17 WRZESIEŃ 2012

ZAGROŻENIA DLA RYNKU

PRZEDSIĘBIORSTW ENERGOCHŁONNYCH

W POLSCE

wrzesień 20122

HUTNICTWO STALI

wrzesień 2012 3

RYNEK STALI W POLSCE

wrzesień 20124

FAKTY:1. Sektor zatrudnia ok. 25 000 pracowników;2. 30-40% produkcji jest przeznaczona na eksport;3. Sektor wydał ok. 7 miliardów złotych na inwestycje

w ostatniej dekadzie ;4. Koszty energii elektrycznej to ok 1,5 miliarda

złotych.

wrzesień 20125

HUTNICTWO METALI NIEŻELAZNYCH

wrzesień 20126

FAKTY:1. Sektor zatrudnia ok. 25 000 pracowników;2. 70% produkcji jest przeznaczona na eksport;3. Sektor wydaje na inwestycje ponad 1 miliard

złotych rocznie;4. Koszty energii elektrycznej dla sektora to ok.

1miliard złotych.

wrzesień 20127

STRUKTURA CEN ENERGII ELEKTRYCZNEJ W POLSCE I INNYCH

KRAJACH UNII EUROPEJSKIEJ

Roczny koszt energii elektrycznej w ZGH Bolesław S.A.

16,536,9 30,5

13,6 15,4 17,0 18,5 16,0 22,338,3

18,8 26,6

115,4

110,9102,3

100,5 99,0 95,9101,7

108,1

118,0

171,6 194,6195,08,6

20,0 20,0 20,020,0

20,0

20,0

20,020,0

20,0

13,617,011,0

3,9

5,6

5,23,5 7,5

9,4

11,9

22,8

27,9

28,6

4,3

4,0

3,7

3,2

0,9

6,6

5,0

4,0

3,4

1,9

2000 r. 2001 r. 2002 r. 2003 r. 2004 r. 2005 r. 2006 r. 2007 r. 2008 r. 2009 r. 2010 r. 2011 r.

[zł/MWh]

PRZESYŁ KDT CZARNA AKCYZA

ZIELONE ŻÓŁTE CZERWONE

Składniki kosztów energii elektrycznej - branża metali nieżelaznych, lata 2000 do 2011.

66mln zł

69 mln zł

75 mln zł

80 mln zł

98 mln zł

132 mln zł

141 mln zł

147 mln zł

71 mln zł

67 mln zł

69 mln zł

74 mln zł

Cena płacona w UE przez konkurencję

220 zł/MWh

Ceny energii elektrycznej oraz polityka energetyczna w Polsce na przykładzie ZGH Bolesław w latach 2000-2011(śr. roczne zużycie 500 GWh, udział energii w kosztach 23%)

Przykład rozwiązań systemowych w Europie w części dotyczącej podatku akcyzowego i „wsparcia energii odnawialnej” (na podstawie opracowania pt. „Analiza czynników cenotwórczych energii elektrycznej w zastosowaniu do energochłonnych branż przemysłowych w wybranych krajach Unii Europejskiej – Biuro Primum BV z siedzibą w Poznaniu)

Wniosek 1Podatek akcyzowy w Polsce jest zdecydowanie największy (wykres nie uwzględnia Dyrektywy Rady 2003/96/WE Art.2 pkt.4)

Wniosek 2Koszty wsparcia energetyki odnawialnej w Polsce są zdecydowanie największe

BELGIA FRANCJA HISZPANIA HOLANDIA NIEMCY POLSKA0123456

Podatek akcyzowy euro/MWh(Ministerstwo Finansów)

BELGIA FRANCJA HISZPANIA HOLANDIA NIEMCY POLSKA0.002.004.006.008.00

10.0012.00

„Wsparcie energii odnawialnej” eur/MWh(Ministerstwo Gospodarki)

„Wsparcie energii odnawialnej”

Elementy składowe ceny energii elektrycznej w Polsce

KOSZTY ENERGII ELEKTRYCZNEJ DLA PRODUCENTÓW ENERGOCHŁONNYCH W UE .

Koszt Energii €/MWH

75

65

52

3834

30

20,0

30,0

40,0

50,0

60,0

70,0

80,0

Polska Niemcy Luksemburg Słowenia Francja Hiszpania

Grupa CELSA

Ceny energii elektrycznej faktycznie płacone przez firmę energochłonną

(z uwzględnieniem rozwiązań systemowych, zwolnień procesowych oraz dodatkowych usług systemowych)

Zwolnienia, ograniczenia i metody obniżenia opodatkowania energii

Art. 2 pkt. 4 Dyrektywa nie ma zastosowania do energii elektrycznej wykorzystywanej do celów redukcji chemicznej oraz w procesach elektrolitycznych i metalurgicznych Art.17 pkt. 2 Państwa członkowskie mogą stosować obniżki podatku dotyczącego energii elektrycznej dla zakładów energochłonnych.

