zaklju no poroČilo za plavalni klub ilirija se obračunava posamično po metodi enakomernega...

Plavalni klub Ilirija

Celovška cesta 3 - 1000 Ljubljana tel: 01 439 75 80 - mob: 041 798 076

www.pki.si - [email protected] dš: SI78172136 - mat. št: 5162831000

trr: IBAN SI56 0510 0801 0138 432 (ABANKA d.d.)

ZAKLJUČNO POROČILO ZA PLAVALNI KLUB ILIRIJA

za obdobje od jan.-dec. 2015

1. Načela sestavljanja računovodskih izkazov Materialno in finančno poslovanje je opredeljeno v pravilniku društva. Društvo vrednoti postavke izkazane v bilanci stanja oziroma v izkazu poslovnega izida v skladu s SRS 33. Društvo vodi poslovne knjige po sistemu dvostavnega knjigovodstva, ločeno vodi pridobitno in nepridobitno dejavnost po več stroškovnih mestih SM1 - plavalni klub (nepridobitna), SM2 – bazen (pridobitna), SM3 – zimska plavalna šola (pridobitna), SM4 – poletna plavalna šola (pridobitna), SM5 – MM Ilirija (nepridobitna) in SM6 – MM Mišev memorial (nepridobitna). Društvo ni zavezano reviziji. Notranjo kontrolo nad finančnim in materialnim poslovanjem društva kontrolira in nadzira skozi celo leto nadzorni odbor kluba.

2. Računovodske usmeritve OPREDMETENA OSNOVNA SREDSTVA Opredmetena osnovna sredstva po bilanci stanja so izkazana zbirno, po posameznih vrstah sredstev, z neodpisano vrednostjo. Nabavna vrednost in popravki vrednosti se v poslovnih knjigah oblikujejo zbirno. Amortizacija se obračunava posamično po metodi enakomernega časovnega amortiziranja in po sprejetih amortizacijskih stopnjah za posamezne amortizacijske skupine in sicer:

- Računalniška oprema 50%, - Pohištvo in oprema 20%, - Prevozna sredstva 12,5%.

Osnova za obračun amortizacije je nabavna vrednost. Opredmeteno osnovno sredstvo se začne amortizirati prvi dan naslednjega meseca potem, ko se je začelo uporabljati za opravljanje dejavnosti, za katero je namenjeno. Odpis vrednosti osnovnih sredstev se med letom vodi po stroškovnih mestih, glede na njihov namen. KRATKOROČNE POSLOVNE TERJATEV Terjatve vseh vrst se v začetku izkazujejo z zneski, ki izhajajo iz ustreznih listin ob predpostavki, da bodo poplačane. Kasnejša povečanja ali zmanjšanja terjatev povečujejo ali zmanjšujejo prihodki iz poslovanja. Popravki vrednosti terjatev so oblikovani posamično za primer terjatev, za katere izgleda, da bodo poplačane ter za primer stečaja ali prisilne poravnave nad dolžnikom.





DENARNA SREDSTVA Knjižni denar je denar na računih pri banki ali drugi finančni instituciji, ki se lahko uporablja za plačevanje. Sestavljajo ga takoj razpoložljiva denarna sredstva. Stanje teh sredstev je usklajeno s popisom blagajnika gotovine v blagajni in z izpiskom iz bančnega račun po stanju na dan izdelave bilance stanja. KRATKOROČNE ČASOVNE RAZMEJITVE Aktivne kratkoročne časovne razmejitve zajemajo kratkoročno odloženi stroški. Pasivne časovne razmejitve zajemajo vnaprej vračunane stroške in kratkoročno odložene prihodke. DRUŠTVENI SKLAD Društveni sklad zajema znesek društvenega sklada in še nerazporejeni presežek prihodek nad odhodki. DOLGOVI Nanašajo se na dolgoročne in kratkoročne obveznosti iz poslovanja in financiranja. Odpisi in popravki obveznosti se po sprotni presoji opravijo po preteku zastaralnega roka ali na podlagi soglasja upnika.

