z a k l j u Č a k · 2016-07-15 · “skenderija” i zakupaca u privrednom gradu za izvršena...

Bosna i Hercegovina Federacija Bosne i Hercegovine

Bosnia and Herzegovina Federation of Bosnia and Herzegovina

KANTON SARAJEVO Vlada

CANTON SARAJEVO Government

Broj: 02-05-23316-6/16 Sarajevo, 14.07.2016. godine Na osnovu člana 26. i 28. stav 4. Zakona o Vladi Kantona Sarajevo ("Službene novine Kantona Sarajevo", broj 36/14- Novi prečišćeni tekst i 37/14-Ispravka) i člana 6. stav 2. Zakona o javnim preduzećima u Federaciji Bosne i Hercegovine ("Službene novine Federacije Bosne i Hercegovine", broj 8/05, 81/08, 22/09 i 109/12), Vlada Kantona Sarajevo, Vlada Kantona Sarajevo je na 50. sjednici održanoj 14.07.2016. godine, donijela sljedeći

Z A K L J U Č A K

1. Prihvata se Izvještaj o poslovanju KJP Centar "Skenderija" d.o.o. Sarajevo za 2015. godinu.

2. Izvještaj iz tačke 1. ovog Zaključka dostavlja se Skupštini Kantona Sarajevo na razmatranje i usvajanje.

3. Stavlja se van snage Zaključak Vlade Kantona Sarajevo broj: 02-05-21278-5/16 od 16.06.2016. godine.

P R E M I J E R Elmedin Konaković Dostaviti: 1. Predsjedavajuća Skupštine Kantona Sarajevo 2. Skupština Kantona Sarajevo 3. Premijer Kantona Sarajevo 4. Ministarstvo privrede 5. KJP Centar "Skenderija"d.o.o.Sarajevo (putem Ministarstva privrede) 6. Evidencija 7. A r h i v a

web: http://vlada.ks.gov.ba e-mail: [email protected]

Tel: + 387 (0) 33 562-068, 562-070 Fax: + 387 (0) 33 562-211

Sarajevo, Reisa Džemaludina Čauševića 1

Na osnovu člana 18. stav 1. tačka m) Ustava Kantona Sarajevo ("Službene novine Kantona Sarajevo", br. 1/96, 2/96 - Ispravka, 3/96 - Ispravka, 16/97, 14/00, 4/01, 28/04 i 6/13) i člana 6. stav2. Zakona o javnim preduzećima u Federaciji Bosne i Hercegovine ("Službene novine FederacijeBosne i Hercegovine", broj 8/05, 81/08, 22/09 i 109/12), Skupština Kantona Sarajevo, na____sjednici održanoj_________ 2016. godine, povodom razmatranja Izvještja o poslovanju KJP Centar"Skenderija" d.o.o. Sarajevo, donijela je sljedeći

Z A K L J U C A K

Usvaja se Izvještaj o poslovanju KJP Centar "Skenderija" d.o.o. Sarajevo za 2015. godinu.

PREDSJEDATELJICA SKUPŠTINE KANTONA SARAJEVO

prof. Ana Babić

Broj:Sarajevo,

/162016. godine

O B R A Z L O Z E NJ E

PRAVNI OSNOV

Pravni osnov za donošenje ovog Zaključka sadržan je u članu 18. stav 1. tačka m) Ustava Kantona Sarajevo ("Službene novine Kantona Sarajevo", br. 1/96, 2/96 - Ispravka, 3/96 - Ispravka, 16/97, 14/00, 4/01, 28/04 i 6/13) i članu 6. stav 2. Zakona o javnim preduzećima u Federaciji Bosne i Hercegovine ("Službene novine Federacije Bosne i Hercegovine", broj 8/05, 81/08, 22/09 i 109/12).

RAZLOZI ZA DONOŠENJE

Programom rada Ministarstva privrede za 2016. godinu, u Tematskom dijelu - iz nadležnosti Skupštine Kantona Sarajevo, planirana je izrada Izvještaja o poslovanju kantonalnih javnih preuzeća iz oblasti privrede za 2015. godinu.

Članom 6. stav 2. Zakona o javnim preduzećima u Federaciji Bosne i Hercegovine, utvrđena je obaveza skupština javnih preduzeća da dostave skupštinama kantona izvještaje o radu i poslovanju preduzeća najmanje jednom godišnje.

Zavod za planiranje razvoja Kantona Sarajevo, na zahtjev Ministarstva privrede, a u skladu sa Programom rada, sačinio je Izvještaj o poslovanju kantonalnih javnih preduzeća za 2015. godinu iz nadležnosti Ministarstva privrede koja je sastavni dio ovog izvještaja.

KJP Centar “Skenderija” d.o.o. Sarajevo poslovnu 2015. godinu završilo je sa gubitkom u iznosu od 462.539,00 KM koji je u odnosu na gubitak u 2014. godinu od 344.335,00 KM veći za 34,33%. Ukupan prihod ostvaren je u iznosu od 4.023.773,00 KM i isti je manji za 8,93% u odnosu na 2014. godinu, dok su rashodi iznosili 4.486.312,00 KM i manji su u odnosu na predhodnu godinu koji su iznosili 4.873.530,00 KM.

Najznačajniji dio prihoda čine prihodi od zakupa koji iznose 2.049.464,00 KM i manje su za 3,56% u odnosu na predhodnu godinu. Prihodi od sportsko-rekreativne djelatnosti iznose456.931,00 KM i veće su u odnosu na 2014. godinu za 16,32%, a prihodi od sajamske djelatnosti koji su iznosili 326.299,00 KM manji su za 9,13% u odnosu na predhodnu godinu.

Ukupno ostvareni troškovi poslovanja u 2015. godini iznose 4.486.312,00 KM i niži su u odnosu na troškove iz 2014. godine za 7,95 %. U odnosu na planirane troškove ukupni troškovi su niži za 10,51%.

Najveći dio rashoda u 2015. godini odnosi se na troškove plaća, naknada i drugih primanja zaposlenih koji iznose 2.514.504,00 KM i manji su za 2,37% u odnosu na 2014. godinu, ali je i broj zaposlenih smanjen za 10 zaposlenika, budući da je u 2015. godini iskazan broj zaposlenih od 110, a u 2014. godini je iznosio 120 zaposlenih.

Troškovi amortizacije u 2015. godini iznose 1.031.422,00 KM, od čega za objekte po stopi od 1,5%, dok su materijalni troškovi koji iznose 552.426,00 KM povećani u odnosu na 2014.godinu koji su iznosili 494.261,00 KM.

Prosječna neto plaća po radniku u 2015. godini iznosila je 881,98 KM i veća je u odnosu na predhodnu godinu koja je iznosila 865,43 KM.

Prema mišljenju ovlaštenog revizora koji je izvršio reviziju finansijskog izvještaja društava KJP Centar “Skenderija” d.o.o. Sarajevo na dan 31.12.2015. godine, finansijski izvještaji ne prikazuju u svim značajnim elementima istinit i objektivan prikaz finansijskog stanja i poslovanja, rezultate poslovanja, promjena u kapitalu i informacije prikazane u finansijskim izvještajima nisu bile u svim značajnim aspektima usklađene sa odgovarajućim zakonim i propisima.

Osnovni razlog neadekvatnog iskazivanja vrijednosti imovine i kapitala društva KJP Centar “Skenderija” d.o.o. Sarajevo, predstavljaju i dalje neriješeni imovinsko pravni odnosi, odnosno neriješen status materijalne i nematerijalne imovine.

U Izvještaju o poslovanju u 2015. godini Centar sljedeće probleme u poslovanju:

‘Skenderija” d.o.o. Sarajevo je navela

- oštećenja konstruktivnih elemenata građevinskih objekata kompleksa Skenderija. U 2013. i 2014. godini angažovan je Institut za materijale i konstrukcije Građevinskog fakulteta u Sarajevu koji je izvršio ispitivanja i izradio Elaborat o stanju konstrukcija građevinskih objekta. Stanje konstrukcija na većini objekta je zabrinjavajuće, a objekti predstavljaju opasnost po život i zdravlje ljudi i imovinu,

- nedovoljno investiciono i tekuće održavanje objekta Skenderija zbog zastarjele infrastrukture, oštećenja konstruktivnih dijelova zbog curenja oborinskih voda u Privredni grad kao i curenja u garaži i dvoranama,

- realizacija Protokola o sporazumnom razrješenju međusobnih odnosa između KJP Centar “Skenderija” i zakupaca u Privrednom gradu za izvršena ulaganja u adaptaciju poslovnih prostora u dijelu refundacije obaveza prema preduzeću od strane Vlade Kantona Sarajevo,

- neriješeni imovinsko - pravni odnosi između KJP Centar “Skenderija” i KJP “ZOI '84” OCS d.o.o. Sarajevo,

- usljed rušenja krova Ledene dvorane, oštećenja stropa sajamske dvorane i konstruktivnih oštećenja garaže van funkcije je stavljeno cca 30% kapaciteta za pružanje usluga, radi čega je poslovanje preduzeća dodatno otežano,

- u prostoru Doma mladih smještena je kolekcija ARSAEVI. Prema sporazumu, Federacija BiH, Kanton Sarajevo i Grad Sarajevo, obavezali su se da plaćaju KJP Centar “Skenderija” troškove smještaja kolekcije ARSAEVI u mjesečnom iznosu od 12.000,00 KM. Međutim, u 2015. godini jedino je Kanton Sarajevo, Ministarstvo kulture i sporta ispoštovalo navedeni sporazum i doznačilo 48.000,00 KM, dok Federacija BiH i Grad Sarajevo nisu uplatili svoje obaveze u iznosu od 93.000,00 KM.

Skupština društva KJP Centar “Skenderija” d.o.o. Sarajevo donijela je Odluku o usv- janju Izvještaj o finansijskom poslovanju za 2015. godinu, Izvještaja o reviziji finansijskih izvještaja i pokrića gubitka za 2015. godinu, Odluku o usvajanju Izvještaja o radu Odbora za reviziju KJP Centar “Skenderija” d.o.o. za 2015. godinu, Odluku o usvajanju Izvještaja o radu Nadzornog odbora KJP Centar “Skenderija” d.o.o. za 2015. godinu i Odluku o usvajanju Izvještaja o radu Skupštine KJP Centar “Skenderija” d.o.o. za 2015. godinu.

Predlaže se Skupštini Kantona Sarajevo da donese naprijed navedeni Zaključak.

ZAVOD ZA PLANIRANJE RAZVOJA KANTONA SARAJEVO

Izvještaj o poslovanjukantonalnih javnih preduzeća iz oblasti privrede

za 2015. godinu u Kantonu Sarajevo

r‘, BirektOK

iA ^ i'Ч'- -Si /i iA . .o//

^ f* ^ >V5'’

amd^ai’Efendić, dipl.ing.građ.

Sarajevo, Juni/lipanJ 2016. godine

ZAVOD ZA PLANIRANJE RAZVOJA KANTONA SARAJEVOwww.zavodzpr-sa.ba

Direktor:Hamdija Efendić, dipl. ing. grad.

Koordinacija i obrada:SEKTOR ZA PLANIRANJE DRLŠTVENO-EKONOMSKOG RAZVOJAe-mail: [email protected]

Pomoćnik direktora za planiranje društveno ekonomskog razvoja: mr. sc. Maida Fetahagić

Šef službe za istraživanje i razvoj:Emina Kašmo, dipl. ecc.

Šef službe za upravljanje i koordinaciju sredstava razvoja KS: Ermina Catić, dipl.ecc.

Priprema i obrada:Amsal Sobo, dipl.ecc.Nihada Smajić, ekonomski tehničar Edin Trgo, IT

http://www.zavodzpr-sa.ba

mailto:[email protected]

Sadržaj

Uvod.......................................................................................................................................................................... 4

1. Finansijski rezultati poslovanja....................................................................................................................... 5

1.1. Prihodi..........................................................................................................................................................6

1.2 Rashodi.........................................................................................................................................................8

1.3. Dobit.......................................................................................................................................................... 11

1.4. Gubitak.......................................................................................................................................................13

2. Sredstva budžeta.............................................................................................................................................. 13

3. Investicije......................................................................................................................................................... 17

4. Zaposlenost i plaće..........................................................................................................................................20

5. Elementi bilansa stanja................................................................................................................................... 24

5.1 .Poslovna sredstva - imovina....................................................................................................................24

5.2. Izvori sredstava - pasiva..............................................................................................................................26

6. Izvedeni pokazatelji poslovanja....................................................................................................................28

7. Uporedni i izvedeni pokazatelji poslovanja KJP-a i KS........................................................................... 30

Rezime.................................................................................................................................................................. 31

Spisak tabela

Tabela 1. Ostvareni finansijski rezultati poslovanja KJP-a u KM........................................................................................................5

Tabela 2. Ostvareni finansijski rezultati poslovanja KJP-a struktura u %........................................................................................... 6

Tabela 3. Ukupni prihodi KJP-a nominalna struktura u KM................................................................................................................ 7

Tabela 4. Ukupni prihodi KJP-a - struktura u %....................................................................................................................................7

Tabela 5. Ukupni rashodi KJP-a- nominalna struktura u KM.............................................................................................................. 9

Tabela 6. Ukupni rashodi KJP-a- struktura %...................................................................................................................................... 10

Tabela 7. Materijalni troškovi i usluge KJP-a-nominalna struktura u KM..........................................................................................10

Tabela 9. Sredstva budžeta u ukupnim prihodima KJP-a.................................................................................................................... 16

Tabela 10. Isplata za investicije KJP-a- u KM.....................................................................................................................................17

Tabela 11. Ostvarene investicije po tehničkoj strukturi u 2015. godini............................................................................................ 18

Tabela 12. Broj zaposlenih i plaće KJP-a- 2015. i 2014.................................................................................................................... 20

Tabela 13. Kvalifikaciona struktura zaposlenih u KJP-a na dan 31.12.2015. god........................................................................... 21

Tabela 14. Kvalifikaciona struktura zaposlenih u KJP-a na dan 31.12.2015.god. u%................................................................... 21

Tabela 15. Kvalifikaciona struktura zaposlenih u KJP-a- unutar stručne spreme u %.................................................................... 22

Tabela 16. Neto plaće po kvalifikacionoj strukturi zaposlenih - prosječna plaća u 2015.godini..................................................... 22

Tabela 17. Masa neto plaća i naknada-učešće u ukupnim rashodima.............................................................................................. 23

Tabela 18. Ukupna poslovna sredstva KJP-a - aktiva u KM.............................................................................................................. 24

Tabela 19. Ukupna poslovna sredstva KJP-a- indeksi 2015/2014...................................................................................................... 24

Tabela 20. KJP-a na dan 31.12.2014. i 2015. - struktura ukupnih poslovnih sredstava................................................................... 25

Tabela 21. Pasiva KJP-a - izvori sredstava u KM................................................................................................................................ 26

Tabela 22. Izvor sredstava KJP-a- indeksi 2015/2014......................................................................................................................... 26

Tabela 23. Pasiva KJP-a - struktura u %.............................................................................................................................................. 27

Tabela 24. Izvedeni pokazatelji poslovanja KJP-a- na osnovu dobiti i neto dobiti..........................................................................28

Tabela 25. Nivo izvedenih pokazatelja poslovanja preduzeća u odnosu na prosjek KJP-a..............................................................28

Spisak grafova

Graf 1. Struktura prihoda po KJP-a struktura u %................................................................................................................................ 6

Graf 2. Struktura ukupnih prihoda svih KJP-a struktura u %...............................................................................................................6

Graf 3. Rashodi po KJP-a-astruktura u %..............................................................................................................................................8

Graf 4. Ukupni rashodi svih KJP - struktura u %................................................................................................................................. 8

Graf 5. Isplata za investicije po izvorima finansiranja svih KJP -a u %...........................................................................................17

Graf 6. Učešće u ukupno isplaćenim investicijama KJP -a u %....................................................................................................... 18

Graf 7. Ostvarene investicije - struktura u %..................................................................................................................................... 19

Graf 8. Učešće KJP u ukupnim ostvarenim investicijama - struktura u %...................................................................................... 19

Graf 9. Struktura zaposlenih na temelju sati rada-2014. u %...........................................................................................................20

Graf 10. Prosječna plaća KJP-a u odnosu na prosječnu plaću Kantona Sarajevo - 2014. u KM..................................................... 21

Graf 11. Kvalifikaciona struktura zaposlenih na nivou svih KJP -a na dan 31.12. 2013.god u %..................................................22

Graf 12. Učešće u ukupnim poslovnim sredstvima KJP-a na dan 31.12.2014. - građevinski objekati.......................................... 25

Graf 13. Ukupna poslovna sredstva KJP-a- učešće preduzeća na dan 31.12.2013. i 2014..............................................................27

Graf 14. Učešće imovine KJP-a u ukupnoj imovini na dan 31.12. 2014. godine 27

Graf 15. Efikasnost poslovanje preduzeća, prosjek KJP-a =0,86, 2014.............................................................................................29

Graf 16. Rentabilnost poslovanje preduzeća, prosjek KJP-a =0,000, 2014.......................................................................................29

Graf 17. Marža profita preduzeća, prosjek KJP-a =0,003, 2014.........................................................................................................29

Graf 18. Koeficijent obrta sredstava preduzeća, prosjek KJP-a =2,62, 2014.................................................................................... 30

4959868221759

Uvod

Na zahtjev Ministarstva privrede Kantona Sarajevo za 2016. godinu urađen je Izvještaj o poslovanju kantonalnih javnih preduzeća iz oblasti privrede za 2015. godinu u Kantonu Sarajevo (u daljem tekstu KJP). Cilj Izvještaja je da se osnivač upozna, kontinuirano prati ostvarene rezultate poslovanja kantonalnih javnih preduzeća iz oblasti privrede i preduzima određene mjere za unapređenje poslovanja.

Informacijom su obuhvaćena slijedeća preduzeća:

- KJP "ZOI'84" - Olimpijski centar Sarajevo d.o.o. Sarajevo,- KJP Centar "Skenderija" d.o.o. Sarajevo,- KJP "Poljoprivredno dobro Butmir" d.o.o Ilidža-Sarajevo,- KJP "Veterinarska stanica" d.o.o Sarajevo,- KJP "Šarajevo-šume" d.o.o. Sarajevo.

Materijal je struktuiran tako da pored uvoda i rezimea, sadrži fmansijske rezultate poslovanja, sredstva budžeta, investicije, zaposlenost i plaće, elemente bilansa stanja i izvedene pokazatelje. Poseban akcenat dat je problemima i ostvarenom finansijskom rezultatu.

Sastavni dio materijala je Aneks - lična karta kantonalnih javnih preduzeća iz oblasti privrede.

Za pripremu materijala Kantonalna javna preduzeća iz oblasti privrede trebala su da dostave:

1. Usvojen Izvještaj o poslovanju preduzeća u 2015.godini2. Bilans uspjeha preduzeća za 1.01-31.12.2015.godine3. Bilans stanja preduzeća na dan 31.12.2015.godine4. Godišnji izvještaj o poslovanju preduzeća uz obrazac (Statistički aneks godišnjeg

računovodstvenog izvještaja za 2015. godinu)Godišnji izvještaj o investicijama za 2015. godinu (Obrazac INV - 01)Posebne podatke o plaćama i broju zaposlenih uz godišnji obračun za 2015. godinu Podatke o kvalifikacionoj strukturi zaposlenih (Broj i kvalifikaciona struktura zaposlenih - VSS, VŠS, SSS, VKV, KV i NK)Neto plata bez naknade i neto plata sa naknadom (prekovremeni rad, noćni rad, rad subotom i nedeljom, rad za vrijeme prznika itd.) po kvalifikacijama VSS, VŠS, SSS, VKV, KV i NK. Dati komparaciju nivoa plata sa Kolektivnim ugovorom.Strukturu gubitka u apsolutnom i relativnom iznosu

10. Program sanacije gubitka11. Problemi u poslovanju sa prijedlogom mjera za unapređenje poslovanja12. Strukturu cijene usluge i prijedlog ekonomske cijene sa strukturom

Zavodu za planiranje razvija KS dostavljeni su svi traženi materijali do 16.06.2016. godine,osim KJP „Veterinarska stanica“ koji nisu dostavili materijale pod rednim brojem 10.,1 Li 12.

5.6.

7.

8.

9.

Napomena: Stepen elaboracije po traženim podacima i materijalima je različit kod Kantonalni javnih predzeća.

1. Finansijski rezultati poslovanja

U 2015. godini i pored teških uslova poslovanja u FBiH, Kantonalna javna preduzeća su svoju osnovnu funkciju realizovali.

Kantonalnajavna preduzeća u 2015. godini ostvarila su ukupne prihode od 29.899.424 KM i povećani su u odnosu na 2014. godinu za 6,9%.

Na dan 31.12.2015. godine ukupni rashodi iznosili su 30.422.198 KM i smanjeni su za 7,7% u odnosu na prethodnu godinu.

Dobit u poslovanju (dobit prije oporezivanja) ostvarila su tri kantonalnajavna preduzeća, i to KJP "Sarajevo-šume" u iznosu 53.864 KM i veća je pet puta u odnosu na ostvarenu dobit u 2014. godini. KJP „ZOI 84“ ostvarilo je dobit od 16.615 KM i „КЈР Butmir“ dobit od 8.440 KM dok su u predhodnoj godini poslovali sa gubitkom.

Gubitak na kraju 2015. godine iznosi 601.693 KM i smanjenje u odnosu na 2014. godinu za 88%. Gubitak prema Bilansu uspjeha ostvarila su dva kantonalna javna preduzeća: KJP Centar "Skenderija" Sarajevo i KJP "Veterinarska stanica".

U Tabeli 1. dati su ostvareni finansijski rezultati KJP-a u odnosu na prethodnu godinu, a u Tabeli 2. učešće u ukupnim rezultatima.

Tabela 1. Ostvareni flnansijski rezultati poslovanja KJP-a u KM

R.b KJP GodinaUkupniprihodi

Indeks20152014

Ukupnirashodi

Indeks20152014

Dobit u poslovanju

Indeks20152014

Netodobit

Indeks20152014

GubitakIndeks20152014

1. "ZOl'84"2015. 5.949.626 172,8 5.933.011 80,2 16.615 16.6152014. 3.443.568 7.393.267 3.949.699

2.„CentarSkenderija"

2015. 4.023.773 88,8 4.486.312 92,1 462.539 134,32014. 4.529.195 4.873.530 344.335

3."Poljoprivredno dobro Butmir"

2015. 3.852.962 100,7 3.844.522 93,4 8.440 8.4402014. 3.825.319 4.114.433 289.114

4."Veterinarskastanica"

2015. 1.414.145 101,7 1.553.299 85,0 139.154 31,82014. 1.390.171 1.827.164 436.993

5. "Sarajevo-šume"2015. 14.658.918 99,2 14.605.054 98,9 53.864 530,9 53.864 530,92014. 14.779.506 14.769.360 10.146 10.146

Ukupno2015. 29.899.424 106,9 30.422.198 92,3 78.919

10.146777,8 78.919 777,8 601.693 12,0

2014. 27.967.759 32.977.754 10.146 5.020.141!

Tabela 2. Ostvareni finansijski rezultati poslovanja KJP-a struktura u %R.

KJP GodinaUkupni Ukupni Dobit u

Neto dobit Gubitakbr. prihodi rashodi poslovanju

2015. 19,9 19,5 21,1 21,11. "ZOl'84"

2014. 12,3 22,4 78,7

2.„Centar 2015. 13,5 14,7 76,9Skenderija" 2014. 16,2 14,8 6,9

3."Poljoprivredno 2015. 12,9 12,6 10,7 10,7dobro Butmir" 2014. 13,7 12,5 5,8

4."Veterinarska 2015. 4,7 5,1 23,1stanica" 2014. 5,0 5,5 8,7

5. "Sarajevo-šume" 2015. 49,0 48,0 68,3 68,32014. 52,8 44,8 100,0 100,0

Ukupno2015. 100,0 100,0 100,0 100,0 100,02014. 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0

ггг

1.1. Prihodi

U strukturi ostvarenog ukupnog prihoda u 2015. godini, kantonalnajavna preduzeća "Sarajevo-šume" i Centar "Skenderija" ostvarili su preko 60% ukupnih prihoda. Učešće pojedinih KJP-a u ukupnom prihodu svih ovih preduzeća za 2015. i 2014. godinu dato je na Grafu 1.

Graf 1. Struktura prihoda po KJP-a struktura u %60,0

50.0

40.0

30.0

20.0 :

10,0 :

0,0

02014 '®2015

•ШкЏтшш

џмшШЖ4

ZOI 84 Centar "Skenderija" Veterinarska stanica Poljoprivredno društvo : Butmir Sarajevo-šume

12,3 16,2 13,7 5,0 52,8

19,9 13,5 12,9 4,7 49,0

Ukupna struktura prihoda svih KJP-a za 2015. i 2014. godinu prikazana je na Grafu 2.

Graf 2. Struktura ukupnih prihoda svih KJP-a struktura u %

100,0

80,0

60,0

40,01ШШШТ 4

20,0

0,0К*Л*1*Л*Л'С*1*Л 1 ... LPrihodi od osnovne aktivnosti Prihodi od finansiranja Ostali prihodi

«2015. 92,3 0,6 7,1

I!02014. 92,0 1,2 6,8

с

Prihodi od osnovne aktivnosti na nivou svih KJP- a u odnosu na 2015. godinu povećani su za 7,2 %, prihodi od finansiranja (kamate na kredite, kamate po osnovu deponovanja sredstava, naplaćeni penali i kursne razlike) manji za 42%, a ostali prihodi su veći za 11,5%.

Nominalna struktura ukupnih prihoda po preduzećima kao i indeks 2015/2014 daje se u Tabeli 3, a struktura formiranja ukupnih prihoda po preduzećima u % daje se u Tabeli 4.

Tabela 3. Ukupni prihodi KJP-a nominalna struktura u KMr1 R* br.

iKJP

f1I Godina

1 Prihodi od osnovne

aktivnosti

j Indeks1 20151 20141

1 Prihodi od ’ finansiranja

j Indeks 2015

1 2014

1 Ostali

i prihodii

i Indeks i 2015

2014

Ukupniprihodi

1 Indeks 2015

1 2014

1. "ZOr84"2015. 4.913.474 156,7 2.433 I 144,9 1.033.719 338,5 5.949.626 172,82014. 3.136.536 1.679 305.353 3.443.568

2.„Centar 2015. 3.565.613 91,9 189.717 59,0 268.443 81,7 4.023.773 88,8Skenderija" 2014. 3.879.155 321.398 328.642 4.529.195

3 "Poljoprivredno 2015. 3.299.382 103,0 41 48,2 553.539 89,0 3.852.962 100,7dobro Butmir" 2014. 3.203.355 85 621.879 3.825.319

4."Veterinarska 2015. 1.413.750 102,3 252 3,1 143 1.414.145 101,7stanica" 2014. 1.382.090 8.082 1.390.172

5."Sarajevo- 2015. 14.401.295 101,9 15 2,7 257.608 40,2 14.658.918 99,2Šume" 2014. 14.138.764 555 640.187 14.779.506

Ukupno2015. 27.593.514 107,2 192.458 58,0 2.113.452 111,5 29.899.424 106,92014. 25.739.900 331.799 1.896.061 27.967.760

Posmatrano po preduzećima struktura formiranja prihoda se razlikuje.

Učešće prihoda od osnove aktivnosti najveći je u KJP-u "Veterinarska stanica" 100%, a najmanje u KJP-u "Zoi 84" 82,6%.

Prihodi od finansiranja u strukturi prihoda ostvareni su samo kod KJP-u Centar "Skenderija" sa učešćem od 4,7%.

Ostali prihodi (regres, kompenzacije i si.) najveći su u KJP „ZOI 84“ 17,4%, KJP "Poljoprivredno dobro Butmir" 14,4%, a najmanji u KJP "Sarajevo-šume" 1,8% u strukturi prihoda.

Tabela 4. Ukupni prihodi KJP-a — struktura u %

R.br.

KJP GodinaPrihodi odosnovne

aktivnosti

Prihodi od finansiranja

Ostali prihodiUkupniprihodi

1. "ZOI'84" 2015. 82,6 17,4 100,02014. 91,1 8,9 100,0

2. „Centar Skenderija" 2015. 88,6 4,7 6,7 100,02014. 85,6 7,1 7,3 100,0


2015. 85,6 14,4 100,02014. 83,7 16,3 100,0

4. "Veterinarska stanica" 2015. 100,0 100,02014. 99,4 0,6 100,0

5. "Sarajevo-šume" 2015. 98,2 1,8 100,02014. 95,7 4,3 100,0

Ukupno 2015. 92,3 0,6 7,1 100,02014. 92,0 1,2 6,8 100,0

U 2015. godini dva kantonalnajavna preduzeća; "Sarajevo-šume" i "ZOI'84", ostvarili su preko 67% ukupnih rashoda KJP-a. (Graf 3.)

1.2 Rashodi

Graf3. Rashodi po KJP-a-struktura u %

50.0 ..................................................................................

40.0

30.0 ,

20.0 ■

)0,0

0,0

02014.«2015.

) m

ш

џшмЏШ^т

zoi 84 Centar "Skenderija" Veterinarska stanica Poljoprivredno društvo Butmir Sarajevo-šume

22,4 14,8 12,5 5,5 44,8

19,5 14,7 12,6 5,1 48,0

U strukturi formiranja ukupnih rashoda KJP-a dominantni su troškovi zaposlenih (bruto plaće, porezi i doprinosi na plaće i naknade plaća, te ostali troškovi zaposlenih) sa učešćem od 52,8% i sa amortizacijiom od 14,2 %, čine 67% troškova u ukupnim rashodima i manji su za 10,1 procentna poena u odnosu na prethodnu godinu. Materijalni troškovi i usluge čine 23% u ukupnim rashodima i veći su za 1,7 procentnih poena, a ostali troškovi i rashodi čine 9,9% i veći su za 5,5 procentnih poena u odnosu na 2014. godinu.

Struktura formiranja ukupnih rashoda KJP -a data je na Grafu 4.

Graf 4. Ukupni rashodi svih KJP - struktura u %

«2015. 02014.

Ostali rashodi

Materijalni troškovi i usluge

Amortizacija

60,0

' 'II I

LCI c

Materijalni troškovi i usluge na nivou svih KJP-a su ostali isti kao i predhodne godine . Do smanjenja materijalnih troškova i usluga došlo je u KJP Centar"Skenderija", KJP „Veterinarska stanica" i KJP- u ,,Sarajevo-šume“, a povećanje je ostvarilo KJP „Poljoprivredno dobro Butmir" i KJP ZOI84“ (Tabela 5).

Troškovi zaposlenih (plaće i naknade plaća neto, porezi i doprinosi iz plaća i naknada plaća) smanjili su se na nivou svih kantonalnih i javnih komunalnih preduzeća za 14,6%, ostali rashodi su povećani za dva puta a troškovi amortizacije su manji za 23,3% u odnosu na prethodnu godinu. (Tabela 5.)

Tabela 5. Ukupni rashodi KJP-a- nominalna struktura u KMiR.'

br. KJP Godina AmortizacijaIndeks20152014

Materijalni torškovi i

usluge

Indeks20152014

Troškovizaposlenih

Indeks20152014

Ostalirashodi

Indeks20152014

—

Ukupnirashodi

Indeks20152014

1. "20Г84"2015. 1.726.936 74,9 1.391.930 108,1 1.710.548 48,8 1.103.597 376,2 5.933.011 80,22014. 2.307.024 1.287.876 3.504.975 293.392 7.393.267


2015. 1.031.422 87,4 823.566 93,8 2.514.504 91,9 116.820 148,1 4.486.312 92,12014. 1.179.781 877.868 2.736.995 78.886 4.873.530


2015. 222.115 101,8 1.696.068 106,5 1.737.958 93,0 188.381 43,2 3.844.522''4.114.433

93,42014. 218.250 1.592.127 1.868.445 435.611


2015. 55.270 100,7 216.503 95,0 1.116.570 78,8 164.956 130,4 1.553.299 85,02014. 54.896 227.979 1.417.798 126.491 1.827.164

5."Sarajevo-Šume"

2015. 1.296.870 68,4 2.879.760 95,3 8.987.279 96,9 1.441.145 252,6 14.605.054 98,92014. 1.896.777 3.023.011 9.278.957 570.615 14.769,360

Ukupno2015. 4.332.613 76,6

_ 1

7.007.827 100,0 16.066.859 85,4 3.014.899 200.3 30.422.198___ 92,3

2014. 5.656.728 7.008.861 18.807.170 1.504.99^

Izvor podataka. Statistički aneks godišnjeg izvještajaza 2015. godinu (obrazac - Stat aneks)

Ukupno učešće troškova zaposlenih u ukupnim rashodima iznosi preko jedne polovine. Posmatrajući ove troškove pojedinačno po KJP-a uočava se da najmanje učešće troškova zaposlenih u rashodima ima KJP"ZOI 84" od 28,8%, a najveće učešće ima "Veterinarska stanica" 71,9%, "Sarajevo-šume" 61,5%. (Tabela 6.)

U strukturi ukupnih rashoda, kao što je istaknuto, značajno je učešće troškova zaposlenih od 16.066.859 KM, što iznosi 52,8% ukupnog rashoda KJP-a. Od materijalnih troškova, na sirovine, energiju i rezervne djelove odnosi se 4.198.138 KM odnosno 66,9%, na troškove usluga 2.809.689 KM odnosno 33,1%.

Tabela 6. Ukupni rashodi KJP-a- struktura %

^' KJP Godina AmortizacijaMaterijalni troškovi i

usluge

Troškovi Ostali zaposlenih rashodi

Ukupnirashodi

1. "ZOr84” 2015. 29,1 23,5 28,8 18,6 100,0

u.. 2014. 31,2 1 17,4 ^ 47,4 4,0 100,0

1„Centar 2015. 23,0 18,4 56,0 2,6 100,0Skenderija" 2014. 24,2 18,0 56,2 1,6 100,0

3."Poljoprivredno 2015. 5,8 44,1 45,2 4,9 100,0dobro Butmir" 2014. 5,3 38,7 45,4 10,6 100,0

4."Veterinarska 2015. 3,6 13,9 71,9 10,6 100,0stanica" 2014. 3,0 12,5 77,6 6,9 100,0

5."Sarajevo- 2015. 8,9 19,7 61,5 9,9 100,0šume" 2014. 12,8 20,5 62,8 3,9 100,0

Ukupno 2015. 14,2 23,0 52,8 9,9 100,02014. 17,2 21,3 57,0 4,6 100,0

Učešće troškova sirovina, energije i rezervnih djelova u ukupnim rashodima KJP-a, s obzirom na karakter poslovanja najveće je u KJP-u "Poljoprivredno dobro Butmir" 38,8%.Učešće troškova usluga u ukupnim rashodima KJP-a, najveće je u KJP-u "Sarajevo-šume" 11%. (Tabela 7).

Tabela 7. Materijalni troškovi i usluge KJP-a-nominalna struktura u KM

R.br. KJP Godina

sir. energ. i rez. djelovi

Indeks20152014

UslugeIndeks20152014

UkupnoIndeks20152014

Ukupnirashodi

učešće sir.iener. u uk.

rash.

učešće usluga u uk.rash.

1. "ZOr84" 2015. 773.616 152,8 618.314 79,1 1.391.930 108,1 5.933.011 13,0 10,42014. 506.167 781.709 1.287.876 7.393.267


2015. 552.426 111,8 271.140 70,7 823.566 93,8 4.486.312 12,3 6,02014. 494.262 383.606 877.868 4.873.530


2015. 1.491.688 106,3 204.380 108,0 1.696.068 106,5 3.844.522 38,8 5,32014. 1.402.885 189.242 1.592.127 4.114.433


2015. 109.669 89,4 106.834 101,5 216.503227.979

95,0 1.553.299 7,1 6,92014. 122.697 105.282 1.827.164

5."Sarajevo-šume"

2015. 1.270.739 92,1 1.609.021 97,9 2.879.760 95,3 14.605.054 8,7 11,02014. 1.379.436 1.642.975 3.022.411 14.769.360

Ukupno 2015. 4.198.138 107,5 2.809.689 90,6 7.007.827 100,0 30.422.198 13,8 9,22014. 3.905.447 3.102.814 7.008.261 32.977.754 11,8 9,4

Troškovi sirovina, energije i rezervnih djelova veći su za 7,5%, a troškovi usluga su manji za 9,4% u odnosu na prethodnu godinu. Učešće troškova sirovina, energije i rezervnih djelova u ukupnim rashodima KJP je 13,8%, a troškova usluga 9,2%.

10

1.Sarajevo-šume d.o.o.

U 2015.godini dobit su ostvarila tri KJP, ukupno ostvarena dobit iznosi 78.919 KM, stoje oko 10 puta više u odnosu na prethodnu godinu.KJP Sarajevo-šume, d.o.o. na dan 31.12.2015. ostvarilo je dobit od 53.864 KM, dok je na dan31.12.2014. godine ostvarena dobit u iznosu 10.146 KM i veća je za pet puta.

U Izvještaju o poslovanju za 2015. godinu poslovanju navedeno je sljedeće:

- Iz oblasti uzgajanja šuma vršena je priprema terena za pošumljavanje, njega kultura, njega šuma i ostali radovi;

- Sveukupno šumsko uzgojni radovi izvršeni su na površini od 313,91 ili 91%;- Zasađeno je ukupno 153.785 komada sadnica;- Šumarski fakultet je izvršio determinaciju ulova smrčinog potkomjaka iz klopkisa feromonskim

mamcima;- Vršena doznaka sanitarnih užitaka, broj doznačenih stabala je 22.951;- Obavljena prouzvodnja hortikulture i sjemenarstva i sadnog materijala.

O sudskim sporovima koje je pokrenulo Društvo pretenzirane su:- Tužbe za koje postupci nisu okončani-40 predmeta u vrijednosti cca 607.440 KM,- Sporovi za koje su podneseni prijedlozi za izvršenje-41 predmet ukupne naplate cca 606.992

KM,Preduzeće je u Prijedlogu mjera istaklo;

- U narednom periodu potrebno je nastaviti sa preventivnim mjerama zaštite od požara;- Sanitarnu doznaku je potrebno i dalje intenzivno provoditi i otklonti uzroke;- Prilikom podizanja novih šumskih kultura potrebno je koristiti sadni materijal obloženog ili

poluobloženog korjenovog sistema ili kvalitetniji sadni materijal klasičnog korjenovog sistema. Nastojati da se osnuju mješovite kulture četinari/lišćari koje su stabilniji ekosistemi.

1.3. Dobit

2.KJP ,,ZOr84“, d.o.o.

KJP ZOl'84 na dan 31.12.2015. ostvarilo je dobit od 16.615 KM u odnosu na 2014. godinu kad je poslovalo s gubitkom od 3.949.696 KM .

Uslovi poslovanja koncem 2014. i početkom 2015.godine, su bili gotovo haotični, a kao mogućnost izlaska iz problema, pored kredita nužno se nameće i implementacija mjera iz Programa sanacije, što su zadate aktivnosti u poslovanju za 2015. godinu.

Skupština Preduzeća je 12.06.2015.godine je donijela Odluke o pokriću gubitka za 2014. godinu iskazanog u iznosu od 3.949.699 KM.

Kapital na dan 31.12.2015.godine se sastoji od:

Državni kapitaj.................................................................................... 23,941,658 KMPrivatni kapital..........................................................................................773,420 KMUkupno................................................................................................ 24,7.15,.0.7.8.KMRevalorizacipne .rezerve -.zemljište.................................................29,593,960 KM.D.o.b.it .fi.nansij ske .godine........................................................................... 1.6,615 .KMUkupno................................................................................................5 3 •.3 25,65 3 KM

Iako u izvještajnoj 2015.godini nije iskazan gubitak, društvo i dalje posluje u izuzetno otežanim uslovima iz razloga poremećaja u poslovanju iskazanih u period 2012-2014. godina. Zbog loših rezultata poslovanja urađen je Program sanacije, koji je revidiran i usvojen Odlukom Skupštine Kantona Sarajevo 23.12.2013. godine, te su mjere i aktivnosti vezano za konsolidaciju i restruktuiranje na snazi u 2015.godini, te i u narednom period.

Proveden je program zbrinjavanja viška uposlenika, usvojena nova sistematizacija, provode se aktivnosti na uvođenju i jačanju novih vrsta proizvoda-usluga u cilju povećanja prihoda.

Problemi u poslovanju su primarno vezani za još uvijek primaran problem neidentifikovane imovine društva, zatim na neadekvatne resurse.

Preduzeće u okviru djelatnosti pruža usluge sporstsko-rekreativninih sadržaja, zakupa te prateće usluge ugostiteljstva i turističke agencije.Zbog loših rezultata Programom sanacije planirano je gašenje organizacionih cjelina Ugostiteljstva i Zoitursa. Cijene usluga KJP ZOI 84 i pored poskupljenja ulaznih komponenti nisu korigovane u posljednih 10-tak godina.

Napomenuto je da se u okviru sezonskih aktivnosti veoma često sportistima i drugim kupcima odobravaju određeni popusti sve na teret poslovanja Preduzeća koje nema nikakvu budžetsku potporu vezano za cijene svojih usluga.

3. KJP “Poljoprivredno dobro Butmir”d.o.o.

KJP “Poljoprivredno dobro Butmir” U 2015. Godini ostvarilo je pozitivan finansijski rezultat, odnosno dobit u poslovanju u iznosu od 8.440 KM.

12

U 2015. godini kantonalnajavna preduzeća su na dan 31.12.2015. godine ostvarila gubitak u iznosu 609.693 KM, koji je manji u odnosu na ostvareni gubitak u 2014. godinu za 12%. Gubitak su ostvarila dva kantonalnajavna preduzeća.

1.4. Gubitak

l.KJP Centar ,,SkenderiJa“, d.o.o.

Iako je Preduzeće istaklo da je pristupilo krajnje odgovorno i racionalno prema troškovima poslovanja, ostvareni prihodi nisu bili dovoljni da se ostvari pozitivan rezultat.

Gubitak na dan 31.12.2015. godnie iznosi 462.539 KM i veći je za 34,3% od gubitka ostvarenog poslovanjem u 2014. godini.

Problemi s kojim se Preduzeće suočava već duži niz godina uticalo je na poslovanje Preduzeća i u 2015.godini, a najznačajniji kako je navedeno u Izvještaju o poslovanju su:

- Nedovoljno investiciono i tekuće održavanje objekta, koji je stavljen u funkciju 1969.godine, čija je infrastruktura zastarjela, a konstruktivni dijelovi oštećeni, što se najviše ogleda u problemu curenja otpadnih voda u Privredni grad zbog oštećenosti konstrukcije i hidroizolacije platoa, garaža i dvorane;

- Neriješeno pitanje javnog interesa kako u sportskoj djelatnosti, tako i oživljavanju privrednih aktivnosti u Kantonu Sarajevo, a i šire uz podršku Osnivača;Upisani i uplaćeni osnivački kapital Preduzeća je, prema Odluci Skupštine KS, 10.000,00 KM, dok je u poslovnim knjigama evidentiran kapital u iznosu od 29.535.564,00 KM;Smanjen je priliv novčanih sredstava po osnovu zakupa poslovnih prostora, a koji se kreće u rasponu od 380.000,00 do 600.000,00 KM godišnje (u zavisnosti od broja iznajmljenih prostora po ulagačkim ugovorima) zbog realizacije Odluke Skupštine Kantona Sarajevo o usvajanju Protokola o sporazumnom razrješenju međusobnih odnosa, broj: 07-01-20-17439 od 27. aprila 2006. godine. Na osnovu potpisanih ugovora o zakupu poslovnih prostora shodno navedenom Protokolu su stvorene obaveze prema zakupcima za izvršena ulaganja u adaptaciju poslovnih prostora u ukupnom iznosu od 11.526.194 KM. Do 31.12.2015. godine ukupno je kompenzirana vrijednost ulaganja i potraživanja po osnovu zakupa 7.578.148 KM.Od ovog iznosa Kanton Sarajevo je refundirao zaključno sa 31.12.2015. godine ukupno 1.485.000 KM ili po godinama izraženo u KM:

2009. godine 150.000,00 KM2010. godine 400.000,00 KM2011. godine 200.000,00 KM2012. godine 200.000,00 KM2013. godine 200.000,00 KM2014. godine 192.500,00 KM2015. godine 142.500,00 KM

Obzirom da svojim aktivnostima ovo Preduzeće doprinosi oživljavanju privrednih aktivnosti u KS, a i šire, naročito iz djelatnosti sajma, sporta, kulturnih i zabavnih projekata, da vlasnik

13

definiše javni interes u ovim djelatnostima i pruži podršku u održavanju i razvoju istih. Preduzeće ističe se od zakonodavne vlasti da se ustroji pravna legislativa kojom će se odrediti ko se može baviti sajamskom djelatnosti, pod kojim uslovima, terminima i na kojim mjestima, kontinuirano se uočava da se ove manifestacije odvijaju na neprimjerenim mjestima, terminima i u organizaciji raznih lica;

- Usljed okolnosti rušenja krova Ledene dvorane, oštećenja stropa sajamske dvorane i konstruktivnih oštećenja garaže poslovanje Preduzeća je dodatno otežano. Van funkcije stavljeno je oko 30% kapaciteta za pružanje usluga;

- Pored rekonstrukcije oštećenih objekata, sanacije postojećih objekata, čija je infrastruktura u potpunosti zastarjela, neophodne su i nove investicije predviđene regulacionim planom, sa novim sadržajima, kako bi se postojeći sadržaji upotpunili i sinergijom svih djelatnosti ostvarili veći prihodi, a Preduzeće postalo konkurentnije na tržištu;

Uzrok povećanja gubitka u odnosu na predhodnu godinu je što nisu uplaćena sredstva za finansiranje troškova ARSAEVI od strane Federalnog ministarstva kulture i obrazovanja i grad Sarajevo u iznosu od 96.000 KM. Takođe, Ministarstvo privrede KS je u 2015. godini subfinansiralo zakupnine u privrednom gradu za 50.000 KM manje nego u 2014.godini.

Struktura gubitka od finansijske aktivnosti je 266.507 KM, gubitak od redovne aktivnosti je 462.539 KM a ukupno je 729.046 KM.

Osnovni ciljevi izrade Programa sanacije su:

- Sanacija, rekonstrukcija i redizajn objekta kako bi se otklonila opasnost za ljude i imovinu;- Povećanje poslovnih prihoda kroz efikasnije i veće korištenje raspoloživih kapaciteta i

stavljanje u funkciju svih resursa, kao i proširenje resursa izgradnjom novih;- Poboljšanje organizacije i racionalizacija troškova poslovanja;- Povećanje likvidnosti kroz naplatu potraživanja, refundaciju sredstava za dio zakupnine u

Privrednom gradu koji je umanjen i povećanjem prihoda od operativne djelatnosti i drugih Prihoda;

- Ostvarivanje viška prihoda nad rashodima - dobiti iz poslovanja;- Izlaz iz dugogodišnje poslovne krize i uspostavljanje dugoročno stabilnog, održivog i

rentabilnog poslovanja.

KJP Centar Skenderija d.o.o. Sarajevo u narednom periodu ima za cilj proširiti djelatnost povećanjem kapaciteta, kao i rekonstrukcijom uništenih, uvođenjem novih usluga, poboljšanjem uslova za pružanje postojećih usluga. Predložene mjere kako bi se ostvarili poslovni ciljevi su:

- Neophodno je da Skupština KS hitno donese odluku o rješavanju imovinsko-pravnih odnosa između KS i KJP Centar Skenderija, i KJP Skenderija i KJP ZOI 84;

- Izvršiti sanaciju platoa i unutrašnjosti Privrednog grada. Za sanaciju i dugoročno rješavanje funkcionalnosti Privrednog grada neophodna su finansijska sredstva u visini od cca10.000.000,00 KM. Načini finansiranja su: Budžet Kantona Sarajevo, kreditno zaduženje kod komercijalnih banaka uz garanciju Vlade i Skupštine Kantona Sarajevo i sredstva iz javno - privatnog partnerstva u skladu sa Zakonom o javno privatnom partnerstvu i Zakonom o koncesijama;

- Predvidjeti u Budžetu Kantona Sarajevo sredstva za sufinansiranje realizacije protokola o sporazumnom razrješenju međusobnih odnosa u godišnjem iznosu od 600.000,00 KM;

14

Predvidjeti u Budžetu Kantona Sarajevo sredstva za investiciono i tekuće održavanje objekta u iznosu od 500.000,00 KM;Sajamska djelatnost zahtjeva obezbijeđenje i ulaganje daleko većih finansijskih sredstva u marketinšku sajamsku kampanju, te je potrebno pronalaženje strateških partnera, kako domaćih tako i stranih privrednih lica i državnih institucija;Obezbjediti način finansiranja izgradnje garaže, hotela i tržnog eentra, predviđenih za izgradnju na lokalitetu kompleksa Skenderija regulaeionim planom, iz kreditnih sredstva na osnovu garancija Vlade Kantona Sarajevo ili javno-privatnim partnerstvom;Obezbijediti sredstva za rekonstrukciju porušenih objekata i njihovo ponovno stavljanje u funkeiju iz budžetskih sredstava i /ili kreditnih sredstava (domaćih i/ili stranih kreditora); Postojeća sigurnost objekta je ugrožena obzirom na starost objekta, ratna oštećenja, nedovoljno investiciono i tekuće održavanje, te je hitno obezbijediti sve ateste i dozvole za tehničku i sigurnosnu upotrebu objekta i infrastrukture;Poboljšati kadrovsku strukturu u skladu sa postavljenim ciljevima razvoja Preduzeća.

Cijene usluga (ejenovnik) KJP Centar "Skenderija" d.o.o. obzirom na veliki broj usluga, lokaeija na kojima ih obavlja, multifunkcionalnosti većine kapaciteta, periode i trajanje zakupa i su vrlo kompleksne za utvrditi, a svakako utiču na rezultat poslovanja.Cijene zakupnine poslovnog prostora utvrđene su u minimalnom iznosu u zavisnosti od lokacije, namjene i veličine, a javnim oglasom se dodjeljuje zakupcu koji ponudi veću cijenu. Za poslovne prostore koji su nastali ulaganjima zakupaea cijena je fiksna tokom trajanja zakupa i iznosi 20,00 KM/m^, od čega se 10,00KM/m^ zakupnine kompenzira sa ulaganjima, u skladu sa Protokolom o razrješenju međusobnih odnosa ođ 27.04.2006. godine. Ukoliko se poboljšaju uslovi za rad zakupcima biće moguće povećati eijenu zakupa, koja je najniža u odnosu na konkureneiju. U prethodnoj godini, u cilju povećanja zakupljenog prostora, utvrđene su cijene za nove zakupee od13,00 KM/m^ i 5,00 KM/m^ za postojeće zakupee koji zakupe dodatne površine.

Cijene za sportsku djelatnost su znatno ispod cijene koštanja, kao i za kultumo-zabavnu djelatnost.

U Izvještaju je istaknuto da Kanton Sarajevo kao vlasnik imovine i Ministarstvo privrede KS, kao nadležno Ministarstvo, trebaju posebnu težinu posvetiti sanaeiji i rekonstrukciju objekata KJP Centar Skenderija.

4. KJP „Veteririnarska stanica“, d.o.o.Sarajevo

Veteririnarska stanica“, d.o.o. na dan 31.12.2015. godina ostvarila je gubitak u iznosu 139.154 KM, koji je manji u odnosu na 2014. godinu za 68,2%.

15

2. Sredstva budžeta

Ukupno doznačena sredstva iz Budžeta Kantona Sarajevo KJP-ma u toku 2015. godine iznosila su 5.419.196 KM, veća su u odnosu na 2014. godinu za 88,2%.

Pregled doznačenih sredstava i odnos sredstava Budžeta KS i ukupnih prihoda KJP-a po kantonalnim javnim preduzećima daje se u Tabeli 9.

Tabela 9. Sredstva budžeta u ukupnim prihodima KJP-a

KJPbr.

r-----------

Ukupni prihodi u KM

Odnos sredstavaSredstva budžeta Indeks Budžeta KS i

u KM 2015 ukupnih prihoda2014 KJP-a

2014 2015 2014 2015 2014 20151. ”ZOr84" 3.443.568 5.949.626 2.497.260 0,0 42,02. „Centar Skenderija" 4.529.195 4.023.773 232.500 501.919 5,1 12,53. "Poljoprivredno dobro Butmir" 3.825.319 3.852.9624. "Veterinarska stanica" 1.390.172 1.414.145 649.000 650.000 100,2 46,7 46,0

5. "Sarajevo-šume" 14.779.506 14.658.918 1.998.162 1.770.017 88,6 13,5 12,1Ukupno 27.967.760 29.899.424 2.879.662 5.419.196 188,2 10,3 18,1

Sredstava budžeta u 2015. godini u ukupnom prihodu svih KJP-a iznose 18,1%. Najveće učešće sredstava Budžeta u prihodima KJP-a imaju: "Veterinarska stanica 46% i "ZOI'84" 42%, a najmanje učešće ima KJP-e „Sarajevo šume,, 12,1%

Izdvajanje iz Budžeta za KJP-a iz oblasti privrede su i po nominalnom iznosu najmanja za Centar "Skenderija" (501.919 KM), a najveća za "ZOI'84" (2.497.260 KM).

16

3. Investicije

Isplate za investicije u 2015. godini su iznosile 3.152.510 KM.Pregled isplata za investicije po KJP-a i izvorima finansiranja u 2015. godini dat je u Tabeli 10.

Tabela 10. Isplata za investicije KJP-a- u KM

i R. ,br.

jj KJP 1 Godina

i

Sopstvenasredstva

i Indeks1 2015

2014

1 Udružena sredstva

Indeks20152014

KreditiIndeks20152014

Ostaliizvori

ii Ukupnoi

Indeks20152014

i 1- "ZOl’84"2015. 87.586 3,6 2.416.236 2.503.822 102,72014. 2.438.403 2.438.403

t2.

„CentarSkenderija"

2015. 913 34,5 128.109 129.022 4879,82014. 2.644 2.644

1 3. "Poljoprivredno dobro Butmir"

2015. 22.664 -------- ■—— 22.6642014.


2015. 1.709 6,7 1.709 6,72014. 25.601 25.601

^ 5.

i

"Sarajevo-šume"

2015. 95.293 255,5 ------------— 400.000 200,0 495.293 208,72014. 37.298 200.000 237.298

UKUPNO2015. 97.915 i 149,4 22.664 487.586 18,5 2.544.345 3.152.510 116,б"1

2014. 65.543 i 2.638.403 2.703.946

Izvor podataka: Godišnji izvještaj o investicijama za 2015. godinu (obrazac - INV-01)

Učešće pojedinih izvora (vlastita sredstva, udružena sredstva, krediti i ostala sredstva) u ukupnim isplatama za investicije dato je na Grafu 5.

Graf 5. Isplata za investicije po izvorima finansiranja svih KJP -a u %

з:п

Sopstvena sredstva Udružena sredstva Finan. krediti iskorišteni Ostali izvori

Najveće učešće u ukupnim isplatama za investicije imaju sredstva kredita 80,71%, a sopstvena sredstva (amortizacija i sredstva za proširenje materijalne osnove rada) 3,11%. Udružena i ostala sredstva nisu imala učešću u ukupnim isplatama za investicije. Učešće kantonalnih javnih preduzeća u ukupnim isplatama za investicije svih KJP-a dato je na Grafu 6.

17

Graf 6. Učešće u ukupno isplaćenim investicijama KJP a u %

Sarajevo-sume 15.71

Poljoprivredno društvo Butmir 0,05

Veterinarska stanica | 0,72

Centar "Skenderija" 4,09

10 20 30

79,42

40 50 60 70 80 90

U ukupnim isplatama za investicije u KJP-a: "20Г84" učestvuju sa 79,42% KJP "Sarajevo-šume" učestvuje sa 15,71 %.U 2015. godini ukupno ostvarene investicije iznose 2.935.902 KM i manje su od isplata za investicije za 216.608 KM.

U Tabeli 11. daje se pregled ostvarenih investicija po tehničkoj strukturi investicija KJP-a u 2015. godini, a ukupna struktura ostvarenih investicija data je na Grafu 7.

Tabela 11. Ostvarene investicije po tehničkoj strukturi u 2015. godiniR.br. KJP Godina

Građevinskiobjekti

Indeks20152014

OpremaIndeks20152014

Ostalo^Indeks20152014

Ukupno

1. "20Г84"2015. 2.416.236 147,1 2.416.2362014. 1.642.910 1.642.910


2015.2014. 2.644 2.644


2015. 22.664 22.6642014.


2015. 1.709 6,7 1.7092014. 25.601 25.601

5 "Sarajevo-šume"2015. 291.460 140,6 203.833 679,4 495.2932014. 207.298 30.000 237.298

Ukupno 2015. 2.416.236 954,6 315.833 170,8 203.833 679,4 2.935.9022014. 253.109 184.913 30.000 1.908.453

18

Graf 7. Ostvarene investicije - struktura u %

82,30

-4Д-76-

/

OstaloGrađevinski radovi Oprema

Od ukupno ostvarenih investicija na građevinske radove odnosi se 82,3%, na opremu 10,7%, a na ostalo 6,9% .Učešće KJP-a u ukupno ostvarenim investicijama dato je na Grafu 8.

Graf 8. Učešće KJP u ukupnim ostvarenim investicijama - struktura u %

Centar "Skenderija"

0,00

Veterinarska stanica

0,77

Poljoprivredno društvo Butmir

0,06

тшт

Sarajevo-šume

16,87

U ukupno ostvarenim investicijama u javnim KJP-a: "ZOI 84" učestvuje sa 82,3% a KJP "Sarajevo- šume" učestvuje sa 16,8%.

