 66,3 24 839 024 75.92015 2227 103 13 558 30478 518 32.719 179
Izvor podataka: GodiSnji izvJeStaj o investicijama za 2016. godinu (obrazac — INV-01)
Učešće pojedinih izvora (vlastita sredstva, krediti i ostala sredstva) u ukupnim isplatama za investicije dato je na Grafu 7.
Isplata za investicije po izvorima flnansiranja svih KJKP-a i JKP -a u % Graf 7.
18,61
0,00
Sopstvena sredstva Udružena sredstva
0,00
Ftnan. krediti iskorišteni
Ostali izvori
27
Učešće u ukupnim isplatama za investicije imaju ostali izvori sa 81,4%, zatim sopstvena sredstva (amortizacija i sredstva za proširenje materijalne osnove rada) sa 18,6% a finansijski krediti i udružena sredstva nisu imale učešća u isplatama.
Učešće javnih komunalnih pređuzeća u ukupnim isplatama za investicije svih KJKP-a i ЈКР-а dato je na Grafu 8. U ukupnim isplatama za investicije u KJKP-a: Vodovod i kanalizacija učestvuje sa 69,4%.
Učešće u ukupno isplaćenim investicijama KJKP-a i JKP-a u %
Trnovo ; 0,04 Vodostan 1,40
Komunalac 2,99 Tržnice i pijace » 0,66
Pokop 1,88Park * 0,50 Rad 9,72
Toplane 8,82Sarajevogas 4,61
Vodovod i kanalizacija
0 10 20 30 40
Graf 8.
69,38
50 60 70 80
U 2016. godini ukupno ostvarene investicije iznose 25.241.983 KM i manje su za 23,2% u odnosu na ostvarene u 2015. godini. U Tabeli 11. daje se pregled ostvarenih investicija po tehničkoj strukturi KJKP-a i ЈКР-а u 2016., a ukupna struktura ostvarenih investicija data je na Grafii 9,
Ostvarene investicije po tehničkoj strukturi u 2D16. godini Tabela 11.Rbr KJKP i JKP Godina
Građeviniobjekti
Indeks20162015
OpremaIndeks20162015
Ostalo®btdeks20162015
Ukupnemve^c^e
Indeks20162015
1.Vodovod i 2016. 16.569.699 56,9 553.758 116,9 531.371 1.737,2 17.654.828 59,6kanalizacija 2015. 29.128.810 473.756 30.588 29.633.154
2 Sarajevogas 2016. 357.478 161,8 787.446 170,8 1.144.924 136,72015. 220.930 461.056 155.650 837.636
3. Toplane 2016. 331.931 108,2 1.859.202 183,0 2.191.133 165,52015. 306.869 1,015.712 1.200 1.323.781
4. Rad 2016. 892.267 ■ 1.497.287 418,9 25.000 2.414.554 675,62015. i 357.397 ' 1 I 357.397
5. Park 2016. 32.770 896,8 69.470 54,1 7.227 24,7 109.467 67,92015, 3.654 128.362 29.204 161.220
6. Pokop 2016.2015.
373.48514.289
2613,8 90.65445.849
197,75.640
464.13965.778
705,6
7.Tržnice i 2016. 126.990 27.064 148,3 8.708 162.762 891,7pijace 2015. ! : 18.252 18.252 i
8. Vodostan 2016. 304.772 ; 38.630 219,5 4,400 347.802 1976,42015. 17.598 i 17.598 1
9. Komunalac 2016, 218.559 315,9 524.322 148,1 742.881 173,92015. 69.190 353.998 4.000 427.188
10 Trnovo 2016. 8.053 64,5 1.440 9.493 76,02015. 12.485 12.485
Ukupno 2016 19 207 951 64,6 5 455 886 189,1 578 146 2555 25241 983 76,82015 29 743 742 2 884 465 226.2^ 32 854 4*9
28
Ostvarene investicije — struktura u Уо Graf 9.
Od ukupno ostvarenih investicija na građevinske radove odnosi se 76,10%, a na opremu 21,61% i ostalo 2,29%.
Učešće KJKP-a i ЈКР-а u ukupno ostvarenim investicijama dato je na Grafu 10.
Učešće KJKP-a i JKP u ukupnim ostvarenim investicijama - strnktura u %
75.0070.0065.0060.0055.0050.0045.0040.0035.0030.0025.0020.0015.0010.005,000,00
Graf 10.
šfilJNS
..Ш
«2016.
Vodovod i kanalizacija Sarajevogas Toplane i Rad Park Pokop Tržnice i
pijace i Komunalac Vodostan i Trnovo
69,94 4,54 : 8,68 i 9,57 0,43 : 1,84 0,64 1 2,94 1,38 : 0,04
u ukupno ostvarenim investicijama u javnim KJKP-a: Vodovod i kanalizacija, Toplane, Rad, Sarajevogas učestvuju sa oko 92,7%.
U odnosu na prethodnu godinu ostvarene investicije su manje u KJKP Vodovod i kanalizacija za 40,4%, KJKP Park za 32,1%, JKP Trnovo za 24%, a u svim ostalim preduzećima došlo je do povećanja ostvarenih investicija. Najveće ostvarene investicije su bile u JKP Vodostan i to za 19,7 puta u odnosu na 2015. godinu
29
5. Zaposlenost i plaće
U periodu januar-decembar 2016. godine u komunalnim preduzećima (KJKP-a i ЈКР-а) bilo je zaposleno 3.431 radnika na temelju sati rada. U odnosu na 2015. godinu ukupan broj zaposlenih manji je za 0,7%. Ukupni iznos za neto plaće (neto plaća i neto naknade plaća) iznosio je 41.821.946 KM i veći je za 0,2% u odnosu na prethodnu godinu (Tabela 12).
Broj zaposlenih i plaće KJKP-a i JKP-^- 2016. i 2015. Tabela 12.
' Neto plaće i naknade u Indeks Broj zaposlenih na Indeks Frosjećna mjesečna IndeksR.br KJKPilKP KM 2016 ; temelju sati rada 2016 plaća u KM 2016
2016. 2015.2015 ,
2016. 2015.2015
2016. 20152015
1. Vodovod i kanalizacija ■ 11.184.082 1 10.889.538 102,7 1 899 i 901 ...... 1.037 1.007 102,92. Sarajevogas 1 4.570.145 i 4.686.969 97,5 1 300 : 302 99,3 1.269 1.293 98,23. Toplane ■ 5.116.181 i 5.093.553 100,4 i 352 ' 351 100,3 1.211 1,209 100,24. Rad 1 11.698.882 i 11.806.899 99,1 1 1.158 1 1.176 98,5 842 837 100,65. Park ' 3.488,702 i 3.620.845 96,4 1 318 i 332 95,8 914 909 100,66. Pokop 1 3.010.344 i 3.084216 97,6 i 181 i 188 . ?6,3 1.386 ! 1.367 101,47. Tržnice i pijace i 1.303.172 1 1.320.762 98,7 i 87 i 82 106,1 1.248 1 1.342 93,08. Vodostan i 393.323 i 381.707 103,0 1 38 37 102,7 863 1 860 100,39. Komunalac ' 969.252 i 767.532 126,3 1 88 ' 77 114,3 918 1 831 110,510. Trnovo 1 87.863 1 81.111 108,3 1 10 9 111,1 732 I 751 97,5
Ukopno 41 821.946 41 733.132; 100.2 3.431 3.455 99,3 1 016 1007 100,9
Prosječna mjesečna neto plaća za 2016. godinu na bazi neto plaća i neto naknada plaća i prosječnog broja zaposlenih, na temelju sati rada u javnim komunalnim preduzećima iznosi 1.016 KM i povećala se u odnosu na prethodnu godinu za 0,9%. Najveća prosječna plaća isplaćena je u JKP-u Pokop od 1.386 KM i veća je odnosu na prethodnu godinu za 1,4%, za 35,8 % je iznad prosjeka KJKP-a i JKP- a. Najniža plaća, na bazi sati rada, je u JKP-u Trnovo i iznosi 732 KM i niža je za 2,5% u odnosu na prethodnu godinu, a niža je za 27,9% u odnosu na prosjek komunalnih pređuzeća (KJKP-a i ЈКР-а). U odnosu na prethodnu godinu prosječna plaća je niža u KJKP-u Tržnice i pijace za 7%, JKP Trnovo za 2,5%, KJKP Sarajevogas za 1,8%, dok su u ostalim KJKP-ima plaće veće ili nepromjenjene u odnosu na 2015. godinu.
Učešće zaposlenih po preduzećima u ukupnom broju zaposlenih na osnovu sati rada dato je na Grafu 11.
Struktura zaposlenih na temelju sati rada -2016. u % Graf 11.
Vodovod i kanalizacija Sar^evogas i Toplane i Rad Park Pokop i Tržnice i
1 pijace Vodostan Komunalac i Trnovo
1*2016. 26,20 8.74 1 10Д6 i 33,75 9.27 5,28 1 2,54 1,11 ^ 2,56 1 0,29
30
Prosječna plaća KJKP-a i ЈКР-а u odnosu na prosječnu plaću Kantona Sarajevo - 2016. u KJVI Graf 12,
Vodovod i Sarajevogas Toplane kanalizacija
Rad Park Pokop Tiinice i Vodostan Komunalac pijace
1.016
Trnovo
’35Л.;Л
Prosječna plaća КЖР-а i ЈКР-а koja iznosi 1.016 KM, je niža za 0,5% od prosječne plaće u Kantonu Sarajevo koja iznosi 1.018KM. Pet KJKP-a (Pokop za 36,1%, Sarajevogas za24,6%. Tržnice iPijace za 22,5%, Toplane za 18,9% i Vodovod i kanalizacija 1,8% ) imaju veće prosječne plaće od prosječne u Kantonu Sarajevo. Nižu prosječnu plaću imaju ostala KJKP-a (Rad za 17,2%, Park za 10,2% i tri ЈКР-а, Trnovo za 28%, Vodostan za 15,2%, Komunalac za 9,8%).
Kvalifikaciona strnktura zaposlenih u KJKP-a i ЈКР-а na dan 31.12.2016. god. Tabela 13.
R, br. КЖРМКР VSS VŠS VKV SSS KV NSS РК NK- Ukupno
1. 1 Vodovod i kanalizacija 98 37 184 194 270 i 53 42 1 8782. 1 Sar^evogas 78 8 ' 34 115 56 i 3 5 i 2993. i Toplane ! 59 10 40 122 117 li 4 i 3534. j Rad ; 42 25 , 24 ^ 207 347 ] 497 7 1 1.1495. 1 Park , 35 2 : 142 i 66 53 20 1 3186. 1 Pokop ' 17 8 ' 144 4 i 32 1 2057. i Tržnice i pijace ’ 10 1 ^ 7 33 i 38 i 2 1 918. 1 Vodostan ' 3 1 3 ' 18 11 1 2 1 389. i Komunalac 15 5 17 : 44 1 18 1 9910. i Trnovo 1 I 2 6 1 10
Ukupno 358 93 4.32 892 888 39 606 132 3.440
KJKP Vodovod i kanalizacija i KJKP Rad generiraju 58,9% zaposlenih svih KJKP-a i ЈКР-а. Najviše zaposlenih u kantonalnim i javnim komunalnim preduzećima su radnici sa srednjom stručnom spremom sa učešćem od 25,9% i kvalifikovani radnici sa učešćem od 25,8% i u ukupnom broju zaposlenih. Preko 22,5% zaposlenih su sa nižim kvalifikacijama (NK, РК i NSS). Zaposleni sa visokom i višom stručnom spremom učestvuju sa 10,4% (Graf 13).
31
Kvalifikaciona struktura zaposlenih u KJKP-a i ЈКР-а na dan 31.12.2016.god. u % Tabela 14.R. br. KJKPiJKP VSS ; VŠS VKV SSS KV NSS РК i NK Ukupno
1. i Vodovod i kanalizacija 11,2 1 4,2 21,0 22,1 30,8 6,0 1 4,8 100,02. ; Sar^evogas : 26,1 1 2,7 11,4 38,5 18,7 1,0 j 1,7 100,03. ; Toplane : 16,7 1 2,8 11,3 34,6 .33,1 0.3 1,1 i 100,04. ; Rad i 3,7 1 2,2 2,1 18,0 30,2 43,3 1 0,6 : 100,05. i Park i 11.0 1 0,6 44,7 20,8 16,7 i 6,3 i 100,06. Pokop 1 8,3 i 3,9 70,2 2,0 15,6 1 100,07. i Tržnice i pijace i 11,0 1,1 7.7 36,3 41,8 2,2 i 100,08. 1 Vodostan ; 7,9 2,6 7.9 47,4 28,9 5,3 1 100,09. I Komunalac 15,2 5,1 17,2 44,4 18,2 i 100,010. ! Trnovo 10,0 1 10,0 20,0 ! 60,0 100,0
Ukupno ....10,4 i.....2,7: ...12,6 25,9 25,8 ■: 1,1,. 17,6 ; 3,8 : ....100,0
Kvalifikaciona struktura zaposlenih na nivou svih KJKP-a i ЈКР-а na dan 31.12. 2016.god u % Graf 13.
25.9
SSS
Ј7Л-
Kod isplate plaća, djelimično se primjenjuje Kolektivni ugovor o pravima i obavezama poslodavaca i zaposlenih u oblasti komunalne privrede.
Kada se posmatra kvalifikaciona struktura unutar stručne spreme (Tabela 15.) u svim KJKP-a i ЈКР-а, uočava se da najveće učešće radnika unutar VSS (27,4%), VKV (42,6%) i SSS (21,7%) ima KJKP Vodovod i kanalizacija, te KJKP Rad sa najvećim učešćem radnika РК (82,0%).
Kvalifikaciona struktura zaposlenih u KJKP-a i JKP-a-unutar stručne spreme u %. Tabela 15.
R br KJKPiJKP VSS VŠS VKV SSS KV N.SS РК NK Ukupno
1. Vodovod i kanalizacija ■ 27,4 39,8 42,6 21,7 30,4 8,7 i 31,8 25,52. Sarajevogas ; 21,8 8,6 7,9 12,9 6,3 0,5 1 3,8 8,73. Toplane 16,5 10,8 9,3 13,7 13,2 2,6 j 3,0 ■ 10,34. Rad 11,7 26,9 ! 5,6 23,2 39,1 82,0 i 5,3 33,45. Park 9,8 2,2 32,9 7,4 8.7 i 15,2 9,26. Pokop ; 4.7 8,6 1 16,1 0,5 24,2 6,07. Tržnice i pijace 1 2,8 . IJ ■ 0,8 3,7 97,4 i 1,5 2,68. Vodostan ; 0,8 U 0.7 2,0 U j 1,19. Komunalac ' 4.2 1,2 1.9 5,0 1 ......13,6 ' 2,910. Trnovo 0,3 1,1 0,2 0,7 1 0,3
Ulmpno М0,0 100,0 100,0 100.0 100,0 100,0 100 0 100,0 шо
U narednoj tabeli daje se pregled neto plaća po kvalifikacionoj strukturi zaposlenih.
32
Neto plaće po kvalifikacionoj strukturi zaposlenih - prosječna plaća u 2016.godini Tabela 16.
R. br. ; KJK.P i JKP VSS VŠS ^ VKV i SSS KV NSS РК NK Prosjek KJKP i JKP
1. : Vodovod i kanalizacija 1.699 1.436 1.242 i 1.055 1004 795 i 698 1.0622. ! Sar^evogas 1.780 1.474 : 1.242 1 1.051 925 770 : 655 1.2743. i Toplane 1.930 1.603 1.271 1 1.177 1.081 1.122 бП 1.2084. i Rad 1.496 1.247 i 1.069 i 891 784 599 i 464 8485. i Park 1.755 1.451 1 1.278 i 1,066 859 756 ! 553 9146. i Pokop 1.530 1.280 i 1.145 940 850 1.2247. ; Tržnice i pijace 2.589 2.438 ! 1.555 1.426 863 1185 1.1938. 1 Vodostan 1.275 884 804 i 732 726 578 8639. j Komunalac 1.184 1.005 SIS 702 627 81610. ] Trnovo 1.115 932 1 659 659 732
Ukupno prosjek 2016 1635 1275 879 1.015 1 012 993 5847 778 1.013Ukupno prosjek 2015 1.682 1,257 i 895 i 1.027 1.017 1.051 587 1 794 1.0262016/2015 ' 97Д 101,4 98,2 i 98,8 99,5 94,4 99,5 97,9 98,8
Postoji odstupanja plaća na bazi sati rada i plaća po kvalifikacionoj strukturi.
Prosječna plaća KJKP-a i ЈКР-а po kvalifikacionoj strukturi u 2016. godini iznosi 1.013 KM i manja je za 1,2% od u odnosu na prethodnu godinu, a 0,5% manja od prosječne plaće u Kantonu Sarajevo za 2016.godinu.
Masa neto plaća i naknada u ukupnim rashodima data je u Tabeli 17.
Masa neto plaća i naknada -učešće u ukupnim rashodima Tabela 17.Učešće neto plaća i
R KlKPiJKPNeto plaće i naknade Ukupni rashodi n aknada u ukupriim
br rashodima u %2015 2016 2015 2016 2015 2016
I. Vodovod i kanalizacija 10.889.538 11.184.082 61.426.356 ? 63.742.699 i 17,7 ‘ 17,52. Sarajevogas , 4.686.969 i 4.570.145 108.021.907 ' 86.056.632 i 4,3 5.33. Toplane 5.093.553 5.116.181 67.217.995 : 55.531.115 i 7,6 [ 7,64. Rad ' 11,806.899 i П.698,882 38.284.506 i 38.179.730 i 30,8 30,95, Park 3.620.845 ’ 3.488.702 9.641.556 : 9.387.501 i 37,6 ‘ 37,26. Pokop 3.084.216 ' 3.010.344 9.867.632 9.302.560 1 31,3 : 32,47. Tržnice i pijace 1.320.762 , 1.303.172 3.711.671 : 3,499,229 1 35,6 37,28. Vodostan 381.707 ‘ 393.323 1.662.079 i 1.694.420 1 23,0 , 23,29. Komunalac 767.532 969.252 4.542.234 : 5.735.994 i 16,9 i 16,910. Trnovo 81.111 81.111 352.146 ‘ 488.851 ! 23,0 16,6
ЦкЈфПО 41 733 132 41815194 304 728 082 273 618 731 13,7 15,3
Masa neto plaća i naknada u ukupnim rashodima svih kantonalnih i javnih komunalnih pređuzeća učestvuje sa 15,3%, a preko 30% a kod KJKP-a: Pokop, Tržnice i pijace, Park, Rad i ЈКР-а preko 20% Vodostan.
33
Primjena Kolektivnog ugovora kod isplate plaća Je različita kod KJKP-a i ЈКР-а:
- KJKP Vodovod i Kanalizacija primjenjuje sa 76,0%;
' KJKP Toplane primjenjuju sa 84,0%;
- Prema izvještaju KJKP-a Pokop isplate plaća zadovoljavaju Kolektivni ugovor;
- KJKP Tržnice i pijace u Izvještaju navode da se Kolektivni ugovor primjenjuje u cjelosti;
- JKP Komunalac neto plaće isplaćuje u skladu sa odredbom Kolektivnog ugovora,
- JKP Vodostan ne odstupaju od Kolektivnog ugovora.
34
6. Elementi bilansa stanja
Ukupna poslovna sredstva sedam KJKP-a i tri ЈКР-а na dan 31.12.2016. iznose 1.338,735.996 KM, što je veće u odnosu na 31.12.2015. kada su iznosila 1.328.472.157 KM (Tabela 18.). Ukupna poslovna sredstva su povećana u osam, a u ostalim KJKP-a i ЈКР-а smanjena.
Ukupna poslovna sredstva komunalnih pređuzeća — aktiva u KM Tabela 18stalna sredstva
Rbr
KJKP i JKP na dan itekuća
sredstva zmnljištegrađevinski
objektioprema ostala
sredstva
ukupnaimovina
1.Vodovod i 31.12.2016. 1 18.505.138 21.049.674 578.439.990 4.203.598 271.272.024 893.470.424kanalizacija 31 12.2015 13.826.010 21.046.411 589.618.631 4.323.187 260.814.064 889.628.303
2. Sarajevogas31.12.2016. 1
31.12.2015. i31.245.301
118.179.707...... 1.459.929
1.459.929.... 42,368.461
45.282.8099 885 292
11.009.039.... 94.500.036
1.223.d21179.459.019178.044.905
3. Toplane31.12.2016. i 29.735.113 3.677.653 8,076.572 9.524.425 89.057.240 140.071.00331.12.2015. 1 20.826.106 3.670.653 9.423.481 10.080.569 91.037.685 135.038.494
4. Rad31.12.2016. { 24.081.163 3,474.529 3.382.943 4.376.662 19.145.240 54.460.53731.12.2015. ! 24.544.324 2.819.386 3.508.912 3.988.787 19.240.956 54.102.365
5. Park31.12.2016. i 2.582.785 8.703.180 2.913.624 480.351 601.790 15.281.73031.12.2015. i 3.000.619 8.703,180 2.996.385 596.662 590.305 15.887.151
6. Pokop 31.12.2016. i 1.452.480 990.383 14.733.784 511.448 3.669.943 21.358.03831.12.2015. i 1.554.963 990.383 15.622.540 760.125 3.475.333 22.403.344
7. Tržnice i pijace31.12.2016. i 896.992 7.135.950 9.485.380 370.245 2.809,405 20.697.97231.12.2015. ! 388.762 7.135,950 9.503.708 402.365 2.805.510 20.236.295
8. Vodostan 31.12.2016. 1 1.104.388 234.297 1.008.699 174.133 3.901 2,525.41831.12.2015. i 718.934 234.297 961.194 189.149 1.310 2.104.884
9. Komunalac 31.12J2016. i 31.12.2015. i
1.034,649937.506
253.320250.391
8.037.4588.271.942
1.057.289705.314
: 531.450583.632
10.914.16610.748.785
10. Trnovo31.12.2016. 1
31.12.2015, 1441.052176.483
55.26790.312
____ „.1,37010.836
497,^689277.631
Ukupno 31 12 201631.12 2015
П1 079 061184 153.414
46 978 91546 310 580
668446 911685 189 602
30-638 71032 145 509
481 592 399379 783 052
1 338 735 9961.328.472.157
Najveći dio ukupnih poslovnih sredstava ovih pređuzeća, preko 668 miliona KM, odnosi se na građevinske objekte što u strukturi čini 49,9%.
Učešće u ukupnim poslovnim sredstvima KJKP-a i ЈКР-а na dan 31.12.2016. - građevinski objekati Graf 14.
**» građevnisld objekti ukupna poslovna sredstva
120.0100,080,060.040.020.0
0,0Vodovod i kanalizacija
23,6
Sarajevogas
5,8
Toplane
6.2• ’јЕДјђдвјг
Rad
19,1
Park Pokop
73 J49,9
39,9
Ш
Tižnice i Vodostan Komunalac Uktqjno pijace
Komunalna pređuzeća su na kraju 2016. godine raspolagala sa preko 111 miliona KM tekućih sredstava što je smanjenje za 39,6% u odnosu na 2015. godinu. Struktura ukupnih poslovnih sredstava pređuzeća daje se u Tabeli 19., a indeksi promjena u odnosu na 2015. u Tabeli 20.
35
KJKP-a i ЈКР-а na dan 31.12.2015.12016. - struktura ukupnih poslovnih sredstava Tabela 19.; i ; stalna sredstva
R. KJKPiJICP na dan itekuća ukupna
sredstva zemljištegrađevinski ostalabr.
objektioprema
sredstvaimovina
1.Vodovod i 1 31.12.2016. 1 2,1 2,4: 64,7 0,5 30,4 i 100,0kanalizacija
i 3U2.2015. ! 1,6 2,4 i 66,3 0,5 29,3 100,0
2. 1 Sarajevogas 31.12.2016. ; 17,4 0,8 ; 23,6 5,5 52,7 1 100,0
. 31.12.2015. ; 66,4 0,8 ^ 25,4 6,2 . .0,7 1 100,0
3. ’ Toplane31.12.2016. 1 21,2 2,6 , 5,8 6,8 ; 63,6 i 100,031.12.2015. i 15,4 2,7 ■ 7,0 7,5; 67,4 1 100,0 ;
4. Rad31.12.2016- i 44,2 6.4 ^ 6.2 8,0 1 35,2 1 100,0 š
31,12.2015. 1 45.4 5,2 ■ . 6,5 35,6 ! 100,0 ;
5. Park 31.12.2016. ' 16,9 57,0 ... 1.9-1 .3-1 ■ 3.9 i lOO.Oj
' 31.12.2015. ' 18,9 54.8 18,9 3,8 1 3,7 1 100,0 .
6. , Pokop31.12.2016. i 6,8 4,6 : 69,0 2,4 i 17,2 ! 100,0
31.12,2015. ' 6.9 4,4 69,7 3.4 15,5 i 100,0
7.i Tržnice i 31.12,2016. „ 4.3 _ , 34,5,. 45,8 Т8 ’ _ 13,6 ‘ 100,0;
pijace 31.12.2015. ! 1.9 35,3 47,0 2,0 13,9 ■ 100,0
8. ‘ Vodostan31.12.2016. S 43,7 9,3 ■ 39,9 6,9 0,2; 100,0 ^
31.12.2015. 1 34,2 11,1 45,7 9,0 0,1 ; 100,0 !
9. Komunalac‘ 31.12.2016. i 9,5 2,3 ■ . . 73,6 9,7 ., . 4,9 ! 100,0 j
31.12.2015. i 8,7 2,3 77,0 6,6 f 5,4 i 100,0 ^
10. Trnovo31.12.2016. i 88,6
'11,1 ^ 0,3 ; 100,0 i
31,12.2015. 63,6 32,5 3,9 i 100,0
Ukupno 31 12.2016 8.3 3,5 49,9 23 ЗбЈ) 100.0
31 122015 13.9 3,5 51,6 2.4 28,6 100,0
Ukupna poslovna sredstva KJKP-a i ЈКР-а- indeksi 2016^015.
Rbr КЈКРгШ'
tekućasredstva iieiidjiSte
stalna sredstva građevini
objektioprema ostala
sredstva
Tabela 20.
ukupna miovma
1. Vodovod i kanalizacija ; 1,34 1 1,00 ! 0,98 0,97 1,04 1,002. Sarajevogas 0,26 1 1,00 0,94 . п-90 ' 77,24 . 5-01 .3. Toplane 1 1,43 [ 1,00 - 0,86 , 0,94 ■ 0,98 1,044. Rad i 0,98 i 1,23 : 0,96 1,10 ‘ 1,00 1,015. Park 0,86 1 1,00 ' 0,97 ' 0,81 ! 1.02 0,966. Pokop ' 0,93 1 1,00 0,94 0,67 1,06 0,957. Tržnice i pijace ’ 2,31 1 1,00 ...... wo;. 0,92 1,00 1^028. Vodostan ' 1,54 1 1,00 1,05 ■ 0,92 2,98 1,209. Komunalac ' 1,10: 1,01 0,97 1,50 : 0,91 „ 1,0210 Trnovo 2,50 i 1 0,61 ; 0,13 1,79
Ukupno 0,60 1.01 0,98 0,95 137 1,01
U ukupnim poslovnim sredstvima svih kantonalnih i javnih komunalnih pređuzeća, poslovna sredstva KJKP-a Vodovod i kanalizacija učestvuje sa 66,7% stoje manje u odnosu na učešće u 2015.god (67%.)
36
Struktura učešća preduzeća u ukupnim poslovnim sredstvima daje se na Grafu 15.
Ukupna poslovna sredstva KJKP-a i ЈКР-а- učešće preduzeća na dan 31.12.2016. i 2015. Graf 15
66,7 67,0
ш
ш
fc2016. 2И15.
13,4 13,4 10,510^2
'S :i ■ “ ii:Vodovod i Sarajevogas Toplane
kanalizacija
. 4,1 4,1.
Rad
Т,М,2 1,6 1,7..........1,5 l.S 0,2 0,2 0,8 0,8 0,04 0,02
Park Pokop Tržnice i Vodostan Komunalac Trnovo pijace
Ukupna poslovna sredstva svih ostalih javnih komunalnih preduzeća učestvuju sa 33,3% u ukupnoj imovini.
Vrijednost izvora sredstava javnih komunalnih preduzeća na dan 31.12.2016. godine iznosi 1.338.735.996 KM stoje stoje više 0,7% u odnosu na 2015. godinu.
Pasiva javnih komunalnih preduzeća - izvori sredstava u KM Tabela 21.R.br
КЈКР i ЖР na dan dobavljačitekuće
obavezedugoročna
razgianičenjadc^oroone
obavezekapital pasiva
*•Vodovod i 31.12.2016. 8.342.621 12.984.092 103.551.185 1 768.592.526 893.470.424 ,kanalizacija 31.12.2015. 8.709.126 8.218.397 88.159.596 1 784.541.184 889,628.303 :
Sarajevogas 31.12.2016. 73.927.191 5,624.284 25.203.216 1 14.109,501 60.594,827 179,459.019 '31,12.2015, 69.403.352 11.230.432 26.329.395 1 12.709.465 58.372.261 178,044.905 '
3. Toplane 31.12.2016. 12.399.458 5.534.004 5.625.036 1 116,512.505 140.071.00331.12.2015, 100.810,937 2.400.088 5.257.708 1 26.569.761 135.038.494
4. Rad 31.12.2016. 2.464.628 3.485.Ш 2.027.576 1 7.471.817 39.011.404 54.460.53731.12.2015. 3.599.676 2,967.014 836.580 i 7.790.296 38.908.799 54.102.365
5. Park 31.12.2016.31.12.2015.
1.221.4531.442.789 3.553.196
1,509,211 1 1.644.193 I
3.485.601 9.065.4659.246.973
15.281.73015.887.151 ,
6. Pokop 31.12.2016. 522.598 868.493 15.275.457 ! 703.438 3.988.052 21.358.03831.12.2015. 592.867 1.208.224 15.803.139 ! 999.575 3.799.539 22.403.344
7.Tržnice i 31.12.2016. 52.187 113.559 i 97.228 20.434.998 20.697.972 :pijace 31.12.2015. 79.822 256.865 t 213.892 19.685.716 20.236.295
8. Vodostan 31.12.2016.31.12.2015.
15,1367.324
225.251206.344
716.192 1
469.337 i '1,568.8391.421.879
2.525.4182.104.884
9. Komunalac 31.12.2016. 382.391 409.388 4,428.786 1 5.693.601 10.914.16631.12.2015. 89.202 322.043 4.628.881 i 5.708.659 10.748.785 ,
10. Trnovo 31.12.2016. 156.544 77.018 1 264,127 497.689 '
31.12.2015. 18.960 85.401 46.413 1 126.857 277.631
Ukupno 31 12,2016 99,484 207 29 321 201 158 336659 142 380 090 909.213.839 I 338 735.99631 12 2015 184.754 055 30 448 004 143 175 242 48.282 989 9!21 811.867 1 328 472.157
Najveći dio sredstava preduzeća čini kapital 67,9% ili preko 909 miliona KM. Dugoročne i tekuće obaveze javnih komunalnih preduzeća čine 12,8 % ukupne pasive.
37
Ukupna pasiva KJKP-a i JKP—a-učešće kapitala na dan 31.12.2016. Graf 16.
ввмв* kapital ■ ukupna pasiva
-S-98.7
0,0
Vodovod i Sarajevogas Toplane kanalizacija
Rad
59,3
Park
18,7
шPokop
to
if
-ES- -в-
шm
Tržnice i pijace
-Н-
62,152,2
|.Т;*иЈ
III:
Vodostan Komunalac
53,1
■iTrnovo Ukupno
U strukturi pasive pojedinih preduzeća došlo je do značajnijih promjena. Preduzeća sa najvećim učešćem kapitala u pasivi su Tržnice i pijace (98,7%), Vodovod i kanalizacija (86%), Rad (71,6%) itd.
Struktura pasive javnih komunalnih preduzeća daje se u Tabeli 22., a indeksi promjena u odnosu na 2015. u Tabeli 23.
Pasiva KJKP-a i ЈКР-а - struktura u % Tabela 22.
Rbr
KJKPiJKP na dan dobavljačitekuće
obavezedugoročna
iazgramčeiyadugoročne
obavezekapital pasiva
1.Vodovod i 31.12.2016. 0,9 i 1,5 11,6 86,0 100,0kanalizacija 31.12.2015. 1.0 1 0.9 9,9 88,2 100,0
2. : Sarajevogas 31.12.2016, 41.2 i 3.1 14,0 7.9 33,8 100,031.12.2015. 39,0 ! 6,3 14,8 7,1 32,8 100,0
3. ; Toplane 31.12.2016. 8.9: 4,0 4,0 83,2 100,031.12.2015. 74.7 _______ U 3,9 19,7 100,0
4 ^ Rad 31.12.2016. 4.5 6,4 3,7 13,7 71,6 100,031.12.2015. 6.7 ; 5,5 1,5 14,4 71,9 100,01
5. ^ Park 31.12.2016. 8,0 9.9 22,8 59,3 100,031.12.2015. 9,1 i 22,4 10,3 58,2 100,0
6. Pokop 31.12.2016. 2,4 1 4.1 71,5 3,3 18,7 100,031.12.2015. 2,6 ■ .5,4 70,5 4,5 17,0 100,0
7.Tržnice i 31.12.2016. 0,3 i 0,5 0,5 98,7 100,0pijace 31.12.2015. 1,3 U 97,3 100,0
8. Vodostan 31.12.2016. 0,6; 8,9 28,4 62,1 100,031,12.2015. 0,3 9,8 22,3 1 67,6 100,0
9_ i Komunalac 31.12.2016. 3,5 ' 3.8 40,6 1 52,2 100,031.12.2015. 0,8 ! 3,0 43,1 53,1 100,0i
10. i Trnovo 31.12.2016. 31,5 : 15,5i i
i i 53,1 100,031.12.2015. 6,8 30,8 16,7 45,7 100,0
Ukupno 31 122016 7.4 2,2 11,8 10,6 67,9 mo
31 122015 13:9 2,3 10,8 3,6 69,4 m,o
38
Izvor sredstava KJKP-a i ЈКР-а- indeksi 2016/2015. Tabela 23.
R.br
KJKP i JKP dobavljači ;tekuće
obavezedugoročna
razgraničenjadugoročne : obaveze ;
kapital pasiva
1, ; Vodovod i kanalizacija ; 0.96 ■ 1,58 1,17 0,98 i 1,002. : Sar^evogas ! 1,07 0,50 0,96 1,11 i ........ 1,04 1,013. i Toplane i 0,12 i 2,31 1,07 4,39 I 1,044. , Rad i 0,68 : U7 2,42 0,96 i 1,00 1 1,015. ; Park : 0,85 i 0,00 0,92 0,98 ! 0,966. ‘ Pokop ! 0,88 i 0,72 0,97 0,70 i 1,05 i 0,957. ! Tržnice i pijace i 0,65 ‘ 0,44 0,45 1 1,04 i 1,028. Vodostan i 2,07 ; 1,09 1,53 1,10 i 1,209. Komunalac i 4,29 1 1,27 0,96 1,00 1 1,0210 Trnovo 1 8,26 i 0,90 0,00 2,08 i 1,79
Ukupno ................. 0,54 ■ 0,96 1,11 2,95 0,99 .........1,01
Dugoročne obaveze su povećane kod KJKP Sarajevogasa, Toplema, dok su kod Rada i Pokopa imale smanjenje u odnosu na 2015. godinu. Ukupna dugoročna razgraničenja su povećana za 11% u odnosu na 2015. godinu, i to u Vodovodu i kanalizaciji, Toplanama, Radu, Pokopu i Vodostanu. U posmatranom periodu ukupne tekuće obaveze su smanjene za 4%.
39
U toku 2016. godine komunalna preduzeća (KJKP-a i ЈКР-а) ostvarila su prosječan prihod po zaposlenom od 76.272 KM, koji je manji za 5,5% u odnosu na 2015. godinu. Najveći prihod po zaposlenom ostvarila su KJKP-a: Sarajevogas (287.899 KM), Toplane (162.949) i JKP Trnovo (242.176 KM), čiji je prihod po zaposlenom iznad prosjeka svih preduzeća za preko 3,1 puta.
Ispod prosjeka komunalnih preduzeća prihod po zaposlenom ostvarenje u svim ostalim preduzećima, i to u KJKP-ima: Park za 63,8%, Rad za 56,2%, Pokop za 39%, Tržnice i pijace za 37,5% i Vodovod i kanalizacija za 28,6%,a u JKP-ima: Vodostan za 35,9%, Komunalac za 24,2%.
Prosječan rashod po zaposlenom javnih komunalnih preduzeća u 2016.godini iznosi 80.054 KM i u odnosu na 2015. godinu je manji za 10,2%. I ovaj pokazatelj je najveći kod KJKP-a: Seirajevogas (287.815 KM) i JKP Trnovo (225.732 KM), koji je ostvaren za 3,6 puta iznad prosjeka u Sarajevogasu, a 2,8 put iznad prosjeka u Trnovu.
7. Izvedeni pokazatelji poslovanja
Izvedeni pokazatelji poslovanja KJKP-a i ЈКР-а- na osnovu dobiti i neto dobitipeto dobit
posiposlenon;
и KM XuKM
Rbr КЖР1ЖР nadao
pnhodpo rashod pozaposlenom zaposlenpm
uKM uKM
dobit po
Tabela 24.
^ efikasni centabitnost rentabilnost maiža , ^zaposlenom , , , . „ {^rtaja
KM poslovania poslovanja profita
Vodovod i 31.12.2016. 54.435 72.600 18.165' 0,750 2,58kanalizacija 31.12.2015. 54.028 71.2601 17.232 0,758 3,37
2. Sarajevogas31.12.2016. 287.8991 287.815 84 75 1,000 0,001 2,7631.12.2015. 343.200 356.508 13.308 0,963 0,88
3, Toplane31.12.2016. 162.949 157.312 5.637 5.054 1,036 0,067 i 0,035 1,9331.12.2015. 163.632 190.960 27.328 0,857 ; 2,77
4. Rad31.12.2016. 33.386 33.229 157
иТ1,005 0,007 0,005 i 0,005 1.59
31.12.2015. 33.416 33.349 67 61 1 1,002 0,003 0,002 i 0,002 1,56
5. Park31.12.2016. 27.535 29.520 1.986; 0,933 3,3931.12.2015. 26,493 29.041 2.548 0,912 2,93
6. Pokop31.12.2016. 46,478 45.378 1.099 920' 1,024 0,145 0,057; 0,024 6,1331.12.2016. 48.032 47.901 131 701 1,003 0,017 0,007 0,003 11,03
7. Tižnice i 31.12.2016. 47.617 38.453 9.164 8.234 1,238 0,930 0,041 ‘ 0,192 4,83pijace 31.12.2015. 46.951 44.719 2.232 1.976 ‘ 1,050 0,476 0,009'0,048 10,02
8. Vodostan31.12.2016. 48.887 44.590 4.297 3.867 1,096 0,148 0,104 i 0,088 1,6831.12.2015. 42.264 44.921 2.657 ^ 0,941
i1 2,18
9, Komunalac31.12.2016. 57.787 57.939 152 0,99731.12.2015. 54.824 54.074 750 750. 1 1,014 0,067 0,011! 0,014 4,91
10. Trnovo31.12.2016. 242.176 225.732 16,444 14.795' f 1,073 0,373 0,623 0,068 5,4931.12,2015. 68.833 54.317 14.516 14.095 ■ 1,267 0,740 1,030 0,211 3,5131 12 2016 76.272 80054 1.041 931 4 824 0,953 0,032 0,004 0,014 2,3631 12 2015 80,766 89246 141 128 8 621 0,905 0,003 0,001 0,002 1.50
40
Nivo izvedenih pokazatelja poslovanja preduzeća u odnosu na prosjek KJKP-a i ЈКР-а Tabela 25,
R.br. KJKP i JKP Prihod po
zaposlenomRashod po
zaposlenomDobit po
zaposlenom
Neto dobit po
zaposlenom
Gubitak po zaposlenom
1. Vodovod i kanalizacija 0,71 0,91 3,772. Sarajevogas 3,77 3,60 0,08 0,083. Toplane 2.14 1,97 5,4! 5,434. I Rad 0,44 0,42 0.15 0.155. : Park 0,36 0,37 0,416. Pokop 0.61 0,57 1,06 0,997. Tržnice i pijace 0,62 0,48 8,80 8,858. Vodostan 0,64 0,56 4,13 4,169. Komunalac 0,76 0,72 0,0310. Trnovo 3,18 2,82 15,79 15,90
Ukupno 1,00 . ; . 1.00 ......... 1,00 .......... 1,00 1,00
Dobit U 2016. godini ostvarila su KJKP-a i ЈКР-а: Tržnice i pijace, Toplane, JKP Vodostan, Pokop, Trnovo, Rad i Sarajevogas. Prosječna dobit po zaposlenom u komunalnim preduzećima (КЖР-а i ЈКР-а) je 1041 KM, stoje povećanje u odnosu na 2015. godinu za 7,3 puta.
Neto dobit ostvarila su КЖР-а i ЈКР-а: Trnovo,Tržnice i pijace. Toplane, JKP Vodostan, Pokop, Rad i Sarajevogas. Prosječna neto dobit po zaposlenom u kantonalnim i javnim komunalnim preduzećima je 931 KM, i veća je za 7,2 puta u odnosu na 2015. godinu.
Gubitak u poslovanju iskazala su dva KJKP-a: Vodovod i kanalizacija. Park i ЖР-а: Komunalac. Prosječan gubitak po zaposlenom iznosi 4.824 KM i manji je za 44% nego u 2015. godini. Najveći gubitak po zaposlenom u 2016. godini je u KJKP-u Vodovod i kanalizacija i iznosi 18.165 KM i veći je za 5,4% u odnosu na 2015. godinu, a preko 3,7 puta viši od prosjeka КЖР-а i ЈКР-а. U javnim komunalnim preduzećima gubitak po zaposlenom je 4,6 puta veći od dobiti po zaposlenom.
Efikasnost poslovanja, kao pokazatelj sposobnosti postizanja rezultata, mjerena odnosom ukupnih prihoda i ukupnih rashoda, ukazuje da su komunalna preduzeća na granici i iznad prosjeka: КЖР: Tržnice i pijace. Toplane, Pokop, Sarajevogas, Rad i ЖР Vodostan, Trnovo i Komunalac.
Efikasnost poslovanje preduzeća, prosjek KJKP-a i ЈКР-а N),95,2016.
0.95
1.00 i,04
Graf 17.
1.W1,00
0,50
0,00Vodovod i Sarajevogas Toplane
kanalizacija
1,00 0,93
Park
1,24
Elad
1,02 ^ UO
Pokop Tržnice i Vodostan Komunalac Trnovopijace
41
Rentabilnost poslovanja, ekonomsko mjerilo uspješnosti poslovanja, mjerena odnosom dobiti i tekućih sredstava, najznačajnija je kod KJKP-a Tržnice i pijace.
Rentabilnost poslovanje preduzeća, prosjek KJKP-a i ЈКР-а =0,03, 2016. GraflS.
1,0000,8000,6000,400
0,067
0,03
0,145
0,930!^ГЖ:-:Ш'Ф 0,148
0,200 0,000 0,001 0,007 0.000улавккга »•s<4k
0,0000,000 t Т<К» ft
Vodovod i kanalizacija
Sarajevogas Toplane Rad Park Pokop Tržnice i Vodostanpijace
Komunalac
0,373
Rentabilnost vlastitog kapitala, kao odnos dobiti i uloženog kapitala, značajna je kod ЈКР-а Trnovo.
Rentabilnost kapitala preduzeća, prosjek KJKP-a i ЈКР-а =0,004,2016. Graf 19.
1,2001,0000,8000,6000,4000,2000,000
0,004
0,000 0,000 0,000 0,005
0,623
0,000 0,057 0,041 0,104
Vodovod i Sarajevogas Toplane Rad Park Pokop Tržnice i Vodostan Komunalac Trnovokanalizacija pijace
Marža profita kao pokazatelj udjela dobiti u ukupnim prihodima, ukazuje koliko se u komunalnim preduzećima koja iskazuju dobit, na jednu KM prihoda prosječno ostvaruje dobit. Najveću dobit po jedinici prihoda ostvaruje KJKP-e Tržnice i pijace i ЈКР-е Trnovo.
Marža profita preduzeća, prosjek KJKP-a i JKF-a =0,014,2016.
0,014
Graf 20.
0,250 0,200 0,150 0,100П-050 o,QOO 0,Q00 0 OOO
0,0350,005
0,192
0,088
„ „„„ 0,0240,000 .
0,068
Vodovod i Sarajevogas Toplane kanalizacija
Rad Park Pokop Tržnice t Vodostan Komunalac Trnovo pijace
Koeficijent obrtaja, koji ukazuje koliko se puta obrtna sredstva obmu tokom godine, najveći je kod KJKP-a Pokop. Mjeri se odnosom prihoda i prosječno angažovanih obrtnih sredstava.
KoeGcijent obrta sredstava preduzeća, prosjek KJKP-a i ЈКР-а =2,36,2016.
236 б 134,83
Graf 21,
8,00
6,00
4,00 2,58
0,00Vodovod i kanalizaS^'evogas Toplane
2.76 j
Rad
3,39
Park
iVtfK-fti - -.v.
Pokop Tržnice i pijace Vodostan Komunalac Trnovo
42
Rezime
• Komunalna preduzeća u Kantonu Sarajevo u 2016. godini ostvarila su ukupan prihod od 262.374.341 KM koji je manji za 4,9% od ukupnog prihoda ostvarenog u prethodnoj godini.Prihod od osnovne aktivnosti iznosi 252.467.068 KM i manji je za 5,3% u odnosu na 2015. godinu i učestvuje sa 96,2 % u ukupnom prihodu.
• Ostvareni ukupni rashodi 275.387.197 KM i manji su za 9,7% u odnosu na ostvarene ukupne rashode iz 2015.godine. Materijalni troškovi i usluge iznose 130.161.735 KM i manji su za 18,2% u odnosu na 2015. godinu, a učestvuju sa 47,2 % u ukupnim rashodima. Troškovi zaposlenih iznose 87.100.425 KM i manji su za 1,3% u odnosu na 2015. godinu, a učestvuju sa 31,6 % u ukupnim rashodima.
• Dobit u poslovanju ostvarila su KJKP-a: Toplane, Tržnice i pijace. Pokop, Rad, KJP Trnovo, Vodostan Ilijaš te Sarajevogas u ukupnom iznosu od 3.582.368 KM i veća je za preko 7,4 puta u odnosu na prethodnu godinu. Neto dobit u 2016. godini ostvarila su kantonalna javna komunalna preduzeća: Toplane,Tržnice i pijace. Pokop, Rad, Sarajevogas, te JKP Vodostan i Trnovo, u ukupnom iznosu 3.201.769 KM i veći je preko 7,3 puta u odnosu na prethodnu godinu.
• Gubitak u 2016. godini ostvarilo je dva KJKP-a (Vodovod i kanalizacija, Park) i ЖР Komunalac Hadžići u iznosu 16.595.224 KM i manji je za 43,6% u odnosu na ostvaren gubitak na dan 31.12.2015. godine.
• Cijene komunalnih usluga utiču na ostvareni finansijski rezultat. Sva KJKP-a i ЈКР-а smatraju da posluju po neekonomskim cijenama. Kod posmatranja prijedloga predloženih cijena najveće je povećanje predloženo kod cijena za vodu i odvodnju otpadnih voda.
• U toku 2016. godine javnim komunalnim preduzećima doznačena su sredstava iz Budžeta Kantona u iznosu od 29.680.866 KM i veća su za 5,8% u odnosu na prethodnu godinu. Najveća sredstva doznačena su KJKP-u Rad u iznosu od 7.732.700 KM, što predstavlja skoro 1/4 ukupno doznačenih sredstava iz Budžeta Kantona.
• Realizovana investiciona ulaganja u komunalnu infrastrukturu u 2016. godini, prema podacima komunalnih preduzeća (KJKP-a i ЈКР-а) iznosila su 24.839.024 KM i manja su za 24,1% u odnosu na prethodnu godinu. Ostvarene investicije za građevinske objekte iznose 76,10%, u opremu 21,61% i ostalo 2,29% investicija.
• U toku 2016. godine u komunalnim preduzećima bilo je ukupno 3.431 zaposlenih na temelju sati rada. U odnosu na prethodnu godinu zaposlenost je manja za 0,7%.
• Prosječna plaća u komunalnim preduzećima je 2016. godine iznosila 1.016 KM na temelju sati rada i veća je za 0,9% u odnosu na prethodnu godinu, i manja je za 0,5% od prosječne plaće u Kantonu Sarajevo za 2016. godinu koja iznosi 1.018 KM. Kod isplata plaća većina KJKP-a i ЈКР-а primjenjuje Kolektivni ugovor.
43
• Kretanje plaća treba da prati organizaciju preduzeća, efikasnost, produktivnost, ekonomičnost u poslovanju, a ne samo primjenu kolektivnog ugovora u komunalnim djelatnostima u djelu koji se odnosi na plaće (pogotovo u današnjoj društveno-ekonomskoj i socijalnoj situaciji u KS i zemlji).