Przepisy w Unii Europejskiej w zakresie opodatkowania energii elektrycznej – akcyzaoraz wprowadzenia rekompensat od ETS-ów

Dyrektywa Rady 2003/96/WE z dnia 27 października 2003 r

Definicja Zakładu Energochłonnego

Art.17pkt.1a „Zakład energochłonny” - energia elektryczna stanowi przynajmniej 3,0% wartości produkcji ….

Całkowite zwolnienie procesów energochłonnych z akcyzy

Ulgi w akcyzie dla firm energochłonnych

Dyrektywa Parlamentu europejskiego i Rady 2009/29/WE z dnia 23 kwietnia 2009 r. zmieniająca dyrektywę 2003/87/WE w celu usprawnienia i rozszerzenia wspólnotowego systemu handlu uprawnieniami do emisji gazów cieplarnianych.

Art. 10a pkt. 6Państwa członkowskie mogą również przyjąć środki finansowe na rzecz sektorów lub podsektorów, które uznaje się za narażone na znaczące ryzyko ucieczki emisji z powodu przenoszenia kosztów związanych z emisją gazów cieplarnianych w ceny energii, w celu kompensacji tych kosztów i w przypadku gdy takie środki finansowe są zgodne z zasadami pomocy państwa oraz z tymi, które będą przyjęte w tej dziedzinie.

Współczynnik nawęglenia EU-27 wynosi 0,41, Polski 0,94.

FAKTY:1. W Polsce w latach 2007-2011 ceny energii elektrycznej dla dużych odbiorców wzrosły o 100%.

2. Przepisy w Unii Europejskiej pozwalają na stosowanie rozwiązań systemowych w zakresie różnicowania cen energii dla różnych odbiorców.

3. Konkurencja w Unii Europejskiej płaci za energię elektryczną znacznie mniej –zastosowano rozwiązania systemowe w zakresie ulg (akcyza, przesył, certyfikaty kolorowe).

4. Dla firm energochłonnych decyzja o wprowadzeniu ulg jest już spóźniona o 3 lata.

5. Dodatkowo bardzo dużym zagrożeniem dla firm energochłonnych jest wprowadzenie ETS.

OCZEKIWANIA FIRM ENERGOCHŁONNYCH: (rozwiązania wypracowane przez Grupę Roboczą ds. redukcji kosztów w firmach energochłonnych)

1. Wprowadzenie od 1 stycznia 2014 roku dla firm energiochłonnych redukcji obowiązku zakupu kolorowych certyfikatów.

2. Wprowadzenie zwolnień / ulg w akcyzie od energii elektrycznej (po wyjściu Polski z procedury deficytu budżetowego).

3. Ustalenie nowych zasad zwolnień / ulg z opłaty jakościowej i przejściowej w opłatach przesyłowych.

4. Wprowadzenie rekompensat dla firm energochłonnych z tytułu wzrostu cen energii w efekcie wprowadzenia ETS-ów.

wrzesień 201213

STRUKTURA CEN GAZU ZIEMNEGO W POLSCE I INNYCH KRAJACH

UNII EUROPEJSKIEJ

WZROST KOSZTWZROST KOSZTÓÓW W GAZU ZIEMNEGOGAZU ZIEMNEGO

w w latalatachch 20002000--20120122

KOSZT GAZU ZIEMNEGO

1 723,28 zł

670,00 zł745,19 zł 714,01 zł 700,16 zł 697,56 zł

775,69 zł

981,87 zł

1 090,94 zł

1 210,72 zł

1 295,20 zł 1 300,35 zł

1 419,04 zł

0,00 zł

200,00 zł

400,00 zł

600,00 zł

800,00 zł

1 000,00 zł

1 200,00 zł

1 400,00 zł

1 600,00 zł

1 800,00 zł

2 000,00 zł

2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 kwi-12

1 161 zł/1000 Nm3

Wzrost kosztów gazu ziemnego w Polsce w latach 2000-2012

wrzesień 201215

PROCEDER WYŁUDZANIA PODATKU VAT NA RYNKU DYSTRYBUCJI STALI

wrzesień 201216

[ tylko dla jednego produktu – prętów stalowych ]

Rozbieżność danych MF i Eurostat (1)

107

223

499

329

182

373

670

770

91

190

392

289

97 148 134

76 16 34

107 40

85

226

537

694

0

100

200

300

400

500

600

700

2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012*

tys. t

Wywóz z krajów UE do Polski (dane Eurostatu)