19

4. Zaposlenost i plaće

U periodu januar-decembar 2015. godine u kantonalnim javnim preduzećima iz oblasti privrede bilo je zaposleno 795 radnika na temelju sati rada. U odnosu na 2014. godinu ukupan broj zaposlenih manji je za 8,6%. Ukupni iznos za neto plaće (neto plaća i neto naknade plaća) iznosio je 7.855.809 KM i manji je za 14% u odnosu na prethodnu godinu (Tabela 12).

Tabela 12. Broj zaposlenih i plaće KJP-a- 2015. i 2014.

R.br. KJP

Neto plaće i naknade u KM

Indeks20152014

Broj zaposlenih na temelju sati rada

Indeks20152014

Prosječna mjesečna plaća u KM

Indeks201520142015. 2014. 2015. 2014. 2015. 2014.

1. "ZOI'84" 734.302 1.735.370 42,3 139 188 73,9 440 769 57,2


1.203.711 1.285.178 93,7 113 123 91,9 888 871 101,9


845.417 856.837 98,7 80 85 94,1 881 840 104,8


708.108 882.601 80,2 39 50 78,0 1.513 1.471 102,9

5. "Sarajevo-šume" 4.364.271 4.379.332 99,7 424 424 100,0 858 861 99,7

Ukupno 7.855.809 9.139.318 86,0 795 870 91,4 823 875 94,1

Prosječna mjesečna neto plaća za 2015. godinu u kantonalnim javnim preduzećima iznosi 823 KM i manja je u odnosu na prethodnu godinu za 5,9%. Najveća prosječna plaća isplaćena je u KJP-u "Veterinarska stanica" od 1.513 KM i veća je za 2,9% u odnosu na prethodnu godinu, a 83,7% je iznad prosjeka KJP-a. Najniža plaća, na bazi sati rada, je u KJP-u "ZOI'84" i iznosi 440 KM i manja je za 42,8% u odnosu na prethodnu godinu, a manja je za 46,5% u odnosu na prosjek KJP. U odnosu na prethodnu godinu prosječna plaća je manja u KJP-u "ZOI'84" za 42,8%, "Sarajevo-šume" za 0,3%,", dok su kod "Poljoprivredno dobro Butmir" plaće veće za 4,8%, "Veterinarska stanica" za 2,9%, KJP-a Centar "Skenderija" veće za 1,9%.Učešće zaposlenih po preduzećima u ukupnom broju zaposlenih na osnovu sati rada dato je na Grafu 9.

Graf 9. Struktura zaposlenih na temelju sati rada -2015. u %

60

50

40

30

20

10

0

■2015.

''■■"•■-Mi. ’zoi 84

17,48

Centar "Skenderija"

14,21


10,06

Poljoprivredno društvo Butmir

4,91

Sarajevo-šume

53,33

20

Graf 10. Prosječna plaća KJP-a u odnosu na prosječnu plaću Kantona Sarajevo - 2015. u KM1600

1200

800

400

0

888

Prosječna plaća KSA 1.007KM

881

1.513

440

шџш

858 823

т

ZOl 84 Centar "Skenderija" Poljeprivredno Veterinarska stanica Sarajevo-Šume Prosjek KJKP i JKP druStvo Butmir

Prosječna plaća KJP-a koja iznosi 823 KM, manja je za 18,2% od prosječne plaće u Kantonu Sarajevo koja iznosi 1.007 KM. Veću prosječnu plaću od prosječne u Kantonu Sarajevo za KJP-e ima "Veterinarska stanica" 50,2%, a nižu prosječnu plaću od prosječne plaće u Kantonu Sarajevo imaju ostala preduzeća, "ZOI'84" za 56,2%, “Šarajevo-šume” 14,8%, KJP “Butmir” za 12,5%, KJP Centar “Skenderija 11,8%.

Tabela 13. Kvalinkaciona struktura zaposlenih u KJP-a na dan 31.12.2015. god.

R.br.

KJP VSS VŠS VKV SSS KV NSS РК NK Ukupno

1. "ZOr84" 34 4 2 53 43 3 1392. „Centar Skenderija" 35 3 8 24 30 13 1133. "Poljoprivredno dobro Butmir" 7 1 17 17 4 32 784. "Veterinarska stanica" 23 15 1 395. "Sarajevo-šume" 53 8 2 99 105 147 8 422

Ukupno j 152 15 13 208 195 4 151 53 791

KJP "Sarajevo-šume" generira polovinu zaposlenih svih KJP-a.Najviše zaposlenih u kantonalnim javnim preduzećima su radnici sa SSS spremom od 26,3%, a kvalifikovani radnici sa učešćem od 24,7% u ukupnom broju zaposlenih. Preko 26% zaposlenih su sa nižim kvalifikacijama (NK, РК i NSS). Zaposleni sa visokom i višom stručnom spremom učestvuj u sa 21,1 %.

Tabela 14. Kvaliflkaciona struktura zaposlenih u KJP-a na dan 31.12.20IS.god. u %R.br.


1. "ZOr84" 24,5 2,9 1,4 38,1 30,9 2,2 0,0 0,0 100,02. „Centar Skenderija" 31,0 2,7 7,1 21,2 26,5 0,0 0,0 11,5 100,03. "Poljoprivredno dobro Butmir" 9,0 0,0 1,3 21,8 21,8 0,0 5,1 41,0 100,04. "Veterinarska stanica" 59,0 0,0 0,0 38,5 0,0 2,6 0,0 0,0 100,05. "Sarajevo-šume" 12,6 1,9 0,5 23,5 24,9 0,0 34,8 1,9 100,0

Ukupno 19,2 1,9 1,6 26,3 24,7 0,5 19,1 6,7 100,0 1

21

Kada se posmatra kvaliflkaciona struktura unutar stručne spreme (Tabela 15.) u svim KJP-a, uočava se da najveći broj radnika sa VSS imaju KJP-a "Sarajevo-šume" (34,9%), Centar "Skenderija" (31%), "ZOr84" (22,4%) i td.

Graf 11. Kvaliflkaciona struktura zaposlenih na nivou svih KJP -a na dan 31.12. 2015.god u %

30.0

25.0

20.0

15.0 -

10.0 -

5,0 -

0,0 -

19,2

*VSS

1,9;>.v.4y:

VŠS

1,6

VKV

26,3

■A%S4sr«***-

SSS

24,7

«■ -к>

KV

0,5

NSS

19,1

6,7

^vvNK

Tabela 15. Kvaliflkaciona struktura zaposlenih u KJP-a- unutar stručne spreme u %.R.br.


1. "ZOl'84" 22,4 26,7 15,4 25,5 22,1 75,0 0,0 0,0 17,62. „Centar Skenderija" 23,0 20,0 61,5 11,5 15,4 0,0 0,0 24,5 14,33. "Poljoprivredno dobro Butmir" 4,6 0,0 7,7 8,2 8,7 0,0 2,6 60,4 9,94. "Veterinarska stanica" 15,1 0,0 0,0 7,2 0,0 25,0 0,0 0,0 4,95. "Sarajevo-šume" 34,9 53,3 15,4 47,6 53,8 0,0 97,4 15,1 53,4

Ukupno 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0

U narednoj tabeli daje se pregled neto plaća po kvalifikacionoj strukturi zaposlenih.

Tabela 16. Neto plaće po kvalifikacionoj strukturi zaposlenih — prosječna plaća u 2015.godiniR.br.

KJP VSS VŠS VKV SSS KV NSS РК NKProsjekKJP-a

1. "ZOl'84" 440 428 428 441 439 448 4402. „Centar Skenderija" 1.247 1.135 968 675 655 496 8883. "Poljoprivredno dobro Butmir" 1.440 914 864 804 754 726 9034. "Veterinarska stanica" 1.393 818 637 1.5135. "Sarajevo-šume" 1.313 983 1.066 813 805 853 724 862

Ukupno/prosjek 2015 1.167 509 675 722 541 217 321 389 921

Postoje odstupanja plaća na bazi sati rada i plaća po kvalifikacionoj strukturi, zbog različitog broja radnika na temelju sati i broja radnika sa stanjem 31.12.2015. godine.

Prosječna plaća KJP-a po kvalifikacionoj strukturi i broja radnika sa stanjem 31.12.2015. godine u 2015. godini iznosi 921 KM. i manja je za 8,5% od prosječne plaće u Kantonu Sarajevo za 2015. godinu.

L

22

Napominjemo daje prosječna plaća KJP-a na bazi prosječnog broja radnika na osnovu sati 823 KM, te je manja za 11,9% od prosječne plaće po kvalifikacionoj strukturi radnika sa stanjem 31.12.2015. godine.

Masa neto plaća i naknada u ukupnim rashodima data je u Tabeli 17.

Tabela 17. Masa neto plaća i naknada -učešće u ukupnim rashodima

•i I i' Neto plaće i naknade ,R.

br.KJP

Ukupni rashodiUčešće neto plaća i naknada u ukupnim

rashodima u %; i ... 2ČM4 2015 2014 2015 2014 2015

i 1. "ZOI'84" 1.735.370 734.302 7.393.267 5.933.011 23,5 12,42. „Centar Skenderija" 1.285.178 1.203.711 4.873.530 4.486.312 26,4 26,83. "Poljoprivredno dobro Butmir" 856.837 845.417 4.114.433 3.844.522 20,8 22,04. "Veterinarska stanica" 882.601 708.108 1.827.164 1.553.299 48,3 45,65. "Sarajevo-šume" 4.379.332 4.364.271 14.769.360 14.605.054 29,7 29,9

Ukupno 9.139.318 7.855.809 32.977.754 30.422.198 27,7 25,8

Masa neto plaća i naknada u ukupnim rashodima svih kantonalnih javnih preduzeća učestvuje sa 25,8%, a preko 25,8% kod KJP-a: "Veterinarska stanica" i "Sarajevo-šume". Kod KJP-a "Veterinarska stanica" je najveće učešće 45,6%, KJP-a "Sarajevo-šume" 29,9%.

23

5. Elementi bilansa stanja

5.1.Poslovna sredstva - imovina

Vrijednost ukupnih poslovnih sredstava pet KJP-a na dan 31.12.2015. iznose 625.303.777 KM, što Je za 3,6% manje u odnosu na 31.12.2014. kada su iznosila 603.124.083 (Tabela 18.). Ukupna poslovna sredstva su povećana u KJP-a: "ZOF84", "Poljoprivredno dobro Butmir", a smanjena u KJP- a. Centar "Skenderija", Veterinarska stanica" i "Sarajevo - Sume ".

Tabela 18. Ukupna poslovna sredstva KJP-a - aktiva u KM

R.br

KJPna dan31.12.

tekućasredstva

stalna sredstvaukupnaimovinazemljište

građevinskiobjekti

opremaostala

sredstva

1. "ZOr84"2015. 1.588.715 34.279.510 45.596.720 3.304.008 13.147.823 97.916.776

2014. 6.238.439 3.840.000 49.835.292 3.712.124 10.164.958 73.790.813


2015. 1.424.327 928.800 886 302.032 34.258.028 36.914.0732014. 1.357.588 928.800 1.018 336.146 35.126.691 37.750.243


2015. 2.293.655 1П.644.480 1.515.311 348.536 2.328.116 118.130.0982014. 2.112.627 111.644.480 1.552.328 393.265 2.382.369 118.085.069


2015. 354.882 905.669 134.389 12.928 1.407.8682014. 371.548 917.711 175.917 12.952 1.478.128

5."Sarajevo-šume"

^ 2015. 1.460.730 3.205.853 10.541.808 716.748 355.009.823 370.934.9622014. 1.652.752 3.205.853 11.705.483 322.101 355.133.641 372.019.830

Ukupno 2015. 7.122.309 150.058.643 58.560.394 4.805.713 404.756.718 625.303.7772014. 11.732.954 119.619.133 64.011.832 4.939.553 402.820.611 603.124.083

Tabela 19. Ukupna poslovna sredstva KJP-a- indeksi 2015/2014.

R.br

tekućasredstva

stalna sredstvaukupnaimovinaKJP

zemljištegrađevinski

objektioprema

ostalasredstva

1. "ZOr84" 0,25 8,93 0,91 0,89 1,29 1,332. „Centar Skenderija" 1,05 1,00 0,87 0,90 0,98 2,003. "Poljoprivredno dobro Butmir" 1,09 1,00 0,98 0,89 0,98 1,004. "Veterinarska stanica" 0,96 0,99 0,76 1,00 0,955. "Sarajevo-šume" 0,88 1,00 0,90 2,23 1,00 1,00

Ukupno 0,61 1,25 0,91 0,97 1,00 1,04

Najveći dio ukupnih poslovnih sredstava ovih preduzeća, preko 400 miliona, odnosi se na ostala sredstva što u strukturi čini 64,7%. Preko 150 miliona KM, odnosi se na zemljište što čini 24% ukupne imovine svih preduzeća.

24

Tabela 20. KJP-a na dan 31.12.2014. i 2015. - struktura ukupnih poslovnih sredstava

R.br.

' KJP na dan31.12.

tekućasredstva zemljište

stalna sredstva, građevinsk : . ,. , . i oprema! 1 objekti

ostalasredstva

ukupnaimovina

1. 1 "ZOr84"i

. 2015. i 10Ј4....

1 1,6i.......... 8;ј'

; 35,0 1 46,6.......... 59 i

ј... .. J,o"

13,4......... 139'

1 100,0 i .... Ј оојо

9 „Centar Skenderija" , 2015. 1 3,9 2,5 t 0,0 0,8 92,8 j 100,02014. 1 3,6 2,5 1 0,0 0,9 93,1 ( 100,0

9 "Poljoprivredno dobro 2015. 1,9 94,5 кз 0,3 2,0 ' 100,0Butmir" 2014. 1,8 94,5 1,3 0,3 2,0 100,0

4. "Veterinarska stanica" 2015. 25,2 0,0 64,3 9,5 0,9 100,02014. 25,1 0,0 62,1 11,9 0,9 100,0

5. "Sarajevo-šume" 2015. 0,4 0,9 2,8 0,2 95,7 100,02014. 0,4 0,9 3,1 0,1 95,5 100,0

Ukupno2015. U 24,0 9,4 0,8 64,7 100,02014. 1,9 19,8 10,6 0,8 66,8 ioojol’ 1

Iz Tabele 20. se uočava da je u strukturi stalnih sredstava dominantno zemljište u KJP-a "Poljoprivredno dobro Butmir", a ostala sredstva u KJP-a: Sarajevo šume i Centar "Skenderija".

Kantonalna javna preduzeća su na kraju 2015. godine raspolagala sa preko 7 miliona KM tekućih sredstava stoje smanjeno za 39,2% u odnosu na 2014. godinu. Struktura ukupnih poslovnih sredstava Preduzeća daje se u Tabeli 20., a indeksi promjena u odnosu na 2014. u Tabeli 19.

Graf 12. Učešće u ukupnim poslovnim sredstvima KJP-a na dan 31.12.2015. - građevinski objekati

SS»»»«tP građevinski objekti ukupna poslovna sredstva

1.3

ZOI 84 Centar "Skenderija" Poljoprivredno društvo Butmir


2,8

Sarajevo-šume

Graf 12. prikazuje učešće građevinskih objekata KJP-a u ukupnim poslovnim sredstvima. Najveće učešće građevinskih objekata ima "Veterinska stanica" 64,3%.i KJP "ZOI'84" 46,6%.

25

5.2. Izvori sredstava - pasiva

Vrijednost izvora sredstava kantonalnih javnih preduzeća na dan 31.12.2015. godine iznosi 625.303.777 KM što je više za 3,6% u odnosu na 31.12.2014. godinu kada su iznosila 603.124.083 KM.U strukturi pasive pojedinih preduzeća došlo je do značajnijih promjena kod KJP "ZOr84", koja je povećana za 32,6%.Struktura pasive kantonalnih javnih preduzeća daje se u Tabeli 21., a indeksi promjena u odnosu na2014. u Tabeli 22.

Tabela 21. Pasiva KJP-a - izvori sredstava u KMR.br.

KJPna dan31.12.

dobavljačitekuće

obavezedugoročna

rezerviranjadugoročneobaveze

kapital pasiva

1. "ZOI'84"2015. 4.702.166 4.010.467 21.590.129 13.288.361 54.325.653 97.916.7762014. 3.677.016 4.370.467 30.216.522 6.060.030 29.466.778 73.790.813


2015. 673.401 1.262.947 3.478.928 2.001.866 29.496.931 36.914.0732014. 659.630 1.033.544 3.648.759 2.418.249 29.990.061 37.750.243


2015. 701.239 404.608 117.024.251 118.130.098

2014. 792.361 276.897 117.015.811 118.085.069


2015. 162.949 1.021.863 223.056 1.407.8682014. 145.429 970.489 362.210 1.478.128

5."Sarajevo-Šume"

2015. 1.253.081 2.147.821 1.777.430 97.949 365.658.681 370.934.9622014. 1.445.908 2.885.019 1.421.778 662.306 365.604.819 372.019.830

Ukupno 2015. 7.329.887 8.847.706 26.846.487 15.388.176 566.728.572 625.303.7772014. 6.720.344 11.926.933 35.287.059 9.140.585 542.439.679 603.124.083

Tabela 22. Izvor sredstava KJP-a- indeksi 2015/2014.R.br

KJP dobavljačitekuće

obavezedugoročna

rezerviranjadugoročne

obavezekapital pasiva

1. "ZOI’84" 1,28 0,92 0,71 2,19 1,84 1,332. „Centar Skenderija" 1,02 1,22 0,95 0,83 0,98 0,983. "Poljoprivredno dobro Butmir" 0,88 1,46 1,00 1,004. "Veterinarska stanica" 0,00 1,05 0,62 0,955. "Sarajevo-šume" 0,87 0,74 1,25 0,15 1,00 1,00

Ukupno 1,09 0,74 0,76 1,68 1,04 1,04

Najveći dio sredstava preduzeća čini kapital 90,6% ili preko 566 miliona KM. Dugoročne i tekuće obaveze javnih komunalnih preduzeća čine 3,9 % ukupne pasive.

26

Tabela 23. Pasiva KJP-a - struktura u %R.br

KJPna dan 31.12.

dobavljačitekuće

obavezedugoročna

rezerviranjadugoročneobaveze

kapital pasiva

1 * "ZOI'84" 2015. 4,8j ...... ^о”

. 4,15^9^

i 22,01 40,9

' 12,4* 6,0

55,5^39,9

100,0 i” joojT

2. ; 2015,.... 1 1,8 3,4 9,4 4,2 79,9 100,02014. 1,7 2,7 9,7 4,9 79,4 100,0

3. "Poljoprivredno dobro Butmir" 2015. 0,6 0,3 99,1 100,02014. 0,7 0,2 99,1 100,0

4. "Veterinarska stanica" 2015. 72,6 15,8 100,02014. 9,8 65,7 24,5 100,0

5. "Sarajevo-šume" 2015. 0,3 0,6 0,5 98,6 100,02014. 0,4 0,8 0,4 0,2 98,3 100,0

Ukupno 2015. 1,2 1,4 4,3 2,5 90,6 100,02014. 1,1 2,0 5,9 1,5 89,9 100,0

Dugoročne obaveze su podjeljene na dugoročna rezerviranja koja iznose 4,3% ukupne pasive i dugoročnih obaveza koja iznose 2,5 ukupne pasive.Dugoročna rezerviranja su najveća u KJP-a "ZOr84" 22% i Centar "Skenderija" 9,4%, dok dva KJP- a „Poljoprivredno dobro Butmir" i "Veterinarska stanica" nemaju dugoročna rezerviranja. Dugoročne obaveze su najveće kod KJP-a "ZOI'84" i iznose 12,4%.

Graf 13. Ukupna poslovna sredstva KJP-a- učešće preduzeća na dan 31.12.2014. i 2015.kapital ukupna pasiva

120,0100,080,060,040.020.0

0,0

99,1

55,5

79]9 ■ 15,8вваввООв9ввв

ZOl 84 Centar "Skenderija" Poljoprivredno društvo Veterinarska stanica Butmir

Sarajevo-šume

Graf 13. prikazuje učešće kapitala KJP-a u ukupnim poslovnim sredstvima. Najveće učešće ima KJP- a: "Poljoprivredno dobro Butmir" 99,1% i "Sarajevo šume" 98,6%.

Graf 14. Učešće imovine KJP-a u ukupnoj imovini na dan 31.12. 2015. godine

70.0

60.0

50.0

40.0

30.0

20.0

10,0

0,0

»2015. 02014.FI7T

15,718,9 19,6

12,25,9 6,3

ZOl 84 Centar "Skenderija"

0,2 0,2

Poljoprivredno društvo Veterinarska stanica Butmir

Sarajevo-šume

Graf 14. prikazuje učešće imovine KJP-a u ukupnoj imovini svih KJP-a. Najveće učešće u 2015. godini ima KJP-a: "Sarajevo šume" 59,3% i "Poljoprivredno dobro Butmir" 18,9 %

27

6. Izvedeni pokazatelji poslovanja

U toku 2015. godine kantonalna javna preduzeća iz oblasti privrede ostvarila su prosječan prihod po zaposlenom od 37.609 KM, koji je veći za 17% u odnosu na 2014. godinu. Najveći prihod po zaposlenom ostvarila su KJP-a: Butmir (48,162 KM), Centar "Skenderija" (35,609 KM), itd. čiji je prihod po zaposlenom iznad prosjeka svih KJP-a za 28,1% , odnosno manji za 5,3%.

Prosječan rashod po zaposlenom kantonalnih javnih preduzeća u 2015.godini iznosi 38.267 KM i u odnosu na 2014. godinu je veći za 1,0%. I ovaj pokazatelj je najveći kod KJP-a: "Poljoprivredno dobro Butmir" (48.057 KM), zatim "ZOI'84" (42.684 KM), i Centar ,,Skenderija“(39.702 KM), čiji je rashod po zaposlenom iznad prosjeka svih KJP-a za 25,6%, odnosno 11,5% i 3,7%.

Tabela 24. Izvedeni pokazatelji poslovanja KJP-a- na osnovu dobiti i neto dobiti

R.br

KJPna

dan31.12.

prihod po zaposlenom

u KM

rashod po zaposlenom

u KM

dobit po zaposlenom

u KM

neto dobitpo

zaposlenom u KM

gubitak po zaposlenom

u KM

efikasnostposlovanja

rentabilnostposlovanja

rentabilnostkapitala

maržaprofita

koeficijentobrtaja

sredstava

1. "ZOl'84"2015. 42.803 42.684 120 120 1,003 0,010 0,003 3,742014. 18.317 39.326 21.009 0,466 0,55


2015. 35.609 39.702 4.093 0,897 2,832014. 36.823 39.622 2.799 0,929 3,34


2015. 48.162 48.057 106 106 1,002 0,004 0,002 1,682014. 45.004 36.543 627 0,930 0,025 0,014 1,81


2015. 36.260 39.828 3.568 0,910 3,982014. 37.740 36.543 4.366 0,761 3,74

5."Sarajevo-šume"

2015. 34.573 34.446 24 127 1,004 0,037 0,004 10,042014. 34.857 34.833 111 24 1,001 0,028 0,003 8,94

Ukupno 2015. 37.609 38.267 99,3 99,3 757 0,983 0,011 0,003 4,202014. 32.147 37.905 115 12 5.187 0,848 0,009 0,004 2,38

Tabela 25. Nivo izvedenih pokazatelja poslovanja preduzeća u odnosu na prosjek KJP-a

R.br.

KJPPrihod po

zaposlenomRashod po

zaposlenomDobit po

zaposlenom

Neto dobitpo

zaposlenom

Gubitak po zaposlenom

1. "ZOr84" 1,14 1,12 1,20 1,202. „Centar Skenderija" 0,95 1,04 5,413. "Poljoprivredno dobro Butmir" 1,28 1,26 1,06 1,064. "Veterinarska stanica" 0,96 1,04 4,715. "Sarajevo-šume" 0,92 0,90 0,24 1,28

Ukupno 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00

Dobit u 2015. godini ostvarile su "Sarajevo-šume", "ZOr84" i "Poljoprivredno dobro Butmir". Prosječna dobit po zaposlenom u kantonalnim javnim preduzećima je 99,3 KM, što predstavlja smanjenje u odnosu na 2014. godinu 14%.

28

Prosječan gubitak po zaposlenom iznosi 757 KM i manji je za 85,4% nego u 2014. godini. Gubitak po zaposlenom u 2015. godini ostvarenje u Centar "Skenderija" KJP-u "ZOI'84"iznosi 4.093 KM i veći ja za 46,2% u odnosu na 2014. godinu, a 4,4 puta veći od prosjeka KJP-a.

Efikasnost poslovanja, kao pokazatelj sposobnosti postizanja rezultata, mjerena odnosom ukupnih prihoda i ukupnih rashoda, ukazuje da su kantonalna javna preduzeća u prosjeku ispod granice efikasnosti sa koeficijentom nižim od 1,00.

Graf 15. Efikasnost poslovanje preduzeća, prosjek KJP-a =0,98,2015.0,98

1,051,000,950,900,850,80

1,00 1,00

0,90 0,91


Sarajevo-šume

Graf 16. Rentabilnost poslovanje preduzeća, prosjek KJP-a =0,001, 2015.

0,0400,0350,0300,0250,0200,0150,0100,0050,000

0,037

0,010

0,0040,000 ___________— 0,000


Sarajevo-šume

Rentabilnost vlastitog kapitala, kao odnos dobiti i uloženog kapitala, jedino je ostvaren kod KJP-a Sarajevo-šume.

Marža profita kao pokazatelj udjela dobiti u ukupnim prihodima, ukazuje koliko se u kantonalnim javnim preduzećima koja iskazuju dobit, na jednu KM prihoda prosječno ostvaruje dobit.

Graf 17. Marža profita preduzeća, prosjek KJP-a =0,003, 2015.

0,0040,0040,0030,0030,0020,0020,0010.0010,000

0,004

0,003 0.003

ZOl 84

0,000

Centar "Skenderija" Poljoprivredno društvo Butmir

0,000

Veterinarska stanica Sarajevo-šume

29

Koeficijent obrtaja, koji ukazuje koliko se puta obrtna sredstva obrnu tokom godine, najveći je kod KJP-a "Sarajevo-šume" i "Veterinarska stanica". Mjeri se odnosom prihoda i prosječno angažovanih obrtnih sredstava.

гг

Graf 18. Koeficijent obrta sredstava preduzeća, prosjek KJP-a =4,20, 2015.

4,2015.00

10.00

5,00

0,00

10,04

3,74

ZOl 84 Centar "Skenderija" Poljoprivredno društvo Butmir Veterinarska stanica Sarajevo-šume

[;L

30

' 1

liII

Rezime

• Kantonalna javna preduzeća iz oblasti privrde u Kantonu Sarajevo u 2015. godini ostvarila su ukupan prihod od 29.899.424 KM koji je veći za 6,9% od ukupnog prihoda ostvarenog u prethodnoj godini. Prihod od osnovne aktivnosti iznosi 27.593.514 KM i veći je za 7,2% u odnosu na 2014. godinu i učestvuje sa 92,3% u ukupnom prihodu.

• Ostvareni ukupni rashodi od 30.422.198 KM manji su za 7,7% u odnosu na ostvarene ukupne rashode iz 2014.godine. Materijalni troškovi i usluge iznose 7.007.827 KM i ostali su nepromijenjeni u odnosu na 2014. godinu, a učestvuju sa 23% u ukupnim rashodima. Troškovi zaposlenih iznose 16.066.859 KM i manji su za 14,6% u odnosu na 2014. godinu, a učestvuju sa 52,8% u ukupnim rashodima.

• Dobit i neto dobit u poslovanju u 2015. godini ostvarila su tri preduzeća: KJP „Sarajevo šume“, d.o.o u iznosu 53.864 KM, KJP “ZOI’ 84” u iznosu od 16.615 KM i KJP “Butmir” u iznosu od 8.440 KM

• Gubitak na kraju 2015. godine iznosi 601.693 KM i u odnosu na 2014. godinu manji je za 88%. Gubitak prema Bilansu uspjeha ostvarila su dva kantonalna javna preduzeća: KJP Centar "Skenderija" Sarajevo i KJP "Veterinarska stanica".

• U toku 2015. godine kantonalnim javnim preduzećima doznačena su sredstava iz Budžeta Kantona u iznosu od 5.419.196 KM, veća su u odnosu na 2014. godinu za 88,2%. Izdvajanje iz Budžeta za KJP-a iz oblasti privrede su i po nominalnom iznosu najmanja za Centar ,,Skenderija“ (501.919 KM), a najveća u KJP "ZOI' 84" (2.497.260 KM).

• Realizovana investiciona ulaganja u kantonalna javna preduzeća u 2015. godini, prema podacima KJP-a iznosila su 2.935.902 KM. Od ukupno ostvarenih investicija na građevinske radove odnosi se 82,3%, na opremu 10,8%, a na ostalo 7%.

• U toku 2015. godine u kantonalnim javnim preduzećima bilo je ukupno 795 zaposlenih na temelju sati rada. U odnosu na prethodnu godinu zaposlenost je manja za 8,6%.

• Prosječna plaća u kantonalnim javnim preduzećima je 2015. godine iznosila 823 KM na temelju sati rada i manja je za 5,9% u odnosu na prethodnu godinu, a za 18,2% manja od prosječne plaće u Kantonu Sarajevo za 2015. godinu koja iznosi 1.007 KM.

Jedino KJP-e koje ima veću plaću od prosjeka Kantona Sarajevo je "Veterinarska stanica" čiji je prosjek veći za 50,2% od prosjeka Kantona Sarajevo uz napomenu daje prosječna plaća u 2015. godini veća za 2,8% u odnosu na 2014. godinu.

• Na dan 31.12.2015. godine prema kvalifikacionoj struktura zaposlenih, radnici sa srednjom spremom čine 26,3%, kvalifikovani radnici čine 24,7%, radnici sa visokom i višom spremom 21,2%, a preko 26% zaposlenih su sa nižim kvalifikacijama (NSS, РК i NK).

31

Masa neto plaća i naknada u ukupnim rashodima iznosi 7.855.809 KM i manja je za 14% u odnosu na prethodnu godinu, a učešće u ukupnim rashodima iznosi 25,8%.

Ukupna poslovna sredstva (aktiva) kantonalnih javnih preduzeća na dan 31.12.2015. godine iznosi 625.303.777 KM stoje za 3,6% veće odnosu na 31.12.2014. godinu. U imovini preduzeća najviše učestvuju ostala sredstva sa 64,7%, i manja su u odnosu na prethodnu godinu. U strukturi izvora sredstava dominira kapital sa 90,6% i veći je za 4,4% u odnosu na prethodnu godinu.

Izvedeni pokazatelji poslovanja kantonalnih javnih preduzeća, ukazuju na to daje u 2015. godini ostvaren prosječan prihod po zaposlenom od 37.609 KM, prosječan rashod po zaposlenom 38,267 KM, prosječna dobit po zaposlenom 99 KM, prosječna neto dobit po zaposlenom 99 KM i prosječan gubitak po zaposlenom 757 KM. Prosječna stopa efikasnosti je manja od 1, ukazuje na veoma nisku racionalnost upotrebe raspoloživih resursa. Rentabilnost poslovanja, koje je u svim preduzećima manje od 1 pokazuje na neuspješnost u poslovnaju preduzeća.

32

ANEKS - LIČNA KARTAKANTONALNIH JAVNIH PREDUZEĆA IZ OBLASTI PRIVREDE

ZA 2014. GODINU

33

Kantonalno javno preduzeće “"ZOr84"-OLIMP]JSKI CENTAR’

adresa

telefon

Branilaca Sarajeva br. 21

212-035; 212-027

POKAZATELJI POSLOVANJA

prihodi (u KM) 5.949.626

rashodi (u KM) 5.933.011

dobit u poslovanju((u KM) 16.615

neto dobit (u KM) 16.615

gubitak (u KM)

broj zaposlenih (na temelju sati rada) 139

prosječna plaća (na temelju sati rada u (KM) 440

poslovna sredstva (u KM) 97.916.776

tekuća sredstva (u KM) 1.588.715

stalna sredstva (u KM) 96.328.061

kapital (u KM) 54.325.653

IZVEDENI POKAZATEEJI

prihodi po zaposlenom (u KM) 42.803

rashodi po zaposlenom (u KM) 42.684

dobit po zaposlenom (u KM) 120

neto dobit po zaposlenom (u KM) 120

gubitak po zaposlenom (u KM)

efikasnost poslovanja (prihod/rashod) 1,003

rentabilnost poslovanja (dobit/tekuća sredstva) 0,010

rentabilnost poslovanja (neto dobit/tekuća sredstva)

rentabilnost kapitala (dobit/kapital)

rentabilnost kapitala (neto dobit/kapital)

marža profita (dobit/prihod) 0,003

marža profita (neto dobit/prihod)

koeficijent obrtaja sredstava (prihod/tekuća sredstva) 3,74

34

Kantonalno javno preduzeće “CENTAR "SKENDERIJA"’

adresa

i telefon

Terezija bb

664-165




dobit u poslovanju (u KM)

neto dobit (u KM)

gubitak (u KM) 462.539


prosječna plaća (na temelju sati rada u KM) 888




kapital (u KM) 29.496.931

IZVEDENI POKAZATELJI



dobit po zaposlenom (u KM)

neto dobit po zaposlenom (u KM)

gubitak po zaposlenom (u KM) 4.093


rentabilnost poslovanja (dobit/tekuća sredstva)





marža profita (neto dobit/prihod).


35

Kantonalno javno preduzeće “"POLJOPRIVREDNO DOBRO BUTMIR"”

adresa

telefon

Bojničkabr. 119

621-286; 621-160




dobit u poslovanju (u KM) 8.440


gubitak (u KM)






kapital (u KM) 117.024.251















36

Kantonalno javno preduzeće preduzeće “"VETERINARSKA STANICA"”

adresa

I telefon

Nikole Šopa br. 41 .

767-025; 767-026 i



rashodi (u KM) 1.553.299.

i dobit u poslovanju (u KM)

neto dobit (u KM)



prosječna plaća (na temelju sati rada u KM) 1.513


tekuća sredstva (u KM) 354.882


kapital (u KM) 223.056

IZVEDENI POKAZATELn



dobit po zaposlenom (u KM)

neto dobit po zaposlenom (u KM)

gubitak po zaposlenom (u KM) 3.568


rentabilnost poslovanja (dobit/tekuća sredstva)




marža profita (dobit/prihod)



37

Kantonalno javno preduzeće “"SARAJEVO-ŠUME" ”

adresa

telefon

M.Tita br. 7

219-172

ГPOKAZATELJI POSLOVANJA





gubitak (u KM)






kapital (u KM) 365.658.681















38

KANTONALANA JAVNA PREDUZEĆA

KORIŠTENI IZVORI

broj preduzeća i ^


j prihodi (u KM) 29.899.424










kapital (u KM) 566.728.572_ __.......... j

i IZVEDENI POKAZATELJI





gubitak po zaposlenom (u KM) 757









39

1. KJP "ZOP84" - Olimpijski centar Sarajevo (2015):

Bilans stanja na dan 31.12.2015. godine, (Obrazac-BSPr), Sarajevo;Bilans uspjeha za periodOl.Ol. do 31.12.2015. godine (Obrazac-BUPr), Sarajevo;Statistički aneks godišnjeg računovodstvenog izvještaja za 2015. godinu (Obrazac StatAneks), Sarajevo;Posebni podaci o plaćama i broju zaposlenih uz godišnji-polugodišnji obračun za period 01.01.31.12.2015. godine (Obrazac-PPPI), Sarajevo;Godišnji izvještaj o investicijama za 2015. godinu(Obrazac INV-01), Sarajevo;Pregled broja zaposlenih po kvalifikacionoj strukturi i prosječnoj neto plaći;Izvještaj o poslovanju za 2015. godinuProblemi u poslovanju sa prijedlogom mjera za unaprijedenje poslovanja Program sanacije Struktura cjena usluga

2. KJP Centar "Skenderija" Sarajevo(2015):

Bilans stanja na dan 31.12.2015. godine, (Obrazac-BSPr), Sarajevo;Bilans uspjeha za period 01.01. do 31.12.2015. godine (Obrazac-BUPr), Sarajevo;Statistički aneks godišnjeg računovodstvenog izvještaja za 2015. godinu (Obrazac StatAneks), Sarajevo;Posebni podaci o plaćama i broju zaposlenih uz godišnji-polugodišnji obračun za period 01.01.31.12.2015. godine (Obrazac-PPPI), Sarajevo;Godišnji izvještaj o investicijama za 2015. godinu(Obrazac INV-01), Sarajevo;Pregled broja zaposlenih po kvalifikacionoj strukturi i prosječnoj neto plaći;Izvještaj o poslovanju preduzeća za 2015. godina Struktura gubitaka u apsolutnom i relativnom iznosu Program sanacije gubitkaProblemi u poslovanju sa prijedlogom mjera za unaprijedenje poslovanja

3. KJK "Poljoprivredno dobro Butmir" Sarajevo (2015):

Bilans stanja na dan 31.12.2015. godine, (Obrazac-BSPr), Sarajevo;Bilans uspjeha za period 01.01. do 31.12.2015. godine (Obrazac-BUPr), Sarajevo;Statistički aneks godišnjeg računovodstvenog izvještaja za 2015. godinu (Obrazac StatAneks), Sarajevo;Posebni podaci o plaćama i broju zaposlenih uz godišnji-polugodišnji obračun za period 01.01.31.12.2015. godine (Obrazac-PPPI), Sarajevo;Godišnji izvještaj o investicijama za 2015. godinu(Obrazac INV-01), Sarajevo;Pregled broja zaposlenih po kvalifikacionoj strukturi i prosječnoj neto plaći;Finansijski izvještaj o poslovanju za 2015. godinu Struktura cijena usluga i naš prijedlog ekonomske cijene Cjena usluga

40

4. KJP "Veterinarska stanica" Sarajevo (2015):

Bilans stanja na dan 31.12.2015. godine, (Obrazac-BSPr), Sarajevo;Bilans uspjeha za period 01.01. do 31.12.2015. godine (Obrazac-BUPr), Sarajevo;Statistički aneks godišnjeg računovodstvenog izvještaja za 2015. godinu (Obrazac StatAneks), Sarajevo;Posebni podaci o plaćama i broju zaposlenih uz godišnji-polugodišnji obračun za period 01.01.31.12.2015. godine (Obrazac-PPPI), Sarajevo;Godišnji izvještaj o investicijama za 2015. godinu(Obrazac INV-01), Sarajevo;Pregled broja zaposlenih po kvalifikacionoj strukturi i prosječnoj neto plaći;Izvještaj o poslovanju preduzeća za 2015. godina

5. KJP "Sarajevo-šume" Sarajevo (2015):

Bilans stanja na dan 31.12.2015. godine, (Obrazac-BSPr), Sarajevo;Bilans uspjeha za period 01.01. do 31.12.2015. godine (Obrazac-BUPr), Sarajevo;Statistički aneks godišnjeg računovodstvenog izvještaja za 2015. godinu (Obrazac StatAneks), Sarajevo;Posebni podaci o plaćama i broju zaposlenih uz godišnji-polugodišnji obračun za period 01.01.31.12.2015. godine (Obrazac-PPPI), Sarajevo;Godišnji izvještaj o investicijama za 2015. godinu(Obrazac INV-01), Sarajevo;Pregled broja zaposlenih po kvalifikacionoj strukturi i prosječnoj neto plaći;Izvještaj o poslovanju preduzeća za 2015 godina Problematika poslovanja

6. Federalni zavod za statistiku:

Mjesečni statistički pregled Federacije Bosne i Hercegovine po Kantonima, Sarajevo, mart 2016. godine

7. Agencija za finansijske, informatičke i posredničke usluge, d.d. Sarajevo:

Podaci o poslovanju pravnih lica koja knjigovodstvo vode po kontnom planu preduzeća u 2015. godini za Kanton Sarajevo

41

KJP CENTAR ’’SKENDERIJA" d.o.o. Terezija bb, SarajevoBroj:_________Datum:

Izvještajo poslovanju za 2015. godinu

Sarajevo, februar 2016. godine

SADRŽAJ

UVOD............................................................................................................................................................2

1. POLAZNE OSNOVE...........................................................................................................................4

2. CILJ........................................................................................................................................................ 6

3. ELEMENTI IZVJEŠTAJA O POSLOVANJU ZA 2015. GODINU.......................................... 7

4. OBRAZLOŽENJE ostvarenih finansijskih rezultata poslovanja za period od 01.01. do31.12.2015. godine..........................................................................................................................................8

4.1. OBRAZLOŽENJE PRIHODA........................................................................................................... 8

4.1.1. Sajamska djelatnost.....................................................................................................................10

4.1.2. Zakup poslovnih prostora.......................................................................................................... 14

4.1.3. Garaža i parking.......................................................................................................................... 16

4.1.4. Sportsko-rekreativna djelatnost.................................................................................................17

4.1.5. Marketing i produkcija - Dom mladih..................................................................................... 18

4.1.6. Ostali prihodi..............................................................................................................................204.2. OBRAZLOŽENJE TROŠKOVA.....................................................................................................22

4.3. FINANSIJSKI REZULTAT.............................................................................................................26

5. BILANS STANJA................................................................................................................................... 295.1. Analiza struktura sredstava i izvora sredstava na dan 31.12.2015. godine................................ 30

6. POKAZATELM ANALIZE FINANSIJSKIH IZVJEŠTAJA........................................................ 33

7. KADROVI I PLAĆE NA DAN 31.12.2015.........................................................................................39

8. SANACIJA I ODRŽAVANJE OBJEKATA I OPREME............................................................... 42

9. SUDSKI SPOROVI................................................................................................................................47

10. OSTALE AKTIVNOSTI..................................................................................................................... 48

11. JAVNE NABAVKE..............................................................................................................................50

UVOD

Preduzeće je osnovano 30.12.1968. godine, od tada, do danas, vršena su statusna i druga usklađivanja u okviru institucionalno - zakonskih promjena. Na sjednici održanoj dana 27. juna 2000. godine. Skupština Kantona Sarajevo je donijela Odluku o proglašenju kompleksa Skenderija kao općeg dobra u javnoj upotrebi kojim upravlja preduzeće “Centar Skenderija“ d.o.o. Sarajevo, broj 0119-253/00 od 27. juna 2000. godine Sarajevo.

Po Odluci Vlade Kantona Sarajevo broj: 01-05-14765/06 od 12.04.2006. godine izvršeno je usklađivanje statusa preduzeća Centar "Skenderija" sa Zakonom o javnim preduzećima u Federaciji BiH. Prema Rješenju Suda broj: 065-Reg-001123 od 14.06.2004. godine osnivač Društva je Kanton Sarajevo. Visina registrovanog kapitala po Rješenju je 10.000 KM.

Posljednja izmjena registrovana kod Općinskog suda u Sarajevu, dana 30.03.2012. godine, odnosi se na izmjenu lica registrovanog za zastupnje kada je i imenovan direktor Preduzeća prof.dr. Hajriz Bećirović.

Matični broj Preduzeća: 65-05-0044-11 (stari broj: 1-1595)Jedinstveni identifikacioni broj Preduzeća je 4200736910008.Preduzeće je upisano u Jedinstveni registar obveznika indirektnih poreza.Sjedište Preduzeća registrovano je na adresi: Terezija bb. Općina Centar Sarajevo

Kantonalno javno preduzeće Centar "Skenderija" Društvo sa ograničenom odgovornošću je registrovano za usluge organizacije priređivanja nacionalnih i međunarodnih sajmova, izložbi i drugih oblika održavanja privrednih i drugih djelatnosti u zemlji i inostranstvu; za usluge iznajmljivanja prostora i opreme; iznajmljivanje prostora, opreme i pružanje usluga u organizaciji sportsko - rekreativne, takmičarske, kulturno - zabavne djelatnosti građanima i pravnim licima; iznajmljivanje prostora, opreme i pružanje usluga u organizaciji kongresa, simpozijuma, savjetovanja, seminara i si.; pružanje usluga iznajmljivanjem prostora u garaži, parking prostora i čuvanje vozila, ugostiteljske djelatnosti, kao i ostale usluge u okviru registrovane djelatnosti.

Pretežna djelatnost preduzeća po Klasifikaciji djelatnosti BiH 2010 je: Iznajmljivanje i upravljanjevlastitim nekretninama ili nekretninama uzetim u zakup (leasing) - šifra djelanosti 68.20

Izvještaj 0 poslovanju za 2015. godinu, kao i godišnji obračun za 2015. godinu pripremljen je i sastavljen u skladu sa odredbama Zakona o javnim preduzećima u FBiH, Zakona o računovodstvu i reviziji FBiH, Međunarodnim računovodstvenim standardima. Međunarodnim standardima finansijskog izvještavanja i Operativnim planom poslovanja KJP Centra “Skenderija” d.o.o. Sarajevo za 2015. godinu. On ima za cilj da obrazloži rezultate poslovanja u naznačenom periodu. Pripremljen je u zakonskom roku. Godišnji obračun za 2015. godinu na osnovu kojeg je pripremljen ovaj izvještaj podnešen je nadležnoj finansijskoj instituciji - Finansijsko - informatička agencija d.d. Sarajevo, dana09.02.2016. godine.

Organi uprave i zaposleni su, u izvještajnom periodu, poduzimali mjere na ostvarenju postavljenih planskih ciljeva i zadataka. Uspostavljen je sistem automatske naplate parkinga na parkingu Sjever, sajamska dvorana i garaža, te su po osnovu naplate parkinga prihodi povećani za 28%. Ostvareno je povećanje prihoda od mjesečnog zakupa parking mjesta u sajamskoj dvorani, garaži i ekonomskom dvorištu od 26%. Povećani su i prihodi od iznajmljivanja prostora u Domu mladih od 19%. Sajamska djelatnost iz godine u godinu ostvaruje pad prihoda i pored uloženih napora da se ova djelatnost održi i poveća rezultate, ali bez značajnih ulaganja u marketinšku kampanju u cilju promovisanja kako sajma, tako i izlagača na sajmu, podrške svih nivoa vlasti, promjene

2

ekonomskog i političkog okruženja nemoguće je očekivati značajnije unaprjeđenje ove djelatnosti. Značajno smanjenje kapaciteta za obavljanje djelatnosti uslijed rušenja krova Ledene dvorane i dalje utiče na rezultate poslovanja što se naročito ogleda u sajamskoj, sportsko - rekreativnoj djelatnosti i djelatnosti iznajmljivanja parking i garažnog prostora.

I u ovom periodu nastavljena je realizacija Protokola o sporazumnom razrješenju međusobnih odnosa broj: 07-01-20-17439 od 27.04.2006. godine između KJP Centar ,,Skenderija“ d.o.o. Sarajevo koji je usvojila Skupština Kantona Sarajevo, a čija realizacija značajno smanjuje prihode Preduzeća. U izvještajnom periodu Kanton Sarajevo je refundirao samo 142.500 KM, što je najniži iznos od početka primjene Protokola. U 2015. godini, troškove smještaja kolekcije ARSAEVI fmansiralo je samo Ministarsvo kulture i sporta Kantona Sarajevo, dok svoju sporazumom preuzetu obavezu nisu ispoštovali Federacija BiH i Grad Sarajevo u ukupnom iznosu od 96.000,00 KM. Pored toga što Preduzeće nije ostvarilo prihod po ovom osnovu, isto je ostvarilo troškove finansiranja smještaja kolekcije ARSAEVI.

Težište u Izvještaju usmjereno je na analizi ostvarenih i planiranih finansijskih rezultata - prihoda; troškova poslovanja; izmirivanja obaveza prema državnim institucijama i dobavljačima; neophodnog održavanja objekta i drugo. U sumiranju rezultata poslovanja KJP Centar "Skenderija" d.o.o. Sarajevo obuhvaćeno je više vrsta djelatnosti iz domena pružanja usluga, koje imaju svoje specifičnosti u zahtjevima za realizaciju. Ostvareni prihodi razrađeni su po vrstama djelatnosti, a troškovi poslovanja po prirodnim vrstama troškova.

Izvještajo poslovanju u 2015. godini

1. POLAZNE OSNOVE

su:Polazne osnove za izradu Izvještaja o poslovanju KJP Centar "Skenderija" d.o.o. u 2015. godini

© Operativni plan poslovanja za 2015. godinuOdobren na petnaestoj Sjednici Skupštine Preduzeća održanoj dana 29.12.2014. godine, a utvrđen u prijedlogu na devetoj sjednici održanoj 19.12.2014. godine od strane Nadzornog odbora

@ Ostvareni prihodi i troškovi poslovanja u periodu od 01.01. do 31.12.2015. godine

Opšti uslovi poslovanja

Rezultate poslovanja i u ovom izvještajnom periodu ograničili su veoma teško i složeno stanje privrede, povećana konkurentnost, problemi, kao što su:® Oštećenja konstruktivnih elementa građevinskih objekata kompleksa Skenderija. U 2013. i 2014.

godini angažovan je Institut za materijale i konstrukcije Građevinskog fakulteta u Sarajevu koji je izvršio ispitivanja i izradio Elaborat o stanju konstrukcija građevinskih objekata koji čine kompleks Skenderija. Stanje konstrukcija na većini objekata je zabrinjavajuće, a objekti predstavljaju opasnost po život i zdravlje ljudi i imovinu.Zbog zabrinjavajuće situacije po pitanju stanja konstrukcija građevinskih objekata, navedeni elaborati su dostavljeni Ministarstvu privrede (dopis broj: 4353/13 od 08.07.2013. godine) i upućeno je niz dopisa vlasniku, Kantonu Sarajevo, putem resornog Ministarstva, Vladi Kantona Sarajevo i Skupštini Kantona Sarajevo na šta se prethodni saziv Vlade nikada nije očitovala. U prvoj polovini 2015. godine novom sazivu Vlade dostavljeni su eleborati o stanju konstrukeija građevina dopisom broj: 2721/15 od 29.04.2015. godine, te je Ministarstvo privrede tražilo reviziju eleborata za šta se mora obezbjediti način finansiranja.Nedovoljno investieiono i tekuće održavanje objekta Skenderije koji je stavljen u funkciju 1969. godine, čija je infrastruktura zastarjela, a konstruktivni dijelovi oštećeni. Zbog Posljediea navedenog je curenje otpadnih voda u Privredni grad zbog oštećenosti konstrukeije i hidroizolacije platoa, kao i curenja u garaži i dvoranama, a vlasnik imovine, i dalje, ne prepoznaje ozbiljnost situacije i pored mnogobrojnih upozorenja koja su mu upućena od strane organa uprave Preduzeća;Iako su se u izvještajnom period i ranije. Uprava, Nadzorni odbor i Skupština Preduzećamnogo puta obraćali Ministarstvu privrede. Vladi i Skupštini Kantona Sarajevo, kao izastupnicima putem klubova stranaka u Skupštini Kantona Sarajevo, a povodomalarmantnog stanja konstrukcija građevina kompleksa Skenderija koje kao takvo možeproizvesti nesagledive posljedice po živote i materijalna dobra Preduzeća. kao i da suinicidentne situaeiie na navedenom prostoru nepredvidive i mogućnost ugrožavanja života izdravlja ljudi i imovine je svakodnevna i izvjesna, vlasnik imovine nije poduzeo ništa poovom pitanju.

4

©

©

©

®

Kanton Sarajevo kao vlasnik imovine i Ministarstvo privrede Kantona Sarajevo, kaoresorno Ministarstvo, treba shvatiti težinu i potrebu za sanacijom i rekonstrukcijomobjekata KJP Centar Skenderija.Cijeneći da će zbog uticaja atmosferlija prostori Skenderije biti sve vjše ugroženi i sagrađevniskog i sigurnosnog aspekta, te da će biti ugrožena i infrastruktura snabdjevanjaPreduzećem (vodovodne i hidrantske instalacije elektro i instalacije centralnog grijanja,plinske instalacije j dr.), ukazujemo na potrebu, obavezu i odgovornost Kantona Sarajevo urješavanju navedene problematike. Propjsana je obaveza vlasnjka da se brine o svojojimovini, prema trenutnom stanju objekata KJP Centar Skenderija, isti mogu uzrokovatikatastrofalne nesagledive posljedice po živote i imovinu Preduzeća.

@

@

@ Neriješeni imovinsko - pravni odnosi između Kantona Sarajevo i KJP Centar Skenderija d.o.o. Eksterni i interni revizori dali su mišljenje da fmansijski izvještaji u svim bitnim elementima ne daju fer i istinit prikaz bilansnih pozicija iz razloga neriješenih imovinsko pravnih odnosa između Kantona Sarajevo i Skenderije po pitanju evidentiranja imovine. Odlukom Skupštine Kantona Sarajevo broj 01-19-253/00 od 27.06.2000. godine kompleks Skenderija je proglašen općim dobrom u javnoj upotrebi kojim upravlja Centar Skenderija d.o.o. Sarajevo. Kanton Sarajevo je osnovalo KJP Centar Skenderija d.o.o. Sarajevo da upravlja imovinom čiji je vlasnik Kanton Sarajevo. Navedena imovina je uknjižena u poslovnim knjigama Skenderije kao materijalno stredstvo iako se radi o pravu upravljanja. Navedeno je prouzročilo da se i državni kapital evidentira u većem iznosu nego je osnivački kapital, koji po Odluci Skupštine Kantona iznosi10.000 KM, a u poslovnim knjigama je iskazan u iznosu od 29.535,564 miliona KM.Navedeno se može riješiti isključivo odgovarajućim odlukama Skupštine Kantona. Proceduru za rješavanje imovinsko-pravnih odnosa Skenderija je pokrenula putem Zakonodavno - pravne komisije Skupštine Kantona koja je prihvatila prijedlog, uputila isti prema Skupštini, Skupština prema Vladi, Vlada prema Pravobranilaštvu Kantona Sarajevo, te se očekuje odgovor Pravobranilaštva kako bi se nastavila procedura. Rješavanje imovinsko-pravnih odnosa i evidentranje istih u zemljišnoj knjizi i poslovnim knjigama Preduzeća i Kantona Sarajevo je osnovni preduslov za buduće investiranje i razvoj ovog kompleksa.Neriješeni imovinsko - pravni odnosi između KJP Centar Skenderija i KJP OC ,,ZOI 84“U cilju stvaranja preduslova za investiranje u postojeće i nove objekte i privlačenje investitora, neophodno je okončati diobeni postupak između KJP Centar Skenderija d.o.o. i KJP OC ZOI 84 d.o.o. koji je započeo 2011. godine, kada je pri nadležnim ministarstvima bila formirana komisija, koja nikada nije okončala postavljene zadatke. Naime, u okviru kompleksa Skenderija, koji se sastoji od više objekata, nalazi se i objekat kojim upravlja KJP OC ZOI 84 d.o.o. Objekat je u potpunosti integrisan u kompleks Skenderije, kako građevinski, tako i infrastrukturno, što znači da KJP Centar Skenderija d.o.o. pruža sve usluge neophodne za funkcionisanje objekta. Ne posjedujemo dokumentaciju na osnovu koje je taj dio Skenderije dodijeljen KJP OC ZOI 84 d.o.o., a Odlukom o proglašenju kompleksa Skenderije općim dobrom u javnoj upotrebi broj: 0119-253/00 27. juna 2000. godine, kompleks Skenderija dodijeljen je na upravljanje Centar Skenderija d.o.o. Sarajevo.Realizacijom Protokola o sporazumnom razrješenju međusobnih odnosa broj: 07-01-20-17439 od 27.04.2006. godine između KJP Centar ,,Skenderija“ d.o.o. Sarajevo i zakupaca u Privrednom gradu za izvršena ulaganja u adaptaciju poslovnih prostora, do 31.12.2015. godine kompenzirano je ukupno 7.617.032 KM. Od ovog iznosa Vlada Kantona Sarajevo, kao predlagatelj „Protokola...“, a Skupština Kantona kao donositelj Odluke o prihvatanju teksta „Protokola ...“, do31.12.2015. godine, su ukupno refundirali iznos od 1.485.000 KM. Na ovaj načinje Skenderija oštećena za likvidna tekuća sredstva u iznosu od 6.132.032 KM. Navedeno je znatno umanjilo

©

©

©

©

likvidnost Preduzeća što je uzrokovalo povećanje obaveza prema dobavljačima, zaposlenima i javnim prihodima. Preostala ulaganja, koja će se kompenzirati do maja 2031. godine, na dan31.12.2015. godine ukupno iznose 2.001.886,47 KM. Obzirom na navedeno očekujemo od vlasnika da izmiri svoje obaveze prema Preduzeću u iznosu od 6.132.032 KM;Obzirom da svojim aktivnostima KJP Centar ,,Skenderija“ d.o.o. doprinosi oživljavanju privrednih aktivnosti u Kantonu Sarajevo, a i šire, očekuje se, naročito iz djelatnosti sajma, sporta, kulturnih i zabavnih projekata, da vlasnik defmiše javni interes u ovim djelatnostima i pruži podršku u održavanju i razvoju istih. Očekuje se od zakonodavne vlasti da se ustroji pravna legislativa kojom će se odrediti ko se može baviti sajamskom djelatnošću, pod kojim uslovima, terminima i na kojim mjestima, jer smo svjedoci da se ove manifestacije dešavaju na neprimjerenim mjestima, terminima i u organizaciji raznih lica;Uslijed okolnosti rušenja krova Ledene dvorane, oštećenja stropa sajamske dvorane i konstruktivnih oštećenja garaže, poslovanje Preduzeća je dodatno otežano. Van funkcije stavljeno je oko 30% kapaciteta za pružanje usluga.Pored rekonstrukcije oštećenih objekata (Ledena dvorana. Sajamska dvorana i podzemna garaža), sanacije postojećih objekata (Plato, Privredni grad, dvorana Mirza Delibašić), čija je infrastruktura u potpunosti zastarjela, neophodne su i nove investicije predviđene regulacionim planom (hotel, biznis centar, garaža i bazen), sa novim sadržajima, kako bi se postojeći sadržaji upotpunili i sinergijom svih djelatnosti ostvarili veći prihodi, a Preduzeće postalo konkurentnije na tržištu.U prostoru Doma mladih je smještena kolekcija ARSAEVI. Prema sporazumu. Federacija BiH, Kanton Sarajevo i Grad Sarajevo obavezali su se da plaćaju KJP Centar Skenderija d.o.o. Sarajevo troškove smještaja kolekcije ARSAEVI u mjesečnim iznosima od 12.000 KM. Međutim, u 2015. godini samo je Kanton Sarajevo, Ministarstvo kulture i sporta ispoštovalo navedeni sporazum i doznačilo 48.000,00 KM, dok Federacija BiH i Grad Sarajevo nisu uplatili svoje obaveze u ukupnom iznosu od 96.000,00 KM.Kanton Sarajevo fmansira trenažni proces sportskih klubova po cijenama koje je utvrdilo Ministarstvo sporta i kulture, koje su znatno ispod cijena koje su utvrđene Cjenovnikom Preduzeća, a iste su znatno ispod cijene koštanja termina. Tako nastale razlike u cijenama Skenderija pokriva na vlastiti teret i ostvaruje gubitke u poslovanju iz ove djelatnosti.