• Na dan 31.12.2016. godine prema kvaiifikacionoj strukturi zaposlenih, radnici sa srednjom spremom čine 25,9%, kvalifikovani radnici čine 25,8%, radnici sa visokom i višom spremom I3,l%,a preko 22,5 % zaposlenih su sa nižim kvalifikacijama (NSS, РК i NK).U 2016. godini došlo je do smanjenja plaća radnika svih kvalifikacija u prosjeku od 1,2%.
• Masa neto plaća i naknada u ukupnim rashodima iznosi 41.815.194 KM i manja je za 0,19% u odnosu na prethodnu godinu, a učešće u ukupnim rashodima iznosi 15,3%.
• Ukupna poslovna sredstva (aktiva) javnih komunalnih preduzeća na dan 31.12.2016, godine iznose 1.338.735.996 KM što predstavlja povećanje od 0,7% u odnosu na 31.12.2015. godinu. U imovini komunalnih preduzeća najviše učestvuju građevinski objekti sa 49,9%, i manje je za 1,7 indeksna poena u odnosu na prethodnu godinu. U strukturi izvora sredstava dominira kapital sa 67,9 % i manji je za 1,5 indeksni poena u odnosu na prošlu godinu,
• Izvedeni pokazatelji poslovanja komunalnih preduzeća (KJKP-a i ЖР-а), ukazuju na to da je u 2016. godini ostvaren prosječan prihod po zaposlenom od 76.272 KM, prosječan rashod po zaposlenom 80.054 БСМ, prosječna dobit po zaposlenom 1041 KM, prosječna neto dobit po zaposlenom 931 KM i prosječan gubitak po zaposlenom 4.824 KM. Prosječna stopa efikasnosti je manja od 1, ukazuje na veoma nisku racionalnost upotrebe raspoloživih resursa. Rentabilnost poslovanja, koje je u svim preduzećima manje od 1 pokazuje na neuspješnost u poslovnaju preduzeća.
44
ANEKS - LIČNA KARTA KANTONALNIH IJAVNIH KOMUNALNIH PREDUZEĆA KANTONA SARAJEVO ZA 2016. GODINU
45
KANTONALNO JAVNO KOMUNALNO PREDUZECE “VODOVOD I KANALIZACIJA”
adresa Jaroslava Černija br. 8
1 telefon i 237-655; 440-658
POKAZATELJI POSLOVANJA
prihodi (u KM) 47.794.041
rashodi (u KM)
I dobit u poslovanju (u KM)
i 63.742.699
neto dobit (ц KM)
gubitak (u KM) 15.948.658
broj zaposlenih (na temelju sati rada) 899
prosječna plaća (na temelju sati rada u KM) 1037
poslovna sredstva (u KM)
tekuća sredstva (u KM)
893.470.424
18.505.138
stalna sredstva (u KM 874.965.286
kapital (u KM 768.592.526
IZVEDENI POKAZATEUI
prihodi po zaposlenom (u KM)
rashodi po zaposlenom (u KM)
54.435 i
72.600
dobit po zaposlenom (u KM)
neto dobit po zaposlenom (u KM))
gubitak po zaposlenom (u KM) 18.165
efikasnost poslovanja (prihod/rashod) 0,750
rentabilnost poslovanja (dobit/tekuća sredstva) ;
rentabilnost poslovanja (neto dobit/tekuća sredstva) |
rentabilnost kapitala (dobit/kapital) ■
rentabilnost kapitala (neto dobit/kapital) J
marža profita (dobit/prihod) 1
marža profita (neto dobit/prihod)
koeficijent obrtaja sredstava (prihod/tekuća sredstva) 2,58
46
KANTONALNO JAVNO KOMUNALNO PREDUZECE “SARAJEVOGAS’
adresa Mehmeda ef Pandže br. 4
telefon 445-120 445-525
POKAZATELJI POSLOVANJA
prihodi (u KM) 86.081.706
rashodi (u KM) 86.056.632
dobit u poslovanju (u KM) i 25.074
neto dobit (u KM) ■ 22.567
gubitak (u KM)
broj zaposlenih (na temelju sati rada) i 300
prosječna plaća (na temelju sati rada u KM)) i 1.269
poslovna sredstva (u KM) , 179.459.019
tekuća sredstva (u KM) 31.245.301
stalna sredstva (u KM) ^ 148.213.718
kapital (u KM) ! 60.594.827
IZVEDENI POKAZATEUI
prihodi po zaposlenom (u KM) 287.899
rashodi po zaposlenom (u KM) 287.815
dobit po zaposlenom (u KM) ' 84
neto dobit po zaposlenom (u KM) 75
gubitak po zaposlenom (u KM)
efikasnost poslovanja (prihod/rashod) 1,000
rentabilnost poslovanja (dobit/tekuća sredstva)
rentabilnost poslovanja (neto dobit/tekuća sredstva) 0,001
rentabilnost kapitala (dobit/kapital)
rentabilnost kapitala (neto dobit/kapital)
marža profita (dobit/prihod)
marža profita (neto dobit/prihod).
koeficijent obrtaja sredstava (prihod/tekuća sredstva) 2,76
47
KANTONALNO JAVNO KOMUNALNO PREDUZECE “TOPLANE’
adresa i
j telefon j
Semira Frašte br. 22
450-030; 450-527
POKAZATEUI POSLOVANJA prihodi u км ; 57.521.004rashodi (u KM) 55.531.115
dobit u poslovanju (u KM) ^ 1.989.889
neto dobit (u KM) ’ 1.784.128
gubitak (u KM)
broj zaposlenih (na temelju sati rada) i 352
prosječna plaća (na temelju sati rada u KM) 1.211
poslovna sredstva (u KM) ■ 140.071.003
tekuća sredstva (u KM)
stalna sredstva (u KM)
i 29.735.113
110.335.890
kapital (u KM) i
IZVEDENI POKAZ.\TEUI
prihodi po zaposlenom (u KM) 162.949
rashodi po zaposlenom (u KLM) 157.312
dobit po zaposlenom (u KM) 5.637
neto dobit po zaposlenom (u KM) ^ 5.054
gubitak po zaposlenom (u KM)
efikasnost poslovanja (prihod/rashod)- —
, 1,036
rentabilnost poslovanja (dobit/tekuća sredstva) 0,067
rentabilnost poslovanja (neto dobit/tekuća sredstva)
rentabilnost kapitala (dobit/kapital) ! ' ”
rentabilnost kapitala (neto dobitdsapital)
marža profita (dobit/prihod) ' 0,035
marža profita (neto dobi^prihod) ^
koeficijent obrtaja sredstava (prihod/tekuća sredstva) ’ 1,93
48
KANTONALNO JAVNO KOMUNALNO PREDUZECE “RAD”
adresa Paromlinska br. 57
telefon 647-879; 656-812
POKAZATEUI POSLOVANJA
prihodi(u KM) : 38.360.141
rashodi (u KM) i 38.179.730
dobit U poslovanju (u KM) : 180.411
neto dobit (u KM) : 162.370
gubitak (u KM)
broj zaposlenih (na temelju sati rada) ; 1.158
prosječna plaća (na temelju sati rada u u KM)) 842
poslovna sredstva (u KM) : 54.460.537
tekuća sredstva (u KM) 1 24.081.163
stalna sredstva (u KM) 1 30.379.374
kapital (u KM) 39.011.404
IZVEDENI POKAZATEUI
prihodi po zaposlenom (u KM)) 33.386
rashodi po zaposlenom (u KM) 33.229
dobit po zaposlenom (u KM) ; 157
neto dobit po zaposlenom (u KM) 141
gubitak po zaposlenom ((u KM)
efikasnost poslovanja (prihod/rashod) ; 1,005
rentabilnost poslovanja (dobit/tekuća sredstva) : 0,007
rentabilnost poslovanja (neto dobit/tekuća sredstva)
rentabilnost kapitala (dobit/kapital) 0,005
rentabilnost kapitala (neto dobit/kapital) ;
marža profita (dobiVprihod) 0,005
marža profita (neto dobit/prihod)
koeficijent obrtaja sredstava (prihod/tekuća sredstva) ; 1,59
49
KANTONALNO JAVNO KOMUNALNO PREDUZECE “PARK’
adresa i Podgaj br. 6
1 telefon 1 471-176; 214-164
1 POKAZATELJI POSLOVANJA
prihodi (u KM) ^ 8.755.993
rashodi (u KM) 9.387.501
dobit u poslovanju (u KM) :
neto dobit (u KM)
gubitak (u KM) i 631.508
broj zaposlenih (na temelju sati rada) ' 318
prosječna plaća (na temelju sati rada u KM)) 914
poslovna sredstva (u KM) 15.281.730
tekuća sredstva (u KM) : 2.582.785
stalna sredstva (u KM) ; 12.698.945
kapital (u KM) 9.065.465
IZVEDENI POKAZATEUI
prihodi po zaposlenom (u KM) i 27.535
rashodi po zaposlenom (u KM) 29.520
dobit po zaposlenom (u KM)
neto dobit po zaposlenom (u KM)
gubitak po zaposlenom (u KM) ; 1.986
efikasnost poslovanja (prihod/rashod) 0,933
rentabilnost poslovanja (dobit/tekuća sredstva)
rentabilnost poslovanja (neto dobit/tekuća sredstva)1
rentabilnost kapitala (dobit/kapital)
rentabilnost kapitala (neto dobit/kapital)
marža profita (dobit/prihod)- - - -................
marža profita (neto dobit/prihod) :
koeficijent obrtaja sredstava (prihod/tekuća sredstva) : 3,39
50
KANTONALNO JAVNO KOMUNALNO PREDUZECE “POKOP”
adresa
telefon
Mula Mustafe Bašeskije br. 38
535-170; 446-137
POKAZATELJI POSLOVANJA
prihodi (u KM)
rashodi (u KM)
dobit u poslovanju (u KM)
neto dobit (u KM)
gubitak (u KM)
broj zaposlenih (na temelju sati rada)
prosječna plaća (na temelju sati rada u KM)
poslovna sredstva (u KM)
tekuća sredstva (u KM)
stalna sredstva (u KM)
kapital (u KM)
9.527.925
9.302.560
225.365
188.513
181
1.386
21.358.038
1.452.480
19.905.558
3.988.052
IZVEDENI POKAZATELJI
prihodi po zaposlenom (u KM) 46.478
rashodi po zaposlenom (u KM)
dobit po zaposlenom (u KM)
45.378
1099
920neto dobit po zaposlenom (u KM)
gubitak po zaposlenom (u KM)
efikasnost poslovanja (prihod/rashod) 1,024
rentabilnost poslovanja (dobit/tekuća sredstva) 0,145
rentabilnost poslovanja (neto dobit/tekuća sredstva)
rentabilnost kapitala (dobit/kapital)
rentabilnost kapitala (neto dobiEkapital)
0,057
marža profita (dobit/prihod) 0,024
marža profita (neto dobit/prihod)
koeficijent obrtaja sredstava (prihod/tekuća sredstva) 6,13
51
KANTONALNO JAVNO KOMUNALNO PREDUZECE “TRŽNICE I PIJACE"
, adresa Mula Mustafe Bašeskije br. 4a
i telefon 205-549
POKAZATEUI POSLOVANJA
prihodi (u KM) 1 4.333.129
rashodi (u KM) ; 3.499.229
dobit u poslovanju (u KM) ' 833.900
neto dobit (u KM) 749.283
gubitak (u KM)
broj zaposlenih (na temelju sati rada) 87
prosječna plaća (na temelju sati rada u KM) 1 1.248
poslovna sredstva (u KM) 1 20.697.972
tekuća sredstva (u KM) 896.992
stalna sredstva (u KM) 19.800.980
kapital (u KM) 20.434.998
IZVEDENI POKAZATELn
prihodi po zaposlenom (u KM) ; 47.617
rashodi po zaposlenom (u KM) 1 38.453
dobit po zaposlenom (u KM) 1 9.164
neto dobit po zaposlenom (u KM) 8.234
gubitak po zaposlenom (u KM)
efikasnost poslovanja (prihod/rashod) * 1,238
rentabilnost poslovanja (dobit/tekuća sredstva) ; 0,930
rentabilnost poslovanja (neto dobit/tekuća sredstva)
rentabilnost kapitala (dobit/kapital) 0,041
rentabilnost kapitala (neto dobit/kapital) j
marža profita (dobit/prihod) i 0,192
marža profita (neto dobit/prihod) i
koeficijent obrtaja sredstava (prihod/tekuća sredstva) ' 4,83
52
JAVNO KOMUNALNO PREDUZECE “VODOSTAN’
adresa
telefon
llijaš
400-024 400-740
POKAZATELJI POSLOVANJA
prihodi (u KM) ; 1.857.709
rashodi (u KM) 1.694.420
dobit u poslovanju (u KM) ^ 163.289
neto dobit (u KM)
gubitak (u KM)
146.690
broj zaposlenih (na temelju sati rada) 38
prosječna plaća (na temelju sati rada u KM)) 863
poslovna sredstva (u KM) ; 2.525.418
tekuća sredstva (u KM)
stalna sredstva (u KM)
1.104.388
1.421.030
kapital (u KM) ; 1.568.839
IZVEraNI РОКЛгАТЕЕЛ
prihodi po zaposlenom (u KM) 48.887
rashodi po zaposlenom (u KM)
dobit po zaposlenom (u KM)
44.590
4.297
neto dobit po zaposlenom (u KM) : 3.867
gubitak po zaposlenom (u KM)
efikasnost poslovanja (prihod/rashod) 1,096
rentabilnost poslovanja (dobit/tekuća sredstva) 0,148
rentabilnost poslovanja (neto dobit/tekuća sredstva)
rentabilnost kapitala (dobit/kapital) ^ 0,104
rentabilnost kapitala (neto dobit/kapital)
marža profita (dobit/prihod) 0,088
marža profita (neto dobit/prihod)
koeficijent obrtaja sredstava (prihod/tekuća sredstva) ■ 1,68
53
JAVNO KOMUNALNO PREDUZECE “KOMUNALAC’
adresa
telefon
Žunovačka4 Hadžići
420-346 420-192
POKAZATELJI POSLOVANJA
prihodi (u KM) 5.720.936
rashodi (u KM) 5.735.994
dobit u poslovanju (u KM)
neto dobit (u KM) igubitak (u KM) 15.058 '
broj zaposlenih (na temelju sati rada) 88;
prosječna plaća (na temelju sati rada u KM) 918 ■
poslovna sredstva (u KM) 10.914.166 ;
tekuća sredstva (u KM) 1.034.649 :
stalna sredstva (u KM) 9.879.517 i
kapital (u KM) 5.693.601 ;
IZVEDENI POKAZATELJI
prihodi po zaposlenom (u KM) j 57.787
rashodi po zaposlenom (u KM) 57.939
dobit po zaposlenom (u KM)
neto dobit po zaposlenom (u KM) -
gubitak po zaposlenom (u KM) 152
efikasnost poslovanja (prihod/rashod) 0,997
rentabilnost poslovanja (dobit/tekuća sredstva)
rentabilnost poslovanja (neto dobit/tekuća sredstva)
rentabilnost kapitala (dobit/kapital)
i- - - - -
rentabilnost kapitala (neto dobit/kapital). 1
marža profita (dobit/prihod) I
marža profita (neto dobit/prihod)
koeficijent obrtaja sredstava (prihod/tekuća sredstva) 5,53
54
JAVNO KOMUNALNO PREDUZECE “TRNOVO"
adresa Dejčići bb
telefon 438-226
POKAZATELJI POSLOVANJA
i prihodi (u KM) 2.421.757
rashodi (u KM) 2.257.317
dobit u poslovanju (u KM) 164.440
neto dobit (u KM)
gubitak (u KM)
147.948
broj zaposlenih (na temelju sati rada) j, 10
prosječna plaća (na temelju sati rada u KM)) I 732
poslovna sredstva (u KM) I 497.689
tekuća sredstva (u БСМ) ■ 441.052
stalna sredstva (u KM) 56.637
kapital (u KM) 264.127
IZVEDENI РСЖА2АТЕЕЛ
prihodi po zaposlenom (u KM) 242.176
rashodi po zaposlenom (u KM) 225.732
dobit po zaposlenom (u KM) 16.444
neto dobit po zaposlenom (u KM) 14.795
gubitak po zaposlenom (u KM)
efikasnost poslovanja (prihod/rashod)
i
1,073
rentabilnost poslovanja (dobit/tekuća sredstva) 0,373
rentabilnost poslovanja (neto dobit/tekuća sredstva)
rentabilnost kapitala (dobit/kapital) 0,623
rentabilnost kapitala (neto dobit/kapital).
marža profita (dobit/prihod) \ 0,068
marža profita (neto dobit/prihod) i
koeficijent obrtaja sredstava (prihod/tekuća sredstva)\
5,49
55
JAVNA KOMUNALNA PREDUZEĆA (KJKP-A IJKP-A)
broj preduzeća 10
; POKAZATELJI POSLOVANJA
prihodi (u KM) i 262.374.341
rashodi (u KM) ; 275.387.197
dobit u poslovanju (u KM) : 3.582.368
neto dobit (u KM) ; 3.201.769
gubitak (u KM) ; 16.595.224
broj zaposlenih (na temelju sati rada) ; 3.431
prosječna plaća (na temelju sati rada (u KM) , 1.116
poslovna sredstva (u KM) 1.338.735.996
tekuća sredstva (u KM) : 111.079.061
stalna sredstva (u KM)
kapital (u ICM)
: 1.227.656.935
; 909.213.839!
IZVEDENI POKAZATEUI
prihodi po zaposlenom (u KM) 76.272
rashodi po zaposlenom (u KM) 80.054
dobit po zaposlenom (u KM) ' 1.041
neto dobit po zaposlenom (u KM) I 931
gubiteik po zaposlenom (u KM) ; 4.824
efikasnost poslovanja (prihod/rashod) 0,953
rentabilnost poslovanja (dobit/tekuća sredstva) 0,032
rentabilnost poslovanja (neto dobit/tekuća sredstva)
rentabilnost kapitala (dobit/kapital) . 0,004
rentabilnost kapitala (neto dobit/kapital) j
marža profita (dobit/prihod)
тгпуа profita (neto dobit/prihod)
' 0,014
i
koeficijent obrtaja sredstava (prihod/tekuća sredstva) s 2,36
56
KORIŠTENI IZVORI
1. KJPK Vodovod i kanalizacija (2016):
Bilans stanja na dan 31.12.2016. godine, (Obrazac-BSPr), Sarajevo;Bilans uspjeha za period 01.01. do 31.12,2016. godine (Obrazac-BUPr), Sarajevo;Statistički aneks godišnjeg računovodstvenog izvještaja za 2016. godinu (Obrazac StatAneks), Sarajevo;Posebni podaci o plaćama i broju zaposlenih uz godišnji-polugodišnji obračun za period 01.01.31.12.2016. godine (Obrazac-PPPI), Sarajevo;Godišnji izvještaj o investicijama za 2016. godinu(Obrazac INV-01), Sarajevo;Pregled broja zaposlenih po kvaiifikacionoj strukturi i prosječnoj neto plaći;Struktura gubitka u apsolutnom i relativnom iznosuProblemi u poslovanju sa prijedlogom mjera zaunaprijeđenje poslovanjaStrukturu cijene usluge i prijedlog cijene sa strukturom
2. KJPK Sarajevogas (2016):
Bilans stanja na dan 31.12.2016. godine, (Obrazac-BSPr), Sarajevo;BUms uspjeha za period 01.01. do 31.12.2016. godine (Obrazac-BUPr), Sarajevo;Statistički aneks godišnjeg računovodstvenog izvještaja za 2016. godinu (Obrazac StatAneks), Sarajevo;Posebni podaci o plaćama i broju zaposlenih uz godišnji-polugodišnji obračun za period 01.01.31.12.2016. godine (Obrazac-PPPI), Sarajevo;Godišnji izvještaj o investicijama za 2016. godinu(Obrazac INV-01), Sarajevo;Pregled broja zaposlenih po kvaiifikacionoj strukturi i prosječnoj neto plaći;Izvještaj o poslovanju preduzeća za 2016. godina Struktura gubitaka u apsolutnom i relativnom iznosu Sanacija gubitka programProblemi u poslovanju sa prijedlogom mjera za unaprijeđenje poslovanja Struktura cijene i prijedlog ekonomske cijene usluga
3. KJKP Toplane Sarajevo (2016):
Bilans stanja na dan 31.12.2016. godine, (Obrazac-BSPr), Sarajevo;Bilans uspjeha za period 01.01. do 31.12.2016. godine (Obrazac-BUPr), Sarajevo;Statistički aneks godišnjeg računovodstvenog izvještaja za 2016. godinu (Obrazac StatAneks), Sarajevo;Posebni podaci o plaćama i broju zaposlenih uz godišnji-polugodišnji obračun za period 01.01,31.12.2016. godine (Obrazac-PPPI), Sarajevo;Godišnji izvještaj o investicijama za 2016. godinu(Obrazac INV-01), Sarajevo;Pregled broja zaposlenih po kvaiifikacionoj strukturi i prosječnoj neto plaći;Finansijski izvještaj o poslovanju za 2016. godinu Struktura cijena usluga i naš prijedlog ekonomske cijene Program sanacije gubitkaProblematika poslovanja i Program mjera za sanaciju Struktura cijene usluge i prijedlog ekonomske cijene
57
4. KJKP Park Sarajevo (2016):
Bilans stanja na dan 31.12.2016. godine, (Obrazac-BSPr), Sarajevo;Bilans uspjeha za period 01.01. do 31.12.2016. godine (Obrazac-BUPr), Sarajevo;Statistički aneks godišnjeg računovodstvenog izvještaja za 2015. godinu (Obrazac StatAneks), Sarajevo;Posebni podaci o plaćama i broju zaposlenih uz godišnji-polugodišnji obračun za period 01.OL-31.12.2016. godine (Obrazac-PPPI), Sarajevo;Godišnji izvještaj o investicijama za 2016. godinu(Obrazac INV-01), Sarajevo;Pregled broja zaposlenih po kvaiifikacionoj strukturi i prosječnoj neto plaći;Izvještaj o poslovanju preduzeća za 2016. godina
5. KJKP Pokop Sarajevo (2016):
Bilans stanja na dan 31.12.2016. godine, (Obrazac-BSPr), Sarajevo;Bilans uspjeha za period 01.01. do 31.12.2016. godine (Obrazac-BUPr), Sarajevo;Statistički aneks godišnjeg računovodstvenog izvještaja za 2016. godinu (Obrazac StatAneks), Sarajevo;Posebni podaci o plaćama i broju zaposlenih uz godišnji-polugodišnji obračun za period 01.01.31.12.2016. godine (Obrazac-PPPI), Sarajevo;Godišnji izvještaj o investicijama za 2016. godinu(Obrazac INV-01), Sarajevo;Pregled broja zaposlenih po kvaiifikacionoj strukturi i prosječnoj neto plaći;Izvještaj 0 poslovanju preduzeća za 2016. godina Analiza problematike poslovanja sa prijedlogom mjera
6. KJKP Tržnice i pijace (2016):
Bilans stanja na dan 31.12.2016. godine, (Obrazac-BSPr), Sarajevo;Bilans uspjeha za period 01.01. do 31.12.2016. godine (Obrazac-BUPr), Sarajevo;Statistički aneks godišnjeg računovodstvenog izvještaja za 2016. godinu (Obrazac StatAneks), Sarajevo;Posebni podaci o plaćama i broju zaposlenih uz godišnji-polugodišnji obračun za period 01.01.31.12.2016. godine (Obrazac-PPPI), Sarajevo;Godišnji izvještaj o investicijama za 2016. godinu(Obrazac INV-01), Sarajevo;Pregled broja zaposlenih po kvaiifikacionoj strukturi i prosječnoj neto plaći;Izvještaj 0 poslovanju preduzeća za 2016.godinaProblemi u poslovanju sa prijedlogom mjera za unaprijeđenje poslovanjaStruktura cijene usluge
58
7. KJKP Rad (2016):
Bilans stanja na dan 31,12,2016, godine, (Obrazac-BSPr), Sarajevo;Bilans uspjeha za period 01.01, do 31.12.2016. godine (Obrazac-BUPr), Sarajevo;Statistički aneks godišnjeg računovodstvenog izvještaja za 2016. godinu (Obrazac StatAneks), Sarajevo;Posebni podaci o plaćama i broju zaposlenih uz godišnji-polugodišnji obračun za period 01.01,31.12,2016. godine (Obrazac-PPPI), Sarajevo;Godišnji izvještaj o investicijama za 2016. godinu(Obrazac INV-01), Sarajevo;Pregled broja zaposlenih po kvaiifikacionoj strukturi i prosječnoj neto plaći;Izvještaj 0 poslovanju preduzeća za 2016. godina Struktura cijena usluga i naš prijedlog ekonomske cijene Prijedlog mjera za unapređenje poslovanja
8. JKP Komunalac Hadžići (2016):
Bilans stanja na dan 31.12.2016. godine, (Obrazac-BSPr), Sarajevo;Bilans uspjeha za period 01.01. do 31.12.2016. godine (Obrazac-BLhPr), Sarajevo;Statistički aneks godišnjeg računovodstvenog izvještaja za 2016. godinu (Obrazac StatAneks), Sarajevo;Posebni podaci o plaćama i broju zaposlenih uz godišnji-polugodišnji obračun za period 01.01,31.12.2016. godine (Obrazac-PPPI), Sarajevo;Godišnji izvještaj o investicijama za 2016. godinu(Obrazac INV-01), Sarajevo;Pregled broja zaposlenih po kvaiifikacionoj strukturi i prosječnoj neto plaći;Izvještaj o poslovanju preduzeća za 2016. godina Struktura gubitka iprogram sanacije gubit Prijedlog mjera za unaprijeđenje poslovanja Struktura cijena usluga i prijedlog ekonomske cijene
9. JKP Vodostan IlijaS (2016):
Bilans stanja na dan 31.12.2016. godine, (Obrazac-BSPr), Sarajevo;Bilans uspjeha za period 01.01. do 31.12.2016. godine (Obrazac-BUPr), Sarajevo;Statistički aneks godišnjeg računovodstvenog izvještaja za 2016. godinu (Obrazac StatAneks), Sarajevo;Posebni podaci o plaćama i broju zaposlenih uz godišnji-polugodišnji obračun za period 01.01,31.12.2016. godine (Obrazac-PPPI), Sarajevo;Godišnji izvještaj o investicijama za 2016. godinu(Obrazac INV-01), Sarajevo;Pregled broja zaposlenih po kvaiifikacionoj strukturi i prosječnoj neto plaći;Izvještaj o poslovanju preduzeća za 2016. godina Struktura gubitaka u apsolutnom i relativnom iznosu Program sanacije gubitka Program za unaprijeđenje poslovanja Prijedlog ekonomske cijene i tarifhog sistema
59
10. JKP ,,Trnovo“ Trnovo (2016):
Bilans stanja na dan 31.12.2016, godine, (Obrazac-BSPr), Sarajevo;Bilans uspjeha za period 01.01. do 31.12,2016. godine (Obrazac-BUPr), Sarajevo;Statistički aneks godišnjeg računovodstvenog izvještaja za 2016. godinu (Obrazac StatAneks), Sarajevo;Posebni podaci o plaćama i broju zaposlenih uz godišnji-polugodišnji obračun za period 01.01,31.12.2016. godine (Obrazac-PPPI), Sarajevo;Godišnji izvještaj o investicijama za 2016. godinu(Obrazac INV-01), Sarajevo;Pregled broja zaposlenih po kvaiifikacionoj strukturi i prosječnoj neto plaći;Podaci 0 doznačenim sredstvima iz Budžeta Kantona Sarajevo za 2016. godinu.
11. Zavod za planiranje razvoja Kantona Sarajevo (2016):
Izvještaj 0 poslovanju kantonalnih komunalnih i javnih komunalnih preduzeća u 2016. godini.
12. Federalni zavod za statistiku:
Mjesečni statistički pregled Federacije Bosne i Hercegovine po Kantonima, Sarajevo, mart 2016. godine.
60
KJKP “POKOP” d.0.0. Sarajevoza sahrane i upravljanje grobljem
KJKP “POKOP” d.0.0. Sarajevofunerals and cemeteries management
TELEFONI: Direkcija +387(033)535-170 / 446-137 • Prodav.pogrebne opreme 551-370 - Groblje «Bare» 551-750 Groblje »Vlakovo» 751-955 Voini park 523-583 • Cvjećara »Bare« 551-375- Mrtvačnica 564-585- Те1/<зх 535-154 - Groblje <«-Stadlen» 258-305 • E-trtall: 4kp_pokop@b№,net,ba • Web ^te: vmw.pekep.ba
ASSOCIATION!5f Significant
CFMFTFRI ES IN_EUROPE ASCE
IZVJEŠTAJ O POSLOVANJU ZA 2016.GODINU
Sarajevo, mart, 2017.BAS EN ISO 9001:2000 /14001:2004
71000 SARAJEVO, MUU\ MUSTAFE BAŠESKIJE38, Bosna i Hercegovina - TRANSAKCIJSKI RAČUNI U KM: I .VOLKSBANK BiH:1401020003012707 II. NLB TUZLANSKA BANKA DD Tuzla: 1327310010000150 • III. UNION BANKA DO Sarajevo:1020290000015965 IV. RAIFFEISEN BANK DD Sarajevo: 1610000005140041 • V. UNICREDIT Zagrebačka banka d.d. Sarajevo:3383202250686353 Vl;P0V BR.200119040004 - VH. P.B.01841343 -Registt.pri Kantonalnom suda u Sarajevu broj: 065-0-Reg-08-0029?2 od 28.11.2008 god.
Sarajevo, Mart 2017. godine
Na osnovu čl. 40, 41 i 44. Zakona o računovodstvu i reviziji u Federaciji Bosne i Hercegovine («Službene novine Federacije Bosne i Hercegovine» broj: 83/09), a u skladu sa članom 43. tačka o). Statuta KJKP «POKOP»d.o.o. Sarajevo, Uprava KJKP «POKOP»d.o.o.Sarajevo, uz finansijske izvještaje za period od 01.01.-31.12.2016. godine koje čine Bilans stanja, Bilans uspjeha, Izvještaj o novčanim tokovima, Izvještaj o promjenama na kapitalu i Bilješki uz finansijske izvještaje, podnosi
IZVJEŠTAJ O POSLOVANJU ZA PERIOD01.01. - 31.12.2016. godine
I UVOD
Kantonalno Javno Komunalno Preduzeće za sahrane i upravljanje grobljima «POKOP» d.o.o. Sarajevo, skraćeni naziv KJKP «POKOP» d.o.o. Sarajevo, sa sjedištem u Sarajevu u ulici Mula Mustafe Bašeskije 38, je upisano u sudski registar Kantonalnog Suda u Sarajevu Rješenjem broj: UF/I-2631/05 od 06.06.2006., na osnovu Odluke Skupštine Kantona Sarajevo broj: 01-05-27988-4/05 od 07.10.2005. godine o usklađivanju statusa Kantonalnog javnog komunalnog preduzeća za sahrane i upravljanje grobljima «POKOP» d.o.o. Sarajevo sa Zakonom o javnim preduzećima u Federaciji Bosne i Hercegovine.Osnivač Preduzeća je Kanton Sarajevo, upisan vlasnički kapital po sudskom rješenju broj: UF/I-2631/05 od 06.06.2006.godine iznosi 10.000 KM.Društvo samostalno obavlja djelatnost od opšteg društvenog interesa, kojom se obezbjeđuju uslovi za pružanje usluga građanima u stanju potrebe za ovom vrstom komunalne djelatnosti i to:
- Oraganizuje i vrši sahrane na gradskim grobljima kojim "POKOP" upravlja i gazduje. Kroz organizovanje i obavljanje sahrana, vrši i prodaju pogrebne opreme.
- Čisti i održava grobljanske površine, platoe, staze i stepenice na aktivnim komunalnim grobljima kojim upravlja i gazduje "POKOP" (9 aktivnih grobalja) i grobljima - haremima na području Kantona Sarajevo kojim ne upravlja i ne gazduje, tzv. Separatna groblja kojih ukupno ima 44.
- Vrši prevoz umrlih lica na teritoriji Bosne i Hercegovine i inostranstva.- Vodi evidenciju sahranjenih lica, izvršenih rezervisanih grobnih mjesta na grobljima kojim upravlja i gazduje
"POKOP". Ovu evidenciju Preduzeće vrši sa najsavremenijim softverom.- Vrši izradu armirano - betonskih temelja za nadgrobne spomenike i nišane na grobljima kojim upravlja i gazduje
"POKOP", a na groblju Vlakovo vrši i popločavanje staza oko spomenika i nišana sa kulir pločama, koje su jednoobrazne.
- Vrši prodaju cvijeća i svijeća kao i izradu vjenaca, buketa i ikebana od cvijeća.- U mrtvačnici svih 24 sata organizuje preuzimanje, zbrinjavanje, opremanje umrlih lica kao i poslove mrtvozorstva
gdje se vodi i jedinstvena knjiga umrlih.- Obavlja komemoracije i prateće djelatnosti u Komemorativnom centru, koji se nalazi na groblju Bare.
Veoma važno je napomenuti da još uvijek ne postoji formalno-pravni okvir,zakonska regulativa osnivača ,Kanton Sarajevo, vezana za Javno dobro,u pogledu evidencije imovine date na upravljanje i korištenje.Sem toga Kanton Sarajevo još uvijek nije regulisao zakonske odredbe u pogledu obavljanja pogrebne djelatnosti sahranjivanja ,uređivanja i održavanja grobalja na području Kantona Sarajevo.
II UNUTRAŠNJA ORGANIZACIJA PREDUZEĆA
Poslove i zadatke iz svoje nadležnosti zaposleni u KJKP "POKOP"d.o.o.Sarajevo, obavljaju kroz sektore, radne jedinice, službe, odjel za internu reviziju i direkciju koja organizaciono čini sastavni dio Uprave preduzeća :Uprava preduzeća - DirekcijaOdjel za internu revizijuSektor za opće, pravne i kadrovske poslove
- Služba pravnih i kadrovskih poslova
2
- Služba za opće poslove, sigurnost i zaštituNAPOMENA:U jesenjem periodu protekle godine , Uprava je ažurirala aktivnosti na pregledu hortikulturnih sadržaja na grobljima kojima preduzeće gazduje i upravlja. U skladu sa nalazom zatečenog stanja, a u cilju neophodnog obezbjeđenja stručnog održavanja postojećih, zanavljanja oštećenih i formiranja novih zalenih površina i nasada, Uprava je odmah inicirala formiranje nove organizacione jedinice za hortikulturu iz postojeće Službe za opće poslove, sigurnost i zaštitu, što će se upotpunosti realizovati u 2017 godini.
Sektor za ekonomske poslove- Služba za finansije i računovodstvo- Služba za komercijalne poslove (sklad.materijala, prod.pog.opreme, cvjećare)
Sektor za pogrebnu djelatnost i tehničke poslove- Služba za naplatu, evidentiranje i rezervaciju grobnih mjesta- Radna jedinica transport- Radna jedinica mrtvačnica/prosektura- Radna jedinica građevinska operativa- Radna jedinica groblje Bare- Radna jedinica groblje Vlakovo- Radna jedinica groblja Koševske doline i Jevrejsko groblje- Radna jedinica groblje Obad i separatna groblja
III OSNOVNI PODACI O GROBLJIMA
KJKP „POKOP" d.o.o. Sarajevo održava, upravlja i gazduje sa devet aktivnih komunalnih grobalja ukupne površine cca 721.438 m^ i to: Bare, Vlakovo, Lav, Stadion, Sv.Josip, Sv. Marko, Sv. Arhangeli Georgije i Gavrilo, Obad i Jevrejsko groblje. Na navedenim grobljima KJKP "POKOP" d.o.o. Sarajevo, vrši sahranjivanje umrlih lica i održavanje navedenih grobalja.
BAREGroblje se nalazi u ul.Jukićeva bb u Sarajevu i zauzima ukupnu površinu od 255.623 m^. Od ukupne grobljanske površine na 34 parcele se sahranjuju lica Islamske vjeroispovijesti, na 15 parcela se sahranjuju lica rimokatoličke vjeroispovijesti, na 18 parcela se sahranjuju lica pravoslavne vjeroispovijesti, na 27 parcela se sahranjuju ateisti, kao i parcele gdje su sahranjeni Jevreji, Evangelisti, Adventisti, Starokatolici. Na groblju je do sada sahranjeno 60.557 umrlih lica a rezervisano je 4.372 grobnih mjesta, tako da na groblju više nema mjesta za sahranjivanje osim rezervacija.Obzirom da se radi o jednom od najstarijih grobalja koje je otvoreno 1965.godine, potpuno je normalno da su putne komunikacije na pojedinim dijelovima dotrajale i da ih treba mijenjati, takođe je neophodno izvršiti rekonstrukciju kapela i obezbijediti nove rashladne uređaje.Nampominjemo da postoji projektna dokumentacija za rekonstrukciju i sanaciju istih. Osim toga u sklopu groblja postoje i objekti cvjećare, grobnog ureda i dr. Na groblju je izgrađen i kolumbarij za polaganje urni, koji se nalazi uz centralnu stazu sa lijeve strane na ulazu u groblje sa 48 mjest a za urne. Na groblju Bare, izgrađen je i Komemorativni centar, gdje se vrše komemoracije i ispraćaj posmrtnih ostataka umrlih lica.
VLAKOVOGroblje se nalazi u ul.Vlakovo bb na području općine Ilidža i zauzima površinu od ukupno 364.900 m^. Na groblju je do sada sahranjeno ukupno 30.694 umrlih lica, a 5.368 mjesta je rezervisano. Imajući u vidu činjenicu da na ostalim grobljima nema mjesta za sahranjivanje, sve aktivnosti uposlenih u preduzeću usmjerene su na proširenje i uređenje ovog groblja jer je isto jedino groblje na kome je moguće obezbijediti dovoljan broj mjesta za sahranjivanje lica. Na ovom groblju izgrađena je savremena infrastruktura kao i objekti kapela, cvjećare, centralnog skladišta, garaža i dr. Na groblju je takođe izgrađena grobnica za mrtvorođenu djecu kao i kolumbarij (za polaganje urni) i rozarij (mjesto za prosipanje pepela umrlog poslije kremiranja). Po načinu sahranjivanja, izgradnji nadgrobnih spomenika i održavanja istih, groblje predstavlja jedno od najljepših u ovom dijelu Evrope. U ranijem periodu na groblju je izgrađena i uređena Aleja veterana za sahranjivanje boraca iz prethodnog rata, sa ukupno 990 grobnih mjesta. Značajno je napomenuti, da je Aleja uređena na najsavremeniji način sa velikim slavolukom na ulazu u Aleju i mermernim postamentom na sredini
3
Aleje za ispraćaj umrlog do grobnog mjesta, sa izgrađenim i uređenim parcelama za sve konfesije. Osim toga, Aleja je osvijetljena i na istoj je urađeno ozvučenje.
LAVGroblje se nalazi u ul.Patriotske lige bb na području općine Centar, zauzima površinu od 18.219 m^, u kome su sahranjene poznate ličnosti iz društveno-političkog života grada i države kao i borci iz II svjetskog i prethodnog rata. Na groblju je sahranjeno 3.915 umrlih lica i rezervisano 185 grobnih mjesta. Na istom se nalaze spomenici koji imaju kulturno historijski značaj.
STADIONGroblje je formirano u periodu 1992-1995 godina na pomoćnom terenu stadiona Koševo zbog nedostatka mjesta za sahranjivanje i isto se nalazi u strogom gradskom jezgru u ul.Patriotske lige bb na području općine Centar, i zauzima površinu od 12.401 m^. Na groblju je sahranjeno 2.125 umrlih lica a rezervisano je 118 grobnih mjesta. Isto se tretira kao Šehidsko mezarje na kome je izgrađeno spomen-obilježje u obliku minareta sa spiskom sahranjenih lica. U sklopu ovoga groblja, izgrađene su prostorije, koje je "Fond memorijala" ustupio preduzeću "POKOP" u kojima je smješten Grobni ured, ured upravnika, kao i prostorije za potrebe zaposlenika. Sahranjivanje umrlih na ovom groblju vrši se samo na rezervisanim mjestima i nema mjesta za redovan ukop.
SVETI JOSIPGroblje se nalazi na potezu Koševske doline u strogom gradskom jezgru u blizini pijace Ciglane u ul. Patriotske lige bb na području općine Centar, i zauzima površinu od 20.509 m^. Na istom je do sada sahranjeno 8.072 umrlih lica katoličke vjeroispovijesti i rezervisano 125 grobnih mjesta, među kojima su i poznate ličnosti iz javnog, kulturnog i političkog života grada Sarajeva i Bosne i Hercegovine. Na groblju se nalaze spomenici koji predstavljaju kulturno historijsku baštinu i pod zaštitom su Zavoda za zaštitu kulturno historijskih spomenika. Na groblju je rekonstruisan centralni križ Isusovog raspeća a takođe je urađena neophodna infrastruktura. Na groblju se nalaze arkade koje su rekonstruisane i privedene svojoj namjeni. Na ovom groblju, redovito se rekonstruišu staze i prilazni putevi, jer se na istom, svake godine, na dan "Svih svetih" održava centralna misa, koju predvodi Kardinal Vrhbosanske nadbiskupije. Na groblju postoji potreba za rekonstrukcijom i sanacijom ograde za šta je urađen izvedbeni projekat i ovisno od finansijske situacije doći će do realizacije projekta, a sahranjivanje se vrši samo na rezervisanim grobnim mjestima.
SVETI MARKOGroblje se nalazi na potezu Koševske doline u strogom gradskom jezgru u blizini pijace Ciglane u ul. Patriotske lige bb na području općine Centar u sklopu groblja Sv. Josip, površine 13.970 m^. Na groblju je sahranjeno 3.022 umrlih lica pravoslavne vjeroispovijesti rezervisano 50 grobnih mjesta. Na istom je urađena neophodna infrastruktura kao i rekonstruisana i obnovljena pravoslavna kapela, a sahranjivanje umrlih lica vrši se na rezervisanim mjestima jer nema mjesta za redovan ukop umrlih.
SVETI MIHOVILGroblje se nalazi na potezu Koševske doline u strogom gradskom jezgru u blizini pijace Ciglane u ul. Patriotske lige bb na području općine Centar, površine 9.936 m^. Na groblju je sahranjeno 3.487 umrlih lica katoličke vjeroispovijesti a rezervisano je 30 grobnih mjesta. Na groblju se nalaze spomenici koji predstavljaju kulturno historijsku baštinu i pod zaštitom su Zavoda za zaštitu kulturno historijskih spomenika.
SVETI ARHANGELI GEORGIJE I GAVRILOGroblje se nalazi na potezu Koševske doline u strogom gradskom jezgru u blizini pijace Ciglane u ul. Patriotske lige bb na području općine Centar u sklopu groblja Sv. Mihovil, i zauzima površinu od 10.272 m^. Na groblju je sahranjeno 1.749 umrlih lica pravoslavne vjeroispovijesti a rezervisano je 19 grobnih mjesta.Na istom je izgrađen objekat grobnice Vidovdanskih heroja i pravoslavne kapele. Zaposlenici ove radne jedinice su u dobroj mjeri uredili Pravoslavnu kapelu, a u narednom periodu planirano je da se rekonstruiše i krov iste, koji je u dobroj mjeri dotrajao, kako bi se spriječilo oštećenje i dalje propadanje, a što će svakako zavisiti od finansijskih sredstava. Na ovom groblju izgrađena je kapela tzv. "Vidovdanskih heroja" gdje su sahranjeni posmrtni ostatci Gavrila Principa i drugih pripadnika "Mlade Bosne".
4
OBADGroblje se nalazi u ul. Drinska bb na području općine Novo Sarajevo, ukupne površine 15.608 m^. Na groblju je sahranjeno 3.475 umrlih lica islamske vjeroispovijesti a rezervisano je 125 grobnih mjesta. Značajno je napomenuti da je najveći broj lica na ovom groblju sahranjen u prethodnom ratu i osim rezervisanih mjesta na ovom groblju nema mjesta za sahranjivanje. Na ovom groblju, staze i putne komunikacije su značajno oštećene i dotrajale, tako da je u dobroj mjeri otežano kretanje građana prilikom posjeta groblju, tako da će se u narednom periodu aktivnosti voditi na iznalaženju sredstava za rekonstrukciju ovih staza. Osim toga, u narednom periodu je planirana izgradnja prostorija za zaposlenike ove radne jedinice, kao i iznalaženja mogućnosti za eventualno proširenje groblja.
JEVREJSKO GROBLJEGroblje se nalazi u ul. Put mladih muslimana bb na području općine Centar i zauzima površinu od 29.040 m^. Na istom su sahranjena lica jevrejske nacionalnosti. Na ovom lokalitetu se nalaze spomenici koji predstavljaju kulturno historijsku baštinu i isti su pod zaštitom države, te je kao groblje jedno od najvećih i najljjepših Jevrejskih grobalja u Evropi i predstavlja pravu turističku atrakciju.
SEPARATNA GROBLJA
Pored prethodno navedenih devet aktivnih komunalnih grobalja kojima upravlja i gazduje, „POKOP" čisti i održava još 44 (četrdesetčetiri) groblja - harema na području svih devet Opština Kantona Sarajevo sa kojim ne gazduje i ne upravlja i to:
1. Budakovići-vareška iznad2. Budakoviči-vareška ispod3. Ilijaš rimokatoličko groblje Podgora4. Ilijaš pravoslavno groblje Podgora5. Ilijaš muslimansko groblje Stari Ilijaš6. Pravoslavno groblje u ul. prvomajska (sud BiH)7. Pravoslavno groblje Blažuj-Vrelo bosne8. Harem-Trebečaj-Trnovo9. Harem Ostojići-Trnovo10. Harem Delijaš-Trnovo11. Harem Šabići.Trnovo12. Harem Dejčići-Trnovo13. Toka-Džeka14. Bistrik turbe15. Briješće pravoslavno groblje16. Urijan dedina turbe17. Kovači Hrasnica18. RKT Tarčin19. Pravoslavno Al.polje20. Rimokatoličko Stup21. Pravoslavno Stup22. Nišan Jarčedoli malo
23. Humka24. Budakovići donji25. Budakovići gornji26. Čurčića Harem27. Vrbanjuša28. Himzarina29. Logavina-donja30. Kovači - ploča31. Kovači - ploča širokac32. Ugorsko-Vogošća33. Rosulje-Vogošća34. Hendek35. Strošićka tabija36. Muzderija donja37. Hambina carina38. Grličića brdo39. Nišan malo groblje-Jarčedoli40. Ravne bakije41. Alifakovac42. Bakarevića43. Mali Hrvatin44. Podtakiša
Ukupna površina aktivnih i separatnih grobalja koju čisti i održava KJKP "POKOP" d.o.o. iznosi 1.216.569m2.
IV KADROVI
Na kraju 2016. godine, u Preduzeću je ukupno 206 zaposlenih od toga 2 preko Zavoda za zapošljavanje po Projektu o sufinansiranju za prvo radno iskustvo na period do godinu dana i 8 na određeno vrijeme : 2 člana uprave (mandatni period),prethodna direktorica (raspored na drugo radno mjesto do isteka mandatnog perioda) i 5 uz saglasnost resornog ministarstva.Jedna zaposlenica se nalazi na neplaćenom odsustvu do 31.05.2017. godine.
5
Najveći broj zaposlenih je angažovan na čišćenju i održavanju grobalja kao i na pružanju pogrebnih usluga građanima, odnosno, većinu zaposlenih čine proizvodni zaposlenici, dok je u administraciji zaposleno oko 15% zaposlenika koji svoje poslove i radne zadatke obavljaju kroz sektore, službe, radne jedinice i odjel za internu reviziju.Napominjemo da je ispoštovan Zaključak Vlade Kantona Sarajevo broj: 05-05-030612-7/14 od 16.12.2015. godine i obavijest Ministarstva komunalne privrede i infrastrukture broj: 27-34-09499/15 kojim se zabranjuje prijem novih radnika bez prethodne saglasnosti nadležnog Ministarstva.Preduzeće kontinuirano ulaže u dodatna obrazovanja i edukacije zaposlenika. Osnovni motiv je da se zaposlenik osjeća zadovoljnim i ciljeve preduzeća prihvata kao svoje , a preduzeće nastoji uzvratiti na način da osigurava normalne uvjete za rad i kontinuiranu i redovnu isplatu plaća i drugih primanja koja nemaju karakter plaće (topli obrok, nakanada za prevoz, regres otpremnina, naknada za slučajeve teže bolesti zaposlenika i smrti članova porodice). Svi poslovi i zadaci obavljaju se u skladu sa ISO standardima o kvaliteti usluga, ISO 9001:2008, i ISO 14001:2004 o zaštiti životne sredine.Uprava ulaže napore u cilju zapošljavanja u skladu sa potrebama nedostajućih kadrova .