Przywóz zarejestrowany w Polsce z krajów UE (dane polskie z MF)

Różnica w danych handlowych z MF i Eurostat

J.KOZICZ

wrzesień 201217

Rozbieżność danych MF i Eurostat (2)

26 27 23 1533 47 54 56

132

45 5074

112

5031

98

295

33 308

2851 61

3051 39

14 12 27

32 27 27 2135

6073

56

178

6455

90

117

75

28

110

70

18

44 5042

55

134142

129

158

196188203

186

0

50

100

150

200

250

2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012

ty s. t / kw artał

Różnica danych

Przyw óz z krajów UE(zarejestrow any w Polsceprzez MF)

Wów óz z krajów UE doPolski (zadeklarow any wEurostat)

[ tylko dla jednego produktu – prętów stalowych ]

wrzesień 201218

KONSEKWENCJE OSZUSTW• Szacowane przez Hutniczą Izbę Przemysłowo-Handlową i Polską Unią Dystrybucji Stali straty

budżetu państwa z tytułu wyłudzeń VAT w obrocie tylko jednego produktu - prętów stalowych wynoszą 300 – 400 milionów złotych rocznie.

• Straty budżetowe, obok obniżonych wpływów z tytułu VAT, obejmują również zaniżone wpływy z innych tytułów (CIT, PIT, składki ZUS itd.).

• Należy pamiętać, że na podobne nieprawidłowości narażone są również inne wyroby stalowe .

• Rozwiązanie pozwalające znacznie ograniczyć nieprawidłowości VAT na rynku wyrobów stalowych to mechanizm odwrotnego obciążenia VAT (ang. reverse charge) polegający na samonaliczeniu podatku VAT przez końcowego nabywcę.

• Powyższe rozwiązanie jest najczęściej stosowanym sposobem eliminacji patologii obrotu VAT w handlu towarami masowymi w Unii Europejskiej.

wrzesień 201219

ROZWIĄZANIA ZMIERZAJĄCE DO OCHRONY MIEJSC PRACY

wrzesień 201220

Mechanizmy prawa w Polsce w sytuacji kryzysowej1. Rozwiązania prawne zaproponowane przez rząd kilka lat temu w Ustawie o łagodzeniu

skutków kryzysu ekonomicznego dla pracowników i przedsiębiorców (obowiązywała do 31 grudnia 2011r.) nie sprawdziły się

2. Pracodawcy w bardzo niewielkim stopniu korzystali z rozwiązań Ustawy, głównie ze względu na relatywnie niewielką pomoc finansową dla pracodawców i pracowników ze strony Państwa, rygorystyczne kryteria uprawniające do otrzymania pomocy, biurokrację, skomplikowane i budzące wiele wątpliwości przepisy

3. W chwili obecnej brak specjalnych przepisów dot. sytuacji kryzysowych4. Brak mechanizmów prawnych i większej partycypacji Państwa w finansowaniu znacznej części

wynagrodzeń dla pracowników w okresie spowolnienia gospodarczego powoduje bardzo duże ryzyko rozpoczęcia przez pracodawców zwolnień grupowych zamiast wysyłania pracowników na urlopy postojowe:

• Spowoduje to zwiększenie liczby osób bezrobotnych, a tym samym dodatkowe obciążenie dla budżetu Państwa

• Jest to nieefektywne z punktu widzenia pracodawcy, który traci doświadczonych pracowników, a w przypadku poprawy koniunktury musi zatrudniać ponownie

wrzesień 201221

Mechanizmy kryzysowe w krajach Unii Europejskiej

1. Rząd polski powinien korzystać ze sprawdzonych wzorów stosowanych w innych krajach europejskich, np. niemieckich, które umożliwiają utrzymanie poziomu zatrudnienia w przemyśle niezależnie od recesji czy wahań koniunktury i utrzymanie stopy bezrobocia na stałym, niskim poziomie (6,8%)

2. Rozwiązania niemieckie:• główny nacisk położono na aktywne wspieranie przez państwo działań służących jak

najlepszemu dopasowaniu działalności firm do cyklu produkcyjnego oraz wahań koniunktury, aby zapobiec zwolnieniom pracowników

• pracodawca wypłaca pracownikowi wynagrodzenie za czas faktycznie przepracowany• za czasową przerwę w świadczeniu pracy (po spełnieniu przez przedsiębiorstwo określonych

warunków np. spadek zamówień) Urząd pracy rekompensuje pracownikom utratę dochodu w wysokości do 67% wynagrodzenia

• Dodatkowo Urząd pracy pokrywa składki społeczne pracodawcy w wysokości 50% lub 100%