2. CILJ

Postavljeni ciljevi Operativnim planom poslovanja za 2015. godinu prema kojima su bile usmjerene aktivnost na ostvarivanju i realizaciji istih su:

®©

®©©

®

®

povećanje prihoda od usluga iz osnova svih registrovanih djelatnosti; poboljšanje poslovanja kvalitetnijim pružanjem usluga; proširenje djelatnosti;ponovo dostići vodeći položaj na tržištu sajmova; racionaliziranje troškova poslovanja;preduzimanje mjera na sprječavanju daljih oštećenja infrastrukture i instalacija, kao posljedice urušavanja krova Ledene dvorane;uspostavljanje kontinuiteta u radu, a naročito u oštećenim objektima sajamske dvorane i garaže; iznalaženje načina finansiranja sanacije ili rekonstrukcije Ledene dvorane i izgradnje novih kapaciteta predviđenih urbanističkim planom (hotela, garaže, trgovačkog centra, bazena i džamije).

3. ELEMENTI IZVJEŠTAJA O POSLOVANJU ZA 2015. GODINU

© Prihodi u iznosu od

© Troškovi poslovanja u iznosu od

Finansijski rezultat (gubitak)©

4.023.773

4.486.312

- 462.539

Grafički prikazani rezultati su:

I Prihodi □ Troškovi

4. OBRAZLOŽENJE ostvarenih Bnansijskih rezultata poslovanja za period od01.01. do 31.12.2015. godine

4.1. OBRAZLOŽENJE PRIHODA

Ostvareni ukupni prihodi iz svih djelatnosti, u 2015. godini iznose 4.023.773 KM. U nastavku se daje tabelarni prikaz ostvarenih prihoda. Iskazani su i podaci ostvarenja prihoda u istom periodu prošle godine, kao i u odnosu na Operativni plan poslovanja za 2015. godinu:

Rednibroj Vrsta ostvarenih prihoda 2014. 2015. Plan za

2015.

Indeks

Ostvarenje 20157

Plan 2015. (4:5)

2015. / 2014. (4:3)

1 2 3 4 5 6 7

1 Prihodi - ukupno 4.529.195 4.023.773 5.014.810 80,24 88,84

2 Sajamska djelatnost 359.077 326.299 686.704 47,52 90,87Interio 94.586 45.428 109.402 41,52 48,03Knjiga 149.848 157.902 167.000 94,55 105,37Turska privreda - - 100.000Dani turizma 52.378 59.122 59.829 98,82 112,88SAGRA, Gradnja i obnova 48.269 29.939 73.738 40,60 62,03Dani zdravstva - - 52.650IFATEX, tekstil - - 38.461Sajam roba široke potrošne 7.670 33.908 35.624 95,18 442,09Spirit festival 6.326Dječiji sajam 50.000

3 Zakup, u tome: 2.125.179 2.049.464 2.470.931 82,94 96,44- Trgovke (Privredni grad) 975.743 900.645 1.050.180 85,76 92,30- Ostalo' 663.130 528.761 918.796 57,55 79,74- Garaža 216.783 273.670 228.103 119,98 126,24- Parking 269.523 346.388 273.852 126,49 128,52

Sportsko - rekreativna4 djelatnost 392.828 456.931 404.705 112,90 116,32

1 . ...Ostalo čine ostvareni prihodi po osnovu izdavanja poslovnih prostora na lokacijama: Barake, Ledena dvorana, prostori na parkingu, plato, poslovna

zgrada i skladišta

8

Indeks


2015.Ostvarenje

2015./ Plan 2015.

(4:5)

2015./2014.(4:3)

1 2 3 4 5 6 7

5 Kulturno - zabavna djelatnost - - 5.000,00 -

6 Ugostiteljska djelatnost 123.992 61.153 122.000 50,13 49,32

7 Dom mladih - iznajmljivanje 346.829 414.198 300.000 138,07 119,42

8 Ostalo iznajmljivanje 241.193 87.737 250.000 35,09 36,38

9 Ostali prihodi^ 940.097 627.991 775.470 80,98 66,80

Grafički prikaz ostvarenih prihoda je sljedeći:

Н Ostvarenje 2014. la Ostvarenje 2015. ti Plan 2015.

Plan ukupnih prihoda ostvaren je sa 80,24 %, a u odnosu na 2014.godinu bilježi se pad ostvarenih prihoda za 8,93 %.

“ Iznajmljivanje dvorane Mirza Delibašić za kulturno-zabavne manifestacije, iznajmljivaje drugih objekata u razne svrhe, iznajmljivanje reklamnog prostora, iznajmljivanje opreme i mobilijara, izvršene razne usluge prema drugim licima; opisano u tački 4.1.6

9

u izvještajnom periodu prihodi su manji u odnosu na prethodnu godinu i na planirane veličine po osnovu sufmansiranja zakupnina u Privrednom gradu. Ukupno je sufmansirano samo 142.500 KM, stoje znatno ispod svih dosadašnjih tranši.

Također, zbog neispunjavanja preuzetih obaveza sufinansiranja smještaja kolekcije ARSAEVI od strane Federacije BiH i Grada Sarajevo, u iznosu od 96.000,00 KM, prihodi su manji od planiranih i ostvarenih u 2014. godini.

Planirano je i pribavljanje finansijskih sredstava od ministarstava Federacije BiH, ali ista nisu odobrena, što zbog poništavanja javnih poziva za dodjelu sredstava, što zbog odbijanja aplikacija zbog neizmirenih obaveza za doprinose.

U nastavku se daje obrazloženje prihoda po djelatnostima.

4.1.1. Sajamska djelatnost

Sajamska djelatnost ostvarila je 47,52 % od planiranih prihoda, a u odnosu na 2015. godinu prihodi su manji za 9,13 %.

U pripremnoj fazi planiranih sajmova poduzete su aktivnosti informisanja i animacije institucija (općinski, kantonalni, federalni i državni nivo) u vezi planiranih sajamskih manifestacija za2015. godinu kako bi ove institucije predvidjeli u budžetu finansijska sredstva za podršku sajmovima. Slijedom usvojenog Kalendara sajmova za 2015. godinu u periodu 01. 01. - 31. 12. 2015. godine realizovane su sajamske manifestacije:

Međunarodni sajam građevinarstva SAGRA i 4. Dani energijske efikasnosti u zgradarstvu; Međunarodni sajam šumarstva, drveta, namještaja, unutrašnjeg uređenja i prateće drvne industrije i 1. Međunarodni sajam pejzažne arhitekture i horticulture;Međunarodni sajam knjige;Međunarodni sajam turizma, ugostiteljstva i turistička berza;Sajam privrede, poljoprivrede, roba široke potrošnje i zanatstva.

©

©©©

I SAGRA - KONFERENCIJSKI SAJAM

U terminu 04. i 05. marta 2015. godine u prostoru Doma mladih - KJP Centar ,,Skendrija“ d.o.o. organizovan je sajam SAGRA 2015 - 5. Dani energetske efikasnosti u zgradarstvu.

Sajam SAGRA 2015 - 5. Dane energetske efikasnosti u zgradarstvu organizovali smo vođeni saznanjem o važnosti upotrebe adekvatnih građevinskih materijala kojim se postiže značajna finansijska ušteda u cilju racionalnije potrošnje energenata u objektima javne namjene i objektima kolektivnog stanovanja.

U okviru sajma i ove godine organizovana je konferencija ,JEnergiJska efikasnost - održiva, gradnja, planiranje i upravljanje objektima'^ pod generalnim pokroviteljstvom Fonda za zaštitu okoliša Federacije BiH, Njemačkog društva za međunarodnu saradnju GiZ i uz tehničku pomoć Centra za ekonomski tehnološki i okolinski razvoj (CETEOR).

Organizacija sajma imala je za cilj promociju visoko - efikasnih inovativnih proizvoda, koji doprinose povećanju energetske efikasnosti u zgradarstvu, tj. stvaranje ambijenta za efikasniju implementaciju, finansiranje i intenzivnije ulaganje u projekte energijske efikasnosti u zgradarstvu. Na sajmu su putem izložbenih prostora prezentirane firme iz Bosne i Hercegovine, Hrvatske, Grčke, Turske i Njemačke.

Koncept organizacije sajma predviđao je organizaciju konferencije koja je imala primami cilj stvaranje sinergije svih interesnih gmpa u ovoj specifičnoj oblasti sa posebnim akcentom na javnu upravu, zakonodavne institucije, organizacije za finansijsku i tehničku podršku, relevantne privredne

10

subjekte, naučne i stručne djelatnike, projektante, konsultante kao i inženjere drugih srodnih oblasti koje su kroz svoje djelovanje u sprezi sa energijom/energijskom efikasnosti.

Uporedimo li ostvarenje 2015. godine sa ostvarenjem iz 2014. godine u segmentu domaći izlagači primjetan je pad prihoda za cca 84%, dok je za strane izlagača primjetan porast prihoda od cca 15%. Prihod od konferencije 2014. i 2015. godina ostao je približno na istom nivou, dok su očekivana sredstva od lokalnih zajednica, resornih ministarstava i drugih institucija u 2015. godini manja za 85% od planiranih.

Provedene analize ukazuju na činjenicu da je zbog lošeg odziva domaćih firmi i izostanka sredstava sufinansiranja sajma od strane institucija vlasti, manifestacija SaGra 2015 ostvarila je manji prihod od planiranog za cca 45%. Razlog nerazumijevanja ministarstava i institucija na svim nivoima vlasti za podršku ovom sajmu u 2015. godini se ogleda u činjenici da se znatno kasnilo sa formiranjem nove kantonalne, federalne i državne vlasti prema održanim općim izborima u Bosni i Hercegovini.

II SAJAM INTERIO

U periodu od 22. do 27. aprila 2015. godine u Centru “Skenderija” održanje „INTERIO “ - 33. Međunarodni sajam šumarstva, drveta, namještaja, unutrašnjeg uređenja i prateće drvne industrije i “EXTERIO” - 2. Međunarodni sajam pejzažne arhitekture i hortikulture, a u skladu sa sajamskim kalendarom za 2015. godinu. Sajamska manifestacija je održana u dvorani “Mirza Delibašić” Skenderija. Shodno prijavama za izlaganje neto zakupljeni prostor je iznosio 954 m^, odnosno prijavljeno je 30 domaćih kompanija.

Analizirajući ostvarenje 2015. godine sa 2014. godinom evidentan je pad prihoda za 51,97%. Osnovni razlog pada prihoda ovogodišnjeg sajma Interio je okarakterisan u činjenici ogromnog nezadovoljstva izlagača koji su učestvovali na sajmu 2014. godine kada se u tom periodu dogodila elementarna nepogoda - poplave u cijeloj Bosni i Hercegovini. Iz tih razloga na sajmu je bio prisutan veoma mali broj posjetioca, te sajam zbog proglašenja elementarne nepogode na teritoriji FBiH nije bio u duhu poslovnog ambijenta, a što je imalo za posljedicu da su svi izlagači pretrpjeli finansijsku štetu, posebno plaćanja obaveza prema Skenderiji i ostalih organizacijskih obaveza prisustva na sajmu.

Potrebno je napomenuti daje Skenderija zaprimila više pisanih zahtjeva od izlagača u kojim je iskazano nezadovoljstvo na prošlogodišnjem sajmu zbog prethodno navedenih razloga. U cilju pokušaja rješavanja navedene problematike uputili smo više dopisa prema nadležnom Ministarstvu privrede Kantona Sarajevo za pomoć u prevazilaženju problema uslijed elementarne nepogode, u kojem je nastala šteta i izlagačima i Preduzeću, međutim dobili smo negativan odgovor da za takvu vrstu pomoći nisu predviđena sredstva u Budžetu Kantona Sarajevo.

Također, vrlo bitan segment koji je uticao na pad prihoda ovog sajma je i neprisustvovanju dugogodišnjeg partnera sajma, USAID, koji je sa prošlom godinom završio svoj projekat učešća na sajmu Interio.

Skenderija je uistinu uložila dodatne napore u organizaciji sajma 2015. godine, gdje je uspjela obezbjediti dio izlagača koji su učestvovali protekle godine, te je sajam Interio uspješno održan.

11

III SAJAM KNJIGE I UČILA

U terminu 22.04. - 27.04.2015. godine u prostoru dvorane „Mirza Delibašić“ i foajea - KJP Centar „Skendrija“ d.o.o. organizovan je sajam Sajam knjige. Rezultatima ovogodišnjeg Sajma knjiga možemo biti zadovoljni.

Napravljen je maksimum što se tiče izdatog prostora - prema broju izdatih kvadrata u odnosu na prošlu godinu, ostvareno je povećanje od 5%, a u odnosu na plan to povećanje iznosi 6,5%. Obzirom da se radi o ograničenom prostoru, jer je Sajamska dvorana van funkcije, a radi homogenosti izlagačke površine nisu korištene sportske dvorane, ovakvi parametri produkt su učinkovitijeg prerasporeda prostora.

U fmansijskom smislu, ovogodišnji prihod veći je od prošlogodišnjeg za 5,37%, ali manji od planiranog za 5,45%, što je posljedica odobrenog popusta domaćim izdavačima od 20% koji nije predviđen pri planiranju.

Zadovoljstvu izlagača - vrlo važnom parametru koji je osnova uspješnosti sljedeće manifestacije, pridavala se velika važnost. To se naročito poštovalo u segmentu raspodjele pozicija izlagačkih prostora, u segmentu cijena (domaćim izdavačima odobren popust za stavku prostora), te u pruženoj kvaliteti tehničkih i sigurnosnih usluga. Izlagači su uglavnom zadovoljni što su pokazale povratne ankete, posjeta je također bila zadovoljavajuća, premda se osjeća pad kupovne moći - generalni je zaključak izlagača.

Ove godine projekat se realizovao uz partnerstvo sa TKD i formalnu podršku UIKa BiH.

IV SAJAM TURIZMA

U periodu od 14. do 16. maja 2015.god. u dvorani 1 Centra “Skenderija” održan je sajam Turizma i kafe.

Analizirajući ostvarenje prihoda sajma 2015. godine sa ostvarenjem iz 2014. godine evidentno je povećanje za 12,88 %, a u odnosu na planirano smanjenje od 1,18%.

Centar Skenderija je u 2014. godini organizovala Sajam turizma u saradnji sa Federalnim ministarstvom turizma i okoliša, te državnom, federalnom i kantonalnom turističkom agencijom, što je bila dobra osnova za unaprjeđenjem ove sajamske manifestacije i u 2015. godini.

Ovogodišnji Sajam turizma. Centar Skenderija je samostalno organizovala bez učešća svih gore navedenih subjekata, te značajnije podrške od nivoa vlasti, osim novčane. Naime, o naše zahtjeve za organizacijom jedne od najperspektivnijih privrednih grana, u užem i širem okruženju, se oglušilo Federalno ministarstvo turizma, koji nisu odgovorili na pozive za organizovanjem zajedničkog sastanka, a interes za Sarajevski sajam nisu pokazale niti kantonalna i federalna turistička zajednica. Također, Gradskoj Upravi Grada Sarajevo smo uputili više dopisa za iskazivanjem interesa u zajedničkoj organizaciji ove bitne manifestacije, nažalost, nismo naišli na njihovo razumjevanje.

Sajam je organizovan uspješno i uz izuzetno iskazanu medijsku pažnju, i kvalitetne prateće sadržaje. Razlog nerazumijevanja ministarstava i institucija na svim nivoima vlasti za podršku ovom sajmu i 2015. godini se ogleda u činjenici da se znatno kasnilo sa formiranjem nove kantonalne, federalne i državne vlasti prema održanim općim izborima u Bosni i Hercegovini.

12

V „SAJAM PRIVIIEDE, POLJOPRIVREDE, ZANATSTVA I ROBA ŠIROKE POTROŠNJE 2015“

KJP Centar ,,Skenderija“ d.o.o. - Sarajevski sajam je u terminu od 17. do 20.12.2015. godine, organizovalo II Sajam privrede, poljoprivrede i zanatstva i XXXIX Sajam roba široke potrošnje.Na sajmu je učestvovalo 124 izlagača. Strukturalno gledano izlagači najvećim dijelom dolaze iz FBiH. Sajam je održan na površini od ukupno 619 m^ neto izlagačkog prostora tehnički raspoređen u dvorani „Mirza Delibašić“.

Program sajamske manifestacije realizovan je u tri segmenta, i to: izložbeni, stručno edukativni i promotivni.

Ostvareni ciljevi i rezultati sajamskog projekta:

@®

®

Prikazana najnovija domaća tehnološka i kreativna dostignuća;Najednom mjestu objedinjeno više segmenata privredne djelatnosti;Promocija pozitivnog odnosa prema poduzetništvu;Sinergija aktivnosti, koordinacija i saradnja između središnje i lokalnih nivoa vlasti;Poticaj međusobne saradnje u cilju povezivanja subjekata malog i srednjeg poduzetništva sa velikim poduzetnicima;Upoznavanje stručne i druge javnosti s mogućnostima ulaganja, poticajnim mjerama, te tradicijom malog i srednjeg poduzetništva u BiH.

Većina anketiranih izlagača je iskazala interes za učešćem na sajmu 2016. godine što je svakako ohrabrujući podatak. Prema pristiglim prijavama za sajam možemo konstatovati da na tržištu postoji izražen interes za ovaj sajam - što je potrebno svakako iskoristiti u budućnosti.

U odnosu na ovu sajmasku manifestaciju održanu 2014. godine, u izvještajnoj godini, ostvareno je povećanje prihoda za 342,09%, a u odnosu na planirane veličine ostvareni prihod je manji za 4,82 %.

Sajamske manifestacije koje su bile planirane, a nisu održane su:

SAJAM IFATEX

U periodu od 29. do 31. 10. 2015. godine prema Kalendaru sajamskih manifestacija u 2015. godini planirano je održavanje sajma Ifatex.

Služba za sajamske poslove, provodeći aktivnosti pripreme i organizacije ove sajamske aktivnosti je uputila ponudu za učešće na sajmu prema sumiranoj bazi od 334 registrovana privredna subjekta na području BiH, sa kojim je vršena kontinuirana animacija učešća na navedenom sajmu.

Obzirom na nedostatan interes i izostanak očekivane podrške sajamskoj manifestaciji. Međunarodni sajam tekstila, kože, odjeće, obuće, mode i prateće opreme „Ifatex 2015“, odlučeno je da se planirani termin sajam odgađa do daljnjeg.

DANI ZDRAVSTVA 2015

U periodu od 02. do 04. 12. 2015. godine prema Kalendaru sajamskih manifestacija u 2015. godini planirano je održavanje sajamske manifestacije „Dani zdravstva“.

U sklopu pripreme sajama, služba za sajamske poslove je kontinuiranu provodila animaciju kako prema potencijalnim izlagačima tako i prema svim strukovnim udruženjima, asocijacijama, liječničkim komorama, nevladinim organizacijama kao i institucijama vlasti na svim nivoima.

13

Obzirom na nedostatan interes i izostanak očekivane podrške sajamskoj manifestaciji, „Dani zdravstva 2015“, odlučeno je da se planirani termin sajma odgađa do daljnjeg.

Faktori koji su uticali na smanjenje prihoda sajamske djelatnosti;

Faktori koju su uticali na smanjenje prihoda sajamske djelatnosti Centar Skenderija su prevashodno kasno formiranje institucija vlasti na svim nivoima, nestabilne političko ekonomske prilike u okruženju, ograničeni prostorni i materijalno tehnički kapaciteti za obavljanje ove djelatnosti, neuslovna sajamska dvorana, te se za potrebe organizacije sajmova koristi sportska dvorana Mirza Delibašić i pripadajući foajei, složeno ekonomsko fmansijsko stanje Preduzeća, te nemogućnost izdvajanja troškova za kvalitetnu reklamnu kampanju sajamskih manifestacija, kao i nemogućnost apliciranja na projekte podrške sajmovima prema nadležnim isnstitucijama uslijed neispunjavanja uvjeta izmirenja obaveza pio/mio za uposlene.

Nastavit će se sa promotivnim, propagandnim i drugim aktivnostima prezentiranja “Sarajevskog sajma” na svim tržištima. To podrazumijeva i proširenje mreže agenata i agencija koje će svojom aktivnošću predstavljati “Sarajevski sajam” na svim tržištima u kojima djeluju. Nastavit će se aktivnosti na istraživanju tržišta sajmova i bržeg uključivanja u najmodernije sajamske manifestacije. Pristupit će se kvalitetnijoj medijskoj promociji i strateški planiranoj animaciji izlagača.

Prijedlog za povećanje rezultata realizacije poslovanja sajamske djelatnosti ;

Na osnovu dosadašnjih i primjedbi od strane izlagača (primjedbe dostavljene posredstvom anketnih listova po završetku sajma), a i iskustva uposlenika Službe za sajamske i kongresne poslove za aktivnosti pripreme, organizacije i realizacije sajmova koji će doprinjeti povećanju rezultata realizacije poslovanja sajamske djelatnosti potrebno je;

obezbjediti puno kvalitetnije medijsko reklamiranje sajmova, tako da budžet izdvojen za reklamu svakog sajma mora biti minimalno 25% iznosa planiranog prihoda po manifestaciji, primjeniti koncept uvođenje partnera za određene sajamske manifestacije - animaciju izlagača vršiti kontinuirano, odnosno po završetku određene sajamske manifestacije i izrade konačnog izvještaja poduzeti otklanjanje eventualno uočenih propusta u organizaciji i pristupiti dogovaranju održavanja sastanaka, posebno sa značajnijim izlagačima; obezbijediti kontinuitet angažmana menadžera za određenu sajamsku manifestaciju; izvršiti raspodjelu poslova i radnih zadataka uposlenika sa Ugovorom o radu o rasporedu na radno mjesto - menadžer na način da se isključivo angažuju na poslovima animacije izlagača; posvetiti posebnu pažnju poboljšanju rejtinga KJP Centar ,,Skenderija“ d.o.o.Sarajevo, Sarajevo - Sarajevski sajam, kod dugogodišnjih poslovnih partnera - izlagača iz prethodnih godina;raditi na doradi kvaliteta web stranice i ažuriranju iste posebno sa aspekta sajamske djelatnosti; pratiti dostignuća sajamske industrije u svijetu.

©

©

@

©

©©

4.1.2. Zakup poslovnih prostora

Prihodovno najznačajnija djelatnost zakupa poslovnih prostora ostvarila je planirane prihode od 82,94%, a ovi prihodi manji su i u odnosu na prihode prethodne godine za 3,56%. Najveći pad prihoda bilježi djelatnost zakupa poslovnih prostora na ostalim lokacijama - barake, plato, Ledena dvorana, na parkingu, poslovnoj zgradi i skladišta u odnosu na prethodnu godinu za 20,26%, a u odnosu na planirano 42,45%. Bilježi se i pad prihoda od zakupa poslovnih prostora u Privrednom

14

gradu zbog sve manjeg broja zakupaca, nekonkurentnosti na tržištu poslovnih prostora (u neposrednoj blizini se nalaze novi modemi tržni centri), nedovoljne privredne aktivnosti, opšteg stanja u privredi i društvu, kao i neadekvatne ponude roba i usluga od strane zakupaca prema njihovim kupcima.

Privredni grad je smješten na površini od cca 10.000 m , od toga cca 3.300 m^ su hodne linije, a 6.729,28 m^ je površina poslovnih prostora. Privredni grad raspolaže sa 274 poslovna prostora.

Ukoliko posmatramo kvantitativne podatke na dan 31.12.2015. godine popunjenost kapaciteta je slijedeća:

1. Ukupna površina poslovnih prostora u Privrednom gradu (a+b+c)............6.729,28 m^od toga:

a) Ukupna površina izdatih poslovnih prostora.................................................. 3.288,35 m^ ili 49%b) Ukupna površina neizdatih poslovnih prostora.............................................2.267,93 m^ ili 34%c) Ukupna površina neuslovnih poslovnih prostora...................................................1.173,00 m^ ili 17%

2. Ukupno izdata površina poslovnih prostora na vanjskim lokacijama....... 1.644,62 m^3. Ukupno izdata površina ostalih vanjskih prostora........................................... 264,57 m^

Sveukupno izdata površina (la+2+3)............................................................... 5.197,57 m^

U proteklom periodu urađeno je niz aktivnosti s ciljem povećanja broja korisnika poslovnih prostora u Privrednom gradu, te su intenzivirane aktivnosti u vidu animacije potencijalnih korisnika - zakupaca gdje je putem pozivnog pisma i ličnog kontakta ponuđen zakup prostora u Privrednom gradu po posebnim uslovima u odnosu na prethodne godine. Privremene mjere su preduzete u cilju privlačenja trgovačkih kuća tzv. strateških zakupca u Centar ,,Skenderija“. Struktura zakupaca je vrlo šarolika, međutim u smislu ponude robe lošijeg kvalieta i jeftinije, ne pružaju garanciju da će doći do promjene strukture kupaca, a samim tim i kvalitete usluge. U prethodnim godinama, tačnije od 2009. godine kada je otpočela kriza svjetskih razmjera, kao i izgradnja trgovačkih centara (BBI, Importanne, Alta, SCC) počinje blagi pad interesa potencijalnih zakupaca za poslovnim prostorima, kao i otkazivanje ugovornog odnosa od strane jednog broja zakupaca.

Krov Privrednog grada (Plato) je u vrlo lošem stanju, a radi se o površini od cca 10.000,00 m^ što za direktnu posljedicu ima prolazak oborinskih voda u skoro sve poslovne prostore u Privrednom gradu.

KJP Centar Skenderija je početkom poslovne 2014. godine na osnovu odluke Nadzornog odbora izvršila korekciju cijene prostora:

© Ulagači - uz postojeći Ugovor mjesečni zakup novog poslovnog prostora je 5,00 KM/m^ uvećan za troškove

© Ostali komercijalni korisnici - mjesečni zakup prostora je 13,00 КМ/ m^ uvećan za troškove

Opravdanost ovog smanjenja nalazimo u činjenici da Privredni grad, kao cjelovit prostor, ima konstantne troškove amortizacije, grijanja, ventilacije, klimatizacije, utroška struje u zajedničkim prostorijama, održavanja higijene, investicionog i tekućeg održavanja, obezbjeđenja i dr., a svi ovi troškovi ne zavise od popunjenosti kapaciteta. Osnovni cilj je smanjenje cijena koštanja usluge po jedinici površine.

Također, ulaganja znatnih napora i finansijskih sredstava u stvaranju povoljnijeg poslovnog ambijenta u Privrednom gradu ocjenjuju se nedovoljnim, jer su za promjenu kompletnog izgleda potrebna puno veća finansijska sredstva.

Prilivi novčanih sredstava iz naplate usluga ove djelatnosti umanjuju se za iznos koji se kompenzira sa zakupninom onim zakupcima kojima su priznata ulaganja u skladu sa Protokolom o razrješenju odnosa između zakupaca i KJP Centar „Skenderija" d.o.o. Sarajevo za izvršena ulaganja u

15

adaptaciju poslovnih prostora u Privrednom gradu. U skladu sa Protokolom o sporazumom o razrješenju međusobnih odnosa broj: 07-01-20-17439 od 27.04.2006. godine između KJP Centar ,,Skenderija“ d.o.o. Sarajevo i zakupaca u Privrednom gradu za izvršena ulaganja u adaptaciju poslovnih prostora do 31.12.2015. ukupno je priznata i evidentirana vrijednost ulaganja u adaptaciju i opremanje poslovnih prostora u Privrednom gradu u iznosu od 11.526.195 KM.

U izvještajnom periodu, izvršeno je kompenziranje potraživanja iz zakupa i obaveza po osnovu ulaganja u ukupnom iznosu od 188.120 KM, što zbirno sa izvršenim kompenzacijama od početka primjene „Protokola...“ ukupno iznosi 7.617.032 KM. Od ovog iznosa Vlada Kantona Sarajevo, kao predlagatelj „Protokola...“, a Skupština Kantona kao donositelj Odluke o prihvatanju teksta „Protokola...“, je, do 31.12.2015. godine, ukupno refundirala iznos od 1.485.000,00 KM, od čega je, u 2015. godini, refundirala iznos od 142.500 KM. Na ovaj način je Skenderija oštećena za likvidna tekuća sredstva u iznosu od 6.132.032 РСМ. Do maja 2031. godine preostalo je za kompenzaciju još 2.001.886 KM.

U cilju unapređenja usluga neophodno je stvoriti bolje tehničke uslove:©

©

©

@@©

glavni ulaz - atrij urediti i redovno održavati travnjak, posaditi sezonsko cvijeće, ofarbati betonske djelove;zapadni ulaz -ul. Tekija: metalnu rampu, stubove i lance ukloniti i postaviti modeme prepreke, urediti travnjak i posaditi sezonsko cvijeće, iznad samog ulaza postaviti reklamne panoe sa rasvjetom (koji bi se koristile u komercijalne svrhe) čime bi stepenice - plato koje su u lošem stanju bile manje uočljive;istočni ulaz EKD: ukloniti metalnu kapiju sa bodljikavom žicom i postaviti modemu prepreku,postaviti reklamne panoe (koji bi se koristili u komercijalne svrhe) čime bi stepenice - tribinekoje su u lošem stanju bile manje uočljive, metalna vrata na ulazu u Privredni grad - centarzamijeniti sa modernim portalom i vratima;obezbijediti sredstva za sanaciju platoa;izraditi projekat redizajna Privrednog grada-centra;uvođenje mjera za sankcionisanje kod kršenja kućnog reda od strane zakupaca (prvenstveno radog vrijemena i isticanje reklama).

Takođe, neophodno je i poboljšati promotivne aktivnosti na način da se:® izradi marketing strategija;© poveća ulaganje u marketing;© organizuju razne promocije u centm, u koje bi se uključili i zakupci u promovisanju svojih

roba.

4.1.3. Garaža i parking

Prihodi od garaže su veći u odnosu na plan za 19,98%, a od prihoda prethodne godine veći za 26,24%. Promotivnim, prihvatljivim cijenama smo privukli veći broj korisnika u sajamskoj dvorani, a zbog blizine državnih i međunarodnih institucija povećan je interes za korištenje garažnog prostora. Ovi kapaciteti su maksimalno popunjeni, te treba poduzeti mjere u povećanju kapaciteta novom izgradnjom, u skladu sa urbanističkim projektom i proširenjem postojećih kapaciteta. U prvoj polovini godine izvršeno je postavljanje automatskih rampi sa elektronskom naplatom na parkingu Sjever, garaži i Sajamskoj dvorani što je doprinijelo kvalitetnijoj uslugi, a i povećanju prihoda. Zbog uvođenja navedenog sistema, prihodi su povećani u odnosu na planirano 26,49% i 28,52% u odnosu na prethodnu godinu.

16

u cilju stvaranja bolje usluge korisnicima parking prostora, te samim tim povećanja prihoda predlažemo:

® uvođenje sistema automatske naplate parkinga na Ekonomskom dvorištu i parkingu Jug sa elektronskom kontrolom mjesečnih zakupaca parking prostora; iscrtavanje parking mjesta;brojevima označiti parking i garažna mjesta za zakupce parking prostora; iscrtati strelice na parkinzima koje označavaju smjer kretanja; redovno čišćenje praking prostora.

©©

©@

4.1.4. Sportsko-rekreativna djelatnost

Sportsko - rekreativna - djelatnost ostvarila je za 12,90 % veće prihode u odnosu na planirane, a u odnosu na prethodnu godinu povećanje prihoda iznosilo je 16,32%. Obzirom na potražnju, ova djelatnost bi moga ostvariti i bolje rezultate, ali zbog smanjenog kapaciteta uslijed rušenja Ledene dvorane, preraspodjela dvoranskih prostora za razne manifestacije ograničavajući je faktor ostvarenja prihoda za ovu djelatnost.

Kapaciteti za obavljanje sportsko-rekeativne djelatnosti su:® DVORANA „MIRZA DELIBASIC“ je višenamjenski prostor, koji zavisno od vrste programa

može primiti od 1.500 do 15.000 gledalaca. Može se koristiti kao sportska dvorana (košarka, rukomet, mali nogomet...), sajamsko - izložbeni prostor (površina 10.900 m^) ili kao koncertna dvorana. Dimenzije dvorane su 62x43 m, sportski pod 54x28 m. Dvorana raspolaže dobro opremljenim svlačionicama (koje su dodatno obnovljene za održavanje Svjetskog juniorskog rukometnog prvenstva), a povezana je i sa foajeima za garderobu. Dvorana „Mirza Delibašić“ ispunjava uslove za odigravanje zvaničnih europskih i međunarodnih takmičenja.DVORANA I namjenjena je za organizovanje manjih sportskih i kulturno - zabavnih manifestacija. Pruža optimalne uslove za održavanje zvaničnih i prijateljskih utakmica (košarka, rukomet, odbojka, mali nogomet...), kao i za treninge ekipa. Dvorana raspolaže sa 800 sjedećih mjesta, a dodatnom montažom stolica moguće je povećati kapacitet do 2.500 sjedećih mjesta. Dimenzije dvorane su 40x22 m. Dvorana je renovirana i ispunjava sve potrebne uslove. DVORANA II je namjenjena uglavnom za trenažni proces ekipa. Pruža uslove i za organizovanje odbojkaških utakmica, nezvaničnih košarkaških utakmica, kao i za druge oblike sportskih aktivnosti (fitnes, aerobik...). Dimenzije ove dvorane su 28x20 m, a kapacitet je 200 mjesta.

® DVORANA III je namjenjena za treninge i odigravanje zvaničnih mečeva stonoteniskih ekipa. Dimenzije ove dvorane su 19x10 m. Dvorana III se nalazi u solidnom stanju i trenutno ispunjava sve potrebne uslove koji su neophodni stonoteniskim klubovima za odvijanje trenažnog i takmičarskog procesa.

Van funkcije je devastirana Ledena dvorana koja se prostirala na 3.226 m^. Pregrađivanjem i postavljanjem parketa bile su formirane tri plohe koje su služile za organizovanje treninga, rekreacije i takmičenja. Multifunkcionalnost ove dvorane ogledala se u tome što je pored sportskih moguće organizovati privredne i kulturno - zabavne manifestacije. U sklopu Ledene dvorane nalazi se prostor namjenjen isključivo za borilačke sportove (karate, judo...), kao i prostorija u kojoj se nalazi fitness centar, a bitno je naglasiti da je jedini prostor koji je ostao u funkciji nakon urušavanja krova. Plohe 1, 2 i 3 su van svoje funkcije radi urušavanja krova i poda ledene dvorane. Ploha 4 se koristi za borilačke sportove i za tu namjenu je u dosta dobrom stanju, s obzirom da se koristi samo za trenažni proces ekipa. Ledena dvorana posjeduje veoma kvalitetan prostor za fitnes.

17

Prema našim analizama ukupna iskorištenost raspoloživih sportskih dvorana Centra Skenderije radnim danima iznosi cca 60% - 85%, a po strukturi: klubovi 45%, škole sporta 20%, obrazovne institucije 30% i rekreacija 5%.

U izvještajnoj godini dvorane Skenderije koristili su:U skladu sa zaključenim Protokolom sa Kantonom Sarajevo termine u dvoranama su koristili:

КК "Spars", КК "Koš", КК ,,Bosna“, КК “Play Off’, ŽKK "Željezničar", КК "Relaway", STK ,,Željezničar“, STK ,,Bosna“, STK ,,Aladža“, STK ,,Sarajevo“, STK ,,Forhend“, STK "Spin", Škola rukometa „Željo“, Kamp sport "Peljto", Ženski džudo klub "Sarajevo", Bokserski klub "Bosna", KBV "Grbavica".

Klubovi koji samostalno finansiraju svojetermine: „МАХГTermini po nastavnom planu koje je plaćalo Ministrstvo sporta i kulture: Srednja ugostiteljska

škola. Srednja zubotehnička škola i Srednja muzička škola

U cilju povećanja prihoda u djelatnosti sportskih aktivnosti, neophodno je poduzeti slijedećemjere:

rekonstrukcija Ledene dvorane;sanacija dvorane „Mirza Delibašić" (Pretvaranje Dvorane “Mirza Delibašić” u arenu, što je danas trend, a na taj način bi smo povećali i kapacitete Dvorane “Mirza Delibašić; poboljšati stanje rasvjete u dvoranama, obzirom na stalne pritužbe korisnika; nabavka i montaža svjetlećih reklama za dvorane;promovisati sportske dvorane (reklame u novinama, na TV-u, radiju, internet portalima, te podjela letaka po školama i drugim institucijama koje čine ciljne skupine).

@@

@©

©

4.1.5. Marketing i produkcija - Dom mladih

Sektor za marketing i produkciju u periodu januar - decembar 2015. godine je pripremio, organizovao i realizovao zadatke koji su proizilazili iz plana rada i aktivnosti vezanih za programske sadržaje kulturno zabavnog, promotivnog - prezentacijskog karaktera, te marketinga.

U okviru Sektora MiP osnovnu funkciju djelatnosti obavljaju dvije službe:

a) Služba za marketing i produkciju i Dom mladih u skladu sa organizacionom strukturom i poslovnom djelatnošću obavljala je zadatke vezane za:® Izdavanje prostora i pružanje drugih usluga za razne kultumo-zabavne manifestacije

(dvorana / amfiteatra / prostora za reklamne površine / mobilijar)® Reklamne usluge (WEB i medijska promocija programskog sadržaja)

b) Služba za pružanje ugostiteljskih usluga® Ugostitljske usluge (Dom mladih / Sport klub)

a) Služba za marketing i produkciju ostvarila je povećanje prihoda po osnovu iznajmljivanja Doma mladih u odnosu na plan 38,07%, a u odnosu na prethodnu godinu 19,42%.

SMiP / Služba za marketing i produkciju i Dom mladih, u periodu 01.01. - 31.12.2015. godine, je obavljala poslove na pripremi i realizaciji komercijalnih programa slijedećeg karaktera u organizaciji trećih lica: koncerti, eventi elektronske muzike - DJ party, modni eventi, dječiji programi

18

(priredbe, dječije radionice, izložbe), konferencije, reklamne kampanje, promocije, premijere filmova, predstave i revijalni programi.

U navedenom periodu, pored zakupaca reklamnih prostora i drugih prostora Doma mladih na duži vremenski period, ukupno su realizovane i 135 programske manifestacije jednodnevnog karaktera.

Pored dugogodišnjih korisnika naših prostora i usluga u organizaciji raznovrsnih programa (Promo Tours, Vrtić Amel i Nur, Druga gimnazija. Udruženje ,,Haber“, Islamska zajednica Sarajevo, Udruženje ,,Kinđurijada“, Udruženje ,,Infohouse“) od bitnih aktivnosti u izvještajnom periodu svakako je obnavljanje saradnje i potpisivanje ugovora sa organizatorima „KIDS Festivala 2015“.

Također, u izvještajnom periodu realizovano je i 7. termina / koncerta (grupa „Kultur Shock“, „Brkovi i Bad Copy“, „Tropico band“, te koncert grupe „S.A.R.S., „Hladno pivo“, ,,DJ Sam Paganini“ te novogodišnji party ,,DJ Emil Rajić“), u organizaciji „Sarajevo diska“ sa kojim je Centar ,,Skenderija“ potpisala Okvirni sporazum o realizaciji 10 programa na godišnjem nivou.

Također, realizovani su koncerti estradnog umjetnika Masima Savića, Darka Rundeka, Sarajevske filharmonije kao i koncerti duhovne muzike u Domu mladih.

Prostor amfitetra u 2015. godine bio je značajno mjesto u gradu za održavanje pozorišnih predstava, gdje je Udruženje dramskih umjetnika ,,Altteatar“ odigralo 21 predstavu „Dame biraju“ te jednu novogodišnju predstavu „Novogodišnji cirkus“, te 8 predstava „Cosa Nostra“ održano je u produkciji Udruženja umjetnička grupa ,,Satya“, 4 predstave „Masa i medo“ u organizaciji Rizaha Rondića“, te šest dječijih predstava uz podjelu novogodišnjih paketića što je ukupno 40 predstava u Amfiteatru i Dancing dvorani u izvještajnom periodu.

Sektor za marketing i produkciju je realizovao i programske aktivnosti u dvorani „Mirza Delibašić“, od toga program Finale ZMBT i koncert grupe „Tropico band“ u organizaciji TV Hayat, dvodnevnu manifestaciju „Ženski sajam“ i trodnevnu manifestaciju „Dječiji sajam“ u produkciji ,,Cuspis-a“ d.o.o., već tradicionalnu manifestaciju “Dan osnovnih škola Općine Centar“, „Diplomatski zimski bazar 2015“ te koncertni program „Bajram dođe mirišu avlije“.

Kada je u pitanju segmant izdavanja reklamnih površina može se konstatovati daje realizacija navedenih aktivnosti protekla u skladu sa planskom dinamikom koja karakteriše izdavanje dva reklamna prostora za potrebe firme Deling invest d.o.o. na duži vremenski period, jednog većeg reklamnog prostora za potrebe SSST-a također na duži vremenski period i više reklamnih prostora na manji vremenski period, što je u odnosu na ranije godine značajno povećanje prihoda po osnovu ove vrste djelatnosti i za ovaj izvještajni period iznosi ukupno 33.096,09 KM (u navedeni iznos nisu uvršteni prihodi od zakupa reklamnog prostora koji je tretiran zajedno sa zakupom dvoranskih prostora za održavanje određenih programskih aktivnosti).

Analizom ukupnih prihoda Sektora za marketing i produkciju / Služba za marketing i produkciju i Dom mladih, po osnovu izdavanja prostora (dvorana „Mirza Delibašić“, Dancing dvorana, amfiteatar i drugi prostori Doma mladih) u periodu 01.01. - 31.12. 2015. godine, na ostvarenje još većih prihoda uticao je izostanak podrške Federalnog ministarstva kulture i sporta i Gradske uprave Grada Sarajeva za sufinansiranje troškove korištenja prostora Centra „Skenderija za smještaj kolekcije AESAEVI.

b) Služba ugostiteljstva je u protekloj godini ostvarila manje prihode u odnosu na plan 49,87%, a u odnosu na proteklu godinu manje za 50,68%. U cilju unaprijeđenja segmenta ove djelatnosti izrađeno je Upustvo o načinu rada službe ugostiteljstva u kojem su precizirane sve aktivnosti vezano za funkcionisanje ove službe, te se redovno prati poštivanje propisanih mjera iz navedenog uputstva.

Služba ugostiteljstva je u izvještajnom periodu realizovala ugostiteljske usluge kroz organizovane ugostiteljske jedinice Dom mladih (šank 1, 2 i 3) i Sport klub.

19

Tokom godine je bila stavljena u funkciju ljetna bašta na platou kao i uređenje iste u saradnji sa Coca Cola НВС.

Pored pada prihoda, uzrokovanog manjim brojem manifestacija, povećani su zahtjevi organizatora programa za iznajmljivanje i šankova u Domu mladih, te je po ovom osnovu oprihodovano 28.000,00 KM, ali je prihod od ugostiteljske djelatnosti znatno niži.

4.1.6. Ostali prihodi

Ostali prihodi poslovne godine manji su u odnosu ostale prihode prethodne godine za 33,20%, a u odnosu na planirane prihode manji su za 19,02 %. Ostali prihodi dati su u narednom tabelarnom pregledu;

Rednibroj OPIS Iznos

1 Kamata na deponovana sredstva i zakonske 1,922 Prihod od naplaćenih sudskih troškova 10,028,333 Naplaćena otpisana potraživanja 10.331,844 Prihod od otpisa obaveza prema dobavljačima 19.953,255 Prihod od prodaje stalnih sredstava 1.144,626 Sufinansiranje zakupnina u Privrednom gradu - Ministarstvo privrede К. Sarajevo 142.500,007 Prihod od otpisa obaveza prema zakupcima za izvršena ulaganja 228.263,408 Prihod od refundacije bolovanja 5.292,099 Prihod od obustava za prekoračenje potrošnje dozvoljenih limta za telefone 2.432,5110 Prihod od refundacija plaća pripravnika 8.284,0011 Prihod od refundacija plaća zaposlenika progarama 800+ Službe za zapošljavanje 8.538,2412 Prihod od otpisa obaveza prema turističkoj zajednci 3.091,0813 Prihod od otpisa obaveza za šume 5.658,3914 Prihod od naplaćenih šteta iz osiguranja 692,0015 Prihod po osnovu ispostavljenih knjižnih obaveza dobavljača 10.754,5416 Pribod ostalo 1.193,80

Ukupno 458.160,01

20

Učešće ostvarenog prihoda po djelatnostima u ukupnom prihodu je sljedeće:

Dom mladih - iznajmljivanje

10%

Ugostiteljskadjelatnost

2%

Kulturno - zabavna

djelatnost 0%

Sportsko - rekreativna djelatnost

6%

Sajamskadjelatnost

21

4.2. OBRAZLOŽENJE TROŠKOVA

Ukupno je ostvareno 4.486.312 KM troškova, a analitički pregled dat je u narednom pregledu:

Indeks

Rednibroj

Vrsta ostvarenih troškova (rashoda ) 2014. 2015. Plan za

2015.

Ostvarenje 2015./

Plan 2015. (4:5)

2015./2014,(4:3)

1 2 3 4 5 6 7

Troškovi poslovanja (rashoda) - ukupno 4.873.530 4.486.312 5.013.333 89,49 92,05n tome:

1 Troškovi prodate robe na malo 39.685 17.994 36.600 49,16 45,34

2 Materijalni troškovi, u tome: 494.261 552.426 620.000 89,10 111,772.1. Kancelarijski materijal 23.648 19.426 30.000 64,75 82,152.2. Ostali materijal 24.115 25.730 44.000 58,48 106,692.3. Električna energija 320.569 311.217 330.000 94,31 97,082.4. Gas 115.424 191.019 190.000 100,54 165,492.5. Motorno gorivo 5.060 3.854 20.000 19,27 76,172.6. Sitan alat i inventar 5.445 1.180 6.000 19,67 21,67

3 Troškovi plaća, naknada i drugih primanja zaposlenih, u tome: 2.661.944 2.514.504 2.584.702 97,28 94,46

3.1. Bruto plaće zaposlenih 2.151.603 2.025.827 2.072.960 97,73 94,153.2. Topli obrok 421.592 413.155 429.163 96,27 98,003.3. Troškovi prevoza na posao i s posla

Otpremnine, jubilarne i druge naknade67.210 66.225 65.879 100,53 98,53

3.4. zaposlenicimaPomoć i naknade zaposlenima po raznim

6.573 2.729 2.700 101,07 41,52

3.5. osnovama, naknade u slučaju smrti užeg člana obitelji, koristi zaposlenika 14.171 5.513 12.000 45,94 38,90

3.6. Službena putovanjaKotizacija za seminare i stručno

11 46 1.000 4,60 418,18

3.7. usavršavanje 784 1.009 1.000 100,90 128,70

4 Primanja drugih fizičkih lica, u tome: 73.785 41.339 73.900 55,94 56,03

4.1. Troškovi naknada članovima Nadzornog odbora i Skupštine

29.661 23.711 30.24078,41 79,94

4.2. Troškovi naknada članovima odbora za reviziju

22.824 12.165 22.26054,65 53,30

4.3. Ugovori 0 djelu i privremenim i povremenim poslovima

21.300 5.463 21.40025,53 25,65

22

Indeks

Rednibroj

Vrsta ostvarenih troškova (rashoda) 2014. 2015. Plan za

2015.Ostvarenje

2015./ Plan 2015. (4:5)

2015./2014.(4:3)

1 2 3 4 5 6 7

5 Troškovi proizvodnih usluga, u tome: 121.274 61.172 261.674 23,38 50,445.1. Štandovi 10.147 17.884 53.000 33,74 176,255.2. Ostali troškovi za sajmove^ 67.971 2.313 30.000 7,71 3,405.3. Tekuće i investicione održavanje 12.167 18.837 140.174 13,44 154,825.4. Reklame 24.638 18.940 28.500 66,46 76,875.5. Oglasi 6.351 3.198 10.000 31,98 50,35

6 Amortizacija - ukupno: 1.179.781 1.031.422 1.185.500 87,00 87,42

7 Nematerijalni troškovi, u tome: 218.252 209.968 201.650 104,12 96,207.1. Zdravstvene usluge 1.266 0 1.300 0,00 0,007.2. Odvoz srneća 63.078 54.031 54.031 100,00 85,667.3. Voda 78.858 75.698 66.000 114,69 95,997.4. Revizijske usluge 3.300 3.300 3.300 100,00 100,007.5. Advokatske usluge 1.200 6.096 2.000 304,80 508,007.6. Notarske usluge - - 1.000 - -

7.7. Ostali troškovi"* 3.944 12.569 3.000 418,97 318,697.8. Reprezentacija 8.346 9.215 15.000 61,43 110,417.9. Troškovi osiguranja imovine 12.408 12.100 11.219 107,85 97,52

7.10. Troškovi platnog prometa 3.526 3.292 3.500 94,06 93,367.11. Poštanske usluge 2.763 2.247 3.000 74,90 81,327.12. Telefonske i intermet usluge 33.397 29.699 32.100 92,52 88,93

7.13. Troškovi čišćenja prostorija (dezinfekcija, deratizacija) 4.000,00 4.000

7.14. Stručna literatura i dnevna štampa 2.166 1.721 2.200 78,23 79,46

8 Drugi porezi, takse, naknade i članarine 45.217 35.311 47.307 74,64 78,09

8.1. Posebna naknada za zaštitu od prirodnih i drugih nesreća 6.374 5.980 6.200 96,45 93,82

8.2. Naknade za vode 6.374 5.980 6.200 96,45 93,828.3. Takse 20.159 14.250 22.040 64,66 70,698.4. Članarine 9.140 6.284 9.357 67,16 68,758.5. Naknada za eksploataciju šuma 3.170 2.817 3.510 80,26 88,86

Ostali troškovi sajmova odnose se na poslovno tehničku saradnju za Sajam knjige4 .

Ostali troškovi odnose se kablovsku televiziju, provjeru nikovanjem oružjem, nabavku cvijeća za dekoraciju, radio frekvencije, naknade AFIP, razne opravke i dr.

23

Indeks

Rednibroj


2015.Ostvarenje

20152 Plan 2015.

(4:5)

2015./2014.(4:3)

1 2 3 4 5 6 7

9 Ostali rashodi i gubici 39.331 22.176 2.000 1.108,80 56,389.1. Kazne i sudski troškovi 130 500 - - 384,629.2. Kamate 29 588 - - 2.027,59

9.3. Ostali rashodi finansiranja po drugim osnovama^ 38.446 19.152 2.000 957,60 49,82

9.4. Manjkovi stalnih sredstava i zaliha u magacinu 20

9.5. Naknadno utvrđeni rashodi - - - - -

9.6. Rashodi po osnovu ispravke vrijednosti i otpisa potraživanja od kupaca

9.7. Rashodi od umanjenja vrijednosti dugoročnih finansijskih plasmana .

9.8. Rashodi od otpisa stalnih sredstava, sitnog alata i inventara 706 1.936 274,22

9.9. Rashodi od otpisa zaliha robe u magacinu - - - - -

9.10. Gubici od umanjena vrijednosti građevinskih objekata - - - - -

Grafički prikaz ukupnih troškova:

5.100.000 5.000.0004.900.0004.800.0004.700.0004.600.0004.500.0004.400.0004.300.0004.200.000

a Ostvarenje 2014.

H Ostvarenje 2015.

yPIan 2015.

Ostali rashodi po drugim osnovama odnose se na pripdajući dio troškova za 2015. godinu po sudskoj nagodbu sa Sine Qua Non u iznosu od 13.500,41 K.M; stomo faktura prema kupcima 5.343,71 K.M; nivelacije cijena zaliha, zatvaranje kartica.

24

Troškovi su grupisani po prirodnim vrstama među kojima su po obimu najznačajniji: troškovi plaća i naknada (56% u strukturi); amortizacija (23% u strukturi); dok svi otali troškovi iznose 21% u ukupnim troškovima, a to su: utrošena električna energija; troškovi plina; troškovi reklame; naknade članovima Nadzornog odbora, Skupštine i Odbora za reviziju; troškovi sajmova i dr. Troškovi poslovanja predstavljaju najznačajniju ekonomsku kategoriju u vođenju poslovne politike i bilansiranju rezultata poslovanja KJP Centar "Skenderija” d.o.o. Također, i tražioci i korisnici usluga imaju vrlo česte i specifične zahtjeve, a Preduzeće specifičnu ulogu pri pružanju (ili u želji pružanja) što kvalitetnijih usluga domaćim i inostranim korisnicima. Svi ti zahtjevi i specifičnosti moraju da nađu odraza u kalkulaciji cijene pojedinih usluga.

Ukupno ostvareni troškovi poslovanja u 2015. godini iznose 4.486.312 KM i niži su u odnosu na troškove iz 2014. godine za 7,95%. U odnosu na planirane troškove ukupni troškovi su niži za 10,51%.

Ne bilježi se povećanje troškova u odnosu na planirano, osim u stavkama advokatskih troškova, koji su nastali zbog okonačanja sudskih sporova pokrenutih do 2003. godine i ostalih troškova od 318,97% ( projekat sanacije platoa u iznosu od 5.950 KM) dok su svi ostali materijalni troškovi zabilježili pad u odnosu na planirano i ostvarene materijalne troškove 2014. godine.

U strukturi troškova najveći su troškovi plaća i naknada plaća. Iako je broj zaposlenih u 2015. godini prosječno manji za 10 zaposlenika u odnosu na 2014. godinu, troškovi bruto plaća su manji u odnosu na troškove plaća prethodne godine za 2,37%, a od planiranih troškova za 5,85%. Naknade zaposlenima su manje u odnosu na planirane za 3,73% i troškove prethodne godine za 2% zbog manjeg broja zaposlenih. Smanjeni su troškovi ugovora o djelu, privremenih i povremenih poslova.

Struktura rashoda:

Redni Naziv troška 01.01.-31.12.2015broj Iznos KM %

1 3 41 52 -Troškovi plaća i naknada plaća zaposlenima 1.832.586,00 40,85%2 54 -Amortizacija 1.031.422,00 22,99%3 51 -Materijalni troškovi 552.428,00 12,87%4 52 -Troškovi ostalih primanja, naknada i prava zaposlenih 524.506,00 12,22%5 55 -Nematerijalni troškovi 245.779,00 5,48%6 53 -Troškovi proizvodnih usluga 61.171,00 1,36%7 52 -Troškovi naknada ostalim fizičkim licima 5.463,00 0,12%8 569 -Ostali finansijski rashodi 19.152,00 0,43%9 50 -Nabavna vrijednost prodate robe 17.995,00 0,40%10 Ostali rashodi 1.935,00 0,04%11 570 -Gubici od prodaje i rashodovanja stalnih sredstava 526,00 0,01%

UKUPNO RASHODI 4.486.312,00 100,00%

25

■ Nematerijalni troškovi

5%

■ Proizvodne usluge

6%

Primanja fizičkih lica 1%

Porezi, takse, članar.

Ostali rashodi i gubici

1%■ Nabavna vrijednost

prodate robe 0%

■ Materijalni troškovi 12%

4.3. FINANSIJSKI REZULTAT

Prema sumiranim podacima iskazanim u obrascima obračuna za period januar - decembar 2015. godine, ukupni fmansijski rezultati poslovanja su sljedeći;

PokazateljiOstvareno januar - decembar Plan

za 2015.Indeksi

2014. 2015. (3:2) (4:3)1 2 3 4 5 6

Ukupni prihodi 4.529.195 4.023.773 5.064.810 88,84 125,87

Ukupni troškovi 4.873.530 4.486.312 5.013.333 92,05 111,75

Finansijski rezultat -344.335 -462.539 51.477 134,33 -11,13

26

Grafički prikaz ostvarenog finansijskog rezultata:

4.486.3124.500.0004.000. 0003.500.0003.000. 0002.500.0002.000. 000

1.500.0001.000.000

500.0000

-500.000

lako se pristupilo krajnje odgovorno i racionalno prema troškovima poslovanja, ostvareni prihodi nisu bili dovoljni da se ostvari pozitivan rezultat.

Ukupni gubitak perioda iznosi -462.539 KM i veći je za 34,33 % od gubitka ostvarenog poslovanjem u 2014. godini.