PODACI O PLAĆAMA, KVALIFIKACIONOJ STRUKTURI I BROJU ZAPOSLENIH
STRUČNASPREMA
BROJIZVRŠILACA
NETO PLAĆA BEZ NAKNADE
NETO PLAĆA SA NAKNADOM /NOĆNI RAD
NETO PLAĆA SA NAKNADOM / RAD
NA PRAZNIK1 DIREKTOR 1 2.172 - -
2 IZVRŠNI DIREKTOR 1 2.172 - -
3 VSS 21 1.530 - -4 VŠS 8 1.280 - -5 SSS 144 1.145 - 1.2206 KV 2 940 1.050 1.0207 NK 29 850 940 -
206
Iznos osnovne plaće po kvalifikacijama utvrđen je na osnovu razrađene složenosti poslova u grupe l-Vl po Kolektivnom Ugovoru o pravima i obavezama poslodavaca i zaposlenika u oblasti komunalne privrede,a vrijednost boda nije korigovana od 2008 godine,dok se obračun plaća direktora koriguje u skladu sa kriterijima utvrđenim Uredbom Vlade Kantona Sarajevo, na osnovu Zakona o plaćama i naknadama organa upravljanja i drugih institucija Kantona Sarajevo, kantonalnih javnih preduzeća i javnih institucija čiji je osnivač Kanton Sarajevo („Službene novine Kantona Sarajevo",broj 10/16).Naknada za noćni rad i rad na praznik se obračunava sa pripadajućim uvećanjem osnovne satnice na efektivni broj sati noćnog rada odnosno rada na praznik.Naknada za topli obrok po danu se isplaćivala u visini 14 KM po danu.Obzirom da je Kolektivnim ugovorom o pravima i obavezama poslodavaca i radnika u oblasti komunalne privrede Kantona Sarajevo došlo do smanjenja visine toplog obroka na 1% prosječne neto plaće u FBiH, prema posljednjim objavljenim podacima Federalnog zavoda za statistiku, Sporazumom o raspoređivanju sredstava iz bruto plaće i naknade radnika uposlenih u Kantonalnim Javnim Komunalnim Preduzećima zaključenim između Vlade Kantona Sarajevo i Samostalnog sindikata radnika komunalne privrede Federacije Bosne i Hercegovine - Kantonalni odbor Sarajevo dana 10.10.2016.godine, utvrđeno je da se razlika sredstava koja se do potpisivanja navedenog Kolektivnog ugovora obezbjeđivala za topli obrok, obračunava u bruto plaću radnika.Naknada za prevoz na posao i sa posla realizovana je kupovinom mjesečnih kupona za gradski prevoz.Isplata regresa izvršena je na osnovu Sporazuma sa Sindikatom Preduzeća u visini 800 KM.Isplate povodom vjerskih praznika koji obuhvataju bajrame, božiće i uskrs/vaskrs su isplaćene u visini 200 KM, a povodom obilježavanja Dana žena (8 mart) uposlenicama je isplaćeno po 100 KM.Otpremnine prilikom odlaska u penziju su u visini šest prosječnih plaća isplaćenih radniku u zadnjem mjesecu .Naknade za smrtni slučaj isplaćuju se u visini tri prosječne plaće zaposlenika ostvarene u zadnja tri mjeseca. Jednokratna pomoć u slučaju teže bolesti isplaćuje se u visini dvije prosječne plaće zaposlenika ostvarena u zadnja tri m j eseca.
Pregled broja zaposlenih u KJKP „POKOP" d.o.o. Sarajevo u zadnjih pet godinaPeriod 31.12.2012. 31.12.2013. 31.12.2014. 31.12.2015. 31.12.2016
Broj zaposlenih 207 224 218 206 2066
Pregled ostvarenih sati rada
RB. Vrsta radnog vremenaBroj2015
Sati2016
UčešćeInedx
2016/15
1. Redovan rad 361887 346150 78,00 95,652. Državni i vjerski praznici 10488 9328 2,15 88,943. Prekovremeni rad 2583 2682 0,65 103,834. Nodni rad 17524 17204 3,90 98,175. Godišnji odmor 40248 41992 9,50 104,336. Bolovanje do 42.dana 90% 13160 14336 3,25 108,947. Trudnidko bol. i povreda na radu 1448 1072 0,24 74,038. Bolovanje preko 42.dana 9376 7696 1,73 82,089. Rad na praznik 1390 1456 0,33 104,7510. Pladeno odsustvo 616 496 0,11 80,5211. Neopravdani sati 232 184 0,04 79,3112. Nepladeno odsustvo - 432 0,10 -
UKUPNO 458952 444028 100,00
Polna struktura zaposlenih izgleda:
Broj %Ukupno Ž 51 23,78Ukupno M 155 76,22UKUPNO 206 100,00
Možemo konstatovati da je u preduzeću zaposleno 5 žena na rukovodećim radnim mjestima a ukupan procenat žena na broj uposlenih je prikazan u gornjoj tabeli.
V DJELATNOST I AKTIVNOSTI ZAPOSLENIH
AKTIVNOSTI NA GROBLJIMASvi zaposlenici na grobljima u izvještajnom periodu su vršili i obavljali poslove i zadatke iz svoje nadležnosti, u skladu sa pravilima struke i na zadovoljstvo građana.Poslovi i radni zadaci na kojima su radili zaposlenici ovih radnih jedinica su:
- svakodnevno kopanje raka za sahranjivanje umrlih lica- uređenje i čišćenje okolnih grobnih mjesta kao i odvoz zemlje i drugog materijala poslije izvršene
dženaze/sahrane- svakodnevno čišdenje i uređenje grobljanskih površina sa odvozom smeda, zemlje i drugog otpadnog materijala- vađenje panjeva i korijenja sa utovarom i odvozom- utovar i odvoz viška zemlje, smeda i drugog materijala- planiranje i uređenje površinskog sloja zemlje na parcelama- košenje, kupljenje i odvoz trave i drugog materijala sa groblja- svakodnevno čišćenje rigola i putnih komunikacija- otkop zemlje za izgradnju temelja za nadgrobne spomenike- opravka oštedene ograde, instalacija, putnih komunikacija i održavanje objekata na grobljima a sve u cilju
kvalitetnijeg pružanja usluga- hortikulturno uređenje grobljanskih površina (sadnja i održavanje cvijeda, ukrasnog grmlja i drveda)
Uz realizaciju ovih aktivnosti.obezbjeđeni su ulovi za povedanje nivoa kvaliteta usluga prilikom samog ceremonijasahrane /ukopa na aktivnim grobljima.
Zaposlenici Preduzeda su u periodu od 01.01.2016.god.- 31.12.2016. godine, obavili 2324 ukopa.
7
Zbirni prikaz obavljenih ukopa (dženaza i sahrana) po mjesecima sa uporednim podacimaperiod I II III IV V VI VII VIII IX X XI XII
2016 201 192 193 201 162 191 182 191 214 181 194 2222015 195 204 203 206 196 208 199 180 203 201 217 204
Prikaz realiziranih aktivnosti po grobljima:
GROBLJE BAREPERIOD UKOPI EKSHUMACIJE OTKOP TEMELJA OTKOP STOPA KOŠENJE
TRAVE
2016 495 39 243 26 6 puta2015 521 91 365 26 6 puta
GROBLJE VLAKOVOPERIOD UKOPI EKSHUMACIJE OTKOP TEMELJA OTKOP STOPA KOŠENJE TRAVE
2016 1665 81 924 366 6 puta2015 1748 9 1206 298 6 puta
KOSEVSKA DOLINAPERIOD UKOPI EKSHUMACIJE OTKOP TEMELJA OTKOP STOPA KOŠENJE TRAVE
2016 154 21 86 7 6 puta2015 138 21 81 8 6 puta
OBAD8PERIOD UKOPI EKSHUMACIJA OTKOP TEMELJA OTLOP STOPA KOŠENJE TRAVE
2016 10 1 8 9 6 puta2017 9 - 7 8 6 puta
U periodu od 01.01.2016. - 31.12.2016. godine obavljeno je ukupno 142 exhumacija na zahtjev Tužilaštava, stranaka i u procesu dubinskog ukupavanja (dvojno-trojno).
Od ukupnog broja exhumacija (142), po mjesecima je izvršeno u odnosu na uporedne podatke iz 2015 god.(121)
PERIOD I II III IV V VI VII VIII IX X XI XII2016 4 4 13 16 23 7 13 19 13 16 9 52015 11 6 13 17 10 12 10 7 8 10 7 10
Zaposlenici na separatnim grobljima su vršili čišdenje i održavanje 44 groblja - harema na području svih 9 opdina Kantona Sarajevo.Na ovim grobljima se svakodnevno vrši čišdenje putnih komunikacija, grobljanskih površina, sječenje korova, kresanje drveda, skupljanje smeda i drugog otpadnog materijala, utovar i odvoz istog na deponiju, kao i redovito košenje trave prema planu rada organizacione jedinice. Imajudi u vidu da su ova groblja bila dosta zapuštena jer su se malo ili nikako čistila i uređivala dugi niz godina, tu su radnici preduzeda morali uložiti maksimum truda i sredstava da se grobljanske površine na ovim grobljima urede i održavaju u kontinuitetu. Osim navedenih poslova i zadataka zaposlenici su u ovom periodu izvršili košenje trave 6 puta, istu prikupili i sa drugim otpadnim materijalom utovarili i odvezli na deponiju. Osim čišdenja snijega, u zimskom periodu u krugu grobalja, zaposlenici preduzeda su prema potrebi i stanju snježnih padavina čistili snijeg sa parking prostora i prilaznih puteva, kako bi se omogudilo neometano obavljanje ukopa.
GRAĐEVINSKA OPERATIVAZaposlenici ove radne jedinice rade na pripremi za izradu armirano betonskih temelja i popločavanju staza za izradu nadgrobnih spomenika, izrada šalungi, priprema i prevoz armature za izradu temelja, betoniranje temelja, dek ploča, grobnica, posipanje rizla na gotovim nišanima, čiščenju grobnih mjesta poslije izrade temelja, fugovanju urađenih temelja, utovaru i prevozu kulir ploča za popločavanje staza kao i druge poslove i zadatke koji se od njih traže. Za vrijeme zimske sezone zaposlenici ove radne jedinice zajedno sa ostalim zaposlenicima drugih radnih jedinica rade na iskopu raka, čišdenju i uređenju grobljanskih površina i sl.
8
Tabelarni pregled osnovnih aktivnosti (uporedni podaci sa 2015 godinom)
PERIOD TEMELJI BETON/m3 ARM.MREŽA/kom CEMENT/vreda KULIR PLOČA/kom2016 1436 692,60 349,05 695 35.2822015 1824 899,30 461,50 712 42.774
MRTVAČNICA/PROSEKTURAU ovoj radnoj jedinici vodi se evidencija umrlih, preuzimanje umrlih sa adresa, iz bolnica, sa mjesta nesrede, transport i prevoz umrlog do mrtvačnice, zbrinjavanje umrlih, smještaj u specijalnu komoru, oblačenje i priprema umrlog za sahranu, korespodencija sa Kantonalnim tužilaštvom, pogrebnim preduzedima, kontakt sa porodicom umrlih lica, kontakt sa bolnicama, kontakt i saradnja sa rukovodiocima grobalja u vezi umrlih lica i sl.Usluge zbrinjavanja i opremanja umrlih i unesredenih lica odvijalo se u izuzetno neuslovnim prostorijama i sa opremom koja niukom slučaju ne može bezbjediti uslove zbrinjavanja preminulih i unesredenih lica preko 24 sata, a broj dana ležanja je bio vedi za 359 u odnosu na 2015 godinu. Suočena sa ovim problemom, Uprava je Rebalansom Plana nabavki obezbjedila urgentnu zanatsko-građevinsku adaptaciju,kao i zamjenu elektro i vodokanalizacionih instalacija, a nabavka opreme (komore,obdukcionog stola) je planirana za 2017 godinu.
Tabelarni pregledPERIOD DOVEZENO
UKUPNOPO NALOGU TUŽIOCA SA KLINIKE SA STRANE
2016 898 178 123 5972015 891 165 143 583
Zaposlenici ove radne jedinice, rade svih 24h u dežurama, i dužni su na svaki poziv građana i drugih organa odazvati se istom i pružiti uslugu profesionalno, odgovorno i blagovremeno. Isti rade pod veoma specifičnim i otežanim uslovima. Imajudi u vidu težinu, značaj i osjetljivost poslova u mrtvačnici, u svakodnevnoj komunikaciji sa strankama i zaposlenicima strogo se vodi računa o maksimalnoj opreznosti i ozbiljnosti, kako ne bi došlo do greške u obavljanju ovih poslova i zadataka, što bi moglo proizvesti štetne posljedice. Prostorije mrtvačnice nalaze se na groblju Bare gdje se obavljaju sve aktivnosti iz djelokruga rada ove radne jedinice. Radno vrijeme u Mrtvačnici - prosekturi je svih 24 sata, tj. svaki dan u toku kalendarske godine, tako da građani mogu koristiti usluge preuzimanja, zbrinjavanja i opremanja umrlih lica kontinuirano u punom kapacitetu svih 365 dana u godini.
TRANSPORT/VOZNI PARKZaposlenici ove radne jedinice obavljaju poslove prevoza umrlih lica iz stanova, bolnica, sa mjesta nesrede do mrtvačnice, prevoz u BiH, prevoz izvan granica BiH, prevoz pogrebne i druge opreme iz skladišta do grobnog ureda, odvoz zemlje i smeda sa grobalja kojima gazduje preduzede i separatnih grobalja koje održava na gradsku deponiju, prevoz raznog materijala za potrebe preduzeda, prevoz alata i druge opreme za potrebe zaposlenika na grobljima, prevoz goriva i maziva, prevoz cvijeda, vijenaca , i sve druge poslove prevoza za rad i potrebe Preduzeda. Osim toga zaposlenici ove radne jedinice u zimskom periodu vrše čišdenje snijega na grobljima, posipanje staza i putnih komunikacija, održavanje i čišdenje vozila koja su vlasništvo preduzeda, a specijalnom mašinom za iskop raka vrše iskopavanje raka za sahranjivanje građana. Za sve ove aktivnosti rukovodilac radne jedinice izdaje putne naloge, upuduje i raspoređuje zaposlenike, vodi evidenciju o utrošku goriva i maziva i ispravnosti vozila, prima narudžbe od radnih jedinica i obavlja poslove za iste, prati godišnje preglede auta i registraciju vozila.
PREVOZI PREVEZENO PREĐENI UTROŠAK ROVOKOPAČ IPERIOD /UKUPNO/ TURA ZEMLJE KILOMETRI POGONSKOG MAŠ.ZA PRANJE
9
I BETONA /UKUPNO/ MATERIJALA /pogon.materijal/
2016 2904 1194 171.091 24.313,45 lit. 3.354,26 lit.plina
1377 iskopa/256 temelja
(2.090 lit.)2015 2517 1139 169.631 26.306,88 1.190 iskopi
(2040 lit.)
Radna jedinica je vršila transport sanduka i nadgrobnih natpisa, vijenaca i rizla za potrebe cvjedara, mašina alata i goriva na separatna i gradska groblja a specijalnom mašinom je iskopano 1377 raka za sahrane i dženaze. Osim toga vršeno je redovno održavanje vozila. Značajno je napomenuti da preduzede posjeduje 5 teretnih vozila, 7 specijalnih vozila za prevoz umrlih lica, 2 specijalna vozila Boki za iskop raka i čišdenje staza, 4 specijalna vozila-Oldtajmera sa prikolicama za prevoz umrlih od kapela do mjesta ukopa kao i za prevoz starih i iznemoglih građana.
SLUŽBA ZA KOMERCIJALNE POSLOVEU Službi za komercijalne poslove u svrhu obavljanja djelatnosti preduzeda izvršena je nabavka potrebnih roba, usluga i radova.Aktivnosti oko javnih nabavki vođene su isključivo u skladu sa Zakonom o javnim nabavkama, podzakonskim propisima i internim aktima, u čijoj realizaciji nije bilo problema. U periodu od 01.01. do 31.12.2016. godine raspisani su tenderi, provedeni i završeni postupci po vrstama kako slijedi:
R.br. Vrsta postupka
Broj postupaka provedenih između
1.1.16 - 31.12.16Plan 2016
(previđenasredstva)
Vrijednost potpisanih Ugovora za 2016.g. bez
PDV-a
Realizaovano na dan 31.12.2016.g.
bez PDV-aRobe Usluge RadoviUkupan
broj
1 Otvoreni postupak 8 2 2 12 2.130.000,00 2.046.831,16 767.000,87
2 Ograničeni postupak - - - - - - -
3Pregovarački
postupak sa objavom- - - - - - -
4Pregovarački
postupak bez objave- 1 - 1 12.000,00 12.000,00 12.000,00
5 Konkurentski zahtjev 7 4 - 11 324.000,00 219.438,01 118.701,11
6 Direktni sporazum 75 63 1 139 364.711,00 286.496,28 230.172,49
UKUPNO 90 70 3 163 3.108.711,00 2.564.765,45 1.127.874,47
R.
br.Vrsta postupka
Broj postupaka provedenih između
1.1.15 - 31.12.15 koji prelaze u 2016.g.Plan 2015
(previđenasredstva)
Vrijednost potpisanih Ugovora za 2015.g. bez
PDV-a
Realizaovano na dan 31.12.2016.g.
bez PDV-aRobe Usluge RadoviUkupan
broj
1 Otvoreni postupak - - 1 1 500.000,00 319.138,95 314.975,26
2 Ograničeni postupak - - - - - - -
3Pregovarački postupak
sa objavom- - - - - - -
4Pregovarački postupak
- - - - - - -
10
bez objave
5 Konkurentski zahtjev - 3 - 3 100.000,00 72.676,63 68.554,63
6 Direktni sporazum - 1 - 1 3.000,00 3.000,00 3.000,00
UKUPNO - 4 1 5 603.000,00 394.815,58 386.529,89
U Službi za komercijalne poslove djeluje Centralni magacin, Prodavnica pogrebne opreme i Cvjedare čiji zaposlenici obavljaju poslove iz svog djelokruga rada. Zaposlenici centralnog magacina kontaktiraju sa nabavnom službom i rukovodiocima radnih jedinica u svrhu nabavke robe i materijala potrebnih za svakodnevno obavljanje poslova i radnih zadataka, vode evidenciju nabavljene robe (ulaz/izlaz), vode evidenciju zaduženja izdate robe, vrše mjesečne inventure i obavljaju sve druge poslove iz djelokruga svoga rada. Osim toga, u centralnom magacinu se nabavlja i lageruju rezervni dijelovi, gorivo, higijensko dezinfekcioni materijal, HTZ i druga oprema za potrebe rada zaposlenika preduzeda prema izraženim potrebama rukovodilaca organizacionih jedinica.U skladu sa specifičnim poslovima komunalno-pogrebne djelatnosti ,novim Pravilnikom o korištenja HTZ opreme.kojije na prijedlog Uprave usvojen od strane Nadzornog odbora, usklađeni su normativi sa kataloškom klasifikacijomdjelatnosti.
U prodavnici pogrebne opreme za period 01.01. do 31.12.2016. godine prodaja pogrebne opreme prikazana je u slijededoj tabeli:
- s
i >1 °СГ)
_ ^Ш Q1 1
<-uшQC><-Z.>y1—<_1CL
>мOd
1— LO Od
<Q
<QCCL
3 _1<co
< ^Q>М 2
oc <LO
< ^Z 3^ 5co ZOC < iC co
O
o QCL
o_1шCLLO<OC
2016
707 70 149 115 146 344 38 159 107 571 1882015
692 60 127 236 120 335 19 187 96 590 227
Zaposlenici Cvjedara, koje imaju prodajna mjesta na groblju Bare, Vlakovo i Sv. Josip, svakodnevno vrše prodaju cvijeda za potrebe građana koji dolaze na groblja kao i vrše izradu vijenaca i drugih aranžmana prema zahtjevima i potrebama građana u cilju pružanja kvalitetne usluge.
Aktivnosti cvjedara pri kazane su u slijededoj tabeli:PERIOD
Ш
б1ш ^ >М t^ -5 > : co
0Ш
ШМ3LO
Ш>>М3CLLO
^ °
i o o ^ ž
O llT —I LOМ шE
<3 Ш
^ шШ ^м ^
O шZ 'U ш Ш
^ iz<LL
O_1шu
<CL
O1—OC
<
3
>м <1 -QC<
2016 57.192 602 261 6.287 9.014 489 567 3.362 679 1.309 186
2015 57.468 598 269 6.310 9.521 498 746 2.137 1.038 1.685 92
SLUŽBA ZA NAPLATU, EVIDENTIRANJE I REZERVACIJU GROBNIH MJESTA
11
U izvještajnom periodu u ovoj službi obavljali su se svi redovni poslovi organizovanja sahrana i ekshumacija, poslovi naplate naših usluga, pružanje raznih informacija strankama, radilo se na prešifriranju podataka (usklađivanja stanja na terenu i stanja u bazi podataka), jednom mjesečno su se ažurirali podaci o pladenim taksama u bazi SMS centra, vršilo ispitivanje zadovoljstva korisnika naših usluga, radilo se na pripremama za uspostavljanje novog informacionog sistema i ostale aktivnosti po potrebi službe i nalogu Uprave. Imajudi u vidu, da je Služba, mjesto gdje se stranka- korisnik naših usluga, prvo obrada za pomod prilikom prijave smrti i organizacije sahrane, zaposleni u ovoj organizacionoj jedinici, moraju biti dobro obučeni i osposobljeni da budu na usluzi stranci da se ove aktivnosti izvrše na najbolji način. S tim u vezi, redovno se sa uposlenim ove organizacione jedinice, održavaju sastanci i organizuje edukacija, a sve u cilju što kvalitetnijeg obavljanja radnih zadataka.
Ono što je karakterisalo rad uposlenih ove organizacione jedinice u izvještajnom periodu je aktivnost na animiranju korisnika naših usluga u izmirivanju obaveza pladanja naknade za korištenje grobnog mjesta, telefonskim pozivanjem korisnika, a sve u cilju vede naplativosti naših usluga i finansijske stabilnosti preduzeda.
Radno vrijeme zaposlenih u Službi za naplatu, evidentiranje i rezervaciju grobnih mjesta, gdje se obavljaju aktivnosti oko ugovaranja sahrana - dženaza i gdje se pružaju informacije o sahranjenim licima i rezervisanim grobnim mjestima na grobljima kojima Preduzede upravlja i gazduje, je svakim danom od 7,00 do 19.00 sati što znači i subotom i nedjeljom.
Na osnovu evidencije u periodu od 01.01.- 31.12.2016. godine izvršene su slijedede aktivnosti:
PERIOD^ O
iiшП<3IXш
O шZ CL ш o< LOe! <3
i □ш —i 'U ш
OZ <Ш 2< >LO_1 —CL Z3
i|
'(J ш
e! o3
O LL]- i
>б^ oCL —I3 CL
Z ocCQ 3§ <
<U ^< o> CLOC toМ < ш toQC
< .
liм aШ CQ
2016 2324 142 419 1031 353 84 125 2 440 107
2015 2416 121 340 891 350 76 80 4 417 155
TEKUĆI POSLOVI
U izvještajnom periodu Uprava Preduzeda je redovno analizirala i pratila realizaciju planiranih aktivnosti koje su utvrđene programom i planom rada za 2016.godinu.
U kontinuitetu su održavani kolegiji Uprave najmanje jednom sedmično, nadalje, održano je ukupno 14 sjednica Nadzornog odbora i 9 sjednica Skupštine preduzeda. Saradnja i koordinacija sa Nadzornim odborom i Skupštinom preduzeda je na visokom nivou.
Preduzede posjeduje certifikat ISO 9001:2008 za kvalitet usluga, koji je dobijen 2008. godine, kao i certifikat ISO 14001:2004 za zaštitu životne okoline.Naredni cilj je usklađivanje našeg poslovanja sa Evropskim standardom za pogrebne usluge EN 15017-2005,koji je pripremio Tehnički odbor CEN/TC BT/TF 139"Pogrebne usluge"čiji je sekretarijat pri DIN-u.Uvođenjem standardnih procedura EU,kvalitet poslovanja našeg Preduzeda podigao bi se na vedi nivo,što je cilj i osnivača. U planu je i apliciranje za dobijanja certifikata ISO standarada zaštite na radu - HBO, čime bi se svi procesi rada u preduzedu obavljali u skladu sa ovim standardima, kvalitetno i efikasno. Kroz navedene standarde, kontinuirano je organizovana edukacija uposlenih.
Rezultati poslovnih aktivnosti
12
- Proširenje groblja Vlakovo- Hortikulturno uređenje- Hemijska zaštita sadnog materijala-bilja- Priprema realizacije projekta hortikulturnog uređenja i pretvaranje u parkovno pejzažni sadržaj grobalja
Koševske doline, na osnovu Sporazuma sa Opdinom Centar za 2017 godinu- Priprema za uvođenje novih informatičkih servisa u cilju razvoja i poboljšanja pružanja usluga - program GIS-
geoinformatički informacioni sistem: softverska i hardverska podrška elektronskog registra infrastrukturnih podataka kompletne grobljanske površine
- Rješavanje neuređenih imovinsko-pravnih odnosa na grobljima Bare i Vlakovo- Adaptacija mrtvačnice- Jevrejko groblje,članstvo u Komisiji za nominaciju Jevrejskog groblja na tentativnu listu za upis Jevrejskog
groblja na listu svjetske baštine-UNESKO
U izvještajnom periodu izvršen je postupak kontrole od strane Uprave za indirektno oporezivanje,Sektor za poreze, za period 01.04.2012. godine do 29.02.2016. godine. Rješenjem o izvršenoj kontroli broj:04/4-1/M-17-1-UP-114-1/16 od 16.06.2016. godine, NIJE izvršen obračun dodatne obaveze PDV-a.
FINANSIRANJE
KJKP "POKOP"d.o.o. se finansira iz budžetskih sredstava tekudeg granta za pokride troškova zajedničke komunalne potrošnje.Kapitalne dotacije se evidentiraju na odloženi prihod a na tekudi prihod se prenosi obračunati dio amortizacije stalnih sredstava koja su nabavljena iz kapitalnih sredstava. Vlastita sredstava ostvarena su od pružanja komunalno-pogrebnih usluga i prodaje pogrebne opreme,cvijeda,spomenika i izrade temelja.Ostali prihodi se odnose na prihode od prodaje stajnih sredstava.
Cjene usluga - Treba posebno istadi da cijene usluga KJKP „POKOP" d.o.o. Sarajevo nisu mjenjane od 1995. godine, minimalne korekcije za nekoliko stavki su izvršene 2001. godine, što zorno govori u kakvim uslovima preduzede radi i posluje. Napominjemo da visina naknade za korištenje grobnog mjesta na godišnjem nivou iznosi 8,50 KM sa PDV- om i najmanja je na prostorima bivše Jugoslavije, a sigurno i u Europi.
U tabeli su iskazani pokazatelji ostvarenih prihoda po izvorima, u zadnjih pet godina:
RB VRSTA PRIHODA OSTVARENO2012
OSTVARENO2013
OSTVARENO2014
OSTVARENO2015
OSTVARENO2016
1 Prihodi od prodaje 4.172.994 4.371.538 4.895.961 4.837.023 4.888.881
2 Prihodi od subvencija KS 4.230.770 3.846.155 3.931.625 3.931.539 3.589.744
3 Ostali prihodi 1.595.685 1.366.937 1.122.833 1.126.006 1.049.300Ukupno prihodi 9.999.449 9.584.630 9.950.419 9.894.568 9.527.925
Uočava se smanjenje sredstava subvencije KS,kao i ostalih prihoda a povedanje vlastitih prihoda od prodaje.U niže navedenoj tabeli prikazujemo strukturu vlastitih prihoda od prodaje.
13
RbPRIHODI OD P RO DAJE ROBA, PROIZVODA I
USLUGA
OSTVARENO2012
OSTVARENO2013
OSTVARENO2014
OSTVARENO2015
OSTVARENO2016
1. PRODAJA POGREBNE OPREME575.733 629.255 562.475 530.010 540.656
1.1. SANDUCI I POKROVI 560.733 616.755 506.279 484.804 496.288
1.2. VJERSKA OBILJEŽJA 15.000 12.500 56.196 45.206 44.368
1.3. CVIJEĆE 166.340 166.237 167.578 153.246 154.500
1.3.1. Sviježe cvijede 122.119 121.635 119.481 104.687 102.375
1.3.2. Umijetno cvijede 33.092 34.845 37.047 35.427 38.753
1.3.3. Voskarski proizvodi 11.130 9.756 11.050 13.132 13.372
2. PRODAJA PROIZVODA 1.725.292 1.919.450 1.918.213 2.227.610 2.229.864
3. IZVRŠENE USLUGE UKUPNO 1.705.629 1.656.596 2.247.695 1.926.157 1.963.861
3.1. PREVOZ 63.510 52.833 60.498 68.527 76.230
3.2.
PROSEKTURA SAORGANIZACIJOMSPROVODA 78.733 76.050 76.596 76.823 82.432
3.3. UKOPI 746.930 712.360 756.014 807.556 840.986
3.4.NAKNADA ZA KORIŠTENJE GROBNOG MJESTA 505.730 507.554 860.298 429.392 444.143
3.5.NAKNADA ZA USTUPANJEGROBNOG MJESTA 310.726 307.799 308.221 329.329 291.010
3.6. NAKNADA ZA KLESARE 186.068 214.530 229.060
U K U P N O 1+2+3 4.172.994 4.371.538 4.895.961 4.837.023 4.888.881
Povedanje vlastitih prihoda ostvareno je na osnovu prodaje spomenika/nišana i izrade temelja. Iako se još nisu upotpunosti stekli uslovi za stopostotnu izradu vlastitih proizvoda, zahvaljujudi na vrijeme prepoznatim zahtjevima kupovine spomenika direktno od „Pokop-a" kao javnog preduzede koje upravlja i gazduje grobljima na kojima se vrše ukopi, proizvodnja je organizovana u veoma malim vlastitim kapacitetima sa nabavkom i montažom gotovih spomenika na temelje koje izrađujemo u vlastitoj režiji.
Prihodi od usluga u ukupnom iznosu imaju povedanje po osnovu napladene naknade za ulazak i pružanje usluga od strane tredih lica na našim grobljima-klesarske usluge: postavljanja spomenika, popravki i rekonstrukcija, koje napladujemo od 2014 godine. Uloženi su izuzetni napori na pronalaženju i obavještavanju srodnika o obavezi pladanja naknade za korištenje grobnog mjesta. Ovim aktivnostima realizovana naplata za prethodne godine dala je najbolje rezultate u 2014 godini a istovremeno je omoguden kontinuitet naplate za bududi period, postojanjem poznatog platioca ove obaveze.Važno je napomenuti da prihodi od usluga,(koje obuhvataju preuzimanje, zbrinjavanje, opremanje i ukopavanje) s obzirom na cijene koje su utvrđene 1995. godine a za pružanje istih u pojedinim procesima rada bez obzira na broj izvršenih usluga mora biti organizovano 24-časovno (vozni park,mrtvačnica) odnosno svakodnevno 12-časovno radno vrijeme, ne mogu pokriti troškove poslovanja.
14
Prihodi od prodaje pogrebne opreme odražavaju finansijske mogudnosti kupaca, što prati kvalitet robe a samim tim proporcionalni su nižim troškovima nabavke.
Prihodi od prodaje cvijeda takođe su proporcionalni smanjenju troškova nabavke. Neophodno je napomenuti da se prodaja cvijeda odvija u uslovima nelojalne konkurencije (bezbroj neregistrovanih prodavaca -privatnika u neposrednoj blizini naših cvjedara), ali realizacija prodaje vijenaca izraz je respekta i zadovoljstva naših klijenata odnosom uposlenika u veoma osjetljivim trenucima gubitka i posljednjeg ispradaja najmilijih. Ipak, veoma je teško ostvariti pokride troškova poslovanja cvjedara, s obzirom da je prodaja organizovana svakodnevno (vikend, praznik) u dvije cvjedare koje opslužuju dva najveda groblja u cilju obavljanja pogrebne djelatnosti u svim segmentima.
Obilježja finansijske politikeMaksimalna pažnja posvedena je finansijskoj konsolidaciji i u tom kontekstu poduzeli smo sljedede mjere i radnje:
- smanjili troškove tekudeg poslovanja- povedali vlastite prihode- smanjili zaduženost
To je svakako rezultiralo pozitivnim poslovanjem preduzeda i nikako nije bilo na štetu kvaliteta usluga prema građanima. Svi zahtjevi korisnika naših usluga su u potpunosti realizirani sa pokretanjem inicijativa za pružanje novih usluga u skladu sa iskazanim potrebama za uređenjem posljednjeg počivališta po vlastitim željama. U cilju pružanja pogrebnih i klesarskih usluga, izrade vijenaca i buketa, kao i održavanja zelenila po vlastitim željama naših klijenata, Uprava je izradila Normativ cijene radnog sata iz registrovane djelatnosti, koji je usvojen od strane Nadzornog odbora.
Obezbjeđenje grobnih mjesta -obuhvata radnje vezane za obezbjeđenje 3000 grobnih mjesta, koja se moraju obezbjediti na godišnjem nivou kako bi se garantovalo nesmetano obavljanje osnovne djelatnosti. Ovo je svakako obaveza i odgovornost osnivača. Neophodno je istadi da je Rebalansom Budžeta za 2016 godinu obezbjeđeno1.350.000 KM za otkup zemljišta ukupne površine 53.053 m2 u svrhu proširenja groblja Vlakovo. Na osnovu ovoga potpisan je Sporazum o saradnji i obavezama između Ministarstva komunalne privrede i infrastrukture Kantona Sarajevo, Zavoda za izgradnju Kantona Sarajevo i KJKP „Pokop"d.o.o. Sarajevo, radi pokretanja postupka rješavanja imovinsko-pravnih odnosa.
Pregled kapitalnih investicija realizovan je kako slijedi:
KAPITALNI GRANT 2012 2013 2014 2015 2016
Ministarstvo prostornoguređenja i zaštite okoliša
1.930.000 - -
Ministarstvo komunalneprivrede i infrastrukture
- - 200.000 300.000
Ministarstvo za boračka pitanja
- - 200.000
NAPOMENA: Sredstva odobrena Budžetom KS za 2016 godinu za otkup zemljišta realizovana su u februaru tekude 2017 godine.
Saradnja
Posebno treba istadi veoma dobru saradnju Preduzeda sa vjerskim zajednicama i pogrebnim društvima (Jedileri, Bakije, Sv.Ante, Sv.Marko, Jevrejska vjerska zajednica - opdina). U dosadašnjem radu nije bilo nikakvih problema niti primjedbi prilikom obavljanja svakodnevnih poslova i zadataka. Preduzede je članica Asocijacije europskih grobalja ASCE u čijem radu uzima aktivno učešde.Ostvarena je izuzetne saradnja sa pogrebnim preduzedimu u regionu.
Preduzede je potpisnik ugovora sa Ministarstvom pravde o angažovanju pravomodno osuđenih lica na društveno koristan rad. U ovom periodu na društveno koristan rad u preduzedu su bila angažovana 3 (tri) lica.
15
FINANSIJSKI POKAZATELJI
Svi finansijski izvještaji KJKP "POKOP" d.o.o.Sarajevo za obračunski period januar - decembar 2016 godine u potpunosti su urađeni u skladu sa Zakonom o računovodstvu i Međunarodnim standardima finansijskog izvještavanja (MSFI) i tumačenjima Međunarodnog odbora za računovodstvene standarde (IASB)
Finansijski izvještaji Društva sačinjeni su po načelu historijskog troška. Računovodstvene politike dosljedno su primjenjivane u svim periodima predstavljenim u finansijskim izvještajima.
PRIHODUkupni prihodi ostvareni u izvještajnom periodu januar - decembar 2016 godine iznose 9.527.925KM i manji su za 366.643 KM ili 3,71% u odnosu na prethodnu godinu, a u odnosu na planirane, manji su za 259.699 KM ili 2,65%U obračunskom periodu 2016 godine, POSLOVNI PRIHODI iznose 9.486.961 KM, što je 99,57% ukupnog prihoda, FINANSIJSKI PRIHODI iznose 82 KM i OSTALI PRIHODI iznose 40.882 KM.
Pregled ukupnih prihoda u ostvarenim, planskim i uporednim veličinama
RB VRSTA PRIHODAOSTVARENO
I-XII 2015PLANIRANO
I-XII 2016OSTVARENO
I-XII 2016 %INDEX
(5/3)X100INDEX
(5/4)X100
1 2 3 4 5 6 7 8
1 Prihodi od prodate robe 683.256 711.000 695.156 7.30 101.74 97.77
2 Prihodi od prodatih proizvoda 2.227.610 1.780.000 2.229.864 23.40 100.10 125,27
3 Prihodi od komunalnih usluga 1.926.513 2.300.000 1.963.861 20.61 101.94 85.39
4 Prihodi od dotacija 3.931.539 3.931.624 3.589.744 37.68 91.31 91.30
5 Ostali poslovni prihodi 1.111.052 1.065.000 1.008.336 10.58 90.76 94.68
I Ukupni poslovni prihodi 9.879.970 9.787.624 9.486.961 99.57 96.02 96.93
II Finansijski prihodi 53 82 0,00 154.74 0,00
III Ostali prihodi 14.545 40.882 0.43 281.07 0,00
UKUPNI PRIHODI 9.894.568 9.787.624 9.527.925 100,00 96.29 97.35
I POSLOVNI PRIHODI
U obračunskom periodu 2016 godine POSLOVNI PRIHODI ostvareni u iznosu od 9.486.961 KM imaju smanjenje za 393.009 KM ili 3,98% u odnosu na 2015 godinu, a u odnosu na planirane, manji su za 300.663 KM ili 3,07%
Ukupni POSLOVNI PRIHODI ostvareni su po sljededim izvorima:
- prihodi od prodaje usluga, roba i proizvoda evidentirani na kontu 601 i 611 su 51.53% ukupnih poslovnih prihoda i ostvareni su u iznosu od 4.888.881 KM.
- Pihodi od subvencija evidentirani na kontu 650 čine 37.84% poslovnih prihoda i ostvareni su u iznosu od 3.589.744 KM
16
- ostali poslovni prihodi evidentirani na kontu 655 i 659 su 10,58% poslovnih prihoda i odnose se na: obračunate prihode po osnovu sredstava kapitalnog granta (1.007.136) I na prihode po osnovu sufinansiranja pripravnika (1.200 KM)
Struktura poslovnih prihoda
1. Prihodi od prodate robe u iznosu 695.156 KM ostvareni su realizacijom pogrebne opreme, svježeg i svilenog cvijeda i voskarskih proizvoda.
2. Prihodi od prodaje proizvoda u iznosu od 2.229.864 KM ostvareni su:
- Prodajom 440 nišana/spomenika i 1244 proizvodne jedinice izrade temelja.3. Prihodi od usluga u iznosu 1.963.861 KM ostvareni u sklopu svih radnih procesa obuhvataju:
Usluge voznog parka u iznosu od 76.230KM i odnose se na preuzimanje umrlih iz stanova i sa klinika, unesredenih lica po nalogu tužioca, kao i prevoze od mrtvačnice do groblja Vlakovo ili grobalja Koševske doline (1307 usluga). Prevoz van Kantona, obavljen je u dužini od 11214 km,a ino-prevoz u dužini od 3056 km.Usluge zbrinjavanja umrlih lica u mrtvačnici sa oblačenjem, opremanjem u kovčeg sa pokrovom i ostalom pogrebnom opremom, (898 usluga) iznose ukupno 82.432 KM. Broj usluga zbrinjavanja je na nivou prethodnih godina, ali je broj dana ležanja preko 24 sata vedi za 444 u odnosu na 2014 godinu, a u odnosu na 2015 godinu vedi je za 359 dana.Usluga sahranjivanja u iznosu od 840.986 KM, odnose se na: izlaganje umrlog u kapeli, ispradaj do grobnog mjesta, iskop rake / mezara (obično kopanje 1934, duplo 192, trojno 36, ekshumacije 142 i 101 produbljenje), polaganje i ukop umrlog u raku / mezar i formiranje grobnog mjesta.Usluge naknade za korištenje grobnog mjesta iznose 444.143 KM, i to za prethodne godine 230.873 a za tekudu godinu 213.270 KM.Po osnovu obezbjeđenja grobnog mjesta za unaprijed, ostvareni prihod iznosi 291.010 KM i to za 107 rezervacija bez spomenika i 440 rezervacija sa spomenikom.Naknada za usluge tredih lica na našim grobljima ostvarena je u ukupnom iznosu od 229.060 KM, i to za 1417 ulazaka klesara radi postavljanja novih nišana / spomenika i 434 ulaska radi rekonstrukcije i popravke.
4. Prihod od dotacije- Prihodi po osnovu dotacija tekudeg granta za period januar - decembar iznose 3.589.744 KM.Priliv sredstava
ostvaren je u iznosu 3.292.537 KM, a nerealizovani dio u iznosu 297.207 KM, koji se odnosi na dotaciju za decembar iskazan je kao potraživanje na dan 31.12.2016. godine.
5. Ostali poslovni prihodi u iznosu 1.008.336 KM obuhvataju: obračun amortizacije stalnih sredstava nabavljenih iz izvora kapitalnih dotacija Kantona Sarajevo u iznosu od 952.288KM ,prihode po osnovu finansiranja zapošljavanja pripravnika u iznosu 1.200 KM I prihode po osnovu učešda kapitalnih investicija u sredstvima na pripremi za koja je izvršeno umanjenje po osnovi procjene nadoknadive vrijednoti u iznosu 54.868KM
II FINANSIJSKI PRIHODI - odnose se na prihode od kamata i ostvareni su u iznosu od 82 KM.
III OSTALI PRIHODI - ostvareni u ukupnom iznosu od 40.882 KM odnose se na dobitke od prodaje stalnih sredstava 39.859 KM I prihode po osnovu otpisa obaveza 1.023 KM.
RASHODI
Ukupni rashodi ostvareni u periodu januar - decembar 2016 godine iznose 9.302.560 KM sto je u odnosu na prethodnu godinu smanjenje za 565.072 KM ili 5.73%,a u odnosu na planirano, rashodi su manji za 104.772 KM ili 4,71%
17
Pregled ukupnih rashoda u ostvarenim, planskim i uporednim veličinama
RB VRSTA RASHODAOSTVARENO
I-XII 2015PLAN
I-XII 2016OSTVARENO
I-XII 2016 %INDEX
(5/3)X100INDEX
(5/4)X100
1 2 3 4 5 6 7 8
I Poslovni rashod 9.714.668 9.642.860 9.070.476 97,51 93,37 94,06
II Finasijski rashod 110.024 120.000 72.362 0,78 65,77 60,30
III Ostali rashod 42.940 159.722 1,72 372,14
RASHODI UKUPNO 9.867.632 9.762.860 9.302.560 100 94,27 95,29
U obračunskom periodu 2016 godine POSLOVNI RASHODI iznose 9.070.476 KM, što je 97,51% ukupnih rashoda, FINANSIJSKI RAHODI iznose 72.362 KM i OSTALI RASHODI iznose 159.722 KM
I POSLOVNI RASHODI
U obračunskom periodu 2016 godine, POSLOVNI RASHODI ostvareni u iznosu od 9.070.476 KM imaju smanjenje za 644.192 KM ili 6,63% a u odnosu na plan 572.384KM ili za 5,94%
Struktura poslovnih rashoda klasificiranih po vrstama :
RB VRSTA RASHODAOSTVARENO
I-XII 2015PLAN
I-XII 2016OSTVARENO
I-XII 2016 %INDEX
(5/3)X100INDEX
(5/4)X100
1 2 3 4 5 6 7 8
1. Nabavna vrijednost prodate robe
311.466 330.800 280.353 3,09 90,01 84,75
2. Materijalni troškovi 1.200.661 982.160 625.813 6,90 51,12 63,72
3. Troškovi plada i ostalih ličnih primanja
6.403.348 6.484.900 6.192.992 68,28 96,71 95,50
4. Troškovi proizvodnih usluga
215.702 196.000 107.031 1,18 49,62 54,60
5. Amortizacija i troškovi rezervisanja
1.481.981 1.409.000 1.320.538 14,56 89,11 93,72
6. Nematerijalni troškovi 341.814 337.000 318.614 3,51 93,21 94,54
7. Povedanje vrijednosti zaliha učinaka
(240.304) (97.000)
8. Smanjenje vrijednosti zaliha učinaka
225.136 2,48
UKUPNO 9.714.668 9.642.860 9.070.476 100.00 93,37 94,06
18
1.1. Rashodi iskazani na kontu, 50- Nabavna vrijednost prodate robe ,od 280.353 KM su 3,20% poslovnih rashoda.U odnosu na prethodnu godinu imaju smanjenje za 15,25% iz razloga nižih nabavnih cijena koje su postignute nabavkom za 2015 godinu.
1. 2. Rashodi evidentirani na kontu, 51-Materijalni troškovi, od 625.813 KM su 6.90% poslovnih rashoda.Strukturu materijalnih troškova čine: troškovi sirovina i materijala za proizvodnju (416.791 KM), troškovi potrošnog materijala za realizaciju čišdenja i održavanja zajedničke komunalne i održavanje higijene (61.494 KM), troškovi kancelarijskog materijala (11.389 KM), troškovi energije (112.284KM) i troškovi sitnog inventara, alata i HTZ opreme ( 23.855 KM).
1. 3. Rashodi evidentirani na kontu 52-Troškovi plada i ostalih primanja zaposlenih i drugih fizičkih lica, od 6.192.991 KM su 62,28% poslovnih rashoda i u odnosu na prethodnu godinu imaju smanjenje za 3,29%. Strukturu ovih rashoda čine: bruto place zaposlenih (5.140.614 KM),dnevnice i troškovi prevoza i smještaja (8.855 KM), troškovi naknada zaposlenih za topli obrok (543.140 KM), prevoz (140.600 KM), regres (163.997 KM), otpremnine prilikom odlaska u penziju (32.024 KM), naknade za praznike sa novogodišnjim paketidima (52.912 KM),naknade za upotrebu vlastitog automobile u službene svrhe (7.270 KM) , naknade troškova za slučaj smrti ili pomod za lječenje (40.047 KM) i naknade za seminare i usavršavanja (6.305 KM), troškovi naknada za članove skupštine i
odbora (44.875 KM) i troškovi naknada po ugovorima (12.352 KM)1. 4. Rashodi evidentirani na kontu, 53 -Troškovi proizvodnih usluga od 107.031 KM su 1,18% poslovnih rashoda.
U strukturi ovih rashoda su troškovi održavanja (82,757 KM) troškovi zakupa (24.163 KM) i troškovi reklame (80 KM) i troškovi prevoza (31 KM)
1. 5. Rashodi evidentirani na kontu, 54-Troškovi amortizacije i rezervisanja od 1.320.538 KM su 14,56% poslovnih rashoda. Troškovi amortizacije u ukupnom iznosu od 1.285.057 KM odnose se na amortizaciju nematerijalnih sredstava (68.275 KM) i materijalnih sredstava (1.216.782). Troškovi rezervisanja od 35.481 KM su rezervisanja za otpremnine prilikom odlaska u penziju (korekcija izvršene rezervacije za period 2017-2020 godina i kvantifikacija za 2021 godinu ). Rezervisanje je izvršeno na osnovu Odluke Nadzornogo dbora broj: 02-49-351-3/16 od 23.02.2017 godine o usvajanju racionalnog rješenja predloženog Neovisnim aktuarskim izvještajem za primjenu Međunarodnog računovodstvenog standard 19- Primanja zaposlenih.
1. 6. Rashodi evidentirani na kontu 55-Nematerijalni troškovi od 318.614 KM su 3,51% poslovnih rashoda, aSmanjeni su za 6,79% u odnosu na prethodnu. U strukturi ovih rashoda su: troškovi neproizvodnih usluga (86.869 KM), troškovi reprezentacije (28.640 KM), troškovi osiguranja (40.614 KM), troškovi ptt-usluga (52.740 KM), troškovi platnog prometa (21.988 KM), naknade I članarine (60.030 KM), ostali nematerijalni troškovi - oglašavanja, registracije (27.733 KM).
1.7. Smanjenje vrijednosti zaliha učinaka u iznosu od 225.136 KM iskazano je na osnovu smanjenja zalihe gotovih proizvoda.
II FINANSIJSKI RASHODI
Finansijski rashodi od 72.362 KM odnose se finansijske rashode po osnovu kamata i to po dugoročnim kreditima66.985 KM a po osnovu revolving 5.377 KM.
III OSTALI RASHODI
Ostali rashodi od 159.722 KM odnose se na rashode po osnovu otpisa zaliha 16.838 KM, umanjenja vrijednosti stalnih sredstava 125.866 KM i rashoda iz ranijih godina nastalih u obračunskom periodu 17.018 KM.Iskazani rashodi po osnovu otpisa i umanjenja su utvrđeni na osnovu poslovnih aktivnosti kojima su izvršena mjerenja osnovanosti postojanja indikatora da se od materijalne imovine na kojoj je došlo do oštedenja kao i ukupne vrijednosti investicije mjerene po trošku, ne očekuje priliv ekonomskih koristi, što je zahtjevalo da se izvrše otpisi i korekcija odnosno umanjenje stalnih sredstava. Naime, zbog kolizije sa Regulacionim planom "VLAKOVO" i nemogudnosti
19
dobijanja urbanističke saglasnosti za projekat dogradnje kapela i izgradnje krematorija, a zatim i nemogudnosti realizacije redizajniranog projekta krematorija u drugom ambijentu, zbog proširenja Aleje Veterana, ukupna vrijednost investicije u vezi projektne dokumentacije, mjerena po trošku sticanja, tretirana je kao neosnovana. Obzirom na veoma dug period od početka određenih investicija, izvršene su procjene po svakoj predmetnoj investiciji i za određene investicije utvrđeni su komparativi koji su takođe zhtjevali umanjenje troška sticanja.U skladu sa odredbama Zakona o računovodstvu i reviziji FBiH i MRS-a 36-Umanjenje vrijednosti stalnih sredstava, izvršenom procjenom nadoknadive vrijednosti sredstava u pripremi, utvrđenim indikatorima umanjenja vrijednosti, na osnovu kojih su nastali ovi rashodi, pozicija stalnih sredstava iskazana je na ispravnim i osnovanim vrijednostima.
DOBITDruštvo je u period 01.01.do 31.12.2016 godine poslovalo pozitivno i ostvarilo dobit u iznosu od 225.365 KM, a posle iskazanog poreza na dobit u iznosu od 36.852 KM, neto dobit za 2016. godinu iznosi 188.513 KM.U 2015 godini ostvarena dobit iznosila je 26.936 KM,a neto dobit nakon iskazanog poreza na dobit za 2015. godinu ,iznosila je 14.497KM.
STALNA SREDSTVA
Nabavna vrijednost stalnih sredstava na dan 31.12.2016 godine iznosi 34.460.149 KM, ispravka vrijednosti je 14.561.257 KM, što znači da su sredstva amortizovana sa 42,26 %, odnosno sadašnja neto vrijednost iznosi 19.898.891 KM, što je u odnosu na 01.01.2016 godine smanjenje za 941.017 KM.
Vrijednost nematerijalnih stalnih sredstava na dan 31.12.2016 godine iznosi 60.381 KM.
Vrijednost materijalnih stalnih sredstava na dan 31.12.216 godine iznosi 19.838.510 KM.
Izvršena ulaganja u dugotrajnu materijalnu imovinu u ovom izvještajnom periodu iznosi 464.140 KM i obuhvata ulaganja u građevinske objekte 373.485 KM, kancelarijsku opremu 17.852 KM i ulaganja u postrojenja 34.916 KM.
Materijalna imovina u pripremi na dan 01.01.2016 godine iznosila je 3.337.042 KM, a na dan 31.12.2016 godine iznosi 3.600.587 KM i odnosi se na:
- vrijednost zemljišta površine P=39,5 ha po osnovu izvršene exproprijacije od predhodnih vlasnika za obezbjeđenje grobljanske površine za ukope u iznosu 889.575 KM
- vrijednost izvršenih radova sa projektnom dokumentacijom na eksproprisanom zemljištu P=39,5 ha za uređenje groblja Vlakovo u iznosu od 2.113.946 KM
- vrijednost premjera, urbanističkih i ostalih saglasnosti, građevinskih dozvola, projektne dokumentacije, prava korištenja građevinskog zemljišta za izgradnju zgrade centralne mrtvačnice sa salonom pogrebne opreme i grobnog ureda radi uvođenja jedinstvenog registra umrlih u iznosu 469.164 KM
- iskazana vrijednost izvršenih radova na uređenju groblja Bare u iznosu 134.042 KM
Dugoročni finansijski plasmani
Dugoročni finansijski plasmani na dan 31.12.2016 godine iznose 6.667 KM i odnose se na dugoročne kredite koji su dati zaposlenima prije donošenja Zakona o javnim preduzedima, a smanjeni su za 1.806 KM u odnosu na 01.01.2016 godine.
ZALIHE
Ukupne zalihe na dan 31.12.2016 godine iznose 730.659 KM i u odnosu na stanje 01.01.2016 godine smanjene su za 24,20%.
20
Zalihe sirovina, materijala i rezervnih dijelova i HTZ opreme iznose 43.002 KM i imaju smanjenje za 15%.
Zalihe poluproizvoda iznose 59.555 KM i smanjene su 22%
Zalihe gotovih proizvoda iznose 455.582 KM i smanjene su 30,50%
Zalihe robe (pogrebna oprema i cvijede) iznose 172.520 KM i istog su nivoa, kao početkom godine
GOTOVINA I EKVIVALENT GOTOVINE
Iskazani iznos gotovine i ekvivalenta gotovine na dan 31.12.2016 godine je 236.529 KM.
KRATKOROČNA POTRAŽIVANJA I RAZGRANIČENJA
Kratkoročna potraživanja i rezervisanja na dan 31.12.2016 godine iznose 485.292 KM, što je u odnosu na 01.01.2016 godine smanjenje za 1,11%.
Krakoročna potraživanja u iznosu od 180.742 KM odnose se na:
Potraživanja od kupaca iznose 153.809 KM i obuhvataju potraživanja od pravnih lica: pokopnih društava Bakije i Jedileri, JU Centar za socijalni rad, Kantonalnog tužilaštva, Kliničkog centra i Kantonalnih ministarstava 46.098 KM kao i potraživanja za obročno pladanje od strane fizičkih lica za spomenike/nišane 107.711 KM. Dospijede potraživanja do 30 dana iznosi 61.742 KM, do 60 dana 21.455 KM a 90 i više dana 70.612 KM.
Potrživanja od državnih institucija iznose 19.917 KM i obuhvataju refundaciju za: bolovanja (10.434 KM), plade pripravnika (1.200 KM) i potraživanje za vise pladen poez na dobit (8.283 KM)
Potraživanja za PDV po ulaznim fakturama iznose 7.016 KM.
Kratkoročna razgraničenja u iznosu od 304.550 KM odnose se na: potraživanja subvencije tekudeg granta za decembar (297.207 KM) i troškove osiguranja bududeg perioda (7.343 KM)
KAPITAL I REZERVE
Kapital na dan 31.12.2016. godine iznosi 3.988.053 KM što je u odnosu na 01.01.2016. godine povedanje za 188.513 KM (ostvarena dobit izvještajnog perioda 01.01. do 31.12.2016 godine).
Upisani kapital upisan po sudskom Rješenju broj: UF/I-263/05 iznosi 10.000 KM
Statutarne i druge rezerve na dan 31.12.2016 godine iznosi 3.385.423 KM
Na osnovu Odluke Skupštine Preduzeda broj: 02-49-467-4/17 godine ostvarena dobit u 2015 godini u iznosu 14.497 KM ima namjenu neraspoređene dobiti u ukupnom iznosu.
Neraspoređena dobit iz ranijih godina na dan 31.12.2016 godine iznosi 404.117 KM, a neraspoređena dobit tekude godine iznosi 188.513 KM.
21
REZERVISANJA
Ukupna rezervisanja na dan 31.12.2016 godine iznose 15.377.949 KM, što je u odnosu na stanje 01.01.2016 godine smanjenje za 3,5% i iskazana su kao:
Dugoročna rezervisanja i razgraničenja u iznosu od 15.275.457KM odnose se na:
Rezervisanje po osnovu MRS 19 - Primanja zaposlenih za 2018 do 2021 godinu iznose 192.878 KM.
Unaprijed napladeni i odloženi prihodi koji se odnose na napladenu naknadu za korištenje grobnog mjesta za bududi period od 2018 godine i dalje iznosi 214.510KM
Odloženi prihod po osnovu primljenih sredstava iz Budžeta Kantona Sarajevo za kapitalne investicije u iznosu od 14.868.069 KM koji obuhvata projekte:
1. Uređenje gradskog groblja Vlakovo u ukupnom iznosu
2. Uređenje gradskih grobalja u Koševskoj dolini u ukupnom iznosu
3. Uređenje gradskog groblja Bare u ukupnom iznosu
4. Nabavka opreme za poboljšanje kvaliteta usluga
sahranjivanja u ukupnom iznosu
5. Inicijalna sredstva za uspostavljanje sistema nadzora
11.283.626 KM
651.486 KM
2.581.081KM
226.669 KM
125.207 KM
Od 2013 godine kapitalne investicije za nabavku i obnavljanje opreme Budžetom KS su upotpunosti izostale.Kapitalne investicije za proširenje i uređenje grobljanske površine nakon izostanka u 2013 godini i 2014 godini, u 2015 su realizovane u iznosu od 200.000 KM preko Ministarstva za komunalnu privredu i infrastrukturu u svrhu „Izvođenja radova na proširenju groblja Vlakovo- I Faza",na zemljištu označenom kao k.č.761/1 K.O. Vlakovo, gdje su imovinsko- pravni odnosi riješeni i gdje se realizcijom ugovora ukupne vrijednosti od 373.392.57 KM sa PDV-om obezbjedilo cca 1000 grobnih mjesta . U izvještajnom periodu 2016 godina, kapitalne investicije realizovane su u ukupnom iznosu od500.000 KM i to putem Ministarstva za boračka pitanja 200.000 KM i Ministarstva za komunalnu privredu i infrastrukturu 300.000 KM. Dodijeljena sredstva od Ministarstva za boračka pitanja (200.000 KM) su utrošena za uređenje zemljišta u svrhu cjelovitog i kontinuiranog proširenja Aleje veterana do sjeverne granice groblja Vlakovo u površini cca 2755 m2, u skladu sa Sporazumom o sufinansiranju Projekta o sufinansiranju. Sredstva od resornog ministarstva odnose se na „Izvođenje radova u II Fazi proširenja groblja Vlakovo na zemljištu označenom kao k.č.761/1K.O.Vlakovo, čija je ukupna vrijednost ugovorenih radova 440.968,72 KM sa PDV-om.
Istovremeno odloženi prihod u ovom obračunskom periodu je manji za 1.007.137 KM, po osnovu obračuna amortizacije stalnih sredstava nabavljenih iz izvora kapitalnih dotacija 952.288KM i 54.849KM odnosi se na umanjenje stalnih sredstava na pripremi po izvršenoj procjeni nadoknadive vrijednosti a nabavljenih iz kapitalnih dotacija.
Kratkoročna vremenska razgraničenja u iznosu od 102.492 KM odnose se na:
- Unaprijed napladeni odloženi prihod od 58.532 KM po osnovu naknade za korištenje grobnog mjesta za 2017 godinu.
- Kratkoročna rezervisanja za otpremnine zaposlenim po osnovu MRS19- Primanja zaposlenih u iznosu od 21.494 KM
- Kratkoročna rezervisanja po sudskim troškovima u iznosu od 16.712 KM.
- Obračunati nafakturisani troškovi u iznosu od 5.754 KM.
22
OBAVEZE
Ukupne obaveze Društva na dan 31.12.2016 godine iznose 1.992.037 KM, što je u odnosu na stanje 01.01.2016 godine smanjenje za 27% a odnose se na :
Finansijske obaveze
Finansijske obaveze na dan 31.12.2016 godine iznose 999.575 KM i odnose se na dugoročni kredit kod Bor banke sa dospijedem februar 2020 godine, od čega je obaveza do kraja 2017 godine 296.137 KM a do 2020 godine 703.438 KM
Primljeni avansi
Obaveze po primljenim avansima na dan 31.12.2016 godine iznose 157.349 KM i odnose se na: primljene avanse od pokopnih društava Sveti Ante i Sveti Marko (39.544 KM), sahrane pladene unaprijed (38.266 KM) primljene avanse za izradu spomenika/nišana (66.718 KM) i rekonstrukciju(12.821 KM)
Obaveze prema dobavljačima
Obaveze prema dobavljačima na dan 31.12.2016 godine iznose 522.598 KM.Na dan 31.12.2016 godine nema dospjelih a neizmirenih obaveza prema dobavljačima.
Obaveze po osnovu plaća i drugih materijalnih prava zaposlenih i drugih fizičkih lica u iznosu od 204.871 KM odnose se na nerealizovane naloge od strane banke za pripadajede doprinose i poreze plate za decembar.
Obaveze po osnovu poreza, doprinosa i naknada u ukupnom iznosu 107.644 KM
Na dan 31.12.2016 godine stanje obaveza u iznosu 64.124 KM odnosi se na obavezu PDV-a za porezni period decembar 2016 godine.
Obaveza po osnovu obračuna naknade za korištenje, zaštitu i unapređenje šuma iznosi 6.668 KM
Obaveza za porez na dobit iznosi 36.852 KM.
ZAKLJUČAK
Prezentirani pokazatelji poslovanja ukazuju da je Preduzede upotpunosti uspjelo obezbjediti uslove za obavljanje djelatnosti od opšteg društvenog interesa/tj.pružanje usluga građanima u stanju potrebe za ovom vrstom komunalne djelatnosti i ispuniti postavljene ciljeve poslovanja u izvještajnom periodu 01.01.do 31.12.2016 godine:
- pozitivno poslovanje- povedanje tržišnog udjela u sahranama- porast ekonomičnosti polovanja- povedanje kapaciteta- održavanje ciljne zaduženosti
Iako je izvještajni period određen rizicima u ostvarivanju ciljeva poslovanja, blagovremenim identifikovanjem, dosljednom primjenom internih kontrola i procedura u vezi sa upravljanjem rizicima, redovnim izvještavanjem i analizama. Uprava je omogudila poslovanje bez posljedica rizičnih događaja.Ključni rizici u ostvarivanju ciljeva Preduzeda u 2016 godini su bili:
- umanjenje tekudeg granta za 400.000KM u odnosu na prethodnu godinu- neekonomske cijene usluga koje određuje osnivač-Kanton Sarajevo- rizik u naplati nadoknade za korištenje grobnog mjesta- administrativni problemi i zakonska regulativa
23
upravljanje tržišnim rizicima obezbjeđeno je finansijskim instrumentima:
- upravljanje rizikom kapitala- računovodstvenim politikama/priznavanjem prihoda i rashoda u odnosu na svaku kfasu finansijske
imovine, finansijskih obaveza i instrumenatavlasničkog kapitala- fer vrijednost finansijske imovine i obaveza- upravljanje rizikom kamatne stope
- upravljanje kreditnim rizikom- upravljanje rizikom likvidnosti
Postignuti rezultati poslovanja u 2016 godini, predstavljaju poslovanje bez gubitka^povečanje tržišnog udjela,ođržar»Je ciljne zaduženostl,očuvanje kvaliteta u pružanju usluga j proširenje obima usluga po svim zahtjevima koriš ni kaskao i uvođenje novih informatičkih servisa u cilju razvoja i poboljšanja poslovanja u skladu sa finansijskim mogućnostima u 2017. godini.
24
цтш
iiш
ш
IR
IRIIIIIII1
KJKP „POKOP" D.O.O. SARAJEVO
FlNANSIJSia IZVJEŠTAJ I MIŠLJENJE NEOVISNOG REVIZORA ZA PERIOD 1.1, - 31.12.2016. GODINE
SADRŽAJOdgovornost Uprave za finansijske izvještaje......................................................................................... 4Mišljenje....................................................................................................................................................4Bilans uspjeha za period 1.1. -31.12.2016. godine............................................................................... 6Bilans stanja na dan 31.12.2016. godine................................................................................................ 8Izvještaj o gotovinskom toku za 2016. godinu......................................................................................... 9Izvještaj o promjenama u vlasničkom kapitalu...................................................................................... 101. Opći podaci........................................................................................................................................112. Statut..................................................................................................................................................113. Organi Preduzeća..............................................................................................................................113.1. Skupština.........................................................................................................................................113.2. Nadzorni odbor................................................................................................................................123.3. Uprava.............................................................................................................................................123.4. Odbor za reviziju.............................................................................................................................134. Cilj i obim revizije............................................................................................................................... 135. Pregled značajnih računovodstvenih politika.....................................................................................145.1. Osnova za sastavljanje finansijskog izvještaja.............................................................................. 145.2. Preračunavanje stranih valuta........................................................................................................ 145.3. Nematerijalna ulaganja....................................................... .*.........................................................145.4. Nekretnine, postrojenja i oprema....................................................................................................155.5. Zalihe...............................................................................................................................................155.6. Potraživanja od kupaca...................................................................................................................165.7. Gotovina i gotovinski ekvivalenti.....................................................................................................165.8. Osnovni kapital................................................................................................................................165.9. Obaveze po kreditima.....................................................................................................................175.10. Obaveze prema dobavljačima...................................................................................................... 175.11. Tekući i odloženi porez na dobit....................................................................................................175.12. Primanja zaposlenih......................................................................................................................175.13. Priznavanje prihoda/rashoda........................................................................................................186. Sredstva.............................................................................................................................................187. Dugoročni finansijski plasmani.......................................................................................................... 208. Zalihe i sredstva namijenjena prodaji................................................................................................ 219. Gotovina i gotovinski ekvivalenti....................................................................................................... 2110. Kratkoročna potraživanja................................................................................................................. 2111. Potraživanja za PDV....................................................................................................................... 2212. Aktivna vremenska razgraničenja................................................................................................... 2213. Kapital.............................................................................................................................................. 2214. Dugoročna rezen/isanja.................................................................................................................. 2315. Dugoročne obaveze........................................................................................................................ 2316. Kratkoročne obaveze...................................................................................................................... 2316.1. Kratkoročne finansijske obaveze................................................................................................. 2316.2. Obaveze iz poslovanja................................................................................................................. 2316.3. Obaveze po osnovu plaća, naknada i ostalih primanja zaposlenih.............................................2316.4. Druge obaveze............................................................................................................................. 2416.5. Obaveze za PDV.......................................................................................................................... 2416.6. Obaveze za ostale poreze i druge dažbine..................................................................................2416.7. Obaveze za porez na dobit.......................................................................................................... 2417. Pasivna vremenska razgraničenja.................................................................................................. 2418. Prihodi............................................................................................................................................. 2418.1. Poslovni prihodi............................................................................................................................ 2418.2. Finansijski prihodi......................................................................................................................... 2518.3. Ostali prihodi................................................................................................................................ 2519. Rashodi........................................................................................................................................... 2519.1. Poslovni rashodi........................................................................................................................... 2519.2. Finansijski rashodi........................................................................................................................ 2619.3. Ostali rashodi i gubici................................................................................................................... 2619.4. Rashodi iz osnova usklađivanja vrijednosti sredstava.................................................................2619.5. Rashodi iz ranijih perioda............................................................................................................. 2720. Finansijski rezultat........................................................................................................................... 27
ц■*IIIIIIIIIII
KJKP „POKOP * d.o.o. Sarajevo
IZJAVA UPRAVE
Uprava je odgovorna da osigura da je finansfjskf izvještaj pripremljen za 2016. godinu u skladu sa Međunarodnim standardima finansijskog izvještavanja (MSFI) koje je objavio Odbor za međunarodne računovodstvene standarde, koji pružaju istinit i fer pregled stanja u Preduzeću, kao i njegove rezultate poslovanja za navedeno razdoblje. Pri izradi finansijskog izvještaja, odgovornosti Uprave obuhvataju sljedeće:
• odabir i dosljednu primjenu odgovarajućih računovodstvenih politika;
• davanje opravdanih i razboritih prosudbi i procjena;
• postupanje u skladu s važećim računovodstvenim standardima, uz objavu i obrazloženje svih materijalno značajnih odstupanja u finansijskom izvještaju;
• sastavljanje finansijskog Izvještaja pod pretpostavkom vremenske neograničenosti poslovanja, osim ako pretpostavka da će Preduzećenastaviti poslovanje nije primjerena.
Uprava je odgovorna za vođenje odgovarajućih računovodstvenih evidencija, koje u svakom trenutku s opravdanom tačnošću prikazuju Finansijski položaj Preduzeća. Također, Uprava je dužna pobrinuti se da finansijski izvještaj bude u skladu sa Zakonom o računovodstvu I reviziji Federacije Bosne i Hercegovine. Pored toga, Uprava je odgovorna za čuvanje Imovine Preduzeća. te za poduzimanje opravdanih koraka za sprečavanje i otkrivanje prijevare i drugih nepravilnosti.
REVISIUM Consult d.o.o. SarajevoDruštvo za reviziju, računovodstvo i porezno savjetovanjeSjedište: Marka Marulića do 2c, 71000 SarajevoPoslovna jedinica: Patriotske lige bb, 74260 TešanjEmail: [email protected] • [email protected]đentifikacioni broj: 4218005110009 • PDV broj {za indirektne poreze): 218005110009SbeibankBHt 1405010005490906 • Sparkasse banka: 1990460054593152
Tel.: +387(0)33 +387(0)33 +387(0)32 +387(0)32 +387(0)32 +387(0)32
Fax: +387(0)33 Mob.. +387(0)61
+387(0)62
642-920941-430651-321655-382941-982941-983922-020166-860805-260
Skupštini KJKP „POKOP" d.o.o. Sarajevo
Obavili smo reviziju priloženih finansijskih izvještaja Kantonalnog javnog komunalnog preduzeća Pokop d.o.o. Sarajevo (u daljem tekstu "Preduzeće"), prikazanih na stranicama od 6 do 27 koji obuhvataju: Izvještaj o finansijskom položaju na dan 31. decembar 2016. godine, Izvještaj o bilansu uspjeha i sveobuhvatnoj dobiti, Izvještaj o promjenama u kapitalu i Izvještaj o novčanim tokovima za godinu tada završenu, te sažetke značajnih računovodstvenih politika i drugih napomena uz finansijske izvještaje.
Odgovornost Uprave za finansijske izvještaje •
Uprava Preduzeća Je odgovorna za sastavljanje i fer prezentaciju priloženih finansijskih izvještaja u skladu sa Međunarodnim standardima finansijskog izvještavanja, kao i za one interne kontrole za koje Uprava smatra da su neophodne da omoguće sastavljanje finansijskih izvještaja koji ne sadrže značajno pogrešno prikazivanje uslijed prevare ili pogreške.
Odgovornost revizora
Naša odgovornost je izraziti nezavisno mišljenje o priloženim finansijskim izvještajima na osnovu revizije koju smo obavili. Reviziju smo obavili u skladu sa Zakonom o računovodstvu i reviziji i standardima revizije primjenjivim u Federaciji Bosne i Hercegovine. Ti standardi zahtijevaju da postupamo u skladu sa etičkim zahtjevima, te da planiramo i obavimo reviziju na način da steknemo razumno uvjerenje da finansijski izvještaji ne sadrže materijalno značajne pogreške.
Revizija uključuje primjenu postupaka kojima se prikupljaju revizorski dokazi o iznosima i objavama u finansijskim izvještajima. Odabrani postupci zavise od revizorove prosudbe, kao i od procjene rizika značajnog pogrešnog prikazivanja finansijskih izvještaja uslijed prevare ili pogreške. Prilikom procjenjivanja rizika, revizor razmatra interne kontrole koje su relevantne za sastavljanje i fer prezentaciju finansijskih izvještaja kako bi osmislili revizorske postupke koji odgovaraju datim okolnostima, ali ne i za svrhu izražavanja mišljenja o efikasnosti internih kontrola u Društvu. Revizija također uključuje ocjenjivanje
■ adekvatnosti primjenjenih računovodstvenih politika i razumnost računovodstvenih procjena Uprave, kao i ocjenjivanje prezentacije finansijskih izvještaja u cjelini.
Vjerujemo da su revizorski dokazi koje smo pribavili dovoljni i adekvatni da osiguraju osnovu za izražavanje našeg mišljenja.
Mišljenje
Prema našem mišljenju, priloženi finansijski izvještaji istinito i fer prikazuju finansijski položaj KJKP POKOP d.o.o. Sarajevo na dan 31.12.2016. godine, rezultate njegovog poslovanja i novčane tokove za 2016. godinu u skladu sa Međunarodnim standardima finansijskog izvještavanja.
Društvo za reviziju, računovodstvo i porezno savjetovanje REVISIUM CONSULT d.o.o. Sarajevo osnovano je 2003J godine.
I
REVISIUM Consult d.o.o. SarajevoDruštvo za reviziju, računovodstvo i porezno savjetovanjeSjedište: Marka Marulića do 2c. 71QOO SarajevaPoslovnajedinica; Patriotske fige bb. 74260 TešanjEmail; revr5iumconsult@biti,net.ba ♦ [email protected],OaIđentiffkacioni broj; 4213005110009 • POV broj (za indirektne poreze); 21&005110009Sberbank ВН: 1405010005490906 • Sparkasse banka: 1990460C54593152
Tel.; +387(0)33 +387(0)33 +387(0)32 +387(0)32 +387(0)32
387(0)32 387(0)33 387(0)61 387(0)62
Fax:Mob
642-920941^30651-321655-38294Л-982941-983922-020166’360805-260
Bez kvaiifikacije našeg тШјепја skrećemo pažnju na sljedeće:
Preduzeće prifikom obavljanja svoje djelatnosti, a u cilju zadovoljavanja opštih javnih interesa, koristi značajan dio imovine koja mu je data na upravljanje i korištenje od strane osnivača Kanton Sarajevo. Zbog nepostojanja zakonskih okvira vezanih za Javno dobro sugerišemo da ovlaštene osobe Preduzeća zajedno sa predstavnicima osnivača definišu jasnu strategiju evidencije javnog dobra na način da osnivač i Preduzeće treba da jasno definišu metodologiju evidencije javnog dobra koje je dafo na upravljanje i korištenje Preduzeću.
Revisium Consult d.o.o. Sarajeva Marka Marulića do 2C Ovlašteni revizor
Sarajevo, april 2017. godine
fmina, mrse/.
Društvo za reviziju, računovodstvo i porezno savjetovanje REVISIUM CONSULT d.o.o. Sarajevo osnovano je 20025 godine.
IZNOS
BILANS USPJEHA ZA PERIOD 1.1. - 31.12.2016. GODINE
Napomena 2016 2015 %I. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJAPOSLOVNI PRIHODI 1 RASHODIPoslovni prihodi 18,1 9.486.961 9.892.128 (4,10)Prihodi od prodaje robe 695.156 683.256 1.74Prihodi od prodaje učinaka 4.193.725 4.154.123 0,95Ostali poslovni prihodi 4.598.080 5.054.749 (9,03)Poslovni rashodi 19.1 9.070.476 9.714.668 (6.63)Nabavna vrijednost prodate robe 280.353 311.466 (9,99)Materijalni troškovi 625.813 1.200.661 (47,88)Troškovi plaća i ostalih ličnih primanja 6.192.991 6.403.348 (3.29)Troškovi proizvodnih usluga
*107.031 215.702 (50,38)
Amortizacija 1.285.057 1.427.286 (9,96)Troškovi rezervisanja 35.481 54.695 (35.13)Nematerijalni troškovi 318.614 341.814 (6,79)Povećanje vrijednosti zaliha učinaka - (240.304) (100,00)Smanjenje vrijednosti zaliha učinaka 225.136 - -
Dobit od poslovnih aktivnosti 416.485 177.460 134,69FINANSIJSKI PRIHODI 1 RASHODIFinansijski prihodi 18.2 82 53 54,72Prihodi od kamata 82 53 54,72Finansijski rashodi 19.2 72.362 110.024 (34,23)Rashodi kamata 72.362 110.024 (34.23)Gubitak od finansijske aktivnosti 72.280 109.971 (34,27)Dobit redovne aktivnosti 344.205 67.489 410,02OSTALI PRIHODI 1 RASHODIOstali prihodi i dobici 18.3 40.882 2.387 1.612,69Dobici od prodaje stalnih sredstava 39.859 - -
Viškovi - 21 (100,00)Naplaćena otpisana potraživanja - 1.306 (100,00)Prihodi po osnovu ugovorene zaštite od rizika - 780 (100,00)Otpis obaveza, ukinuta rezervisanja i ostali prihodi 1.023 280 265,36Ostali rashodi i gubici 19.3 16.838 13.175 27,80Gubici od prodaje i rashodovanja stalnih sredstava - 13.017 (100,00)
Rashodi i gubici na zalihama i ostali rashodi 16.838 158 10.556,96Dobit po osnovu ostalih prihoda i rashoda 24.044 - -
Gubitak po osnovu ostalih prihoda i rashoda - 10.788 (100,00)PRIHODI 1 RASHODI OD USKLAĐIVANJA VRIJEDNOSTI SREDSTAVAPrihodi iz osnova usklađivanja vrijed. sred. - - -
Rashodi iz osnova usklađivanja vrijed. sred. 19.4 125.866 - -
Umanjenje vrijednosti materijalnih stalnih sred. 125.866 - -
Prihodi iz osnova promjene rač, politika i ispravki neznačajnih grešaka iz ranijih periodaRashodi iz osnova promjene rač.politika i ispravki neznačajnih grešaka iz ranijih perioda Dobit neprekinutog poslovanja prije poreza Porezni rashodi perioda Neto dobit perioda
Gubitak od usklađivanja vrijednosti
19.5
125.866 - -
17,018 29.765 (42.83)
225.365 26.936 736,6736.852 12.439 196,26
188.513 14.497 1.200,36
BILANS STANJA NA DAN 31.12.2016. GODINE
Stalna sredstva i dugoročni plasmaniNematerijalna sredstvaNekretnine, postrojenja i opremaOstala (specifična) stalna materijalna sredstvaDugoročni finansijski plasmaniTekuća sredstvaZalihe i sredstva namijenjena prodajiGotovina i gotovinski ekvivalentiKratkoročna potraživanjaPotraživanja za PDVAktivna vremenska razgraničenjaUKUPNA AKTIVAKapitalOsnovni kapital RezerveNeraspoređena dobitDugoročna rezervisanjaDugoročne obavezeKratkoročne obavezeKratkoročne finansijske obavezeObaveze iz poslovanjaObaveze po osnovu plaća, naknada i ostalihprimanja zaposlenihDruge obavezeObaveze za PDVObaveze za ostale poreze i druge dažbine Obaveze za porez na dobit Pasivna vremenska razgraničenja UKUPNA PASIVA
Napomena
6.
7.
8.
9.10.
11. 12.
13.
14.15.
16.116.2
16.3
16.416.516.6 16.7 17.
IZNOS2016 2015 %
19.905.558 20.848.381 (4,52)60.381 126.656 (52.33)
19.836.202 20.710.090 (4,22)2.308 3.163 (27,03)6.667 8.472 (21.31)
1.452.480 1.554.963 (6,59)730.659 963.873 (24.20)236.529 54.611 333,12173.727 178.302 (2.57)
* 7.015 14.031 (50,00)304.550 344.146 (11,51)
21.358.038 22.403.344 (4,67)3.988.052 3.799.539 4,96
10.000 10.000 -
3.385.423 3.385.423 -
592.629 404.116 46,6515.275.457 15.803.139 (3,34)
703.438 999.575 (29,63)1.288.599 1.699.190 (24,16)
296.137 475.377 (37.70)679.947 715.046 (4,91)
200.617 439.070 (54,31)
4.254 9.302 (54,27)64.124 41.028 56,296.668 6.928 (3,75)
36.852 12.439 196,26102.492 101.901 0,58
21.358.038 22.403.344 (4.67)
IZVJEŠTAJ O GOTOVINSKOM TOKU ZA 2016. GODINU
IIIII
GOTOVINSKI TOKOVI IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI
Neto dobit (gubitak) za period
Usklac^vanje za:Amortizacija/vrijednost usklađivanja nematerijalnih sredstavaAmortizacija/vrijeđnost usklađivanja materijalnih sredstavaGubici (dobici) od otuđenja materijalnih sredstavaOstala usklađivanja za negotovinske stavke i gotovinskitokovi koji se odnose na ulagačke i finansijske aktivnostiSmanjenje (povećanje) zalihaSmanjenje (povećanje) potraživanja od prodajeSmanjenje (povećanje) drugih potraživanjaSmanjenje (povećanje) aktivnih vremenskih razgraničenjaPovećanje (smanjenje) obaveza prema dobavljačimaPovećanje (smanjenje) drugih obavezaPovećanje (smanjenje) pasivnih vremenskih razgraničenjaNeto gotovinski tok iz poslovnih aktivnostiGOTOVINSKI TOKOVI IZ ULAGAČKIH AKTIVNOSTIPrilivi gotovine iz ulagačkih aktivnostiPrilivi iz osnova prodaje stalnih sredstavaPrilivi iz osnova ostalih dugoročnih finansijskih piasmanaOdlivi gotovine iz ulagačkih aktivnostiOdlivi iz osnova kupovine stalnih sredstavaNeto odliv gotovine iz ulagačkih aktivnostiGOTOVINSKI TOKOVI IZ FINANSIJSKIH AKTIVNOSTIPriliv gotovine iz finansijskih aktivnostiPriliv iz osnova kratkoročnih kreditaPrilivi iz osnova ostalih dugoročnih i kratkoročnih obavezaOdliv gotovine iz finansijskih aktivnostiOdlivi iz osnova dugoročnih kreditaOdliv iz osnova kratkoročnih kreditaOdlivi iz osnova ostalih dugoročnih i kratkoročnih obavezaNeto odliv gotovine iz finansijskih aktivnostiUKUPNI PRILIVGOTOVINEUKUPNI ODLIV GOTOVINENETO PRILIV GOTOVINENETO ODLIV GOTOVINEGotovina na početku izvještajnog periodaGotovina na kraju izvještajnog perioda
IZNOS2016 2015 %
188.513 14.497 1.200,36
68.275 79.844 (14,49)
1.216.782 1.347.442 (9,70)(39.859) 13.017 (406,21)
122.098 (121.546) (200,45)
233.214 (59.962) (488,94)(11.620) (5.520) 110,51
23.211 (6.635) (449.83)39.596 321.200 (87,67)
(70.269) (221.695) (68,30)(161.081) (102.658) 56,91(527.091) (570.902) (7,67)1.081.769 687.082 57,44
41.665 1.667 2.399,4039.859 - -
1.806 1.667 8,34466.139 65.778 608,65466.139 65.778 608,65424.474 64.111 562,09
4.505.000 1.953.839 130,574.505.000 1.946.347 131,46
- 7.492 (100,00)4.980.377 2.647.935 88,09
475.377 694.096 (31,51)4.505.000 1.946.347 131,46
- 7.492 (100,00)475.377 694.096 -
1.081.769 687.082 57,44899.851 758.207 18,68181.918 - -
- 71.125 (100,00)54.611 125.736 (56,57)
236.529 54.611 333,12
IZVJEŠTAJ 0 PROMJENAMA U VLASNIČKOM KAPITALU
Vlasničkikapital
Ostalerezerve
Akumuliranadobitfgubitak Ukupno
stanje 1. januar 201S.Efekti revalorizacije materijalnih i nematerijalnih sredstavaNeto dobit (gubitak) perioda iskazana u bilansu uspjehaNeto dobici/gubici perioda priznati direktno u kapitaluObjavljene dividende i drugi oblici rasDodiele dobiti i ookrića aubitka
3.386.817
(3.376.817)
6.605
3.378.818
391.620
14.497
(2.001)
3.785.042
14.497
3.376.817
(3.376.817)
Stanie 31. decembar 2015. 10.000 3.385.423 404.116 3.799.539Stanje 1. januar 2016. 10.000 3.385.423 404.116 3.799.539Efekti revalorizacije materijalnih inematerijalnih sredstavaNeto dobit (gubitak) perioda 188 513 188 513iskazana u bilansu uspjehaNeto dobici/gubici perioda priznatidirektno u kapitaluObjavljene dividende i drugi obliciraspodjele dobiti i pokrića qubitkaStanje 31. decembar 2016. 10.000 3.385.423 592.629 3.988.052
10
1. Opći podaciIzvršili smo reviziju finansijskog izvještaja KJKP „POKOP" d.o.o. Sarajevo (u daljem
tekstu „Preduzeće") za godinu koja se završava 31.12.2016. godine. Sjedište Preduzeća je u ulici Mula Mustafe Bašeskije broj 38, Sarajevo. Preduzeće je registrovano u Poreznoj upravi Federacije BiH pod identifikacijskim brojem 4200119040004, a u Jedinstveni registar indirektnih poreza pod brojem 200119040004. Osnovna djelatnost Preduzeća prema Obavještenju o razvrstavanju pravnog lica prema klasifikaciji djelatnosti od 22.1.2014. godine je 96.03 - pogrebne i srodne djelatnosti.
2. Statut
Poslovanje Preduzeća je uređeno Statutom KJKP „POKOP" d.o.o. Sarajevo, kao osnovnim općim aktom Preduzeća koji je na snazi od 6.11.2009. godine.
Osnivač Preduzeća je Kanton Sarajevo. U ime Osnivačaprava i obaveze vrši Skupština Preduzeća. *
3. Organi Preduzeća
Organi Preduzeća su Skupština, Nadzorni odbor. Uprava i Odbor za reviziju. Članove Skupštine predlaže Ministarstvo prostornog uređenja i zaštite okoliša Kantona Sarajevo, saglasnost na prijedloge daje Vlada Kantona Sarajevo, a odluku o konačnom imenovanju donosi Skupština Kantona. Nadzorni odbor Preduzeća imenuje Skupština na osnovu javnog konkursa. Upravu bira i imenuje Nadzorni odbor većinom glasova na osnovu javnog konkursa.
3.1. Skupština
Skupštinu čine predsjednik i dva člana. Mandat Skupštine Preduzeća je dvije godine sa mogućnošću ponovnog izbora. Odlukom broj 01-05-18101/13 od 19.6.2013. godine imenovani su sljedeći članovi Skupštine:
1. Mirsad Mušinović, predsjednik,2. Edita Kalač - Mizdrak, član,3. Dražen Raguž, član.
Odlukom broj 01-05-19974/16 od 30.05.2016. godine o potvrđivanju razrješenja vršilaca dužnosti predsjednika i članova Skupštine, SI. novine kantona Sarajevo broj 23 od09.06.2016. godine. Skupština Kantona Sarajevo je razriješila dužnosti vršioce dužnosti predsjednika i članova Skupštine Preduzeća, i to:
1. Sanjin Manjo, v.d. predsjednik2. Ljuljana Vranac, v.d. član3. Sanela Alić, v.d. član
Odlukom broj 01-05-19981/16 od 30.05.2016. godine o potvrđivanju imenovanja predsjednika i članova skupštine, SI. novine kantona Sarajevo broj 23 od 09.06.2016. godine, imenovani su slijedeći članovi Skupštine:
1. Sanjin Manjo. predsjednik2. Ljuljana Vranac, član3. Tea Teskeredžić, član
11
Mandat je dvije godine počev od dana imenovanja tj. od 30.05.2016. godine pa do 30.05.2018. godine.
3.2. Nadzorni odbor
Nadzor nad poslovanjem Preduzeća vrši Nadzorni odbor koji se imenuje na mandat od četiri godine, s tim da po isteku perioda od dvije godine od dana imenovanja, Skupština Preduzeća glasa o povjerenju članovima Nadzornog odbora. Nadzorni odbor čine predsjednik i dva člana. Rješenjem 942/13 od 17.7.2013. godine imenovani su članovi Nadzornog odbora u sastavu;
1. Tajib Delalić, predsjednik,2. Maida Bećirevič, član,3. Safet Gagula, član.
Rješenjem Skupštine broj 03-34-1137-3/16 od 17.06.2016. godine razrješen je dužnosti predsjednika Nadzornog odbora Delalić TajTb, sa danom donošenja rješenja. Rješenjem Skupštine broj 03-34-1137-5/16 od 17.06.2016. godine raziješen je dužnosti člana Nadzornog odbora Bećirović Maida, sa danom donošenja rješenja. Rješenjem Skupštine broj 03-34-1137-4/16 od 17.06.2016. godine razrješen je dužnosti člana Nadzornog odbora Gagula Safet, sa danom donošenja rješenja. Rješenjem Skupštine broj 03-34-1137-6/16 od 17.06.2016. godine izvršeno je imenovanje v.d. članova Nadzornog odbora;
1. Bećir Sirovina, predsjednik,2. Nermin Džino, član,3. Safet Bibić, član.
Imenovanje je izvšeno na period do okončanja konkursne procedure, a najviše na period od 6 mjeseci, počevši od 17.06.2016. godine. Rješenjem Skupštine broj 03-34-18532/16 od 29.09.2016. godine izvršeno je razrješenje dužnosti v.d. predsjednika Nadzornog odbora Sirovina Bećira, sa danom donošenja rješenja. Rješenjem Skupštine broj 03-341853-3/16 od 29.09.2016. godine izvršeno je razrješenje dužnosti v.d. člana Nadzornog odbora Bibić Safeta, sa danom donošenja rješenja. Rješenjem Skupštine broj 03-34-18534/16 od 29.09.2016. godine izvršeno je razrješenje dužnosti v.d. člana Nadzornog odbora Džino Nermina, sa danom donošenja rješenja. Rješenjem Skupštine izvršeno je imenovanje članova Nadzornog odbora broj 03-34-1853-5/16 od 29.09.2016. godine;
1. Bećir Sirovina, predsjednik,2. Nermin Džino, član,3. EnsarTičić, član.
3.3. Uprava
Upravu Preduzeća čine direktor i izvršni direktor. Upravu bira i imenuje Nadzorni odbor, a izbor i imenovanje izvršnog direktora vrši se na prijedlog direktora Preduzeća. Mandat direktora i izvršnog direktora traje četiri godine. Odlukom broj 1151A/14 od22.10.2014. godine za izvršnog direktora Preduzeća imenovan je Ferid Popović. Odlukom broj 1639/13 od 6.12.2013. godine za direktora Preduzeća imenovana je Alma Pinjič.
Odlukom broj 02-34-1351-4/16 od 14.7.2016. godine Ferid Popović razriješen je dužnosti izvršnog direktora Preduzeća. Odlukom broj 02-34-1351-3/16 od 14.7.2016. godine Alma Pinjić razriješena je dužnosti direktora Preduzeća.
12
Odlukom 02-34-1351-5/16 za vršioca dužnosti direktora Preduzeća imenovan je Goran Cerić na mandat od 2 mjeseca, odnosno do konačnog imenovanja direktora Preduzeća. Odlukom broj 02-34-1529-3/16 od 10.8.2016. godine vršioca dužnosti izvršnog direktora Preduzeća imenovan je Asmir Hodžić na mandat od 2 mjeseca, odnosno do završetka konkursne procedure i konačnog imenovanja.
Odlukom broj 02-34-1624-1/16 od 26.8.2016. godine razriješen je vršioca dužnosti direktora Goran Cerić. Odlukom broj 02-34-1624-3/13 od 26.8.2016. godine za direktora Preduzeća imenovan je Goran Cerić.
3.4. Odbor za reviziju
Odbor za reviziju se sastoji od predsjednika i dva člana. Predsjednika i članove Odbora za reviziju na prijedlog Nadzornog odbora imenuje Skupština Preduzeća. Direktora odjela interne revizije imenuje Odbor za reviziju ili generalni revizor i on obavlja funkciju člana odbora za reviziju bez prava glasa u odboru. Odlukom Skupštine broj 03-34-361-2/16 od 25.02.2016. godine izvršeno je konačno imenovarfle predsjednika odbora za reviziju Fadile Ibrahimović, na mandatni period od 4 godine, počev od 25.02.2016. godine. Odlukom Skupštine broj 03-34-361-3/16 od 25.02.2016. godine izvršeno je konačno imenovanje člana odbora za reviziju Adema Ćimića, na mandatni period od 4 godine, počev od 25.02.2016. godine. Odlukom Skupštine broj 03-34-361-4/16 od 25.02.2016. godine izvršeno je konačno imenovanje člana odbora za reviziju Aide Haverić, na mandatni period od 4 godine, počev od25.02.2016. godine. Odlukom Odbora za reviziju broj 04-49-706-2/16 od 11.04.2016. godine izvršeno je imenovanje direktora Odjela interne revizije Senada Herende, na mandatni period od 4 godine, počev od dana imenovanja
4. Cilj i obim revizije
Cilj revizije finansijskog izvještaja je da omogući revizoru da izrazi mišljenje o tome da li je finansijski izvještaj pripremljen u svakom značajnom pogledu u skladu sa važećom regulativom. Cilj revizije je i ocjena računovodstvenog sistema kao i ocjena sistema internih kontrola u smislu da li su prikladno postavljene za sprečavanje ili otkrivanje značajnog pogrešnog prikazivanja i da li sistem internih kontrola funkcioniše.
Revizori su obavili reviziju u skladu sa Revizorskim standardima koji se primjenjuju u FBIH, a koji nalažu provođenje testova knjiženja, testova postojanja, testova vlasništva i testova vrednovanja imovine i obaveza.
Razumijevanje sistema računovodstvenih i internih kontrola obavljeno je do nivoa prihvatljivosti, kao osnova za primjenu finansijskog izvještaja i za utvrđivanje provođenja odgovarajuće računovodstvene evidencije.
Obim revizije ne obuhvata sva pojedina salda i knjiženja, tako da eventualne greške i propusti, a koje ne utiču na objektivno prikazivanje finansijskog izvještaja nisu tretirani u ovom izvještaju.
Revizija uključuje ocjenu bilo koje značajne procjene Uprave pri pripremi finansijskog izvještaja, te ocjenu adekvatnosti odabranih računovodstvenih politika i dosljednost njihove primjene i prezentacije. Za uspostavu efikasnog sistema internih kontrola, u skladu sa propisima, odgovorna je Uprava.
13
III
5. Pregled značajnih računovodstvenih politika
Osnovne računovodstvene politike primijenjene za sastavljanje ovog finansijskog izvještaja navedene su u daljem tekstu.
5.1. Osnova za sastavljanje finansijskog izvještaja
Finansijski izvještaj Preduzeća sastavljen je u skladu sa Zakonom o računovodstvu i Međunarodnim standardima finansijskog izvještavanja koje je izdao Odbor za standarde finansijskog izvještavanja. Sastavljanje finansijskog izvještaja u skladu sa MSFI zahtjeva primjenu izvjesnih ključnih računovodstvenih procjena. Ono, također, zahtjeva da Uprava koristi svoje prosuđivanje u primjeni računovodstvenih politika Preduzeća. Finansijski izvještaj sastavljen je uz primjenu temeljne računovodstvene pretpostavke nastanka poslovnog događaja po kojem se učinci transakcija priznaju kada su nastali i iskazuju u finansijskom izvještaju za razdoblje na koje se odnose, te uz primjenu temeljne računovodstvene pretpostavke vremenske neograničenosti poslovanja.
Finansijski izvještaj Preduzeća predstavlja zbirne iznose sredstava, obaveza, kapitala i rezervi Preduzeća na 31. decembar 2016. godine te rezultate poslovanja, promjene kapitala i novčane tokove za godinu koja je tada završila.
5.2. Preračunavanje stranih valuta
a) Funkcionalna i valuta prikazivanja
Stavke uključene u finansijski izvještaj Društva se odmjeravaju i prikazuju u konvertibilnim markama ("KM") bez obzira na to da li KM predstavlja funkcionalnu valutu Društva.
b) Transakcije i stanja
Transakcije u stranoj valuti se preračunavaju u funkcionalnu valutu primjenom deviznih kurseva važećih na dan transakcije. Pozitivne i negativne kursne razlike nastale iz izmirenja takvih transakcija i iz preračuna monetarnih sredstava i obaveza izraženih u stranim valutama na kraju godine, priznaju se u bilansu uspjehaosim u slučaju kada su odložene u kapitalu kao instrumenti zaštite tokova gotovine i instrumenti zaštite neto ulaganja.
5.3. Nematerijalna ulaganja
a) Robne marke i licence
Stečene robne marke i licence iskazuju se po historijskoj nabavnoj vrijednosti. Robne marke i licence imaju ograničen vijek trajanja i iskscuju se po nabavnoj vrijednosti umanjenoj za akumuliranu ispravku vrijednosti. Amortizacija se obračunava primjenom proporcionalne metode kako bi se troškovi robnih marki i licenci raspodjelili u toku njihovog procijenjenog vijeka upotrebe.
b) Računarski softver
• 14
stečene licence računarskih softvera kapitalizuju se u iznosu troškova nastalih u sticanju i stavljanju u upotrebu softvera. Ovi troškovi se amorlizuju tokom njihovog procijenjenog vijeka upotrebe. Izdaci vezani za razvoj ili održavanje kompjuterskih softverskih programa priznaju se kao trošak u periodu kada nastanu.
5.4. Nekretnine, postrojenja i oprema
Nekretnine se iskazuju po nabavnoj vrijednosti umanjenoj za akumuliranu ispravku vrijednosti i rezervisanje po osnovu umanjenja vrijednosti, ukoliko nabavna vrijednost uključuje izdatke koji se direktno pripisuju nabavci sredstva.
Naknadni troškovi se uključuju u nabavnu vrijednost sredstva ili se priznaju kao posebno sredstvo, u zavisnosti od toga šta je primjenljivo, samo kada postoji vjerojatnoća da će Društvo u budućnosti imati ekonomsku korist od tog sredstva i ako se njegova vrijednost može pouzdano utvrditi. Knjigovodstvena vrijednost zamijenjenog sredstva se isknjižava. Svi drugi troškovi tekućeg održavanja terete bilans uspjeha perioda u kome su nastali.
Troškovi pozajmljivanja nastali pri izgradnji svakog sredstva koje zadovoljava kriterijume priznavanja, kapitaliziraju se tokom vremenskog perioda koji je potreban da sredstvo bude završeno i spremno za upotrebu. Ostali troškovi pozajmljivanja se iskazuju kao rashodi.
Zemljište se ne amortizuje. Amortizacija drugih sredstava se obračunava primjenom proporcionalne metode kako bi se rasporedila njihova nabavna ili revalorizovana vrijednost do njihove rezidualne vrijednosti tokom njihovog procijenjenog vijeka trajanja, kao što slijedi:
Rezidualna vrijednost i korisni vijek upotrebe sredstva se revidiraju, i po potrebi koriguju, na datum svakog bilansa stanja.