Uzrok povećanja gubitka u odnosu na prethodnu godinu je što nisu uplaćena sredstva za finansiranje troškova ARSAEVI od strane Federalnog ministarstva kulture i obrazovanja i Grad Sarajevo u ukupnom iznosu od 96.000 KM. Također, Ministarstvo privrede Kantona Sarajevo je u 2015. godini sufinansiralo zakupnine u privrednom gradu za 50.000 KM manje nego u 2014. godini. Mnogo projekata kojim smo aplicirali za podršku od strane vlasti svih nivoa nisu prihvaćeni obzirom da nismo bili u mogućnosti uplatiti doprinose na plaće.

27

Pregled ostvarene dobiti (gubitka)

R.br. Pozicija

01,01.31.12.2015

01.01.31.12.2014 RAZLIKA

2-3Iznos KM Iznos KM0 1 2 3 4

1 Dobit (gubitak) od poslovnih aktivnosti (899.023) (955.174) 56.1512 Dobit (gubitak) od finansijske aktivnosti 169.977 282.923 (112.946)3 Dobit (gubitak) redovne aktivnosti (1+2) (729.046) (672.251) (56.795)4 Dobit (gubitak) po osnovu ostalih prihoda i rashoda 266.507 327.916 (61.409)5 Dobit (gubitak) od usklađivanja vrijednosti

6 Prihodi (rashodi) iz osn.promj.rač.politika i ispr.greške

7 Bruto dobit (gubitak) neprekinutog poslov.(3+4+5+6) (462.539) (344.335) (118.204)

8 Bruto dobit (gubitak) prekinutog poslovanja9 Porez na dobit

10 Neto dobit (gubitak) perioda (462.539) (344.335) (118.204)

28

5. BILANS STANJA

Pregled raspoloživih sredstava u aktivi na dan 31.12.2015. i 31.12.2014. godine.

Rednibroj Opis 2015. 2014.

Dugoročna sredstva 35.489.746 36.392.6551 Nematerijalna sredstva 8.183 3802 Građevinsko zemljište 928.800 928.8003 Građevine 886 1.0184 Postrojenja i oprema 159.015 44.5805 Alati, pogonski i kancelarijski namještaj 138.330 213.6776 Transportna sredstva 4.687 77.8897 Investicijske nekretnine 34.249.845 35.126.3118 Druga dugoročna potraživanja - -

Tekuća sredstva 1.424.327 1.326.99710 Sirovine, materijali, rezervni dijelovi i sitan alat i inventar 46.070 51.16711 Dati avansi 11.081 -

12 Roba 14.830 19.60313 Novac i ekvivalenti novca 48.180 10.91214 Potraživanja od prodaje 1.268.471 1.204.56915 Ostala kratkoročna potraživanja 4.640 12.50116 Potraživanja za ulazni PDV 253 49817 Aktivna vremenska razgraničenja 30.802 27.747

Ukupno aktiva 36.914.073 37.719.652

Pregled raspoloživih izvora sredstava u pasivi na dan 31.12.2015. i 31.12.2014. godine.


Kapital 29.496.931 29.959.4701 Osnovni kapital 29.535.564 29.535.5642 Revalorizacione rezerve 7.501.943 7,501.9433 Gubitak ranijih godina -7.078.037 -6.789.0444 Gubitak tekuće godine -462.539 -344.3355 Dobit ranijih godina - 55.342

Obaveze 7.417.142 7.760.1825 Dugoročna rezervisanja 3.478.928 3.648.7596 Dugoročne finansijske obaveze (Protokol o ulaganjima) 2,001.866 2.418.2497 Obaveze iz poslovanja (dobavljači) 673.401 659.6308 Obaveze za plaće, naknade i druga primanja zaposlenih 1.135.488 897.5589 Druge kratkoročne obaveze 1.881 16.26010 Obaveze za PDV 41.332 42.97511 Obaveze za ostale poreze i naknade 66.228 66.47712 Pasivna vremenska razgraničenja 18.018 10,274

Ukupno pasiva 36.914.073 37.719.652

29

5.1. Analiza struktura sredstava i izvora sredstava na dan 31.12.2015. godine

Stalna sredstvaNabavna vrijednost raspoloživih stalnih sredstava na dan 31.12.2015. godine, iznosi:

64.663.293 KM, ispravka vrijednosti je 29.173.547 KM, što znači da su ova sredstva amortizovana (otpisana) sa 45,1%, odnosno NETO sadašnja vrijednost iznosi: 35.489.746 KM, što je u odnosu na01.01.2015. godine SMANJENJE za 902.909 KM.

Najveća neto vrijednost stalnih sredstava iskazana je na kontu: 03 - Investicijske nekretnine od 34.249.845 KM, što je 96,5% ukupnih stalnih sredstava.

U odnosu na stanje početkom godine, ova sredstva imaju SMANJENJE, za 876.466 KM ili2,5%.

Tekuća (obrtna) sredstvaTekuća (obrtna) sredstva na dan 31.12.2015. godine, iznose: 1.424.327 KM, što je u odnosu na

stanje 01.01.2015. godine, POVEĆANJE, za 97.330 KM ili 7,3%. Prosječno korištena tekuća sredstva iznose 1.375.662 KM, imaju koeficijent obrtaja 2,59 i vrijeme vezivanja od 141 dan.

Najveća tekuća sredstva su evidentirana na kontu: 211- Kupci u zemlji, u iznosu od 1.267.171 KM, što je 89% ukupnih tekućih sredstava, imaju koeficijent obrtaja 2,89 i vrijeme vezivanja od 126 dana. U odnosu na stanje početkom godine, ova sredstva imaju POVEĆANJE, za 67.260 KM ili 5,6%.

Na drugom mjestu su tekuća sredstva iskazana na kontu: 20 - Gotovina i gotovinski ekvivalenti, u iznosu od 48.180 KM, što je 3,4% ukupnih tekućih sredstava, imaju koeficijent obrtaja 120,68 i vrijeme vezivanja od 3 dana. U odnosu na stanje početkom godine, ova sredstva imaju POVEĆANJE, za 37.268 KM ili 341,5 %.

Na trećem mjestu su tekuća sredstva iskazana na kontu: 10 - Sirovine, materijal, rezervni dijelovi i sitan inventar, u iznosu od 46.070 KM, što je 3,2% ukupnih tekućih sredstava, imaju koeficijent obrtaja 73,34 i vrijeme vezivanja od 5 dana.

ZaliheUkupne zalihe na dan 31.12.2015. godine iznose: 71.981 KM, što je u odnosu na stanje

početkom godine POVEĆANJE, za 1.211 KM ili 1,7 %, imaju koeficijent obrtaja 49,96 i vrijeme vezivanja od 7 dana.

Najveće zalihe nalaze se na kontu 10 - Sirovine, materijal, rezervni dijelovi i sitan inventar, u iznosu od: 46.070 KM, imaju koeficijent obrtaja 73,34 i vrijeme vezivanja od 5 dana.

U odnosu na stanje početkom godine, ove zalihe imaju SMANJENJE, za 5.097 KM ili 10%.

Kratkoročna potražvanja i plasmaniKratkoročna potraživanja i plasmani na dan 31.12.2015. godine iznose: 1.304.166 KM, što je

u odnosu na stanje početkom godine POVEĆANJE, za 58.851 KM ili 4,7%, imaju koeficijent obrtaja 2,8 i vrijeme vezivanja od 130 dana.

Najveća potraživanja i plasmani su na kontu: 211 - Kupci u zemlji, u iznosu od: 1.267.171 KM, imaju koeficijent obrtaja 2,89 i vrijeme vezivanja od 126 dana.

U odnosu na stanje početkom godine, ova potraživanja imaju POVEĆANJE, za 67.260 KM ili5,6 %.

Na drugom mjestu, po veličini, su potraživanja iskazana na kontu: Aktivna vremenska razgraničenja, u iznosu od 30.802 KM, imaju koeficijent obrtaja 121,8 i vrijeme vezivanja od 3 dana.

30

Gotovina i ekvivalenti gotovineIskazani iznos gotovine i ekvivalenata gotovine u bilansu stanja na dan 31.12.2015. godine, u

iznosu: 48.180 KM, je POVEĆANJE za 37.268 KM ili 341,5 %, u odnosu na 01.01.2015. godine, ima koeficijent obrtaja 120,7 i vrijeme vezivanja od 3 dana.

RezervisanjaNa dan 31.12.2015. godine, iznose:

® dugoročna razgraničenja iznose: 3.496.946 KM ® kratkoročna razgraničenja iznose: 30.802 KM

Struktura raspoloživih sredstava u aktivi na dan 31.12.2015. i 31.12.2014. godine.

Redni 31.12.2015 31.12.2014 INDEKSbroj Pozicija Iznos KM % Iznos KM % 2/4*100

1 2 3 4 5 61 STALNA SREDSTVA 35.489.746,00 96,14% 36.392.655,00 96,48% 97,52

Stalna nematerijalna sredstva 8.183,00 0,03% 380,00 0,00% 2153,42Nekretnine, postrojenja i opremaOst.stalna sredstva, ulag.potraž.i

1.231.718,00 3,34% 1,265.964,00 3,35% 97,29

razgr. 34.249.845,00 92,78% 35.126.311,00 93,12% 97,502 TEKUĆA SREDSTVA 1.424.327,00 3,86% 1.326.997,00 3,52% 107,33

Zalihe 71.981,00 0,19% 70.770,00 0,19% 101,71Potraživanja od prodaje (kupci i dr.) 1.273.111,00 3,45% 1.217.070,00 3,23% 104,60Druga kratkoročna potraživanja 253,00 0,00% 498,00 0,01% 50,80Novac i novčani ekvivalenti 48.180,00 0,13% 10.912,00 0,03% 441,53Aktivna vremenska razgraničenja 30.802,00 0,08% 27.747,00 0,07% 111,01

3 UKUPNA AKTIVA 36.914.073,00 100,00% 37.719.652,00 100,00% 97,86

Struktura raspoloživih izvora sredstava u pasivi na dan 31.12.2015. i 31.12.2014. godine.

Redni 31.12.2015 31.12.2014 INDEKSbroj Pozicija Iznos KM % Iznos KM % 2/4*100

1 2 3 4 5 61 KAPITAL 29.496.931,00 79,91% 29.959.470,00 79,43% 98,46%2 OBAVEZE 3.920.196,00 10,62% 4.101.149,00 10,87% 95,59%

Dugoročne obaveze 2.001.866,00 5,42% 2.418.249,00 6,41% 82,78%Kratkoročne obaveze 1.918.330,00 5,20% 1.682.900,00 4,46% 113,99%

3 Rezervisanja, razgraničenja i ost. 3.496.946,00 9,47% 3.659.033,00 9,70% 95,57%

4 UKUPNA PASIVA 36.914.073,00 100,00% 37.719.652,00 100,00% 97,86%

31

KapitalKapital društva (vlastita sredstva) na dan 31.12.2015. godine, iznosi; 29.496.931 KM, stoje u

odnosu na stanje početkom godine, SMANJENJE za 462.539 KM ili 1,5%.Na dan 31.12.2015. godine, društvo je kapitalom (vlastitim sredstvima) finansiralo 79,9%

raspoložive aktive. Poželjno je da ovaj pokazatelj nije manji od 50%.Najveća stavka u kapitalu nalazi se na kontu 305 - Državni kapital, u iznosu od: 29.525.564

KM, što je 100,1% ukupnog kapitala.Druga po veličini stavka u kapitalu nalazi se na kontu; 33 - Revalorizacione rezerve, u iznosu

od; 7.501.943 KM.

Obaveze (zaduženost)Obaveze društva (zaduženost) na dan 31.12.2015. godine, iznose: 3.920.196 KM, što je u

odnosu na stanje početkom godine SMANJENJE za 3.839.986 KM ili 49,5%.Na dan 31.12.2015. godine, društvo je obavezama (tuđim sredstvima) finansiralo 10,6%

raspoložive aktive. Poželjno je da ovaj pokazatelj nije veći od 50%.Najveće obaveze evidentirane su na kontu 419 - Ostale dugoročne obaveze, u iznosu od:

2.001.866 KM, stoje 51,1 % ukupnih obaveza i 5,4% ukupno raspoloživih sredstava. U odnosu na stanje početkom godine, ove obaveze imaju SMANJENJE, za 416.383 KM ili 17,2 %.

Na drugom mjestu po veličini su obaveze iskazane na kontu; 45 - Obaveze po osnovu plaća i naknada plaća, u iznosu od: 1.096.834 KM, što je 28% ukupnih obaveza i 3% ukupno raspoloživih sredstava. U odnosu na stanje početkom godine, ove obaveze imaju POVEĆANJE, za 356.317 KM ili 48,1%.

Na trećem mjestu su obaveze evidentirane na kontu 432 - Dobavljači u zemlji od: 673.401 KM, što je 17,2% ukupnih obaveza i 1,8% ukupno raspoloživih sredstava. U odnosu na stanje početkom godine, ove obaveze imaju POVEĆANJE, za 13.771 KM ili 2,1 %.

Zatim sijedi konto: 48 - Obaveze za poreze i ostale dažbine, od: 66.228 KM, što je 1,7% ukupnih obaveza i 0,2% ukupno raspoloživih sredstava. U odnosu na stanje početkom godine, ove obaveze imaju SMANJENJE, za 249 KM ili 0,4 %.

32

6. POKAZATELJI ANALIZE FINANSIJSKIH IZVJEŠTAJA

Pokazatelji likvidnosti

Stopa TEKUĆE likvidnosti = tekuća sredstva

kratkoročne obavezeX 100 ^

2015 =

2014 =

1.424.327

1.918.330

1.326.997

1.682.900

X 100 =

X 100 =

74,25%

78,85%

SMANJEN

Na dan 31.12.2015. za plaćanje svakih 100 ICM kratkoročnih obaveza, preduzeće je imalo 74,25 KM tekućih sredstava, 31.12.2014. godine, za ovu namjenu imalo je 78,85 KM tekućih sredstava. Ovaj pokazatelj je SMANJEN u odnosu na prošlu godinu za 5,8%.

Smatra se daje omjer tekućih sredstava i kratkoročnih obaveza od 2:1 ili 200% optimalan za većinu preduzeća. Ako preduzeće ima brz obrt zaliha i može naplatiti svoju realizaciju bez problema, ovaj odnos može biti i niži, ali nikako ne bi trebao biti ispod 1:1 ili 100%. Pokazatelj je bolji ako je procenat veći od 100 i ima tendenciju povećanja.

Stopa UBRZANE likvidnosti = novac + potraživanja

kratkoročne obaveze

X 100 =

2015 =

2014^

1.321.544

1.918.330

1.228.480

1.682.900

X 100 ^

X 100 =

68,89%

73,00%

SMANJEN

Na dan 31.12.2015. za plaćanje svakih 100 KM kratkoročnih obaveza, preduzeće ima 68,89 KM novčanih sredstava i potraživanja, 31.12.2014. godine, za ovu namjenu imalo je 73,00 KM novčanih sredstava i potraživanja. Ovaj pokazatelj je SMANJEN u odnosu na prošlu godinu za 5,6%.

Ovaj pokazatelj bi trebao iznositi minimalno 100% ili više, odnosno kratkoročne obaveze ne bi smjele biti veće od zbira novca i potraživanja. Mogući su izuzeci, ovisno o djelatnosti. Ovaj pokazatelj uglavnom koriste banke i drugi kreditori, a služi kao upozorenje na opasnost da dužnik neće moći izmiriti svoje obaveze u roku dospjeća. Pokazatelj je bolji ako je procenat veći od 100 i ima tendenciju povećanja.

33

Stopa TRENUTNE likvidnosti =

2015 =

novac

kratkoročne obaveze

48.180

2014 =

1.918.330

10.912

X 100 =

X 100 =

X 100 =

2,51%

0,65%

POVEĆAN

1.682.900

Na dan 31.12.2015.godine za plaćanje svakih 100 KM kratkoročnih obaveza, preduzeće ima 2,51 KM novčanih sredstava 31.12.2014. godine, za ovu namjenu imalo je na raspolaganju 0,65 KM u novčanim sredstvima. Ovaj pokazatelj je POVEĆAN u odnosu na prošlu godinu za 287,3%

Pokazatelj trenutne likvidnosti je omjer trenutno raspoloživih novčanih sredstava i ukupnih tekućih obaveza. Pokazatelj je bolji ako je procenat veći i ima tendenciju povećanja.

Stopa flnansijske stabilnosti =

2015 =

stalna sredstva

kapital + dugoročne obaveze

35.489.746

2014 =

31.498.797

36.392.655

X 100 =

X 100 =

X 100 =

112,67%

112,40%

POVEĆAN

32.377.719

Na dan 31.12.2015. preduzeće je sa 112,67 KM vlasničkog kapitala i dugoročnih obaveza finansiralo svakih 100 KM stalnih sredstava (dugoročne imovine), 31.12.2014. godine, za ovu namjenu imalo je 112,4 KM. Ovaj pokazatelj je POVEĆAN u odnosu na prošlu godinu za 0,2%

Ovaj pokazatelj bi trebao iznositi maksimalno 100% ili manje od 100%. Smanjenje ovog pokazatelja je pozitivna tendencija, jer znači da se dio tekuće imovine finansira iz dugoročnih izvora čime se stvaraju pretpostavke za finansijsku stabilnost preduzeća.

Pokazatelji zaduženosti

Stopa zaduženosti =

2015 =

ukupne obaveze X 100 =

ukupna imovina

3.920.196 X 100 = 10,62%SMANJEN

36.914.073

34

2014 = 4.101.149 X 100 = 10,87%

37.719.652

Na dan 31.12.2015. godine, ukupna imovina finansirana je iz tuđih sredstava sa 10,62% ili sa 3.920.196 KM. 31.12.2014. godine, zaduženost je bila 10,87%. Ovaj pokazatelj je SMANJEN u odnosu na prošlu godinu za 2,3%

Pokazatelj zaduženosti pokazuje do koje mjere se koristi zaduživanje kao oblik finansiranja, odnosno koji je procenat imovine nabavljen tuđim sredstvima odnosno zaduživanjem. Što je veći omjer duga i imovine, veći je finansijski rizik, a što je manji, niži je fmansijski rizik. U pravilu stopa zaduženosti bi trebala biti manja od 50%, ili maksimalno 50%. Pokazatelj je bolji ako je stopa manja i ima tendenciju smanjenja.

Stopa vlastitog finansiranja = glavnica (kapital)

ukupna imovinaX 100 =

2015 =

2014 =

29.496.931

36.914.073

29.959.470

37.719.652

X 100 =

X 100 =

79,91%

79,43%

POVEĆAN

Na dan 31.12.2015. godine, ukupna imovina fmansirana je iz vlastitih sredstava sa 79,91% ili sa 29.496.931 KM. 31.12.2014. godine, vlastito finansiranje je bilo 79,43%. Ovaj pokazatelj je POVEĆAN u odnosu na prošlu godinu za 0,6%

Stopa vlastitog finansiranja govori kojim omjerom vlastito finansiranje učestvuje u poslovanju. Pokazatelj je bolji što je stopa veća od 50% i da ima tendenciju povećanja, jer to znači da se finansiranje vrši vlastitim izvorima više od 50% i ima pozitivnu tendenciju.

Stopa pokrića I

Zlatno baknarsko praviloglavnica (kapital) X 100 ^

stalna imovina

2015 =

2014 =

29.496.931

35.489.746

29.959.470

36.392.655

X 100 =

X 100 =

83,11%

82,32%

POVEĆAN

35

Na dan 31.12.2015. godine, stalna imovina finansirana je iz vlastitih sredstava sa 83,1% ili sa 29.496.931 KM. 31,12.2014. godine, vlastito finansiranje stalne imovine je bila 82,3%. Ovaj pokazatelj je POVEĆAN u odnosu na prošlu godinu za 1%

Stopa pokrića i Zlatno bankarsko pravilo nalažu ročnu usklađenost dijelova aktive i pasive, odnosno zahtjeva finansiranje stalne imovine iz vlastitih izvora. Pokazatelj je bolji ako je procenat veći i ima tendenciju povećanja.

Stopa pokrića II

Zlatno bilansno pravilo= glavnica (kapital) + dugoročne obaveze ХШО^

stalna imovina

2015 =

2014 =

31.498.797

35.489.746

32.377.719

X 100 =

X 100 =

88,75%

88,97%

SMANJEN

36.392.655

Na dan 31.12.2015. godine, stalna imovina finansirana je iz vlastitih sredstava i dugoročnih obaveza sa 88,8% ili sa 31.498.797 KM. 31.12.2014. godine, finansiranje stalne imovine iz dugoročnih izvora je bila 89%. Ovaj pokazatelj je SMANJEN u odnosu na prošlu godinu za 0,2%.

Stopa pokrića II - Zlatno bilansno pravilo nalaže ročnu usklađenost dijelova aktive i pasive, odnosno zahtjeva finansiranje stalne imovine iz dugoročnih izvora. Vrijednost ovog pokazatelja ne bi trebala biti manja od 100%. Pokazatelj je bolji ako je procenat veći i ima tendenciju povećanja.

Pokazatelji ekonomičnosti

Stopa ekonomičnosti = ukupan prihod X 100 =

2015 =

ukupni rashodi

4.023.773

4.516.903

SMANJEN

X 100 = 89,08%

2014 = 4.529.195 X 100 = 92,93%

4.873.530

36

u 2015. godini, za svakih 100 KM rashoda, preduzeće ostvari 89,08 KM prihoda. U istom periodu prošle godine, za svakih 100 KM rashoda ostvarilo je 92,93 KM prihoda.Ovaj pokazatelj je SMANJEN u odnosu na prošlu godinu za 4,1 %

Pokazatelji ekonomičnosti mjere odnos prihoda i rashoda i pokazuju koliko se prihoda ostvari po jedinici rashoda. U pravilu stopa ekonomičnosti bi trebala biti veća od 100%, odnosno što je veća, to se više prihoda ostvari po jedinici rashoda. Pokazatelj je bolji ako je stopa veća i ima tendenciju povećanja.

Stopa ekonomičnosti prodajeposlovni prihodi

poslovni rashodiX 100 =

2015 = 3.565.613

4.464.636X 100 = 79,86% SMANJEN

2014 = 3.879.155

4.834.329X 100 = 80,24%

U 2015. godini, za svakih 100 KM poslovnih rashoda, preduzeće ostvari 79,86 KM poslovnih prihoda. U istom periodu prošle godine, za svakih 100 KM poslovnih rashoda ostvarilo je 80,24 KM poslovnih prihoda. Ovaj pokazatelj je SMANJEN u odnosu na prošlu godinu za 0,5%

Pokazatelj ekonomičnosti prodaje mjeri odnos poslovnih prihoda i poslovnih rashoda i pokazuju koliko se prihoda ostvari po jedinici rashoda. U pravilu stopa ekonomičnosti bi trebala biti veća od 100%, odnosno što je veća, to se više prihoda ostvari po jedinici rashoda. Pokazatelj je bolji ako je stopa veća i ima tendenciju povećanja.

Pokazatelji profitabilnosti

Bruto marža profita (gubitka) = bruto dobit (gubitak) X100^

ukupan prihod

2015^

2014 =

(462.539)

4.023.773

(344.335)

X 100 =

X 100 =

-11,50%

-7,60%

SMANJEN

4.529.195

37

u 2015. godini, za svakih 100 KM ukupnog prihoda, preduzeće ostvari -11,50 KM bruto dobiti (gubitka). U istom periodu prošle godine, za svakih 100 KM ukupnog prihoda ostvarilo je -7,60 KM bruto dobiti (gubitka). Ovaj pokazatelj je SMANJEN u odnosu na prošlu godinu za 51,2%

Bruto marža profita (gubitka) stavlja u odnos bruto dobit ili gubitak s ukupnim prihodom. Pokazatelj je bolji ako je stopa veća i ima tendenciju povećanja. U slučaju gubitka stopa je negativna.

Bruto marža profita (gubitka)

od poslovne aktivnostidobit (gubitak) od poslovne aktivnosti

poslovni prihodiX 100 =

2015 =

2014 =

(899.023)3.565.613

(955.174)3.879.155

X 100= -25,21% SMANJEN

X 100 = -24,62%

U 2015. godini, za svakih 100 KM poslovnih prihoda, preduzeće je ostvarilo -25,21 KM dobiti (gubitka) od poslovne aktivnosti. U istom periodu prošle godine, za svakih 100 KM poslovnog prihoda ostvarilo je -24,62 KM bruto dobiti (gubitka) od poslovne aktivnosti. Ovaj pokazatelj je SMANJEN u odnosu na prošlu godinu za 2,4%

Pokazatelj je bolji ako je stopa veća i ima tendenciju povećanja. U slučaju gubitka stopa je negativna.

38

7. KADROVI I PLACE NA DAN 31.12.2015.

Pokazatelji %Opis

2015. 2014. ostvarenja(2:3)

1 2 3 4

1) Broj zaposlenih na kraju perioda 109 120 90,83%2) Prosječan mjesečni broj zaposlenih 113 123 91,87%3) Prosječan broj zaposlenih na bazi sati rada 113 123 91,87%4) Prosječna neto - plaća (bez poreza na dohodak) 881,98 865,43 101,91%

Broj zaposlenih na kraju mjeseca^ 2015. 2014. Razlika2015-2014.

2015./2014. u %

Januar 115 124 -9 92,74Februar 115 125 -10 92,00Mart 115 124 -9 92,74April 114 123 -9 92,68Maj 114 122 -8 93,44Juni 114 127 -13 89,76Juli 113 127 -14 88,98Avgust 111 122 -11 90,98Septembar 109 121 -12 90,08Oktobar 109 119 -10 91,60Novembar 109 119 -10 91,60Decembar 110 120 -10 91,67

Struktura zaposlenih po životnoj dobi i polu:

Dob Muški Ženski Ukupnodo 18 0 0 019-24 0 0 025-29 1 1 230-34 7 3 1035-39 13 2 1540-44 21 5 2645-49 15 6 2150-54 6 7 1355-59 12 5 1760-64 4 2 6od 65 0Ukupno 79 31 110

Prosječna neto plaća u 2014. godini je manja u odnosu na prosječnu plaću ostvarenu u 2015. godini zbog većeg broja zaposlenika (10), koji su bili angažovani po socijalnom programu i programu pripravnika po minimalnim plaćama, dok je u 2015. godini angažovan 1 pripravnik.

U 2015. godini, u periodu januar - februar angažovano je 2 pripravnika, mart - decembar angažovan je 1 pripravnik. U 2014. godini, u periodu januar- februar angažovano je 5 pripravnika, mart - juni angažovano je 6 pripravnika; juli angažovano je 6 pripravnika i 5 zaposlenika iz socijalnog programa 800+; avgust - septembar angažovano je 5 zaposlenika iz socijalnog programa 800+; oktobar - novembar angažovano je 4 zaposlenika iz socijalnog programa 800+; decembar angažovano je 4 zaposlenika iz socijalnog programa 800+ i 1 pripravnik.

39

Kadrovska struktura zaposlenih po organizacionim jedinicama^;

Naziv sektora Stručna sprema Stanje na dan 31.12.2015.

Plan za2015.

KabinetVisoka stručna sprema 2 1

Viša stručna sprema 1 1Ukupno zaposlenika 3 2

Sektor pravnih, kadrovskih i opštih poslova

Visoka stručna sprema 5 5IV stepen srednje stručne spreme 1 1III stepen srednje stručne spreme 1 1

Ukupno zaposlenika 7 7

Sektor ekonomsko- finansijskih poslova

Magistar nauka 0 1Visoka stručna sprema 1 1

IV stepen srednje stručne spreme 3 3Ukupno zaposlenika 4 5

Sektor komercijalnih poslova

Magistar nauka 1 1

Visoka stručna sprema 12 12

Viša stručna sprema 1 1IV stepen srednje stručne spreme 5 5III stepen srednje stručne spreme 6 7Niža stručna sprema 1 1Ukupno zaposlenika 26 27

Sektor tehničkih poslova

Visoka stručna sprema 3 3V stepen srednje stručne spreme 8 8IV stepen srednje stručne spreme 8 8III stepen srednje stručne spreme 7 7Niža stručna sprema 11 11Ukupno zaposlenika 37 37

Sektor unutrašnje sigurnosti i zaštite

Visoka stručna sprema 3 4V stepen srednje stručne spreme 1 1IV stepen srednje stručne spreme 4 4III stepen srednje stručne spreme 11 11Niža stručna sprema 1 1Ukupno zaposlenika 20 21

Sektor marketinga i produkcije

Visoka stručna sprema 4 4Viša stručna sprema 1 1IV stepen srednje stručne spreme 3 3III stepen srednje stručne spreme 3 3Ukupno zaposlenika 11 11

Odjel interne revizije Visoka stručna sprema 1 1Ukupno zaposlenika 1 1Magistar nauka 1 2

Visoka stručna sprema 31 31Viša stručna sprema 3 3

UKUPNO V stepen srednje stručne spreme 9 9ZAPOSLENIKA IV stepen srednje stručne spreme 24 24

III stepen srednje stručne spreme 28 29Niža stručna sprema 13 13Ukupno zaposlenika 109 111

uprave i zaposlenih po socijalnom programu i pripravnika (ukupno 2)

40

Svi zadaci i aktivnosti, u proteklom periodu, obavljani su sa prosječnim brojem 113 zaposlenih na bazi sati rada i na kraju mjeseca.

Broj zaposlenih na dan 31.12.2015. godine je 110 zaposlenika - uključujući i direktora Preduzeća, sa slijedećom strukturom: 107 na neodređeno i 3 na određeno; 31 žena i 79 muškaraca; Doktor - 1; Mr - 1; VSS - 31; VŠS - 3; SSS V stepen - 9; SSS IV stepen- 24; SSS III stepen - 28; NSS- 13.

Plaće i doprinosi:

o

•2,0

5 e§ « '31 « 2u ^ 0

2Q o

a ђ

2 « ^“5 -w —•a, иo 2Q o<

2 ^ fi свN 'S « 2 u 44 o o cu -d

'^<J0o.o"S

Д N

P o

0nS

s’ J

D,0

2a

.22 « s ^S o-93

0>0.^0Su 0 o^ SSН is o 5*■“ o. ^Q

I 47.993,21 16.255,76 4.943,21 101.880,39 171.072,57 115 12.3.2015 04.01.2016.

II 46.876,49 15.877,52 4.809,56 99.528,44 167.092,01 115 23.4.2015 31.12.2015.

III 50.735,38 17.184,56 5.507,02 107.420,10 180.847,06 115 22.5.2015 30.12.2015.

IV 48.894,17 16.560,93 5.091,96 103.736,99 174.284,05 114 4.6.2015 28.12.2015.

V 46.289,35 15.678,65 4.563,38 98.467,76 164.999,14 114 25.6.2015 31.12.2015.

VI 47.568,66 16.111,97 4.795,12 101.083,53 169.559,28 114 16.7.2015 31.12.2015.

VII 50.819,55 17.213,07 5.474,97 107.639,51 181.147,10 114 21.8.2015 31.12.2015.

VIII 45.653,09 15.463,14 4.453,81 97.161,13 162.731,17 113 18.9.2015 04.01.2016.

IX 46.563,46 15.771,49 4.629,72 99.011,50 165.976,17 111 22.10.2015 04.02.2016.

X 45.996,43 15.579,44 4.606,75 97.772,43 163.955,05 109 20.11.2015

XI 45.440,84 15.391,26 4.535,38 96.607,16 161.974,64 109 18.12.2015

XII 47.691,49 16.153,57 4.941,09 101.210,94 169.997,09 110 10.2.2016

Ukupno 570.522,12 193.241,36 58.351,97 1.211.519,88 2.033.635,33

U toku 2015. godine isplaćeno je trinaest plaća, i to za novembar - decembar 2014. i januar - novembar 2015. godine, i trinaest naknada za topli obrok i dvanaest naknada za prevoz na posao i sa posla.

Obračunate su i isplaćene naknade i pripadajući javni prihodi članovima Nadzornog odbora, Skupštine, Odbora za reviziju za period novembar - decembar 2014. godine i januar - novembar 2015. godine. Obračunate su i isplaćene nakande i pripadajući javni prihodi po 16 ugovora o djelu.

Redovno su vršene refimdacije po osnovu nakanada plaća za bolovanje zaposlenika preko 42 dana od Zavoda zdravstvenog osiguranja, zatim, isplaćenih plaća pripravnika od Službe za zapošljavanje Kantona Sarajevo i Zavoda za zpošljavanje FBiH.

41

8. SANACIJA I ODRŽAVANJE OBJEKATA I OPREME

KJP Centar “Skenderija” d.o.o. Sarajevo je Društvo koje se od 1969. godine bavi raznovrsnim uslužnim djelatnostima, i već 46 godina, pruža usluge organizacije privrednih, kongresnih, kulturnih i sportskih manifestacija, kao i iznajmljivanje prostora iz privredne djelatnosti. Svojim multifimkcionalnim prostorima Centar Skenderija predstavlja jedinstven objekat koji je prepoznatiljiv sa takvom tradicijom i referencama.

Kompleks Skenderija je sastavljen od više objekata koji su uvezani kao jedna građevinska cjelina koja je prilagođena potrebama različitih djelatnosti, i u tom smislu postoji stalna obaveza na pratećenju standarda koje zadovoljavaju kriterije tehničke prakse dvoranskog prostora, te poštivanju propisa domaće i međunarodne legislative.

Tokom ratnih dešavanja Kompleks je pretprio veća oštećenja te je vlastitim kapacitetima do 2001. godine obezbjedio elementarne uslove za obavljanje djelatnosti održavanja manifestacija.

Poslovi i zadaci iz redovnog angažovanja zaposlenika Sektora za tehničke poslove obuhvataju:®- redovno tekuće i investiciono održavanje objekata, opreme, instalacija i uređaja;® realizacija svih programa koji se odvijaju u kompleksu (tehnička ispravnost, priprema dvorana i

drugih prostora za realizaciju različitih programa, izrada dekoracije i scenografije potrebne za odvijanje različitih programa, obezbjeđenje ozvučenja i rasvjete, mobilijara, opreme i uređaja, grijanja i ventilacije u svim prostorima u kojima se realiziraju različiti programi i drugi slični poslovi); kontrola i nadzor provođenja mjera zaštite na radu;

@ organizovanje i odgovornost na poslovima redovnih i periodičnih pregleda, ispitivanja i atestiranja elektroenergetskih, termoenergetskih, automatskih vatrodojava, sprinkler i drugih uređaja, instalacija i opreme; organizovanje periodičnih ispitivanja sredstava i opreme zaštite od požara; organizovanje dezinfekcije, dezinsekcije i deratizacije objekta;

@ pripremanje, pregovaranje i ugovaranje svih poslova iz domena sektora;@ izvođenje i odgovornost za privremene priključke dovoda i odvoda vode i elektro uređaja

postavljenih u funkciju pojedinih manifestacija;@ nadziranje otklanjanja oštećenja i tehničkih neispravnosti;^ nadziranje i kontrola stanja hidromreže i uslova za efikasnu intervenciju jedinica protivpožame

zaštite u slučaju potrebe;@ priprema i izrada potrebne dokumentacije za investicije i sanaciju;^ vođenje projekta investicije.

Pored navedenih redovnih poslova koje svakodnevno realizuje Sektor za tehničke poslove neophodno je naglasiti i obrazložiti prioritetne zadatke koji su izvršeni u izvještajnom period i to;

a) Obezbjeđenje uslova funkcionisanja Preduzeća za vrijeme stanja elementarnih nepogodaMjeseci januar i februar su bili okarakterisani izuzetno niskim temperaturama, te s tim u vezi

su poduzimane aktivnosti na osposobljavanju funkcionisanja djelatnosti Preduzeća u smislu sprječavanja zamrzavanja vodovodnih i instalacija grijanja, posebno u dijelu Sajamske dvorane koja je otvorena za parkiranje motornih vozila, čime se onemogućava uticaj vanjske temperature na postojeće instalacije. Tokom navedenih mjeseci snijeg se čistio sa krovnih površina sportskih dvorana I i II, dvorane “MD” i Doma Mladih sa najkritičnijih prostora i objekata Kompleksa Skenderije, a prema Planu čišćenja (krov dvorane “MD”, dvorane 1, pristupnih puteva, prostora platoa, krov Doma mladih i sportskih dvorana).

42

Nakon pada krovne konstrukcije Ledene dvorane, koji se desio 12.02.2012. godine, provedene su aktivnosti na sanaciji struje, vode i drugih energenata u prostorima Skenderije u cilju ponovnog uspostavljanja funkcija djelatnosti Preduzeća. Institut za materijale i konstrukcije Građevinskog fakulteta, je izradio i dostavio, u toku 2012. i 2013. godine. Elaborat o stanju konstrukcija i građevina u Centru ,,Skenderiji“.

Poslije završenih radova, uz ispunjavanje uslova naglašenih u Elaboratu za ponovno uspostavljanje funkcije prostora Garaže kao i sajamske dvorane za namjenu parkiranja motornih vozila, vrši se svakodnevni vizuelni monitoring objekta odnosno svih konstruktivnih elemenata istog.

b) Tehnička podrška sajamskim aktivnostima, sportskim manifestacijama i programskim sadržajima u Domu mladihSvi programski sadržaji koji su realizovani u izvještajnom periodu od Sajma Sagra i Dani

energetske efikasnosti, Interio, Knjiga i učila, Sajma turizma. Sajam žena moda ljepota, Dječiji sajam, Sajam privrede, poljoprivrede i roba široke potrošnje i zatim niz manifestacija kultumo-zabavnog sadržaja u Domu mladih i dvorani “Mirza Delibašić” ( kao i sportski sadržaji) su sa aspekta tehničke podrške pravovremeno organizovani, pripremljeni i realizovani.

Poznato je da za ovakve aktivnosti je neophodan 24 - satni angažman uposlenika sektora za tehničke poslove, i sa zadovoljstvom se može konstatovati da su sve mjere tehničke prirode realizovane u skladu sa planiranom dinamikom koja je vrlo često bila i vremenski ograničena, uz nesebičan i profesionalan angažman svakog uposlenika sektora.

c) Tehnička podrška stvaranju adekvatnih uslova za korištenje poslovnih prostora u Privrednom gradu, dvoranskim prostorima i platou Skenderije;U izvještajnom period, Sektor za tehničke poslove je evidentirao 192 intervencije u smislu

obezbjeđenja funkcionisanja elektro, vodovodnih i klima instalacija u poslovnim prostorima sa kojim raspolaže Preduzeće.

U dvorani I je vlastitim sredstvima i vlastitom radnom snagom izvršena demontaža oštećenih dijelova parketnog sportskog poda u reketima ispod koševa. Izvršena je nabavka i ugrađen je novi sportski pod istog proizvođača Carelia Finska koji je ugrađen 2008. godine na cijeloj površini dvorane I. Prije postavljanja novonabavljenog sportskog poda urađena je nova podkonstrukcija koja je postavljena na rasteru ođ 18 cm. Ranija postavka gredica podkonstrukcije je bila postavljena na 36 cm što nije bilo dovoljno za funkcionalno opterećenje sportskog poda, uslijed čega je dolazilo do oštećenja i pucanja. Radovi su završeni u mjesecu septembru izvještajnog perioda.

d) Izrada Programa tekućeg održavanja prostora KJP Centar Skenderija i kandidovanje istih nadležnim institucijama za sufinansiranje i realizacijuZastarjelost sistema, objekata i cjelokupne infrastruture KJP Centar Skenderija je ozbiljan

problem u obezbjeđenju pogonske pouzdanosti i sigurnosti ljudi i imovine, te ukoliko se blagovremeno ne obezbijede preventivne mjere u obnavljanje i sanaciju postrojenja i infrastrukturnih sistema doći će se u situaciju da će nadležne inspekcije zatvoriti objekat zbog neispunjavanja minimalnih tehničkih uslova propisanih zakonom, tehničkim propisima i normativima.

Obzirom da se Preduzeće nalazi u složenoj i teškoj finansijskoj situaciji te da samostalno ne može obezbijediti održivost funkcija rada, izrađeni su prioriteni Projekti i Programi iz nadležnosti sektora za tehničke poslove, koje je neophodno realizovati u narednom periodu.

U ovom izvještajnom periodu intezivirane su aktivnosti na pripremama i involviranjem Ledene dvorane za održavanjem Zimskih igara za mlade 2019. godine. U fazi smo stalne saradnje sa uposlenim u Eyofu 2019, izrađen je projekat - program dovođenja Ledene dvorane u njeno

43

funkcionalno stanje koji je predate direktoru Eyofa za daljnju aplikaciju obezbjeđivanja sredstava za realizaciju navedenog projekta-programa.

e) Redovni pregled instalacija, objekata, sistema i postrojenja KJP Centar SkenderijaSektor za tehničke poslove kontinuirano organizuje i vrši preventivne preglede

elektroinstalacija, gasnih instalacija, instalacija vode, kotlovskih postrojenja, instalacija centralnog grijanja i sistema vatrodojave i vatrogasne opreme.

U izvještajnom periodu je organizovano i izvršeno atestiranje i redovni pregled od strane ovlaštenih pravnih subjekata za slijedeću opremu, sisteme, instalacije i objekte KJP Centar Skenderija:

® redovni godišnji pregled uz izdavanje atesta kotlovskih postrojenja Preduzeća;^ redovni pregled uz izdavanje atesta ispitivanja i funkcionale provjere 10 kV i 0,4 kV postrojenja

u tri trafostanice koje uključuje: ispitivanje primarnih i sekundarnih zaštita, ispitivanje kontaktnih termometara i transformatora, ispitivanje gromobranske zaštite, ispitivanje uzemljenja i instalacija utičnica, ispitivanje panične rasvjete te provjera instalacija za napajanje zaštitno komandno signalnih krugova i funkcionalna provjera isključenja u sve tri TS;

® redovni pregled vatrogasne opreme (protivpožami aparati, unutarnji i vanjski hidranti, sistemi vatrodojave).

f) Provođenje aktivnosti na održavanju sistema vatrodojave, hidrantske mreže i sredstavaza gašenje od požaraSektor za tehničke poslove svakodnevno održava postojeće sisteme vatrodojave, te vrši

redovna servisiranja aparata za gašenje od požara kao i sistema hidrantske mreže.Trenutno stanje sigurnosti ljudi i imovine KJP Centar Skenderija sa aspekta protivpožame

zaštite je na nivou visoke ugroženosti i zahtjeva urgentno djelovanje svih relevantnih faktora, kako unutar Preduzeća tako i Vlasnika imovine, sa ciljem preventivnog djelovanja na sprječavanju neželjenih i nesagledivih posljedica po pitanju ugrožavanja materijalnih dobara Preduzeća.

Također, obezbjeđenje radnog procesa u obavljanju djelatnosti Preduzeća sa aspekta sigurnosti ljudi i rada, postrojena je na način da ukoliko se blagovremeno ne obezbijede preventivne mjere u obnavljanju i sanaciji postrojenja i infrastrukturnih sistema, doći će u situaciju da će nadležne inspekcije zatvoriti objekat zbog neispunjavanja minimalnih tehničkih uslova propisanih Zakonom, tehničkim propisima i normativima.

Stanje vatrodojavnog sistema je takvo da nepouzdano funkcioniše u starom dijelu objekta (Privredni grad i Gradska dvorana). Zbog svoje starosti, nepouzdanosti i nemogućnosti nabavke bilo kakvih rezervnih dijelova isti ne pmža nikakvu sigurnost za neku stabilnu funkciju, a bilo kakvo ulaganje za takvo zastarjelo rješenje bi bilo potpuno neracionalno. Tako se može desiti da zbog trivijalne greške na jednom od modula čitav sistem vatrodojave ispadne iz pogona, a posljedice bi zaista bile značajno negativne za sigurnost čitavog objekta.

Svi gore pomenuti sistemi konceptualno su zastarjeli sa zrakastim zonama dok savremeni sistemi su usvojili sistem dvostrano napajane petlje sa praktično desetorostruko većim brojem javljača u njoj u odnosu na zonu prema starom konceptu. Isto tako u savremenim sistemima aplicirani su mnogo sofisticiraniji javljači požara (jonizacioni-optički, termički, diferencijalni termički i si. ) te je i kablovska interkonekcija značajno simplificirana, a pruža daleko veće mogućnosti.

Nefunkcionalnost sistema dojave požara predstavlja vrlo ozbiljnu opasnost po pitanju zaštite objekta, jer pored neispravnosti sistema, opasanost također predstavljaju i stare elektroinstalacije, kao i prodor vode i plavljanje na više mjesta, kako u dvorani tako i u Privrednom gradu.

44

u ovom izvještajnom periodu proveden je postupak Javne nabavke odabira najpovoljnijeg ponuđača za izgradnju sistema vatrodojave, no međutim isti je poništen. U ponovljenom postupku nadamo se odabiru najpovoljnijeg ponuđača i realizaciji programa novog vatrodojavnog sistema.

Pored navedenog, hidrantski prsten je zastario i oštećen tokom ratnih dejstava te je shodno mogućnostima Preduzeća ili u saradnji sa Vladom KS potrebno izvršiti sanaciju hidrantskog prstena. Sektor za tehničke poslove je kroz protekli period aplicirao Upravi i resornom Ministarstvu program sufinasiranja sancije hidrantskog prstena. Program sufinansiranja nabavke nove centrale za dojavu požara i Program sufinansiranja sanacije splinker sistema 1 i 2.

Realizacija Projekata ugradnje automatske naplate parkinga “Skenderija” u KJP CentarSkenderija

Poslije provedene procedure Javne nabavke ugradnje sistema atomatske naplate parkinga i odabira najpovoljnijeg ponuđača radova, u toku 2014. godine, sklopljen je ugovor o realizaciji navedenog projekta. Izvršeni su pripremni radovi za instaliranje opreme to jest izbetonirana su parking ostrva, te su položene potrebne instalacije. U ovom izvještajnom period, realiziran je Projekat automatske naplate parking u Centru Skenderija i to na tri prostora za parkiranje: Parking “Sjever”, Parking Sajamska dvorana i Garaža. Na svim navedenim parkinzima je uspostavljena i funkcionalno osposobljena automatska naplata parkiranja i garažiranja.

a) Realizacija programa izrade glavnog projekta sa predmjerom radova zamjene stropnekonstrukcije Sajamske dvorane i Garaže, kao i izrada glavnog projekta sanacije čeličnihrešetkastih nosača u dijelu Privrednog gradaU 2014. godini proveden je postupak Javne nabavke navedenog programa nakon čega je

odabran najpovoljniji ponuđač, nakon čega je sačinjen ugovor. U toku 2015. godine u stalnoj komunikaciji sa Projektantom i Revidentom traženo je okončanje projektnog zadatka. Međutim, pored kašnjenja u izradi projekata od strane odabranog ponuđača, poseban problem je nastao u tome da odabrani projektant ne može da obezbjedi relevantan izvještaj o reviziji projekata, od odabranog revidenta.

Revident je dao negativno mišljenje na projektna rješenja na prvom i ispravljenom drugom izvještaju, kao i trećem. Revident je iskazao posebne zamjerke na rješenju konstrukcije zamjene nilkon elemenata. Isti slučaj se dogodio i na projektu sanacije čeličnih rešetkastih nosača u dijelu Privrednog grada. Donesena je odluka da se pokrene procedura raskida ugovora.

b) Realizacija programa Sanacija centralnog djela platoaU Bužetu Kantona Sarajevo, za 2015. godinu, na rashodima Ministarstva privrede, kapitalni

transferi javnim preduzećima planirani su na poziciji: razred 18, glava 01, potrošačka jedinica 0001, ekonomski kod 615400, subanalitika IAU020, funkcija 047 - Podrška projektima KS Skenderija - preneseno kreditno zaduženje iz prethodnih godina u iznosu od 1.000.000,00 KM.

Sredstva za ovu namjenu je obezbijedila Vlada Kantona Sarajevo - Ministarstvo privrede iz kredita Razvojne banke u 2014. godini.

Razvojnoj banci dostavljeni su: Program sanacije i rekonstrukcije Sajamske dvorane i Program sanacije konstruktivnih elemenata na dijelu Privrednog grada označenih Eleboratom IMK, koji će biti finansirani iz odobrenih sredstava za Podršku projektima KS Skenderije.

U 2014. godini KJP Centar Skenderija d.o.o. Sarajevo provelo je proceduru javne nabavke za izradu projektnog rješenja zamjene nilkon ploča u međuspratnoj konstrukciji Ledene dvorane i Sajamske dvorane (LOTl) i zamjene rešetkastih nosača ispod trgovki A faze (LOT 2), što je prema

45

Eleboratu o stanju konstrukcija, najugroženiji dio kompleksa Skenderije sa stanovišta sigurnosti konstrukcija

U postupku javne nabavke kao najpovoljniji ponuđač izabran je Institut za građevinarstvo Banja Luka sa kojim su sklopljeni ugovori br. 472/14 i 473/14 od 07.11.2014. godine. Ugovorima je predviđena revizija projekta od strane revidenta na kojeg da saglasnost KJP Centar Skenderija d.o.o. Naraučilac - Skenderija je dala saglasnost reviziju projekata vrši Institut za materijale i konstrukcije Građevinskog fakulteta u Sarajevu.

Poslije probijanja ugovorenog roka za izradu projekata, Projektant je usmeno zatražio do31.12.2014. godine dostavi izrađene izvedbene projekte sa urađenom revizijom, što je prihvaćeno. Nakon što je Institut za građevinarstvo Banja Luka izradio projekat, dostavljen je na reviziju Institutu za materijale i konstrukcije Građevinskog fakulteta u Sarajevu.

Institut za meterijale i konstrukcije Građevinskog fakulteta u Sarajevu izvršio je reviziju projekata i izvještaj o reviziji projekata dostavio nam je 13.04.2015 godine, a isti sadrži niz primjedbi.

Projektant je izvršio određene korekcije projekata i ponovo dostavio projekte revidentu.Drugi izvještaj o reviziji projekata dobili smo 24.07.2015 godine, koji ponovno ima primjedbe u više faza izvedbenog projekta i projekti nisu dobili saglasnost na realizaciju.

Naručilac je Projektantu dao rok od petnaest dana za otklanjanje primjedbi i dostavljanje revidovanih projekata s predmjerima radova dopisom broj 4320/15 od 28.07.2015. godine. Do kraja 2015. godine Projektant nije dostavio revidirane projekte.

Dana 29.07.2015. godine dostavili smo Ministarstvu privrede Informaciju o izmjeni projekta koji će se fmansirati iz kreditnog zaduženja Kantona Sarajevo pod brojem; 4317/15 i dana 17.08.2015. godine pod brojem 4568/15 Zahtjev za odobrenje izmjene programa koji se finansira iz kreditnih sredstava. Dana 15.09.2015. godine upućena je Urgencija za promjenu namjene sredstava. Dana28.09.2015. godine obavješteni smo od strane Ministarstva privrede da su uputili naš zahtjev prema Ministarstvu finansija dana 01.09.2015. godine. Dana 05.10.2015. godine dopisom broj: 08-05-145983-2 Ministarstvo privrede nas je obavijestilo da je Razvojna banka FBiH dala saglasnost na promjenu namjene sredstava (akt broj 10859-VIII/15, 30.09.2015.godine).

Preduzeće je preduzelo slijedeće aktivnosti:

©

©

©

©

©

©

Izvršeno je sondiranje Platoa kako bi se izuzeli uzorci u presjecima i utvrdili koji slojevi materijala su ugrađeni;Na Institutu za materjale i konstrukcije Građevinskog fakulteta u Sarajevu izvršeno je ispitivanje uzorkovanih materijala svih slojeva, koji su ugrađeni 1969. godine i 1997. godine, gdje je tačno utvrđeno koji materijali se mogu zadržati, a koji se u potpunosti moraju promjeniti u slojevima Platoa;Nakon provedene procedure javne nabavke, potpisan je ugovor o izradi Projekta rekonstrukcije Platoa sa sanacijom kompletnog eksterijera u dijelu Platoa (pristupno stepenište na Plato, ulazi u Prvivredni grad, Atrij Privrednog grada, ulazi u dvoranu Mirza Delibašić itd.) sa Fullhouse Design d.o.o. Sarajevo;Izrađen projekat sanacije centralnog platoa sa predmjerom radova i izvršena revizija projekta; Izmirene obaveze prema projektantu iz kredita razvojne banke putem Ministarstva privrede Kantona Sarajevo;Podnešen zahtjev i dobijeno Rješenje od Općine Centar Sarajevo, kojim je odobreno da se može pristupiti izvođenju radova na sanaciji dijela Platoa Skenderije, a na osnovu saglasnosti Zavoda za zaštitu kulturno historijskog i prirodnog naslijeđa Kantona Sarajevo, prema priloženom glavnom projektu sanacije, urađenom od strane Fullhouse Design d.o.o. Sarajevo;

46

©

(2)

©

©

Pristupilo se proceduri javne nabavke za odabir najpovoljnijeg ponuđača za izvođenje radova na sanaciji i rekonstrukcii centralnog dijela Platoa putem otvorenog postupka;U prvom otvorenom postupku zaprimljena je jedna ponuda koja ispunjava uslove kvalifikacije, ali nije prihvatljiva sa stanovišta visine ponude i obezbjeđenih sredstava. Procijenjena vrijednost ugovora bez PDV je 920.000,00 KM. Ovaj postupak je poništen iz naprijed navedenih razloga;U drugom otvorenom postupku sa manjim izmjenama uslova za učešće u javnoj nabavci, zaprimljene su četiri kvalifikovane ponude. Međutim, cijena ukupne vrijednosti ponude ponuđača sa najnižom cijenom je za 11,12% ili 102.336,59 KM veća od procijenjene vrijednosti predmetne nabavke. Shodno članu 69. stav e) ZJN, Ugovorni organ smatra da je ova cijena znatno veća od osiguranih sredstava za predmetnu nabavku i obavezan je isti bio isti poništiti.Obzirom na navedeno, nakon provedenih neuspješnih postupaka javne nabavke, u narednom periodu, neophodno je obezbijediti dodatna sredstva ili smanjiti količine u projektnoj i tenderskoj dokumentaciji, a da se zadovolje kvalitet i dugotrajnost hidroizolacije i završnog sloja Platoa.

9. SUDSKI SPOROVI

Sporovi koji se vode pred Općinskim sudom u Sarajevu Ukupno

Ukupan broj predmeta 287

Broj predmeta u kojem je KJP Centar Skenderija d.o.o. tužitelj 202

Broj presuda u korist tužitelja 102Broj presuda u korist tuženog 3

Broj predmeta u kojem je KJP Centar Skenderija d.o.o. tužena 85

Ukupno presuda u korist tuženog 44Ukupno presuda u korist tužitelja 8

U toku 2015. godine KJP Centar Skenderija d.o.o. Sarajevo pokrenulo je 47 sporova za naplatu potraživanja, u ukupnoj vrijednosti od 242.319,62 KM.

Kontinuirano je praćena naplata potraživanja po osnovu sudskih sporova, te se u provodilo pribavljanje podataka o fizičkim i pravnim licima za koje postoje izvršne presude: provjere adresa u MUP - u, podaci o imovinskom stanju pokretne i nepokretne imovine fizičkih lica, izvod iz sudskog

Registra i podaci o transakcijskim računima pravnih lica i dr.Ukupno se vodi 16 radnih sporova, koji su u procesu žalbe.