Knjigovodstvena vrijednost sredstva svodi se odmah na njegovu nadoknadivu vrijednost ukoliko je knjigovodstvena vrijednost veča od njegove procijenjene nadoknadive vrijednosti.
Dobici i gubici po osnovu otuđenja sredstva utvrđuju se kao razlika između novčanog priliva i knjigovodstvene vrijednosti i iskazuju se u bilansu uspjeha u okviru dobitaka ili gubitaka od prodaje stalnih sredstva
Kada se revalorizovana sredstva prodaju, iznos revalorizacije knjižen na računu revalorizacione rezerve prenosi se u neraspoređenu dobit.
5.5. Zalihe
Zalihe se iskazuju po trošku ili neto očekivanoj prodajnoj vrijednosti koja se može realizirati, ovisno o tome koja je niža. Nabavnu vrijednost, koju čine neto fakturna vrijednost i zavisni troškovi nabavke povezani s dovođenjem zaliha do njihove sadašnje lokacije i u sadašnje stanje.Neto očekivana prodajna vrijednost koja se može realizirati predstavlja procijenjenu prodajnu cijenu umanjenu za sve procijenjene troškove dovršenja i troškove marketinga, prodaje i distribucije.
Utrošak se iskazuje po prosječnim cijenama, koje se utvrđuju prilikom svake nove nabavke. Terećenjem ostalih rashoda vrši se ispravka vrijednosti zaliha u slučajevima kada se
15
I
IIIIIIII
ocijeni da je potrebno svesti vrijednost zaliha na njihovu neto prodajnu vrijednost. Oštećene zalihe i zalihe koje po kvalitetu ne odgovaraju standardima, otpisuju se. Sitan inventar i alat se iskazuju po nabavnim cijenama, a otpisuju se na teret troškova 100% metodom.
5.6. Potraživanja od kupaca
Potraživanja od kupaca se inicijalno priznaju po fer vrijednosti. Sva ova potraživanja karakteriše pojam kratkoročna, iz razloga što je predviđeno da korist od tih sredstava pritiče u Društvo u roku do dvanaest mjeseci.
Neizvjesnost u naplati nastaje ako je istekao rok naplate potraživanja kao i ako je dužnik duži period nelikvidan, odnosno insolventan, na osnovu čega se može zaključiti da bi naplata potraživanja mogla biti realno ugrožena ili nemoguća.
Sva potraživanja koja nisu naplaćena u ugovorenom roku i čija naplata postaje neizvjesna na osnovu odluke Uprave, prenose se na poziciju sumnjivih i spornih potraživanja. Za ova potraživanja vrši se detaljnija procjena naplativosti i istu ispravljaju putem ispravke vrijednosti. Preispitivanje izvjesnosti naplate svih iskazanih potraživanja stalna je obaveza Uprave tokom čitavog obračunskog perioda, a posebno prilikom sastavljanja godišnjeg obračuna. Usklađivanje vrijednosti potraživanja vrši se na teret rashoda perioda.
Naknadna naplata iznosa koji je prethodno bio otpisan, iskazuje se u bilansu uspjeha u korist „ostalih prihoda”.
5.7. Gotovina i gotovinski ekvivalenti
Gotovina i gotovinski ekvivalenti obuhvataju; novac u blagajni, depozite po viđenju kod banaka, druga kratkoročna visoko likvidna ulaganja sa prvobitnim rokom dospijeća do tri mjeseca ili kraće i prekoračenja po tekućem računu. Prekoračenja po tekućem računu uključena su u obaveze po kreditima u okviru tekućih obaveza, u bilansu stanja.
5.8. Osnovni kapital
a) Upisani vlasnički kapital
Upisani vlasnički kapital je kapital koji osnivači unose u kapital Društva prilikom osnivanja, kao i naknadne promjene vrijednosti (povećanja I smanjivanja osnovnog kapitala). Upisani kapital iskazuje se u iznosu koji je upisan u sudski registar.
b) Revalorizacione rezerve
Revalorizacione rezerve su obračunski Iznosi učinka revalorizacije, koja se provodi pri usklađivanju knjigovodstvenih iznosa sredstava s njihovom fer vrijednosti i pri revalorizaciji bilansnih pozicija u hiperinflacijskim uslovima, a u poslovnim knjigama se iskazuju u obračunatim iznosima prema propisanom, odnosno usvojenom konceptu revalorizacije sredstava. Ako je revalorizovano sredstvo prodate ili na drugi način realizovano (korištenjem), učinak revalorizacije loga sredstva se preknjižava iz revalorizaconih rezervi u zadržanu dobit.
c) Akumulirana dobit/gubitak
16
I
Akumulirana (zadržana) dobit (gubitak) je neraspoređena dobit iz ranijih godina. Dobit se može iskazati i kao neraspoređena dobit tekuće godine, ukoliko se radi o periodičnim obračunima. U poslovnim knjigama za narednu godinu, neraspoređena dobit (gubitak) će se prenijeti na konto akumulirane dobiti (gubitka). '
d) Dobit ili gubitak tekuće finansijske godine
Nakon utvrđivanja finansijskog rezultata perioda (dobiti ili gubitka), te nakon utvrđivanja obaveze poreza na dobit, rezultat perioda se preko konta (raspored rezultata) prenosi na odgovarajući konto grupe dobiti ili gubitka tekuće godine. Vlasnički kapital potencijalno je podložan umanjenju po osnovu raspoređivanja gubitka odnosno uvećanju po osnovu akumulirane dobiti, rezervi ili dodatnih ulaganja.
5.9. Obaveze po kreditima
Obaveze po kreditima se inicijalno priznaju po 4er vrijednosti priliva, bez nastalih transakcionih troškova. U narednim periodima obaveze po kreditima se iskazuju po amortizovanoj vrijednosti; sve razlike između ostvarenog priliva (umanjenog za transakcione troškove) i iznosa otplata. Obaveze po kreditima se klasifikuju kao tekuće obaveze, osim ukoliko Društvo nema bezuslovno pravo da odloži izmirenje obaveza za najmanje 12 mjeseci nakon datuma bilansa stanja.
5.10. Obaveze prema dobavljačima
Obaveze prema dobavljačima se inicijalno iskazuju po fer vrijednosti.
5.11. Tekući i odloženi porez na dobit
Tekući porez na dobit se obračunava na datum bilansa stanja na osnovu važeće zakonske poreske regulative Bosne i Hercegovine gdje Društvo posluje i ostvaruje oporezivu dobit. Uprava periodično vrši procjenu stavki sadržanih u poreskoj prijavi sa stanovišta okolnosti u kojima primjenjiva poreska regulativa podliježe tumačenju, i vrši rezen/isanje, ako je primjereno, na osnovu iznosa za koje se očekuje da će biti plaćen poreskim organima.
Odloženi porez na dobit se ukalkuliše u punom iznosu, korištenjem metode obaveza, za privremene razlike koje nastanu između poreske osnovice sredstava i obaveza i njihovih knjigovodstvenih iznosa u finansijskom izvještaju.
Odloženo poresko sredstvo se priznaje do iznosa za koji je vjerovatno da će buduća dobit za oporezivanje biti raspoloživa i da će se privremene razlike izmiriti na teret te dobiti.
5.12. Primanja zaposlenih
Društvo nema sopstvene penzione fondove niti opcije za isplate zaposlenima u vidu dionica i po tom osnovu nema identifikovane obaveze na dan 31. decembar 2016.
U skladu sa propisima koji se primjenjuju u FBiH, Društvo je u obavezi da plača doprinose državnim fondovima kojima se obezbjeđuje socijalna sigurnost zaposlenih. Ove obaveze uključuju doprinose za zaposlene na teret poslodavca u iznosima obračunatim po stopama propisanim relevantnim zakonskim propisima. Društvo je, također, obavezno da od
17
bruto Plata zaposlenih obustavi doprinose i da ih, u ime zaposlenih, uplati tim fondovima. Doprinosi na teret poslodavca i doprinosi na teret zaposlenog se knjiže na teret rashoda perioda na koji se odnose. Nakon Izvršenih uplata doprinosa, Društvo nema daljih zakonskih obaveza u pogledu budućeg plaćanja doprinosa ukoliko fond nema dovoljno sredstava da isplati sve beneficije zaposlenima koji su se penzionisali. Više plaćeni doprinosi se priznaju kao sredstvo u iznosu koji se može refundirati ili u iznosu za koji se može umanjiti buduća obaveza za plaćanje doprinosa.
5.13. Priznavanje prihoda/rashoda
Prihod uključuje fer vrijednost primljenog iznosa ili potraživanja po osnovu prodaje roba i usluga u toku normalnog poslovanja Društva. Prihod se iskazuje bez PDV-a. povrata robe, rabata i popusta. Društvo priznaje prihod kada se iznos prihoda može pouzdano izmjeriti, kada je vjerovatno da će u budućnosti Društvo imati ekonomske koristi i kada su ispunjeni posebni kriterijumi za svaku od aktivnosti Društva. Iznos prihoda se ne smatra pouzdano mjerljivim sve dok se ne riješe sve potencijalne obaveze koje mogu nastati u vezi sa prodajom. Svoje procjene Društvo zasniva na rezultatima iz prethodnog poslovanja, uzimajući u obzir tip kupca, vrstu transakcije i specifičnosti svakog posla.
a) Prihod od kamata
Prihod od kamata se priznaje na vremenski proporcionalnoj osnovi primjenom metode efektivne kamatne stope.
b) Prihod od dividendi
Prihod od dividendi se priznaje kada se ustanovi pravo da se dividenda primi.
c) Poslovni rashodi
Poslovni rashodi uključuju sve troškove vezane za izvršenje redovnih aktivnosti Društva.
d) Finansijski prihodi i rashodi
Finansijski prihodi i rashodi obuhvataju prihode od kamata po osnovu potraživanja i plasmana kao i rashode kamata. Prihodi i rashodi od kamata se iskazuju u momentu obračuna prema ugovorenim kamatnim stopama. Troškovi posuđivanja terete finansijski rezultat u periodu u kojem su nastali. Finansijski prihodi i rashodi obuhvataju pozitivne i negativne kursne razlike nastale po osnovu preračunavanja transakcija u stranoj valuti.
6. Sredstva
Stalna sredstva i dugoročni plasmani 2016 2015
Nematerijalna sredstvaNekretnine, postrojenja i opremaOstala (specifična) stalna materijalna sredstva Dugoročni finansijski plasmani
60.38119.836.202
2.3086.667
126.65620.710.090
3.1638.472
Ukupno 19.905.558 20.848.381
18
Nematerijalna sredstva
NazivKoncesije,
patenti,licence
Ulaganja na tuđim stalnim
sredstvima
Ostalanematerijalna
sredstvaUkupno
Nabavna vrijednostStanje 1.1.2016. 66.810 38.708 1.341.857 1.447.376Povećanje 2.000 2.000Smanjenje-rashod 91.350 91.350Stanie 31.12.2016. 66.810 38.708 1.252.507 1.358.025Ispravka vrijednostiStanje 1.1.2016. 59.644 35.704 1.225.371 1.320.719Amortizacija 7.166 2.162 58.947 68.275Smanienie-rashod 91.350 91.350Stanie 31.12.2016. 66.810 37.866 1.192.968 1.297.644Sadašnja vrijednostStanje 1.1.2016. 7.166 3.004 116.486 126.656Stanje 31.12.2016. - 842* 59.539 60.381
Preduzeće je u toku 2016. godine izvršilo nabavku nematerijalnih stalnih sredstava u vrijednosti 2.000 KM. U toku godine je izvršen otpis ulaganja i softvera u vrijednost 91.350 KM. Preduzeće je u toku godine izvršilo amortizaciju nematerijalnih stalnih sredstava u iznosu 68.275 KM.
Nabavna vrijednost nematerijalnih stalnih sredstava na dan 31.12.2016. godine iznosi 1.358.025 KM, ispravka vrijednosti 1.297.644 KM, tako da sadašnja vrijednost iznosi 60.381 KM i odnosi se na:
- ulaganja na tuđim stalnim sredstvima u iznosu 842 KM- ostala nematerijalna sredstva u iznosu 59.539 KM.
Nekretnine, postrojenja i oprema
Zemljište
NAZIV
Građevinskiobjekti
Postrojenja i oprema
Avansi i nekretnine, postrojenja i oprema u
pripremi
Ukupno
Nabavna vrijednostStanje 1.1.2015. 990.383 22.470.991 6.374.347 3.337.042 33.172.762Povećanje - - 89.775 373.485 463.260Smanjenje-rashod - 15.552 497.153 106.410 619.115Ispravka knjiženja - - - 3.530 3.530Stanje 31.12.2015. 990.383 22.455.439 5.966.969 3.600.587 33.013.378Ispravka vrijednostiStanje 1.1.2015. - 6.848.451 5.614.222 12.462.672Amortizacija - 884.946 330.101 - 1.215.047Smanjenje-rashod - 11.742 489.259 - 501.001Povećanje ispr. vrjed. - - 457 - 457Stanje 31.12.2015. 7.721.655 5.455.521 13.177.176Sadašnja vrijednostStanje 1.1.2015. 990.383 15.622.540 760.125 3.337.042 20.710.090Stanie 31.12.2015. 990.383 14.733.784 511.448 3.600.587 19.836.202
19
liliмIIII
Preduzeće je u toku godine izvršilo nabavku materijalnih stalnih sredstava u vrijednosi 463.260 KM i rashodovanje i prodaju u iznosu 512.705 KM.
Preduzeće je na dan 31.12.2016. godine na osnovu Odluke Nadzornog odbora broj 02-49-467-/17 od 28.2.2017. godine i Izvještaja o izvršenoj procjeni nadoknadive vrijednosti sredstava u pripremi izvršilo umanjenje vrijednosti sredstava u pripremi u iznosu 106.410 KM.
Preduzeće je u toku 2016. godine izvršilo amortizaciju nekretnina, postrojenja i opreme u iznosu 1.215.047 KM.
Nabavna vrijednost materijalnih stalnih sredstava na dan 31.12.2016. godine iznosi 33.013.378 KM, ispravka vrijednost iznosi 13.177.176 KM, tako da sadašnja vrijednosti iznosi 19.836.202 KM i odnosi se na:
- zemljište u iznosu 990.383 KM- građevinske objekte u iznosu 14.733.784 KM- postrojenja i opremu u iznosu 511.448 KM- materijalna sredstva u pripremi 3.600.587 KM.
Ostala materijalna sredstva
NAZIV
Ostala stalna materijalna
sredstvaUkupno
Nabavna vrijednostStanje 1.1.2015. 87.865 87.865Povećanje 880 880Smanjenje-rashod - -
Stanie 31.12.2015. 88.745 88.745Ispravka vrijednosti 0Stanje 1.1.2015. 84.702 84.702Amortizacija 1.735 1.735Smanjenje-rashod - -
Stanie 31.12.2015. 86.437 86.437Sadašnja vrijednost Stanje 1.1.2015. 3.163 3.163Stanje 31.12.2015. 2.308 2.308
Preduzeće je u toku 2016. godine izvršilo amortizaciju ostalih materijalnih sredstava u iznosu 1.735 KM.
Nabavna vrijednost ostalih materijalnih sredstava na dan 31.12.2016. godine iznosi 88.745 KM, ispravka vrijednosti 86.437 KM i sadašnja vrijednost 2.308 KM.
Amortizacija
Reviziji je stavljena na raspolaganje Odluka o visini najviše stope godišnje amortizacije stalnih sredstava broj od 12.1.2016. godine kojom su definisane stope koje će se primjenjivati u 2016. godini po grupama i to:
A. Građevinske
20
IIi
1. Upravne, administrativne, uredske t ostale zgrade za obavljanje uslužnih djelatnosti do 3%
2. Stambene zgrade, hoteli, restorani do 5%3. Ceste, komunalni objekti, gornji sloj željezničkih pruga, do 10%
B. Oprema1. Oprema, vozila, mehanizacija, do 15%2. Oprema za vodoprivredu, vodovod i kanalizaciju do 14,30%3. Računah i oprema za zaštitu okoliša do 33,33%
C. Višegodišnji zasadi do 14,30%D. Osnovno stado do 40%E. Nematerijalna imovina do 20%
7. Dugoročni finansijski plasmani
Dugoročni finansijki plasmani . 2016 2015
Dugoročni krediti dati zaposienima 6.667 8.472Ukupno 6.667 8.472
8. Zalihe i sredstva namijenjena prodaji
Zalihe i sredstva namijenjena prodaji 2016 2015
Sirovine, materijal, rezervni dijelovi i sitan inventar 43.002 50.737Proizvodnja u toku, poluproizvodi i nedovršene usluge 59.555 76.625Gotovi proizvodi 455.582 663.648Roba 172.520 172.863Ukupno 730.659 963.873
9. Gotovina i gotovinski ekvivalenti
Gotovina i gotovinski ekvivaienti 2016 2015Transakcijski računi - domaća valuta 223,443 48.674Blagajne - domaća valuta 4.794 3.479Gotovinski ekvivalenti 8.291 2.458Ukupno 236.529 54.611
10. Kratkoročna potraživanja
Kratkoročna potraživanja 2015 2015
Kupci u zemlji 153.810 142.189Druga kratkoročna potraživanja 19.917 36.113Ukupno 173.727 178.302
21
11. Potraživanja za PDV
Potraživanja za PDV 2016 2015
Potraživanja za PDV 7.015 14.031Ukupno 7.015 14.031
12. Aktivna vremenska razgraničenja
Aktivna vremenska razgraničenja 2015 2015
Aktivna vremenska razgraničenja 304.550 344.146Ukupno 304.550 344.146
Uvidom u glavnu knjigu utvrdili smo da se potraživanja za nefakturisani prihod odnosena potraživanja od Ministarstva komunalne privrede i infrastrukture Kantona Srajevo za12/16 u iznosu 297.207 KM.
13. Kapital
Vlasnički Ostale Akumulirana Ukupnokapital rezerve dobit/gubitakStanje 1. januar 2015. 3.386.817 6.605 391.620 3.785.042Efekti revalorizacije materijalnih i nematerijalnih sredstava - - - -
Neto dobit (gubitak) perioda iskazana u bilansu uspjeha - - 14.497 14.497
Neto dobici/gubici perioda priznati direktno u kapitalu - 3.378.818 (2.001) 3,376.817
Objavljene dividende i drugi oblici raspodjele dobiti i pokrića qubitka (3.376.817) - - (3.376.817)
Stanje 31. decembar 2015. 10.000 3.385.423 404.116 3.799.539Stanje 1. januar 2016. 10.000 3.385.423 404.116 3.799.539Efekti revalorizacije materijalnih i nematerijalnih sredstavaNeto dobit (gubitak) perioda iskazana u bilansu uspjehaNeto dobici/gubici perioda priznati direktno u kapitaluObjavljene dividende i drugi oblici raspodjele dobiti i pokrića qubitka
- - 188.513 188.513
Stanje 31. decembar 2016. 10.000 3.385.423 592.629 3.988.052
Osnovni kapital Preduzeća evidentiranje u iznosu od 10.000 KM.
Rezerve Preduzeća evidentirane su u iznosu od 3.385.423 KM od čega:• Statutame rezerve 8.606 KM,• Ostale rezerve 3.376.817 KM.
Neraspoređena dobit evidentirana je u iznosu 592.629 KM od čega:• Neraspoređena dobit ranijih godine 404.116 KM,
22
IIIi
• Neraspoređena dobit tekuće godine u iznosu od 188.513 KM.
Na osnovu odluke Skupštine broj:03-14-384-3/17 od 27.2.2017. godine, Društvo je dobit 2015. godine u iznosu 14.497 KM prenijelo na neraspoređenu dobit.
14. Dugoročna rezervisanja
Dugoročna rezervisanja i razgraničenja 2016 2015
Dugoročna rezervisanja za troškove i rizike Dugoročna razgraničenja
192.87815.082.579
178.89215.624.248
Ukupno 15.275.457 15.803.140
15. Dugoročne obaveze
Dugoročne obaveze • 2016 2015
Dugoročni krediti 703.438 999.575Ukupno 703.438 999.575
Na dan 31.12.2016. godine Preduzeće ima dugoročni kredita BOR banka d.d. Sarajevo, broj: PR-100100254 zaključen 24.7.2014, godine u iznosu 1.500.000 KM sa rokom otplate 66 mjeseci uz 6 mjeseci grace perioda, sa kamatnom stopom 5,79% na godišnjem nivou, uz obezbjeđenje 20 bjanko potpisanih, ovjerenih i akceptiranih mjenica i 20 potpisanih i ovjerenih naloga za plaćanje.
16. Kratkoročne obaveze
16.1. Kratkoročne finansijske obaveze
Kratkoročne finansijske obaveze 2016 2015
Kratkoročni dio dugoročnih obaveza 296.137 475.377Ukupno 296.137 475.377
16.2. Obaveze iz poslovanja
Obaveze iz poslovanja 2016 2015
Primljeni avansi, depoziti i kaucijeDobavljači u zemlji
157.349522.598
122.179592.867
Ukupno 679.947 715.046
16.3. Obaveze po osnovu plaća, naknada i ostalih primanja zaposlenih
Obaveze po osnovu plaća, naknada i ostalih primanja 2016 2015Obaveze po osnovu plaća 1 naknadaObaveze za ostala primanja zaposlenih
199.810807
433.5915.479
Ukupno 200.617 439.070
23
нiiiмII
16.4. Druge obaveze
Druge obaveze 2016 2015Druge obaveze 4.254 9.302Ukupno 4.254 9.302
16.5. Obaveze za PDV
Obaveze za PDV 2016 2015
Obaveze za PDV 64.124 41.028Ukupno 64.124 41.028
16.6. Obaveze za ostale poreze i druge dažbine
Obaveze za ostale poreze, doprinose i druge dažbine 2016 2015
Obaveze za ostale poreze i druge dažbine 6.668 6.928Ukupno 6.668 6.928
16.7. Obaveze za porez na dobit
Obaveze za porez na dobit 2016 2015
Obaveze za porez na dobit 36.852 12.439Ukupno 36.852 12.439
17. Pasivna vremenska razgraničenja
Pasivna vremenska razgraničenja 2016 2015
Pasivna vremenska razgraničenja 102.492 101.901Ukupno 102.492 101.901
18. Prihodi
18.1. Poslovni prihodi
Poslovni prihodi 2016 2015 %Prihodi od prodaje robe 695.156 683.256 1,74Prihodi od prodaje učinaka 4.193.725 4.154.123 0,95Ostaii poslovni prihodi 4.598.080 5.054.749 (9,03)Ukupno 9.486.961 9.892.128 (4.10)
24
18.2. Finansijski prihodi
Finansijski prihodi 2016 2015 %Prihodi od kamata 82 53 54,72Ukupno 82 53 54,72
18.3. Ostali prihodi
Ostali prihodi i dobici 2016 2015 %Dobici od prodaje stalnih sredstava 39.859 - -
Viškovi - 21 (100,00)Naplaćena otpisana potraživanja - 1.306 (100,00)Prihodi po osnovu ugovorene zaštite od rizika - 780 (100,00)Otpis obaveza, ukinura rezer. i ostali prihodi 1.023 280 265,36Ukupno . 40.882 2.387 1.612,69
19. Rashodi
19.1. Poslovni rashodi
Poslovni rashodi 2016 2015 %Nabavna vrijednost prodate robe 280.353 311.466 (9,99)Materijalni troškovi 625.813 1.200.661 (47,88)Troškovi plaća i ostalih ličnih primanja 6.192.991 6.403.348 (3,29)Troškovi proizvodnih usluga 107.031 215.702 (50,38)Amortizacija 1.285.057 1.427.286 (9,96)Troškovi rezervisanja 35.481 54.695 (35,13)Nematerijalni troškovi 318.614 341.814 (6,79)Povećanje vrijednosti zaliha učinaka - (240.304) (100,00)Smanjenje vrijednosti zaliha učinaka 225.136 - -
Ukupno 9.070.476 9.714.668 (6,63)
Troškovi plaća i ostalih ličnih primanja
Ova pozicija bilansa uspjeha uključuje obračunate iznose plaća i naknada plaće, naknade za ishranu, prevoz na posao i s posla, i druge naknade obračunate u skladu sa internim aktima Preduzeća. Obračun plaća i materijalnih prava zaposlenih uređen je i vrši se u skladu sa slijedećim aktima:
- Pravilnik o plaćama od oktobra 2012. godine,- Sporazum o raspoređivanju sredstava za bruto plaće i naknade radnika uposlenih u
kantonalnim javnim komunalnim preduzećima potpisan od strane samostalnog sindikata radnika komunalne privrede u FBiH, kantonalni odbor Sarajevo i Vlade Kantona od 10.10.2016. godine,
- Odluka 0 utvrđivanju visine boda za sistematizirana radna mjesta od 21.04.2015. godine donesena od strane Uprave Preduzeća,
- Odluka 0 utvrđivanju vrijednosti boda za obračun plaće uposlenika od 29.12,2008. godine,
25
- Pojedinačna rješenja i odluke Direktora.
Regres za godišnji odmor
Regres za godišnji odmor je obračunat na osnovu Odluke o isplati regresa za 2016. godinu broj 01-49-1165/16 od 15.06.2016. godine, 01-49-1658/16 od 24.08.2016. godine i 01-14-2258/16 od 01.11.2016. godine u visini 800 KM po zaposleniku. Troškovi regresa u toku 2016. godine iznose 163.997 KM.
Otpremnine prilikom odlaska u penziju
Otpremnine prilikom odlaska u penziju se obračunavaju na osnovu Rješenja o prestanku ugovora o radu zbog sticanja uslova za penziju u visini šest prosječnih plaća isplaćenih radniku u mjesecu koji je predhodio prestanku radnog odnosa. Troškovi otpremnine u toku 2016. godine iznose 32.024 KM
Naknada ostalih troškova i drugih materijalnih prava zaposlenih
Na osnovu Odluke broj 01-49-1286/16 od 30.06.2016. godine i 01-49-1767/16 od08.09.2016. godine izvršen je obračun i isplata naknade za Bajram za zaposlenike Preduzeća u ukupnom iznosu 200 KM po zaposleniku. Na osnovu Odluke Nadzornog odbora broj 02-49-351-4/16 od 23.02.2016. godine izvršen je obračun naknade za obilježavanje Dana žena (8. marta) u visini 100 KM za zaposlenice Preduzeća, kao i za ženske članove Skupštine, Nadzornog odbora i Odbora za reviziju.
Naknade i pomoći u slučaju smrti ili teže bolesti
Naknade troškova sahrane u slučaju smrti zaposlenika ili užeg člana njegove porodice obračunavaju se i isplaćuju na osnovu odluke direktora u iznosu tri prosječne mjesečne plaće koje je ostvario zaposlenik Preduzeća u poslednja tri mjeseca a u vidu jednokratne novčane pomoći. U slučaju teške invalidnosti ili bolesti se obračunavaju i isplaćuju naknade na osnovu odluke direktora u iznosu dvije prosječne mjesečne plaće koju je ostvario zaposlenik Preduzeća u posljednja tri mjeseca.
19.2. Finansijski rashodi
Finansijski rashodi 2016 2015 %Rashodi kamata 72.362 110.024 (34,23)Ukupno 72.362 110.024 (34,23)
19.3. Ostali rashodi i gubici
Ostali rashodi i gubici 2016 2015 %Gubici od prodaje i rashodovanja stalnih sredstava - 13.017 (100,00)Rashodi i gubici na zalihama i ostaii rashodi 16.838 158 10.556,96Ukupno 16.838 13.175 27,80
19.4. Rashodi iz osnova usklađivanja vrijednosti sredstava
Rashodi iz osnova usklađivanja vrijed. sredstava 2016 2015 %Umanjenje vrijednosti materijalnih stalnih sredstava 125.866 - -
Ukupno 125.866 - -
26
II
19.5. Rashodi iz ranijih perioda
Rashodi iz ranijih perioda 2016 2015 %Rashodi iz osnova promjene računovodstvenihpolitika i ispravki neznačajnih grešaka iz ranijih 17.018 29.765 (42.83)periodaUkupno 17.018 29.765 (42,83)
20. Finansijski rezultat
Finansijski rezultat 2016 2015Poslovni prihodi 9.486.961 9.892.128Poslovni rashodi 9.070.476 9.714.668Dobit od poslovnih aktivnosti 416.485 177.460Finansijski prihodi 82 53Finansijski rashodi * 72.362 110.024Gubitak od finansijske aktivnosti 72.280 109.971Ostali prihodi i dobici 40.882 2.387Ostali rashodi i gubici 16.838 13.175Dobit po osnovu ostalih prihoda i rashoda 24.044 -
Gubitak po osnovu ostalih prihoda i rashoda - 10.788Rashodi iz osnova usklađivanja vrijed. sredstava 125.866 -
Gubitak od usklađivanja vrijednosti 125.866 -
Rashodi iz osnova promjene računovod. politika i i-rnia оотскispravki neznačajnih grešaka iz ranijih periodaDobit neprekinutog poslovanja prije poreza 225.365 26.936Porezni rashodi perioda 36.852 12.439Dobit poslovne godine 188.513 14.497
27
2» privna Вса kp]a vode kn|l(evedstve u sUadu $e kontnim oMrom ta privredna druftva
42001191040
BSPr
0 I Đ U '
Naziv pravnog lica
Djelatnost
Sjediite I adresa pravnog lica
K/KP "POKOP"d.o.o.
Pogrebna I prateća djelatnost
Sarajevo,, Sarajevo, М.М. Bažeskije И
Transakcijski raiuni (naziv banke I broj računa) UnICredIt bank
ldenOftktcle«il bre| ta dirc^n« portte
2|o|o|lll|9|oi4|o{0|0!41đ*Rttflli«ctonl broj lndlrtktf\« per«tt
I 0 I 0 I 0 I 0 i 0!нг< diiutnoM po ro aiH zees
1.9ј..б.пј3.iirn d|il»tnos<l po vo BIH zotd
_1_._0_ 3iUra O0<in«
3|3|8|3202(Banka)
I 2 I S I 0
Raiffeisen banko Union banka
6816353 1 6 I 1(Млка)
olololololol 5 1 11 4 I 0 ! 0 ! 4 ! 1 1 ! 0 I 2 0 I 2
BILANS STANJA na dan 31.12.2016. godine
(Banka)
9! 01 0 i 01 0: 0 1-5965
u KMGrupa IZNOS tekuće godine IZNOS 1konta. POZICIJA * Bilješka AOP prethodne godine 1
konto BRUTO Ispravka vrijednosti NETO (5*6) (neto) i1 2 3 4 5 6 7 8
AIOIVAA. STALNA SREDSTVA 1 DUGOROČNI PLASMANI(002+008+014+015+020+021+030+033) 2.1. 001 34.466.815 14.561.257 19.905.558 20.848.381
01 1. Nemateiiialna sredstva (003 do 007) 002 1.358.025 1.297.644 60381 126.6S6010 1. Kapitalizirana ulaganja u razvoj - 003 - • . .
011 2. Koncesije, patenti 1 druga prava • 004 66.810 66.810 - 7.166012 3. Goodwil - 005 - . . .
013, 014 4. Ostala nemateiilalna sredstva • 006 1.291.215 1.230.834 60.381 119.490015, 017 5. Avansi 1 nematertlalna sredstva u DrlDremi - 007 • - . • i
02 II. Nekretnine, oostrolenia i eoreina (009 do 013) 008 33.013J78 13.177.176 19436.202 20.710.090020 1. Zemljišta . 009 990.383 - 990.383 990.383021 2. Građevinski oblekti 21.1. 010 22.455.439 7.721.655 14.733.784 15.622.540
022 do 024 3. Postrojenja i oprema • 011 5.966.969 5.455321 511.448 760.125026 4. Stambene zgrade i Stanovi - 012 ф . -
025,027 5. Avansi 1 nekretnine, oostrolenia 1 oorema u Drioremi • 013 3.600387 - 3,600.587 3.337.04203 III. Investicllske nekretnine 014 • » . .
04 III. Biološka sredstva (016 do 019) OIS • • . -
040 1. Sume • 016 - - - .
041 2. Višegodišnil zasadi - 017 - - • -
042 3. Osnovno stado - 018 - - - •
045, 047 4. Avansi i biološka sredstva u orioremi . 019 - • - -
05 V. Ostala (soedfiEna) stalna materfiahia sredstva 020 88.745 86437 2.308 3.16306 VI. Ougorožnl finansilski olasmani (022 do 029) 021 6.667 - 6.667 8.472
060 1. Učešće u kapitalu povezanih pravnih lica - 022 - - • •
061 2. Učešće u kapitalu drueih pravnih lica • 023 • • • •
«konomlk>.dooe>bih.nptbi - 037/Sll-7a9 Strana 1 .
BSDr
1 2 3 4 i 6 7 8062 3. DuRoročnl krediti dati povezanim pravnim licima . 024 . .063 4. OuRoročni krediti dati u zemi]i - 025 6.667 6.667 8.472064 5. DuRoročni krediti dati u inostranstvu - 026 • .065 6. Flnansijska sredstva raspoloživa za prodaju - 027 . * .066 7. Flnansijska sredstva koja se drže do roka dospjeća • 028 . “ ~ —. . .068 8. Ostali duRoročni finansijski plasmani - 029 . . .......... . 107 Vit. DruRa duRoroSna potraŽIvania (031+0321 030070 1. Potraživanja od povezanih pravnih lica • 031 - .
071 do 078 2. Ostala duRoročna potraživanja - 032 . . .091.098 Vili. DuRoročna razRraniienla 2.2.7. 033 .
090 В) ODLOŽENA POREZNA SREDSTVA 034 •C. TEKUĆA SREDSTVA (036+0431 035 1.870.633 418.153 1.452.480 1.554.963
10 do 15 1. Zalihe 1 sredstva namtienlena prodali (037 do 0421 2.2.4. 036 1.145.406 414.747 730.6S9 963.87310 1. Sirovine, materijal, rezervni dijelovi i sitan inventar - 037 132.586 89.584 43.002 50-73711 2. Proizvodnja u toku. poluproizvodi 1 nedoviilene usluRe . 038 59.555 . 59.555 76.625 j12 3. Gotovi proizvodi 22.1. 039 461.163 5.581 455.582 663.64813 4. Roba - 040 492.102 319382 172.520 172.863 114 5. Stalna srnamjenjena prodaji i obustavljeno poslokl^nle . 041 - . .15 6. Dati avansi - 042 • . 1
II. Gotovina, kratkoročna potraživanjaI kratkoročni plasmani (044+047+053+061+0621 043 725.227 3.406 721.821 591.090
20 1. Gotovina i ROtovinski ekvivalenti (045+046) 2.2.6. 044 236.529 • 236329 54.61120 bez 207 a) Gotovina 045 236329 • 236329 54,611
207 b) Gotovinski ekvivalenti 046 - • • .21.22. 23 2. Kratkoročna potraživanja (048 do 0521 2.2.5. 047 177.133 3.406 173.727 178.302 i
210 a] Kupci • povezana pravna lica • 048 - .
211 b) Kupci u zemlji . 049 157.216 3.406 153,810 142.189!212 c) Kupci u inostranstvu • 050 . , 1
22 d) Potraživanja iz specifičnih poslova • 051 . . .23 el DruRa kratkoročna potraživanja - 052 19.917 . 19.917 36.113 ■24 3. Kratkoročni finansllski olasmani (054 do 060) 2.2.5. 053 . . . »
240 a) Kratkoročni krediti povezanim pravnim licima - 054 • • • .241 b) Kratkoročni krediti dati u zemlji - 055 - - •242 c) Kratkoročni krediti dati u inostranstvu - 056 - - • .
243, 244 d) Kratkoročni dio duRoročnih plasmana - 057 - - . .
245 e) Flnansijska sredstva namlenjena trROvaniu - 058 - . . .
246 f) DruRa flnansijska sredstva po fer vrilednosti - 059 - - . .
248 r1 Ostali kratkoročni plasmani . 060 - • .27 4. Potraživanja za PDV - 061 7.015 • 7.015 14.031
28 bez 288 5. Aktivna vremenska razRraničenla 2.2.7. 062 304.550 - 304.550 344,1<16288 D] ODLOŽENA POREZNA SREDSTVA 063 - • . •
290 E) GUBITAK IZNAD VISINE KAPITALA 064 • • • .
POSLOVNA AKnVA (001+034+035+063+0641 065 36.337.448 14.979.410 21.358.038 22.403.34488 Vanbllansna aktiva 066 - - - -
Ukupno aktiva (065+066) 067 36.337.448 14.979.410 21.358.038 22.403.344
*k»nomlki.doo#blS.nM^ - 037/$11-7М Sirana 2
> *BSPf
Grupakonta,konto
POZICIJA Bilješka AOP IZNOStekuće Rodine
IZNOSprethodne godine
1 2 3 4 5 6PASIVAA. KAPITAL <102-109+110-mi+114+115-116+117-122-127) 2.3. 101 3.988.052 3.799.539
30 1. Osnovni kapital (103 do 108) 102 10.000 10.000300 1. Dionički kapital 103 _ .
302 2. Udjeli članova društva sa ograničenom odROVomošću 104303 3. Zadružni udjeli ■ 105304 4. Ulozi 106 . .
305 5. Državni kapital 107 10.000 10.000309 6. Ostali osnovni kapital 108 .
31 ti. Upisani neuplaćeni kapital 109 .
320 Ili. Emisiona premiia 110IV. Rezerve (112+113) 111 3.385.423 3.385.423
321 1. Zakonske rezerve * 112 . .
322 2. Statutame i druKe rezerve 113 3.385.423 3.385.423dio 33 V. Revalorizacione rezerve 114dio 33 VI. NerealtzovanI dobici 115dio 33 VII. Nereallzovani eubici 116
34 VIII. Neraspoređena dobit (118 do 121) 117 592.629 404.116340 1. Neraspoređena dobit ranilih Rodina 118 404.116 389.619341 2. Neraspoređena dobit Izvieštaine eodine 119 188.513 14.497 '342 3. Neraspoređeni višak prihoda ranijih Rodina 120343 4. Neraspoređeni višak prihoda izvleštaine Rodine 12135 IX. Gubitak do visine kapitala (123 do 126) 122 .
350 1. Gubitak ranijih Rodina 123 .
351 2. Gubitak izvještajne Rodine 124 .
352 3. Nepokriveni višak rashoda ranijih Rodina 125353 4. Nepokriveni višak rashoda izvještajne eođjne 126360 X. Otkupllene vlastite dionice I udjeli 127
dio 40 В) DUGOROČNA REZERVISANJA (129+1301 128 15.275.457 15.803.139dio 40 1. DuRoročna rezervisanja za troškove 1 rizike 129 192.878 178.892dio 40 2. DuRoročna razeraničenia 130 15.082579 15.624.247
C) DUGOROČNE OBAVEZE (132 do 138) 131 703.438 999.575410 1. Obaveze koje se moRU konvertovati u kapital - 132 • •
411 2. Obaveze prema povezanim pravnim licima • 133 - -
412 3. Obaveze po duRoročnim vrilednosnim papirima . 134 . -
413,414 4. DuRoročni krediti 2.4.1. 135 703.438 999.575415,416 5. DuRoročne obaveze po finansijskom lizinRU 1 . 136 - •
«kortornlkt.4o«f blh.nM.bt-a37/SU-739 Strana 3 .
* *BSPr
1 2 3 4 5 б417 6. OugoroCne obaveze po fer vrijednosti kroz račun dobiti 1 gubitka 137 . .419 7. Ostale dugoročne obaveze . 138 .403 D) ODLOŽENE POREZNE OBAVEZE 139 •
E) KRATKOROČNE OBAVEZE {141+149+155+156+160+161+162+163) 140 1.288.599 1.699.19042 1. Kratkoročne finanstiske obaveze (142 do 148) 141 296.137 475.377
420 1. Obaveze prema povezanim pravnim licima . 142 .
421 2. Obaveze po kratkoročnim vrijednosnim papirima - 143 . .
422 3. Kratkoročni krediti uzeti u zemlji . 144423 4, Kratkoročni krediti uzeti u Inostranstvu - 145 - -
424, 425 5. Kratkoročni dio dugoročnih obaveza 2.4.3. 146 296.137 475,377427 6. Kratkoročne obaveze po Fer vrijednosti kroz račun dobiti I gubitka - 147 - .423 7. Ostale kratkoročne finansijske obaveze - 148 - .
43 11. Obaveze Tz poslovanja (ISO do 154) 149 679.947 71S.046430 1. Primljeni avansi, depoziti ј kaucije - 150 157.349 122.179431 2. Dobavljači • povezana pravna lica - 151 * -432 3. Dobavljači u zemlji 2.4.2. 152 522.598 592.867433 4, Dobavljači u Inostranstvu - 153 - -439 5. Ostale obaveze iz posiovania * 154 . .44 III. Obaveze Iz specifičnih poslova - 155 .45 IV. Obaveze po osnovu plača, naknada i ostalih primanja zaposlenih (157 do 159} 156 200.617 439.070
450 do 452 1. Obaveze po osnovu plaća i naknada plaća 2.4.4. 157 199.810 433.591453 do 455 2. Obaveze po osnovu naknada plaća koje se refundiraju - 158 - .456 do 458 3. Obaveze za ostala primanja zaposlenih • 159 807 5.479
46 V. Druge obaveze - 160 4.254 9.30247 VI. Obaveze za PDV - 161 64.124 41.028
48 bez 481 VII. Obaveze za ostale poreze I druge dažbine • 162 6.668 6.928481 Vfll.Obaveze za porez na dobit - 163 36.852 12.439
49 bez 495 F) PASIVNA VREMENSKA RAZGRANIČENJA 164 102.492 101.901495 G) ODLOŽENE POREZNE OBAVEZE 165 - -
POSLOVNA PASIVA (101+128+131+139+140+164+165) 166 21.3S8.03S 22.403.34489 Vanbllansna pasiva 167 -
Ukupna pasiva (166+167) 168 21.358.03S / Л 22.403.344
CERTIFICIRANI RAČUNOVOĐA Benjamin Sohovf\
CERTIFICIRANI RAČUNOVOĐA ВЕРШМ1М ŠAHOVIĆ Ltoćnca 4747/5
Broj dozvole
Kontakt telefon
«konQinllu.dooe>blh.nct.bi • 037/Sll<739
4747/5
061/221-677
Strana 4
BUpi
KJKP "POKOP" d.o.o.(Ndživ pravnog lica)
Pogrebno i prateća djelatnost__' " (Dj*la(ftosi) ..........................
^Sarajevo,, Sarajevo, М.М. Bašeskije 38 _..................'(srediste i adresa pravnog Rca) '
Transakcijski računi (naziv banke i broj računa}
UnICredit bank' ' (BanCa)
и|з[8|з|2|о|2|2|5|о|б|8|б|з|5|
#>//
s*
\
•4:20 0 1 1|90.4;0 004|Idfnifljk«ch>n( broj t* direkitrw poic^e
j 2Ј 0'0, J ij 9I0U' 0; 0Ј_0[4Јbrčj x» indirektne poreze
OJ o|o|o|gilt« a|rl>inotti po KO BIH »0«
I_9I 6јј)ЈЗ|Šifra djeliinoiti po kb’em'aoio
ilioliJŠifra opfine
Union banka(Banka)
Raiffeisen banka(Banka)
1 AL®J 1L? Io|o|o|o|o|5|l|4|o|o|4|BILANS USPJEHA
za period od 01.01. do 31.12.2016. godine
l|o| 2I o| 2Ј 91 01 0 I 01 0 j oj 11 5 j 9 I 6 l^l;■]Za pravna Rca koja vode knjigovodstvo u skladu
u kontnim okvirom la privredna druStva
Grupakonta.konto
POZICIJAпж»m
S
Oznaka za AOP
IZNOS
Tekuća godina Prethodna godina
1 2 3 4 5 6
1. DOBIT ILI GUBITAK PERIODA
POSLOVNI PRIHODI 1 RASHODI
Poslovni prihodi (ZOZaZOGaZlO+Zll) u. 201 9.486.961 9.892.128
60 1. Prihodi od prodaje robe (203 do 2(К) 202 695.156 683.256600 a) Prihodi od prodaje robe povezanim pravnim licima . 203 .
601 b) Prihodi od prodaje robe na domaćem tržiStu IIJ. 204 695.156 683.256602 c) Prihodi od prodaje robe na stranom tržiStu . . 205
61 2. Prihodi od prodaje učinaka (207 do 209) 206 4.193.725 4.154.123610 a}Prihodi od prodaje učinaka povezanim pravnim licima . 207 _ _
611 bjPrihodi od prodaje učinaka na domaćem tržiStu 11.2. 208 4.193.725 4.154.123
612 cjPrihodi od prodaje učinaka na stranom tržištu . 209
62 3. Prihodi od aktiviranja ili potrošnje robe i učinaka . 210 .
65 4. Ostali poslovni prihodi 11.1. 211 4.598.080 5.054.749
Poslovni rashodi (213+214+215+219+220+221+222-223+224) 212 9.070.476 9.714.668
50 1. Nabavna vrijednost prodate robe 12.6. 213 280.353 311,46651 2. Materijalni troškovi 12.4. 214 625.813 1.200.66152 3. Troškovi plaća 1 ostalih ličnih primanja (216 do 218) 215 6.192.991 6.403.348
520,521 a] Troškovi plaća i naknada plaća zaposlenima 12.1. 216 5.140.614 5.226.231523,524 b) Troškovi ostalih primanja, naknada i prava zaposlenih 12.3. 217 995.150 1.100.410527,529 c) Troškovi naknada ostalim fizičkim licima . 218 57.227 76.707
53 4. Troškovi proizvodnih usluga _ 219 107.031 215.702
540 do 542 5. Amortizacija 12.2. 220 1.285.057 1.427.286
543 do 549 6. Troškovi rezervisanja 221 35.481 54.69555 7. Nematerijalni troškovi 12.5. 222 318.614 341.814
■oveć. 11 i.2. ili 595
Povećanje vrijednosti zaliha učinaka - 223 •240.304
manj. 11 i.2. ili 596 Smanjenje vrijednosti zaliha učinaka - 224 225.136
Dobit od poslovnih aktivnosti (201-212) 225 416.485 177.460Gubitak od poslovnih aktivnosti (212-201) 226 . .
FINANSIJSKI PRIHODI 1 RASHODI
66 Finansijski prihodi (228 do 233) 227 82 53660 1. Finansijski prihodi od povezanih pravnih lica . 228661 2. Prihodi od kamata . 229 82 S3662 3. Pozitivne kursne razlike 230663 4. Prihodi od efekata valutne klauzule - 231 - -
BUpr
1 2 3 A 5 6
664 5. Prihodi od učešća u dobiti zaiedničttih ulaganja 232 .
669 6. Ostali finansijski orihodl 233 .
56 Finansijski rashodi (235 do 239) 234 72.362 110.024
560 1. Finansijski rashodi iz odnosa s povezanim pravnim licima . 235 .
5ба 2. Rashodi kamata . 236 72.362 110.024
562 3. Negativne kursne razlike 237 ,
563 4. Rashodi iz osnova valutne klauzule . 238
569 5. Ostali fmansiiski rashodi . 239
Dobit od finansi)ske aktivnosti (227-2341 240 ,
Gubitak od finansllske aktivnosti (234-227) 241 72.280 109.971
Dobit redovne aktivnosti (225-226+240-241)>0 242 344.205 67.489
Gubitak redovne aktivnosti (225-226+240-241)<0 243
OSTAU PRIHODI 1 RASHODIOstali prihodi i dobid
67 be* 673 osim iz osnova stalnih sredstava namjenjenih prodaji i obustavllenoR poslovanja (245 do 253)
244 40.882 2.387
670 1. Dobici od prodaje stalnih sredstava 11.4. 245 39.859 .
671 2. Dobici od prodaje Investidjskih nekretnina . 246 .
672 3. Dobici od prodaje bioloških sredstava 247 •
674 4. Dobici od prodaje učešća u kapitalu i vrijednosnih papira . 248 .
675 5. Dobici od prodaje materijala . 249 .
676 6. Viškovi 250 . 21
677 7. Naplaćena otpisana potraživanja 251 1.306
678 8. Prihodi po osnovu ugovorene zaštite od rizika . 252 . 780
679 9. Otpis obaveza, ukinuta rezervisanja i ostali prihodi . 253 1.023 280Ostali rashodi i gubici
57 bez 573 osim iz osnova stalnih sredstava namjenjenih prodaji 254 16.838 13.1751 obustavljenog poslovania (255 do 263)
570 1. Gubici od prodaje i rashodovanja stalnih sredstava . 255 13.017
571 2. Gubici od prodaje i rashodovanja investicitskih nekretnina . 256 • .
572 3. Gubici od prod^ (rashodovanja bioloških sredstava . 257
574 4. Gubici od prodaje učešća u kapitalu i vrijednosnih papira 258
575 5. Gubici od prodaje materijala . 259 .
576 6. Manjkovi . 260
577 7. Rashodi Iz osnova zaštite od rizika 261 • .
578 8. Rashodi po osnovu ispravke vrijednosti i o№isa potraživanja 262 .
579 9. Rashodi i gubid na zalihama i ostali rashodi 263 16.838 158Dobit po osnovu ostalih prihoda 1 rashoda (244-254) 264 24.044 .