47

10. OSTALE AKTIVNOSTI

@©

©

©

ф

©

©©

©

U skladu sa zakonskim propisima, vršenje obračun i uplata PDV -a. Za 2015. godine, po ovom osnovu, za izvršene usluge kupcima, obračunato je 579.587,25 KM, a na isporuke dobavljača, obračunato je 156.699,70 KM PDV-a koji se može odbiti, te uplaćena razlika 422.888 KM Upravi za indirektno oporezivanje BiH.Ispostavljeno je 5.825 fakture kupcima usluga.Kontinuirano i uredno je vršeno sagledavanje naših obaveza prema dobavljačima i one su izmirivane u stoje moguće tolerantnijim rokovima i srazmjerno finansijskim mogućnostima. Ukupno je evidentirano 699 ulaznih faktura od dobavljača.U novembru mjesecu 2015. godine otpočeo je popis imovine i obaveza na dan 31.12.2015. godine. Popis je okončan i izvršena usaglašavanja bilansnih pozicija sa izvršenim popisom na dan31.12.2015. godine.U zakonskom roku je pripremljen i predat "Agenciji za informatičke i posredničke usluge", d.d. Sarajevo, Organizaciona jedinica Sarajevo Centar, Godišnji obračun za 2014. godinu, i Polugodišnji obračun za 2015. godinu.Nakon provedenog postupka javne nabavke, angažovana je revizorska kuća ,,Exprofesso“ d.o.o. Sarajevo da izvrši reviziju fmansijskih izvještaja za 2014. godinu, koja je sačinila i dostavila izvještaj sa nalazom i mišljenjem u martu mjesecu 2015. godine.U proteklom periodu ove godine redovno su i blagovremeno opsluživani organi upravljanja, koji su na svojim sjednicama, između ostalog usvojili Izvještaj o popisu imovine KJP Centra “Skenderija” d.o.o., na dan 31.12.2014. godine; Godišnji obračun za 2014. godinu sa Izvještajem o poslovaju u 2014. godini i drugo. Polugodišnji obračun za 2015. godinu. Plan nabavki za 2015. godinu. Plan poslovanja KJP Centar „Skenderija" d.o.o. za period 2015. - 2017. godina, kao i Operativni Plan poslovanja za 2015. godinu.Sve zakonske obaveze izvještavanja i prijavljivanja prema Upravi za indirektno oporezivnanje; komercijalnim bankama; Zavodu za MIO / PIO; Zavodu zdravstvenog osiguranja Kantona Sarajevo; Federalnom zavodu za statistiku; Poreznoj upravi su izvršene su u rokovima. Uplate indirektnih poreza vršene su redovno i u rokovima, dok su obaveze za direktne poreze i doprinose izmirene shodno raspoloživim finansijskim sredstvima.Izvršene preporuke iz izvještaja eksterne i interne revizije.Doneseno je: 12 odluka o vrijednosti boda; 12 odluka o službenom putovanju; 11 odluka oprestanku ugovora o radu; 15 odluke o plaćenom otsustvu; priprema materijala, zapisnika, odluka i zaključaka za organe upravljanja i drugo.Potpisani su sljedeći ugovori; 5 ugovora o radu na određeno vrijeme; 11 ugovorao radu na neodređeno vrijeme i aneksa ugovora; zaključeno 15 ugovora po osnovu provedenog postupka javne nabavke.KJP Centar Skenderija ima vlastitu unutrašnju službu za zaštitu ljudi i imovine, koja ima odobrenje za rad izdato od strane MUP Kantona Sarajevo. Fizička i tehnička zaštita unutrašnjeg i vanjskog prostora KJP Centar Skenderija izvršava se na način, što se poduzimaju i izvršavaju poslovi i zadaci predviđeni planskim dokumentima koji se odnose na zaštitu i ljudi i imovine. Fizička zaštita se realizuje 24 sata na dan kroz 4 stalne štićene pozicije i to; Kontrolno sigurnosna tačka Glavna recepcija (uključuje zaštitu Kabineta, sportskih dvorana, monitoring alarmnih, vatrodojavnih, videonadzomih , elektroenergetskih i drugih sistema); Kontrolno sigurnosna tačka Dom mladih (uključje zaštitarske i recepcionerske poslove, te poslove zaštite programskih aktivnosti koji se održavaju u Domu mladih); Kontrolno sigunosna tačka Privredni grad (predstavlja direktno fizičko osiguranje unutrašnjeg prostora Privrednog grada, sa zadacima i obavezama kojima se uspostavlja i normalizuje nesmetan rad i funkcionisanje svih segmeneta i namjene Privrednog

48

©

garada.); Kontrolno sigurnosna tačka Poslovna zgrada (recepcionerski poslovi i fizička zaštita prostora Poslovne zgrade); Vođa smjene u funkciji patrolnih obilazaka i kontrole drugih dežurnih uposlenika, kao i kontrola cijelog unutrašnjeg i vanjskog prostora Kompleksa Skenderije.Sektor unutrašnje sigurnosti i zaštite broji 20 certificiranih uposlenika sa odgovornim licem prema MUP KS i FMUP.Dana 26.03.2015. godine od strane Rokša Senada, višeg inspektora Uprave policije, Odjeljenje za inspekciju, koordinaciju i usmjeravanje i Bajraktarević Muamera, inspektora za upravni i inspekcijski nadzor Odjeljenja za pravne poslove i inspekcijski nadzor, izvršen je nadzor nad radom Službe unutrašnje zaštite KJP Centar „Skenderija” d.o.o. Inspekcijskim nadzorom je konstatovano da služba unutrašnje zaštite u svom radu u potpunosti poštuje odredbe Zakona o agencijama i unutrašnjim službama za zaštitu ljudi i imovine te pratećih podzakonskih akata kojima je regulisana predmetna oblast.

Tehnička zaštita se izvršava i realizuje kroz instalirane sisteme tehničke zaštite i to;1. Video nadzorni sistem od 40 unutrašnjih i vanjskih kamere uvezanih na sistem Glavne

recepcije.2. Alarmni sistemi za protivprovalu Poslovna zgrada i Kabinet.3. Sistemi vatrodojave Dom mladih i Poslovna zgrada (ostali djelovi Centra nam nisu

pokriveni ovim sistemom , i to nam predstavlja jedan od najvećih izvora opasnosti po objekat).

U izvještajem periodu nije bilo upotrebe ovlaštenja (vatrenog oružja i fizičke sile), većih incidentnih situacija nije bilo. Sve programske manifestacije koje su se održavale u Skenderiji su posebno tretirane sa aspekta osiguranja, što ima za rezultat da nije zabilježeno ugrožavanje ljudi i imovine.Sa Agencijama za zaštitu koje vrše osiguranje pojedinih programskih dešavanja ostvaruje se stalna i dobra saradnja, daju im se potrebne smjernice i uputstva, tako da nije zabilježeno veće ugrožavanje bezbjednosti ljudi i imovine u prostoru Skenderije.Također, želimo istaći vrlo dobru saradnju sa pripadnicima Ministarstva unutrašnjih poslova sa kojima se svakodnevno ostvaruju i kontakti i razmjenjuju potrebne informacije u cilju održanja sigurnog ambijenta u prostoru kompleksa Skenderije.U izvještajnom periodu izvršene su sve zakonske obaveze po pitanju provjere psiho fizičke spreme, zdravstvenog stanja uposlenika, kao i provjere rukovanja vatrenim oružjem. U mjesecu novembru izvršena je kontrola od strane MUP KS. Inspekcijskim nadzorom je konstatovano da Sektor unutrašnje sigurnosti i zaštite u svom radu u potpunosti poštuje odredbe Zakona o agencijama i unutrašnjim službama za zaštitu ljudi i imovine te pratećih podzakonskih akata kojima je regulisana predmetna oblast.

49

11. JAVNE NABAVKE

Provedeni su slijedeći postupci javnih nabavki:

Rednibroj VRSTA POSTUPKA PREDMET UGOVORA UGOVOR

DODJELJEN

VRIJEDNOST UGOVORA (bez PDV-a)

1 Pregovarački postupak bez objave

Naknadni radovi i nabavka opreme za sistem automatske naplate za parkiranje

Processcontol d.o.o. Sarajevo 12.901,60

2 Otvoreni postupak Nabavka štampanog materijala (okvirni sporazum)

Primaprom d.o.o.Banja Luka 21.852,80

3 Otvoreni postupak Nabavka bezalkoholnog pića i napitaka (okvirni sporazum) ТР DC d.d. Sarajevo 20.000,00

4 Otvoreni postupak Nabavka alkoholnog pića (okvirni sporazum) ТР DC d.d. Sarajevo 16.600,00

5 Konkurentski zahtjev Nabavka kancelarijskog materijala

Primaprom d.o.o.Banja Luka 9.314,99

6 Konkurentski zahtjev Nabavka goriva HIFA d.o.o. Sarajevo 4.293,00

7 Konkurentski zahtjev Nabavka lož ulja HIFA d.o.o. Sarajevo 11.700,00

8 Konkurentski zahtjevUsluga periodničnog pregleda aparata za požar i hidrantske mreže

MAHER d.o.o.Sarajevo 2.299,00

9 Konkurentski zahtjev Usluga pregleda elektroenergetskih postrojenja ARCADE d.o.o. Tuzla 1.780,00

10 Konkurentski postupak nabavke Računarska oprema "Fixit" doo 7.389,95

11 Otvoreni postupak Reklama i propaganda

Vita d.o.o. Zenica, Radio Stari Grad, Oslobođenje, Metromedia, BBDO

9.024,22

12 Otvoreni postupakPostavka, montaža i opremanje izložbenih prostora (štandova)

"Forma nova" 50.000,00

13 Konkurentski postupak nabavke

Nabavka sportskog poda za dvoranu Dl "Leaf Consulting" 13.851,00

14 Otvoreni postupak Sanacija platoa

Dva puta objavljen ali nije bilo prihvatljivih ponuda s cjenovog aspekta

920.000,00

Ukupno 1.101.006,56

50

PROPISI NA OSNOVU КОЛН JE SASTAVLJEN OBRAČUN ZA 2015 GODINU SU:

- Zakon 0 privrednim društvima u FBiH („Sl.novine FBiH“, broj: 81/15)- Zakon o javnim preduzećima u FBiH („Sl.novine FBiH“, broj:8/05, 81/08 i 22/09)- Zakon 0 računovodstvu i reviziji u FBiH (“Sl.Novine FBiH”, broj: 83/09)- Međunarodni standardi fmansijskog izvještavanja- Međunarodni računovodstveni standardi- Zakon 0 finansijskom poslovanju (“SI. novine FBiH”, broj: 2/95; 13/00; i 29/00)- Zakon o PDV (“SI. Glasnik BiH”, broj: 9/05; 35/05)- Zakon 0 doprinosima (,,S1. Novine FbiH“, broj: 35/98; 54/00; 16/01; 37/01; 1/02;- 17/06; i 14/08)- Pravilnik o načinu obračunavanja i uplate doprinosa (“SI. novine FBiH”, broj: 64/08 i- 81/08)- Zakon o porezu na dohodak (“SI. novine FBiH”, broj: 10/08; 9/10; 44/11; 7/13) i- Pravilnik o primjeni Zakona o porezu na dohodak (“SI. novine FBiH”, broj: 67/08; 4/10;

86/10; 10/11; 53/11; 20/12)

Kapo Amer

Izvještaj o poslovanju za 2015. godinu je razmatran na četvrtoj sjednici Nadzornog odbora KJP Centar “Skenderija” d.o.o., održanoj dana 03.06. 2016. godine i predlaže se Skupštini Preduzeća da isti usvoji.

Sarajevo,____2016. godine 0 8 .06.VD Predsjednik Nadzornog odbora

Dino Jajagić

Izvještaj 0 poslovanju za 2015. godinu je razmatran i usvojen na prvoj sjednici Skupštine KJP Centar “Skenderija” d.o.o., održanoj dana 06.06.2016. godine.

Broj:_________ _Sarajevo,____2016. godine

Predsjednik Skupštine Preduzeća

c__smi)».

51Jasmina Pljakić Bahtijarević

MERFIDruštvo za fmansijsku reviziju d.o.o. $oni|evo AudrHng Company 'MERFI", d.o.o. Sarajevo

• •

GODIŠNJI FINANSIJSKI IZVJEŠTAJI SA MIŠLJENJEM

NEOVISNOG REVIZORA

ZA GODINU KOJA ZAVRŠAVA NA DAN 31. DECEMBRA 2015. GODINE

KJP Centar Skenderija d.o.o.

Sarajevo

Monitoring; Evaluacija; Revizija Finansijskih IzvještajaBosna i Hercegovina, 71000 Sarajevo, Porodice Ribar 37;

tel./fax:++ 387 33 521 195, mob.: ++ 387 61 172 276, e-mail: [email protected], [email protected];

www.merfi.^ba



SADRŽAJ

Stranica

Izvještaj Uprave............................................................................................................................................................... 2

Odgovornosti za finansijske izvještaje......................................................................................................................... 3

IZVJEŠTAJ NEZAVISNOG REVIZORA................................................................................................................. 4

Izvještaj 0 sveobuhvatnoj dobiti.................................................................................................................................... 7

Izvještaj 0 finansijskom položaju.................................................................................................................................. 8

Izvještaj 0 promjenama na kapitalu...............................................................................................................................9

Izvještaj o novčanom toku............................................................................................................................................10

Bilješke uz finansijske izvještaje...................................................................................................................... 11 - 35

IZVJEŠTAJ UPRAVEUprava predstavlja svoj izvještaj i revidirane finansijske izvještaje skupa sa mišljenjem nezavisnog revizora za godinu koja je završila 31. decembi'a 2015. godine, u skladu sa zahtjevima Međunarodnog računovodstvenog standarda 1, Prezentacija finansijskih izvještaja s ciljem boljeg razumjevanja prezentiranih finansijskih izvještaja. U 2015. godini Društvom je upravljao g. Hajriz Bećirović, koji je odstupio sa funkcije 08. februara2016. godine, a na funkciju vršioca dužnosti imenovanje g. Amer Kapo. Poslovna adresa Društva je u ulici Terezije bb u Sarajevu.Društvo nema registriranih poslovnih jedinica.

U tekućoj godini Društvo je zabilježilo pad prihoda od prodajeu iznosu od28%. Ukupni poslovni rashodi manjisu u tekućoj godini za7%, od čega je najznačajnijipad troškova usluga (20%) usljed racionalizacije poslovanja.. U tekućoj godini troškovi plaća i naknada manjisu za 7%.Društvo je u tekućoj godini iskazalo sveobuhvatni gubitak u iznosu od BAM 493 hiljade koji je generirannemogućnosti Društva da ostvari tržišnu realizaciju na tački pokrića, zbog značajnog učešća fiksnih troškova, kao i smanjenja subvencija Osnivača za 47%. Ukupna zaduženost prema dobavljačima, radnicima i državnim organima je povećana u tekućoj godina za BAM 243 hiljade, ili za 12%. Potraživanja za prodaju su u tekućem periodu povećane za BAM 33. hiljada ili za 3%.

Osnovni rizici poslovanja su povezani sa općom privrednom situacijom u Bosni i Hercegovini, i rizicima koji su povezani sa problemima u naplati potraživanja za pružene usluge. Uprava pokušava buduće rizike minimizirati kroz unapređenje politika kreditnog monitoringa kupaca i poslovanja samo sa onim trećim stranama koje mogu izmirivati obaveze u periodu dospjeća.Nadalje značajan rizik za budućnost održivog poslovanja predstavljajupotencijalne obaveze iz sudskihsporova koje Društvo ima sa radnicima i dobavljačima, kao i dugovi za poreze i doprinose. Društvo je bilo predmet provjere poslovanja od strane poreznih organa u 2015. godini,a porezne obaveze nisu izmirene. Ukupan dug po ovim osnovama nije končan jer se Društvu permanentno obračunavala zatezne kamate za docnju.

Broj uposlenih tokom godine bio je nema posebne politike zapošljavanja.

10 i nešto je manji u odnosu na prethodnu godinu (2014.:115).Društva

Društvo Lipravljajavnim nekretninama i zemljištem, a Uprava vjeruje daje nadoknadiva vrijednost nekretnina veća od iskazane vrijednosti u knjigama Društva. Uprava nije mjenjala politike iskazivanja nekretnina u tlnansijskim izvještajima jer ne postoje trenutni planovi za prodaju i otuđenje ove imovine, niti bi prodaja nekretnina značila priliv ekonomske koristi za Društvo, s obzirom da su nekretnine u vlasništvu Osnivača.

U tekućem poslovnom razdoblju Društvo nije davalo donacije političkim partijama niti je uzimalo učešće u javnim socijalnim programima.

03. Juni 2016. godine

Za Upravu:

%g. Amer Kapo, v.d. Direktor K.IP Centar Skenderija d.o.o. Sarajevo Ulica Terezije bb Sarajevo, BiH

ODGOVORNOSTI ZA FINANSIJSKE IZVJEŠTAJE

U skladu sa Zakonom o računovodstvu i reviziji Federacije Bosne i Hercegovine (Službene novine F BiH 83/09). Uprava Je dužna osigurati da finansijski izvještaji za svaku finansijsku godinu budu pripremljeni u skladu s Međunarodnim standardima finansijskog izvještavanja ("MSFl"), koje objavljuje Odbor za Međunarodne računovodstvene standarde, tako da daju realnu i objektivnu sliku finansijskog stanja i rezultata poslovanja Društva za to razdoblje.

Nakon provedbe ispitivanja. Uprava opravdano očekuje da Društvo ima odgovarajuća sredstva za nastavak poslovanja u doglednoj budućnosti. Iz navedenog razloga. Uprava i dalje prihvaća načelo trajnosti poslovanja pri izradi nekonsolidovanih finansijskih izvještaja.

Odgovornosti Uprave pri izradi finansijskih izvještaja obuhvataju:• da se odaberu i potom dosljedno primjenjuju odgovarajuće računovodstvene politike;• da prosudbe i procjene budu razumne i oprezne;• da se primjenjuju važeći računovodstveni standardi, a svako značajno odstupanje obznani i objasni u

finansijskim izvještajima; te• da se nekonsolidirani finansijski izvještaji pripreme po načelu trajnosti poslovanja, osim ako Je neprimjereno

pretpostaviti da će Društvo nastaviti svoje poslovne aktivnosti.

Uprava Je odgovorna za vođenje ispravnih računovodstvenih evidencija, koje će u bilo koje doba, s prihvatljivom tačnošću, odražavati finansijski položaj Društva kao i njihovu usklađenost sa Zakonom o računovodstvu i reviziji Federacije Bosne i Hercegovine. Uprava Je također odgovorna za čuvanje imovine Društva, te stoga i za poduzimanje razumnih mjera radi sprečavanja i otkrivanja pronevjera i ostalih nezakonitosti.

Ove finansijske izvještaje odobrilaje Uprava na dan 03. juni 2016. godine, i potpisani su od strane:

Amer Kapo. v.d. ditektor.

Г| -Hv>.

K.IP Centar^kenderija d.o.o. Sarajevo Ulica Terezije bb Sarajevo, BiH

03. juni 2016. godine

IZVJEŠTAJ NEZAVISNOG REVIZORAvlasnicima KJP Centar Skenderija d.o.o.Sarajevo

Izvještaj o finansijskim izvještajima

Angažirani smo da obavimo reviziju priloženih finansijskih izvještaja K.JP Centar Skenderija d.o.o.Sarajevoza godinu koja je završila 31. decembra 2015. godine, a koji se sastoje od izvještaja o fmansijskoj poziciji, izvještaja o sveobuhvatnoj dobiti, izvještaja o promjenama kapitala i izvještaja o novčanom toku za godinu koja je završila na navedeni datum, te sažetka značajnih računovodstvenih politika i drugih pripadajućih bilješki.Reviziju za godinu koja završava na dan 31. decembra 2014. godine je proveo drugi revizor, koji je dana04. marta 2015. godine izdao negativno mišljenje po slijedećem osnovu:

• Nekretnine nisu u vlasništvu Društva i imovina nije adekvatno iskazana;• Upisani kapital prema sudskom rješenju iznosi BAM 10.000, a prema finansijskim izvještajima

osnivački kapital je BAM 29.535.563;• Revalorizacione rezerve u iznosu od BAM 7.501.943 ne odražavaju primjenu MRS i Zakona o

računovodstvu i reviziji FBiH.

Odgovornost Uprave Društva za finansijske izvještaje

Uprava Društva je odgovorna za sastavljanje i fer prezentaciju priloženih finansijskih izvještaja u skladu s Međunarodnim standardima finansijskog izvještavanja. Ta odgovornost uključuje: kreiranje, korištenje i održavanje internih kontrola koje su važne za sastavljanje i fer prezentaciju finansijskih izvještaja bez materijalno značajnih pogrešaka, a koje su posljedica greške ili prevare; izbor i primjenu odgovarajućih računovodstvenih politika i računovodstvenih procjena primjerenih danim okolnostima.

Odgovornost revizora

Naša je odgovornost izraziti mišljenje o ovim finansijskim izvještajima na osnovu provođenja naše revizije u skladu sa Međunarodnim revizorskim standardima. Zbog činjenica koje su objašnjene u paragrafu Osnova za suzdržano mišljenje ispod, mi nismo bili u mogućnosti da prikupimo dovoljne i odgovarajuće revizorske dokaze koji bi bili osnova za revizorsko mišljenje.

Osnova za suzdržavanje od mišljenja

Društvo pod kontrolom drži nekretnine koje daje u zakup klasifikovane u skladu sa MRS 40, Investicijske nekretnine, i nekretnine koje služe za tekuće poslovanje, klasifikovane u skladu sa MSR 16, Nekretnine, postrojenja i oprema, ukupne knjigovodstvene vrijednosti na dan 31. decembra 2015. godine od BAM 35.179.531. Nekretnine klasifikovane u skladu sa MRS 40, Investicijske nekretnine i nekretnine klasifikovane u skladu sa MRS 16, Nekretnine, postrojenja i oprema, se mjere po trošku sticanja umanjeno za akumuliranu amortizaciju. Iskazane nekretnine u finansijskim izvještajima Društva nisu predmet redovnog održavanja i popravaka, i nisu u stanju da učestvuju u generiranju ekonomskih koristi u punom kapacitetu i stepenu iskorištenosti. Provedena ispitivanja su pokazala da postoje slijedeći faktori koji ukazuju da knjigovodstvena vrijednost nekretnina premašuje njihovu nadoknadivu vrijednost:

1. lošiji ekonomski učinak sredstva od očekivanog;2. stvarni neto tokovi gotovine i gubitak iz poslovanja koji se ostvaruje od nepokretnosti su značajno lošiji

od planiranih;3. značajno opadanje planiranih neto tokova gotovine ili dobiti iz poslovanja, i značajno uvećanje

planiranog gubitka, koji se ostvaruju od nepokretnosti;4. značajne promjene sa negativnim dejstvom na Društvo u tehnološkom, tržišnom i ekonomskom

okruženju na tržištu.

Društvo nije u tekućoj godini, kao niti u prethodnim poslovnim godinama, provelo test na umanjenje vrijednosti nekretnina, postrojenja i opreme u skladu sa zahtjevima MRS 36, Umanjenje vrijednosti, tačke 9 i 59, i izvršilo procjenu nadoknadive vrijednost nekretninaknjigovodstvene vrijednosti od BAM 35.179.53Igodine. Rezultat poslovanja i akumulirani gubici iskazani na dan 31. decembra 2015. godine mogli bi značajno odstupati od iskazanih vrijednosti daje Društvo provelo test u skladu sa MRS 36, Umanjenje imovine i iskazalo nekretnine, postrojenja i opremu po njenoj nadoknadivoj vrijednosti.U toku naše revizije nismo bili u mogućnosti proširiti svoje procedure i identificirati da li postoje efekti na finansijske izvještaje da jeproveden test po MRS 36, Umanjenje vrijednosti, na dan 31. decembra 2015. godine.

Osnova za suzdržavanje od mišljenja(nastavak)

Društvo iskazuje u finansijskim izvještajima vrijednost revalorizacionih rezervi u iznosu od BAM 7.501.943, koje nisu priznate u skladu sa Međunarodnim računovodstvenim standardima (MRS) u primjeni za razdoblja koja počinju od 1. januara 2006. godine u skladu sa Zakonom o računovodstvu i reviziji FBiH. Društvo nije primjenilo MSFl 1. Prva primjena MRS. i uskladilo pozicije revalorizacionih rezervi na način propisan MRS 16, Nekretnine, postrojenja i oprema, koji zahtjeva da se revalorizacioni iznosi nekretnina, postrojenja i opreme klasifiovani u skladu sa MRS 16, priznaju po fer vrijednosti,u skladu sa nezavisnom procjenom ovlaštenog procjenitelja.

Mi nismo bili u mogućnosti formirati mišljenje o osnivačkom kapitalu koji prema sudskom rješenju iznosi BAM 10.000, dok prema finansijskim izvještajima iznosi BAM 29.535.563. Naime, prema finansijskim izvještajima osnovni kapital Društva čini osnivački ulog Kantona Sarajevo u iznosu od BAM 10.000, zatim državni kapital iskazan po rješenju o vlasničkoj transformaciji od 7. jula 1999. godine u iznosu od BAM 22.859.150 i kapital koji pripada fizičkim licima u iznosu od BAM 6.666.414 stečen postupkom pribavljanja dodatnog kapitala, po Odluci tadašnje Uprave od 7. decembra 1990. godine. Postupak pribavljanja dodatnog kapitala izvršenje tokom 1991. godine, uplatom dijela ličnih dohodaka tadašnjih uposlenika. Prema Rješenju o vlasničkoj transformaciji od 7. jula 1999. godine, broj udjeličaraje bio 84. Ovi podaci iz finansijskih izvještaja nisu sadržani u Rješenju o registraciji Društva. Na dan 31. decembra 2015. godine niti jedna druga strana, osim Kantona Sarajevo nema faktičkih vlasničkih prava niti vrši funkciju vlasnika. Na dan 31. decembra 2015. godine kao i na dan 31. decembra 2014. godine mi nismo bili umogućnosti identificirati prirodu pozicija osnivačkog kapitala iskazanog u finansijskim izvještajima u iznosu od BAM 29.525.563.

Protiv Društva je na dan 31. decembra 2015. godine od strane kupaca, dobavljača i radnika pokrenuto sudskih sporova ukupne vrijednosti BAM 1.792 hiljade sa kamatama i troškovima. Prema procjeni advokata na bazi nepravomoćnih presuda, KJP Centar Skenderija d.o.o. Sarajevo je u skladu sa MRS 37, Rezervisanja, potecijalne obaveze i potencijalna imovina, imala obavezu priznati BAM 444 hiljade rezervisanja za gubitke iz osnova sudskih sporova. Ova rezervisanja nisu priznata u finansijskim izvještajima na dan 31. decembra 2015. godine. Na dan 31. decembra 2015. godine, ukupne obaveze i gubitak godine su podcjenjeni za BAM 444 hiljade.

Društvo nije priznalo zatezne kamate na neplaćene javne prihode utvrđene po Rješenju Porezne Uprave FBiH od 22. oktobra 2015. godine u ukupnom iznosu od BAM 93 hiljade. Na dan 31. decembra 2015. godine, ukupne obaveze i gubitak godine su podcjenjeni za BAM 93 hiljade.

Na dan 31. decembra 2015. godine knjigovodstvena vrijednost potraživanja od kupaca iznosi BAM 1.268.472. Ukupna potraživanja od kupaca koja je Društvo klasifikovalo kao sumnjiva i sporna, a koja nisu ispravljena na teret rashoda godine iznose BAM 395 hiljada. Na dan 31. decembra 2015. godine, iskazana potraživanja i gubitak godine su potcjenjeni za BAM 395 hiljada.

Društvo nije primjenilo MRS 17, Najmovi, tačka 47 i nije objavilo u finansijskim izvještajima informacijeo ukupnim bruto ulaganjima u najam i sadašnju vrijednost potraživanjaza minimalna plaćanja najma na dan31. decembra 2015, godine i na dan 31, decembra 2014. godine zarazdoblja:

- kraće od jedne godine;- duže od jedne godine, ali ne duže od pet godina;- duže od pet godina.

Efekte na izvještaj o finansijskoj poziciji nismo bili u mogućnosti identificirati.

Mišljenje

Po našem mišljenju, zbog značaja gore opisanih činjenica, nismo bili u mogućnosti formirati mišljenje o finansijskim izvještajima, pa stoga i neizražavamo mišljenje o finansijskom položaju društva KJP Centar Skenderija d.o.o.Sarajevona dan 31. decembra 2015. godine kao i rezultatima njegovog poslovanja i promjenama u novčanom toku za godinu koja je tada završila.

IZVJEŠTAJ NEZAVISNOG REVIZORA (NASTAVAK)vlasnicima KJP Centar Skenderija d.o.o.Sarajevo

Naglašavanje činjenica

Vezano za sporna pitanja iznesena u uvodnom paragrafu (..Izvještaj o finansijskim izvještajima"), naglašena od strane prethodnog nezavisnog revizora identificirali smo jednake razloge koji bi zahtijevali od nas dodatna suzdržavanja od mišljenja na finansijske izvještaje za godinu koja je završila na dan 31. decembra 2014. godine.

Bez kvalifikacije našeg mišljenja skrećemo pozornost da su finansijski izvještaji Društva pripremljeni pod pretpostavkom stalnosti poslovanja. Društvo u tekućem i prethodnim godinama posluje sa konstantnim gubicima. Akumulirani gubici iz prethodnih godina, postojanje značajnih sudskih predmeta i potencijalnih obaveza, te otežana sposobnost u izmirenju tekućih obaveza povećavaju sumnju u sposobnost Društva da posluje neograničeno. Na dan 31. decembra 2015. godine Društvo nema finansijskih aranžmana, i nije u mogućnosti doći do novih izvora finansiranja putem finansijskih institucija. Društvo posjeduje planove i projekcije, te Uprava smatra da će Društvo nastaviti poslovanje u razumno predvidivoj budućnosti, jer se radi o subjektu od javnog interesa. Finansijski izvještaji i pripadajuće bilješke ne objavljuju navedene činjenice i pripremljeni su na osnovi pretpostavke neograničenog poslovanja u budućnosti s obzirom da postoji realna osnova da Osnivač Društva obezbjedi neophodna sredstva za servsiranje tekućih obaveza.

IZVJEŠTAJ NEZAVISNOG REVIZORA (NASTAVAK)vlasnicima KJP Centar Skenderija d.o.o.Sarajevo

03.juni 20/6. godine

Za revizorsko društvo:

Azra KrajšeR, direktor i ovlašteni revizor

MERFI d.o.o. SarajevoRegistrirani revizori Porodice Ribar .17 71000 Sarajevo Bosna i Hercegovina

Ovlašteni revizor:

A JWcctAdnan Mataradžija

Licenca Broj: 3090017116

IZVJEŠTAJ O SVEOBUHVATNOJ DOBITIZa godinu koja je završila 31. decembra 2015.

KJP Centar Skenderija d.o.o. SarajevoFinansijski izvještaji

Bilješke2015.BAM

2014.BAM

Prihodi od najma 5 3.100.281 3.127.496Prihodi od usluga i ugostiteljstva 6 69.692 141.802Prihodi od sajamskih usluga 7 414.035 600.270Ostali poslovni prihodi 8 447.157 676.774Poslovni prihodi 4.031.165 4.546.342

Troškovi prodate robe 9 (17.995) (39.685)Troškovi materijala 9 (552.428) (494.262)Troškovi usluga 10 (271.286) (338.200)Troškovi plaća i naknada 11 (2.555.842) (2.736.995)Troškovi amortizacije 16 (1.031.422) (1.179.781)Ostali poslovni rashodi 12 (77.318) (63.930)Poslovni rashodi (4.506.291) (4.852.853)

Rezultat poslovne djelatnosti (475.126) (306.511)

Dobici (gubici) od prodaje stalnih sredstava 13 1.145 630Neto finansijski prihodi (rashodi) 14 (19.150) (38.446)Dobit prije poreza (493.131) (344.327)

Porez na dobit 15 _

Neto dobit/(gubitak) za godinu (493.131) (344.327)

Ostala sveobuhvatna dobit - -

UKUPNA SVEOBUHVATNA DOBIT ZA GODINU (493.131) (344.327)

Bilješke na stranicama od 1 l-35su sastavni dio ovih finansijskih izvještaja.

IZVJEŠTAJ O FINANSIJSKOM POLOŽAJUna dan 31. decembra 2015.


Bilješka31. decembar 2015.

BAM31. decembar 2014.

BAM

IMOVINADugoročna imovinaNematerijalna imovina 16 8.183 380Nekretnine, postrojenja i oprema 16 1.231.718 1.265.963Investicijske nekretnine 16 34.249.845 35.126.311

35.489.746 36.392.654Kratkoročna imovinaZalihe 17 71.981 70.770Potraživanja od kupaca 18 1.268.472 1.235.159Ostala imovina 19 35.442 40.249Novac i bankovni računi 20 48.180 10.912

1.424.075 1.357.089

UKUPNA IMOVINA 36.913.821 37.749.743VANBILANSNA AKTIVA 25 4.805 5.375

KAPITAL I OBAVEZE

KapitalUpisani kapital 21 10.000 10.000Revalorizacione rezerve 7.501.943 7.501.943Kapital prije transformacije 29.525.563 29.525.563

Akumulirani gubici (7.047.447) (6.703.119)Rezultat godine (493.131) (344.327)

29.496.929 29.990.060

Dugoročne obavezeOdloženi prihodi iz osnova donacija 22 3.309.098 3.478.928Učešće u ugovorima sa najmoprimcima 22 1.585.484 2.001.866

4.894.582 5.480.794Tekuće obaveze

Kratkoročno dospjeće dogovorenih obaveza 22 586.214 586.214Obaveze prema dobavljačima 23 673.402 659.630Ostale obaveze 24 1.262.695 1.033.044

2.522.311 2.278.888

UKUPNO KAPITAL I OBAVEZE 36.913.821 37.749.743VANBILANSNA PASIVA 25 4.805 5.375


IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA NA KAPITALUza godinu koja Je završila 31. decembra 2015.

K.IP Centar Skenderija d.o.o. SarajevoFinansijski izvještaji

l pisani kapital

в.лм

Revalorizacionerezerve

BAM

Interne dionice flzičkih lica

prijetransformacije

BAM

Društveni kapitalprije Zadržane Rezultat

transformacije zarade godineBAM BAM BAM

Ikupno BAVI

Stanje na dan 31. decembra 2013. 10.000godine __________

Preno.s na rezerve Neto dobit za godinu Ostalasveobuhvatna dobitStanje na dan 31. decembra 2014. godine

Pronos na rezerve NetodobitAgubitak) zagodinuOstalasveobuhvatna dobitStanje na dan 31. decembra 2015. godine

10.000

7.501.943

7.501.943

7.501.943

6.666.414 22.859.150 (6.328.193) (374.926) 30.334.387

(374.926) 374.926

- (344.327)

6.666.414

(344.327) 344.327

6.666.414

(344.327)

22.859.150 (6.703.119) (344.327) 29.990.060

(493.131) (493.131)

22.859.150 (7.047.446) (493.131) 29.496.930

Bilješke na stranicama od I l-35su sastavni dio ovih finansijskih izvještaja.

1

IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TOKUza godinu koja Je završila na dan 31. decembra 2015.


Bilješke2015.BAM

2014.BAM

Novčani tok iz operatvnih aktivnostiProfit za godinu (493.131) (344.327)Amortizacija 1.031.422 1.179.781Novčani tok iz operativnih aktivnosti prije promjena u obrtnom kapitalu 538.291 835.454

(Povećanje) / smanjenje zaliha (1.211) 13.008Smanjenje / (povećanje) potraživanja od kupaca (33.313) (6.260)Smanjenje / (povećanje) ostale imovine 4.806 (17.364)(Smanjenje) /povećanje obaveza prema dobavljačima 13.771 (387.436)Povećanje /(smanjenje) ostalih obaveza (356.562) (476.777)

Neto novac generiran iz/ (korišten u) operativnim aktivnostima 165.782 (39.375)

Investieijske aktivnostiPrimici od prodaje nekretnina,postrojenja i opreme - 1.125Plaćanje za nabavku nekretnina, postrojenja i opreme (128.514) -

Neto novac korišten u investicijskim aktivnostima (128.514) 1.125

Finansijske aktivnostiPrimici kredita, pozjamica i lizing finansiranje - -Otplate kredita, pozajmica i najma - -Neto novac iz finansijskih aktivnosti -

Neto povećanje/(smanjenja) novca tokom godine 37.268 (38.250)Novac i novčani ekvivalenti na početku godine 10.912 49.162Novac i novčani ekvivalenti na kraju godine 20 48.180 10.912


10

KJP Centar Skenderija d.o.o. SarajevoBilješke uz finansijske izvještaje

1. OPĆI PODACI

a) Historija i osnivanje

Društvo posluje pod nazivom KJP Centr Skenderija d.o.o. Sarajevo. Odlukom Skupštine Kantona Sarajevo od 27. juna 2000. godine, kompleks Skenderija je proglašen javnim dobrom. Subjekt je osnovan odlukom Vijeća Grada Sarajeva dana 30. decembar 1968. godine. Od 14. juna 2007. godine subjekt posluje pod nazivom Kantonalno javno produzeće Skenderija d.o.o. sa upisanim osnivačkim kapitalom od BAM 10.000

b) Djelatnost

Osnovna poslovna aktivnost Društva je davanje u najam poslovnih prostora, parking prostora te prostora za kulturno umjetničke događaje.

c) Čalnovi nadzornog odbora

Mujezinović Damir,predsjednik,Hadžiahmetović Elvir, član.Kustura Hadis, član.

d) Članovi odbora za reviziju

Hrvačić Esad, predsjednik, razrješen istekom mandata,Hasidić Mirzeta, član, razrješena istekom mandata,Šišić Muamera, član, razrješena protekom mandata,Hadžifejzović Hajrudin, imenovan 16. augusta 2015. godine,Zuko Vahidin, član imenovan 16. augusta 2015. godine,Lejla Babović, član, imenovana 16. augusta 2015. godine.

e) Članovi Uprave i ključno osoblje

Hajriz Bećirović,, bez ograničenja ovlaštenja, odstupio 8. februara 2016 godine,Amer Kapo, v.d. direktor bez ograničenja, imenovan 8. februara 2016. godine.

11

2. USVAJANJE NOVIH IIZMJENJENIH STANDARDA

2.1 Standardi i interpretacije koji utiču na iskazane iznose u tekućem periodu

Društvo je usvojilo i primjenilo po prvi put određene standarde i interpretacije, koji su na snazi za godišnje periode koji počinju 1. januara 2015. godine. Priroda i uticaj novih usvojenih standarda i interpretacija su opisani ispod:

Dopune MRS 19 definirani penzioni planovi: doprinosi zaposlenika

MRS 19 zahtjeva od subjekata da razmotre doprinose zaposlenika ili trećih strana prilikom računovodstvenog obuhvatanja penzionih planova. Kada su doprinosi povezani sa uslugama zaposlenika trebaju biti alocirane na period pružanja usluge ko negativni doprinos. Ovaj dodatak pojašnjava ukoliko je iznos doprinosa nezavisan od broja godina službe, subjekt će priznati takav doprinos kao umanjenje u troškovima usluga tekuće godine, umjesto da se takva kontribucija raspoređuje na godine službe. Ovaj dodatak je u primjeni od 1. jula 2014. Ne očekuje se da će ovaj dodatak uticati na Društvo, jer unutar Društva nema definisanih penzionih planova sa doprinosima zaposlenika ili trećih lica.

Ciklus godišnjih poboljšanja 2010. - 2012. godina

U ciklusu godišnjih poboljšanja 2010.-2012. godina. Odbor za međunarodne računovodstvene standarde je propisao sedam izmjena, za šest standarda, uključujući i izmjene MSFl 13 Mjerenje fer vrijednosti. Dodatak MSFl 13 stupa na snagu odmah,pa tako i za periode koji počinju 1. januara 2014. godine, i u Osnovama za zaključak pojašnjava da kratkoročna potraživanja i obaveze bez izražene kamatne stope se mogu mjeriti po zaračunatim vrijednostima samo onda kada efekat diskontiranja nije značajan. Ove objave MSFl 13 nemaju uticaja na finansijske izvještaje Društva.

Ciklus godišnjih poboljšanja 2011.-2013. godina

U ciklusu poboljšanja donijetih u periodu 2011. -2013. godina, lASB je izdao četiri dodatka za četiri standarda koji uključuju dodatke MSFl 1, Prva primjena međunarodnih standarda finansijskog izvještavanja. Ovi dodaci su na snazi odmah, pa tako i za period koji počinje 1. januara 2014. godine i pojašanjava u Osnovama za zaključak da subjekt može izabrati primjenu bilo tekućeg standarada na snazi bilo standarada koji još nije na snazi, ali koji dozvoljava raniju primjenu., bez obzira je li standard primjenjivan konzistentno tokom perioda prezentiranih u finansijskim izvještajima Društva sa prvom primjenom MSFl. Ovaj standard nije imao uticaja na Društvo, jer Društvo primjenjuje postojeći MSFl.

Ciklus godišnjih poboljšanja 2010.-2012. godina

Ova poboljšanja su na snazi od 1. jula 2014. godine, i ne očekuje se da će imati značajan uticaj na finansijske izvještaje Društva. Oni uključuju:

MSFl 2 Plaćanje dionicama

Ovo poboljšanje se primjenjuje prospektivno i pojašnjava različita pitanja koja se odnose na definiciju pružanja i uvjete pružanja usluga koja se tiču uvjeta sticanja prava, uključujući:• Uvjeti pružanja usluge• Ciljevi usluge se moraju podudarati sa ciljevima pružanja usluga druge strane• Cilj pružanja usluge se mora podudarati sa aktivnostima subjekta koji pruža uslugu, ili drugim subjektima u Društvu• Uvjeti pružanja usluga moraju odgovarati tržišnim i netržišnim uvjetima• Ukoliko druga strana nije u mogućnosti bez obzira na razloge da pruži uslugu uvjeti za plaćanja dionicama ne postoje

MSFl 3 Poslovne kombinacije

Dodaci standarda se primjenjuju prospektivno i pojašnjavaju da potencijalne obaveze ili sredstva koji proizilaze iz poslovnih kombinacija moraju biti naknadno vrednovani po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak bez obzira da li su u djelokrugu MSFl 9 ili MRS 39, ukoliko jc primjenjiv.


12

MSFl 8 Poslovni segmenti

Dodaci se primjenjuju retrospektivno i odnose se na:

Na obavezu subjekta da objavi korištene prosudbe uprave u primjeni agregatnih kriterija iz paragrafa 12 MSFl 8, koje uključuju kratak opis poslovnih segmenata koji su sažeti i njihovih ekonomskih karakteristika, tj. prodaje i bruto profitne marže, korištenih u procjeni koliko su segmenti iz sažetka slični. Usklađenje imovine po segmentima i ukupne imovine, potrebno je da budu objavljeni samo da se izvijesti uprava o usklađenju, slično potrebnom objavljivanju segmenata obaveza.

MRS 16 Nekretnine, postrojenja i oprema i MRS 38 Nematerijalna imovina

Dodatak se primjenjuje retrospektivno i pojašnjava unutar MRS 16 i MRS 38 da se imovina revalorizira s pozivom na objektivan dokaz o bruto i neto knjigovodstvenoj vrijednosti. U dodatku akumulirana amortizacija i deprecijacija je razlika između bruto i knjigovodstvenog iznosa.

MRS 24 Objave povezanih strana

Dodaci se primjenjuju retrospektivno i pojašnjavaju da uprava subjekta koju čini ključno osoblje, predstavlja povezano lice čije transkacije su predmet objava. Subjekt treba objaviti troškove za usluge upravljanja.

Ciklus godišnjih poboljšanja 2011-2013

Ova unapređenja su na snazi od 1. jula 2014. godine i ne očekuje se značajan utiecaj na finansijske izvještaje Društva. Izmjene uključuju:

MSFl 3 Poslovne kombinacije

Dodaci se primjenjuju prospektivno i pojašnjavaju da su iznimke djelokruga MSFl 3 slijedeće::• Združeni aranžmani, su van djelokruga MSFl 3• Ovi izuzeci se primjenjuju samo u finansijskim izvještajima združenih aranžmana

MSFl 13 Mjerenje fer vrijednosti

Dodaci se primjenjuju prospektivno i pojašnjavaju da portofolio izuzeci u MSFl 13 mogu biti primjenjivi ne samo za finansijske instrumente, nego i za druge ugovore iz djelokruga MSFl 9 ili MRS 39 ukoliko je primjenjivo.

MRS 40 Investicijske nekretnine

Opis pomoćnih usluga u MRS 40 razlikuje se od investicijskih nekretnina i imovine koju koristi vlasnik. Dodatak se koristi prospektivno i pojašnjava da se MSFl 3 vezano za pomoćen usluge koristi kod rasvjetljavanja da lije transakcija povezana sa nabavkom sredstava ili poslovna kombinacija u skladu sa MSFl 3.

Usvajanje izmjena i tumačenja postojećih standarda nije dovelo do promjena računovodstvenih politika Društva i nije imalo uticaja na finansijske izvještaje Društva za godinu koja završava na 31. decembar 2015. kao rezultat primjene i tumačenja novih standarda.

КЈР Centar Skenderija d.o.o. SarajevoBilješke uz finansijske izvještaje

13


2.2 Standardi i tumačenja koji Još nisu usvojeni

Standardi i tumačenja koji su izdati, ali nisu na snazi do dana izdavanja finansijskih izvještaja Društva objavljenih u nastavku. Društvo namjerava usvojiti ove standarde, ukoliko su primjenjivi, kada budu na snazi.

MSFl 14 Odgođene državne subvencije

MSFl 14 Je opcionalan standard koji dopušta subjektima čije cijene u privredi su regulirane od strane Države, da nastavi primjenjivati računovodstvene politike prethodno usvojene za primitke po osnovu subvencija nakon prve primjene MSFl. Subjekti koji su usvojili MSFl 14 moraju prezentirati odvojeno državne subvencije kao posebnu stavku finansijske pozicije kao i tekuća kretanja na ovim računima kao posebne stavke izvještaja o dobiti i gubitku i izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti. Standard zahtjeva objave o prirodi i rizicima povezanim sa regulacijom cijena kao i efekte regulacije na finansijsku poziciju. MSFl 14 Je u primjeni za periode nakon 1. Janaura 2016. godine. Budući daje Društvo korisnik postojećih MSFl. ovaj standard se neće primjenjivati.

Dopune MSFl 11 Zajednički aranžamni: Računovodstvo sticanja udjela

Dopune MSFl 11 zahtjevaju da računovodstvo pridruženih subjekata kod sticanja interesa u zajedničkim ulaganjima kada združeno ulaganje predstavlja zajedničko poslovanje, mora primjeniti MSFl 3, Poslovne kombinacije, principa računovodstva poslovnih kombinacija. Dopune razjašnjavaju da prethodno držani udjel u zajedničkom pridruženom subjektu se neće vrednovati nakon svakog sticanja dodatnog učešća u istom združenom subjektu sve dok Je Jednak stepen kontrole sačuvan. Dodatak MSFl 11 se isključuje iz primjene kada su strane koje imaju zajedničku kontrolu nad pridruženim subjektom uključivo i izvještajno društvo pod zajedničkom potpunom kontrolom trećeg subjekta. Izmjene se primjenjuju na sticanje inicijalnih udjela u zajedničkom pridruženom subjektu i na sticanje dodatnih udjela u istom pridruženom subjektu i stupaju na snagu prospektivno za periode koji počinju od 1. Januara 2016. godine, sa mogućnošću ranije primjene. Ne očekuje se da će ove izmjene imati uticaj na finansijske izvještaje Društva.

Dodaci MRS 16 i MRS 38: Prihvatljivi metodi deprecijacije i amortozacije

Dopune pojašnjavaju princip iz MRS 16 i MRS 38 da prihod odražava model ekonoskih koristi koje se generiraju tokom poslovanja (a čiji dio Je i imovina) radije nego ekonomske koristi korištene tokom perioda upotrebe sredstva. Kao rezultat ove tvrdnje, prihodom bazirana metoda se ne može koristiti kod amortizacije nekretnina, postrojenja i opreme i samo u limitiranim slučajevima se može koristiti kod amortizacije nematerijalne imovine. Dopune su na snazi za godišnje periode koji počinju 1. Januara 2016. godine sa dopuštenom ranijom primjenom. Ove izmjene neće imati uticaja na finansijske izvještaje Društva kako Društvo ne koristi prihodom bazirane metode amortizacije dugotrajne imovine.

Dodaci MRS 16 i MRS 41 Agrikultura: biološka sredstva koja daju urod

Dopune mjenjaju računovodstvene zahtjeve za bilošku imovinu koja ispunjava uvjete klasifikacije sredstava koja daju urod. Biološka sredstva koja daju urod neće prema dopunama MRS 41 i MRS 16 biti više u sklopu djelokruga MRS 41 već djelokruga MRS 16. Nakon inicijalnog priznavanja ova biološka imovina će se vrednovati u sklopu MRS 16 po akumuliranom trošku prije dospjeća koristeći bilo troškovni bilo model revalorizacije nakon dospjeća. Dodaci pojašnjvaju da se urod i dalje obuhvata u sklopu MRS 41,vrednovan po fer vrijednosti manje troškovi prodaje. Državna davanja koja se odnose na bilošku imovinu koja daje urod primjenjuje se MRS 20, Računovodstvo državnih davanja i objavljivanje državne pomoći. Dopune se primjenjuju retrospektivno za godišnje periode koje počinju 1. Januara 2016. godine sa mogućom ranijom upotrebom. Društvo nema biološke imovine koja daje urod, pa se ne očekuje da će ove izmjene imati uticaj na finansijske izvještaje Društva.

Dopune MRS 27: Kapitalna metoda u odvojenim finansijskim izvještajima

Dopune dopuštaju subjektu korištenje kapitalne metode kod obuhvaćanja ulaganja u povezanim licima, pridruženim subjektima i zajedničkim ulaganjima kod pripreme odvojenih finansijskih izvještaja. Subjekat već primjenjuje postojeće MSFl, pa će biranjem kapitalne metode u odvojenim finansijskim izvještajima morati primjenjivati retrospektivno. Subjekti koji usvajaju MSFl prvi put, a koji koriste kapitalnu metodu u odvojenim finansijskim izvještajima, potrebno Je da primjenjuju ovu metodu od dana usvajanja MSFl. Dopune su na sanzi za period koji počinje I. Januara 2016. godine sa mogućnošću ranije upotrebe. Ove izmjene neće imati uticaja na konsolidovane finansijske izvještaje Društva.

14


Prodaja ili kontribucija imovine između investitora i pridruženih subjekata (Izmjene MSFl 10 i MRS 28)

Izmjene razjašnjavaju računovodstveni tretman prodaje ili kontribucije imovine između investitora i pridruženih subjekata. One potvrđuju da računovodstveni tretman zavisi od toga, da li će nenovčana prodaja ili doprinos imovini pridruženog subjekta sačinjavati sastavni dio „poslovanja" (kako Je definisano u MSFl 3, Poslovne kombinacije). Gdje nenovčana imovina ispunjava uvjete „poslovanja" investitor će priznati cjelokupnu dobit ili gubitak od prodaje ili kontribucije imovine. Ukoliko imovina ne ispunjava uvjete „poslovanja" dobit ili gubitak će biti priznat samo u mjeri u kojoj čini udio u zajedničkom ulaganju ili pridruženom licu. Izmjene se primjenjuju prospektivno.

Godišnja poboljšanja ciklusa 2012.-2014. godina

Ova poboljšanja stupaju na snagu od 1. Januara 2016. godine i ne očekuje se da će imati značajne uticaje na finansijske izvještaje Društva. Oni uključuju:

> MSFl 5 - kada se imovina reklasifikuje sa „imovine namjenjene prodaji" na „imovinu namjenjenu za raspodjelu", ili obratno, to ne predstavlja promjenu plana distribucije ili prodaje i ne mora se uzeti u obzir kao takva.> MSFl 7 - predstavlja poseban vodič za transfer finansijske imovine koji pomće upravi da odredi da li uvjeti uslužnih aranžmana imaju dugoročan karakter, te stoga da li Je ta finansijska imovina kvlifikovana za prestanak priznavanja;

> IFRS 7 - dodatne objave koje se odnose na prebijanje finansijske imovine i finansijskih obaveza trebaju biti uključene samo u finansijskim izvještajima među-razdoblja ukoliko Je zahtjevano MRS 34;

lAS 19 - pri određivanju diskontne stope za obaveze nakon zapošljavanja, uzima se u obzir valuta u kojoj su trenutne obaveze denomirane, a ne valuta zemlje u kojoj obaveze nastaju;

> lAS 34 - pojašanjava pojam „obajvijenih informacija u finansijskim izvještajima među-razdoblja" dodaje zahtjev povezivanja informacije iz izvještaja među-razdoblja sa informacijom u finansijskim izvještajima finalnog razdoblje.

Uvodne objave - Izmjene MRS 1, Prezentacija finansijskih izvještajaIzmjene MRS 1. Prezentacija finansijskih izvještaja Je izrađena u kontekstu Uvodne objave koji Je propisao Odbor za Međunarodne računovodstvene standarde, koji istražuje kako bi se mogla poboljšati objavljivanja finansijskih izvještaja. Izmjene daju objašnjenja za brojna pitanja, uključujući:• Materijalnost - Subjekt ne bi trebao da spaja ili razdvaja informacije, u smislu da sakriva korisne informacije. U slučaju materijalno značajnih stavki, mora postojati dovoljno informacija koje će objasniti uticaj na finansijsku poziciju i poslovanje Društva.• Razvrstavanje i podzbirovi - Ponekad se stavke navedene u MRS 1 moraju razvrstati kako bi se bolje shvatila finansijska pozicija i poslovanje subjekta. Takođe, postoje nove smjernice za korištenje podzbirova.• Bilješke - Potvrda da bilješke ne moraju biti prezentovane po redu.• OCI koji nastaje kao rezultat investicija koje se obuhvataju po metodi udjela, tako nastali udjeli se grupiraju u zavisnosti da li će stavka biti ili neće biti naknadno reklasificirana u dobit ili gubotak. Svaka grupa se prezentira kao pojedinačna stavka izvještaja o sveobuhvatnom dobitku.U skladu sa prelaznim odredbama, MRS 8, povodom usvajanja novih standarda/računovodstvenih politika ne zahtijeva izmjene. Izmjene će stupiti na snagu za godišnje periode počevši od 1. Januara 2016. godine.Investicijski subjekti: Primjenjivanje izuzetaka konsolidacije - Izmjene MSFl 10, MSFl 12 i MRS 28 Izmjene MSFl 10, Konsolidirani finansijski izvještaji i MRS 28 i MRS 28, Ulaganja u pridružene subjekte pojašnjavaju sljedeće:• Izuzeci pripremanja konsolidovanih finansijskih izvještaja su dostupni posrednim matičnim subjektima, koji su podružnica investicijskim subjektima.• Investicijsko društvo treba konsolidirati finansijske izvještaje sa podružnicom, koja nije investicijski subjekat i čija Je glavna svrha pružanje podrške za investicijske aktivnosti investicijskog subjekta.• Subjekti koji nisu investicijski subjekti, ali imaju udjele u pridruženom ili zajedničkom društvu koje Je investicijski subjekt, imaju izbor politke pri primjeni metode udjela. Investicijski subjekt pridruženog društva može zadržati metodu primjene fer vrijednosti, ili konsolidacija može biti izvedena na razini pridruženog društva, što bi omogućilo mjerenje fer vrijednosti.Izmjene će stupiti na snagu za godišnja razdoblja počevši od 1. Januara 2016. godine, uz mogućnost ranijeg usvajanja.

15

KJP Centar Skenderija d.o.o. SarajevoBilješke iiz finansijske izvještaje

MSFl 9 Finansijski instrumenti

U julu 2014. godine lASB je izdao finalnu verziju MSFl 9 Finansijski instrumenti koja sadržava obuhvaćene sve faze projekta MSFl 9 i zamjenjuje MRS 39, Finansijski instrumenti, priznavanje i mjerenje kao i sve prethodne verzije MSFl 9. Standard uvodi nove zahtjeve za klasifikacijom i mjerenjem umanjenja i računovodstva rizika. MSFl 9 je na snazi za periode koji počinju I. januara 2018. godine sa dopuštenom prije vremenom upotrebom. Kod prve primjene zahtjevana je i retrospektivna primjena na uporednu godinu, ali objava uporedne godine u skladu sa zahtjevima MSFl 9 nije obavezna. Ranija primjena prethodnih verzija MSFl 9 (2009, 2010 i 2013) je dozvoljena ukoliko je definirani inicijalni datum primjene prije 1. februara 2015 godine. MSFl 9 zamjenjuje metod višestruke klasifikacije i mjerenja u MRS 39 Finansijski instrumenti: Priznavanje i mjerenje sa pojedinačnim modelom ima samo dvije kategorije klasifikacije: amortizirani trošak i fer vrijednost. Klasifikacija dužničke imovine bit će vođena po poslovnom modelu subjekta za upravljanje finansijskom imovinom i ugovornim karakteristikama novčanog toka finansijske imovine. Dužnički instrumenti se mjere po amortiziranom trošku ako je: a) cilj poslovnog modela držati finansijsku imovinu za prikupljanje ugovornih novčanih tokova, b) ugovorni novčani tokovi u okviru instrumenata isključivo predstavljaju isplate glavnica i kamata. . Sva ostala dužnička instrumenta i instrumenta kapitala, uključujući i investicije u složena kreditne instrumente i kapitalne investicije, moraju biti priznata po fer vrijednosti. Sva kretanja fer vrijednosti na finansijskim sredstvima se uzimaju kroz izvještaj o dobiti ili gubitka, osim kapitalnih investicija koja se ne drže radi trgovine, koji se mogu zabilježiti u izvještaju o dobiti ili gubitka ili u rezervi (bez naknadnog ponovnog iskorištavanja kapitala na dobit ili gubitak ). Za finansijske obaveze koje se vrednuju po fer vrijednosti, subjekti će trebati da priznaju dio promjena po fer vrijednosti koja se desila zbog promjena u njihovom vlastitom kreditnom riziku drugog izvještaja o sveobuhvatnoj dobiti, a ne u dobiti ili gubitku. Nova pravila računovodstvenog rizika (objavljena u decembru 2013.) više usklađuju računovodstveni rizik sa praksom upravljanja zajedničkim rizicima. Kao opće pravilo, biti će lakša primjena naprednog računovodstvenog rizika. Novi standard također uvodi proširene zahtjeve za objavljivanje i promjene u prezentaciji. U decembru 2014. godine. Međunarodni odbor za računovodstvene standarde je uradio daljnje promjene u klasifikaciji i mjerenju pravila i također predstavio novi model umanjenja vrijednosti. Uz ove izmjene, MSFl 9 je sada završen. Predstavljanje promjena:

• treća kategorija mjerenja (FVOCI) za određena finansijska sredstva koja su kreditni instrumenti

• novi model očekivanog kreditnog gubitka (ECL) koji uključuje tri faze pristupa pri čemu se finansijska sredstva kreću kroz tri faze kako se njihov kreditni kvalitet mijenja. Faze uvjetuju kako subjekat mjeri umanjenje vrijednosti i primjenjuje metodu efektivne kamatne stope. Pojednostavljen pristup je dozvoljen za finansijska sredstva koja nemaju značajnu finansijsku komponentu (npr. potraživanja). Na početnom priznavanju, subjekti će zabilježiti gubitak 1. dan koji je jednak 12 mjeseci ECL (ili životni ECL za potraživanja), osim ako se sredstva smatraju kreditno umanjenom vrijednosti.

Novi standard je baziran na principu da se prihodi priznaju kada se kontrola nad dobrima ili uslugama prebaci na kupca - tako da pojam kontrole zamjenjuje postojeći pojam rizika i nagrade. Za financijske godine koje počinju prije 1. februara 2015. godine, subjekti mogu izabrati raniju primjenu MSFl 9 za sljedeće:• vlastiti zahtjevi kreditnih rizika za finansijske obaveze• zahtjevi za klasifikacije i mjerenje (С&М) za finansijsku imovinu• С&М zahtjeve za finansijska sredstva i finansijske obaveze, ili• С&М zahtjeve za finansijska sredstva i finansijske obaveze, i računovodstvene rizike.Nakon 1. februara 2015. godine, nova pravila moraju biti usvojena u cijelosti. Usvajanje MSFl 9 će imati utjecaj na klasifikaciju i mjerenje finansijskih sredstava Društva, ali neće uticati na klasifikaciju i mjerenje financijskih obaveza Društva.