Gubitak po osnovu ostalih prihoda 1 rashoda (254-244) 265 10.788
PRIHODI 1 RASHODI OD USKLAĐIVANJA VRIJEDNOSTI SREDSTAVA(osim stalnih sredstava namjenjenih prodaji i sredstava obustavljenog poslovanja)
(8 bez 688 Prihodi Iz osnova usklađivanja vrij.sredstava (267 do 2751 266
680 1. Prihodi od usklađivanja vrij, nematerijalnih sredstava . 267
681 Z. Prihodi od usklađivanja vrij.materijalnrh stalnih sredstava 268 ►
682 3. Prihodi od uskl.vrij.invest. nekretnina za koje se obrač.amort 269
683 1. Prihodi od uskl.vrij.bioloških sredstava za koja se obrač.amort . 270
684 >. Prihodi od usklađivanja vrij.dugoročnih finansijskih plasmana i finansijskih sredstava raspoloživih za prodaju
- 271 - -
685 (i. Prihodi od usklađivanja vrijednosti zaliha 272 .
686 • . Prihodi od usklađivanja vrij.kratkoročnih finansijskih plasmana 273 . .
687 i . Prihodi od usklađivanja vrij.kapitala (negativni goodwill) . 274 .
689 5 . Prihodi od usklađivanja vrijednosti ostalih sredstava . 275 - -
t3U()r
1 2 3 4 S 6
58 bez 58£ Rashodi iz osnova usklađivanja vrijednosti sredstava Г277 do 284) 276 12S.866
580 1. Umanjenje vrijednosti nematerijalnih sredstava 277 .
581 2. Umanjenje vrijednosti materijalnih stalnih sredstava 278 125-866
582 3. Umanjenie vrii.invest.nekretnina za koje se obračunava amort. 279 .
583 4. Umanjenje vrij.bloiolkih sredstava za koja se obračunava amon. 280 .
5845. Umanjenje vrij.dugoročnih ftnartsljskih plasmana 1 finansijskih
sredstava raspoloživih za prodaju281 -
585 6. Umanjenje vrijednosti zaliha 282
586 7. Umanjenje vrijednosti kratkoročnih ftnansijskih plasmana 283 .
589 8. Umanjenje vrijednosti ostalih sredstava 284 .dio 64 PovečaTqevrtiednosU specifičnih stalnih sredstava j286do 288) 28S
640 Povećanje vrij.investicljskih nekretnina koja se ne amortizujuju 286 •641 Povećanje vrijednosti bioloških sredstava koja se ne amortizuju 287
642 Povećanje vrijednosti ostalih sredstava koja se ne amortizulu a 288 *dro 64 Smanjenje vrijednosti specifičnih stalnih sredstava (290 do 2921 289
643 Smanjenje vrlj.investicijskih nekretnina koje se ne amortizuju . 290 • _
644 Smanjenje vrijednosti bioloških sredstava koja se ne amortizuju 291
645 Smanjenje vrijednosti ostalih sredstava koia se ne amortizulu . 292 . _
Dobit cd usklađivanja vrijednosti (266-276>285-2891>0 293 *Gubitak od usklađivanja vrijednosti (266-276»285-289)<0 294 125.866
690,691Prihodi iz osnova promjene raćunovodstvenih politika
i isprairici neznaćajnih grešaka iz ranijih perioda295 - -
590,591Rashodi iz osnova promjene računovodstvenih politika i ispravki neznačajnih grešaka iz ranijih perioda
296 17.018 29.765
DOerr lU GUBiTAK NEPREKINUTOG POSLOVANJA
Dobit neprekinutog poslovanja prije poreza
(242-243+264-265+293-294+295-296)>0297 225.365 26.936
Gubitak neprekinutog poslovanja prije poreza
(242-243+264-26S+293-2944295-296j<0298 - -
POREZ NA ООВГТ NEPREKINUTOG POSLOVANJA
dio 721 Porezni rashodi perioda 299 36.852 12439
dio 722 Odloženi porezni rashodi perioda 300 .dio 723 Odloženi porezni prihodi perioda 301 _
NETO DOBIT lU GUBITAK NEPREKINUTOG POSLOVANJA
Neto dobit neprekinutog poslovanja (297-298-299-300f301)>0 302 188.513 14497
Neto gubitak neprekinutog poslovanja (297'298-299-30CH301)<0 303 .DOBIT lU GUBITAK PREKINUTOG POSLOVANJA
6731688Prihodi 1 dobici Iz osnova prodaje i usklađivanja vrijednosti sredstava namjenjenih prodaji i obustavljenog poslovanja
304 - , -
5731588Rashodi i gubici iz osnova prodaje i usklađivanja vrijednosti sredstava namjenjenih prodaji i obustavljenog poslovania
305 - -
7oblt prekinutog poslovanja (304-305) 306
Gubitak prekinutog poslovania (305-304} 307 _
dio 72 Porez na dobit od prekinutog poslovanja 308 .Neto dobit prekinutog poslovania (306-307-308)>0 309 .
Neto gubitak prekinutog poslovania (306-307-308)<0 310 _
NETO DOBIT ILI GUBITAK PERIODA
Neto dobit perioda (302'303+309-310)>0 311 188.513 14497
1Neto gubitak perioda (302-3034309-310j<0 312 •723 Гrieđudividende i druge raspodjele dobiti u toku perioda 313 - .
BU|>I
1 2 3 4 s 6II. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK
DOBICI UTVRĐENI DIREKTNO U KAPITALU (315 do 320) 314 - •
1. Dobici od realizacije revalorizacJonih rezervi stalnih sredstava 315 . -
2. Dobici od promjene fer vrijednosti finansijskih sredstava raspoloživih za prodaju
316 -
3. Dobici iz osnova prevođenja fnansljskih Izvještaja inostranog poslovanja 317 -
4. Aktuarski dobici po planovima def nisanih primanja 318 •
S. Dobici iz osnova efektivnog dijela zaštite novčanog toka 319 .
6. Ostali nerealizovani dobid i dobici utvrđeni direktno u kapitalu 320 - .
GUBICI UTVRĐENI DIREKTNO U KAPITALU (322 do 326) 321 .
1. Gubici od promjene fer vrijednosti fnansljsklh sredstava raspoloživih za prodaju
322 - -
2. Gubici iz osnova provođenja finansijskih Izvještaja
inostranog poslovanja323 ■ -
3. Aktuarski gubid po planovima definlsanlh primanja 324 -
4. Gubici iz osnova efikasnog dijela zaštite novčanog tokaл
325 .
5. Ostali nerealizovani gubid i gubici utvrđeni direktno u kapitalu ~ 326 .
Ostala sveobuhvatna dobit prije poreza (314'321) 327
Ostali sveobuhvatni gubitak prije poreza (321-314) 328 .
Obračunati Odloženi porez na ostalu sveobuhvatnu dobit 329 .
Neto ostala sveobuhvatna dobit (327-32S-329)>0 330 ..
Neto ostati sveobuhvatni gubitak (327-32B-3Z9)<0 331 *
Ukupno neto Ostala sveobuhvatna dobit perioda l3U-312+330-3311>0
332 188.513 14.497
Ukupno neto ostali sveobuhvatni gubitak (ЗИ-Зхг+ЗЗО-ЗЗ!^} 333 - -
Neto dobit/gubitak perioda prema vlasniStvu (Silili 3l2) 334 Ш.513 14.497
a) vlasnicima matice 335 188.513 14.497
b) vlasnicima manjinskih interesa 336 - -
Ukupna neto sveobuhvatna dobit/gubitak prema vlasništvu (332 ili 333]
337 188.S13 14.497
a) vlasnicima matice 338 Ш.513 14497
b) vlasnicima manjinskih interesa 339 . .
Zarada po dionici; 340 - .
a) obična 341 - .
b) razdjeljena 342 - -
Prosječan broj zaposlenih:
• na bazi sati rada 343 181 1 188
• na bazi stanja krajem svakog mjeseca 344 204 r 1 213
u Sarajevo,
Dana 2B.02.2017.godine
Certificirani г
Benjamin Sahovič\
вгој do{v«le Kontakt telefon 061/^21-677
CERTIfjCIMNI MČUNOVOĐAIN ŠAHOVrĆ
m'/ "M.P.
ANEK$pcJ
2» prsvn« Ilea kola vođa knilfovodstvo u skladu sa kontnkn екИгеш ta wt»resh>a druStvi
KJKP "POKOP" d.o.o.Naziv pravnog ilea
Pogrebna I prateća djelatnost________Djelatnost
Sarajevo,, Sarajevo, М.М. Bažeskije 38Sjedllte I adresa pravnog lica
Transakcijski računi (naziv banke I broj računaj __________________ UnICredIt bank
(Banka)|3 |3 Is |3 |2 |0 |2 U Is |0 |б |8 |б |3 |s |3
Palffelsen banka________________
đ|2|0|0llll|9|0!4|0i0|0 4 к)ет1Пккк>о1 brol ii diraktne perei«
|2|0|0|l|l|9!0|4|0iQ!0_ 4Mantlfikiclenl bro|»Indirektna pereie
i Oj 0 i 0 I 0 i 0illn djetetnesti po kO 8IH ZOOS
1916 ’ 0:3Siln djetitnoitl po KO BIH ZOIO
lilo 3
§Ига opdlne
Union banka(вапка)
IiIsIiIoIoIoIoIoIoIsIiIaIoIoUIiI
ANEKS - Dodatni računovodstveni izvještaj od 01.01. do 31.12.2016. godine
1 0 2 I 0 1 2 9(Banka)
0 I 0 I 0 I 0 I 0 11 s i 9 i 6 ■ 5
Rednibroi POZICIJA Grupa konta,
kontoOznakazaAOP
IZNOSTekuća oođina Prethodna codina
1 2 3 4 5 61. Prihod od premija, subvencija, poticaja 1 si.
od tooa; 650 601 3.589.744 3.931.539
2. • Prigodi iz budžeta po osnovu subvencija na proizvode dio 650 6023, - Prigodi iz budžeta po osnovu subvencija na ostale namjene dio 650 603 3.589.744 3.931.5394. Prihodi od zakupa (operativni najam) 651 604 •
5. Prihodi od donacija 652 605 •
6. Pohodi od članarina 653 606 _
7. Prihodi od tantijema i licencnih prava 654 607 .
8. Prihodi Iz namjenskih izvora flnansiranja 655 608 952.268 1.111.0529. Ostali poslovni prihodi po drugim osnovama 659 609 56.068 12.15810. Plaće 1 naknade plaća (neto za isplatu zaposlenima) dio 520 i 521 610 3.010.344 3.063.61711. Porez na dohodak dk) 520 i 521 611 199.970 199.64212. Doprinosi iz plaća i naknada plaća dio 520 1521 612 1.442.456 1.467.00313. Doprinosi na plaće i naknade plaća dio 5201521 613 487.844 495.96914. Troškovi službenih putovanja zaposlenih
od tooa: 523 614 8.855 13.273
15. • Dnevnice za službena putovanja u zemlji i inostranstvu dio 523 615 2.779 6.42716. Troškovi ostalih primanja, naknada i materijalnih prava zaposlenih 524 616 986.295 1.087.137
ekonofnike.dooeah.nalbe. 037^11-739 Strana 1
ANEKSpđ
■1 2 3 4 5 617. TROŠKOVI PROIZVODNIH USLUGA (18+19+20+21+22+23+24+25-^26) 53 617 107.031 215.70218. Troškovi usluga Izrade i dorade u^naka 530 618 •
19. Troškovi transportnih usluga 531 619 32 11620. Troškovi usluga održavanja 532 620 82.756 108,13221. Troškovi zakupa 533 621 24.163 26.30222. Troškovi sajmova 534 622 .
23. Troškovi reklame 1 sponzorstva 535 623 . 1.00324. Troškovi istraživanja 536 624 -
25. Troškovi razvoja koji se ne kapitalizuju 537 625 .
26. Troškovi ostalih usluga 539 626 80 14927. Nematerijalni troškovi (28+29+30+31+32+33+34+35) 55 627 318.614 341.81428. Troškovi neproizvodnih usluga 550 628 86.869 96.07229. Troškovi reprezentacije ^ 551 629 28.640 29.58030. Troškovi premija osiguranja 552 630 40.614 54.00931. Troškovi platnog prometa 553 631 21.988 17.40832. Troškovi poštanskih 1 telekomunikacionih usluga 554 632 52.740 51.26533. Troškovi poreza, naknada, taksi i dr. dažbina na teret pravnog lica 555 633 40.419 40.63334. Troškovi čiansidh doprinosa i si. obaveza 556 634 19.611 21.89835, Ostali nematerijalni troškovi
od toga: 559 635 27.733 30.949
36. • Naknada za rad članova učeničkih, omladinskih i studentskih zadruga dio 559 636 ■ -
37, Kalo, rastur, kvari lom materijala 1 robe dio 579 637 16.838 15838. Potraživanja za PDV (duaovnl promet ошре 27) 27 osim 279 638 286.730 377.71139. Obaveze za PDV (potraini promet grupe 47) 47 osim 479 639 1.454.480 1.591.20140. Obračunati poseban porez - akclze 480 640 - /1
U Sarajevo,
Dana 28.02.2017.gocfine
CERTIFICIRANI RAĆUNOVO^.A BENJAMIN ŠAHOVIC
CERTIFICIRANI RAČUNOVO^cen^^r. 4 747/i. Benjamin Sahov}
Broj dozvole 4747/5
eViarorriike.(loe^b№.ne^ba -037/511-739 Strara 2
Otaazsc - IGT
1 /
KiKP "POKOP" d.o.o.___(Naziv pravnog lica)
Pogrebna I prateća djelatnost ___(Djelatnost)
Sarajevo,, Sarajevo, M.M. BaSesklJe 3S
(Sjedište i adresa pravnog lica)
7 ransakcijski računi (naziv banke) bro) računa)
UniOedit bank(Banka)
3 3 8 3|2 0 212 5 0 6 8|6 3 S 3|
Union bonko(Banka)
/М'4#
4 I 2 ; 0 I 0 j J ; J 9 0 A 0 1^0 J 0 j£jidcnilfikac^on* broj ti direktne poretc
I ll .O i п1лЈЛ; ® 0 д : o j 0 I 0 I 4 IIdenllfikKloiU broj >3 Indirektne porere
0 I 0 ! D i D i D 1
Šifra djclaino^tl po KO 6iK 2006
I 9 I 6 I 0 |3 I Sllri djelatnosti po KD ШН 2010
1лШјЈŠifra opdne
KolffeUen bonko _______ _ _ (Banka) _ ___
A I ilol'oTof 01 ol 0 I 5 j 1; 4 [bј"оТГ| iV
Z» pravna Ika koja vode knjigovodstvo u skladu « sa korttnim okvirom za privredna druitva
I 1 01 2 0 2 9 OlOlO 0 0 1 5 9 6 5
IZVJEŠTAJ O GOTOVINSKIM TOKOVIMAINDIREKTNA METODA za 2016. godinu, zaključno sa 31.12.2016. godine
ш
RedOPIS
«бнлФ2
Ozn.(+.-
*0 Q.% oc <o S
IZNOSTekuća godina Prethodna godina
1 2 3 4 5
A GOTOVINSKI TOKOVI IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI
1. Neto dobit (gubitak) za period 4.1.3.. 401 188.S13 14.497
Usklađivanje za:
2. Amortizadia/vrfiednost usklađivanja nematerlialnih sredstava
*(-)
—68.275 79.844
3. Gubid (dobici) od otuđenja nematerijainlh sredstava _
4. Amortizadja/vrijednost usklađivanja materilalnih sredstava + 1.216.782 1.347.442
5. Gubid (dobid) od otuđenia materijalnih sredstava (39.659) 13.017
6. Usklađivanje iz osnova dugoročnih finansijskih sredstava + (-) _
7. Nerealizovani rashodi (prihodi) od kursnih razlika + Н . .
6.Ostala usklađivanja za negotovinske stavke I gotovinski
tokovi koji se odnose na ulagačke i flnansilske aktivnosti+ (-) 122.098 (121.546)
9. Ukupno 2 do 8 402 1.367.296 1.318.757
10 Smanjenje (povećanje) zaliha 4.L2.- + (-l 233.214 (59.962)
11. Smanjenje (povećanje) potraživanja od prodale _ ♦(•) (11.620) (5.520)
12. Smanjenje (povećanje) drugih potraživanja + (•) 23.211 (6.635)
13. Smanjenje (povećanje] aktivnih vremenskih razgranićenia *{•) 39.596 321.200
14. ^ovećanie (smanjenje) obaveza prema dobavljačima *{■) (70.269) (221.695)
IS. Povećanje (smanlenje) drugih obaveza ■A.2.1. ♦ (-) (161.081) (102.658)
16. Povećanje (smanjenje) pasivnih vremenskih razgraničenja + (•) (527.0911 (570.902)
17. Ukupno 10 do 16 403 (474.040) (646.172)18. 1
Meto gototrinski tok iz poslovnih aktivnosti (1+9+17) 404 1.081.769 687.082 1
0<)гаг;1с IGl
1 г 3 4 5
В. GOTOVINSKr TOK IZ UIAGAČKIH AKTIVNOSTI
19. 1. РпТМ gotovine iz ulagačkih aktivnosti (2D do 25) 405 41.665 1.667
2D. Prilivi iz osnova kratkoročnih finansijskih plasmana . 4 406 . -
21. PriEivI Iz osnova prodaje dionica i udjeia 4 407 . .
22. Prilivi јг osnova prodaje stalnih sredstava • 4 408 39.859 .
23. Prilivi iz osnova kamata ♦ 409 -
24. Prilivi iz osnova dividendi i učeića u dobiti ♦ 410 . -
25. Prilivi iz osnova ostalih dugoročnih finansliskih plasmana . 4 411 1.806 1.667
26. ri. Odlivi gotovine U ulagačkih aktivnosti (27 do 30) 4 412 466.139 65.778
27. Odlivi iz osnova kratkoročnih finansijskih plasmana . • 4U * .
28. Odlivi iz osnova kupovine dionica 1 udjela 414 .
29. Odlivi iz osnova kupovine staJnih sredstava 41S 466.139 65.778
3D. Odlivi Iz osnova ostalih dugoročnih finansHskfh plasmana 416 -
31. Neto prilivi gotovine iz ulagačkih aktivnosti (19-26) 41? • _
32. Neto odlivi gotovine Iz ulagačkih aktivnosti (26-19) 418 424.474 64-111
C GOTOVINSKI TOKOVJ IZ FIMANSUSKiH AKTIVNOSTI
33. 1. Prifiv gotovine Iz finansijskih aktivnosti (34 do 37) 419 4.505.000 1.Ш.839
34. Priliv osnova povećanja osnovnog kapitala + 420 *
3S- Priliv iz osnova dugoročnih kredita . 4- 421 . .
36. Priliv It osnova kratkoročnih kredita 4.1.1. 4 422 4.S05.DOO 1.946.347
37. Prilivi Iz osnova ostalih dugoro6iih 1 kratkoročnih obaveza • 4 423 . 7.492
3$. It. Odlivi gotovine iz finans^kih aktivnosti (39 do 44) 424 4.980377 2.Б47.935
39. Odlivi iz osnova otkupa vlastitih dionica 1 udjela _ 425 -
40. Odlivi iz osnova dugoročnih kredita 4.2.3. 426 475.377 694.096
41. Odlivi iz osnova kratkoročnih kredita 4.2.1. 427 4,505.000 1.946.347
42. Odlivi iz osnova finansjjskognzinga . * 428 . .
43. Odlivi iz osnova isplaćenih dividendi _ 429 . -
44. Odlivi Iz osnova ostalih dugoročnih i kratkoročnih obaveza .. 430 7.492
45. Neto priliv gotovine iz finansijskih aktivnosti (33-38) 431 .
46. Neto odlivi gotovine iz finansijskih aktivnosti (38-33) 432 475-377 694.096
47. D. UKUPNI PklUVI GOTOVINE (Ш31+45) 433 1.DS1.769 687.082
48. E. UKUPNf ODLM GOTOVINE (18+32+46) 434 899.851 758.207
49. F. NHO PRiUVI GOTOVINE (47-48) 43S 181.918 .
50. S. NETO OOUVI GOTOVINE (48-47) 436 • « 71.125
51. i. Gotovina na početku izvještajnog perioda 437 54.611 125.736
52. \ . Pozitivne kursne razlike iz osnova preračuna gotovine 4 438 -
S3. J . Negativne kursne razlike iz osnova preračuna gotmdne 439 -
54. \C Gotovina na kraiu iz^eštafnog perioda (51+49-50+52-53) 440 236.529 54.611
CERDflCIMNi RAČUNOVOĐA BENJAMIN ŠAHOVIĆ
CERTIfiaRANIRACuNb№BA'':3 br^747/5
Benjamin SahQvić
Broj izvoleKontakt terefon OSl/221-677
PUK
Naziv pravnog lica
Djelatnost
Sjedllte I adresa pravnog iica
KJKP "POKOP'^ d.o.o.
Pogrebna i prafetfa djelatnost
Sarajevo,. Sarajevo. М.М. BaSeskfie 38
Transakcijski računi (naziv banke i broj računa)
_____________________ UnICredIt bank ____________(Bar*8)
I 31 31 813121 012I2Islolelelelslsla____________________ Bafffe/sen ђвпка_______________ j
(Benkt)
!i!6liiQ!ololo!olQ[5ii!4!oloUii^
|4|2|o|oll|ll9lol4lo|o|o|4iIdentlflkaclonl broj га direktne poreze
I2lololllll9lol4lolol0l4:Identlflkaclonl broj za Indirektne poreze
I o| 0io|o|0Šifra djelatnosti po KD BiH 2006
! 9:6i0 ' 3 šifra djelatnosti po KD91M
И I 0 : 3 ;5iišifra općine
Unhn banke(Ber*t)
1;0.2.02:9:0:O.Q:0,Q:i:596 5
IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA U KAPITALU
za period koji završava na dan 31.12.2016. godine
u Sarajevo,__________
Dana 28.02.2017 .godine
Certiflclranj račun
Benjamin šohovii
CERTIFICIRANI RAČUNOVOĐA BENJAMIN ŠAHOVIĆLicenca br. 4747/5
Broj dozvole
Kontakt telefon4747/5061/221-677
ek9Tiomlka.dooeblh.net.ba .037/511-739 Sirana 1
PUK
VRSTA PROMJENE NA KAPITALU 9
DIO KAPITALA KOJI PRIPADA VLASNICIMA MATIČNOG PRIVREDNOG ORUSTVA mш(ГшIzZ«zт
U
Q.
z sCL33
s 1 i -8lili
НИ
o 3 S °
1 i i S
1 S * i1 ^ -
“ 2
£ SS 2 ^
i i f ^11111
^ Q ^
e Š 1 2 S1 l|l|
■S -i ^ ф -iIf -S S N >41 ‘ i
m Cff s ^i 1 ^ IS
1 I'"*
< « 2= -8
§1
И!
2.
1 2 3 4 s 6 7 8 9 101. Stanle na dan 31/12/2014.ttodlne 901 3.386.817 • 6.60S 391.620 3.785.042 3.785.0422. Efelctt promjena u računovodstvenim politikama 902 . 1 . _
----------------- ■ .3. Efekti ispravka RreSka 903 . . • 1 - • •^ Ponovno Iskazano stanje na dan 31.12.2014.god.odnosno
' 0L01.201S.R. (901^02*903) 904 3.386.817 6.605 1 391.620 3.785.042 3.785.042S. Efekti revaiorizadje materijalnih i nematerijalnih sredstava 905 . . 1
g Nerealizovani dobici / gubici po osnovu finansijskih sredstava' raspoloživih za prodaju 906
1. 1 .
------ —• ‘ . ------------ • . -^ Kursne razlike nastale provođenjem tlnansijskih izvjettaja u
' drugu valutu prezentacije 907
--------------------------
3. Neto dobit (gubitak) perioda iskazan u bllansu uspjeha 908 14.497 14.497 14.4979. Neto dobici / gubici perioda priznati direktno u kapitalu 909 3.378.818 (2.001) 3.376.817 3.376.817
Objavljene dividende i drugi oblici raspodjele dobiti i pokrića' gubitka 910
emisija oionicKog Kapiiaia ■ orugi ooiici povtćihja III Shtanjdjaosnovnog kapitala 911
(3.376.817) . . . (3.378.817) (3.376.817)12. Stanle na dan 31/12/201S.godine 912 10.000 • ЗЛ85.«23 404.116 3.799.539 3.799.53913. Efekti promjena u računovodstvenim politikama 913 . • . • • .
14. Efekti Ispravka greSka 914 • •Ponovno iskazano stanje na dan 31.12.201S.god. odnosno01.01.2016.R. (912-f913«914) 91S 10.000 3.388.423 404.116 3.799.539 3.799.539
16. Efekti revalorizacije materijalnih 1 nematerijalnih sredstava 916 . - 1 - _ •
-
188.513
Nerealizovani dobici / gubici po osnovu finansijskih sredstava' raspoloživih za prodaju 917 i„ -------Kursne razlike nastale provođenjem finansijskih izvjeitaja u
' drugu valutu prezentacije 918 .■ ■
19. Neto dobit (gubitak) perioda iskazan u bilansu uspjeha 919 . j . . - : 188.513 188.513
20. Neto dobici / gubici perioda priznati direktno u kapitalu 920' 1 — Т
1 - . -
•
Objavljene dividende i drugi oblici raspodjele dobiti i pokrića gubitka 921 . . i .1
.
22 Emisija dioničkog kapitala 1 drugi oblici povećanja Ш smanjeja ' osnovnog kapitala 922
1 :
- i 3.385.423. .
23. Stanle na dan 31.12.20164todlne 923 10.000 - 592.629 3.988.052 3.988.052
•tonoiTiikt.dcoebihJKt.b« - 037/511-73S Strana 2
_______(Nativ pravnog lic^)
Pogrebna i prateća djefalnosi ___ _
{Oj«ia(nos()Sarajevo,, Sarajevo, MM. BašesI^Je 38
(Sjedište I sdteS0 pravMg lice]
1:9(^99kciJskt računi (naziv banke 1 bro) računa)
UniCređit bank
___ (Banka) ______________ГЗ|ЗЈ8ГзТ2[О|2|2|5)0|€[в|6|3|5|3)
Ш'
Raiffeisen banka
(Banka)1Т|б)1ЖоТоГо|0|о(&ГЈТ4|о1оГ4[1
4/лк)п banka(Banka)
И|ОЈ2|сГ{2|9|б|оТ0Г0Т0И|51$јб75]
\
‘ ; 0; 0 М|1Ј9|ои[о|о|оЈ4Idrjntffikadonl Broj za direktne porerel.?j p 10it|i|g|o|4io|ojo|4|
Identiflkadoni broj ta Inđidirektne poreze |0|OjC)|0|O|
Šifra djelatnosti po KOetH 2006
|9|б[о|з|Šifra d/eiatrtosll po KDBiH 2010
|1|0|3|ŠPfra općine
BILJEŠKEUZ FINANSIJSKE IZVJEŠTAJE
za period 01.01. - 31.12.2016. godine
CERTIFKIRANI RAČUNOVOĐA BENJAMJN SAKOVIĆ Licenca br. 4747/5
CERT(FiaRANl Benjamin Šehpvii
Broj dozvole___________ __Kontakt telefon 0б1/221-€77
4747/5
ekfMiomIks rtnn/fbhih nei Кр-.оч7««ч.75л
Ш-Ш
Svi finansijski izvještaji KJKP "POKOP" d.o.o. Sarajevo, za obračunski period 01.01. - 31.12.2016. godine u potpunosti su urađeni u skiadu sa Zakona o računovodstvu i Međumarodnim standardima finansijskog izvještavanja (MSFI) i tumačenjima Međunarodnog odbora za računovodstvene standarde {lASB)
Finansijski izvještaji Društva sačinjeni su po načelu istorijskog troška. Računovodstvene politike dosljedno su primjenjivane u svim periodima predstavljenim u ovim finansijskim Izvještajima i u skiadu su s računovodstvenim politikama korištenim u prethodnoj godini.
11. PRIHODI
Prihodi od pruženih usluga priznaju se u bilansu uspjeha po stepenu dovršenostl. Stepen dovršer>osti mjeri se kao odnos troškova naslalih do datuma bllar^sa I planiranih ukpprMh troškova Iz ugovora.
Prihodi od prodaje Iz ostalih aktivnosti prizrtaju se u bllansu uspjeha, isključujući POV, u trenutku Ispoaike proizvoda kupcu, ispostavljena Je fektura, koju kupac nije osporio.Iznos prihoda se može pouzdano Izmjeriti na osnovu fakture, ugovora ili naplaćenog Izrvosa. Postoji vjerovatnoća, odnosno potpuna izvjesnost da će ekonomske koristi vezane za transakciju pritjecati u Društvo.
Prihodi od prodaje ulaganja (stalnih sredstava) utvrđeni su kao razlika između postignute prodajne cijene ulaganja i knjigovodstvene vrijednosti ulaganja (stalnog sredstva)
Prihodi od kamata su priznati na osnovu naplaćerK>g prihoda koji se odnosi rva kamate.
1.1. 'Ostvareni ukupan prihod u obračunskom periodu 2016. godini, iznosi; 9.527.925 KM, što je u odnosu na isti period prethodne godine, SMANJENJE za 366.643 KM ili 3,7 %.U obračunskom periodu 2016. godine, POSLOVNI PRIHODI iznose 9.486.961 KM. što je 99,6% ukupnog prihoda.U odnosu na isti period prethodne godine, ovi prihodi Imaju SMANJENJE za 405.167 KM Ili 4,1 %.
1.1.1. -U obračunskom periodu 2016. godine, najveći prihodi su evidentirani na kontu 65 -Ostali poslovni prihodi, u izrvosu od 4.598.080 KM, što je 48,3% ukupnog prihoda.U odnosu na isti period prethodne godine, ovaj prihod ima SMANJENJE za 456.669 KM Hi 9 %.
1.1.2. -Na drugom mjestu po veliani su prihodi evidentirani na kontu 611 -Prihodi od prodaje učinaka na domaćem tržištu, u Iznosu od 4.193.725 KM, Što je 44% ukupnog prihoda.U odnosu na isti period pretivodne godine, ovaj prihod ima POVEĆANJE za 39.602 KM iii 1 %.
1.1.3. -Na trećem mjestu po veličini su prihodi evidentirani na kontu 601 -Prihodi od prodaje robe na domaćem tržištu, od 695.1^ KM, što je 7,3% ukupnog prihoda.U odnosu na isti period prethodne godine, ova] prihod ima POVEĆANJE za 11.900 KM Ш 1,7 %.
1.1.4. -Prihodi iskazani na kontu 670 -Dobici od prodaje stalnih sredstava, od 39.859 KM, su 0,4% ukupnog prihoda.
12. RASHODi
Rashodi su priaiati u bilansu uspjeha na osnovu direktne povezanosti između nastalih troškova i specifičnih stavki prihoda, po principu sučeljavanja prihoda i rashoda. Na primjer, sve vrste troškova, odnosno rashoda, koji čine troškove naba\4ce prodate robe (nabavna vrijednost prodate robe), priznati su istodobno kao i prihodi od prodaje te robe. Priznavanje rashoda vršeno je istodobno i sa priznavanjem povećanja obaveza ili smanjenja sredstava, bez obara da li su plaćene ili ne. Prema tome, svi rashodi koji su nastali I
koji se odnose na obračunski period, priznali su u bilansu uspjeha, bez obzira da li se istovremeno radi i o odlivu gotovine ili ekvivaleta gotovine ili ne. Kamate pozajmljenih sredstava su priznate u iznosu koji se odnosi na iznos uplaćenih sredstava po osnovu kamata.12. -Ostvareni ukupni rashodi u obračunskom periodu 2016. godini, iznose; 9.302.S60 KM, što je u odnosu na isti period prethodne godine. SMANJENJE za 565.072 KM ili 5.7 %.
U obračunskom periodu 2016. godine, POSLOVNI RASHODI iznose 9.070.476 KM, što je 97,5% ukupnih rashoda.U odnosu na teti period prethodne godine, ovi rashodi imaju SMANJENJE za 644.192 KM ili 6,6 %.
1.2.1. -U obračunskom periodu 2016. godine, najveći rashodi su evidentirani na kontu 52 -Troškovi piaća I naknada plaća zaposlenima, u iznosu od 5.140.614 KM, što je 55,3% ukupnih rashoda.U odnosu na isti period prethodne godine, ovaj rashod ima SMANJENJE za 85.617 KM ili 1,6 %.t.2.2. -Na drugom mjestu po veličini su rashodi koji su evidentirani na kontu 54 -Amortizacija, u iznosu od; 1.285.057 KM, stoje 13,6®Л ukupnih rashoda.U odnosu na isti period prethodne godine, ovaj rashod ima SMANJENJE za 142.229 KM Ili 10 %.
1.2.3. -Dok su na trećem mjestu po veličini, rashodi koji su evidentirani na kontu, 52 -Troškovi ostalih primanja, naknada i prava zaposlenih, od: 995.150 KM, što je 1(Ц7% ukupnih rashoda.U odnosu na isti period prethodne godine, ovaj rashod ima SMANJENJE za 105.260 KM Ili 9,6 %.
1.2.4. -Dalje slijedi konto, 51 -Materijalni troškovi, od: 625.613 KM, što je 6,7% ukupnih rashoda.U odnosu na isti period prethodne godine, ovaj rashod Ima SMANJENJE za 574.848 KM ili 47.9 %.
1.2.5. -Rashodi iskazani na kontu, 55 -Nematerijalni troškovi, od: 318.614 KM, su 3,4% ukupnih rashoda.U odnosu na Isti period prethodne godine, ovaj rashod ima SMANJENJE za 23.200 KM ili 6,8 %.1.^.6. -Rashodi iskazani na kontu, 50 -Nabavna vrijednost prodate robe, od: 280.353 KM, su 3% ukupnih rashoda.U odnosu na isti period prethodne godine, ovaj rashod ima SMANJENJE za 31.113 KM Ili 10 %.
21. STALNA SREDSTVA
Nematerijalna imovina se početno vodi po trošku ulaganja, te nakandno po trošku ulaganja umanjenom za akumuliranu amortizaciju i gubitke od umanjenja vrijednosti. Amortizacija se obračunava linearnom metodom tokom procjenjenog korisnog vijeka trajanja nematerijalne imovine.
Materijalna imovina (nekretnine, postrojenja I oprema) iskazana je po nabavnoj vrijednosti umanjenoj za akumuliranu amortizaciju t umanjenja vrijednosti. Amortizacija se obračunava linearnom metodom tokom procjenjenog korisnog vqeka trajanja.
Nabavna vrijednost raspoloživih stalnih sredstava na dan 31.12.2016. godine, iznosi; 34.466.815 KM, Ispravka vrijednosti je; 14.561.257 KM, šio znači da su ova sredstva amortirovana (otpisana) sa 42,2%, odnosno NETO sadašnja vrijednost iznosi: 19.905.558 KM, što je u odnosu na 01.01.2016. godine SMANJENJE za 942.823 KM.,2.1.1. -Najveća neto vrijednost stalnih sredstava iskazana je na kontu: 021 -Građevinski objekti od 14.733.784 KM, što je 74% ukupnih stalnih sredstava.U odnosu na stanje početkom godine, ova sredstva Imaju SMANJENJE, za 888.756 KM ill 5,7 %. Amortizacija za obračunski period 2016. godine iznosi: 1.320.538 KM
22. TEKUĆA (OBRTNA) SREDSTVA
Tekuća (obrtna) sredstva na dan 31.12.2016. godine, Iznose: 1.452.480 KM, što je u odnosu na stanje01.01.2016. godine, SMANJENJE, za 102.483 KM tli 6,6%. Prosječno korištena tekuća sredstva iznose 1.503.722 KM, imaju koeficijent obrtaja 6,311 vrijeme vezivanja od 59 dana.2.2.1. -Najveća tekuća sredstva su evidentirana na kontu: 12 -Gotovi proizvodi na zalihi, u iznosu od
455.582 KM, stoje 31,4% ukupnih tekućih sredstava, imaju koeficijent obrtaja 16,95 i vrijeme vezivanja od 22 dana.U odnosu na stanje početkom godine, ova sredstva imaju SMANJENJE, za 208.066 KM ili 31.4 %.2.2.2. -Na drugom mjestu su tekuća sredstva iskazana na kontu: Aktivna vremenska razgraničenja, u iznosu od 304.550 KM, što je 21% ukupnih tekućih sredstava, imaju koeficijent obrtaja 29,25 i vrijeme vezivanja od 12 dana.U odnosu na stanje početkom godine, ova sredstva imaju SMANJENJE, za 39.596 KM ili 11,5 %.
2.2.3. 'Na trećem mjestu su tekuća sredstva iskazana na kontu: 20 -Gotovina I gotovinski ekvivalenti, u iznosu od 236.529 KM, što je 16.3% ukupnih tekućih sredstava, imaju koeficijent obrtaja 65,17 i vrijeme vezivanja od 6 dana.U odnosu na stanje početkom godine, ova sredstva imaju POVEĆANJE, za 181.918 KM Ili 333,1 %.
22.4. ZaliheZalihe su vredrx>vane u skladu sa Međunarodnim računovodstvenim standardom 2 (MRS).Nabavna vrijednost / cijena koštanja zaliha obuhvata sve troškove nabave, troškove proizvodnje i druge troškove koji su rastali u procesu dovođenja zaliha na sadašnju lokaciju I u sadašrije stanje (paragraf 10 MRS 2) -
Zalihe sirovina I materijale, rezervnih dijelova, sitnog inventara, ambalaže i auto-guma vrednuju se po trošku (nabavrvsj vrijednosti).Zalihe gotovih proizvoda u skladištu vrednuju se po cijeni koštanja.Zalihe trgovačke robe u veleprodaji vrednuju se po rrabavnoj vrijednosti.
Zalihe gorovih proizvoda i trgovale robe u maloprodaji vrednuju se po prodanoj vrijednosti (bruto vrijednost), a bošak i neto vrijednost u bilansu stanja ovih zaliha određuje se smanjenjem prodajne vrijednosti za odgovarajući postotak poreza I postotak bruto marže (paragraf 22 MRS 2).
22.4. -Ukupne zalihe na dan 31.12.2016. godine iznose: 730.659 KM, što je u odnosu na stanje početkom godine SMANJENJE, za 233.214 KM ili 24,2 %, imaju koeficijent obrtaja 11,2 i vrijeme vezivanja od 33 dana.
Najveće zalihe nala^ se na kontu 12 -Gotovi proizvodi na zalihi, u iznosu od: 455.582 KM, imaju koeficijent obrtaja 16,95 i vrijeme vezivanja od 22 dana.U odnosu na stanje početkom godine, ove zalihe imaju SMANJENJE, za 208.066 KM ili 31,4 %.
22.5. Kratkoročna potraživanja i plasmani
22.5. -Kratkoročna potraživanja i plasmani na dan 31.12.2016. godine iznose: 485.292 KM, što je u odnosu na stanje početkom godir>e SMANJENJE, za 51.187 KM ili 9,6 %, imaju koeficijent obrtaja 18,57 i vrijeme vezivanja od 19 dana.
Najveća potraživanja i plasmani su na kontu: Aktivna vremenska razgraničenja, u Iznosu od: 304.550 KM, imaju koeficijent obrtna 29,25 i vrijeme vezivarqa od 12 dana.U odnosu na stanje početkom godine, ova potraživanja imaju SMANJENJE, za 39.596 KM Ш 11,5 %.
Na drugom mjestu, po veličirM, su potraživanja iskazana na kontu: 211 -Kupci u zemlji, u iznosu od 153.810 KM, imaju koeficijent obrtaja 64,1 i vrijeme vezivanja od 6 dana.U odnosu na stanje početkom godine, ova potraživanja imaju POVEĆANJE, za 11.621 KM tli 8,2 %.
22.6. Gotovina i ekvivalenti gotovine
22.6. -Iskazani iznos gotovine i ekvivalenata gotovine u bilansu stanja na dan 31.12.2016. godine, u iznosu: 236.529 KM, je POVEĆANJE za 181.918 KM ili 333,1 %, u odnosu na 01.01.2016. godine, ima koeficijent obrtaja 65,2 t vrijeme vezivanja od 6 dana.
22.7. Rezervisanja
Rezervisanja se vrše za unaprijed plaćene izdatke za dio troškova koji se odnosi za naredni obračunski period.Na dan 31.12.2016. godine
- dugoročna razgraničenja iznose; 15.377.949 KM,- kratkoročna razgraničenja iznose: 304.550 KM ,
23. KAPITAL
Kapital društva (vlastita sredstva) na dan 31.12.2016. godine, Iznosi: 3.988.052 KM, što je u odnosu na stanje početkom godine, POVEĆANJE za 188.513 KM Ili 5 %.
Najveća stavka u kapitalu nalazi se na kontu 32 -Statutame I druge rezenre, u Iznosu od: 3.385.423 KM.U odnosu na stanje početkom godine, ova pozicija ima POVEĆANJE, za KM Ш 0 %.Druga po veličini stavka u kapitalu nalazi se na kontu: 340 -Neraspoređena dobit ranijih godina, u iznosu od: 404.116 KM. ■*U odnosu na stanje početkom godine, ova pozicija ima POVEĆANJE, za 14.497 KM ili 3,7 %.
24. OBAVEZE (ZADUŽENOST)
Obaveze društva (zaduženost) na dan 31.12.2016. godine, iznose: 1.992.037 KM, što je u odnosu na stanje početkom godine SMANJENJE za 16.611.768 KM ili 89,3 %.
2.4.1. -Najveće obaveze evidentirane su na kontu 41 -Dugoročni krediti, u izrwsu od: 703.438 KM, što je 35,3% ukupnih obaveza i 3,3% ukupno raspoloživih sredstava.U odnosu na stanje početkom godine, ove obaveze imaju SMANJENJE, za 296.137 KM ili 29,6 %.
2.4.2. -Na drugom mjestu po veličini su obaveze iskazane na kontu: 432 -Dobavljači u zemlji, u iznosu od: 522.598 KM, što je 26,2% ukupnih obaveza i 2,4% ukupno raspoloživih sredstava.U odnosu na stanje početkom godine, ove obaveze imaju SMANJENJE, za 70.269 KM № 11,9%.2.4.3. -Na trećem mjestu su obaveze evidentirane na kontu: 42 -Kratkoročni dio dugoročnih obaveza, od: 296.137 KM, što je 14,9% ukupnih obaveza i 1,4% ukupno raspoloživih sred^va.U odnosu na stanje početkom godine, ove obaveze imaju SMANJENJE, za 179.240 KM Ш 37,7 %.2.4.4. -Zatim sijedi konto; 45 -Obaveze po osnovu plaća i naknada plaća, od: 199.810 KM. što je 10% ukupnih obaveza 10,9% ukupno raspoloživih sredstava.U odnosu na stanje početkom godine, ove obaveze imaju SMANJENJE, za 233.781 KM ili 53,9 %.
AJ 0 -rOKOViiViA гХШШН).
Izvještaj o novčanim tokovima urađen je prema MRS-u 7, po indirektnoj metodi pri čemu se prikazuju novčani tokovi iz različiti vrsta aktivnosti, to jesi iz poslovnih, ulagačkih i finansijskih aktivnosti.
U 2016. godini, zaključno sa 31.12.2016. godine, ukupni PRILIVI gotovine Iznose : 1.081.769 KM, u Istom periodu ukupni ODLIVI gotovine iznose : 899.851 KM, što znači da imamo POVEĆANJE neto gotovine u iznosu; 181.918 KM.
41. PRIUVI - INDIREKTNI4.1.1. -U obračunskom periodu 2016. godine, najveći PRILIVI gotovine su: Neto prilivi iz osnova kratkoročnih kredita, u iznosu od; 4.505.000 KMU odnosu na isti period prošle godine, ovi prilivi imaju POVEĆANJE, za 2.558.653 KM Ш 131,5 %.
4.1.2. -Na drugom mjestu su: Neto prilivi iz osnova Smanjenja zaliha, u Iznosu od: 233.214 KM
4.1.3. -Na trećem mjestu su: Neto dobit za period, u iznosu od: 188.513 KM
u odnosu na isti period prošle godine, ovi prilivi imaju POVEĆANJE, za 174.016 KM ili 1200,4 %.
42. ODLIVI - INDIREKTNI4.2.1. -U obračunskom periodu 2016. godine, najveći ODLIVI gotovine su: Neto odlivi iz osnova kratkoročnih kredita, u iznosu od: 4.505.000 KMU odnosu na isti period prošle godine, oviodiivi imaju POVEĆANJE, za 2.558.653 KM Ili 131,5%.
4.2.2. -Na drugom mjestu su: Neto odlivi Iz osnova Smar^ertja drugih obaveza, u iznosu od: 636.459 KM U odnosu na isti period prošle godine, ovi odlivi Imaju POVEĆANJE, za 633.801 -KM ili 620 %.
4.2.3. -Na trećem mjestu su: Neto odlivi iz osnova dugoročnih kredita, u iznosu od: 475.377 KM U odnosu na isti period prošle godine, ovi odlivi imaju SMANJENJE, za 218.719 KM Ili 31,5 %.
KJKP “POKOP” d.o.o. Sarajevoza sahrane i upravljanje grobljem
KJKP “POKOP” d.o.o. Sarajevofunerals and cemeteries managmet
TELEFONI: Direkcija +387(033)535-170 / 446-137 - Pradav.pogrebne opreme 551-370 - Groblje »Ваге» 551-750 Groblje »Vlakove« 761-955 Vozni park 623-583 • Cvjećara «Bare» 551-375- Mrtvačnica 664-686- Tel/fax 535-164 - Groblje nStadion« 258-306 ■ E-mail: [email protected] - Web site; www.pokop.ba
ASSOCIATIONOF SIGNIFICANTCFMFTFRIFS I N EU KOP L A’S'OE
IZVJEŠTAJO RADU NADZORNOG ODBORA KJKP “POKOP”d.o.o. Sarajevo
za 2016. godinu
Sarajevo, april 2017. godine
BAS EN ISO 9001:2000114001:200471000 SARAJEVO, MULA MUSTAFE BASESKIJE 38, Bosna i Hercegovina - TRANSANKCIJSKI RAČUNI U KM: I .VOLKSBANK BiH:1401020003012707II. NLB TUZLANSKA BANKA DD Tuzla: 1327310010000150 - III. UNION BANKA DD Sarajevo: 1020290000015965IV. RAIFFEISEN BANK DD Sarajevo: 1610000005140041 - V. UNICREDIT Zagrebačka banka d.d. Sarajevo:3383202250686353VI;PDV BR.200119040004 - VII. P.B.01841343 -Registr.pri Kantonalnom sudu u Sarajevu broj: 065-0-Reg-08-002972 od 28.11.2008 god.
I Z V J E S T A Jo radu Nadzornog odbora KJKP “POKOP”d.o.o. Sarajevo
za 2016. Godinu
Ističemo činjenicu da je Nadzorni odbor KJKP “POKOP” d.o.o. Sarajevo u 2016. Godini funkcionisao u tri saziva:
I. Odlukom Skupštine KJKP “POKOP”d.o.o. Sarajevo, br: 942/13 od 17.07.2013. godine, imenovan je Nadzorni odbor u sastavu:
- Tajib Delalić - predsjednik- Safet Gagula - zamjenik predsjednika- Dr.sc. Maida Bećirović - član
Nadzorni odbor u ovom sastavu u 2016.godini, je odžao 4 sjednice na kojima Nadzorni odbor u ovomsastavu u skladu sa svojim ovlaštenjima. Skupština preduzeća je na sjednici održanoj dana17.06.2016.godine, Rješenjima br. 03-34-1137-3/16, 03-34-1137-4/16 i 03-34-1137-5/16, razriješila predsjednika i članove Nadzornog odbora.
Na istoj sjednici Rješenjem broj 03-34-1137-6/17 Skupština preduzeća je imenovala v.d. Nadzornog odbora u sastavu:
- Bibić Safet, v.d. član- Džino Nermin, v.d. član- Sirovina Bećir v.d. član
Na prvoj, konstituirajućoj sjednici v.d. Nadzornog odbora koja je održana 30.06.2016.godine, za v.d. predsjednika je izabran Sirovina Bećir, a za v.d. zamjenika Džino Nermin.V.d. Nadzornog odbora je imenovan na period do okončanja konkursne procedure a najviše na period do šest mjeseci.
V.d. Nadornog odbora je održao 6 sjednica. Neke od najznačajnijih odluka u navedenom periodu su:
- Razrješenje gđe Pinjić Alme sa pozicije direktora KJKP „POKOP" d.o.o. Sarajevo- Razrješenje g. Papović Ferida sa pozicije izvršnog direktora KJKP „POKOP" d.o.o. Sarajevo,- Imenovanje g. Cerić Gorana na funkciju v.d. direktora KJKP „POKOP" d.o.o. Sarajevo,- Imenovanje g. Hodžić Asmira na funkciju v.d. izvršnog direktora KJKP „POKOP" d.o.o. Sarajevo,- Razrješenje v.d. direktora g. Cerić Gorana,- Imenovanje g. Cerić Gorana na funkciju direktora KJKP „POKOP" d.o.o. Sarajevo, na mandatni
period od 4 godine.Pored rješavanja ovih kadrovskih pitanja, v.d. Nadzornog odbora je:
- Usvajio Normativ za obavljanje djelatnosti iz oblasti održavanja zelenila, pogrebnih usluga, klesarske djelatnosti, proizvodnje vijenaca i buketa,
- Usvojio Pravilnik o zbrinjavanju patološkog otpada
U programu redovnih aktivnosti rada Nadzornog odbora su bila pitanja: pračenja rada Uprave preduzeća kroz redovne informacije o aktivnostima Uprave izmedju sjednica Nadzornog odbora, mjesečno informisanje o provedenim javnim nabavkama, mjesečno informisanje o radu Odbora za reviziju, te rješavanje tekućih pitanja iz nadležnosti Nadzornog odbora.v.d. Nadzornog odbora je kroz redovne tačke dnevnog reda Upravi i nadležnim Službama uputio niz inicijativa i prijedloga u cilju unaprijeđenja poslovanja.V.d. Nadzorni odbor je poslove iz svoje nadležnosti obavljao u skadu sa Zakonom o javnim preduzećima, Zakonom o privrednim društvima i Statutom KJKP „POkOp" d.o.o. Sarajevo. Također ističemo da je v.d.
2
Nadzornog odbora uložio maksimalne napore da unaprijedi poslovanje KJKP „POKOP" d.o.o. Sarajevo i bio na raspolaganju Upravi i Službama u preduzeću, po pozivu.
Skupština KJKP „POKOP" d.o.o. Sarajevo je, nakon što je provedena procedura izbora i menovanja članova Nadzornog odbora, na sjednici održanoj 29.09.2016.godine Rješenjima br. 03-34-1853-2/16, 0334-1583-3/16 i 03-34-1583-4/16 razriješila v.d. članove Nadzornog odbora.
- Sirovina Bećir - v.d. predsjednika,- Džino Nernim - v.d. zamjenika predsjenika,- Bibić Safet - v.d. člana.
Na istoj sjednici Skupština KJKP „Pokop" d.o.o. Sarajevo je rješenjem broj: 03-34-1853-5/16 imenovala članove Nadzornog odbora u sastavu:
- Bećir Sirovina - član,- Nermin Džino - član,- Ensar Tičić - član.
Nadzorni odbor je imenovan na period od četiri godine, s tim da po isteku perioda od dvije godine od dana imenovanja Skupština glasa o povjerenju članovima Nadzornog odbora.
Na prvoj, konstituirajućoj, sjednici Nadzornog odbora, g. Bećir Sirovina je imenovan za predsjednika Nadzornog odbora, a g. Džino Nermin za zamjenika predsjednika.
Nadzorni odbor u ovom sastavu je do kraja 2016.godine održao četiri sjednice, a kao najznačajniji sadržaji dnevnog reda, se izdvajaju:
- Razmatranje Izvještaja o poslovanju preduzeća sa finansijskim izvještajem za period 01.01. -30.06.2016. godine sa Mišljenjem Odbora za reviziju,
- Usvajanje rebalansa Plana javnih nabavki za 2016.godinu,- Nacrt Plana javnih nabavki za 2017.godinu,- Usvajanje pravilnika o zaštiti na radu,
Posebna pažnja se posvetila Izvještaju o poslovanju preduzeća sa finansijskim izvještajem za period 01.01. - 30.06.2016. godine sa Mišljenjem Odbora za reviziju, što potvrđuje i činjenica da je sjednica Nadzornog odbora na kojoj je razmatran Izvještaj održana u dva termina a sve u cilju što detaljnije analize predočenog Izvještaja.Članovi Nadzornog odbora su u pripremi za sjednicu, dostavili Upravi u pisanoj formi oko 20 pitanja baziranih na podacima, ocjenama i kvalifikacijama u Izvještaju. Uprava je kvalifikovano dala odgovore na postavljena pitanja, na osnovu čega je Nadzorni odbor jednoglasno zaključio; obzirom da Nadzorni odbor nije uvjeren u društveno odgovorno poslovanje preduzeća na osnovu pokazatelja, naloženo je Upravi da u skladu sa svojim ovaštenjima izvrši temeljitu analizu stanja u Preduzeću te da Nadzornom odboru ponudi plan rješavanja spornih elemenata poslovanja, naročito poslovanja cvjećara koje treba rješavati pod hitno, jer se gubici ne mogu tolerisati, kao i da se preporuke Odbora za reviziju trebaju provoditi odmah. Na osnovu toga zaključka, Nadzorni odbor je jednoglasno odlučio da ne usvoji Izvještaj o šestomjesečnom poslovanju.
Pored izdvojenih aktivnosti Nadzorni odbor je predano i odgovorno obavljao poslove iz svoje nadležnosti što podrazumjeva razmatranje mjesečnih informacija o radu Uprave, mjesečno informisanje o provedenim javnim nabavkama, redovno informisanje o radu Odbora za reviziju, te rješavanje tekućih pitanja iz nadležnosti Nadzornog odbora.
Važno je istaći da su u ovom periodu realizovale određene inicijative koje je predložio v.d. Nadzornog odbora, među kojima se izdvaja potpisivanje sporazuma o proširenju groblja Vlakovo, potpisanog između Ministarstva komunalne privrede i infrastrukture, Zavoda za izgradnju i KJKP „POKOP" d.o.o. Sarajevo, te drugi značajni projekti kao što je uređenje mrtvačnice isl.
Dakle u 2016. godini Nadzorni odbor je održao 14 sjednica u tri saziva.
3
Nadzorni odbor je od 17.06.2016.godine sve Odluke donosio jednoglasno u skladu sa Zakonom o javnim preduzećima, Zakonom o privrednim društvima i Statutom KJKP „POKOP" d.o.o. Sarajevo, posebno vodeći računa o .dobrobiti Preduzeća i kvaliteti usluga.
Bitno je istaći i praksu redovnog izvještavanja Skupštine o aktivnostima Nadzornog odbora, koja je uspostavljena od strane v.d. Nadzornog odbora.
Članovi Nadzornog odbora su pored održanih sjednica tokom cijele godine bili u kontaktu sa Upravom preduzeća, u medjusobnim konsultacijama kod donošenja odluka, stalno bili informisani o svim aktivnostima koje se poduzimaju na realizaciji zacrtane politike i Plana aktivnosti. S tim u vezi, Skupština preduzeća je mogla biti i bila je informirana redovno o tome šta je to Nadzorni odbor zajedno sa Upravom i menadžmentom preduzeća radio u protekloj 2016. godini.
Posebno moramo istaći da je Nadzorni odbor sa rukovodećim strukturama preduzeća radio na osiguranju materijalnih pretpostavki za otkup zemljišta na groblju Vlakovo, kao i uređenju već otkupljenog zemljišta.
Plan javnih nabavki je odraz potreba preduzeća i raspoloživih finansijskih sredstava, i dobio je podršku Nadzornog odbora.
Nadzorni odbor je u saradnji sa Upravom radio na unaprijeđenju poslovanja i pronalaženju novih izvora prihoda.
Nadzorni odbor je ove aktivnosti postavio kao prioritet na kome treba kontinuirano i konstantno raditi uz koordinaciju sa resornim ministarstvom, nadležnim općinama i institucijama, kako funkcija preduzeća ne bi došla u pitanje a građani zbog kojih se i čine sve ove aktivnosti bili apsolutno zadovoljni.
U 2016. godini može se konstatovati, a odnosi se i na raniji period, da nije bilo argumentovanih pritužbi i iskazanog nezadovoljstva od strane korisnika usluga.
Nadzorni odbor je svojim aktivnostima (preporukama, sugestijama i sl.) pridonio da se nastavi sa čišćenjem, uređenjem i održavanjem separatnih grobalja i harema na području Kantona Sarajevo, kojim je obuhvaćeno 44 saparatna groblja i harema i Jevrejskog groblja kao i 9 aktivnih grobalja.
Za ove aktivnosti angažovan je značajan broj radnika i mehanizacije preduzeća, jer se radi o grobljima koja su bila jako zapuštena.
Takođe, radovi na groblju Vlakovo koji se prenose u 2017.godinu teku svojom dinamikom prema Planu i programu koji je u kontinuitetu, jer je groblje Vlakovo trenutno jedino aktivno groblje u Kantonu Sarajevo. Ukopi na drugim grobljima se vrše isključivo na već mnogo ranije rezerviranim parcelama.
SURADNJA SA VJERSKIM ZAJEDNICAMA, CRKVAMA, POKOPNIM DRUŠTVIMA I DRUGIM INSTITUCIJAMA
Vodeći ispravnu politiku u oblasti sahranjivanja i upravljanja grobljima, poseban značaj Nadzorni odbor je dao suradnji sa vjerskim zajednicama, crkvama, pokopnim društvima i drugim institucijama.
Na području Kantona Sarajevo uz 9 gradskih grobalja egzistiraju groblja i mezarja svih etničkih konfesija.
Ovom veoma osjetljivom pitanju prilazilo se pažljivo, odmjereno i nadasve profesionalno kako bi zahtjeve, prijedloge i sugestije vjerskih zajednica bili rješavani na obostrano zadovoljstvo.
Podcrtavamo da, i od ovih veoma zahtjevnih institucija nije bilo pritužbi i žalbi, dapače slijedile su pohvale i zahvalnosti.
Nadzorni odbor je svjestan činjenice da se ne smije zadovoljiti postignutim, već treba upregnuti sve svoje snage i mogućnosti kako bi kod nadležnih institucija (resorno ministarstvo, Vlada, Skupština Kantona),
4
učinili sve da se obezbijede potrebni uslovi za realizaciju strateških pravaca djelovanja Preduzeća, a to je proširenje i uredjenje grobaljskih površina, podizanje kvalitete usluga i zadovoljenje potreba gradjana u KS.
PRAVA RADNIKA
S obzirom na ekonomsku situaciju i promjene upravljačkih struktura s ponosom se može konstatovati, da je Nadzorni odbor zajedno sa Upravom i menadžmentom preduzeća dao svoj puni doprinos da se odredbe Kolektivnog ugovora sa uposlenicima poštuju u cijelosti.
Radnici i Sindikat preduzeća, su davali i daju punu podršku Nadzornom odboru, Upravi i menadžmentu preduzeća u rukovođenju preduzećem.
KAPITALNI PROJEKTI I BUDŽET
Nadzorni odbor je u toku 2016.godine u saradnju sa Upravom i nadležnim Službama u Preduzeću relizovao kapitalne projekte ukupne vrijednosti 500.000,00 KM. Projekat uređenja Aleje veterana na groblju Vlakovo u vrijednosti od 200.000,00 KM putem Ministarstva za boračka pitanja KS i 300.000,00 KM za projekat II faze uređenja groblja Vlakovo na parceli k.č.761/10.
ODNOSI SA RESORNIM MINISTARSTVOM I SKUPŠTINOM
Odnosi sa resornim ministarstvom i skupštinom preduzeća su veoma korektni i profesionalni a sve u cilju kontinuiranog unaprijeđenja pruženih usluga krajnjim korisnicima.
ODNOSI SA UPRAVOM I MENADŽMENTOM
Ističemo da je Nadzorni odbor u proteklom periodu imao korektnu saradnju sa svim organima Preduzeća i da je svoju energiju usmjeravao na unaprijeđenje poslovanja Preduzeća a sve u cilju pružanja najboljih mogućih usluga građanima.
Analizirajući rezultate rada, v.d. Nadzornog odbora, aktuelnog sastava Nadzornog odbora i aktuelne Uprave KJKP "POKOP” d.o.o. Sarajevo u 2016. godini, Nadzorni odbor zaključuje da je Uprava preduzeća, bila uspješna u rukovođenju preduzeća i da je djelovala u skladu sa Zakonima, Statutom, i drugim normativnim aktima, što se odrazilo na uspješno, zakonito i pozitivno poslovanje preduzeća.
Nadzorni odbor posebno ističe činjenicu, da je Uprava preduzeća i svi uposleni u potpunosti svjesna svoje društvene i socijalne odgovornosti, u odnosu na okruženje i širu društvenu zajednicu i vrlo uspješno artikuliraju interese, te ih usklađuju sa interesima preduzeća, na obostrano zadovoljstvo.
Dakle, saradnja sa Upravom KJKP „POKOP" d.o.o. Sarajevo je kvalitetno postavljena na principima odgovornosti za preuzete nadležnosti,medjusovnog poštovanja, uprava je slijedila preporuke Nadzornog odbora, te radila na realizaciji predloženih inicijativa. Za očekivati je prve rezultate takvog odnosa i saradnje, u 2017.godini.
PROJEKTI ZA 2017.GODINU
Nadzorni odbor u 2017.godini planira u saradnji sa Upravom KJKP „POKOP" d.o.o. Sarajevo i nadležnim Službama kontinuirano i predano raditi na unaprijeđenju poslovanja i pronalaženju novih izvora prihoda a sve u cilju pružanja najbljih mogućih usluga stanovnicima Kantona Sarajevo kao krajnjim korisnicima. Nadzorni odbor je inicirao saradnju sa općinskim organima i službama u punijem kapacitetu.Tako su pripremljeni temelji za aktivnosti koje će se realizirati tokom 2017.godine sa općinom Centar. (budžetom općine Centar su izdvojena sredstva za hortikulturno uređenje grobalja u Sarajevskoj dolini ), zatim Odluka o pružanju usluga uređenja grobnih mjesta, čijaće realizacija doprinijeti značajnijem angažmanu radnog osoblja i prihodovati sredstva.
5
u 2017.godini, Nadzorni odbor planira u saradnji sa Upravom KJKP „РОКОР“ d.o.o. Sarajevo i nadležnim Službama donošenje općih akta Preduzeća iz nadležnosti Nadzornog odbora {usaglašavanje pravilnika sa Statutom, kao i donošenje novih, od čega je pet završnoj fazi pripreme ).Dalja priprema i uredjenje grobaljskih površina na groblju Vlakovo, je visoko rangirani prioritet Nadzornog odbora.Također, razvoj nekih djelatnosti na kojim bi se značajnije angažirala radna snaga i dobili novi finansijski efekti, kao što je klesarstvo, jesu takodjer jedan od prioriteta rad u 2017.godini.
Broj: 02-49-821-8/17 Sarajevo, 25.04.2017.godine
PREDSJEDNIK NADZORNOG ODBORA
KJKP “POKOP” d.o.o. Sarajevo za sahrane i upravljanje grobljem
KJKP ‘“POKOP” d.o.o. Sarajevo funerals and cemeteries management
TELEFONI: Direkcija е387{033)535-170 / 446-137 ■ Prodav.pogrebne opreme 551-370 - Groblje uSare» 551-750 Groblje «Vlakovo» 761-955Vozni park 623-583 - Cvjećara «Bare» 551-375- Mrhračnlca 664-686-TeI/fax 535-164 - Groblje uSladlon« 258-306 - E-malI; kjl(p_pokop@blh,net,ba - Web site: www.pokop.ba
ASSOCIATIONOfAMICFMFTFRIFS IN EUROPE A S“C E
IZVJEŠTAJ
o radu Odbora za reviziju
za period III-XII 2016. godine
Sarajevo, januar 2017. godine
I II1' 1 39; tein I Itens#II I I' “J -I I ; [ 111 ^ "i'i 1 ,, ^ [ ' iL Г n
3-fll: II f. :iS:-3339iiMS;i4P94:- ■■ Vl|f Г1 - jl .i I 1 [Г 1 -Ч J “-I ,|i,ii .iiiii"i’i lih ■riSffi'U'ii!
I ir;.:ći) -П‘ IT 'TCSPAFI'Pilh
1Ж
Odbor za reviziju KJKP „POKOP" d.o.o. Sarajevo, imenovan je Odlukom Skupštine Preduzeća od 25.02.2016. godine u sastavu:
1. Fadila Ibrahimović, predsjednica2. Adem Ćimić, član3. Aida Haverić, član
U skladu sa Zakonom o privrednim društvima, član Odbora bez prava glasa je i direktor Odjela za internu reviziju KJKP „POKOP" d.o.o. Sarajevo (Senad Herenda).
U skladu sa Zakonom o javnim preduzećima u Federaciji BiH („Službene novine Federacije BiH", broj: 8/05, 81/08, 22/09 i 109/12), Statutom KJKP "POKOP" d.o.o. Sarajevo i Poslovnikom o radu, Odbor za reviziju ima obavezu i odgovornost da:
imenuje vanjskog revizora;
imenuje direktora Odjela za internu reviziju na osnovu javnog konkursa za izbor tehnički najbolje kvalificiranog kandidata;
donosi Poslovnik o radu Odbora za reviziju;
usvaja Strateški plan Interne revizije
usvaja Godišnju Strategiju rizika po prijedlogu Odjela interne revizije u kojoj su prikazane pojedinosti u pogledu rizičnih područja;
usvaja Plan revizije, po prijedlogu Odjela interne revizije;
osigurava da Odjel interne revizije obavlja svoje obaveze u skladu sa međunarodnim revizorskim standardima;
usvaja izvještaje Odjela interne revizije o izvršenim revizijama;
razmatra izvještaje eksternog revizora i očituje se o datom mišljenju i eventualnim preporukama, te očitovanje upućuje Upravi, Nadzornom odboru i Skupštini preduzeća;
daje mišljenje na prijedlog Uprave o načinu raspodjele dobiti odnosno pokriću gubitaka Nadzornom odboru;
daje nalog Odjelu interne revizije o vršenju vanrednih revizija, na zahtjev organa upravljanja;
daje mišljenje i preporuke Nadzornom odboru o finansijskim izvještajima na polugodišnjem i godišnjem nivou;
daje mišljenje i preporuke Nadzornom odboru o izvještajima Uprave o javnim nabavkama;
daje preporuke Upravi o uočenim nepravilnostima;
podnosi Nadzornom odboru informaciju o svojim mjesečnim sastancima, izvršenim revizijama od strane Odjela interne revizije sa opisom preporuka datih Upravi;
podnosi Skupštini preduzeća izvještaj o radu;
obavlja i druge poslove u skladu sa zakonom.
Cilj Odbora za reviziju
Pored realizacije naprijed navedenih zadataka, cilj Odbora je da:
• doprinose unapređenju poslovanja Preduzeća, odnosno, da doprinese da Preduzeće javne usluge pruža na zadovoljstvo građana i svog osnivača;
2
pomogne Preduzeću da identifikuje rizike u poslovanju;
pomogne Preduzeću da na sistematičan I efikasan način uspostavi adekvatne kontrole svih, naročito rizičnih poslovnih procesa.
XXX
Tokom izvještajnog perioda. Odbor za reviziju je ostvario dobru saradnju sa Nadzornim odborom, Upravom i Odjelom Interne revizije Preduzeća.
Odbor je putem zapisnike sa održanih sjednica, redovno (mjesečno) podnosio Nadzornom odboru informacije o održanim mjesečnim sastancima, izvršenim revizijama od strane Odjela za internu reviziju, donesenim zaključcima i preporukama datim Upravi Preduzeća.
Odbor je osigurao da Odjel interne revizije svoj posao izvršava blagovremeno u skladu sa planom rada, te da planirane revizije obavlja u skladu sa standardima interne'revizije, Radi podsticanja i promoviranja kontinuiranog unapređenja pojednih aktivnosti kao I ukupnog procesa rađa, menadžmentu i Odjelu za internu reviziju Preduzeća su putem pismenih i usmenih zaključaka, prijedloga i sugestija, davane konkretne preporuke za određene aktivnosti. Odbor je putem Odjela za internu reviziju obezbijedio da interne kontrole budu adekvatno uspostavfjene, da funkcioniraju na zadovoljavajućem nivou i da u značajnoj mjeri onemogućavaju zloupotrebu I nepravilnosti u korištenju sredstava i imovine Preduzeća.
Uprava je u potpunosti preuzela odgovornost i na zadovoljavajući način pritupila realizaciji većine preporuka Odbora, čime je iskazala opredjeljenje I potvrdila svoj rad u duhu dobrog domaćina.
Odbor za reviziju Je putem konkretnih zaključaka i preporuka kontinuirano podsticao i promovirao dobru praksu i unapređenje pojedinih aktivnosti, kao i ukupnog procesa rada Preduzeća što I Jeste jedan od primarnih zadataka Odbora.
Odbor za reviziju Preduzeća svojim odgovornim i savjesnim radom dao Je značajan doprinos poslovanja i unapređenja rada Preduzeća što je također jedan od primarnih zadataka Odbora.
Tokom izvještajnog perioda, vlasnik kapitala prema Odboru za reviziju nije Imao zahtjeva za reviziju bilo kojeg procesa rada, ukupnog ili dijela Preduzeća.
Odbor će i u narednom periodu nastaviti vršiti svoju funkciju u skiadu sa Zakononrv o javnim preduzećima u FBiH, Zakonom o privrednim društvima, te usvojenim Planom rađa-
Detaljni izvještaj o radu Odbora za reviziju za period III - XII 2016. godine dat Je u prilogu. Izložen je na stranicama od 4 do 20 i pruža više informacija o radu i zaključcima Odbora i sastavni je dio ovog izvještaja.
Broj: 04-49-199-5/17 Sarajevo, 26.01.2017. godine
a (brahimović; ovlašteni revizor
PRILOG
uz Izvještaj o radu Odbora za reviziju za period MI-XII 2016. godine
Odbor za reviziju (u daljem tekstu: Odbor) je radio u skladu sa Planom rada koji je za 2016. godinu usvojen 11.04.2016. godine. Način rada utvrđen je Poslovnikom o radu Odbora. Odbor je u periodu III - XII 2016. godine održao 12 sjednica, radeći u skladu sa poslovnikom o radu Odbora, a shodno odredbama Zakona o privrednim društvima, Zakona o javnim preduzećima i Statutom Preduzeća.
Nakon imenovanja članova Odbora i objavljivanja odluka o imenovanju članova Odbora („Službene novine Kantona Sarajevo", broj: 9/2016 od 03.03.2016. godine), imenovani članovi su sa Preduzećem potpisivali ugovor o angažmanu u Odboru. Nakon toga, Odbor je 10.3.2016. godine održao konstituirajuću sjednicu na kojoj je razmatrana informacija o završenim revizijama Odjela za internu reviziju u periodu od 18.07.2015. godine do 30.03.2016. godine, odnosno za period kada Preduzeće nije imalo Odbor za reviziju (prethodnom Odboru istekao mandat, a novi nije bio imenovan). Odbor je odlučio da će na svojim nerednim sjednicama razmatrati sve izvještaje koje je Odjel interne revizije proveo u tom periodu. Odbor je u ovom izvještajnom periodu uspio razmotriti, usvojiti i donijeti zaključke za sve izvještaje koji su prezentirani dalje u tekstu.
O radu Odbora vode se zapisnici, koji se nakon usvajanja, zajedno sa donesenim zaključcima i preporukama, kao redovan mjesečni izvještaj, dostavljaju Nadzornom odboru Preduzeća radi praćenja rada Odbora.
Odbor je radio potpuno neovisno od Uprave i drugih tijela u Preduzeću, ali uz profesionalnu saradnju sa Nadzornim odborom, Upravom i Odjelom za internu reviziju Preduzeća (u daljem tekstu: Odjel).
Odbor je na trećoj sjednici održanoj 11.04.2016. godine, razmatrao i usvojio Poslovnik o radu Odbora, Izvještaj o radu Odbora za 2015. godinu i Plan rada Odbora za 2016. godinu. Plan rada Odbora sastavljen je na način da prati aktivnosti i Plan rada Odjela. Isti je u izvještajnom periodu ostvaren.
Realizirajući Plan rada, aktivnosti Odbora u periodu mart - decembar 2016. godine, bile su usmjerene na sljedeće:
1. Analiza i praćenje rada Odjela za internu reviziju;2. Razmatranje izvještaja o poslovanju Preduzeća u obračunskom periodu 01.01.
31.12.2015. godine;3. Razmatranje mjesečnih izvještaja Preduzeća o provedenim javnim nabavkama u periodu januar-
decembar 2016. godine;4. Provođenje procedure i izbor direktora Odjela za internu reviziju Preduzeća;5. Izbor eksternog revizora za reviziju seta finansijskih izvještaja Preduzeća za 2015. godinu;6. Razmatranje i usvajanje strategije rizika za 2016. godinu.7. Donošenje odluke o imenovanju vanjskog revizora za reviziju seta finansijskih izvještaja Preduzeća
za 2016. godinu;8. Razmatranje izvještaja o poslovanju Preduzeća u obračunskom periodu 01.01.- 30.06.2016. godine9. Razmatranje i usvajanje strategije rizika za 2017. godinu
Dalje u tekstu se u najkraćem prezentiraju najvažnija razmatranja i zaključci Odbora po gore navedenim aktivnostima.
4
1. Analiza i praćenje rada Odjela za internu reviziju KJKP „POKOP" d.o.o. Sarajevo
U izvještajnom periodu, Odbor je razmatrao 18 različitih izvještaja Odjela. Riječ je o slijedećim izvještajima:
Izvještaj Odjela za internu reviziju o reviziji seta finansijskih izvještaja po obračunu 01.01.30.06.2015. godine,Izvještaj Odjela za internu reviziju o reviziji provedenih postupaka javnih nabavki u periodu 01.07.30.09.2015. godine,Izvještaj Odjela za internu reviziju o reviziji procesa održavanja građevina i opreme,Strateški plan rada Odjela za internu reviziju za period 2016. - 2018. godine,Plan rada Odjela za internu reviziju za 2016. godinu,Izvještaj o radu Odjela za internu reviziju KJKP „POKOP" d.o.o. Sarajevo za 2015. godinu,Izvještaj Odjela za internu reviziju o reviziji seta finansijskih izvještaja o rezultatima poslovanja KJKP „POKOP" d.o.o. Sarajevo za period 01.01.-31.12.2015. godine,Izvješaj Odjela za internu reviziju o reviziji realizacije datih preporuka u ranijem periodu,Izvještaj Odjela za internu reviziju o reviziji provedenih postupaka javnih nabavki u periodu1.10.2015. godine - 31.3.2016. godine,Izvještaj Odjela za internu reviziju o reviziji kapitala,Izvještaj Odjela za internu reviziju o reviziji trgovačke robe,Izvještaj Odjela za internu reviziju o reviziji javnih nabavki koje su provedene u periodu 01.04.2016. godine do 30.06.2016. godine,Izvještaj Odjela za internu reviziju o reviziji seta finansijskih izvještaja o rezultatima poslovanja KJKP „POKOP" d.o.o. Sarajevo za period 01.01.-30.06.2016. godine,Izvještaj Odjela za internu reviziju o reviziji javnih nabavki provedenih u trećem kvartalu 2016. godine,Izvještaj Odjela za internu reviziju o reviziji stalnih sredstava u pripremi,Izvještaj Odjela za internu reviziju o reviziji prihoda po osnovu naknade za korištenje grobnog mjesta, Razmatranje i usvajanje plana rada Odjela za internu reviziju za 2017. godinu,Razmatranje i usvajanje Strateškog plana rada Odjela za internu reviziju za period 2017.-2019. godina
Odbor je svakom izvještaju poklanjao dužnu pažnju, detaljno razmatrao metodologiju rada internog revizora, te davao prijedloge i sugestije u cilju unapređenja rada i izvještaja Odjela, kao i cjelokupnog Preduzeća. Svi izvještaji su nakon razmatranja jednoglasno usvojeni od strane Odbora.
Navode se najvažnija razmatranja i zaključci Odbora po naprijed navedenim tačkama:
1.1. Izvještaj Odjela za internu reviziju o reviziji seta finansijskih izvještaja po obračunu 01.01.30.06.2015. godine
Odbor je razmtrao i usvojio Izvještaj Odjela o reviziji seta finansijskih izvještaja o rezultatima poslovanja KJKP „POKOP" d.o.o. Sarajevo, za period 01.01.-30.06.2015. godine.Revizija je izvršena u skladu sa Planom rada Odjela.
Na osnovu navoda Odjela, finansijski izvještaji u svim značajnim aspektima prikazuju realno i objektivno finansijski položaj Preduzeća na dan 30.06.2015. godine, rezultate njegovog poslovanja, gotovniki tok i promjene na kapitalu za period 01.01.-30.06.2015. godine i da su usklađeni sa Međunarodnim računovodstvenim standardima, Međunarodnim standardima finansijskog izvještavanja, važećim propisima, računovodstvenim politikama i drugim internim aktima i poslovnim planovima Preduzeća.
5
Odbor je preporučio Upravi Preduzeća, obzirom na izraženo tešku ekonomsku situaciju u zemlji i Kantonu, da kontinuirano analizira poslovanje procjenjuje rizike i poduzima adekvatne mjere za kontrolisanje i upravnjanje rizicima u cilju ostvarenja planiranih aktivnosti.
1.2. Izvještaj Odjela za internu reviziju o reviziji provedenih postupaka javnih nabavki u periodu01.07.-30.09.2015. godine
Odbor je razmatrao i usvojio Izvještaj Izvještaj Odjela o reviziji provedenih postupaka javnih nabavki u periodu 01.07.-30.09.2015. godine. Revizija je izvšena u skladu sa planom rada Odjela za 2015. godinu. U posmatranom periodu provedeno je 14 postupaka ukupne vrijednosti 22.075 KM. Među provedenim i okončanim postupcima proveden je jedan konkurentski zahtjev vrijednosti 8.000 KM i 13 direktnih postupaka ukupne vrijednosti 14.075 KM.
Izvještaj pokazuje da se procedure javnih nabavki, u svakom značajnom pogledu provode u skladu sa Zakonom o javnim nabavkama, njegovim provedbenim propisima, kao i usvojenim internim aktima Preduzeća.
Interne kontrole su adekvatno uspostavljene, djelujući na način da onemoguće gubitke koji mogu nastati rasipanjem, zloupotrebom pogrešnim upravljanjem, greškama, prevarama i drugim nepravilnostima.
1.3. Izvještaj Odjela za internu reviziju o reviziji procesa održavanja građevina i opreme
Odbor je razmatrao i usvojio Izvještaj Odjela o reviziji procesa održavanja građevina i opreme. Preduzeće je internim aktima uredilo pitanja održavanja građevina i opreme, utvrdilo procedure i obezbijedilo da se interne kontrole procesa održavanja građevina i opreme adekvatno provode i onemogućavaju njihovu zloupotrebu.
Utvrđeno je da su svi građevinski objekti i oprema, osim voznog parka, na relativno zadovoljavajućem nivou. Naime, vozi park namijenjen obavljanju osnovne djeltnosti Preduzeća je zastario, u lošem je stanju i može se negativno odraziti na kvalitet usluga koje Preduzeće pruža građanima.
S ciljem prevazilaženja postojećeg stanja, Odbor je predložio Upravi da dodatno intenzivira aktivnosti na prodaji vozila koja su van upotrebe i Odlukom Nadzornog odbora namjenjena za prodaju, da na osnovu analize stanja voznog parka (godina starosti, upotrebljivost, troškovi održavanja) sačini spisak i predloži nadležnom organu da donese odluku da se ista prodaju i da se u skladu sa potrebama pristupi nabavci novih adekvatnih vozila u skladu sa Planom poslovanja.
1.4. Strateški plan rada Odjela za internu reviziju za period 2016. - 2018. godinu
Odbor je razmatrao i usvojio Strateški plan rada Odjela za internu reviziju za period 2016. - 2018. godinu. Strateškim planom rada obuhvaćeni su poslovni procesi koji predstavljaju veći rizik za poslovanje Preduzeća i revizije kojima će se isti obuhvatiti u periodu 2016. - 2018. godine. Strateški plan Odjela za internu reviziju omogućit će:
• Revizije koje će se obaviti osigurat će da prijavljena pitanja budu bez odgode i na odgovarajući način tretirana, a s ciljem da se procesi rada dodatno unaprijede za svaku oblast koja će biti predmet revizije,
• Razumjevanje promjenjivog okruženj a u kojem preduzeće posluje,• Doprinjeti ostvarenju sveukupnih ciljeva i realizaciji Strateškog plana poslovanja Preduzeća.
6
1.5. Plan rada Odjela za internu reviziju za 2016. godinu
Odbor je razmatrao i usvojio Plan rada Odjela za internu reviziju za 2016. godinu i kao prilog zaključku proslijedio ga Nadzornom odboru na upoznavanje.
Plan rada odjela za 2016. godinu je sačinjen u skladu sa strategijom rizika za 2016. godinu i obuhvata područja, zadatke i rokove interne revizije sa ciljem spriječavanja nastajanja gubitaka putem kontrole primjene zakonskih i drugih propisa te stepene i kvaliteta uspostavljenog sistema internih kontrola.
Da bi predloženi plan rada bio efikasno i uspješno realizovan, Odbor je predložio Upravi preduzeća da Odjelu blagovremeno stavi na raspolaganje normativna akta koja se odnose na rad Preduzeća, zapisnike sa sjednica Uprave i kolegija organizacijonih jedinica kao i zapisnike sa sjednica Nadzornog odbora i Skupštine Preduzeća.
Odbor je predložio Upravi da blagovremeno dostavlja informacije Odjelu o svim bitnim promjenama u Preduzeću i omogući kontinuiranu edukaciju zaposlenika Odjela za internu reviziju.
1.6. Izvještaj o radu Odjela za internu reviziju KJKP „POKOP" d.o.o. Sarajevo za 2015. godinu
Odbor je razmatrao i usvojio Izvještaj o radu Odjela za internu reviziju KJKP „POKOP" d.o.o. Sarajevo za 2015. godinu i isti kao prilog zaključku dostavio Nadzornom odboru Preduzeća na upoznavanje. Odjel je u potpunosti stručno i kvalitetno realizovao Plan rada za 2015. godinu. Sve izvještaje Odjela o provedenim revizijama u 2015. godini, Odbor je usvojio uz date preporuke.
Odbor se putem Odjela za internu reviziju uvjerio da su interne kontrole u Preduzeću uspostavljene i da na zadovoljavajućem nivou funkcioniraju u područjima koja su revidirana tokom 2015. godine.
1.7. Izvještaj Odjela za internu reviziju o reviziji seta finansijskih izvještaja o rezultatima poslovanja KJKP „POKOP" d.o.o. Sarajevo za period 01.01.-31.12.2015. godine
Odbor je razmatrao i usvojio Izvještaj Odjela o reviziji seta finansijskih izvještaja Preduzeća za 2015. godinu. Odbor je, obzirom na izraženu tešku ekonomsku situaciju u zemlji i Kantonu predložio Upravi preduzeća da u cilju ostvarivanja planiranih aktivnosti i u 2016. godini kontinuirano provodi mjesečne analize poslovanja i da procjenjuje rizike u radu i poslovanju, te blagovremeno poduzima potrebne mjere za kontrolisanje i upravljanje rizicima.
Odbor je Skupštini Preduzeća dao sljedeće mišljenje o finansijskim izvještajima Preduzeća:
• Finansijski izvještaji KJKP „POKOP" d.o.o., Sarajevo, za 2015. godinu su potpuni i u svim značajnim aspektima za Preduzeće u pogledu iskazanih prihoda, rashoda, imovine i obaveza, usklađeni su sa Međunarodnim računovodstvenim standardima, Međunarodnim standardima finansijskog izvještavanja, Računovodstvenim politikama, važećim propisima kao i internim aktima i poslovnim planovima Preduzeća za 2015. godinu, te realno i objektivno prikazuju finansijski položaj, rezultate poslovanja, gotovinski tok i promjene na kapitalu Preduzeća za period 1.1. - 31.12.2015. godine.
Odbor je također dao i mišljenje na Prijedlog odluke uprave o rasporedu iskazane neto dobiti koju je Preduzeće ostvarilo u poslovanju za 2015. godinu:
7
• Prijedlog Uprave o raspodjeli iskazane ostvarene dobiti u poslovanju KJKP „POKOP" d.o.o. Sarajevo za 2015. godinu, u skladu je sa odredbama Zakona o javnim preduzećima u Federaciji BiH, kao i sa odredbama Statuta Preduzeća.
Odbor je predložio Nadzornom odboru da prihvati raspodjelu iskazane ostvarene dobiti u poslovanju za 2015. godinu na način kako je to predložila Uprava KJKP „POKOP" d.o.o. Sarajevo, odnosno da se cjelokupan iznos ostvarene neto dobiti u iznosu od KM 14.497 raspodjeli u akumuliranu dobit Preduzeća.
Na osnovu izvještaja Odjela za internu reviziju razmatranih tokom 2015. godine, te na osnovu praćenja rada i zalaganja menadžmenta i ostalih uposlenika Preduzeća, Odbor je mišljenja da uspostavljeni sistem internih kontrola u KJKP "POKOP" d.o.o., Sarajevo, funkcioniše na zadovoljavanjući način i da pruža dovoljnu osnovu za sprečavanje i otkrivanje pogrešaka, neregularnosti i prevara u poslovanju Preduzeća.
1.8. Izvješaj Odjela za internu reviziju o reviziji realizacije datih preporuka u ranijem periodu
Odbor je razmatrao i usvojio Izvješaj Odjela o reviziji realizacije datih preporuka u ranijem periodu.
Izvještajem je analizirana realizacija svih preporuka s posebnim osvrtom na preporuke koje do dana revizije nisu bile u potpunosti realizovane.
Uprava Preduzeća je poduzela adekvatne postupke i pristupila realizaciji svih preporuka i zaključaka Odbora i preporuka datih u Izvještajima Odjela, izvještaju eksternog revizora Revisium Consult d.o.o. Sarajevo i Ureda za reviziju institucija u Federacije BiH.
Manji broj datih preporuka nije u potpunosti realizovan, njihova realizacija je u toku i uslovljena je od strane osnivača i efikasnosti rada pojedinih komisija i službi u i izvan Preduzeća, a odnose se na:
• uknjižbu nekretnina u poslovne knjige,• rješavanje pitanja javnih dobara i dobara u općoj upotrebi koja Preduzeće iskazuje u svojim
poslovnim knjigama ili su mu data na upravljanje,• provjera usaglašenosti internih akata sa važećom zakonskom regulativom, a u skladu sa zahtjevima
Zakona o javnim preduzećima u Federaciji BiH,• unaprijeđenje efikasnosti prodavnica cvijeća,• postavljanje inventurnih brojeva na stalnim sredstvima na kojima oni nedostaju,• okončanje aktivnosti vezanih za sredstva u pripremi - zemljišta, kao i sredstva za koja je izvršena
avansna uplata.
Upravi su date preporuke da nastavi proaktivan odnos sa osnivačem Preduzeća s ciljem definiranja javnog dobra i dobra u opštoj upotrebi, kao i pitanja rješavanja statusa nedefinisanog kapitala i pitanje načina imenovanja Skupštine Preduzeća.
Odbor je predložio Upravi i da nastavi aktivnosti na realizaciji preporuka koje nisu u potpunosti implementirane, odnosno preporuka čija je realizacija u toku.
Odbor je zadužio Odjel da aktivno prati realizaciju preporuka čija je implementacija u toku i da o tome kontinuirano izvještava Odbor.
1.9. Izvještaji Odjela za internu reviziju o reviziji provedenih postupaka javnih nabavki u periodu01.10.2015. - 31.03.2016. godine
8
Odbor je razmatrao i usvojio izvještaj Odjela o reviziji javnih nabavki koje su provedene u periodu od01.10.2015. do 31.03.2016. godine.
Preduzeće ima uređen sistem javnih nabavki, odnosno, nadležni organi Preduzeća su prema podacima iz Izvjaštaja donijeli potrebna akta za nesmetano provođenje postupaka javnih nabavki.
U posmatranom periodu provedena su 82 postupaka ukupne vrijednosti KM 986.917,40. Među provedenim i okončanim postupcima provedeno je 6 otvorenih postupaka u ukupnoj vrijednosti 729.851,56 KM što čini 73,95% ukupne vrijednosti potpisanih ugovora. Za nabavku usluga proveden je jedan otvoreni postupak sa 2 lota i potpisana su 2 ugovora. Putem pregovaračkog postupka bez objave obavještenja proveden je jedan postupak i potpisan ugovor u vrijednosti 12.000 KM. Putem konkurentskog zahtjeva provedena su 4 postupka i potpisana 4 ugovora u ukupnoj vrijednosti 83.380,19 KM i putem direktnog sporazuma provedena je 71 procedura, potpisano 39 ugovora i 32 narudžbe u ukupnoj vrijednosti 161.685,65 KM.
Izvještaj pokazuje da se procedure javnih nabavki, u svakom značajnom pogledu provede u skladu sa Zakonom o javnim nabavkama, njegovim provedbenim propisima, kao i usvojenim internim aktima Preduzeća. U realizaciji javnih nabavki poštuju se odredbe potpisanih ugovora. Interne kontrole su adekvatno uspostavljene, djelujući na način da onemoguće gubitke koji mogu nastati rasipanjem, zloupotrebom, pogrešnim upravljanjem, greškama, prevarama i drugim nepravilnostima.
S ciljem dalje dosljedne i potpune primjene odredbi Zakona o javnim nabavkama, podzakonskih i internih akata, a radi blagovremenog eliminisanja mogućih nepravilnosti, Odbor preporučuje Upravi da posveti dodatnu pozornost djelovanju internih kontrola koje se tiču sistema javnih nabavki, da razmotri mogućnosti i pregovaračkim postupkom prilikom nabavljanja usluga održavanja informatičkog programa Times Integratora, postigne nižu cijenu.
1.10. Izvještaj Odjela za internu reviziju o reviziji kapitala
Odbor je razmotrio i usvojio Izvještaj Odjela o reviziji kapitala.
Upisani osnovi kapital koji se iskazuje u poslovnim knjigama Preduzeća, usaglašen je sa podacima o kapitalu iskazanom u sudskom registru. Statutarne rezerve propisane Zakonom o javnim preduzećima su formirane i adekvatno evidentirane u knjigovodstvu Preduzeća, a knjigovodstveno evidentiranje neto dobiti i njene raspodjele vrši se na temelju odluka Skupštine preduzeća.
Odbor je i ovom prilikom preporučio Upravi da kod osnivača Preduzeća ističe potrebu definisanja javnog dobra i dobra u opštoj upotrebi, s obzirom da Preduzeće u svojim poslovnim knjigama javno dobro i dobro u opštoj upotrebi evidentira kao imovinu Preduzeća, a izvore sticanja te imovine na odloženim prihodima. Po definisanju javnog dobra i dobra u opštoj upotrebi, u knjigovodstvu Preduzeća će se sredstva sa odloženih prihoda evidentirati na odgovarajuća konta kapitala.
1.11. Izvještaj Odjela za internu reviziju o reviziji trgovačke robe
Odbor je razmatrao i usvojio Izvještaj Odjela za internu reviziju o reviziji trgovačke robe.
Revizija trgovačke robe je zasnovana na ispitivanju nabavke, prometa i usklađenosti knjigovodstvenog evidentiranja sa zakonskim propisima, internim aktima i Međunarodnim računovodstvenim standardima. Ispitivano je postojanje internih akata i uputstava koja regulišu ovu materiju, kao i postojanje i
9
funkcionisanje internih kontrola. Utvrđeni su i finansijski efekti u cvjećarama na groblju Bare i groblju Vlakovo.
Izvještaj pokazuje da se na osnovu izvršenog uvida u interna akta, dokumentaciju na osnovu koje se evidentira nabavka i promet robe, kao i knjigovodstvenog prometa i stanja u robnom i finansijskom knjigovodstvu:
• nabavka i promet robe, kao i knjigovodstvena evidencija kretanja robe vrše u skladu sa zakonskim propisima, internim aktima i Međunarodnim računovodstvenim standardima,
• da su donešena potrebna interna akta i da su utvrđene interne kontrole,• da utvrđene interne kontrole funkcionišu na zadovoljavajući način,• da poslovni proces nabavke i prodaje u cvjećarama nije učinkovit i djelotvoran.
Odbor je obzirom na iskazane podatke o koeficijentima obrta zaliha i prosječne dane vezivanja, kao i ostvarene finansijske efekte u cvjećarama, upravi Preduzeća preporučio poduzimanje svih potrebnih aktivnosti u cilju postizanja ekonomičnog poslovanja u prodavnicama cvijeća.
Odbor je zadužio Odjel za internu reviziju da u narednom periodu prati realizaciju datih preporuka.
1.12. Izvještaj Odjela za internu reviziju o reviziji javnih nabavki koje su provedene u periodu01.04.2016. godine do 30.06.2016. godine
Odbor je razmatrao i usvojio Izvještaj Odjela za internu reviziju o reviziji javnih nabavki koje su provedene u periodu 01.04.2016. godine do 30.06.2016. godine.U posmatranom periodu provedeno je 30 postupaka ukupne vrijednosti 1.380.378 KM. Od ovoga, na otvoreni postupak odnose se četiri postupka ukupne vrijednosti 1.259.222 KM, na konkuretnski zahtjev 4 postupka ukupne vrijednosti 87.010 KM, dok se na direktne sporazume odnose 22 postupka vrijednosti 34.145 KM.U ovo izvještaju je istaknuto da su uzorkom obuhvaćena i dva postupka javnih nabavki na koje su bile podnešene žalbe. Obje žalbe su od strane Ureda za žalbe BiH odbačene, nakon čega su potpisani ugovori sa odabranim ponuđačima.Preduzeće ima uređen sistem javnih nabavki, nadležni organi preduzeća su prema podacima iz izvještaja odjela donijeli potrebna akta za nesmetano provođenje postupka javnih nabavki.
Izvještaj pokazuje da se procedure javnih nabavki, u svakom značajnom pogledu provede u skladu sa Zakonom o javnim nabavkama, njegovim provedbenim propisima, kao i usvojenim internim aktima Preduzeća. U realizaciji javnih nabavki poštuju se odredbe potpisanih ugovora. Interne kontrole su adekvatno uspostavljene, djelujući na način da onemoguće gubitke koji mogu nastati rasipanjem, zloupotrebom, pogrešnim upravljanjem, greškama, prevarama i drugim nepravilnostima.
S ciljem dalje dosljedne i potpune primjene odredbi Zakona o javnim nabavkama, podzakonskih i internih akata, a radi blagovremenog eliminisanja mogućih nepravilnosti, Odbor preporučuje Upravi da posveti dodatnu pozornost djelovanju internih kontrola koje se tiču sistema javnih nabavki.
1.13. Izvještaj Odjela za internu reviziju o reviziji seta finansijskih izvještaja o rezultatima poslovanja KJKP „POKOP" d.o.o., Sarajevo za period 01.01.-30.06.2016. godine
Odbor je razmatrao i usvojio Izvještaj Odjela za internu reviziju o reviziji seta finansijskih izvještaja o rezultatima poslovanja KJKP „Pokop" d.o.o., Sarajevo za period 01.01.-30.06.2016. godine.Revizija je izvršena u skladu sa planom rada Odjela za 2016. godinu.
10
Na osnovu navoda Odjela, Odbor je mišljenja da finansijski izvještaji u svim značajnim aspektima prikazuju realno i objektivno finansijski položaj Preduzeća na dan 30.06.2016. godine, rezultate njegovog poslovanja, gotovinski tok i promjene na kapitalu za period 01.01.-30.06.2016. godine i da su usklađeni sa Međunarodnim računovodstvenim standardima, Međunarodnim standardima finansijskog izvještavanja, važećim propisima, računovodstvenim politikama i drugim internim aktima i poslovnim planovima Preduzeća.
Obzirom na izraženo tešku ekonomsku situaciju u zemlji i Kantonu, ne povećavanje cijena usluga i sve veće prisustvo konkurencije, u cilju ostvarivanja plana poslovanja i planiranih aktivnosti Preduzeća, Odbor preporučuje upravi da se u narednom periodu kontinuirano analizira poslovanje, procjenjuje rizike i poduzima adekvatne mjere za kontrolisanje i upravnjanje rizicima.
1.14. Izvještaj Odjela za internu reviziju o reviziji javnih nabavki provedenih u trećem kvartalu 2016. godine
Odbor je razmatrao i usvojio Izvještaj Odjela za internu reviziju o reviziji javnih nabavki provedenih u trećem kvartalu 2016. godine.Revizija je izvršena u skladu sa planom rada Odjela za 2016. godinu.Izvještaj je sveobuhvatan i sadržajan, a predmet revizije su bili postupci javnih nabavki i realizacija potpisanih ugovora. U revidiranom periodu su provedena 22 postupka javnih nabavki ukupne vrijednosti 47.310 KM bez PDV-a. Od ovog broja, na konkurentski zahtjev se odnose 2 postupka ukupne vrijednosti 17.418 KM, a na direktne sporazume otpada 20 postupaka vrijednosti 29.892 KM.Preduzeće ima uređen sistem javnih nabavki, a procedure nabave su u svakom značajnom pogledu provedene u skladu sa važećim propisima.Interne kontrole su uspostavljene ali njihovo djelovanje treba dodatno pojačati naročito u dijelu realizacije potpisanih ugovora.Odbor preporučuje Upravi preduzeća da u cilju efikasne primjene važećih propisa o javnim nabavkama, eliminisanja nastanka mogućih grešaka, te spriječavanja neregularnosti i prevara, u sistemu provođenja javnih nabavki pojača djelovanje uspostavljenih internih kontrola, naročito u dijelu koji se odnosi na realizaciju potpisanih ugovora.
1.15. Izvještaj Odjela za internu reviziju o reviziji stalnih sredstava u pripremi
Odbor je razmatrao i usvojio Izvještaj Odjela za internu reviziju o reviziji stalnih sredstava u pripremi.