MSFl 15 Prihodi od Ugovora sa kupcima

MSFl 15 je izdata u maju 2014. godine i uspostavlja novi model od pet koraka koji će se odnositi na prihode koji proizlaze iz ugovora s klijentima. Prema MSFl 15 prihodi se priznaju u iznosu koji odražava razmatranje prema kojem je subjekat očekuje da će imati pravo na zamjenu za prijenos robe ili usluga klijentu. Principi u MSFl 15 pružaju više strukturirani pristup mjerenju i priznavanju prihoda. Ovo će zamijeniti MRS 18 koji pokriva ugovore za dobra i usluge i MRS 11 koji pokriva ugovore o izgradnji. Novi standard je baziran na principu da se prihodi priznaju kada se kontrola nad dobrima ili uslugama prebaci na kupca - tako da pojam kontrole zamjenjuje postojeći pojam rizika i nagrade.

16

Novi proces od pet koraka mora se primijeniti prije priznavanja prihoda :

• identificiranje ugovora s kupcima• identificiranje pojedinačnih obaveza• određivanje transakcijske cijene ugovora• izdvajanje transakcijske cijene za svaku od odvojenih obaveza izvođenja, i• priznavanje prihoda nakon što je svaka obaveza izvođenja zadovoljena.Ključne promjene za dosadašnju praksu:

• Proizvodi ili usluge koje dolaze u paketu koji se razlikuju moraju biti posebno priznati, i bilo koji popust ili rabat na ugovorenu cijenu uglavnom se mora dodijeliti zasebnim elementima.• Prihodi se mogu priznati ranije nego prema važećim standardirma ukoliko krajnja ekonomska vrijednost varira zbog bilo kojeg razloga (kao što su poticaji, rabati, provizije, honorari, rezultat uspješnosti, itd) - minimalan iznos mora biti priznat, ako nema značajanog rizika od umanjenja ili nerealizacije transakcije.• Trenutak u kome je moguće da prihod bude priznat se može pomaknuti: neki prihod koji je trenutno priznat u nekom trenutku pri kraju ugovora će se morati priznati izvan uvjeta ugovora i obratno.• Postoje nova posebna pravila o licencama, garancijama, bespovratnim naknadama i pošiljkama.• Kao i kod svakog novog standarda, postoje i zahtjevi za detaljnije objave.Ove računovodstvene promjene mogu imati efekte promjene na poslovnim praksama subjekata u pogledu organizacije poslovnog sistema, procesa i kontrola, planova izdvajanja, nčina izvršenja ugovora, poreznih planova i komunikacija sa investitorima.

Subjekti će imati izbor pune retrospektivno primjene, ili prospektivne primjene sa dodatnim objavama. Novi standard prihoda je primjenjiv na sve subjekte i zamjenjuje sve trenutne zahtjeve priznavanja prihoda u skladu sa MSFl. Potrebna je ili puna ili modificirana retrospektivna primjena za godišnje periode koji počinju na ili nakon 1. januara 2018. godine sa dozvoljenim ranijim usvajanjem.


MSFl 15 će zamijeniti MRS 18 koji pokriva ugovore za dobra i usluge i MRS građenju.

koji pokriva ugovore o

Društvo trenutno procjenjuje utjecaj MSFl 15 i planira usvajanje novog standarda na datum stupanja na snagu.

Društvo je izabralo da ne usvoji ove standarde, poboljašanja i interpretacije prije njihovog obaveznog datuma stupanja na snagu. Društvo predviđa da primjena novih standarda, interpretacija i dopuna neće imati značajan efekat na finansijske izvještaje na datum inicijalne primjene. Ipak, Društvo nije u mogućnosti iz praktičnih razloga dati razumnu prosudbu mogućih efekata prije nego uprava izvrši detaljna ispitivanja u godini prve

primjene.

17

3. SAŽETAK ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA

a) Izjava o usklađenostiFinansijski izvještaji pripremljeni su u skladu s Međunarodnim standardima finansijskog izvještavanja (“MSFl”) objavljenim od strane Međunarodnog odbora za računovodstvene standarde.

b) Osnova pripremeFinansijski izvještaji iskazani su u službenoj valuti Bosne i Hercegovine, konvertibilna marka (BAM), osim ukoliko nije drugačije naznačeno. Finansijski izvještaji za godinu koja je završila 31. decembra 2015. godine pripremljeni su u skladu sa načelom historijskog troška, osim za bilo koja finansijska sredstva i obaveze s procijenjenom fer vrijednosti, a u skladu s MRS 39 Finansijski instrumenti — Priznavanje i mjerenje. Računovodstvene politike dosljedno su primjenjivane, osim tamo gdje je drugačije napomenuto. Računovodstveni izvještaji su pripremljeni pod pretpostavkom da će Društvo nastaviti nesmetano da posluje u budućnosti.

c) Priznavanje prihodaPrihod se mjeri po fer vrijednosti primljene naknade ili potraživanja. Prihod se umanjuje za procjenjene povrate, rabate i druga slična odobrenja.

Prihod od prodajePrihodi od prodaje robe priznaju se kada su zadovoljeni sljedeći uslovi:• Subjekt je prenio na kupca značajne rizike i koristi od vlasništva nad proizvodima;• Subjekt ne zadržava stalno sudjelovanje u upravljanju, do stupnja koji se obično povezuje s vlasništvom niti

učinkovitu kontrolu nad prodanim proizvodima;• Iznos prihoda može se pouzdano izmjeriti;• Vjerovatno je da će ekonomske koristi povezane s transakcijom pritjecati u subjekt; i• Troškovi, koji su nastali ili će nastati u odnosu na transakciju, mogu se pouzdano izmjeriti.

d) Transakcije u stranim valutamaTransakcije iskazane u stranim sredstvima plaćanja preračunate su u BAM po kursu važećem na datum transakcije. Monetarna imovina i obaveze iskazane u stranim sredstvima plaćanja preračunate su u BAM na dan bilans stanja po kursu koji je važio na taj dan. Kursne razlike proizašle iz preračunavanja stranih sredstava plaćanja priznaju se u bilansu uspjeha.Nemonetarne stavke izražene u stranoj valuti vrednovane po fer vrijednosti preračunate su u konvertibilne marke po kursu važećem na dan određivanja fer vrijednosti. Nemonetarne stavke izražene u stranoj valuti iskazane po trošku nabavke nisu preračunavane od dana transakcije. Kursevi važnijih valuta na kraju godine bili su kako slijedi;


31. decembar 2015. EUR 1 = BAM 1,955830 USD 1 = BAM 1,79007031. decembar 2014. EUR 1 = BAM 1,955830 USD 1 = BAM 1,608413

e) Kratkoročna imovina koja se drži radi prodajeKratkoročna imovina klasificira se kao namijenjena prodaji ako će njena knjigovodstvena vrijednost biti uglavnom nadoknađena putem prodaje radije nego stalnim korištenjem. Da bi to bio slučaj, imovina mora biti raspoloživa za trenutnu prodaju u postojećem stanju i prodaja mora biti vrlo vjerovatna. Kratkoročna imovina namijenjena prodaji mjeri se po nižoj od knjigovodstvene i fer vrijednosti umanjene za troškove prodaje.

f) Ulagačke nekretnineInvesticijske nekretnine su nekretnine koje vlasnik drži s ciljem ostvarenja ekonomske koristi iz osnova zakupa i/ili povećanjem njihove tržišne vrijednosti. Princip inicijalog priznavanja investicijskih nekretnina je vrednovanje po trošku uključujući i početne troškove nastale prilikom sticanja investicijskih nekretnina. Društvo nakon inicijinog priznavanja investicijkih nekretnina primjenjuje metod fer vrijednosti. Dobici i gubici koji mogu proisteći iz promjene fer vrijednosti se priznaju u računu dobiti i gubitka u periodu u kojem nastanu.

g) Ugovor o izgradnjiKad je moguće pouzdano procijeniti ishod ugovora o izgradnji, prihodi i troškovi priznaju se prema stupnju dovršenosti ugovorenih poslova na datum bilansa stanja, a na temelju udjela troškova ugovora koji su nastalih za poslove obavljene na taj datum u odnosu na ukupne procijenjene troškove ugovora. Odstupanja u ugovorenim radovima, reklamacije i bonusi uključuju se u onoj mjeri u kojoj su dogovoreni s kupcem. Ako nije moguće pouzdano procijeniti ishod ugovora o izgradnji, prihodi po osnovi ugovora priznaju se u onoj mjeri u kojoj je vjerojatno da će se nastali troškovi ugovora moći povratiti. Troškovi ugovora priznaju se kao rashodi razdoblja u kojem su nastali. Ako je vjerojatno da će ukupni troškovi ugovora premašiti ukupne prihode ugovora, očekivani gubici se odmah priznaju kao trošak.

h) Troškovi posudbeTroškovi posudbe koji se mogu direktno pripisati sticanju, izgradnji ili izradi kvalificiranog sredstva, a to je sredstvo koje nužno zahtijeva značajno vrijeme kako bi bilo spremno za svoju namjeravanu upotrebu ili prodaju, uključuju se u trošak nabave toga sredstva sve dok sredstvo većim dijelom ne bude spremno za namjeravanu upotrebu ili prodaju. Prihodi od ulaganja zarađeni privremenim ulaganjem namjenskih kreditnih sredstava do početka njihovog trošenja na kvalificirano sredstvo oduzimaju se od troškova posudbe koji su prihvatljivi za kapitalizaciju. Svi drugi troškovi posudbe terete bilans uspjeha u razdoblju u kojem su nastali.

i) OporezivanjeDruštvo obračunava poreze u skladu s poreznim zakonima Federacije BiH. Porez na dobit obračunava se na osnovu oporezive dobiti, izračunate odbitkom od finansijskog rezultata određenih stavaka prihoda i rashoda kao što Je propisano zakonom Federacije BiH. Iznos poreza na dobit za godinu obuhvaća tekući porez na dobit i odgođeni porez.Tekući porezTekući porez je iznos poreza na dobit za platiti/fvratiti) na oporezivu dobit za razdoblje. Oporeziva dobit se razlikuje od dobiti iskazane u bilansu uspjeha. Jer ne uključuje stavke prihoda i troškova koje su oporezive ili neoporezive u drugim razdobljima i ne uključuje stavke koje nisu nikada oporezive ili neoporezive. Obaveza za tekući porez je izračunata koristeći porezne stope važeće na datum bilansa stanja.Odgođeni porezIznos odgođenog poreza izračunava se metodom bilansne obaveze, pri čemu se uzimaju u obzir privremene razlike između knjigovodstvenih vrijednosti aktive i pasive, koje se koriste za potrebe finansijskog izvještavanja, i iznosa koji se koristi za potrebe izračuna poreza. Iznos odgođenog poreza temelji se na pretpostavljenom načinu realizacije ili namire knjigovodstvene vrijednosti aktive i pasive po stopama važećim na dan bilansa. Odgođena porezna imovina priznaje se u visini u kojoj Je vjerovatno da će se ostvariti buduća oporeziva dobit na teret koje se može iskoristiti neiskorišteni porezni gubitak, a odgođena porezna obaveza priznaje se za sve oporezive privremene razlike. Imovina i obaveze nisu priznate ako privremene razlike nastaju iz goodwilla ili iz početnog priznavanja (osim u poslovnim spajanjima) druge imovine i obaveze u transakcijama koje ne utiču na oporezivu ili računovodstvenu dobit. Odgođena porezna obaveza se priznaje za oporezive privremene razlike nastale u svezi s ulaganjima u podružnice, filijale i pridružena društva, te u zajedničke poduhvate, osim ako Je matica u mogućnosti kontrolirati vrijeme ukidanja privremenih razlika i ako je vjerovatno da se privremene razlike neće ukinuti u predvidivoj budućnosti. Odgođena porezna obaveza za odbitne privremene razlike koje proizlaze iz takvih ulaganja se priznaje do razmjera u kojem Je vjerovatno da će oporeziva dobit biti raspoložena i da će privremene razlike biti ukinute u predvidivoj budućnosti. Odgođena porezna imovina preispituje se na svaki datum bilansa stanja i umanjuje za iznos za koji više nije vjerovatno da će se moći iskoristiti kao porezna olakšica. Odgođeni porez obračunava se po poreznim stopama za koje se očekuje da će biti u primjeni u razdoblju u kojem će doći do podmirenja obaveze ili realizacije sredstva. Mjerenje odgođenih poreznih obaveza i imovine odražava porezne posljedice koje bi mogle nastati iz načina na koji Društvo na datum bilansa stanja očekuje, povrat ili podmirenje knjigovodstvenih iznosa imovine ili obaveza Društva. Tekuća porezna obaveza i imovina se mjeri iznosom za koji se očekuje da će se platiti (odnosno povratiti) od porezne vlasti, primjenjujući porezne stope koje su i porezne zakone koji su na snazi na datum bilansa stanja.Tekući i odgođeni porez za periodOdgođeni porez knjiži se na teret ili u korist bilansa uspjeha, osim ako se ne odnosi na stavke koje se knjiže direktno u korist ili na teret kapitala, u kom slučaju se odgođeni porez također iskazuje u okviru kapitala, ili gdje nastaje početnim priznavanjem poslovnog spajanja. U slučaju poslovnog spajanja, porezni efekat se uzima u obzir u izračunu goodwilla ili u određivanju viška sticateljevog udjela u neto fer vrijednosti stečenikove prepoznatljive imovine, obaveza i mogućih obaveza iznad troška spajanja.


19

j) Troškovi penzionih naknadaDruštvo nema druge penzione aranžmane osim onih u okviru državnog penzionog sistema Federacije Bosne i Hercegovine Društvo je kao poslodavac dužno obračunavati i uplaćivati postotak iz tekuće bruto plaće zaposlenih u penziono osiguranje, a navedeni troškovi terete račun dobiti i gubitka u razdoblju u kojem zaposleni ostvare naknadu za rad. Društvo nema obaveza isplate penzije zaposlenima u budućnosti.

k) Nekretnine, postrojenja i opremaNekretnine, postrojenja i oprema početno se iskazuju po trošku nabavke umanjenom za iznos amortizacije i akumulirane gubitke od umanjenja vrijednosti. Trošak nabavke obuhvata nabavnu cijenu i sve troškove izravno povezane s dovođenjem sredstva u radno stanje za namjeravanu upotrebu. Troškovi tekućeg održavanja i popravaka, zamjene te investicijskog održavanja manjeg obima priznaju se kao rashod kad su nastali. Troškovi značajnih investicijskih održavanja i zamjene se kapitaliziraju. Dobici i gubici temeljem rashodovanja ili otuđenja nekretnina, postrojenja i opreme iskazuju se u bilansu uspjeha u razdoblju u kojem su nastali. Na svaki datum bilansa stanja. Društvo preispituje knjigovodstvene iznose nekretnina, postrojenja i opreme, da bi utvrdilo postoje li naznake da je došlo do gubitka uslijed umanjenja vrijednosti navedene imovine. Amortizacija se uključuje u bilans uspjeha prema linearnoj metodi kroz procijenjeni korisni vijek trajanja nekretnina, postrojenja i opreme. Procijenjeni korisni vijek trajanja, ostatak vrijednosti i metoda amortizacije se preispituju na kraju svake godine, sa uključenom promjenom očekivanog okvira trošenja ekonomskih koristi. Zemljište i imovina u pripremi se ne amortiziraju. Prosječni procijenjeni korisni vijek trajanja pojedine imovine je kako slijedi:


Građevine 67 godinaMašine i oprema 8-10 godina

Amortizacija se obračunava počevši od prvog dana slijedećeg mjeseca u kojem je materijalna imovina stavljena u upotrebu. Imovina u posjedu temeljem finansijskog najma amortizira se u toku očekivanog vijeka upotrebe iste vlastite imovine ili razdoblja najma, ukoliko je kraće.

I) Nematerijalna imovinaZasebno stečena nematerijalna imovina evidentirana je po nabavnoj vrijednosti umanjenoj za akumuliranu amortizaciju. Amortizacija nematerijalne imovine je obračunata po linearnoj metodi tokom njegovog procijenjenog vijeka trajanja. Procijenjeni korisni vijek trajanja i metoda amortizacije se preispituju na kraju svake godine, sa uključenom promjenom očekivanog okvira trošenja ekonomskih koristi. Prosječni procijenjeni korisni vijek trajanja nematerijalne imovine je kako slijedi:

Nematerijalna imovina 5 godina

Naknadni izdatak koji se odnosi na već priznati predmet nematerijalne imovine, kapitalizira se samo u slučaju kada dolazi do povećanja budućih ekonomskih koristi koje će dotjecati u Društvo. Svaki drugi naknadni izdatak priznaje se kao rashod u razdoblju u kojem nastaje. Trošak redovnog održavanja izravno tereti dobit iz poslovanja. U iznimnim slučajevima, trošak održavanja se kapitalizira, ako održavanje rezultira povećanjem kapaciteta ili značajnim poboljšanjem određene imovine.

m) Potraživanja od kupaca i ostala potraživanjaPotraživanja se iskazuju u nominalnom iznosu umanjenom za odgovarajući iznos ispravke vrijednosti za procijenjene nenadoknadive iznose, ako postoje.

n) ZaliheZalihe se iskazuju po trošku ili neto vrijednosti koja se može realizirati, ovisno o tome što je niže. Trošak obuhvaća direktan materijal i, ako je primjenjivo, direktne troškove rada i sve režijske/indirektne troškove povezane s dovođenjem zaliha do njihove sadašnje lokacije i u sadašnje stanje. Trošak se utvrđuje primjenom metode prosječnog ponderiranog troška.Neto vrijednost koja se može realizirati predstavlja procijenjenu prodajnu cijenu umanjenu za sve procijenjene troškove dovršenja i troškove marketinga, prodaje i distribucije. Sitan inventar se otpisuje pri stavljanju u upotrebu.

20

o) Novac i novčani ekvivalentiNovac i novčani ekvivalenti podrazumijevaju gotovinu u blagajni i novac na tekućim žiro računima. Knjigovodstvena vrijednost ove imovine odgovara njihovoj fer vrijednosti. Novac i novčani ekvivalenti za potrebe novčanog toka uključuju tekuće račune i depozitne račune sa originalnim dospijećem do 3 mjeseca ili manje.

p) Krediti i pozajmiceKamatonosni bankarski krediti evidentiraju se u visini primljenih iznosa, umanjenih za troškove izravnog odobrenja. Finansijski troškovi, uključujući premije koje se plaćaju prilikom podmirenja ili otkupa, knjiže se po obračunskoj osnovi i pripisuju knjigovodstvenom iznosu instrumenta u onoj mjeri u kojoj su nepodmireni u razdoblju u kojem su nastali. Sve finansijske obaveze iskazuju se po amortiziranom trošku obračunanom metodom efektivne kamatne stope.

q) NajmoviNajmovi se svrstavaju u finansijske najmove kad god se gotovo svi rizici i nagrade povezani s vlasništvom nad sredstvom prenose na zajmoprimca tokom trajanja najma. Svi drugi najmovi svrstani su u poslovne najmove.

Društvo kao korisnik najmaImovina koja je predmetom finansijskog najma priznaje se kao imovina Društva po fer vrijednosti na datum stjecanja ili po sadašnjoj vrijednosti minimalnih plaćanja najma ako je niža. Odgovarajuća obaveza prema najmodavcu iskazuje se u bilansu stanja kao obaveza za finansijski najam. Plaćanja temeljem najma se raspoređuju između finansijskih troškova i umanjenja obaveze za najam kako bi se ostvarila konstantna kamatna stopa na preostali iznos obaveze. Finansijski troškovi izravno terete račun dobiti i gubitka, osim onih koji se izravno mogu pripisati kvalificiranom sredstvu, u kojem slučaju se kapitaliziraju u skladu s općom politikom Društva vezano za troškove posudbe. Potencijalne najamnine teretit će troškove u razdobljima kada su nastale. Naknade koje se plaćaju u okviru poslovnih najmova terete trošak najma na temelju pravocrtne metode, osim ako ne postoji druga sistemska osnova koja bolje predstavlja vremenski okvir u kojem se smanjuju koristi od upotrebe iznajmljene imovine. Potencijalne najamnine koje bi mogle nastati iz poslovnih najmova teretit će troškove u razdobljima kada su nastale. U slučaju da su primljeni poticaji za poslovne najmove, takvi poticaji priznaju se kao obaveza. Ukupna korist od tih poticaja priznaje se kao smanjenje troškova najma na temelju pravocrtne metode, osim ako ne postoji druga sistemska osnova koja bolje predstavlja vremenski okvir u kojem se smanjuju koristi od upotrebe iznajmljene imovine.

Društvo kao davatelj naimaNaknade koje se naplaćuju od najmoprimaca u okviru financijskih najmova priznate su kao potraživanja u iznosima koji su jednaki kao neto ulaganja u najamove. Priznavanje financijskog prihoda temelji se na osnovici koja odražava konstantnu periodičnu stopu povrata na neto ulaganje najmodavca koje se odnosi na financijski najam. Prihod od najma iz poslovnih najmova priznaje se ravnomjerno u prihod na temelju pravolinijske metode tokom razdoblja najma. Početni izravni troškovi koji su nastali pregovaranjem i dogovaranjem poslovnog najma dodaju se na knjigovodstveni iznos iznajmljene imovine i priznaju se kao rashod tijekom razdoblja najma na istoj osnovi kao i prihod od najma.

r) Uporedni podaciTamo gdje je bilo potrebno, usporedni podaci su reklasificirani kako bi se postigla dosljednost u prikazivanju podataka s podacima tekuće finansijske godine i ostalim podacima. Neto rezultat ili ukupna aktiva i obaveze nisu bili podložni navedenim promjenama.


21


4. KRITIČNE RAČUNOVODSTVENE PROSUDBE I KLJUČNA ISHODIŠTA PROCJENE

NEIZVJESNOSTI

U primjeni računovodstvenih politika opisanih u bilješci 3, Uprava Društva radi prosudbe, procjene i pretpostavke o knjigovodstvenim vrijednostima imovine i obaveza, koji nisu lako dostupna iz drugih izvora. Procjene i pretpostavke temelje se na historijskim iskustvima i drugim faktorima koja se smatraju relevantnim. Stvarni rezultati mogu se razlikovati od navedenih procjena.Procjene i pretpostavke se pregledavaju redovno. Efekti promjene procjena se priznaju u razdoblju u kojem je promjena nastala ako se procjena odnosi samo na taj period ili u tekućem i budućem periodu ako procjena uključuje oba perioda.

Kritične prosudbe u primjeni računovodstvenih politikaU nastavku kritične prosudbe, osim onih koje uključuju procjene (vidi niže), koje je Uprava Agencije ostvarila u procesu primjene računovodstvenih politika, te da imaju najznačajniji utjecaj na iznose priznate u finansijskim izvještajima.

Umanjenje zajmova i potraživanjaUprava redovno pregledava stanja zajmova i potraživanja kako bi utvrdila da li postoje objektivni razlozi za njihovo umanjenje. Društvo ima potraživanja za koja Društvo koristi metod temeljen na iskustvu za usklađivanje relevantnih informacija sa tekućim okolnostima kao i metod diskontovanih novčanih tokova za procjenu umanjenja, ukoliko je potrebno.

Tretman vrednovanja neto knjigovodstvene vrijednosti nekretnina, postrojenja i opremeNa svaki datum bilansa stanja. Društvo pregledava knjigovodstvenu vrijednost nekretnina, postrojenja i opreme kako bi utvrdilo da li postoje neki pokazatelji da su ova sredstva pretrpjela gubitak.

Rezerviranja za pravne sporoveNa svaki datum bilansa stanja Društvo utvrđuje iznose pravnih tužbi koji nastaju kao posljedica redovnog poslovanja Društva. Društvo ne može kvantificirati rezultat i konačnu obavezu koja bi mogla nastati iz svih pravnih tužbi u kojima je Društvo uključeno kao tužena strana u sudskom postupku. Ova procjena je subjektivna po svojoj prirodi i uključuje neizvjesnosti i procjene Uprave kao i moguća rezervisanja.Na dan 31. decembra 2015. i 31. decembra 2014. godine Društvo nema priznatih rezervacija po osnovu pravnih sporova sa trećim stranama.

Priznavanje prihodaUprava Društva u svojim procjenama razmatra detaljne kriterije za priznavanje prihoda od prodaje kao prema standardu MRS 18 Prihodi, a naročito kada Društvo prenosi na kupca značajne rizike i vlasništvo nad dobrima. Uprava Društva se slaže da su značajni rizici prene.seni i prikladno priznati kao prihod u tekućoj godini.

Procjena fer vrijednostiDruštvo je usvojilo dodatak MSFl -u 7 za financijske instrumente koji se u bilansu mjere po fer vrijednosti, što zahtijeva objavljivanje mjerenja fer vrijednosti po razinama u skladu sa sljedećom hijerarhijom:

• Kotirane cijene (nekorigirane) na aktivnim tržištima za identičnu imovinu ili obveze.• Inputi koji ne predstavljaju kotirane cijene, a radi se o vidljivim inputima za imovinu ili obavezu, bilo

izravno (tj. kao cijene) ili neizravno (tj. izvedeni iz cijena).• Inputi za imovinu ili obvezu koji se ne temelje na vidljivim tržišnim podacima.

Fer vrijednost financijskih instrumenata kojima se trguje na aktivnim tržištima temelji se na kotiranim tržišnim cijenama na dan bilance. Tržište se smatra aktivnim ako su kotirane cijene poznate temeljem berze, aktivnosti brokera, industrijske skupine ili regulatorne agencije, a te cijene predstavljaju stvarne i redovite tržišne transakcije prema uobičajenim trgovačkim uvjetima. Fer vrijednost financijskih instrumenata kojima se ne trguje na aktivnom tržištu (na primjer, ОТС derivativi) utvrđuje se korištenjem tehnika procjene. Te tehnike procjene zahtijevaju maksimalno korištenje vidljivih tržišnih podataka gdje je to moguće, a oslanjaju se što je manje moguće na procjene specifične za pojedini subjekt. Specifične tehnike procjene koje se koriste za vrednovanje financijskih instrumenata uključuju;

• Kotirane tržišne cijene ili kotacije brokera za slične instrumente.• Ostale tehnike, kao što je analiza diskontiranog novčanog toka, koriste se za utvrđivanje fer vrijednosti

preostalih financijskih instrumenata.Fer vrijednost derivativnih financijskih instrumenata i financijskih instrumenata raspoloživih za prodajuutvrđuje se korištenjem specifičnih tehnika procjene.

22


5. Prihodi od najma

2015. 2014.BAM BAM

Najam poslovnih prostora 1.845.789 2.055.256Najam Dom Mladih 414.198 346.289Najam praking prostora 593.589 486306Najama prostora za klubove i udruženja 483.401 392.828

3.336.977 3.280.679

Subvencije najmoprimcimaKontribucije Kantona Sarajevo na ime particpacije u subvencijama

(416.383) (416.383)

najmoprimcima 179.687 263.200Neto subvencije (236.696) (153.183)

Neto prihod od najma 3.100.281 3.127.496

Prihodiodugostiteljstva

2015. 2014.BAM BAM

Ugostiteljske usluge Sport klub 37.285 30.898Ugostiteljske usluge Dom mladih 32.407 110.904

69.692 141.802

7. Prihodi od sajmova

2015. 2014.BAM BAM

Prihodi od sajmova 326.298 359.077Participacije Kantona Sarajevo u organizaciji sajmova 87.737 241.193

414.035 600.270

8. Ostali poslovni prihodi

2015.BAM

2014.BAM

Donacije 169.831 290.057Naplaćena otpisana potraživanja 10.332 26.653Prihod od otpisanih obaveza 256.966 301.359Naplaćeni sudski troškovi 10.028 3.294Prihodi prethodnih godina - 55.411

447.157 676.774

23


9. Troškovi materijala i prodate robe

2015.BAM

2014.BAM

Troškovi robe 17.995 39.685Materijal 45.157 47.764Troškovi energije 506.091 441.053Rezervni dijelovi i inventar 1.180 5.445

570.423 533.947

10. Troškovi usluga

2015.BAM

2014.BAM

Kooperantske usluge organizacije sajmova 20.196 78.119Usluge održavanja 18.837 12.167Usluge reklame 22.137 31.025Reprezentacija 9.215 8.345Komunalne usluge 161.676 178.086Pravne i finansijske usluge 23.835 14.524Premije osiguranja 12.099 12.408Bankarske usluge 3.291 3.526

271.286 338.200

11. Troškovi zaposlenih

2015.BAM

2014.BAM

Bruto plaće 2.025.827 2.151.603Ostala primanja radnika (naknade) 488.630 511.596Odbori i komisije 41.338 73.785Službena putovanja 47 11

2.555.842 2.736.995

Broj uposlenih tokom godine bio je 110 (2014.; 115).

12. Ostali psolvni rashodi

2015.BAM

2014.BAM

Parafiskalne takse i dadžbine 21.229 27.866Sudski troškovi i takse 12.420 17.567Zatezne kamate 588 29Rashodi prethodnih godina 10.555 17.792Otpis sumnjivih i spornih potraživanja 30.591 -

Manjkovi 1.935 67677.318 63.930

24

13. Finansijski dobici/(gubitci)


2015.BAM

2014.BAM

Prihod od kamate na depozitne račune kod banaka 2 33Prihodi od depozita po viđenju - -

Finansijski prihod 2 33

Troškovi finansiranja (19.152) (38.479)Finansijski rashod (19.152) (38.479)

Finansijski prihod, neto (19.150) (38.446)

14. (Gubicij/dobici od prodaje nekretnina, postrojenja i opreme

2015. 2014.BAM BAM

Prihod od prodaje nepokretnosti 1.145 630Knjigovodstvena vrijednost nepokretnosti - -

Dobici, neto 1.145 630

15. Porez na dobit

Porez na dobit se računa po stopi od 10% na realiziranu dobit. (2014.; 10%). Porez na dobit kroz bilans uspjeha se može prezentirati kako slijedi:

2015.BAM

2014.BAM

Dobit prije poreza (493.131) (344.327)Poreski nedopustivi rashodi, neto 17.375 16.343Stopa poreza na dobit za godinu 10% 10%Oporeziva osnovica (475.756) (327.984)Porez na dobit za godinu - -

Efektivna porezna stopa - -

Porezne olakšice ili iskorišteni gubici u tekućoj godini - -

Poreski gubici zaključno sa prethodnom godinom 6.052.833 6.328.193Poreski gubici koji ističu u tekućoj godini (636.832) (603.344)Poreski gubici koji se prenose u naredni period 5.893.157 6.052.833

Poreski gubitak prenesen unaprijed je moguće nadoknaditi iz buduće dobiti Društva. Neiskorišteni poreski gubitak se ne priznaje kao odgođeno poresko sredstvo jer nije izvjesno da će budući dobici biti dovoljni da pokriju gubitke. Poreski gubitak se može prenijeti pet godina unaprijed od perioda u kojem se poreski gubitak dogodio.

25


Mogućnost korištenja poreskih gubitaka u narednim periodimaje kako slijedi:

2015.BAM

2014.BAM

Ne više od 5 godina 475.756 327.984Ne više od 4 godine 327.984 461.995Ne više od 3 godine 461.995 3.477.672Ne više od 2 godine 3.477.672 1.149.750Ne više od 1 godine 1.149.750 635.432

5.893.157 6.052.833

26

KJP ar S arija ). Sa ^ o Bilješke uz tmansijske izvještaje

16. Nekretnine, postrojenja i oprema

Kretanje na pozicijama nekrenine, postrojenja i oprema za godinu koja je završila dana 3 I. decembra 2015. godine je bilo kako slijedi:

Opis ZemljišteBAM

ZgradeBAM

OpremaBAM

Investicijskenekretnine

BAM

Nematerijalnaimovina

BAMUkupno

BAM

Trošak sticanjaNa dan 1. januara 2015. godine 928.800 35.964 5.187.069 58.413.345 11.664 64.576.842Povećanja - - 120.682 - 8.340 129.022Otuđenja i rashodovanja - - (42.570) - - (42.570)Na dan 31. decembra 2015. godine 928.800 35.964 5.265.181 58.413.345 20.004 64.663.294

Ispravka vrijednostiNa dan 1. januara 2015. godine - 34.947 4.850.922 23.287.034 11.285 28.184.188Obračunato tokom godine - 131 154.288 876.466 537 1.031.422Otuđenja i rashodovanja - - (42.062) - - (42.062)Korekcije knjiženja - - - - -

Na dan 31. decembra 2015. godine - 35.078 4.963.148 24.163.500 11.822 989.360

Neto kniisovodstvena vrijednostNa dan 1. januara 2015. godine 928.800 1.017 336.147 35.126.311 379 36.392.654Na dan 31. decembra 2015. godine 928.800 886 302.033 34.249.845 8.182 35.489.746

Društvo nemože slobodno raspolagati nekretninama, jer nije upisano kao vlasnik nepokretnosti koje su u vlansištvu Kantona Sarajevo i Zavoda za izgradnju grada. S obzirom da se imovina nalazi pod kontrolom Društva, i da Društvo kontrolira ekonomske koristi, Društvo priznaje ovu imovinu u svojim fmansijskim izvještajima u skladu sa tačkom 7, MRS 16, Nekretnine, postrojenja i oprema.

27


17. Zalihe

31. decembar 2015. 31. decembar 2014.BAM BAM

Sirovine i materijal 46.070 51.167Roba 14.830 19.603Dati avansi za robu 11.081 -

71.981 70.770

18. Potraživanja od kupaca


Potraživanja od kupaca u inostranstvu 1.300 3.755Potraživanja od kupaca u zemlji 600.601 996.376Sumnjiva i sporna potraživanja 3.899.891 3.916.076Ispravka vrijednosti (3.233.320) (3.681.048)

1.268.472 1.235.159

Prosječan kreditni period prodaje je 30 dana za kupce koji redovno izmiruju svoje obaveze. Društvo ne zaračunava zateznu kamatu. Društvo nije izvršilo ispravku potraživanja od kupaca dospjelih preko 360 dana (2014: 360 dana).

Kretanja ispravke sumnjivih i spornih potraživanja je kako slijedi:

31. decembar 2015.BAM


Stanie na dan 1. ianuara 3.681.048 3.707.701Isknjižavanje nenaplativih potraživanja (467.987) -Naplaćena sumnjiva i sporna potraživanja (10.332) (26.653)Tekuća ispravka 30.591 -Stanje na dan 31. decembra 3.233.320 3.681.048

28


19. Ostala potraživanja



Akontacije zaposlenicima 17 2.126Potraživanja za manjak od zakupaca 4.623 4.623

Potraživanja za bolovanja preko 42 dana - 5.753Unaprijed plaćeni troškovi 30.802 27,747

35.442 40.249

20. Novac i novčani ekvivalenti



BAM žiro računi kod banaka 19.683 8.611Devizni žiro računi kod banaka 24.393 2.204Blagajna 4.105 97

48.181 10.912

Društvo ima otvorene transakcijske račune kod Ziraat Bank ВН d.d., Raiffeisen Bank d.d. i Intesa San Paolo Banka d.d. u BAM i EUR valuti.

21. Upisani kapital

Vlasnička struktura na dan 31. decembra 2015. i 31. decembra 2014. godine je bila kako slijedi:

31. decembar 2015. 31. decembar 2014.BAM % BAM %

Kanton Sarajevo 10,000 100 10.000 10010.000 10.000

29


22. Dugoročne obaveze



Dugoročno - po amortiziranom troškuDonacije 3.478.930 3.648.758Preuzete obaveze subvencioniranja zakupnina 2.001.866 2.418.249Tekuće dospjeće dugoročnih obaveza (586.214) (586.214)

4.894.582 5.480.794Kratkoročno — po amortiziranom troškuTekuće dospjeće donacije 169,831 169.831Tekuće dospjeće preuzete obaveze 416.383 416.383

586.214 586.214

Dana 23. marta 2006. godine. Skupština Kantona Sarajevo Je donijela odluku prihvtanju Protokola o priznavanju troškova adaptacije poslovnih prostora u Privrednom gradu koje su poduzeli zakupoprimci. Obaveze za participaciju u troškovima adaptacije umanjuju mjesečnu zakupninu za 50%.

23. Obaveze prema dobavljačima


Obaveze prema dobavljačima u zemlji 673.402 659.630673.402 659.630

24. Ostale obaveze


Obaveze prema radnicima 139.865 319.159Obaveze prema državi 1.103.292 691.001Obaveze prema fizičkim licima 1.521 12.611Odloženi prihodi 17.853 10.109Razgraničene zakupnine 164 164

1.262.695 1.033.044

25. Vanbilansna evidencija


Tuđa sredstva-aktiva 4.805 5.375Tuđa sredstva-pasiva (4.805) (5.375)

- -

30


26. Finansijski instrumenti i upravljanje rizicima

Upravljanje rizikom kapitalaDruštvo upravlja svojim kapitalom na način da osigura kontinuitet poslovanja, uz maksimiziranje povrata vlasnicima kroz optimizaciju salda dugovanja i kapitala. Struktura kapitala Društva sastoji se od dugovanja, koje uključuje dugoročne obaveze prikazane u bilješci 22, obaveze prema dobavljačima prikazane u bilješci 23 i ostale obaveze prikazane u bilješci 24, te novca i novčanih ekvivalenata u bilješci 20, kao i kapitala koji se može pripisati kapitalu vlasnika, uključujući upisani kapital, rezerve i akumulirani gubitak. Uprava Društva pregleda strukturu kapitala redovno. Kao i ostali subjekti u privredi. Društvo nadzire kapital Društva provjeravajući trenutni omjer kapitala i pozajmljenih sredstava. Ovaj odnos se računa kao omjer neto dugovanja i kapitala. Neto dugovanja se računaju kao ukupne obaveze, uključujući „kratkoročne i dugoročne obaveze“ kao što je prezentirano u bilansu stanja umanjeno za novac i novčane ekvivalente.Finansijski odnosi su prikazani kako slijedi:


Dugovanja (1) 3.937.964 4.110.924

Manje: Novac i novčani ekvivalenti (bilješkalV i 18) (48.180) (10.912)Neto dugovanja 3.889.784 4.100.012

Kapital (11) 29.496.929 29.990.060Omjer neto duga i kapitala 0,13 0,14

(I) Dugovanja uključuju kratkoročne i dugoročne pozajmice(II) Kapital uključuje cjelokupni kapital i rezerve Društva kojima sc upravlja kao kapitalomOmjer neto duga i kapitala pokazuje da sve obaveze na dan flnansijskog izvještaja ne vlastitih novčanih sredstava Društva.

mogu biti izmirene iz

Kategoriie finansiiskih instrumenata


FINANSrJSKA IMOVINAPotraživanja (uključujući novac i novčane ekvivalente) 1.352.094 1.286.319

1.352.094 1.286.319FINANSIJSKE OBAVEZEPo amortizaciiskom trošku 3.937.964 4.110.924

3.937.964 4.110.924

Djelokrug upravljanja finansijskim rizikom

Uprava Društva pregleda i upravlja finansijskim rizicima vezanim za poslovanje Društva kroz uspostavljeno interno izvještavanje o rizicima u kojima se analiziraju izlaganja istima prema stupnju i značajnosti. Ovi rizici uključuju rizike tržišta (uključujući i rizik promjene kursa stranih valuta, rizik fer vrijednosti i kamatni rizik), kreditni rizik, rizik likvidnosti i rizik kamatnih stopa gotovinskog toka.

31


Tržišni rizik

Aktivnosti Društva izlažu Društvo prvenstveno finansijskim rizicima zbog promjene kursa stranih valuta. Društvo ne ulazi u različite derivativne finansijske instrumente kako bi upravljalo izloženošću kamatnom i kiirsnom riziku.

Rizik strane valute

Društvo obavlja određene transakcije u stranim valutama, a prema tome postoji izloženost riziku promjene strane valute. Knjigovodstvena vrijednost finansijske imovine i obaveza Društva u stranim valutama na dan 31. decembra 2012. godine Je kako slijedi:

IMOVINA OBAVEZE

31.12.2015. 31.12.2014. 31.12.2014. 31.12.2013.BAM BAM BAM BAM

EURUSD

25.693 5.959- -

Uprava Društva smatra da Društvo nije izloženo riziku od promjene kursa stranih valuta prilikom poslovanja u zemlji i inostranstvu, za poslovne transakcije u domaćoj valuti BAM, kao i u valuti EUR za koji Je konvertibilna marka vezana fiksnim valutnim kursom (1 EUR = 1,95583 BAM) na temelju principa Valutnog odbora. Promjene kursa bi zahtijevale izmjene i dopune zakona i odobrenje od strane Parlamentarne skupštine BiH.

Rizik kamatnih stopa

Društvo Je izloženo riziku kamatnih stopa, obzirom da Društvo pozajmljuje sredstva uz fiksne i varijabilne kamatne stope. Rizikom se upravlja održavanjem odgovarajućeg omjera pozajmica po fiksnim i varijabilnim kamatnim stopama.

Kredini rizik

Kreditni rizik se odnosi na rizik da će kontra partija insistirati na svojim ugovorenim obavezama koje mogu kod Društva dovesti do finasijskih gubitaka. Društvo Je usvojilo Politiku prema kojoj će surađivati samo sa kreditno sposobnim kontra partijama i uz obezbjeđenje valjanog kolaterala tamo gdje Je neophodno, kao sredstvo za ublažavanje rizika finansijkih gubitaka kod ugovorenih obaveza. Društvo nije izloženo bilo kakvom značajnom kreditnom riziku prema bilo kojoj kontra strani ili grupi kontra strana koje imaju slične karakteristike.

Rizik likvidnosti

Konačnu odgovornost za upravljanje rizikom likvidosti snosi Uprava, koji Je izgradio odgovarajući okvir za upravljanje rizikom likvidnosti u upravljanju kratkoročnih, srednjoročnih i dugoročnih zahtjeva finansiranja i upravljanja likvidnošću Društva. Društvo upravlja rizikom likvidnosti održavajući prikladne rezerve, bankovna sredstva i rezerve pozajmljenih sredstava, neprekidnim praćenjem predviđenih i stvarnih novčanih tokova, te uspoređujući rokove dospijeća imovine i obaveza. Slijedeća tabela prikazuje dospijeća imovine Društva i sastavljena je na osnovu nediskontovanih ugovorenih dospijeća imovine.

32


Ponderiranaprosječna Manje od 1 1 -3 3 - 12 1 -5 Preko 5

kamatna stopa mjeseca mjeseca mjeseci godina godina Ukupno

% B.4M BAM BAM BAM BAM BAM

2015.Beskamatno 1.303.915 1.303.915Instrumenti varijabilne kamatne stope Do 0.5%p.a. 48.180 - - - - 48.180

Instrumenti fiksne kamatne stope

3%-4% - - - - - -

- 1.352.094 - - - 1.352.094

2014.

Beskamatno - 1.275.408 - - - - 1.275.408

Instrumenti varijabilne Do 0.5%p.a. 10.912 - - - - 10.912Instrumenti fiksne kamatne stope 3%-4% - - - - - -

- 1.286.319 - - - - 1.286.319

Sljedeća tabela prikazuje preostala dospijeća obaveza Društva. Tabela je sastavljena na osnovu nediskontovanih novčanih tokova obaveza zasnovanih na najranijem datumu na koji se može zahtijevati od Društva da izmiri svoje obaveze.

Ponderiranaprosječna kamatna Manje od 1 1 -3 3-12 1 -5 Preko 5

stopa mjesec mjeseca mjeseci godina godina Ukupno

% BAM BAM BAM BAM BAM BAM

2015.Beskamatno 1.936.097 104.096 312.287 1.585.484 3.937.964Instrumenti varijabilne kamatne stopeInstrumenti fiksne

8.5% p.a. - - - - - -

kamatne stope- 1.936.097 104.096 312.287 1.585.484 0 3.937.964

2014.Beskamatno 1.692.674 104.096 312.287 2.001.866 4.110.924Instrumenti varijabilne kamatne stopeInstrumenti fiksne

8,5% p.a. - - - - - -

kamatne stope- 1.692.674 104.096 312.287 2.001.866 - 4.110.924

33


Fer vrijednost

Fer vrijednost je cijena koja bi se trebala primiti za prodanu imovinu ili platiti za podmirenje obaveze u uobičajenoj transkaciji između sudionika na tržištu na dan njenog mjerenja. Kod mjerenja fer vrijednosti Uprava prihvata njena glavna obilježja koja se ogledaju u slijedećem:

• Fer vrijednost je izlazna cijena koja bi se postigla za imovinu ili platila za podmirenje obaveza na datum mjerenja;

• Fer vrijednost je mjera vrijednosti imovine i obaveza na datum mjerenja uzimajući u obzir posebna obilježja imovine ili obaveza koja us predmet mjerenja;

• Fer vrijednost je mjera hipotetičke transakcije koja podrazuinjeva normalan položaj na tržištu i provedene uobičajene marketinške aktivnosti na datum mjerenja; i

• Fer vrijednost je mjera na određeni datum mjerenja, promjenjiva u širem ili užem vremenskom okviru.

Kao rezultat navedenih obilježja procjene fer vrijednosti imovine i obaveza sa standardnim rokovima dospjeća i uvjetima trgovanja na aktivnom tržištu se određuju na bazi kotiranih cijena. U uvjetima kada kotirane cijene nisu dostupne, fer vrijednost se procjenjuje na bazi diskontiranog novčanog toka ili korštenjem drugih prigodnih tehnika. Promjene u sadržaju datih pretpostavki uključujući diskntne stope i procjenjene gotovinske tokove značajno utiču na procjene. Iz navedenog razloga možda neće biti realizirane fer tržišne procjene pri tekućoj prodaji finansijskog instrumenta. Na dan 31. decembra 2015. godine i na dan 31. decembra 2014. godine Uprava vjeruje da fer vrijednost finansijske imovine i obaveza ne odstupa značajano od njihove knjigovodstvene vrijednosti.

31.12.2015 31.12.2014

Knjigovodstveni Fer Knj igovodsheni Fer Hijerarhija

iznos vrijednost iznos vrijednost fer vrijednosti

BAM BAM BAM BAM Nivo

Kupci 1 ostala potraživanja

Novac

1.303 9I.S

48 I8I

1.303 915

48 181

I 275 408

10 912

1 275 408

10.912

21

Imovina 1.352.095 1.352.096 /.256.3/9 /.286.3/9

Dobavljači i ostale obaveze 3.937 964 3.937.964 4.1 10.924 4.110.924 2

Obaveze 3.937.964 3.937.964 4.//0.924 4//0.924

Nivo 1

Nivo 2

Nivo3

Fer vrijednost finansijskih instrumenata određena na bazi tržišnih pokazateljaFer vrijednost određena na bazi diskontiranog gotovinskog tokaFer vrijednost određena na bazi ne trži.šnih inputa i procjena

Društvo nema finansijskih instrumenata nivoa 3, te usklađenje finanasijskih instrumenata ove kategorije nije prezentirano. Procjene ne finansijske imovine nisu vršene, te pregled fer vrijednosti ne finansijskih obaveza i imovine nije prikazan. Također, tržišne vrijednost nefinansijske imovine i obaveza nisu dostupne na dan 31. decembra 2015. godine.

34


27. Transakcije sa povezanim licima

Naknade direktora i ključnih članova Uprave Društva

Ostvarene naknade direktora i ključnih članova Uprave tokom godine su iznosile:

2015. 2014.BAM BAM

Bruto plate 50.100 50.100Ostale naknade 3.600 3.600

53.700 53.700

28. Potencijalne obaveze

Porezne obaveze

Društvo je tokom 2013. godine i početkom 2015. godine bilo predmetom inspekcije Porezne Uprave FBiH, za period koji završava na dan 22. oktobra 2015. godine. Po ovom osnovu Društvu su utvrđene dodatne porezne obavezeza zatezne kamate u iznosu od BAM 93 hiljade.Zatezne kamate se obračunavaju do momenta izmirenja poreznih obaveza, te utvrđene porezne obaveze nisu konačne.

Društvo nema datih ili primljenih osiguranja plaćanja, na dan 31. decembra 2015. godine i na dan 31. decembra 2014. godine.

29. Preuzete obaveze

Preuzete obaveze su obaveze koje nisu iskazane u finansijskim izvještajima na dan izvještaja o flnansijskoj poziciji, kako nisu stvoreni preduvjeti za priznavanje navedenih transakcija u finansijskim izvještajima u skladu sa MRS i MSFI. Preuzete obaveze su transakcije budućeg perioda koje se mogu očekivati sa značajnom izvjesnošĆLi na osnovu ugovora koje Društvo ima potpisane na dan izvještaja o finansijskoj poziciji. Na dan 31. decembra 2015. godine Društvo nema preuzetih obaveza.

30. Događaji nakon datuma bilansa

Dana 25. aprila 2016. godine Društvu je odobrena nepokrivena bankarska garancija od BAM 920 hiljada kod Intesa San Paolo Banka d.d. na ime izmirenja poreznog duga prema Porezna Uprava FBiH.

Nije bilo drugih događaja nakon datuma bilansa koji bi zahtjevali objavu ili korekcije u finansijskim izvještajima u skladu sa MRS 10. Događaji nakon izvještajnog datuma.

31. Odobrenje finansijskih izvještaja

Ovi finansijski izvještaji su odobreni i potpisani od strane Uprave KJP Centar Skenderijad.o.o.Sarajevo na dan 03. j ima 2016. gpđ^e; ,

_________Amer Kapo, %LdirHibr

\ o.

35

KJP Centar „SKENDERIJA** d.o.o. SARAJEVO

Odjel interne revizije

IZVJEŠTAJ O INTERNOJ REVIZIJI FINANSIJSKIH IZVJEŠTAJA KJP

CENTAR „SKENDERIJA" DOO

SARAJEVO ZA 2015.GODINU

Sarajevo, maj 2016.godine

MIŠLJENJE NEOVISNOG REVIZORA

PREDMET REVIZIJE

Obavili smo internu reviziju finansijskih izvještaja Kantonalnog javnog preduzeća Centar „Skenderija" društva sa ograničenom odgovornošću Sarajevo (u daljem tekstu „Preduzeće"), koji se sastoje od Bilansa stanja na dan 31.12.2015.godine, Bilansa uspjeha, Izvještaja o promjenam na kapitalu. Izvještaja o novčanim tokovima za godinu koja se završava na taj dan, te reviziju usklađenosti poslovanja sa propisima i pregleda značajnih računovodstvenih politika i bilješki revizora uz finansijske izvještaje.

ODGOVORNOST UPRAVE

Rukovodstvo je odgovorno za izradu i objektivnu prezentaciju finansijskih izvještaja u skladu sa Međunarodnim standardima finansijskog izvještavanja. Ova odgovornost obuhvata: uvođenje, primjenu i održavanje internih kontrola koje su važne za pripremu i objektivnu prezentaciju finansijski izvještaja koji ne sadrže materijale značajne pogreške nastale usljed korupcije, prevare, te odabir i primjenu odgovarajućih računovodstvenih politika i računovodstvene procjene koje su razumne u datim okolnostima. Rukovodstvo je također odgovorno za usklađenost poslovnja preduzeća sa važećim zakonskim i drugim propisima.

ODGOVORNOST REVIZORA

Odgovornost revizora je da izrazi mišljenje o finansijskim izvještajima na temelju obavljene revizije. Reviziju smo obavili u skladu sa Zakonom o internoj reviziji u javnom sektoru Federacije BiH („SI.novine F BiH“ br.22/06). Međunarodnim standardima interne revizije. Statutom KJP Centar „Skenderija" d.o.o. Sarajevo, Zakonom o javnim preduzećima („SI.novine FBiH" br.08/05, 81/08 i 22/09), Zakonom o računovodstvu i reviziji BiH („SI.list BiH" br.42/04), Zakonom o računovodstvu i reviziji FBiH („SI.novine FBiH" br.83/09) i u skladu sa Godišnjim operativnim Planom rada Odjela za internu reviziju. Ovi standardi nalažu da radimo u skladu sa etičkim zahtjevima i da reviziju planiramo i izvršimo na način koji omogućava da se, u razumnoj mjeri, uvjerimo da finansijski izvještaji ne sadrže materijalno značajne pogrešne iskaze, te da je poslovanje usklađeno sa važećim zakonskim i drugim relevantnim propisima.

Revizija uključuje provođenje postupaka u cilju pribavljanja revizijskih dokaza o usklađenosti poslovanja i iznosima koji su objavljeni u finansijskim izvještajima. Izbor postupka je zasnovan na revizorskom prosuđivanju, uključujući procjenu rizika

ј

materijalno značajnih pogrešnih iskaza u finansijskim izvještajima, nastalim usljed korupcije i prevare. Prilikom procjene rizika, revizor razmatra interne kontrole koje su važne za pripremu i fer prezentaciju finansijskih izvještaja, u cilju osmišljavanja revizorskih postupaka koji su odgovarajući u datim okolnostima, ali ne u cilju izražavanja odvojenog mišljenja o efikasnosti internih kontrola. Revizija također uključuje ocjenu primjenjenih računovodstvenih politika i značajnih procjena izvršenih od strane rukovodstva, kao i ocjenu opće prezentacije finansijskih izvještaja.

Smatramo da su pribavljeni revizorski dokazi dovoljni i odgovarajući osiguravaju osnovu za naše revizorsko mišljenje.

da

OSNOVA ZA IZRAŽAVANJE MIŠLJENJA

Mišljenje je zasnovano na sljedećim činjenicama:

1. Neriješeni imovinsko pravni odnosi, odnosno neriješen status materijalne i nematerijalne imovine osnovni je uzrok neadekvatnog iskazivanja vrijednosti imovine i kapitala KJP Centar “Skenderija” doo Sarajevo. Zemljišno knjižne uloške izdao je Općinski SUD u Sarajevu, ZK Ured, prema kojim dio gradskog građevinskog zemljišta, kako je opisano u bilješci ovog izvještaja, broj 2.2.2.- Građevinsko zemljište, nije u vlasništvu niti je KJP Centar Skenderija doo Sarajevo upisano kao korisnik, iako je stvarni korisnik i evidentira u poslovnim knjigama navedeno građevinsko zemljište. Aktivnosti na rješavanju ovog pitanja su u toku. Zakonodavno pravna komisija je razmatrala zahtjev na sjednici održanoj 03.03.2014. godine, a na sjednici održanoj 15.09.2014. godine je potvrdila prijedlog odluke čijim usvajanjem bi se imovina kojom raspolaže KJP Centar Skenderija doo Sarajevo, dala na korištenje istoj od strane Kantona Sarajevo pod ugovorenim uslovima, te navedenu odluku proslijedila Skupštini Kantona Sarajevo na usvajanje.

2. U knjigovodstvu je shodno Rješenju o rezultatima revizije prethodno izvršene vlasničke transformacije kod Društva Centra ’’Skenderija" Sarajevo, broj UP- I-02-083-RC/99 od 07. jula 1999. godine, evidentirana struktura kapitala na kontima državnog kapitala u visini od 22.859.149,87 KM i Trajni ulozi domaćih lica u iznosu od 6.666.413,59 KM, ali se u finansijskim izvještajima, Bilansu stanja i Izvještaju o promjenama u kapitalu, oba iznosa iskazana na poziciji državnog kapitala. Program privatizacije nije realiziran, a knjigovodstveno je evidentiran na kontu trajnih uloga iznos učešća ostalih dioničara u kapitalu Društva u ukupnoj vrijednosti od 6.666.413,59 KM.

3. U sudski registar je osnivački kapital u visini uplaćenog iznosa od 10.000,00 KM., a u izvještaju o promjenama u kapitalu se objavljuje podatak o upisanom i uplaćenom kapitalu u iznosu od 29.535.564,00 KM.

4. Iskazane su Revalorizacione rezerve po stanju na dan 31.12.2014. godine u iznosu od 7.501.943,00 KM, koje su rezultat efekata revalorizacija iz prethodnih godina. Preporuka je da se pitanje revalorizacionih rezervi i knjigovodstvena vrijednost uskladi sa stvarnim stanjem u sklopu aktivnosti na rješavanju statusa vlasništva imovine i kapitala društva.

MIŠLJENJE REVIZORA

Finansijski izvještaji ne prikazuju u svim značajnim elementima istinit i objektivan prikaz finansijskog stanja i poslovanja, rezultate poslovanja, promjena u kapitalu i informacije prikazane u finansijskim izvještajima nisu bile u svim značajnim aspektima usklađene sa odgovarajućim zakonima i propisima.

Sadržaj1. UVOD.................................................................................................................................... 5

2. PREDMET, CILJ I OBIM REVIZIJE................................................................................... 10

3. REZIME DATIH PREPORUKA........................................................................................... 11

4. NALAZ I PREPORUKE.......................................................................................................... 12

4.1. Osvrt na prethodne revizije..........................................................................................12

4.2. Osvrt na preporuke iz prethodnog izvještaja internog revizora...........................13

4.3. Preporuke po kojima je preduzeće postupilo:..........................................................14

4.4. Preporuke po kojima nije postupljeno........................................................................14

5. SISTEM INTERNIH KONTROLA........................................................................................14

6. PLANIRANJE I IZVJEŠTAVANJE.....................................................................................15

7. POPIS SREDSTAVA I OBAVEZA NA DAN 31.12.2015.godine.................................. 16

8. BILANS USPJEHA............................................................................................................. 18

8.1. PRIHODI........................................................................................................................... 21

8.2. TROŠKOVI.......................................................................................................................24

9. KAPITAL.............................................................................................................................. 27

9.1. IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA NA KAPITALU....................................................... 27

10. BILANS STANJA............................................................................................................. 29

10.1. Potraživanja od prodaje - zakupci i drugo..........................................................34

10.2. Sudski sporovi........................................................................................................34

11. IZVJEŠTAJ O GOTOVINSIM TOKOVIMA........................................................................ 36

12. JAVNE NABAVKE...........................................................................................................38

IZVJEŠTAJ O OBAVLJENOJ INTERNOJ REVIZIJI FINANSIJSKIH IZVJEŠTAJA KJP CENTAR „SKENDERIJA" D.O.O. SARAJEVO

ZA 2015. GODINU

1.UVODKantonalno Javno preduzeće Centar „Skenderija" d.o.o. Sarajevo (u daljem

tekstu „Preduzeće") ima pravni kontinuitet od 30.12.1968. godine, kada je osnovano Odlukom Vijeća grada Sarajeva. Od tog datuma do dana revizije Preduzeće je prošlo kroz više organizacionih oblika.