Naglašeno je da je Odbor za reviziju je u novembru 2011. godine razmatrao Izvještaj Odjela za internu reviziju o reviziji stalnih sredstava u Preduzeću i tom prilikom donio određene zaključke koji do dana održavanja današnje sjednice odbora nisu realizovani, a njihova realizacije je, prema mišljenju Odjela za internu revizju zbog kompleksnosti, još uvijek u toku. Riječ je o slijedećim zaključcima:
- Odbor predlaže da Komisija preduzeća za popis nekretnina i opreme započete aktivnosti privede kraju, odnosno najkasnije do marta 2012. godine.
- Komisija za popis nekretnina i opreme o rezultatima svog rada i utvrđenom stanju treba da sačini opširni izvještaj (Elaborat) koji će sadržavati opis i popis svih nekretnina koje su u vlasništvu, koje su na raspolaganju i koje su Preduzeću date na upravljanje.
11
- Komisija je dužna da za svaku popisanu nekretninu pribavi i priloži vlasničku dokumentaciju na osnovu koje će biti moguće popisane nekretnine razvrstati po pravu vlasništva, pravu korištenja i po pravu upravljanja.
Razmatrani izvještaj Odjela o reviziji stalnih sredstava u pripremi je proveden u skladu sa planom rada Odjela za internu reviziju za 2016. godinu.
Revizijom je obuhvaćen period nabavke stalnih sredstava u pripremi od 2008. do 30.09.2016. godine. U postupku revizije napravljen je uvid i izvršena analiza cjelokupne dokumentacije stalnih sredstava koja se na dan 30.09.2016. godine u knjigovodstvu Preduzeća iskazuju kao stalna sredstva u pripremi (knjigovodstvena vrijednost KM 3.656.809,43).
Nivo rizika o usklađenosti stalnih sredstava u pripremi i iskazivanja u poslovnim knjigama Preduzeća sa zakonskim propisima, Međunarodnim računovodstvenim standardima (MRS) i internim aktima Preduzeća, te njihovoj efikasnosti, procijenjen je kao srednji.
Prema prezentiranim informacijama Odjela za internu reviziju, nabavka stalnih sredstava se pokreće na osnovu godišnjeg plana poslovanja u kojima su predviđena sredstva za njihovo finansiranje (dotacije budžetskih sredstava i vlastiti izvori finansiranja).
Sredstva u pripremi i investicije u toku, osim zemljišta u pripremi, su neefikasna jer se uložena sredstva duži vremenski period ne koriste u skladu sa njihovom namjenom.
Stalna sredstva u pripremi i investicije u toku se u vrijeme nabavke u svakom značajnom pogledu u poslovnim knjigama Preduzeća iskazuju u skladu sa Međunarodnim računovodstvenim standardima (MRS) i internim aktima Preduzeća. Međutim, Preduzeće nije vršilo procjenu i iskazivanje nadoknadive vrijednosti ove imovine kako se to zahtijeva MRS 36-Umanjenje vrijednosti imovine i Pravilnikom o računovodstvu i računovodstvenim politikama Preduzeća, pa se njihova vrijednost suprotno zahtjevima ovog Međunarodnog računovodstvenog standarda u Bilansu stanja Preduzeća iskazuje po nabavnoj cijeni, odnosno knjigovodstvenoj vrijednosti. Ovo može ukazivati da su imovina Preduzeća i rezultati poslovanja iskazani u poslovnim knjigama i bilansima, precijenjeni.
Odbor preporučuje Upravi preduzeća da:
• Za stalna sredstva u pripremi koja su na dan 30.09.2016. godine iskazana kao Investicije u toku- građevinski objekti, u najkraćem roku sačini dinamički plan realizacije navodeći izvore finansiranja njihovog završetka i rokove dovođenja u upotrebno stanje.
• Nabavci imovine čija priprema i dovođenje u upotrebno stanje traje više godina (parcele i grobna polja, objekti) pristupa vrlo pažljivo i domaćinski. Prije otpočinjanja nabavke, a na osnovu predračunskih vrijednosti, potreno je obezbijediti, odnosno zatvoriti konstrukciju finasiranja u cjelini, te utvrditi realan dinamički plan izgradnje i stavljanje u upotrebu. Realizaciju nabavke redovno pratiti i nadzirati sa najvišeg nivoa rukovođenja.
• Nabavku građevinskih objekata pripremati i graditi uvažavajući i odredbe Zakona o prostornom uređenju („Službene novine Kantona Sarajevo", broj: 07/05).
12
U najkraćem roku internim pravilima propisati jasne procedure nabavke stalnih sredstava kojima će se pored ostalog obuhvatiti vrednovanje i priznavanje stalnih sredstava (naročito nekretnina i drugih specifičnih stalnih sredstava). Primjena propisanih procedura u praksi treba obezbijediti efikasno upravljanje stalnim sredstvima koja se nabavljaju. Donošenje i primjenu ovih internih pravila redovno pratiti i nadzirati sa najvišeg nivoa rukovođenja.
Za građevinske objekate, čija je nabavka ili izgradnja zapčeta prije 2016. godine, potrebno je, u što kraćem roku, izvršiti procjenu indikatora umanjenja vrijednosti i procjenu njihove nadoknadive vrijednosti, te na taj način obezbijediti primjenu Pravilnika o računovodstvu i računovodstvenih politika Preduzeća, kao i Međunarodnog računovodstvenog standarda 36-Umanjenje vrijednosti imovine. Procjenu nadoknadive vrijednosti sredstava u pripremi vršiti kontinuirano, a najmanje jednom godišnje (najbolje na datumom sastavljanja finansijskih izvještaja). Procjenu vrijednosti stalnih sredstava u pripremi i nvesticija u toku obezbijediti i nadzirati sa najvišeg nivoa rukovođenja.
Kod nadležnih organa urgirati blagovremeno donošenje Odluke o traženim promjenama regulacionog plana Groblja Vlakovo.
Pokrenuti inicijativu i provesti potrebne aktivnosti za pribavljanje nedostajućih urbanističkih saglasnosti i građevinskih dozvola na osnovu Odluka općine Ilidža o izmjenama i dopunama regulacionog plana Vlakovo.
Obezbijediti da se u knjigovodstvu Preduzeća izvrši reklasifikacija ulaganja u usluge tekućeg održavanja na vodovodnoj i kanalizacionoj mreži na lokalitetu groblja Bare, sa investicija u toku na teret rashoda Preduzeća (izvršene i fakturisane usluge od strane SOD INSTALATER d.o.o. Sarajevo u iznosu od KM 3.530 bez PDV-a nisu imale elemente za priznavanje stalnog sredstva u pripremi koji se odnosi na izgradnju poslovnog objekta i mrtvačnice).
Realizirati zaključke i preporuke Odbora za reviziju donesene na sjednici održanoj u novembru 2011. godine, a prilikom razmatranja Izvještaja Odjela za internu reviziju o reviziji stalnih sredstava u Preduzeću (zaključci se odnose na završetak aktivnosti i izradu izvještaja - Elaborata Komisije za popis nekretnina i imovine Preduzeća, u skladu sa dodijeljenim joj zadacima).
Za realizaciju zaključaka je potrebno imenovati odgovorne uposlenike Društva, odrediti rokove za realizaciju pojedinih zaključaka i od odgovornih uposlenika zahtijevati da o realizaciji zaključaka Odbora podnose pismene izvještaje koje će dostavljati Upravi Preduzeća i Odjelu za internu reviziju.
1.16. Izvještaj Odjela za internu reviziju o reviziji prihoda po osnovu naknade za korištenje grobnog mjesta
Odbor je razmatrao i usvojio Izvještaj Odjela za internu reviziju o reviziji prihoda po osnovu naknade za korištenje grobnog mjesta.Razmatrajući ovaj izvještaj nagalašeno je da je Odbor za reviziju na sjednici održanoj 22.08.2013.godine razmatrao i usvojio Izvještaj Odjela za internu reviziju o reviziji prihoda, a 28.05.2015. godine Izvještaj o reviziji naplate naknade za korištenje grobnog mjesta za period 01.01.2011. do 30.04.2015. godine. Tom prilikom je Odbor zaključio da postojeća cijena naknade nije ekonomska, a da naplata naknade nije na zadovoljavajućem nivou. S ciljem povećanja efikasnosti naplate naknade, Odbor je Upravi preduzeća preporučio da:
13
- Nastavi aktivnosti na povećanju efikasnosti naplate naknade za održavanje grobnog mjesta, prodaje nadgrobnih spomenika, cvijeća i voskarskih proizvoda,
- U cilju dosljedne i potpune primjene Odluke o uređivanju i održavanju gradskih grobalja, sa strankama formalno pravno uredi prava i obaveze.
Iako su poduzimane određene mjere na povećanju stepena naplate naknade za korištenje grobnog mjesta, ona i dalje nije na zadovoljavajućem nivou. Potpisivanju ugovora o korištenju grobnih mjesta još se nije pristupilo, a time je izostala i realizacija Odluke o uređivanju i održavanju gradskih grobalja.
Revizija je provedena u uskladu sa planom rada Odjela za internu reviziju za 2016. godinu.
Revizijom je obuhvaćen period od 01.01.2016.godine do 30.11.2016.godine. U postupku revizije napravljen je uvid i izvršena analiza dokumentacije, te obavljeni razgovori sa odgovornim licima nadležnih službi Preduzeća, odnosno službi koje su na bilo koji način uključene u obračun, naplatu i evidentiranje naknade za korištenje grobnog mjesta.
Nivo rizika u naplati naknade za korištenje grobnog mjesta, fakturisanju i iskazivanju potraživanja po osnovu naknade za korištenje grobnog mjesta, odnosno usklađenost evidentiranja prihoda sa MRS 18 i računovodstvenim politikama i drugim postojećim internim aktima Preduzeća, procjenjen je kao visok.
Za efikasno fakturisanje, naplatu naknade za korištenje grobnog mjesta i iskazivanje prihoda po tom osnovu, donešena su potrebna interna akta i u značajnoj mjeri uspostavljene su interne kontrole.
Naplata naknade za korištenje grobnog mjesta vrši se u skladu sa politikama i procedurama Preduzeća.
Prihod od usluga za korištenje grobnog mjesta ne vrši se u skladu sa zahtjevima Pravilnika o računovodstvu i računovodstvenim politikama Preduzeća i Međunarodnim računovodstvenim standardom 18 - Prihodi.
Uspostavljene interne kontrole funkcionišu u određenoj mjeri, ali nisu efikasne.
S ciljem potpunog uređenja i učinkovite naplate usluga za korištenje grobnog mjesta, Odbor predlaže Upravi preduzeća da:
■ Obezbijedi da se identifikuju sva grobna mjesta, te da se podaci u informacionom sistemu usaglase sa utvrđenim stanjem na terenu;
■ Obezbijedi uslove da se prikupe i ažuriraju podaci o srodnicima i drugim osobama koje su preuzele obavezu plaćanja naknade, te da se sačini evidencija o tome;
■ Sa licima koja su preuzela obavezu plaćanja naknade ostvariti kontakte i potpisati Ugovore o naknadi u skladu sa Odlukom o uređivanju i održavanju gradskih grobalja;
■ Obezbijedi uslove da se novi ugovori o naknadi za održavanje grobnih mjesta, potpisuju prilikom ugovaranja usluge za ukope umrlih;
14
■ Prihode od naknade za korištenje grobnog mjesta evidentirati u skladu sa Pravilnikom o računovodstvu i MRS 18 - Prihodi;
■ Pravilnik o formiranju cijena i Uputstvo o kolanju dokumentacije ažurirati i dopuniti u skladu sa sadržajem ostalih internih akata.
■ Kako stepen naplate naknade za korištenje grobnog mjesta direktno utiče na rezultate poslovanja i likvidnost Preduzeća, nadziranje realizacije datih preporuka treba vršiti sa najvišeg nivoa rukovođenja.
1.17. Razmatranje i usvajanje plana rada Odjela za internu reviziju za 2017. godinu
Odbor je razmatrao i usvojio plan rada Odjela za internu reviziju za 2017. godinu.
Plan rada Odjela sačinjen je u skladu sa Strategojom rizika za 2017.godinu, a obuhvata područja, zadatke i rokove provođenja revizije s ciljem spriječavanja nastajanja gubitaka putem kontrole primjene zakonskih i drugih propisa, kvaliteta uspostavljenog sistema internih kontrola i ocjene finansijskih izvještaja radi dobivanja realne i objektivne slike finansijskog stanja i rezultata poslovanja Preduzeća.
Planom predviđeni zadaci su bazirani na Zakonu o javnim preduzećima, Zakonu o računovodstvu i reviziji, Međunarodnim računovodstvenim standardima, Međunarodnim revizijskim standardima i Međunarodnim standardima interne revizije.
Planom su identifikovana, definisana i sa Upravom preduzeća usaglašena najrizičnija područja i dinamika djelovanja interne revizije u 2017.godini.
Plan rada Odjela za 2017. godinu, zajedno sa Zapisnikom sa sastanka Odbora, dostaviti Nadzornom odboru Preduzeća na upoznavanje.
1.18. Razmatranje i usvajanje Strateškog plana rada Odjela za internu reviziju za period 2017. - 2019. godina
Odbor je razmatrao i usvojio Strateški plan rada Odjela za internu reviziju za period 2017.-2019. godinu.
Ciljevi strateškog plana su: unapređenje programa rada Odjela za svaku oblast koja je predmet reviziju, razumijevanje strateški promjenljivog okruženja u kojem Preduzeće djeluje i doprinos ostvarenju sveukupnih ciljeva Strateškog plana poslovanja preduzeća.
Strateški plan Odjela zajedno sa Zapisnikom sa sastanka Odbora, dostaviti Nadzornom odboru Preduzeća na upoznavanje.
2. Razmatranje izvještaja o poslovanju KJKP „POKOP" d.o.o. Sarajevo u obračunskom periodu 01.01. 31.12.2015. godine
Vezano za poslovanje Preduzeća u 2015. godini, na sjednicama Odbora su razmatrani sljedeći izvještaji:
15
• Izvještaj Uprave o poslovanju KJKP „POKOP" d.o.o. Sarajevo za obračunski period 01.01.31.12.2015. godine;
• Set finansijskih izvještaja o rezultatima poslovanja Preduzeća za obračunski period 01.01.31.12.2015. godine;
• Izvještaj vanjskog revizora „Revisium Consult" d.o.o. Sarajevo o reviziji seta finansijskih izvještaja Preduzeća za 2015. godinu;
Izvještaj o radu Uprave za 2015. godinu, zajedno sa finansijskim izvještajima i pokazateljima o poslovanju Preduzeća i izvještajem vanjskog revizora o reviziji finansijskih izvještaja za 2015. godinu, Odboru je prezentirala Uprava preduzeća. Odbor je nakon dobivanja odgovora na postavljena pitanja, jednoglasno iznio mišljenje da su prezentirani izvještaji o poslovanju KJKP "POKOP" d.o.o. Sarajevo, za obračunski period 01.01-31.12.2015. godine sveobuhvatni, sadržajni i na korektan način predstavili poslovanje Preduzeća, te takve uputio Nadzornom odboru Preduzeća na dalje postupanje.
Odbor je dao mišljenje o finansijskim izvješztajima Preduzeća za 2015. godinu, te razmotrio Prijedlog Uprave o raspodjeli iskazane dobiti ostvarene u poslovanju za 2015. godinu, nakon čega je Nadzornom odboru Preduzeća dao mišljenja navedena u tačci 1.7. Izvještaj Odjela za internu reviziju o reviziji seta finansijskih izvještaja o rezultatima poslovanja KJKP "POKOP d.o.o." Sarajevo za period 01.01.31.12.2015. godine
Odbor je mišljenja da uspostavljeni sistem internih kontrola u Preduzeću funkcioniše na zadovoljavajući način i pruža dovoljnu osnovu za sprečavanje i otkrivanje pogrešaka, neregularnosti i prevara.
3. Razmatranje mjesečnih izvještaja KJKP „POKOP" d.o.o. Sarajevo o provedenim javnim nabavkama u periodu I-VI 2016. godine
U izvještajnom periodu, Odbor za reviziju je razmatrao mjesečne izvještaje o provedenim javnim nabavkama u Preduzeću.Kako u nadležnosti Odbora nije usvajanje izvještaja o provedenim javnim nabavkama, Odbor je izvještaje razmatrao i svoje mišljenje o provedenim postupcima dostavljao Nadzornom odboru.
U izvještajnom razdoblju za provedene postupke javnih nabavki odabrane su adekvatne vrste postupaka i izabrani najpovoljniji ponuđači, što je u skladu sa Zakonom o javnim nabavkama i aktima Preduzeća. Realizacija potpisanih ugovora se prati, a interne kontrole su uspostavljene i funkcionišu na način da onemoguće zloupotrebu sredstava Preduzeća.
4. Pokretanje procedure i izbor direktora Odjela za internu reviziju
Odbor je u skladu sa svojim obavezama iz člana 28. tačka 2. Zakona o javnim preduzećima u Federaciji BiH („Službene novine Federacije BiH", broj: 8/05, 81/08, 22/09 i 109/12) proveo kompletnu proceduru javnog konkursa za izbor direktora Odjela za internu reviziju Preduzeća.
Na objavljeni javni Konkurs u ostavljenom roku javila su se dva kvalifikovana kandidata. Nakon provedene procedure, a u skladu sa kriterijima objavljenim u Javnom konkursu, Odbor je za direktora Odjela za internu reviziju imenovao kandidata koji ima radnog iskustva u komunalnoj privredi.
16
U skladu sa naprijed navedenim, Odbor za reviziju KJKP "POKOP" d.o.o. Sarajevo je na svojoj sjednici, održanoj 11.04.2016. godine donio odluku da se za direktora Odjela za internu reviziju u KJKP "POKOP" d.o.o. Sarajevo imenuje Senad Herenda, diplomirani ekonomista-ovlašteni revizor.
5. Izvještaj Uprave preduzeća o izboru eksternog revizora za reviziju seta finansijskih izvještaja Preduzeća za 2015. godinu
Odbor za reviziju, u predhodnom sazivu, je u skladu sa svojim obavezama iz člana 28. tačka 1. Zakona o javnim preduzećima u FBiH („Službene novine Federacije BiH", broj: 8/05, 81/08, 22/09 i 109/12) na sjednici održanoj 13.07.2015. godine pokrenuo inicijativu i predložio menadžmentu Preduzeća da provede proceduru izbora eksternog revizora za reviziju seta finansijskih izvještaja Preduzeća za 2015. godinu.
Obzirom na činjenicu da je Odboru za reviziju istekao mandat u julu 2015. godine, a novi nije imenovan, te da je u tenderskoj dokumentaciji izvođenje predrevizije finansijskih izvještaja traženo u oktobru 2015. godine, po isteku roka za prigovore ostalih ponuđača, a na prijedlog Komisije za javnu nabavku, menadžment je donijeo Odluku o izboru najpovoljnijeg ponuđača i za eksternog revizora izabrano društvo Revisium Consult d.o.o. Sarajevo. Sa odabranim ponuđačem je 14.09.2015. godine potpisan ugovor.
Imajući u vidu sve navedene činjenice Odbor za reviziju je na svojoj konstituirajućoj sjednici održanoj10.03.2016. godine donijeo Zaključak kojim je potvrdio imenovanje društva Revisium Consult d.o.o. Sarajevo za eksternog revizora revizije seta finansijskih izvještaja Preduzeća za 2015. godinu.
6. Razmatranje i usvajanje Strategije rizika za 2016. godinu
Odbor za reviziju je razmatrao i usvojio Strategiju rizika za 2016. godinu.
Odjel je na osnovu anketnog upitnika, dostavljenog svim organizacionim jedinicam za utvrđivanje rizika za 2016. godinu, te obavljenih razgovora sa rukovodiocima organizacionih jedinica i Upravom preduzeća, analizirao poslovne procese, planove i probleme u njihovoj realizaciji, te sačinio pregled ključnih rizika u poslovanju Preduzeća za 2016. godinu.
Odbor smatra da Uprava preduzeća treba nastaviti aktivnosti na kontinuiranom praćenju i analizi rezultata poslovanja Preduzeća, praćenju, procjenjivanju i blagovremenom upravljanju rizicima koji se pojavljuju u poslovanju.
Odbor je Strategiju rizika za 2016. godinu, kao prilog Zaključku, dostavio Nadzornom odboru Preduzeća na upoznavanje.
7. Donošenje odluke o imenovanju vanjskog revizora za reviziju seta finansijskih izvještaja KJKP „POKOP" d.o.o. Sarajevo za 2016. godinu
17
U skladu sa kriterijim za izbor eksternog revizora Uprava preduzeća je provela proceduru objave javnog poziva, prikupljanje ponuda, te na osnovu zadatih kriterija izvršila vrednovanje zaprimljenih ponuda. Na osnovu prezentiranh podataka Odbor je za usluge revizije seta fin. izvještaja preduzeća za 2016. godinu, u skladu sa članom. 28. a. Zakona o javnim preduzećima u FBiH, izabrao „Društvo za reviziju REVISIUM - CONSULT" d.o.o. iz Sarajeva, ul. Marka Marulića do 2c. Izabrani ponuđač je za uslugu revizije seta finansijskih izvjaštaja preduzeća za 2016. godinu ponudio cijenu od 9.360 KM sa uključenim PDV-om.
Odbor je predložio Upravi preduzeća da sa ovlaštenim predstavnikom odabranog revizora potpiše ugovor o pravima i obavezama ugovornih strana, a sve u skladu sa dostavljenom ponudom i važećim propisima.
8. Razmatranje izvještaja o poslovanju KJKP „POKOP" d.o.o. Sarajevo u obračunskom periodu 01.01.30.06.2016. godine
Vezano za poslovanje Preduzeća u periodu 01.01.- 30.06.2016. godine, na sjednicama Odbora su razmatrani sljedeći izvještaji:
• Izvještaj Uprave o poslovanju KJKP „POKOP" d.o.o. Sarajevo za obračunski period30.06.2016. godine;
• Set finansijskih izvještaja o rezultatima poslovanja Preduzeća za obračunski period30.06.2016. godine;
01.01.
01.01.-
Izvještaj o radu Uprave za period 01.01.-30.06.2016. godine, zajedno sa finansijskim izvještajima i pokazateljima o poslovanju Preduzeća za period 01.01.-30.06.2016. godine, Odboru je prezentirala Uprava preduzeća. Odbor je nakon dobivanja odgovora na postavljena pitanja, jednoglasno iznio mišljenje da su prezentirani izvještaji o poslovanju KJKP "POKOP" d.o.o. Sarajevo, za obračunski period 01.01-30.06.2016. godine sveobuhvatni, sadržajni i na korektan način predstavili poslovanje Preduzeća, te takve uputio Nadzornom odboru Preduzeća na dalje postupanje.
Odbor je čestitao Upravi na uloženim naporima u ostvarivanju postavljenih ciljeva i ostvarenom pozitivnom rezultatu uprkos teškoj ekonomskoj situaciji, nepovećanju cijene usluga i sve prisutnijoj konkurenciji.
Odbor je mišljenja da uspostavljeni sistem internih kontrola u Preduzeću funkcioniše na zadovoljavajući način i pruža dovoljnu osnovu za sprečavanje i otkrivanje pogrešaka, neregularnosti i prevara. Razmatrajući izvještaje Uprave o poslovanju preduzeća za obračunski period 01.01.-30.06.2016. godine, seta finansijkih izvještaja o rezultatima poslovanja preduzeća za obračunski period 01.01.-30.06.2016. godine i Izvještaja Odjela za internu reviziju o reviziji seta finansijskih izvještaja o rezultatima poslovanja KJKP „POKOP" d.o.o, Sarajevo, za period 01.01.-30.06.2016. godine, Odbor za reviziju Nadzornom odboru daje sljedeće:
Mišljenje o finansijskim izvještajima KJKP „POKOP" d.o.o., Sarajevo za period 01.01.-30.06.2016. godine:
Finansijski izvještaji KJKP "POKOP" d.o.o., Sarajevo, za period 01.01.-30.06.2016. godine su potpuni i u svim značajnim aspektima za Preduzeće u pogledu iskazanih prihoda, rashoda, imovine i obaveza, usklađeni su sa Međunarodnim računovodstvenim standardima, Međunarodnim standardima finansijskog izvještavanja, Računovodstvenim politikama, važećim propisima kao i internim aktima, te
18
realno i objektivno prikazuju finansijski položaj, rezuitate poslovanja, gotovinski tok i promjene na kapitalu Preduzeća za period 1.1. - 30.06.2016. godine.
9. Razmatranje i usvajanje Strategije rizika za 2017. godinu
Odbor za reviziju Je razmatrao i usvojio Strategiju rizika za 2017. godinu.Odjel je na osnovu anketnog upitnika, dostavljenog svim organizacionim jedinicam za utvrđivanje rizika za 2017, godinu, te obavljenih razgovora sa rukovodiocima organizacionih jedinica i Upravom preduzeća, analizirao poslovne procese, planove I probleme u njihovoj realizaciji, te sačinio pregled ključnih rizika u poslovanju Preduzeća za 2017. godinu.
Odbor je konstatovao da izrada Strategije za cilj Ima procjenjivanje rizičnih područja I prioritetnih rizika kao osnove za izradu Plana rada Odjela za internu reviziju.
Strategija rizika je prijedlog Odjela interne revizije u kojoj su prikazane pojedinosti u pogledu rizičnih područja.
Visina rizika je utvrđena konbinadjom vjerovatnoće njegovog nastanka nastanka i procjenjenog uticaja na poslovanje Preduzeća.
Da bi Plan rada Odjela za internu reviziju bio efikasno realizovan neophodno je Odjelu blagovremeno staviti na raspolaganje: sva normativna akata koja se odnose na rad i poslovanje Preduzeća, zapisnike sa sjednica Uprave i kolegija organizacionih jedinica, zapisnike sa sjednica Nadzornog odbora i Skupštine Preduzeća, kao i informacija o svim bitnim promjenama u Preduzeću, te omogućiti kontinuiranu edukaciju zaposlenika Odjela za internu reviziju.
Strategiju rizika zajedno sa Zapisnikom sa sastanka Odbora, dostaviti Nadzornom odboru Preduzeća na upoznavanje.
Broj: 04-49-199-5-1/17 Sarajevo, 26.01.2017. godine
ranimovic, oviasieni revizor
19
KJKP “POKOP” d.o.o. Sarajevoza sahrane i upravljanje grobljem
KJKP “POKOP" d.o.o. Sarajevofunerals and cemeteries management
TELEFONU Direkcija^ +387(033)535*170 / 446-137 • Prodav.pogreJine opreme 551'370 * GroMj'e «Bare» 551*750 Groblje «Vlahovo» 761*955 Voini рггк 623-583 - Cvjećara «Ваге» 551-375- Mrtvačnica 664-GS6-Tel/fax 635*IS4 - Groblje xStadioiuv 258-ЗОБ • E-mail: [email protected],ba - Wefa site: www.pokop.ba
ySOC lATIQN
fFM^TF^FSIN EUROPE A^S®G’E
ODBOR ZA REVIZIJU
Broj; 04-49-888-4/17 Sarajevo, 20.04.2017. godine
U skladu sa Cl. 26. do 29. Zakona o javnim preduzećima u Federaciji BiH („Službene novine Federacije BiH", broj: 8/05, 81/08, 22/09 i 109/12], a u vezi sa članom 257. stav (1) tač. cl,i d) Zakona o privrednim društvima Federacije BiH („Službene novine Federacije BiH", broj: Bl/15) i Planom rada Odbora za reviziju КЈКР "POKOP" d.o.o. Sarajevo za 2017. godinu, a nakon razmatranja: Izvještaja Uprave o poslovanju Preduzeća za period 01.01.-31.12.2016. godine, seta finansijskih izvještaja o poslovanju Preduzeća za period 01.01.-31.12.2016. godine , IzvJeStaja vanjskog revizora REVISIUM Consult d.o.o. Sarajevo o reviziji seta finansijskih izvještaja Preduzeća za period 01.01.-31.12.2016. godine. Izvještaja Odjela za internu reviziju o reviziji seta finansijskih izvještaja Preduzeća za period 01.01.-31.12.2016. godine i više različitih, pojedinačnih izvještaja Odjela za internu reviziju i Uprave Preduzeća, Odbor za reviziju KJKP "POKOP" d.o.o. Sarajevo, Nadzornom odboru KJKP "POKOP" d.o.o. Sarajevo, daje:
Mišljenje
o finansijskim izvještajima o poslovanju
za period 01.01.-31.12.2016. godine
Finansijski izvještaji o poslovanju KJKP "POKOP" d.o.o. Sarajevo za navedeni period su potpuni I u svim značajnim aspektima za Preduzeće u pogledu iskazanih prihoda, rashoda, Imovine i obaveza, usklađeni su sa Međunarodnim računovodstvenim standardima (MRS), Međunarodnim standardima finansijskog izvještavanja (MSFI), Računovodstvenim politikama, važećim propisima kao i internim aktima Preduzeća, te realno I objektivno prikazuju finansijski položaj, rezultate poslovanja, gotovinski tok i promjene na kapitalu Preduzeća za period 01.01.31.12.2016. godine.
Fadila (brahimović, ovlašteni revizor
BAS EN /SO 9001:2000 /14001:200471 000 SARAJEVO, MULA IVIUSTAFEBAŠESKUE 38, Bosna i Hercegovina ■ TRANSAKCUSKI RAČUNIUKM;I.VOLKSBANKBiH:1401020003012707II. NLB TUZLANSKA BANKA DD Tuzla; 1327310010000150 • III. UNION BANKA DD Saraje«o;1020290000015965IV, RAIFFEISEN BANK DD Sarajevo: 1610000005140041 - V. UNICREDIT Zagrebačka banka d.d. Saraievo;338320225068B353VI;PDV 6R,200119040004 - VII. P.B.01841343 fiegistr.pti Kantonalnom sudu (i Sarajevu broj; 065-0-Reg-08-002972 od 28.11.2008 god.
KJKP 'TOKOP” d.o.o. Sarajevoza sahrane i upravljanje grobljem
KJKP “POKOP” d.o.o. Sarajevofunerals and cemeteries managmet
T£LEF{>NI: Direkcija +367(О39)535>170 / 446-137 ^ Prodav.pogrćbrtc cpreroc S51-37D - Groblje &51-J50 Oroblje Wlakovo- 761-d5SVomi park 623-583 - Cvjećara «Bare» SSl'37S'Mrtvačnrca 654-686- Tel/fax 535-164 - Groblje KStadiotM 258-306 - E-malI: kjkpj>okop§brh.rtetba • Web alte:!www.pokop,ba
associationOF Significant cfmfterifV
A-S«OEBroj: 01-14-820/17
Datum: 03.04.20l7.godine
novine dana 03.
Na osnovu a-11 stav e.i 37* Zakon o javnim preduzećima u Federacij Bosne 1 Hercegovine („Službene Federacije BiH"br:S/05,81/081 22/09) 161*18119 Statuta КЈКР„РОКОР*' d.o.o Sarajevo, Uprava Preduzećai.04.2016.godine donosi «
ODLUKU0 prijedlogu raspodjele neto dobiti ostavrene u 2016.godrni
I
U revidiranom finansijskom izvještaju za 2016. godinu, koji je pripremnljen u skladu sa Zakonom o računovodstvu revizij u Federaci; BiH, KJKP„POKOP“ d.o.o* Sarajevo je u 2016.godini iskazalo neto dobit u iznosu od 188.513 KM.
li
Iskazanu neto dobit iz prethodnog člana raspodjofiti u ukupnom iznosu u akumuliranu dobit za investiciona ulaganja.
III
Ovaj pn'Jedlog dostaviti Nadzornom odboru (Odboru za reviziju radi davanja mišljenja.
BAS ENISO 9001:2000/14001:2004п 000 SARAJEVO, MULA MUSTAFE BAŠESKUE 38, Bosna i Hercegovina -mNSANKCUSKI RAČUNI U KM: i .VOUtSBAKK В1Н:1401020003012707 IL NLB TUZLANSKA BANKA DD Tuzla: 13273LOOI0000150 - IIL UNION BANKA DD Sara{evci:1020290000Q15965 rv_ RAIFFFI.'iFN RANK ПП СзоЈоил' -1е1лллпллс1ллг>« u
KJKP “POKOP" d.o.o. Sarajevoza sahrane i upravljanje grobljem
KJKP “POKOP" d.o.o. Sarajevofunerals and cemeteries managmet
TELEFONI: Oitekcija +387(0^3)535-170 } 446-137 - Prodav.pdgrebne opreme 551-370 • Groblje «Вагеп 551-750 Groblje 4lakovo» 761-955 Vozni park 623-583 - Cvjećare «Bare» 551-375- Mrtvačnica 664-6S6-Tel/fax 535-164 • Groblje «;Stadlon» 25S-306 - Е-та1Г: k|[email protected] -Well site: www.pokop.ba
AS50CIATIQNOF SIGNIFICANrCFMFTFRIES IhLEUfiOPE A'S^QE
ODBOR ZA REVIZIJU
Broj: 04-49-888-5/17 Sarajevo, 20.04.2017. godine
U skladu sa čl. 28. i 29., a u vezi sa čl. 37. i 38. Zakona o javnirr^ preduzećima u Federaciji BiH („Službene novine Federacije BiH", broj: 8/05,81/08, 22/09 i 109/12), Izvještajem vanjskog revizora REVISIUM Consult d.o.o. Sarajevo o reviziji seta finansijskih izvještaja Preduzeća o poslovanju za 2016. godinu i Planom rada Odbora za reviziju KJKP "POKOP" d.o.o. Sarajevo za 2017. godinu, razmatrajući Odluku Uprave Preduzeća o prijedlogu raspodjele neto dobiti ostvarene u poslovanju za 2016. godinu. Odbor za reviziju KJKP "POKOP" d.o.o. Sarajevo, Nadzornom odboru KJKP "POKOP" d.o.o. Sarajevo, daje:
Mišljenjeo Odluci Uprave o prijedlogu raspodjele neto dobiti
ostvarene u poslovanju za 2016. godinu
1. Prijedlog Uprave o raspodjeli iskazane ostvarene dobiti u poslovanju KJKP "POKOP" d.o.o. Sarajevo za 2016. godinu, u skladu je sa odredbama Zakona o javnim preduzećima u Federaciji BiH, kao i sa odredbama Statuta Preduzeća;
2. Odbor za reviziju predlaže Nadzornom odboru KJKP "POKOP" d.o.o. Sarajevo da prihvati Odluku uprave o prijedlogu raspodjele dobiti, broj: 01-14-820/17 od 03.04.2017. godine, po kojoj se cjelokupan iznos ostvarene neto dobiti ostvarene u poslovanju za 2016. godinu, a Iskazane u revidiranim finansijskim izvještajima, u Iznosu od KM KM 188.513 raspodijeli u akumuliranu dobit za investiciona ulaganja.
Sarajevo, 20.04.2017. godine
■■■IILFadila Ibrahimović, ovlašteni revizor
BAS EN ISO 9001:2000/14001:200471000 SARAJEVO, MUU MUSTAFE BASESKUE38, Bosna i Hercegovina -TRANSANKCUSKI RAČUNI U KM: I .VOLKSBANKBIH:1401020003012707li. NLB TUZLANSKA BANKA DD Tuzla: 1327310010000150 - III. UNION BANKA DD SaraJevo:102029000001S965IV. RAIFFEISEN BANK DD Sarajevo: 16100000Q514QQ41 - V. UNICREDIT Zagrebačka banka d.d. Sarajevo:3383202250686353VI;PDV BR.2001190400G4 - Vfl. P.B.01841343 -Reglstr.pri Kantonalnom sudu u Sarajevu broj: 065-0‘Reg'08-002972 od 28.11.2008 god.
KJKP ^‘РОКОР^’ d.o.o. Sarajevoza sahrane i upravljanje grobljem
KJKP “POKOP” d.o.o. Sarajevofunerals and cemeteries managmet
TELEFONI: Direkcija +387(033)535-170 / 446-137 • ProddV.pogrebne opreme 551-370 - Oroblje oBare« 551*750 Groblje <VJakovo» 76L-9S5 Voinf park623-583 • Cvjećara «Ваге» 551-375- KTrtvaćnlca 664-686-Tel/fax 535-164 - Groblje ••Stadion'* 258-3D6 • E-malI: k]kpj)okep@b№.tteLba • Web $lte: wvhV.pokop.ba
ASSOCIATION
CFMFTFRIFC IN EUROPE AS CE
KJKP ..POKOP" d,o.o. Sarajevo NADZORNI ODBOR
Broj: 02-49-821-4/17 Sarajevo, 25.04.2017.god.
U skladu sa ćf. 8 i 40 Zakona o javnim preduzećima u Federaciji BiH („Službene novine Federacije BiH\ br: 8/05, 81/08, 22/09 I 109/12), članom 30. Statuta KJKP «POKOP»d.o.o.Saraievo i članom 18. Poslovnika o radu Nadzornog odbora,a na osnovu Odiuke Uprave Preduzeća o prijedlogu raspodjele neto dobiti ostvarene u poslovanju za 2016. Godinu i Mišljenja Odbora za reviziju o Odluci Uprave o prijedlogu raspodjele neto dobiti ostvarene u poslovanju za 2016- godinu, Nadzorni odbor KJKP „РОКОР“ d.o.o. Sarajevo, Skupštini KJKP ,РОКОР“ daje:
Mišljenjeo Odluci Uprave o prijedlogu raspodjele neto dobiti
ostvarene u poslovanju za 2016. godinu
IPrijedlog Uprave o raspodjeli iskazane ostvarene dobiti u poslovanju KJKP “РОКОР“ d.o.o. Sarajevo za 2016. godinu, u skladu je sa Zakonom o javnim preduzećima u Federaciji BiH i Statutom KJKP „POKOP" d.o.o. Sarajevo.
II
Nadzorni odbor predlaže Skupštini KJKP “POKOP" d.o.o. Sarajevo da prihvati Odluku uprave o prijedlogu raspodjele dobiti, broj; 01-14-820/17 od 03.04.2017. godine, po kojoj se cjelokupan iznos ostvarene neto dobiti ostvarene u poslovanju za 2016. godinu, a iskazane u revidiranim finansijskim izvještajima, u iznosu od KM KM 186.513 raspodijeli u akumuliranu dobit za investiciona ulaganja.
Ovo Mišljenje se dostavlja Skupštini KJKP „POKOP" d.o.o. Sarajevo uz Izjveštaj o poslovanju KJKP „РОКОР“ d.o.o. Sarajevo.
Dostaviti;
Skupštini preduzeća хЗ, Kantonalnom resornom ministarstvu, Interni revizor,Službi za finansije i računovodstvo, a/a.
PREDSJEDNIKNadzornog odbora
BAS EN fSO 9001:2000 /14001:200471000 SARAJEVO, MULA MUSTAFE BASESKUE 38, Bosna i Hercegovina -TRANSANKCUSKI RAČUNI U KM: I .V0LKS6ANK BiH:140i0200030l2707II, NLB TUZLANSKA BANKA DD Tuzla: 1327310010000150 - III. UNION BANKA DD 5arajevo:10202d0000015965IV RAIFFEISEN BANK DD Sarajevo: 1610000005140041 - V. UNICREDIT Zagrebačka banka d.d. Sarajevo;3383202250686353VlpDV BR200119040004 ■ VII. P.B.01841343 -Registr.pri Kantonalnom sudu u Sarajevu broj: 065-0-Reg-08-002972 od 28.11.2008 god.
KJKP “POKOP” d.o.o. Sarajevoza sahrane i upravljanje grobljem
KJKP “POKOP” d.o.o. Sarajevofunerals and cemeteries managmet
TELEFONI: Direkcija +387(033}535-170 / 446-137 • Prodav.pogrebne opreme 551-ЗТО - Groblje ^iBare» 6E1-7S0 Groblje »Vlekovoo 761-955Voinf path 623-583 ■ Cvjećara <«Ваге» 551-375- Mrtvačnica 664-686- Tel/fax 535-164 > Groblje «5fadion» 258-306 - E-malI: kjkp„pi>kop@b]h.neiba - VUeb sito: www.pckop.ba
ASSOCIATiONUF SIGNIFICANTd£METERIE<;IN EUROPE A-S-CE
KJKP „РОКОР“ d.o.o. Sarajevo NADZORNI ODBOR
Broj: 02-49-821-ЗЛ7 Sarajevo, 25.04.2017.god.
Na osnovu čl. 257. i 303. Zakona o privrednim društvima ("Službene novine Federacije BiH’' broJ:81/15), člana 30. Statuta KJKP „POKOP" d.o.o.Sarajevo i člana 18. Poslovnika o radu Nadzornog odbora, na sjednici održanoj dana 25.04.2017.godine, Nadzorni odbor donosi
ODLUKU *o usvajanju Izvještaja Uprave o poslovanju za 2016. godinu sa finansijskim izvještajem,
izvještajem eksternog revizora i mišljenjem Odbora za reviziju
IUsvaja se Izvještaj Uprave o poslovanju KJKP „POKOP" d.o.o. Sarajevo za 2016. godinu sa finansijskim izvještajem, izvještajem eksternog revizora i mišljenjem Odbora za reviziju.
IIU izvještaju o poslovanju Uprave KJKP „РОКОР“ d.o.o. Sarajevo za period 01.01.2016.-31.12.2016.godine Iskazane su slijedeće pozicije bilansa uspjeha:
Ukupan prihod sa 31.12.2016.godine iznosi 9.527.925 KMUkupan rashod sa 31.12.2016.godine iznosi 9.302.560 KMUkupna godišnja dobit sa 31 12.2016.godine iznosi 225.365 KMNeto dobit poslije iskazanog poreza na dobit sa 31.12.2016.godine iznosi 188,513 KM
Izvještaj 0 poslovanju sa finansijskim izvještajem, izvještajem eksternog revizora i mišljenjem Odbora za reviziju, se podnosi Skupštini KJKP „POKOP" d.o.o. Sarajevo na usvajanje
IV
Odluka stupa na snagu danom donošenja.
Dostaviti;
- Skupštini preduzeća хЗ,- Ministarstvu komunalne privrede i infrastrukture,- Upravi KJKP „POKOP" d.o.o. Sarajevo,- Službi za finanansije i računovodstvo,
PREDSJEDNIK NADZORNOG ODBORA
BAS EN tSO 9001:2000/14001:200471OOO SARAJEVO, MULA MUSTAFE BASESKUE 38, Bosna i Hercegovina - TRANSANKCUSKI RAČUNI U KM; I .VOLKSSANK BiH:1401020003012707II, NLB TUZLANSKA BANKA DD Tuzla: 1327310010000150 - III. UNION BANKA DD Sara|evo:1020290000015965IV. RAIFFEISEN BANK DD Sarajevo: 1610000005140041 - V. UNICREDIT Zagrebačka banka d.d. $ara|evo:33S32022506S6353VIjPDV BR.200U9040004 - VII. P.B.01841343 -Registr.pri Kantonalnom sudu u Sarajevu broj: 065-0-Reg-08-002972 od 28.11.2008 god.
KJKP “POKOP” d.o.o. Sarajevoza sahrane i upravljanje grobljem
KJKP “POKOP” d.o.o. Sarajevofunerals and cemeteries management
TELEFONI: Direkcija +387(Q33)535>17Q / 446-137 - Piodav.pogrebne cpreme 551*370 - Oroblje нВаге» 5S1-75Q Groblje »Vlakovou 761-955 Vozni park 623*583 - Cvjećara «Bare» &51‘375- Mrtvačnica 664-686*Tel/fax 535*164 - Groblje vStadion^ 258*306 • E-malI: k][email protected] ■ Web site; www.pokop.ba
ASSOCIATIONOF glGNin<L'ANtCFMFTERIFS IN ELffiORE ASOE
SKUPŠTIMA PREDUZEĆA
Вгој:03-14-984-2 /17
Sarajevo,27.04.20l7.godine
Na osnovu člana 234. tačka e) Zakona o privrednim društvima („Službene novine Federacije BiH“ broj 81/15), člana 40. Zakona o javnim preduzećima u Federaciji Bosne i Hercegovine („Službene novine Federacije BiH“ br:8/05,81/08,22/09 i 109/12), člana 25.tačka f) Statuta KJKP „POKOP“d.o.o.Sarajevo, te člana 20.tačka 2. Poslovnika o radu Skupštine Preduzeća, uz Mišljenja Odbora za reviziju broj 04-49-888-5/17 i Nadzornog odbora broj:02-49-S2l'4/l7, Skupština je na XI sjednici održanoj 27.04.2017.godine donijela:
ODLUKU
0 raspodjeli neto dobiti ostvarene u poslovanju za 2016.godinu
I
Usvaja se prijedlog Uprave Preduzeća o raspodjeli neto dobiti ostvarene u poslovanju Kantonalnog javnog komunalnog preduzeća „РОКОР“ d.o.o. Sarajevo, za 2016.godinu, broj:01-14-820/17, a na osnovu prethodno pribavljenog Mišljenja Odbora za reviziju broj 04-49-888-5/17 i Mišljenja Nadzornog odbora broj:02-49-821-4/17 a sve u skladu sa odredbama Zakona o javnim preduzećima u Federaciji BiH i Zakona o privrednim društvima.
П
Iskazana neto dobit u ukupnom iznosu od KM I88.5I3, će se u cjelosti raspodijeliti u akumuliranu dobit za investiciona ulaganja Preduzeća.
in
Odluka stupa na snagu danom donošenja.
Dostaviti:
- Resornom Ministarstvu
- Službi za finansije i rač.
-Odjelu za internu reviziju
-a/a.
PREDSJ .DUZECA
BAS EN tSO 9001:2000/14001:200471000 SARAJEVO, MUIA MUSTAFE BASESKUE 38, Bosna i Hercegovina - TRANSAKCUSKI RAČUNI U KM: 1 .VOLKSBANK BiH:l401020003012707II. NLB TUZLANSKA BANKA DD Tuzla; 1327310010000150 - III. UNION BANKA DD Sardjevo:1020290000015965IV. RAIFFEISEN BANK DD Sarajevo: 1610000005140041 - V. UNICREDIT Zagrebačka banka d.d. Sarajevo:3383202250686353Vf;PDV BR.200119040004 ■ VII. P.B.01841343 -Registr.pri Kantonalnom sudu u Sarajevu broj; 065-0-Reg-08'002972 od 28.11.2008 god.
KJKP “POKOP" d.o.o.Sarajevoza sahrane i upravljanje grobljem
KJKP “POKOP" d.o.o. Sarajevofunerals and cemeteries managmet
TELEFONI; Direkcija +387(033)535-170 / 446-137 • Prodav.pogrebnc opreme 5Б1-370 ■ Groblje «Bare» 551-750 Groblje »VlakoM- 7B1-95E Vozni рШ 623-583 ■ Cvjećara 55J 375- Mrtvačnica 664-686-lel/fax 535-J64 • Groblje uStailion* 258-306 • Е-шаП; кјкр_рокор@ћ1ћ.пеИа -Web sKe: www^pcikop.b;
$10ЖСШ
IN EURQPfgSKUPŠTINA PREDUZEĆA
Broj;03-M-9S4-l/17
Sarajevo,27.04.20 l7,gođine
Na osnovu čJ. 234. tačka d) i 303. Zakona o privrednim druStvima („Službene novine Federacije BiH“broj 81/15), člana 25.tačka e) Statuta KJKP „POKOP‘d,o.o.Sarajevo* te Člana 20.tačka 2. Poslovnika o radu Skupštino Preduzeća broj:03-34-694-l/17 od 27.03*201 T.godine, Skupština je na XI sjednici održanoj 27.04.2017.godine donijela:
ODLUKU
o usvajanju godišnjeg Izvj^taja o poslovanju КЖР ^OKOP^d.o.o. Sarajevo, za 2016.godinu
I
Usvaja se godišnji Izvještaj o poslovanju Kantonalnog javnog komunalnog preduzeća „РОКОР‘ d.o.o.Sarajevo, za 20l6.godinu, koji uključuje:
- Finansijske izvještaje,
- Izvještaj vanjskog neovisnog Revizora o reviziji ^nansijskih izvještaja KJKP „POKOP“d.o.o. Sarajevo za period 01.01 -31.12.2010.godine,
- Izvještaj o radu Nadzornog odbora KJKP „POKOP‘d.o.o. Sarajevo za 2016.godinu,
- Izvještaj o radu Odbora za reviziju KJKP „POKOP“d.o.o. Sarajevo za 20l6.godinu.
U
Odluka stupa na snagu danom donošenja.
Dostaviti:
- Resornom Ministarstvu
- Skupštini Kantona Sarajevo
-Službi za fin. i računovodstvo
-a/a.
PREDSJEDNIK SJCUPŠTINE PREDUZEĆA
BAS EN/SO 9001:2000/ 14001:2004п 000 SARAJEVO, MUU MUSTAFE BASESKUE 38, Bosna I Hercegovina ■ TRANSANKCUSKI RAČUN! U KM; I .VOLKSBANK ВЖ:140102000301270711. NLB TUZLANSKA BANKA DD Tuzla: 1327310010000150 - lit. UNION BANKA DD Sara]evo:1020290000015965fV. RAIFFEISEN BANK DD Sarajevo: 1610000005140041 • V. UNICREDIT Zagrebačka banka d.d. Sarajevo:3383202250686353/i;PDV BR.200119040004 - VII. P.B.01841343 -RegisRpri Kantonalnom sudu u Sarajevu broj: 065-0-Reg-08-002372 od 28.11.2008 god.