Rješenjem Općinskog suda u Sarajevu br.065-0-Reg-07-001123 od 14.06.2007.godine upisana je Firma; Kantonalno Javno preduzeće Centar „Skenderija" društvo sa ograničenom odgovornošću Sarajevo ili skraćeno KJP Centar „Skenderija" d.o.o. Sarajevo, uL.Terezije b.b.

Poslednja izmjena registrovana kod Općinskog suda u Sarajevu, dana 30.03.2012.godine odnosi se na izmjenu lica registrovanog za zastupanje kada je imenovan direktor Preduzeća:

-prof. dr. Hajriz Bećirović, direktor od 06.02.2012.godine imenovan Odlukom Nadzornog odbora o imenovanju.

Djelatnosti Preduzeća su Ostale poslovne djelatnosti (usluge iznajmljivanja poslovnog prostora, sajamskog prostora, garažnog, organizacija sajamskih manifestacija, sportsko-rekreativnih, kulturno-zabavne djelatnosti, ugostiteljskih usluga i dr.).

Temeljna organizacijska struktura Preduzeća uspostavljena je kroz:- Kabinet direktora- Šest sektora- Odjel interne revizije

Organi i tijela Preduzeća su (prema Statutu i Zakonu o javnim preduzećima):-Skupština-Nadzorni odbor-Uprava (menadžer)-Odbor za reviziju (kao tijelo)

Interni opšti akti Preduzeća pored Statuta su:

Spisak pravilnika usvojenih od strane Nadzornog odbora KJP Centar “Skenderija”d.o.o. Sarajevo

R.В

NAZIV PRAVILNIKA BROJAKTA

DATUM SEKTOR

1 PRAVILNIK 0 IZMJENAMA 1 DOPUNAMA PRAVILNIKA 0 UNUTRAŠNJOJ ORGANIZACIJI 1 SISTEMATIZACIJI KJP CENTRA “SKENDERIJA"

2801/12 17.04.2012 SPKOP

2 PRAVILNIK 0 KUĆNOM REDU 7669/12 01.11.2012 SPKOP3 PRAVILNIK 0 PLAĆAMA, DODACIMA 1

NAKNADAMA PLAĆE6150/12 24.08.2012 SPKOP

4 PRAVILNIK 0 RADU 7670/12 01.11.2012 SPKOP5 PRAVILNIK 0 PROCEDURAMA NABAVKE ROBE,

VRŠENJU USLUGA 1 USTUPANJU RADOVA1524/13 28.02.2013 SPKOP

6 PRAVILNIK 0 POSTUPKU DIREKTNOG SPORAZUMA

1523/13 28.02.2013 SPKOP

7 ETIĆKI KODEKS 01.11.2007 SPKOP8 PRAVILNIK 0 NAĆINU OCJENE FIZIĆKE

SPOSOBNOSTI UPOSLENIKA SEKTORA UNUTRAŠNJE SIGURNOSTI 1 ZAŠTITE KOJI OBAVLJAJU POSLOVE FIZIĆKE 1 TEHNIĆKE ZAŠTITE KJP CENTRA “SKENDERIJA”

628/13 31.01.2013 SEKTORUNUT.SIGURN. 1 ZAŠTITE

9 PRAVILNIK O SKLAPANJU AGENTSKIH UGOVORA 0 PARTNERSTVU KOD PRIPREME, ORGANIZACIJE 1 REALIZACIJE SAJAMSKIH, KONCERTNIH, KULTURNO-ZABAVNIH, SPORTSKIH 1 SLIĆNIH MANIFESTACIJA

1390/06 22.02.2006 SPKOP

10 PRAVILNIK 0 RAĆUNOVODSTVENOM POSLOVANJU

4297/11 28.07.2011 SEF

11 PRAVILNIK O RAĆUNOVODSTVENIMPOLITIKAMA

4298/11 28.07.2011 SEF

12 PRAVILNIK 0 FINANSIJSKOM POSLOVANJU 4299/11 28.07.2011 SEF13 PRAVILNIK 0 BLAGAJNIĆKOM POSLOVANJU 4300/11 28.07.2011 SEF14 PRAVILNIK 0 KRETANJU FINANSIJSKO-

MATERIJALNO-KOMERCIJALNEDOKUMENTACIJE KJP CENTRA “SKENDERIJA”

25.12.2014

15 PRAVILNIK 0 SADRŽAJU IZRADE PROGRAMA 1 PROJEKATA KJP CENTRA “SKENDERIJA" ZA APLICIRANJE SUFINANSIRANJA/FINANSIRANJA IZ BUDŽETA INSTITUCIJA VLASTI 1 NAĆIN PROVOĐENJA PROCEDURA ANGAŽOVANJA VLASTITE RADNE SNAGE , MATERIJALA, ROBA1 USLUGA NA REALIZACIJI PROGRAMA SA DOSTAVLJANJEM IZVJEŠTAJA O UTROŠKU SREDSTAVA

30.10.2014

Spisak uputstava, instrukcija i planova usvojenih od strane direktora KJP Centar“Skenderija” d.o.o. Sarajevo

R.B NAZIV BROJAKTA

DATUM SEKTOR

1 UPUTSTVO ZA RAD, ODRŽAVANJE 1 OPSLUŽIVANJE KOTLOVNICE KJP CENTRA “SKENDERIJA”

STP

2 PLAN ZAŠTITE OD POŽARA 2818/99 28.12.1999 STP3 UPUTSTVO ZA PREGLED, MANIPULACIJU

ODRŽAVANJA 1 RUKOVANJA NA ELEKTRO ENERGETSKIM POSTROJENJIMA

STP

4 INSTRUKCIJA 0 POJAČANIM MJERAMA ZAŠTITE OD POŽARA U KJP CENTRU “SKENDERIJA”

STP

5 UPOZORENJE 0 DOSLJEDNOM POŠTIVANJUSVIH PROPISANIH OBAVEZA IZ PLANA ZAŠTITEOD POŽARA 1 INSTRUKCIJA 0 POJAČANIM MJERAMA ZAŠTITE OD POŽARA

STP

6 INSTRUKCIJA 0 PRIMJENI 1 PROVOĐENJU MJERA ZAŠTITE NA RADU U KJP CENTRU “SKENDERIJA”

STP

7 UPUTSTVO O KORIŠTENJU SREDSTAVATEHNIČKE ZAŠTITE

1504/05 28.11.2005 SEKTORUNUT.SIGURN.1ZAŠTITE

8 UPUTSTVO 0 UPOTREBI 1 NOŠENJU VATRENOG ORUŽJA


9 UPUTSTVO O NOŠENJU 1 KORIŠTENJUSLUŽBENE UNIFORME


10 UPUTSTVO 0 KORIŠTENJU RADIO VEZE 17988/03 26.08.2003 SEKTORUNUT.SIGURN.1ZAŠTITE

11 PLAN EVAKUACIJE LJUDI 1 IMOVINE KJP CENTRA “SKENDERIJA” U SLUČAJEVIMA KRIZNIHSITUACIJA 1 DRUGIH PRIRODNIH NESREČA


12 UPUSTVO 0 KORIŠTENJU CENTRALNOG MAGACINA KJP CENTRA “SKENDERIJA”

1630/13 06.03.2013 SKPSPKOP

13 UPUTSTVO 0 KOORDINACIJI ZA PRIPREMU UTUŽIVANJA DUŽNIKA KJP CENTRA “SKENDERIJA”

515/15 27.01.2015 SPKOP

14 UPUTSTVO 0 NAČINU UPOTREBE SLUŽBENIH VOZILA KJP CENTRA “SKENDERIJA”

2615/12 11.04.2012 SPKOP

15 UPUTSTVO 0 NAČINU 1 ORGANIZACIJI ZAPRIMANJA 1 ZAVOĐENJA, PROSLJEĐIVANJA 1 OTPREMANJA POŠTE

928/12 21.02.2012 SPKOP

16 UPUTSTVO ZA RAD UPOSLENIKA NA RADNOM MJESTU - PARKING SJEVER

6181/12 27.08.2012 SKPSPKOP

17 UPUTSTVO ZA RAD SLUŽBE ZAUGOSTITELJSTVO

7296/08 02.07.2008 SKPSPKOP

18 UPUTSTVO ZA RAD GARDAROBE 6830/11 07.12.2011 SMP

19 ZAŠTITA NA RADU- POJAČANE MJERE ZAŠTITEOD POŽARA KJP CENTRA “SKENDERIJA”- INSTRUKCIJE

4982/12 25.06.2012 STP

21 ZAŠTITA NA RADU - DOSLJEDNO POŠTIVANJE SVIH PROPISANIH OBAVEZA IZ PLANA ZAŠTITEOD POŽARA 1 PROPISANIH MJERA IZINSTRUKCIJE 0 POJAČANIM MJERAMA ZAŠTITE OD POŽARA U KJP CENTRU “SKENDERIJA”

7899/12 06.11.2012 STP

22 ZAŠTITA NA RADU- PRIMJENA, POŠTIVANJE 1 PROVOĐENJE MJERA ZAŠTITE NA RADU

382/13 16.01.2013 STP

23 UPUTSTVO 0 RADU SLUŽBE 3851/13 14.06.2013 SMP

24 POSLOVNIK 0 RADU STRUČNOG KOLEGIJA 6771/13 29.10.2013 SPKOP

Privatizacija

Vlasnička struktura kapitala je utvrđena Rješenjem o rezultatima revizije prethodno izvršene vlasničke transformacije broj UP-I-02-083-RC/99 sa stanjem na dan 31.12.1991., 1997., i 1998.godine je slijedeća:

-državni kapital 29.328.638,42 KM ili 78,46369%

-privatni kapital 8.049.973,69 KM ili 21,53631 °/c

UKUPNO 37.378.612,11 KM ili 100%

Privredno Društvo je izradilo Program privatizacije i Početni bilans sa stanjem na dan 30. Juna 2000. godine. U Programu nije bio predložen i metod privatizacije. Dalji proces privatizacije Društva “Skenderija” nije realizovan.

Kadrovi

Prosječan broj zaposlenih na bazi sati rada, kao i na osnovu broja zaposlenih na kraju mjeseca, u 2015. godini je 113 lica.Na dan 31.12.2015.godine Preduzeće je zapošljavalo 109 radnika ( od toga jednog radnika na određeno vrijeme i 108 na neodređeno vrijeme) sa slijedećom kvalifikacionom strukturom:

Doktor nauka 1Magistar nauka 1Visoka stručna sprema 30Viša stručna sprema 3V stepen srednje stručne spreme 9IV stepen srednje stručne spreme 24III stepen srednje stručne spreme 28Niža stručna sprema 13Ukupno zaposlenika 109

Pored navedenog broja zaposlenih iz predhodne tabele, po projektu zapošljavanja pripravnika zaposleno je 1 lice VSS.

2. PREDMET, CILJ I OBIM REVIZIJE

Predmet revizije su finansijski izvještaji Preduzeća i i usklađenost poslovanja sa važećim zakonskim propisima.

Cilj revizije finansijskih izvještaja KJP Centar ,,Skenderija“d.o.o. Sarajevo je pribavljanje realne osnove da se na bazi pregleda finansijskih izvještaja i pripadajućih računa, u skladu sa usvojenim revizorskim standardima, izrazi mišljenje o tome da li su finansijski izvještaji pouzdani i da li bilansi u potpunosti odražavaju rezultate poslovanja, kao i da se izvrši procjena da li su rukovodioci Preduzeća primjenjivali zakone i druge propise, koristili sredstva za odgovarajuće namjene u okviru propisanih i datih ovlaštenja, kao i da se ocjeni finansijske upravljanje, funkcija interne revizje i sistem internih kontrola.

Revizija je obavljana u februaru i martu 2015.godine.

Zbog ograničenja vremena, revizija je obavljena ispitivanjem na bazi uzorka. Metodom uzorka ispitani su procesi i sa njima povezane finansijske veličine vezane za planiranje poslovnih aktivnosti, imovinu, prihode, rashode, potraživanja, obaveze, kapital, procedure javnih nabavki, tako da postoji mogućnost da pojedine materijalno značajne greške mogu ostati neotkrivene.

Revizija je uključila i davanje preporuka za dalji smatraju bitnim, a vezana su za finansijske izvještavanje.

rad za područja koja se

3. REZIME DATIH PREPORUKA

Izvršenom internom revizijom poslovanja za 2015. godinu utvrdili smo određeni broj propusta i nepravilnosti, a u cilju otklanjanja istih izdajemo slijedeće preporuke:

- Potrebno je i dalje raditi na poboljšanju sistema internih kontrola donošenjem i provođenjem propisanih akata u skladu sa Zakonom (tačka 4.2.)

- Efikasan sistem internih kontrola ojačati postupcima nadgledanja zakonitosti rada koje su dužni u okviru poslova svog radnog mjesta da provode interna revizija i interni kontrolori (tačka 4.2.)

- U cilju uspostave internih kontrola potrebno je provesti analizu donesenih akata ( Pravilnik o unutrašnjoj organizaciji i sistematizaciji radnih mjesta i Pravilnika o plaćama) i otkloniti uočene manjkavosti, (tačka 4.2.).

-Sve obaveze se moraju i linearno isplaćivati u skladu sa raspoloživim sredstvima i prioritetima, a shodno Zakonu o računovodstvu.(tačka 4.9)

- Potrebno je utvrditi vlasničku strukturu stalnih sredstava i fer vrijednosti istih te uskladiti knjigovodstvenu evidenciju ukupnog i upisanog kapitala i revalorizacionih rezervi. Izvještaj o promjenama na kapitalu definisan je izmjenjenim MRS 1.

11

4. NALAZ I PREPORUKE RANIJIH GODINA

4.1. Osvrt na prethodne revizije

Revizorsko društvo ZPS REVIZIJA d.o.o. Sarajevo Je obavilo reviziju finansijskih izvještaja KJP Centar „Skenderija" d.o.o. Sarajevo za godinu koja se završila 31.12.2011.godine.

Prethodnom revizijom izraženo je mišljenje da finansijski izvještaji ne predstavljaju objektivno i realno, u svim stavkama od materijalnog značaja finansijski položaj Preduzeća na dan 31.12.2011. godine, te rezultate njegovog poslovanja, promjene na kapitalu, kao i promjene u gotovinskim tokovima za godinu koja se završila na dan 31.12.2011 .godine, u skladu sa Međunarodnim standardima i Zakonom o računovodstvu i reviziji Bosne i Hercegovine i Federacije Bosne i Hercegovine pa je u tom smislu izdalo četiri preporuke.

Na osnovu izvršene revizije finansijskih izvještaja Preduzeća, u sklopu provjere da li je postupljeno je po datim preporukama ZPS REVIZIJE d.o.o., konstatujemo da su sve četiri preporuke provedene.

Revizorsko društvo REVIFORM d.o.o. Sarajevo je u 2012.godini u ovom Preduzeću imalo angažman za obavljanje dogovorenih postupaka u vezi sa finansijskim informacijama za godine 2006.,2007., 2008., 2009., 2010. i 2011. Svrha ovog angažmana je pomoć upravi u ocjeni pravovaljanosti postupaka zaključivanja ugovora o zakupu, ugovora o djelu, javnih nabavki, primljenih donacija, zapošljavanje, naplativost potraživanja, blagovremenost pokretanja sudskih postupaka i ishoda sudskih sporova i analiza troškova. U ovom izvještaju je naglašeno; da budući da navedeni postupci ne čine ni reviziju po Međunarodnim revizijskim standardima neće izraziti nikakvo uvjerenje i da izvještaj nije namjenjen za druge svrhe niti za distribuiranje nekim drugim strankama.

Izvještaj Revizorskog društva REVIFORMA d.o.o. je izdat u avgustu 2012.godine dao je preporuke jedino za arhiviranje dokumentacije javnih nabavki koje u toj godini nisu provedene.

Revizorsko društvo „ЕХ PROFESSO" je izvršilo reviziju finansijskih izvještaja za 2012., 2013. i 2014. godinu i iskazalo slijedeće mišljenje:

Mišljenje

Prema našem mišljenju, zbog predhodno istaknutih činjenica, finansijski izvještaji na dan 31.12.2014. godine, Kantonalnog Javnog preduzeća Centar „Skenderija" doo Sarajevo, ne predstavljaju u svim značajnim elementima istinit i fer prikaz finansijskog stanja i položaja društva u skladu sa Međunarodnim standardima finansijskog izvještavanja i Međunarodnim računovodstvenim standardima.

4.2. Osvrt na preporuke iz prethodnog izvještaja internog revizora

Rezime datih preporuka upućenih Upravi preduzeća prema Izvještaju o internoj reviziji finansijskih izvještaja za period 01.01.-31.12.2014.godine

Izvršenom internom revizijom poslovanja za 2014. godinu utvrdili smo određeni broj propusta i nepravilnosti, a u cilju otklanjanja istih izdajemo slijedeće preporuke:

- Potrebno je uspostaviti efikasan sistem internih kontrola donošenjem i provođenjem propisanih akata u skladu sa Zakonom (tačka 4.2.)

- Efikasan sistem internih kontrola ojačati postupcima nadgledanja zakonitosti rada koje su dužni u okviru poslova svog radnog mjesta da provode interna revizija i interni kontrolori (tačka 4.2.)

- U cilju uspostave internih kontrola potrebno je provesti analizu donesenih akata ( Pravilnik o unutrašnjoj organizaciji i sistematizaciji radnih mjesta i Pravilnika o plaćama) i otkloniti uočene manjkavosti, (tačka 4.2.).

- Provedena revizija je pokazala da je potrebno ojačati Odjel za reviziju proširenjem Pravilnika o unutrašnjoj organizaciji i sistematizaciji radnih mjesta za još jedno mjesto internog revizora (dipl. ekonomiste) i jedno mjesto diplomiranog pravnika iz postojećeg kadra kako bi se revizija radila timski. Takav prijedlog bi trebao da uslijedi od strane Odbora za reviziju naročito zbog izraženog stepena rizika i visine finansijskih sredstava i ukupne imovine kojima se raspolaže, (tačka 4.2.)

- Potrebno je donijeti Odluku o ograničeju pojedinih rashoda pošto Preduzeće dugi niz godina posluje sa gubitkom, koji ima trend pada. (tačka 4.2.)

- Potrebno je donijeti Program mjera i aktivnosti u cilju stvaranja pretpostavki za stabilizaciju Preduzeća u kome bi se propisale aktivnosti za povećanje prihoda od poslovanja i istovremeno kontrolom rashoda pratilo trošenje sredstava, (tačka 4.2.)

-Sve obaveze se moraju i linearno isplaćivati u skladu sa raspoloživim sredstvima i prioritetima, a shodno Zakonu o računovodstvu.(tačka 4.9)

- Potrebno je utvrditi vlasničku strukturu stalnih sredstava i fer vrijednosti istih te uskladiti knjigovodstvenu evidenciju ukupnog i upisanog kapitala i revalorizacionih rezervi. Izvještaj o promjenama na kapitalu definisan je izmjenjenim MRS 1.

13

4.3. Preporuke po kojima je preduzeće postupilo:

-Doneseni su Planovi manifestacija koji se analiziraju s aspekta profita bi I nosti. (tačka 4.4.)

- Odgovorne osobe za manjkove se terete za manjkove, kako propisuje Zakon o računovodstvu.(tačka 4.7)

- U cilju uspostave internih kontrola provođena je analizu donesenih akata ( Pravilnik o unutrašnjoj organizaciji i sistematizaciji radnih mjesta i Pravilnika o plaćama)

- Usvojen je Pravilnik o kretanju finansijske - materijalno - komercijalne dokumentacije

- Donešen je poslovnik o radu kolegija.

4.4. Preporuke po kojima nije postupljeno- Obaveze iz prethodnog perioda se shodno finansijskim mogućnostima ne

isplaćuju linearno, a shodno Zakonu o računovodstvu. (tačka 4.9.)

5. SISTEM INTERNIH KONTROLA

Provedenom revizijom izvršena je procjena funkcionisanja sistema internih kontrola koji je uspostavljen i vođen od strane rukovodnih struktura, sa ciljem osiguranja razumnog uvjerenja pouzdanosti finansijskog izvještavanja, saglasnosti poslovanja sa primjenjivim zakonima i propisima i zaštite imovine od neovlaštenog prisvajanja, korištenja ili otuđenja kao i procjena interne revizije.

Za uspostavu i funkcionisanje efikasnog sistema internih kontrola odgovorne su rukovodne stukture, a temelj funkcionisanja istog je postojanje odgovarajućeg kontrolnog okruženja, kontrolnih aktivnosti i adekvatne procjene rizika poslovnh procesa.

Polazni temelj za uspostavu kontrolnog okruženja je usvajanje organizacijske strukture a to je Pravilnik o organizaciji i sistematizaciji radnih mjesta i donošenje kvalitetnih ostalih internih akata.

U cilju uspostave i poboljšanja komunikacijskih kanala koji treba da osiguraju da svi zaposleni imaju bitne informacije i da daju svoj doprinos kod donošenja odluka, te snose i odgovornost za donošenje istih, u prethodnom godišnjem izvještaju internog revizora data je preporuka za donošenje

Poslovnika o radu kolegija. U 2013.godini Pravilnik o radu kolegija.

donesen Je akt pod nazivom

U Preduzeću je utvrđeno da postoji pad rashoda tj isti su svedeni na minimum, ostvarenje troškova se usklađuje sa planirama, a koriguje u znatnoj mjeri sa otstupanjima ostvarenih prihoda od planiranih. Preduzeće posluje duži niz godina sa gubitkom.

KJP Centar „Skenderija" d.o.o. koja je po Zakonu o privrednim društvima FBiH organizovana kao društvo sa ograničenom odgovornošću, odgovorna je da ostvaruje prihode koji trebali biti dostatni da pokriju troškove kao i za izmirenje obaveza prema povjeriocima i zaposlenicima. Također, Centar Skenderija je Kantonalno javno preduzeće čiji je osnivač Vlada Kantona Sarajevo, koja bi trebala po Zakonu o imovini KS da preuzme obavezu tekućeg i investicionog održavanja objekata navedenog preduzeća, što u konkretnom slučaju ne čini.

Preduzeće nije u mogućnosti na vrijeme izmirivati rashode koji su nužni za poslovanje (struja, voda, komunalije i dr.). Plaće uposlenicima takođe kasne. Isplaćene su plaće sa novembrom mjesecom 2015. godine, topli obrok sa novembrom mjesecom i naknada za prevoz na posao i sa posla sa decembrom mjesecom 2015. godine. Porezi i doprinosi iz plaća i na plaće u 2015.godini takođe nisu izmirivani u zakonskim rokovima. Obaveze za doprinose za PIO izmirene su za februar mjesec 2014. godine, doprinos za zdravstveno osiguranje izmiren je za juli mjesec 2015. godine, doprinosi za osiguranje od nezaposlenosti izmireni su za avgust mjesec 2015. godine, porez na dohodak izmiren je za avgust mjesec 2015. godine. Zaposlenicima koji su ostvarili pravo na penziju izmirene su sve obaveze po osnovu doprinosa i poreza.

Da bi se ostvario cilj zbog koga postoji javno preduzeće tj. da bi se ostvarivalo održivo poslovanje, i s obzirom na to da Preduzeće dugi niz godina posluje sa gubitkom. Skupština i Nadzorni odbor su 01.04.2014. godine na prijedlog Uprave usvojili Program sanacije, reorganizacije i racionalizacije KJP Centar "Skenderija" d.o.o. Sarajevo broj 1802/14. Također, Skupština Preduzeća dana 29.04.2014. godine na prijedlog Uprave usvojila je Strategiju razvoja KJP Centar "Skenderija" d.o.o. Sarajevo broj: 2547/14, a sve u cilju stvaranja pretpostavki za stabilizaciju Preduzeća u kome bi se propisale aktivnosti za povećanje prihoda od poslovanja i istovremeno kontrolom rashoda pratilo trošenje sredstava.

6. PLANIRANJE I IZVJEŠTAVANJE

Trogodišnji plan poslovanja za period 2015.-201/.godinu je usvojen, shodno odredbama Zakona o javnim preduzećima.

Operativni plan i program poslovanja za 2015.godinu usvojen je od strane Nadzornog odbora i Skupštine Preduzeća.

15

Planirani su i ostvareni slijedeći pokazatelji 2015.godine:

Plan 2015.god. Ostvareno 2015.god. Index

UKUPNI PRIHODI 5.014.810 KM 4.023.773 KM 80

UKUPNI RASHODI 5.013.333 KM 4.486.312 KM 89

FINANS. REZULTAT +1.477 KM - 462.539 KM

Finansijskim planom nije planiran gubitak nego dobit u iznosu od 1.477,00 KM.

Gubitak izvještajne godine iznosi 462.539 KM, od toga gubitak iz redovnih poslovnih aktivnosti iznosi 729.046 KM, a dobit iz ostalih aktivnosti iznosi 266.507 KM.

7. POPIS SREDSTAVA I OBAVEZA NA DAN 31.12.2015.godine

Odlukom o redovnom popisu sredstava i obaveza za 2015.godine izvršen je popis imovine, obaveza i kapitala a radi usklađivanja knjigovodstvenog stanja sredstava i obaveza prema izvorima sredstava sa stvarnim stanjem koje se utvrđuje na dan 31. decembra 2015. godine

Razmatrajući „Izvještaj o popisu imovine KJP Centar ,,Skenderija“ d.o.o. na dan 31.12.2015. godine", koji je sačinila Centralna popisna komisija, formirana na osnovu Rješenja, broj; 5740/15 od 28.10.2015. godine. Nadzorni odbor je na osnovu člana 34. Statuta KJP Centra „Skenderija" d.o.o. Sarajevo, na dvadesetoj sjednici, održanoj dana 28.01.2016. godine, na prijedlog direktora, donio Cdluku o usvajanju Izvještaja o popisu po stanju na dan 31.12.2015. godine.

Društvo KJP Centar Skenderija formiralo sljedeće komisije za popis:

stalnih nematerijalnih i materijalnih sredstava; materijala, rezervnih dijelova, alata sitnog inventara i HTZ opreme; robe u Domu mladih u šanku 1, šanku 3 i Sport klubu; robe u Domu mladih u šanku 2; zaliha u magacinu i kotlonvnici; tekućih sredstava,potraživanja,kapitala i obaveza; novčanih sredstava i vrijednosnih papira; uništavanja

vrijednosnih papira (parking blokova i sajamskih ulaznica).

Formirana je Centralna popisna komisija koja je vršila koordinaciju i kontrolu rada komisija za potpuni popis na dan 31.12.2015.godine i sačinila Izvještaj o popisu imovine KJP Centar”Skenderija” doo na dan 31.12.2015. godine, broj 236/16 od 15.01.2016. godine.

U skladu sa pomenutom odlukom Nadzornog odbora, izvršeno je rashodovanje stalnih sredstava nabavne vrijednosti 33.089,41 KM, ispravke vrijednosti 32.581,22 KM, čija je sadašnja knjigovodstvena vrijednost u iznosu od 508,18 KM.

Izvršeno je i rashodovanje tuđih sredstava procjenjene vrijednosti 570,00 KM.

Izvršeno je rashodovanje sitanog alata i inventara ukupne nabavne vrijednosti 13.222,40 KM, čija je sadašnja vrijednost 0,00 KM.

Na teret Preduzeća izvršen je otpis manjka sitnog alata i inventara nabavne vijednosti 104,18 KM, a knjigovodstvene 0,00 KM.

Izvršen je otpis na teret Preduzeća kancelarijskog materijala koji nema upotrebnu vrijednost u iznosu od 388,14 KM i rashodovanje sitnog inventara u iznosu od 442,98 KM, a koji se vode u magacinu potrošnog materijala.

Otpisane su zalihe robe u ugostiteljskoj djelatnosti kojoj je istekao rok upotrebe u ukupnoj vrijednosti 578,45 KM.

Otpisane su i oprihodavane obaveze prema dobavijčima za koje je nastupila zastara u ukupnom iznosu od 19.953,25 KM .

Izvršen je otpis obaveza za članarine turističkim zajednicama za koje je nastupio rok zastare u iznosu od 3.091,08 KM i naknade za opće korisne funkcije šuma u iznosu od 5.658,39 KM.

17

8. BILANS USPJEHA

Grupakonta,konto

POZICIJA Bilješka Oznaka za AOP

IznosTekućagodina

1 2 3 4 51. DOBIT ILI GUBITAK PERIODAPOSLOVNI PRIHODI 1 RASHODIPoslovniprihodi(202+206+210+211) 201 3.565.613

61 2.Prihodi od prodaje učinaka(207do209) 206 3.395.782

611 a)Prihodi od prodaje učinaka na domaćem tržištu 208 3.395.782

65 4.Ostali poslovni prihodi 211 169.831Poslovni rashodi(213+214+215+219+220+211+222+223+224)

212 4.464.636

50 1.Nabavna vrijednost prodate robe 213 17.99551 2.Materijalni troškovi 214 552.428

52 3.Troškovi plaća i ostalih ličnih primanja (216 do 218) 215 2.555.842

520,521 a) Troškovi plaća i naknada plaća zaposlenima 216 2.025.826

523,524 b) Troškovi ostalih primanja,naknada i prava zaposlenih 217 488.677

527,529 c) Troškovi naknade drugim fizičkim licima 218 41.339

53 4.Troškovi proizvodnih usluga 219 61.171540 do 542 5.Amortizacija 220 1.031.422

55 7.Nematerijalni troškovi 222 245.778Gubitak od poslovnih aktivnosti 226 899.023FINANSIJSKI PRIHODI 1 RASHODI

66 Finansijski prihodi ( 228 do 233 ) 227 189.717

661 2.Prihodi od kamata 229 2

669 6.Ostali finansijski prihodi 233 189.71556 Finansijski rashodi 234 19.740561 2.Rashodi kamata 236 588569 5.Ostali finansijski rashodi 239 19.152

Dobit od finansijske aktivnosti (227 -234) 240 169.977

Gubitak redovne aktivnosti 243 729.046

OSTALI PRIHODI 1 RASHODI67 bez 673

Ostali prihodi i dobiciOsim iz osnova stalnih sredstava 244 258.443

namijenjenih prodaji i obustavljenog poslovanja (245 do 253 )

670 1.Dobici od prodaje stalnih sredstava 245 1.145677 Naplaćena otpisana potraživanja 251 10.332

679 Otpis obaveza, ukinuta rezervisanja i ostali prihodi 253 256.966

57 bez 573

Ostali rashodi i gubiciOsim iz osnova stalnih sredstava namijenjenih prodaji i obustavljenog poslovanja ( 255 do 263)

254 1.936

570 1 .Gubici od prodaje i rashodovanje stalnih sredstava 255 526

576 6.Manjkovi 260

579 9.Rashodi i gubici na zalihama i ostali rashodi 263 1.410

Dobit po osnovu ostalih prihoda i rashoda 264 266.507

DOBIT ILI GUBITAKNEPREKINUTOG POSLOVANJAGubitak neprekinutog poslovanja prije poreza 298 462.539

POREZ NA DOBITNEPREKINUTOG POSLOVANJANETO DOBIT ILI GUBITAK NEPREKINUTOG POSLOVANJANeto gubitak neprekinutog poslovanja 303 462.539

NETO DOBIT ILI GUBITAKPERIODANeto gubitak perioda (302- 303+309-310)<0 312 462.539

II. OSTALA SVEOBUHVATNADOBIT ILI GUBITAKDOBICI UTVRĐENI DIREKTNO U KAPITALU (315 do 320) 314

6.Ostali nerealizovani dobici i dobici utvrđeni direktno u kapitalu 320

Gubici utvrđeni direktno u kapitalu 321 30.591Ostali nerealizovani gubici i gubici utrđeni direktno u kapitalu 326 30.591

Ostala sveobuhvatna dobit prije poreza (314-321) 327

Neto ostala sveobuhvatna dobit (327- 328-329)>0 330

Ukupno neto ostali sveobuhvatni gubitak 333 493.130

19

Neto dobit/gubitak perioda prema vlasništvu 334 (462.539)

a)vlasnicima matice 335 (462.539)Ukupna neto sveobuhvatna dobit/gubitak prema vlasništvu (332ili 333)

337 (493.130)

a)vlasnicima matice 338 (493.130)Prosječan broj zaposlenih- na bazi sati rada 343 113- na bazi stanja krajem mjeseca 344 113

8.1. PRIHODI

Ostvareni ukupni prihodi iz svih djelatnosti Preduzeća u 2015. godini iznose4.023.773,00 KM. U nastavku se daje tabelarni prikaz ostvarenih prihoda po djelatnostima. Iskazani su i podaci ostvarenja prihoda u istom periodu prošle godine, kao u odnosu na Operativni plan za 2015.godinu što je prikazano u slijedećoj tabeli:

Redn i broj Vrsta ostvarenih prihoda 2014. 2015. Plan za

2015.

IndeksOstvarenje2015./

Plan2015.(4:5)

2015./2014.(4:3)

1 2 3 4 5 6 7

1 Prihodi - ukupno 4.529.195 4.023.773 5.014.810 80,24 88,84

2 Sajamska djelatnost 359.077 326.299 686.704 47,52 90,87Interio 94.586 45.428 109.402 41,52 48,03Knjiga 149.848 157.902 167.000 94,55 105,37Turska privreda - - 100.000Dani turizma 52.378 59.122 59.829 98,82 112,88SAGRA, Gradnja i obnova 48.269 29.939 73.738 40,60 62,03Dani zdravstva - - 52.650IFATEX, tekstil - - 38.461Sajam roba široke potrošne 7.670 33.908 35.624 95,18 442,09Spirit festival 6.326Dječiji sajam 50.000

3 Zakup, u tome: 2.125.179 2.049.464 2.470.931 82,94 96,44- Trgovke (Privredni

grad) 975.743 900.645 1.050.180 85,76 92,30- Ostalo^ 663.130 528.761 918.796 57,55 79,74- Garaža 216.783 273.670 228.103 119,98 126,24- Parking 269.523 346.388 273.852 126,49 128,52

Sportsko - rekreativna4 djelatnost 392.828 456.931 404.705 112,90 116,32

Ostalo čine ostvareni prihodi po osnovu izdavanja poslovnih prostora na lokacijama: Barake, Ledena dvorana, prostori na parkingu, plato,

poslovna zgrada i skladišta

21


2015.

Indeks

Ostvarenje2015./Plan2015.(4:5)

2015./2014.(4:3)

1 2 3 4 5 6 7

Kulturno - zabavna5 djelatnost - - 5.000,00 ■

6 Ugostiteljska djelatnost 123.992 61.153 122.000 50,13 49,32

7 Dom mladih - iznajmljivanje 346.829 414.198 300.000 138,07 119,42

8 Ostalo iznajmljivanje 241.193 87.737 250.000 35,09 36,38

9 Ostali prihodf 940.097 627.991 775.470 80,98 66,80

Preduzeće je ostvarilo prihode po sledećim osnovama;Naziv Iznos 2015.g.60 Poslovni prihodi ( Prihodi od prodaje robe ) 60.162,8261 Prihodi od prodaje učinaka 3.334.629,4765. Ostali poslovni prihodi 169.830,8266. Finansijski prihodi 189.717,4467. Ostali prihodi i dobici 268.442,58Ukupan prihod 4.026.773,13

Najveće učešće u ukupnom prihodu Preduzeća ostvaruje zakup poslovnih prostora koji naplaćuju u gotovini na blagajni Preduzeća, što Je nedozvoljeno s aspekta Uredbe o uslovima i načinu plaćanja gotovim novcem.

Zbog opšteg stanja i krize u privredi priliv novčanih sredstava u od te djelatnosti je u padu. Pored toga prilivi novčanih sredstava iz naplate usluga ove djelatnosti umanjuju se za iznos koji kompenzira Skenderija sa zakupninom onim zakupcima kojima su priznata ulaganja u skladu sa Protokolom o sporazumnom razrješenju međusobnih odnosa nastalih u procesu adaptacije, opremanja i korištenja poslovnih prostora u Privrednom gradu Centra Skenderija, koji je potpisan 28.04.2006.godine između Vlade KS, zakupaca i KJP Centar „Skenderija" d.o.o. Sarajevo za izvršena ulaganja u adaptaciju poslovnih prostora u Privrednom gradu.

“Iznajmljivanjedvorane Mirza Delibašić za kulturno ~ zabavne manifestacije, iznajmljivaje dmgih objekata u razne svrhe, iznajmljivanje reklamnog prostora, iznajmljivanje opreme i mobilijara, izvršene razne usluge prema drugim licima; opisano u tački 4,1.6

Djelatnost zakupa poslovnih prostora ostvarila je planirane prihode od 82,94%, a ovi prihodi manji su i u odnosu na prihode prethodne godine za 3,56%. Najveći pad prihoda bilježi djelatnost zakupa poslovnih prostora na ostalim lokacijama - barake, plato. Ledena dvorana, na parkingu, poslovnoj zgradi i skladišta u odnosu na prethodnu godinu za 20,26%, a u odnosu na planirano 42,45%. Bilježi se i pad prihoda od zakupa poslovnih prostora u Privrednom gradu zbog sve manjeg broja zakupaca, nekonkurentnosti na tržištu poslovnih prostora (u neposrednoj blizini se nalaze novi moderni tržni centri), nedovoljne privredne aktivnosti, opšteg stanja u privredi i društvu, kao i neadekvatne ponude roba i usluga od strane zakupaca prema njihovim kupcima.

Prihodi od garaže su veći u odnosu na plan za 19,98%, a od prihoda prethodne godine veći za 26,24%. Promotivnim, prihvatljivim cijenama je privučen veći broj korisnika u sajamskoj dvorani, a zbog blizine državnih i međunarodnih institucija povećan je interes za korištenje garažnog prostora.

Sportsko - rekreativna - djelatnost ostvarila je za 12,90 % veće prihode u odnosu na planirane, a u odnosu na prethodnu godinu povećanje prihoda iznosilo je 16,32%.

Sajamska djelatnost ostvarila je 47,52 % od planiranih prihoda, a u odnosu na 2015. godinu prihodi su manji za 9,13 %.

Ostali prihodi poslovne godine manji su u odnosu ostale prihode prethodne godine za 33,20%, a u odnosu na planirane prihode manji su za 19,02 %. Ostali prihodi dati su u narednom tabelarnom pregledu:

Rednibroj OPIS Iznos

1 Kamata na deponovana sredstva i zakonske 1,922 Prihod od naplaćenih sudskih troškova 10.028,333 Naplaćena otpisana potraživanja 10.331,844 Prihod od otpisa obaveza prema dobavljačima 19.953,255 Prihod od prodaje stalnih sredstava

Sufinansiranje zakupnina u Privrednom gradu - Ministarstvo privrede К.1.144,62

6 Sarajevo 142.500,007 Prihod od otpisa obaveza prema zakupcima za izvršena ulaganja 228.263,408 Prihod od refundacije bolovanja

Prihod od obustava za prekoračenje potrošnje dozvoljenih limta za5.292,09

9 telefone 2.432,5110 Prihod od refundacija plaća pripravnika

Prihod od refundacija plaća zaposlenika progarama 800+ Službe za8.284,00

11 zapošljavanje 8.538,2412 Prihod od otpisa obaveza prema turističkoj zajednci 3.091,0813 Prihod od otpisa obaveza za šume 5.658,3914 Prihod od naplaćenih šteta iz osiguranja 692,0015 Prihod po osnovu ispostavljenih knjižnih obaveza dobavljača 10.754,5416 Prihod ostalo 1.193,80

Ukupno 458.160,01

23

8.2. TROŠKOVI

Ukupno je u 2015.godini ostvareno 4.486.312 troškova, a analitički pregled dat je u narednom pregledu;

Indeks

Rednibroj

Vrsta ostvarenih troškova (rashoda) 2014. 2015. Pian za

2015.Ostvarenje

2015./ Plan 2015.

(4:5)

2015./2014.(4:3)

1 2 3 4 5 6 7

Troškovi poslovanja (rashoda) - ukupno u tome;

4.873.530 4.486.312 5.013.333 89,49 92,05

1 Troškovi prodate robe na malo 39.685 17.994 36.600 49,16 45,34

2 Materijalni troškovi, u tome: 494.261 552.426 620.000 89,10 111,772.1. Kancelarijski materijal 23.648 19.426 30.000 64,75 82,152.2. Ostali materijal 24.115 25.730 44.000 58,48 106,692.3. Električna energija 320.569 311.217 330.000 94,31 97,082.4. Gas 115.424 191.019 190.000 100,54 165,492.5. Motorno gorivo 5.060 3.854 20.000 19,27 76,172.6. Sitan alat i inventar 5.445 1.180 6.000 19,67 21,67

3 Troškovi plaća, naknada i drugih primanja zaposlenih, u tome: 2.661.944 2.514.504 2.584.702 97,28 94,46

3.1. Bruto plaće zaposlenih 2.151.603 2.025.827 2.072.960 97,73 94,153.2. Topli obrok 421.592 413.155 429.163 96,27 98,003.3. Troškovi prevoza na posao i s posla

Otpremnine, jubilarne 1 druge naknade67.210 66.225 65.879 100,53 98,53

3.4. zaposlenicima 6.573 2.729 2.700 101,07 41,52

3.5.

Pomoć i naknade zaposlenima po raznim osnovama, naknade u slučaju smrti užeg člana obitelji, koristi zaposlenika 14.171 5.513 12.000 45,94 38,90

3.6. Službena putovanjaKotizacija za seminare i stručno

11 46 1.000 4,60 418,18

3.7. usavršavanje 784 1.009 1.000 100,90 128,70

Primanja drugih fizičkih lica, u4 tome: 73.785 41.339 73.900 55,94 56,03

4.1. Troškovi naknada članovimaNadzornog odbora i Skupštine 29.661 23.711 30.240 78,41 79,94

4.2. Troškovi naknada članovima odbora za reviziju 22.824 12.165 22.260 54,65 53,30

4.3. Ugovori 0 djelu i privremenim i povremenim poslovima

21.300 5.463 21.40025,53 25,65

Indeks

Rednibroj


2015.Ostvarenje

2015./ Plan 2015. (4:5)

2015./2014.(4:3)

1 2 3 4 5 6 7

5 Troškovi proizvodnih usluga, u tome: 121.274 61.172 261.674 23,38 50,44

5.1. Štandovi 10.147 17.884 53.000 33,74 176,255.2. Ostali troškovi za sajmove^ 67.971 2.313 30.000 7,71 3,405.3. Tekuće i investicione održavanje 12.167 18.837 140.174 13,44 154,825.4. Reklame 24.638 18.940 28.500 66,46 76,875.5. Oglasi 6.351 3.198 10.000 31,98 50,35

6 Amortizacija - ukupno: 1.179.781 1.031.422 1.185.500 87,00 87,42

7 Nematerijalni troškovi, u tome: 218.252 209.968 201.650 104,12 96,207.1. Zdravstvene usluge 1.266 0 1.300 0,00 0,007.2. Odvoz smeća 63.078 54.031 54.031 100,00 85,667.3. Voda 78.858 75.698 66.000 114,69 95,997.4. Revizijske usluge 3.300 3.300 3.300 100,00 100,007.5. Advokatske usluge 1.200 6.096 2.000 304,80 508,007.6. Notarske usluge - - 1.000 - -7.7. Ostali troškovi"* 3.944 12.569 3.000 418,97 318,697.8. Reprezentacija 8.346 9.215 15.000 61,43 110,417.9. Troškovi osiguranja imovine 12.408 12.100 11.219 107,85 97,52

7.10. Troškovi platnog prometa 3.526 3.292 3.500 94,06 93,367.11. Poštanske usluge 2.763 2.247 3.000 74,90 81,327.12. Telefonske i interrnet usluge 33.397 29.699 32.100 92,52 88,93

7.13. Troškovi čišćenja prostorija (dezinfekcija, deratizacija) 4.000,00 4.000 _ _

7.14. Stručna literatura i dnevna štampa 2.166 1.721 2.200 78,23 79,46

8Drugi porezi, takse, naknade i članarine 45.217 35.311 47.307 74,64 78,09

8.1. Posebna naknada za zaštitu od prirodnih i drugih nesreća 6.374 5.980 6.200 96,45 93,82

8.2. Naknade za vode 6.374 5.980 6.200 96,45 93,828.3. Takse 20.159 14.250 22.040 64,66 70,698.4. Članarine 9.140 6.284 9.357 67,16 68,758.5. Naknada za eksploataciju šuma 3.170 2.817 3.510 80,26 88,86

Bruto plaće i naknade su realizovane u iznosu od 2.025.827. Plaće se isplaćuju na osnovu Pravilnika o plaćama. U 2015.godini isplaćeno je 13 plaća (za

^Ostali troškovi sajmova odnose se na poslovno tehničku saradnju za Sajam knjige4 .Ostali troškovi odnose se kablovsku televiziju, provjeru rukovanjem oružjem, nabavku cvijeća za dekoraciju, radio frekvencije, naknade

AFIP, razne opravke i dr.

25

novembar i decembar 2014. godine i januar - novembar 2015. godine). Doprinosi za penzijsko invalidsko osiguranje nisu izmireni, posljednja uplata izvršena je za mjesec februar 2014. godine, doprinos za zdravstveno osiguranje izmiren je sa julom mjesecom 2015. godine, doprinos za osiguranje od nezaposlenosti sa avgustom mjesecom 2015. Godine, porez na dohodak sa avgustom mjesecom 2015. godine.

Potrošni, kancelarijski i materijal za ugostiteljstvo se izdaje iz magacina.

Topli obrok u 2015.godini ukalkulisan iznosi 413.155 KM i isplaćuje se u visini od 2 % prosječne neto plaće FBiH prema posljednjem objavljenom statističkom podatku što je ugrađeno u Pravilnik o plaćama, tako da se u prosjeku za jedan radni dan izdvajalo 16,60 KM u toku 2015.godine. Stvarno isplaćen za 15 mjeseci (septembar-decembar 2014. godine i januar - novembar 2015. godine).

Troškovi prevoza na posao i s posla su ukalkulisani i iznose 66.225,00 KM i isplaćuju se u skladu sa Pravilnikom o plaćama i Odlukom direktora kojom su utvrđene četiri zone i naknada za prevoz izvan ove 4 zone. Radnicima je isplaćeno troškova prevoza za 13 mjeseci (novembar - decembar 2014. godine i januar - decembar 2015. godine, s tim da se ne isplaćuje jedan mjesec zbog korištenja godišnjih odmora).

Amortizacija iznosi 1.031.442,46 KM , od čega za objekte po stopi od 1,5 % prema Pravilniku o računovodstvenim politikama br. 4298/2011.

9. KAPITALKJP CENTAR “SKENDERIJA” d.o.o. Sarajevo je Rješenjem br.UP-l-02-083-

RC/99 od 07.07.1999.godine utvrđena knjigovodstvena vrijednost i vlasnička struktura kapitala sa stanjem na dan 31.12.1998.godine kao u tabeli ispod:

Opis Iznos Učešće (Struktura kapitala) %

Državnikapital 29.328.638,42 78,46369%Privatnikapital 8.049.973,69 21,53631%

Ukupno 37.378.612,11 100,00%

Obrazac Izvještaj o promjenama na kapitalu na dan 31.12.2015. godine ne prikazuje takvu strukturu kapitala, što je vidljivo iz obrasca, a ni stvarno stanje kapitala:

9.1. IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA NA KAPITALU

DIO KAPITALA KOJI PRIPADA VLASNICIMA MATIČNOG PRIVREDNOG DRUŠTVA

VRSTEPROMJENA NA

KAPITALU

Dionički kapital i udjeli u

društvu sa ograničenom odgovornošč

u

Revalorizacionerezerve

Akumulirananeraspoređena

dobit/nepokrivenigubitak

UKUPNO

1 2 3 4 51.Stanje na dan 31/12/2013.godine 29.535.564 7.501.943 (6.703.111) 30.334.396

2. Efekti ispravka grešaka (30.591) (30.591)

4.ponovno iskazano stanje na dan31.12.2014. god. odnosno01.01.2015. g.

29.535.564 7.501.943 6.733.702) 30.303.805

8.Neto dobit (gubitak) perioda iskazan u bilansu uspjeha

(344.335) (344.335)

9.Neto dobici/gubici perioda priznati direktno u kapitalu12.Stanje na dan31.12.2015.godine j 29.535.564 7.501.943 (7.078.037) 29.959.470

27

15. ponovno iskazano stanje na dan31.12.2015. god. odnosno01.01.2015. q.

29.535.564 7.501.943 (7.078.037) 29.959.470

19.Neto dobit (gubitak) perioda iskazan u bilansu uspjeha

(462.539) (462.539)

20. Neto dobici/gubici perioda priznati direktno u kapitalu23. Stanje na dan 31.12.2015. 29.535.564 7.501.943 (7.540.576) 29.496.931

Iskazani kapital u knjigovodstvu Preduzeća iznosi 29.496.931 KM i ima sledeću strukturu:

Konto Opis Iznos u

3020 Udjeli članova društva sa ogr.odgovornošću 10.000,00305 Državni kapital 22.859.149,87330 Revalorizacijske rezerve 7.501.942,77350 Gubitak ranije godine 7.078.037,03351 Gubitak izvještajne godine 462.539,29360 Trajni ulozi domaćih lica interne dionice 6.666.413,59

3UKUPNO KNJIGOVODSTVENO STANJEKAPITALA NA DAN 31.12.2015. GODINE (kapital sa akumuliranom dobiti minus akumulirani gubici)

37.037.506,237.540.576,32

=29.496.929,91

U Bilans stanja na dan 31.12.2015. godine iskazane su sljedeće pozicije i vrijednost državnog kapitala u iznosu od 22.859.150 KM kao i trajni ulozi domaćih lica -interne dionice u iznosu od 6.666.414 KM, kako slijedi:

Konto Opis Iznos uOsnovni kapital;

3020 Udjeli članova društva sa ogr.odgovornošću 10.000,00305 Državni kapital 22.859.149,87360 Trajni ulozi domaćih lica interne dionice 6.666.413,59

Ukupno osnovni kapital 29.535.563,46Revalorizacione rezerve

330 Revalorizacione rezerve 7.501.942,77Gubitak do visine kapitala

350 Gubitak ranijih godina 7.078.037,03351 Gubitak izvještajne godine 462.539,29

Ukupno kapital iskazan u bilansu stanja na dan 31.12.2015. godine

29.496.929,91

Na kontu 3020-Udjeli članova društva sa ogr.odgovornošću evidentiran je iznos od 10.000,00 KM , koga je uplatio Kanton Sarajevo u novcu i isti iznos je upisan u sudski registar rješenjem nadležnog suda u Sarajevu.

Iskazane su Revalorizacione rezerve po stanju na dan 31.12.2015. godine u iznosu od 7.501.943,00 KM , koje su rezultat efekata revalorizacija iz ranijih godina.

U knjigovodstvu Preduzeća je evidentiran državni kapital u iznosu od 22.859.149,87 KM i trajni ulozi domaćih lica-interne dionice u iznosu od 6.666.413,59 KM .

U obrascu Bilans stanja za 2015.godinu cjelokupan iznos od29.525.564,00 KM se odnosi na državni kapital iz čega se vidi da je državni kapital uvećan za iznos internih dionica.

U obrascu Izvještaj o promjenama u kapitalu takođe nije iskazana struktura kapitala.

PREPORUKA INTERNOG REVIZORA: Potrebno Je utvrditi vlasničku strukturu stalnih sredstava rješavanjem imovinsko - pravnih odnosa između Kantona Sarajevo i KJP Centar Skenderija d.o.o. Sarajevo, fer vrijednost stalnih sredstava, te uskladiti knjigovodstvenu evidenciju ukupnog i upisanog kapitala i revalorizacionih rezervi. Izvještaj o promjenama na kapitalu definisan Je izmjenjenim MRS 1.

10. BILANS STANJA

Grupakonta.Konto

POZICIJA Bilješka AOP BRUTO Ispravkavrijednosti

NETO(5-6)

1 2 3 4 5 6 7AKTIVAA. STALNA SREDSTVA 1 DUGOROČNI PLASMANI

001 64.663.293 29.173.547 35489.746

01. Nematerijalnasredstva 002 20.004 11.821 8.183

013,014Ostalanematerijalnasredstva

006 20.004 11.821 8.183

02 II. Nekretnine, 008 6.229.944 4.998.226 1.231.718

29

postrojenja i oprema

020 Zemljište 009 928.800 - 928.800

021 Građevinskiobjekti 010 35.964 35.078 886

022 do 024 Postrojenja i oprema 011 5.265.180 4.963.148 302.032

03III.Investicijske nekretnine 014 58.413.345 24.163.500 34.249.845

C.TEKUĆASREDSTVA 035 4.888.950 3.464,623 1.424.327

10 do 15

I.Zalihe i sredstva namijenjena prodaji

036 303.284 231.303 71.981

10

Sirovine, materijal, rezervni dijelovi i sitan in veta r

037 266.217 220.147 46.070

13 Roba 040 25.986 11.156 14.83015 Dati avansi 042 11.081 11.081

II. Gotovina, kratkoročna potraživanja i kratkoročni plasmani

043 4.585.666 3.233.320 1.352.346

201. Gotovina igotovinskiekvivalenti

044 48.120 - 48.120

20 bez 207 a) Gotovina 045 48.120 - 48.120

21,22, 232. Kratkoročna potraživanja 047 4.506.431 3.233.320 1.273.111

211 b) Kupci u zemlji 049 4.500.491 3.233.320 1.267.171

212 c) Kupci u inostranstvu 050 1.300 - 1.300

23e) Drugakratkoročnapotraživanja

052 4.640 - 4.640

274. Potraživanja za PDV 061 253 - 253

28 bez 288

5. Aktivnavremenskarazgraničenja

062 30,802 - 30.802

POSLOVNAAKTIVA 065 69.552.243 32.638.170 36.914.073

88 Vanbilanskaaktiva 066 4.805 - 4.805

Ukupno aktiva 067 69.557.048 32.638.170 36.918.878

Grupa konta , konto

POZICIJA Bilješka AOP IZNOSTekuće godine

1 2 4 5PASIVAA. KAPITAL 101 29.496.931

30 I. Osnovni kapital 102 29.535.564302

2. Udjeli članova društva sa ograničenom odgovornošću 104 10.000

305 5. Državni kapital 107 29.525.564Dio 33 Revalorizacione rezerve 114 7.501.94334 VIII. Neraspoređena dobit 117341

1. Neraspoređena dobit ranijih godina 118

35IX. Gubitak do visine kapitala 122 7.540.576Gubitak ranijih godina 123 7.078.037

351 2. Gubitak izvještajne godine 124 462.539Dio 40

В) DUGOROČNAREZERVISANJA 128 3.478.9282. Dugoročna razgraničenja 130 3.478.928C. DUGOROČNEOBAVEZE 131 2.001.866

4197. Ostale dugoročne obaveze 138 2.001.866

E)KRATKOROČNEOBAVEZE 140 1.918.330

43II. Obaveze iz poslovanja (150 do 154) 149 673.401

432 3. Dobavljači u zemlji 152 673.401

45

IV.Obaveze po osnovu plaća, naknada i ostalih primanja zaposlenih(157 do 159)

156 1.135.488

450 do 452Obaveze po osnovu plača i naknada plaća 157 1.096.834

456 do 458Obaveze za ostala primanja zaposlenih 159 38.654

46 Druge obaveze 160 1.88147 VI. Obaveze za PDV 161 41.33248 bez 481

VII. Obaveze za ostale poreze i druge dažbine 162 66.228

49 bez 495F. PASIVNA VREMENSKA RAZGRANIČENJA 164 18.018POSLOVNA PASIVA 166 36.914.073

89 Vanbilansna pasiva 167 4.805Ukupna pasiva 168 36.918.878

31

Pravno lice je po stanju na dan 31.12.2015. godine u Bilansu stanja iskazalo ukupnu aktivu u iznosu od 36.914.073 KM , koliko iznosi i pasiva na taj dan. Struktura aktive i pasive iz Bilansa stanja je sljedeća:

Pregled raspoloživih sredstava u aktivi na dan 31.12.2015. i 31.12.2014. godine.


Dugoročna sredstva 35.489.746 36.392.6551 Nematerijalna sredstva 8.183 3802 Građevinsko zemljište 928.800 928.8003 Građevine 886 1.0184 Postrojenja i oprema 159.015 44.5805 Alati, pogonski i kancelarijski namještaj 138.330 213.6776 Transportna sredstva 4.687 77.8897 Investicijske nekretnine 34.249.845 35.126.3118 Druga dugoročna potraživanja - -

Tekuća sredstvaSirovine, materijali, rezervni dijelovi i sitan alat i

1.424.327 1.326.997

10 inventar 46.070 51.16711 Dati avansi 11.081 -

12 Roba 14.830 19.60313 Novac i ekvivalenti novca 48.180 10.91214 Potraživanja od prodaje 1.268.471 1.204.56915 Ostala kratkoročna potraživanja 4.640 12.50116 Potraživanja za ulazni PDV 253 49817 Aktivna vremenska razgraničenja 30.802 27.747

Ukupno aktiva 36.914.073 37.719.652

Pregled raspoloživih izvora sredstava u pasivi godine.

na dan 31.12.2015. i 31.12.2014.


Kapital 29.496.931 29.959.4701 Osnovni kapital 29.535.564 29.535.5642 Revalorizacione rezerve 7.501.943 7.501.9433 Gubitak ranijih godina -7.078.037 -6.789.0444 Gubitak tekuče godine -462.539 -344.3355 Dobit ranijih godina - 55.342

Obaveze 7.417.142 7.760.1825 Dugoročna rezervisanja

Dugoročne finansijske obaveze (Protokol o3.478.928 3.648.759

6 ulaganjima) 2.001.866 2.418.2497 Obaveze iz poslovanja (dobavljači)

Obaveze za plače, naknade i druga primanja673.401 659.630

8 zaposlenih 1.135.488 897.5589 Druge kratkoročne obaveze 1.881 16.260

10 Obaveze za PDV 41.332 42.97511 Obaveze za ostale poreze i naknade 66.228 66.47712 Pasivna vremenska razgraničenja 18.018 10.274

Ukupno pasiva 36.914.073 37.719.652

stalna sredstva su do sada amortizovana oko 45% i njihova sadašnja vrijednost je 35.489.746,00 KM, u okviru kojih najveću vrijednost imaju investicijske nekretnine od 34.249.845 KM.

Građevinsko zemljište (cca 27.000 m2) je revalorizovano kada su pripremani početni bilansi za privatizaciju i ima vrijednost 928.799,75 KM.

Građevine su iskazane po vrijednosti 886,00 KM.

Postrojenja i oprema su iskazana na kraju 2015.godine u iznosu od 159.015 KM poslije isknjižavanja amortizacije koja se vrši linearnom metodom zavisno od procjene vijeka trajanja a prema usvojenom Pravilniku o računovodstvenim politikama (član 6. i član 12.) gdje su određene stope između 5,00-20,00 %. Konto postrojenja i opreme je veće u odnosu na stanje konta u prethodnoj godini jer je izvršena nabavka sistema elektronske naplate parkinga na lokaciji „Sjever", „Sajamska" i „Garaža".

Oprema, alati i namještaj je u iznosu od 138.330 KM.

Transportna sredstva su prema bilansu iskazana u vrijednosti od 4.687 KM.

Vlastite građevine date u najam prema tački 59. Međunarodnog računovodstvanog standarda 40- Ulaganja u nekretnine su nekretnine su iskazane u vrijednosti od 35.489.746 KM u šta spadaju građevine koje preduzeće iznajmljuje.

Zalihe materijala i roba u skladištu ima vrijednost 71.981 KM.

Otpis sitnog inventara vrši se metodom 100% otpisa prema članu 30. Pravilnika o računovodstvenim politikama Preduzeća.

Izdavanje materijala iz magacina se vodi putem trebovanja koja odobravaju ovlaštene osobe.

Na kontu akvinih vremenskih razgraničenja evidentirane su uplate u iznosu od30.000 KM izvršene prema partneru u organizaciji Sajma knjiga Šahinpašič d.o.o. Sarajevo, koji je održan u aprilu mjesecu 2015. godine. Prema odredbama ugovora trebao se sačiniti i potpisati zapisnik o realizaciji sajama na osnovu kojeg Šahinpašič d.o.o. Sarajevo ispostavlja fakturu prema KJP Centar Skenderija d.o.o. Sarajevo, što nije urađeno u rokovima i na način predviđen ugovorom, a isto je urađeno početkom 2016. godine. Navedeni troškovi suorganizacije sajma če teretiti 2016. godinu, što je u suprotnosti sa MRS i MSFI obzirom da nisu sučeljeni prihodi i rashodi perioda, odnosno troškovi 2015. godine su potcijenjeni za iznos koji pripada Šahinpašič d.o.o. Sarajevo.

33

10.1. Potraživanja od prodaje-zakupci i drugo

Potraživanja su ranijih godina isknjižavana na osnovu sudskih presuda. I pored presuda suda u korist KJP Centar „Skenderija" koje su bile izvršne, sud nije mogao realizovati izvršenja pa su procjenjena kao nenaplativa i evidentirana su kao sumnjiva i sporna, a čija je vrijednost ispravljena.

U 2015. godini ukupno je evidentirano 184.842,83 KM sumnjivih i spornih potraživanja na osnovu tužbenih zahtjeva koje je Preduzeće podnijelo Općinskom sudu Sarajevo.

Prema Odluci Nadzornog odbora broj: 6358/15 od: 01.12.2015. godine isknjižena su potraživanja za koja su donesena rješenja o izvršenju, čija naplata nije moguća, što je utvrđeno nakon izvršene provjere svih podataka u zemljišnoj knjizi, podataka kojim raspolaže Ministarstvo unutrašnjih poslova Kantona Sarajevo, podataka iz Jedinstvenog registra transkacijskih računa koji se vodi kod Centralne banke BiH, podataka o zaposlenju iz evidencija Porezne uprave Federacije BiH, u iznosu 420.299,63 KM, koja su otpisana u ranijim godinama i u iznosu od 30.587,35 KM, koja nisu bila otpisana, a ista su evidentirana kao gubitak ranijih godina.

Na dan 31.12.2015.godine KJP Centar potraživanja od kupaca iznose 1.268.472,14 KM.

„Skenderija" d.o.o. ukupna

Na kontima ispravke vrijednosti sumnjivih i spornih potraživanja evidentiran je saldo u iznosu od 3.233.319,55 KM. U toku 2015. godine naplaćeno je 10.331,84КМ sumnjivih i spornih potraživanja.

10.2. Sudski sporovi

Prema podacima pruženim na uvid, pravno lice Centar „Skenderija „ doo Sarajevo, vodi 284 spora. Od toga je, u 2015. godini, pokrenuto 47 sudska spora u kojima je Skenderija tužilac.

Na dan 31.12.2015.godine u ovom Preduzeću je vođeno 99 aktivnih i 84 pasivna sudska spora.

U 2015. godini nadležni sudovi su donijeli 15 rješenja, a pokrenuto je 21 izvršenje. Advokatska kancelarija Galijatović vodi 173 spora od čega je 108 sporova u kojima je Skenderija tužitelj i 65 sporova u kojima je Skenderija tuženi. Advokatska kancelarija Kurtović vodi 110 sporova, od čega je 90 sporova u kojima je Skenderija tužitelji i 20 sporova u kojima je Skenderija tuženi. KJP Centar Skenderija vodi kao tužitelj 1 spor. Od ukupno 284 spora, radnih je 16. U 2015. godini otpočeto je

prikupljanje podataka o imovinskom stanju tuženih kako bi se pokrenulo izvršenje za 38 predmeta.

Na propisanom kontu rezervisanja za sudske sporove (405) u knjigovodstvu nije iskazan promet u 2015. godini. Obzirom da se vodi veliki broj sporova u kojim je Preduzeće tuženi, od toga radnih sporova 16, treba preispitati potencijalne obaveze po ovim sporovima.

U knjigovodstvu nisu vršena rezervisanja po započetim sudskim sporovima. Ova kategorija rezervisanja sadrži dugoročna rezervisanja za obaveze iz osnova sporova koji su pokrenuti protiv pravnog lica, raznih arbitraža i si.

Dugoročna rezervisanja su vezana za primjenu MRS 19 -Primanja zaposlenih, MRSI 7 - Leasing (osim operativnog leasinga), MRS 11 - Ugovori o izgradnji, MRSI8 - Prihod, kao i drugih relevantnih MRS/MSFI.

Ukupne obaveze Preduzeća na dan 31.12.2015.godine iznose 7.417.143,68 KM, od čega dugoročna rezervisanja iznose 3.478.928,50 KM, dugoročne obaveze iznose 2.001.866,47 KM i imaju trend smanjenja. Obaveze prema dobavljačima u zemlji iznose 673.401,68 KM

Ove obaveze prema dobavljačima pretežno su iz ranijih godina.

35

11. IZVJEŠTAJ O GOTOVINSIM TOKOVIMA- Direktna metoda

Red.br. OPIS Bilješka OznakaIZNOS

Tekuća godina Prethodnagodina

1 2 3 4 5 6

A.Novčani tok iz

poslovnih aktivnosti:

I.Priliv gotovine iz

poslovnih aktivnosti301 4.045.051 4.532.650

1.Priliv od kupaca I primljenih avansa 302 3.732.876 4.092.038

2.Prilivi od premija, subvencija, dotacija i si. 303 148.253 263.200

3. Ostali priliv od poslovnih aktivnosti 304 163.922 177.412

II.Odliv gotovine od

poslovnih aktivnosti305 3.866.342 4.550.523

1. Odliv iz osnova isplate dobavljačimaidati avansi 306 1.108.406 1.336.464

2.

Odliv iz osnova plaća,naknada plaća i drugih primanja zaposlenih

307 2.276.147 2.435.119

3. Odliv iz osnova plaćenih kamata 308 - -

4. Odliv iz osnova poreza i drugih dažbina 309 435.138 708.438

5. Ostali odlivi iz poslovnih aktivnosti 310 46.651 70.502

IIINeto priliv gotovine iz

poslovnih aktivnosti (301-305)

311 178.709 -

IV.Neto odliv gotovine iz

poslovnih aktivnosti (305-301)

312 - 17.873

В.GOTOVINSKI TOK IZ ULAGAČKIH

AKTIVNOSTI- -

I.Priliv gotovine iz

ulagačkih aktivnosti313 - 33

6.Priliv iz osnova ostali dugoročnih finansijskih plasmana

319 - -

II.Odliv gotovine iz

ulagačkih aktivnosti320 - -

III.Neto priliv gotovine iz

ulagačkih aktivnosti325 - 33

IV.Neto odliv gotovine iz

ulagačkih aktivnosti326 - -

c.GOTOVINSKI TOK IZFINANSIJSKIHAKTIVNOSTI

- -

1.Priliv gotovine iz

finansijskih aktivnosti327 274.942 396.522

2.Priliv iz osnova

dugoročnih kredita329 -

3.Priliv iz osnova

kratkoročnih kredita330. -

4.Priliv iz osnova ostalih dugoročnih 1 kratkoročnih obaveza

331 274.942 396.522

II.Odliv gotovine iz


2. Odliv iz osnova dugoročnih kredita 334 -

3. Odliv iz osnova kratkoročnih kredita 335 -

4. Odlivi iz osnova finansijskog lizinga 336 -

6. Odlivi iz osnova ostalih dug. 1 kratk.obaveza 338 416.383 416.932

IIINeto priliv gotovine iz

finansijskih aktivnosti339 - -

IVNeto odlivi gotovine iz


D.UKUPNO PRILIVGOTOVINE (301+313+327) 341 4.319.993 4.929.205

E.UKUPNO ODLIV GOTOVINE(305+320+332) 342 4.282.725 4.967.455

F.NETO PRILIVGOTOVINE (341-342)

343 37.268 -

G.NETO ODLIVGOTOVINE (342-341)

344 - 38.250

Н. Gotovina na početku

izvještajnog perioda345 10.912 49.162

1.Pozitivne kursne razlike

iz osnova proračuna

gotovine346 - -

J.Negativne kursne razlike iz osnova

preračuna gotovine347 - -

К.Gotovina na kraju izvještajnog perioda

(345+343-344+346-347)348 48.120 10.912

Društvo je iskazalo tokove gotovine po osnovu poslovne aktivnosti, investicione aktivnosti i aktivnosti od finansiranja za period od 01.01. do 31.12.2015. godine .

37

12.JAVNE NABAVKEProvedeni su slijedeći postupci javnih nabavki:

Redn i broj VRSTA POSTUPKA PREDMET UGOVORA UGOVOR

DODJELJENVRIJEDNOST

UGOVORA (bez PDV-a)

1 Pregovarački postupak bez objave

Naknadni radovi i nabavka opreme za sistem automatske naplate za parkiranje

Processcontol d.o.o. Sarajevo 12.901,60

2 Otvoreni postupakNabavka štampanog materijala (okvirni sporazum)

Primaprom d.o.o. Banja Luka 21.852,80

3 Otvoreni postupakNabavka bezalkoholnog pića i napitaka (okvirni sporazum)

ТР DC d.d. Sarajevo 20.000,00

4 Otvoreni postupak Nabavka alkoholnog pića (okvirni sporazum) ТР DC d.d. Sarajevo 16.600,00

5 Konkurentski zahtjev Nabavka kancelarijskog materijala

Primaprom d.o.o. Banja Luka 9.314,99

6 Konkurentski zahtjev Nabavka goriva HIPA d.o.o. Sarajevo 4.293,00

7 Konkurentski zahtjev Nabavka lož ulja HIFA d.o.o. Sarajevo 11.700,00

8 Konkurentski zahtjevUsluga periodničnog pregleda aparata za požar i hidrantske mreže

MAHER d.o.o. Sarajevo 2.299,00

9 Konkurentski zahtjevUsluga pregledaelektroenergetskihpostrojenja

ARCADE d.o.o.Tuzla 1.780,00

10 Konkurentski postupak nabavke Računarska oprema "Fixit" doo 7.389,95

11 Otvoreni postupak Reklama i propagandaVita d.o.o. Zenica, Radio Stari Grad, Oslobođenje, Metromedia, BBDO

9.024,22

12 Otvoreni postupakPostavka, montaža i opremanje izložbenih prostora (štandova)

"Forma nova" 50.000,00

13 Konkurentski postupak nabavke

Nabavka sportskog poda za dvoranu Dl "Leaf Consulting" 13.851,00

14 Otvoreni postupak

_

Sanacija platoaDva puta objavljen ali nije bilo prihv.ponuda s cjenovog aspekta

920.000,00

Ukupno 1.101.006,56

Interni revizor Almin Fazlić, dipl.oec

Direktor Odjela interne revizije Haša Kuljuh, ovlašteni revizor

KJP CENTAR “SKENDERIJA” D.O.O SARAJEVO SKUPŠTINABroj: 3 gDatum,_ 1 4.06.2016

- IZVJEŠTAJ O RADU SKUPŠTINE U 2015.GODINI-

Skupština KJP Centra “Skenderija” d.o.o. Sarajevo je u 2015. godini održala 8 redovnih sjednica na kojima je razmatrana sva problematika Preduzeća u nadležnosti Skupštine Preduzeća u skladu sa zakonom i Statutom Preduzeća.

Datumi održavanja redovnih sjednica u 2015. godinia) 16. (šesnaesta) sjednica Skupštine Preduzeća održana 28.01.2015. godineb) 17. (sedamnaesta) sjednica Skupštine Preduzeća održana 26.02.2015. godinec) 18. (osamnaesta) sjednica Skupštine Preduzeća održana 25.03.2015. godined) 19 (devetnaesta) sjednica Skupštine Preduzeća održana 28.04.2015. godinee) 20.(dvadeseta) sjednica Skupštine Preduzeća održana 28.05.2015. godinef) 21.(dvadesetprva) sjednica Skupštine Preduzeća održana 19.06.2015. godineg) l.(prva) konstituirajuća sjednica Skupštine Preduzeća održana 06.08.2015 godineh) 2.(druga) sjednica Skupštine Preduzeća održana dana 17.09.2015.godine

Skupština Preduzeća u okviru svoje redovne aktivnosti razmatrala je i usvojila sljedeće dokumente, te ih uputila resornom ministarstvu privrede Kantona Sarajevo, Nadzornom odboru i Upravi na dalje postupanje:

- Odluka o usvajanju Izvještaja o finansijskom poslovanju za 2014. godinu. Izvještaja o reviziji finansijskih izvještaja i pokrića gubitka za 2014. godinu,

- Odluka o usvajanju izvještaja o radu Nadzornog odbora Preduzeća za 2014. godinu,

- Odluka o usvajanju izvještaja o radu Odbora za reviziju Preduzeća za 2014. godinu,

- Odluka o usvajanju izvještaja o radu Skupštine Preduzeća za 2014. godinu,- Odluka o razrješenju predsjednika i članova Odbora za reviziju Preduzeća,- Odluka o prihvatanju zaključka NO Preduzeća za poništenje konkursa za izbor i

predlaganje kandidata za predsjednika i članove Odbora za reviziju Preduzeća,- Odluka o donošenju Poslovnika o radu Skupštine Preduzeća,

Skupština Preduzeća je donijela odgovarajuće zaključke.Skupština Preduzeća je u svom dosadašnjem radu razmatrala I ostalu relevantnu problematiku koja je pratila rad I poslovanje Preduzeća.Svim sjednicama su prisustvovali svi članovi Skupštine Preduzeća.U ovom izvještajnom periodu Skupština Preduzeća je radila i postupala u skladu sa Zakonom o javnim preduzećima. Statutom Preduzeća i Poslovnikom o radu Skupštine Preduzeća nastojeći svojim radom doprinjeti poboljšanju poslovanja Preduzeća i

realizaciju donesenih Planova poslovanja.

Na sjednicama u toku 2015. godine takođe su razmatrani zapisnici i izvještaji Skupštine Preduzeća.

Predsjednica Skupština Preduzeća

____________

JasmihaPljakić-Bahtijarević

Dostavljeno:(У. Skupštini Preduzeća хЗ

2. SPKOP3. SEFP4. v.d. Direktora5. KJP Centar “Skenderija" d.o.o. Sarajevo x26. a/a

ХУо

KJP CENTAR “SKENDERIJA” D.O.O SARAJEVO NADZORNI OCiBORBroi: 3 С 7/с

--- 03 МЛШ

IZVJEŠTAJ О RADU NADZORNOG ODBORA U 2015.GODINI-

Nadzorni odbor KJP Centra "Skenderija" d.o.o. Sarajevo je u 2015. godini održao 10 (deset) redovnih i 1 (jednu) vanrednu sjednicu na kojima je razmatrana sva problematika Preduzeća u nadležnosti Nadzornog odbora u skladu sa zakonom I Statutom Preduzeća.

Datumi održavanja redovnih sjednica u 2015. godinia) lO.(deseta) sjednica Nadzornog odbora održana 30.01.2015. godineb) 3. (treća) vanredna sjednica Nadzornog odbora održana 24.02.2015. godinec) 11 (jedanaesta) sjednica NO održana 30.03.2015. godined) 12. (dvanaesta) sjednica NO održana 27.04.2015. godinee) 13.(trinaesta) sjednica NO održana 28.05.2015 godineђ 14.(četrnaesta) sjednica NO održana dana 17.06.2015.godineg) 15.(petnaesta) sjednica NO održana 23.07.2015. godineh) 16.(šesnaesta) sjednica NO održana 26.08.2015.godinei) 17.(sedamnaesta) sjednica NO održana 21.10.2015. godinej) 18.(osamnaesta) sjednica NO održana 26.11.2015. godinek) 19. (devetnaesta) sjednica NO održana 24.12.2015. godine

Nadžorni odbor Preduzeća u okviru svoje redovne aktivnosti razmatrao je i usvojio sljedeće dokumente, te ih uputio resornom ministarstvu privrede Kantona Sarajevo, Skupštini Preduzeća i Upravi na dalje postupanje:

- Odluka o otpisu obaveza prema zakupcima za izvršena ulaganja,- Odluka o davanju ovlaštenja direktoru za potpisivanje izjava o kompenzaciji-

Šahinpašić d.o.o Sarajevo, TVSA d.o.o, DES d.o.o., UIK, Forma Nuova d.o.o. Tuzla,

- Odluka 0 usvajanju Izvještaja o popisu imovine na dan 31.12.2014. godine,- Odluka o izmjenama i dopunama Cjenovnika za 2015. godinu KJP Centra

“Skenderija" d.o.o. Sarajevo- parking prostor i garaža,- Odluka 0 izmjenama i dopunama Cjenovnika za 2015. godinu- sajamske usluge,- Odluka o usvajanju Pravilnika o postupku direktnog sporazuma,- Odluka 0 usvajanju Pravilnika o procedurama nabavke robe, vršenja usluga i

ustupanje radova,- Odluka 0 usvajanju izmjena Pravilnika o unutrašnjoj organizaciji i sistematizaciji

radnih mjesta u dijelu Kabinet direktora,- Odluka 0 raspisivanju konkursa za izbor i predlaganje kandidata za presjednika i

dva člana Odbora za reviziju KJP Centra “Skenderija" d.o.o. Sarajevo,- Odluka 0 prodaji teretnog motornog vozila HAFEI,- Odluka o usvajanju izmjenjenog i dopunjenog plana nabavke za 2015. godlnu-

nabavka i isporuka sportskog poda,- Odluka 0 davanju ovlaštenja direktoru za potpisivanje ugovora o cesiji- Rabic

d.o.o-Buybook d.o.o,- Odluka 0 davanju ovlaštenja direktoru za potpisivanje izjava o kompenzaciji- Hayat

-Co

d.o.o., Europlakat i Sarajevoosiguranje d.d.,Odluka o izmjenama i dopunama Cjenovnika za 2015. godinu - parking prostor i garaža,Odluka o izmjenama i dopunama Cjenovnika za 2015. godinu KJP Centra “Skenderija" d.o.o. Sarajevo -dvorana za SFFOdluka 0 formiranju Komisije za provođenje ponovnog Javnog konkursa za izbor i predlaganje kandidata Odbora za reviziju.Odluka 0 ponovnom raspisivanju konkursa za izbor i predlaganje kandidata za predsjednika i dva člana Odbora za reviziju KJP Centra “Skenderija" d.o.o. Sarajevo,Odluka 0 poništenju konkursa za izbor i predlaganje predsjednika i članova Odbora za reviziju KJP Centra “Skenderija" d.o.o. Sarajevo,Odluka 0 utvrđivanju standarda i kriterija za izbor i predlaganje kandidata za predsjednika i dva člana Odbora za reviziju KJP Centra “Skenderija” d.o.o. Sarajevo,Odluka 0 Izmjenama i dopunama Cjenovnika za 2015. godinu KJP Centra “Skenderija” d.o.o. Sarajevo - Baraka В i donji foajei dvorane “Mirza Delibašić”, Odluka o usvajanju Izvještaja o poslovanju u periodu januar-juni 2015. godine. Odluka o predlaganju kandidata Skupštini Preduzeća za izbor i imenovanje predsjednika i članova Odbora za reviziju.Odluka o davanju ovlaštenja direktoru za potpisivanje izjava o kompenzaciji - Hayat d.o.o, Proevent d.o.o.. Sport centar d.o.o., Planjax d.o.o. Tešanj,Odluka o korištenju mobilnih telefona u službene svrhe.Odluka 0 usvajanju izmjenjenog i dopunjenog plana nabavki za 2015. godinu KJP Centra "Skenderija" d.o.o. Sarajevo - izvođenje radova na sanaciji i rekonstrukciji centralnog platoa Kompleksa Centar “Skenderija",Odluka o usvajanju Cjenovnika sajamskih usluga, popusta, sponzorskih paketa i kalendara sajamskih manifestacija za 2016. godinu KJP Centra "Skenderija” d.o.o. Sarajevo,Odluka 0 Isknjižavanju i ispravci vrijednosti potraživanja.Odluka 0 otpisu obaveza prema zakupcima za izvršena ulaganja.Odluka o usvajanju Pravilnika o izmjenama i dopunama Pravilnika o unutarnjoj organizaciji i sistematizaciji KJP Centra “Skenderija" d.o.o. Sarajevo,Odluka o usvajanju Plana nabavki za 2016. godinu KJP Centra “Skenderija" d.o.o. Sarajevo,Odluka 0 utvrđivanju prijedloga Plana poslovanja KJP Centra “Skenderija" d.o.o. Sarajevo za period 2016.-2018. godina.Odluka 0 utvrđivanju prijedloga Operativnog plana poslovanja KJP Centar „Skenderija" d.o.o. za 2016. godinu.Odluka 0 usvajanju izmjenjenog i dopunjenog plana nabavki za 2015. godinu KJP Centar „Skenderija" d.o.o. - dogradnja postojećeg sistema automatske naplate parkinga.

Nadzorni odbor je u svom dosadašnjem radu razmatrao i ostalu relevantnu problematiku koja je pratila rad i poslovanje Preduzeća, te je u tom smislu donio i određeni broj Zaključaka:

- za produženje roka trajanja Okvirnog sporazuma na zahtjev Sarajevo diska d.o.o.,- 0 glasanju o povjerenju članovima NO od strane Skupštine Preduzeća obzirom na

na istek dvije godine od imenovanja istog,- da se zakupac Youzbashi Ali Reza ne može osloboditi kamata na iznos glavnog

duga te da Uprava iznađe rješenje cijeneći interes Preduzeća plaćanje navedenih kamata u ratama.

Nadzorni odbor je na svojim sjednicama, takođe, razmatrao veliki broj izvještaja i informacija koje je prihvatio i primio k znanju:

- prima se k znanju Informacija o proceduri provođenja Javnog konkursa u cilju " izbora i predlaganja kandidata za predsjednika i dva člana Odbora za reviziju

Preduzeća,- prima se k znanju analiza strukture cijena za usluge koje pruža Preduzeće,- prihvatanje izvještaja Odbora za reviziju za 2014. godinu,- prima k znanju informaciju o realizaciji Ugovora Sektora za marketing i produkciju

za koje je Direktor Preduzeća odobrio popust u skladu sa važećim Cjenovnikom Preduzeća,

- prima se k znanju Izvještaj Uprave o sklopljenim ugovorima u procesu javnih nabavki u periodu januar-decembar 2015.godine, te se konstatuje da Uprava postupa u skladu sa članom 35. Zakona o javnim preduzećima i članom 68. Statuta KJP Centar "Skenderija" d.o.o. Sarajevo.

Nadzorni odbor je dao i određene saglasnosti direktoru.

U 2015. godini razmatrani su i usvojeni slijedeći planovi:- Usvojen je Plan javnih nabavki Preduzeća za 2016. godinu.

Na sjednicama u toku 2015. godine takođe su razmatrani zapisnici i izvještaji Nadzornog odbora.

.Co

Dostavljeno:/О. Skupštini Preduzeća хЗ

2. Nadzorni odbor, n/r v.d. predsjednika 3.SPKOP 4.SEFP5. v.d. Direktora6. KJP Centar “Skenderija" d.o.o. Sarajevo x27. a/a

KJP Centar Skenderija d.o.o. Terezi] a bb 71 000 Sarajevo

ODBOR ZA REVIZIJUВ roj: i'oU //^Datum: /3 /f,

- IZVJEŠTAJ O RADU ZA 2015.GODINU-

U toku 2015. godine Odbor za reviziju KJP Centar sjednice.

,Skenderija" d.o.o. Sarajevo održao je tri

U skladu sa članom 28. Zakona o javnim preduzećima Odbor za reviziju dužan je:

a) • imenovati vanjskog revizora;b) imenovati direktora odjela za internu reviziju na osnovu javnog konkursa za izbor tehnički

najbolje kvalifikovanog kandidata, ukoliko Ured glavnog revizora nije upoznao javno preduzeće sa svojom namjerom da izvrši imenovanje u roku od 30 dana od dana kada je glavni revizor obaviješten u skladu sa članom 27. stav 5. ovog Zakona;

c) razmotriti godišnju studiju rizika i plan revizije u kojima su prikazane pojedinosti u pogledu rizičnih područja i revizija koje će se izvršiti, te osigurati da prijavljena pitanja budu bez odlaganja i na odgovarajući način korigovana;

d) razmotriti navedenu studiju rizika i plan revizije i postići sporazum sa glavnim revizorom po pitanju obrade, isključivo u slučaju kada je glavni revizor imenovao direktora odjela za internu reviziju javnog preduzeća;

e) osigurati da odjel za internu reviziju izvrši svoj posao u skladu sa planom revizije;f) osigurati da interne kontrole u javnom preduzeću budu adekvatne i da funkcioniraju kako je

predviđeno;g) podnositi nadzornom odboru sažete mjesečne izvještaje o svojim sastancima svakog

mjeseca;h) konsultovati se sa glavnim revizorom u pogledu nezavisne revizorske organizacije ili

strukovne stručne grupe koja vrši stručno unutrašnje strukovno ocjenjivanje odjela za internu reviziju svake dvije do tri godine;

i) osigurati da odjel za internu reviziju obavlja svoje obaveze u skladu sa međunarodnim revizijskim standardima.

Odbor za reviziju je vršio sljedeće aktivnosti u skladu sa pomenutim članom zakona:

a) imenovanje vanjskog revizoraIzabrana revizorska kuća ЕХ PROFESSO d.o.o. Sarajevo nakon provedenog procesa javne nabavke - direktni sporazum.

b) rad direktora odjela za internu revizijuU toku 2015. godine direktorica odjela za internu reviziju obavljala je poslove iz svoje nadležnosti i u skladu sa planom rada Odjela za internu reviziju za 2015. godinu.

c) razmatranje godišnje studije rizika i plan revizije

Dana 23.01.2015. godine na sjednici Odbor za reviziju je razmatrao i usvojio slijedeće izvještaje:

1. Izvještaj 0 radu Odbora za reviziju za mjesec decembar 2014. godine2. Strateški plan Odjela interne revizije KJP Centar ,,Skenderija“ d.o.o. za period

2015-2017. godine3. Studija rizika Odjela interne revizije KJP Centar „Skenderija" d.o.o. za januar-

decembar 2015.godine4. Godišnji plan rada Odjela interne revizije KJP Centar „Skenderija" d.o.o. za 2015.

godinu

Dana 24.02.2015. godine na sjednici Odbor za reviziju je razmatrao i usvojio slijedeće izvještaje:

1. Izvještaj 0 radu Odbora za reviziju za mjesec januar 2015. godine2. Izvještaj o radu Odbora za reviziju za 2015. godinu3. Izvještaj 0 internoj reviziji implementacije preporuka izdatih od strane Odbora za reviziju

KJP Centar „Skenderija" d.o.o.

Dana 30.03.2015. godine na sjednici Odbor za reviziju je razmatrao i usvojio slijedeće izvještaje:1. Izvještaj 0 radu Odbora za reviziju za mjesec februar 2015. godine2. Izvještaj o internoj reviziji finansijskih izvještaja KJP Centar „Skenderija" d.o.o. Sarajevo za

2014.godinu

Sažetak iz revidiranih izvještaja

Godišnji plan rada interne revizije KJP Centar „Skenderija" d.o.o. za 2015. godinu je urađen na osnovu usvojenog Strateškog plana Odjela interne revizije KJP Centar „Skenderija" d.o.o. i na osnovu člana 32. Zakona o javnim preduzećima u FBiH („Službene novine FBiH" br.8/05, 81/08, 2Ш9 i 102/12).Revizije su planirane u skladu sa Strateškim planom Odjela interne revizije za period 2015 -2017. godine, važećom metodologijom i prema stepenu procjene rizika utvrđenim poslije obavljenih razgovora sa članovima Odbora za reviziju, direktorom, zatim obavljenih intervjua sa načelnicima sektora i drugim zaposlenicima i izvještajima vanjskog revizora iz ranijih perioda.

Razmatranjem Izvještaja o internoj reviziji u 2014. godini. Odbor za reviziju je na osnovu uvida u dokumentaciju vezanu za Izvještaj o internoj reviziji raspodjele fmansijskih sredstava i upravljanja gotovinom utvrdio da raspodjela nije vršena u skladu sa Zakonom o porezu na dohodak i Zakonu o doprinosima kada su u pitanju isplate plaća i obaveza za poreze i doprinose.Preporuka Odbora za reviziju je daje neophodno poreze i doprinose iz plaća i na plaće izmirivati u skladu sa Zakonom o porezu na dohodak i u skladu sa zakonom o doprinosima.

d) Osigurati da odjel za internu reviziju izvrši svoj posao u skladu sa planom revizije

Na osnovu plana revizije za 2015. godinu, zahtjevano je da Odjel za reviziju sačini izvještaje u skladu sa planom revizije za 2015. godinu. Pored izvještaja definisanih planom od Odjela za internu reviziju zahtjevani su i Izvještaj o javnim nabavkama za 2015. godinu i Izvještaj o poslovanju KJP Centar „Skenderija" d.o.o. za period 01.01 - 30.06.2015. godine.

g) Podnositi Nadzornom odboru sažete mjesečne izvještaje o svojim sastancima svakogmjeseca

Odbor za reviziju je redovno podnosio mjesečne izvještaje Nadzornom odboru Preduzeća.

Odboru za reviziju u sastavu Esad Hrvačić, Muamera Šišić i Hasidić Mirzetaje istekao mandat u aprilu 2015. godine, te je zbog dugotrajnog procesa imenovanja, Odbor za reviziju u novom sazivu imenovan u februaru 2016. godine.

Zbog navedenog. Odbor za reviziju u sastavu Hajrudin Hadžifejzović, Vahidin Zuko i Lejla Ljubović su sačinili Izvještaj o radu na osnovu zapisnika prethodnog Odbora za reviziju, te još jednom konstatuju da se radi o Izvještaju Odbora za reviziju iz prethodnog saziva.

Predsjednik Odbora za reviziju

iižifejzp^

Хо

KJP CENTAR "SKENDERIJA" D.O.O. SARAJEVO Terezija bb, Sarajevo Broj: /кDatum: „ „ .

---- Z015

Na osnovu člana 34. Statuta KJP Centar ,,Skenderija“ d.o.o. Sarajevo, Nadzorni odbor na četvrtoj sjednici, održanoj 03.06. 2016. godine, na prijedlog direktora, donosi:

ODLUKU0 utvrđivanju prijedloga Izvještaja o poslovanju za 2015. godinu

I.Utvrđuje se prijedlog Izvještaja o poslovanju za 2015. godinu sa slijedećim elementima:

Prihod u iznosu od 4.023.773 KMRashod u iznosu od 4.486.312 KMFinansijski rezultat (gubitak) u iznosu od - 462.539 KM

II.Utvrđeni prijedlog Izvještaja o poslovanju za 2015. godinu dostavlja se Skupštini Preduzeća na usvajanje.

III.Predlaže se Skupštini Preduzeća da se gubitak iz poslovanja u 2015. godini iskaže kao nepokriveni gubitak.

IV.Odluka stupa na snagu danom donošenja.

Dostavljeno:1) Skupštini2) Nadzornom odboru3) Generalnom direktoru4) SEFP5) A/a Preduzeća

52

KANTONALNO JAVNO PREDUZEĆE CENTAR ,,SKENDERIJA“ D.O.O. SARAJEVOTerezija bb, 71000 Sarajevo, Bosna i Hercegovina

Datum,__Naš znak: Vaš znak:

2016. godine

Na osnovu člana 6.1 25. Zakona o javnim preduzećima u Federaciji Bosne i Hercegovine („Službene novine Federacije BIH 8/05), člana 17. tačka 1. alineja 8. Odluke o usklađivanju statusa preduzeća Centar ,,Skenderija“ d.o.o. Sarajevo sa Zakonom o javnim preduzećima u Federaciji Bosne i Hercegovine („Službene novine Kantona Sarajevo“, broj 6/06), Skupština preduzeća na prvoj sjednici održanoj dana 06.06. 2016. godine, donijela je

ODLUKU

O usvajanju Izvještaja o finansijskom poslovanju za 2015. godinu. Izvještaja o reviziji finansijskih izvještaja i pokriću gubitka za 2015. godinu Kantonalnog javnog preduzeća Centar ,,Skenderija“ d.o.o. Sarajevo.

I

Usvaja se Izvještaj o finansijskom poslovanju za 2015. godinu i Izvještaj o reviziji finansijskih izvještaja za 2015. godinu Kantonalnog javnog preduzeća Centar ,,Skenderija“ d.o.o. Sarajevo. Ostvareni gubitak iz poslovanja u 2015. godini u iznosu - 462.539 KM će se iskazati kao nepokriveni gubitak.

IIOdluka stupa na snagu danom donošenja.

Predaj ednik^kupstme

^smina Pljakić Bahtijarević

Dostaviti:1. Predsjedniku Skupštine2. KJP Centar ,,Skenderija“ d.o.o. Sarajevo x23. Ministarstvo privrede4. Evidenciji5. a/a

53

В„ј:Datum: , 4

KJP Centar Skenderija d.o.o SarajevoTerezija bbSkupština Preduzeća

Na osnovu člana 26. Statuta Preduzeća Skupština preduzeća na 1. (prvoj) vanrednoj sjednici održanoj dana 14.06.2016. godine donosi:

ODLUKUo usvajanju Izvještaja o radu Skupštine KJP Centar „Skenderija" d.o.o. za 2015.

godinu

Član 1.Usvaja se Izvještaj o radu Skupštine KJP Centar „Skenderija" d.o.o. za 2015. godinu.

Clan 2.Zadužuje se Uprava Preduzeća da Izvještaj o radu Skupštine KJP Centar „Skenderija" d.o.o. za 2015. godinu dostavi Skupštini Kantona Sarajevo i Ministarstvu privrede KS.

Član 3.Sastavni dio ove Odluke je Izvještaj o radu Skupštine KJP Centar „Skenderija" d.o.o. za 201S'godinu.

Clan 4.Odluka stupa na snagu danom donošenja.

predsjednik

Jasmina Pljakić-Bahtijarević

Dostavljeno:- Skupštini Preduzeća- v.d.Direktoru

(2) Skupštini KS i Ministarstvu privrede KS- SPKOP 2x- SEFP- a/a

Broj: ^ ^ 's’ /V

Datum: ] 4 ,0G, 2016

KJP Centar Skenderija d.o.o SarajevoTerezija bbSkupština Preduz^a

Na osnovu člana 26. Statuta Preduzeća i član 29. Poslovnika 0 radu Skupštine Preduzeća, Skupština preduzeća na 1. (prvoj) vanrednoj sjednici održanoj dana 14.06.2016. godine donosi:

ODLUKUo usvajanju Izvještaja o radu Nadzornog odbora KJP Centar „Skenderija" d.o.o. za

2015. godinu

Član 1.Usvaja se izvještaj 0 radu Nadzornog odbora KJP Centar „Skenderija" d.o.o. za 2015. godinu.

Član 2.Zadužuje se Uprava Preduzeća da Izvještaj 0 radu Nadzornog odbora KJP Centar „Skenderija" d.o.o. za 2015. godinu dostavi Skupštini Kantona Sarajevo i Ministarstvu privrže KS.

Član 3.Sastavni dio ove Odluke je Izvještaj 0 radu Nadzornog odbora KJP Centar „Skenderija" d.o.o. za 2015. godinu.


Predsjednik

Jasmina Pljakić-Bahtijarević

Dostavljeno:- Skupštini Preduzeća- v.d. Direktoru- Nadzornom odboru

Skupštini KS i Ministarstvu privrede KS- SPKOP 2x- SEFP- a/a

Broj:Datum: 1 4 .06.2016

KJP Centar Skenderija d.o.o SarajevoTerezija bbSkupština Preduz^a

Na osnovu člana 26. Statuta Preduzeća i član 29. Poslovnika o radu Skupštine Preduzeča, Skupština preduzeća na 1. (prvoj) vanrednoj sjednici održanoj dana 14.06.2016. godine donosi:

ODLUKUo usvajanju Izvještaja o radu Odbora za reviziju KJP Centar „Skenderija" d.o.o. za

2015. godinu

Član 1.Usvaja se Izvještaj o radu Odbora za reviziju KJP Centar „Skenderija" d.o.o. za 2015. godinu.

Član 2.Zadužuje se Uprava Preduzeća da Izvještaj o radu Odbora za reviziju KJP Centar „Skenderija" d.o.o. za 2015. godinu dostavi Skupštini Kantona Sarajevo i Ministarstvu privrede KS.

.CoČlan 3.

Sastavni dio ove Odluke je Izvještaj o radu Odbora za reviziju KJP Centar „Skenderija" d.o.o. za 2015. godinu.


redsjednik

Jasmin^ Pljakić-Bahtijarević

Dostavljeno:- Skupštini Preduzeća- v.d. Direktoru- Odboru za reviziju putem Internog revizora

(£) Skupštini KS i Ministarstvu privrede KS- SPKOP 2X- SEFP- a/a

KJP CENTAR „SKENDERIJA" D.O.O. SARAJEVOTerezija bb Broi:Datum, _Н_Ј6Л0152016. godine

Na osnovu člana 6.1 25. Zakona o javnim preduzećima u Federaciji Bosne i Hercegovine („Službene novine Federacije BiH 8/05), člana 17.tačka 1.alineja 8. Odluke o usklađivanju statusa preduzeća Centar „Skenderija" d.o.o. Sarajevo sa Zakonom o javnim preduzećima u Federaciji Bosne i Hercegovine („Službene novine Kantona Sarajevo", broj 6/06), Skupština Preduzeća na 1. (prvoj) vanrednoj sjednici održanoj dana 14.06. 2016. godine, donijela je:

ODLUKU

O usvajanju Izvještaja o finansijskom poslovanju za 2015. godinu. Izvještaja o reviziji finansijskih izvještaja i pokriću gubitka za 2015. godinu Kantonalnog javnog preduzeća Centar Skenderija d.o.o. Sarajevo.

I

Usvaja se Izvještaj o finansijskom poslovanju za 2015. godinu i Izvještaj o reviziji finansijskih izvještaja za 2015. godinu Kantonalnog javnog preduzeća Centar „Skenderija" d.o.o. Sarajevo. Ostvareni gubitak iz poslovanja u 2015. Godini u iznosu - 462.539 KM će se iskazati kao nepokriveni gubitak.

II

Odluka stupa na snagu danom donošenja.

Predsj dnica Skupštine

-Jasinina Pljakić-Bahtijarević

Dostaviti:1. Predsjedniku Skupštine2. KJP Centar „Skenderija" d.o.o. Sarajevo x2

Ministarstvo privrede^ SEFP

5. a/a

M.U/r.LN'!-- Ni >Vi■i) ,if IM )■ иј.ил-. • н м< \м.м,.гм

Ш||: Д||(*:11'-|М Пм11-.}.;1,. i

Kjsyir V> {ЧЈ1.;и I,' , i,i;r I ):) ;tkii I i.ni:i V : 1'"п \Г1 It ['L

.!■! M; | '

ЧМИ1,-М 11 1 VllM

j:i :i|.;it.jt.-',:!,i tij),-, : vi: in . иЗнос\();; K V! ;(<) t :’|.'ППГnpnuHO.M ;i(iuy.

/Ч ЛI I .nut C-. If' ',iiii>‘

Ноичсшом k;ijm(3'.< чд ЛПО.ОП KM Д|» 2 (/{)О.(;0 KM kh^hh.'ic с;;

прекрш;'Ј П|);иии1 лт;с:

б)

Ц)

ПКО ne ИрИЈИ 11рлу. 1МрСЛ.1'У ППНј^ЈСЛНу Вериф'ИК',ПП1)У

мјг.рилл (чукш i3. ст:ш 1.).

пко удотрсилхтва мЈСрило ко)См jc истекао прописдии рок перподимие верификнцијс ('1л;ш }5, стр.з 5 ), ако стави у промет претпикирпни проиЈВОд без oaitaKC количине нли вко стпарна количина hhjc у оквиру дозвол»ениходступањаодназначенеколичине(члаи20 сгап 2).

За прскршај нз става 1. овог члана ноочаном казном у износу од 200,00 KMдо500,00KMказнићесефизичколице и одговорно лице у правном лицу.

Члан34,Новчаном казном од 250,00 KM до 600,00 KM казниће се за

прекршај лраапо лице:а) ако уопште не посједујс мјерило пропчсано за обављање

дјелатностн (члан 9. стаа 1);б) акоупотребљава неисправномјсрилопли ra употре6л>ава на

начин којим се не обезбјеђује потребна тачност мјгрења (члан 25. став2 );

u) ако не обавијести Завод о дјелатности претпакнрања (члан 21.став2);

д) ако нс омогућн несметану контролу нлн не да податке потребне за вршење контроле (члан 28. став 2.).

За прскршај из става 1. овог члана новчаном казном од 50,00 KM до 100,00 KM казннће се физрчко лнце и одговорно лице у правном лицу. '

За поновљене прекршајс из чл. 32. и 33. овог Закона може се изрећи и заштитна мјера трајног одузимања мјерила чијом je употребом почин,ен прекршај, a поред тога. може се изрећи и заштитна мјера трајпе или привремене забране обављања дјелатности у трајан.у од шест мјссеци.

XI - ПРЕЛАЗНЕ И ЗАВРШНЕ ОДРЕДБЕ

Чла!1 35.Прописр којн су лредвнђени за спровођен.е oaor з'акона

донијеће се у року од 90дана од даиа ступања на снагу овог зпкона,

Члан 36.Додоношења прописаиз члана35. овогзакона примЈењиваће се

прописи ifoju су се пр11мјен.ивалч до дана ступања на сиагу овог закона.

Сва одобрења, сертифнкати, овлаштења и рЈешења донијета прије ступања на снагу овог законп остају ка снази шест МЈесецч од дана floiiooieiba прописа из става 1. овог члана.

Жигови на мјерилкма која су верификоваиа npnje ступања на снагу OBor закона остају на сназн дс нстска рока важеља.

, Члан37.Ouaj закон ступа на снагу осмог дана од дана ооЈазљмвања у

'Службеним новннама федерације БиХ'.

Предсједавајућ)1

Дома народаПарламентз Федерације БиХ

Славко Матић, с р

ПредсЈедазајупи Представничког дома

Парламентз ФедграциЈе Бн.Х Мухамед l-IopaxiiMOiinn. с. р

I ■ 191 i 1111g13IIIг s I i I е 1 g I s i 11 е t >11Е11Е t i <^ n

Na osnovu člana IV B.7. a) (IV) Usiava Pederacije Bosne i Hercegovine, donosim

Hiv •' /.

i i l'KOC.I. V.šlvN' Ili >: \ MiK.\ < • у Bit !■ Dl’'/ lp ЛМЛ i; М !)!• :.' -i ! )1

I d i> \ l‘ i i i li: ■: i vv >ј;.г

i l'. o epo jC don lO i ’.u i !■ , n i , . 1. (I ( I:I!7L.isi.1 > i!iC.1;оц doma od I.' j.iini.n.i d >м . iiOoni.i iiaioda od 25 ja:u:(i::t лПОа ;-wdi п.Вп'( 0! -27./05

/0 J.inn,‘Г,I 200.5 godine I'm.Ii.|. iliiit,.S.n.ljCVO _ 'n'IKo i ,1>/.П 111 ii , I

, ZAKON0 .J.WNIM PREDUZEĆIMA U 1')3)К КЛ( l.ji

BOSNE I HERCEGOVINE

1. Predmet Zakona i definicije

Član 1.Ovim Zakonom uređuju se određena pilanj a upiavljanja

poslovanja u javnim preduzećima.Član 2.

Javno preduzeće, u smislu ovog Zakona, jc.sic |>i4;iliizi:ćr (pravno lice upisano u sudski registar kao pri\r redno (liii.šivo. odnosno javno preduzeće definirano kao talivo (irevcliuim propisom) koje obavlja djelatnosti od javnog druSlvcniog Iniciusn (energetika, komunikacije, komunalne djelatnoesli, iijn'iivljiinji- javnim dobrima i druge djelatnosti od javnog dni.iiivf.nog interesa), koje zapošljava najmanje 50 radnika, kao i preduzeće u kojem općina, grad, kanton ili Federacija Bosne i llcicegovim-, ima udio u vlasništvu u iznosu od najmanje 5 0% plus jedna dionica odnosno udio nezavisno od toga kojorra .se djclalnosii bavE

Ejjelatnosti od javnog društvenog interesa utvrđuju općina, kanton i Federacija Bosne i Hercegovine, svako ч okvim .svojih nadležnosti. '

Član3.'\ -Javna preduzeća iz člana 2.

organizirati u obliku dioničkog ograničenom odgovornošću.

Član 4.U ovom Zakonu primjenjuju se sljedeće deftriicije;

"poslovne tajne" *• uključuju sve informacije koje sc odnose na poslovanje javnog preduzeća koje mogu bili od koristi za konkurente kao što su npr. proizvodni proces. Lnžinjerski i tehnički projekti i nacrti, .specifikacije proizvoda, liste klijenata, poslovna strategija. Ic informacije vezane za finansije, prodaju i marketing; "interna kontrola" - jeste postupak koji provode nadzorni odbor, uprava i zaposleni sa ciljem da sc pruže prihvatljive garancije u pogledu postizanja ciljeva u sljedećim kategorijama: efikasnost i eKonomičm>,sloperacija, pouzdanost fmansijskog izvještavanja i postupanje u .skladu sa zakonima i propisima koji su ivi snazi,"postupak nabavke" - jeste odgovarajući postupak za dodjelu ugovora dobavljaču u skladu sa važećuii propisima o nabavci;"povezano lice" - jeste svaki zapo.slenik javnog preduzeća, uključujući i pojedince i zastupnike koje javno preduzeće imenuje za obavljanje određenih djelatnosti, svaki član nadzornog odbora i odbora za reviziju, svako javno preduzeće ili pojedinac u čijem posrednom ili neposrednom vlasništvu je najmanje 10% od ukupne sume glasačkih prava javnog preduzeća;"odgovorno lice" jeste svako lice kojem sc zakonom ili statutom javnog preduzeća dodjeljuje nadležnost za konkretan posao ili zadatak, odnosno svako lite za koje se s.i razlogom može reći da takva nadležnost i'.f.tpada pod odredbe njegovog ugovora o radu ili u djelokru.g njegovih poslova u javno.m p.-eduzcću,"revidiranje” - jeste analizuanje izvješl.aja ili situacije i u roku od 15 dana podnošenje prijedloga relevantnih

ovog Zakona mogu društva i] i riru.štva

)ir.ui 8 - U)(J Sf U7HI-:nL N(.)Vh\‘l i I IM i-.M 'i)) r.ill

• I j V u:) I i игп;)« 1/,пк;.‘'И u ill

I I

nCi:l !l..! .iiiv.iv .'-i;! 4l:ii j j i l.il.iLt.;ifi)i: ili ii;i<(/.oi ” jr-.li: ii:-.!;»lj)n> i sislciN;ilNk.i>

1ик1.'*.к ‘1|ИЈг 1/л'Јl)ih) kojt {; j)o.sl;i ih|м>;‘ lii:.i. ih ihu^'r akhVMo.sU javnog prciJuzcća.

Ciij п.к1лша ji: iJ.i r.r. oikiijc i na<ilc/.nim organima prijavj moguća {Miji:vaia ili i)mj',a iic/aikonila aktivnosi, ic (ia sc pokicnc pusiiipak /.a tlisiapliiisko kažnjaviuije i oipusianjc odgovornih iu;a koja mi poĆinila prclcršaj u vcz.i sa lini zadacima i poslovima; .”neras])orcdcnc ru/crvc" - jesu raćun dioničarske premije, rezerva iz oikiipa kapitala i svaka rezerva Čija jc raspodjela javnom ]>i4t<luzeću zabranjcria iz drugih

, razloga kao npr. na o.snuvu posebnog zakona koji scprimjenjuje na dru.^tva le vrsle, ili uvjetima iz statuta javnog preduzeća.

2; Upravljanje

član 5,Organi javnog preduzeća su;- skupština,- nadzorni odbor,

; — uprava (menadžrnent), kao organi upravljanja i- odbor za reviziju.

2.1. Skupština '

, (1) Pored odluka utvmemn ^^konom o privrednim društvima ("Službene novine Federacije BiH", br. 23/99, 45AX), 2/02, 6/02 i 29/03) skupština donosi odluke i o sljedećem;

a) poslovniku ili poslovnicama na prijedlog nadzornog.; odbora, .

b) etičkom kodeksu na prijedlog nadzornog odbora,. : c) planu poslovanja, odnosno revidiranom planu poslovanja

u skladu sa članom 23. ovog Zakona, j ; .■ r(2^kupština podnosi općinskom vneću. skupštini kantona,

odnolno Parlamentu Federacije Bosne i Hercegovine izvještaje o radu i poslovanju javnih preduzeča najmanje jednom godišnje.

2.'!. Nadzorni odbor

^ Član 7.nlikom imenovanja članova nadzornog odbora

pnmjenjivat će sc odredbe Zakona o ministarskim, vladinim i drbgim imenovanjima Federacije Bosne i Hercegovine("Službene novine Federacije BiH", broj 34/03) i odredbe Zakona o sukobu interesa u institucijama vlasti Bosne i Hercegovine ("Službeni glasnik BiH", broj 13/02),

• Član 8.Pored nadležnosti utvrđenih u Zakonu o privrednim

društvima nadzorni odbor ima i sljedeće nadležnosti;■ a) nadzire rad uprave;

b) priprema poslovnike i predlaže ih Skupštini;c) priprema etički kodeks i predlaže ga skupštini;d) vrši izbor kandidata odbora za reviziju i podnosi prijedlog

za njegovo imenovanje skupštini;e) razmatra provedbeni propis za postupak nabavke i nadzire

. : njegovo provođenje;' 0 daje mišljenje skupštini o prijedlogu uprave za raspodjelu

profita; -g) imenuje i razrješava članove uprave u skladu sa

■ postupcima utvrđenim u poslovniku odnosno poslovnicima te važećim propisima;

h) daje ovlaštenja za aktivnosti koje Su ograničene na osnovu odredaba ovog Zakona;

i) daje upute direktoru za provođenje uviđaja u vezi sa uočenim nepravilnostima.

Član 9.(1) Nadzorni odbor sastoji se od najmanje tri člana.(2) Jedno mjesto u nadzornom odboru pripada kandidatu sa

naj većim brojem glasova iz Skupštirie koji.je pidjk’ahdidiran od dioničara sa najmanje 5% dionica sa' iiravb'm glasa,'

kojf

2.Л.

• 'М' fli!;!-'.t.tr\i !1.к1 J “hi-ifi .!.М ;/ lik u^OL: /..iKnii-i>: : i .j |l >• м i iiii|И» vjCHП jcdflO 1Л OCi Ć I in и) v;j

.•.iiir:i|ii I/ sl;iv;i 1. ovOG Ćlanu picd.sjirthuI i;i |f .Nuluhuno ntli’ovoran sa članom n;ul/,ni I JI- )H)vjr.j-rii lilk.iv /.aiiatak га iгvгšcпjc (nj' /.;i

I. .}•.-jj .. .tt.l.-.M

м,.;-. ...IIJ. iiLi

1 lj)|-;i V':ičlan II.

I’iiii'il iiiullr./.nosli utvrđenih u Zakonu i> jiiivn •linui dm.4iviin;i u|,4;iva jr nadležna i za:

a) i/.vji:,ši;ivanjc nadzornog odbora na zahtjew nailzumiig odbora;

b) provedbu etičkog kodeksa;c) izradu i nadgledanje realizacije planova po.slcivauja,d) izradu provedbenih; propisa za postupak nabavki j

provedbu važećih zakona i propisa o postupk.ii nabavki;e) priprerriu prijedloga o raspodjeli profita;0 zapošljavanje i otpušianje zaposlenika u sklailii .sa

postupcima utvrđenim u poslovniku ili posleivnirim.i le važećim zakonima.

U ^&ап 12.Upravu bira nađzo?m*-ra^~Većinom glasova na o.snovu

javnog konkursa iz reda kandidata koji po mei"iadžerskim znanjima i iskustvu najbolje odgovaraju za izvršenje operalivnih i poslovnih potreba javnog preduzeća. U upravu ne mugu bili imenovana lica koja vrše funkciju u političkim slranVs.iina.

Član 13.(1) Direktor i izvršni direktori javnog pređuzečzr podliježu

dužnostima, odgovornostima i ograničenjima koja s<i utvriiena ovim Zakonom. .

(2) Vršenje neposrednog nadzora nad provođenjem pojedinih odredaba iz člana 19. ovog Zakona dir& ktor može povjerili izvršnom direktoru.

(3) U slučaj'u.iz stava 2. ovog člana direktor jee .solidarno odgovoran sa izvršnim direktorom ža izvršenje povjerenog zadatka.

2.4. Opće dužnosti

Član 14. Sukob interesa

(1) Povezano lice dužrio.je izbjegavati stvarne ili očiglednesukobe interesa sa Javnim preduzećem u 1 ičnim ili profesionalnim odnosima, .

(2) Sukobinleresa Javljaše kada lični, odnosno profesionalni interes povezanog lica onemogućava, eventualno može onemogućili ili interes, ili poslovanje javnog pre<Juzcča ili sposobnost povezanog lica da ispunjava svoje obave/.r. i odgovornosti,

(3) Povezano lice dužno je omogućiti uvid upravi ili nadzornom odboru ili drugom nadzornom organu u sve transakcije ili odnose za koje povezano licć opravdanio očekuje da bi mogle dovesti do stvariiOg ili očiglednog sukoba interesa sa javnim preduzećem.

(4) javnom preduzeću, prilikom poslovanja, nije dopušteno da povezanim licima nudi povoljnije uvjete od onih koje nudi drugim licima koja nisu povezana sa javnim predu zecern, U smislu odredbe ovog stava, sljedeća lica se smatraju povezanim licima;

a) članovi uže porodice povezanih lica do trećeg stepena krvnog srodstva ili tazbine, odnosno lica koja žive u istorri domaćinstvu sa povezanim licima;

b) pravna lica koja raspolažu glasačkim pravima u javnom preduzeću;

c) pravna lica u kojima javno preduzeće ima udio od najmanje 10% od ukupne sume glasačkih prava;

d) pravna lica u kojima javno preduzeće ima najmanje 10% dionica sa pravom glasa;

e) pravna lica u kojima je povezano lice ili članovi uže porodice, član nadzornog odbora ili uprave.

(5) Ako bilo koje povezano lice zna ili je moralo znati da je neko drugo povezano lice djelovalo u suproinosli sa odredbama ovog člana (o povezano lice je o tome dužno odmah obavijestiti

z a k l j u Č a k · 2016-07-15 · “skenderija” i zakupaca u privrednom gradu za izvršena...

Documents