3. Pojasnila pomembnejših postavk bilance stanja Neodpisana vrednost aktivnih osnovnih sredstev društva znaša 20.797,34 EUR. Po prevzemu računovodstva s 25.09.2014 se je ugotovilo s popisom realno stanje osnovnih sredstev. Dolgoročne poslovne terjatve v višini 99.661,93 EUR je bilo oblikovano od leta 2001 do 2013 s katerim se ugotavlja bilančno stanje samo za objekt kopališče Ilirija. Ker je se je MOL opredelil, da teh terjatev ne priznava se je del v višini 112.536,04 EUR odpisalo ali pobotalo z rezervacijami na kontu 291000. Društvo ima odprte terjatve za kratkoročno posojilo Pun nepremičnine d.o.o. v višini 5000,00 EUR. Skupne kratkoročne poslovne terjatve 20.460,98 EUR predstavljajo terjatev do kupcev 15.986,00 EUR, terjatve za članarine 4.474,98 EUR, dani avansi 2.543,18 EUR, terjatve za obresti od posojila Pun nepremičnine d.o.o. 14,89 EUR ter 864,97 EUR za terjatve vstopnega DDV za račune za leto 2015 prejete v letu 2016. Finančno poročilo o poslovanju društva v času od 01.01.2015 do 31.12.2015 je pripravil pogodbeni računovodski servis, v katerem ugotavlja, da je stanje sredstev na računu na dan 31.12.2015: 24.877,70 EUR, na blagajni je dne 31.12.2015 stanje v višini 2.176,43 EUR. Društveni sklad sestavljajo naslednje postavke; celotni presežek prihodkov 110.855,02 EUR.





Dolgoročne poslovne obveznosti so finančni leasing za kombi v višini 4.700,77 EUR usklajen z odprtimi postavkami leasingodajalca Summit leasing Slovenija d.o.o. na dan 31.12.2015. Kratkoročne obveznosti 65.542,40 EUR predstavljajo zapadle in nezapadle obveznosti do dobaviteljev v višini 28.583,84 EUR, sporne obveznosti do dobaviteljev 7.153,89 EUR, kratkoročne obveznosti do zaposlencev in obveznih prispevkov v višini 6.831,95 EUR za tri zaposlene, 8100,90 EUR obveznosti za davek na dodano vrednost (povečana višini zaradi uskladitve odbitnega deleža) in obveznosti 605,74 EUR za posojila za osnovno sredstvo – telefon. Kratkoročni dolgovi do članov/varščine 14.266,08 EUR so prejete varščine za oglasni prostor in rezervacija za priprave.

4. Pojasnila pomembnejših postavk računovodskega izkaza poslovnega izida PRIHODKI Klub ustvarja prihodke, ki se nanašajo na nepridobitno in pridobitno dejavnost. Med prihodke iz nepridobitne dejavnosti so uvrščeni prihodki od članarin plavalcev in članarin članov kluba, soparticipacija članov, prihodki iz proračuna in donatorstvo. Med prihodke iz pridobitne dejavnosti so uvrščeni prihodki od vstopnine za kopališče, prihodki od parkirnin in reklamiranja. STRUKTURA PRIHODKOV PLAVALNEGA KLUBA PRIHODKI V EUR Prihodki od članov 138.519,02 Prihodki MOL 53.394,65 Prihodki iz dohodnin 2.520,07 Prihodki od javnih inštitucij 6.477,21 Prihodki od najemnin 24.700,87 Prihodki od parkirnin 12.900,00 Prihodki od kopališč 53.726,92 Prihodki od plavalne šole 147.910,90 Prihodki sponzorjev 18.681,43 Finančni in drugi prihodki 37.715,27 PRIHODKI SKUPAJ 496.546,34 POSLOVNI ODHODKI Poslovni odhodki sestavljajo vrednost vseh količin materiala, ki so bile nabavljene v letu 2015 za potrebe kluba po dejanskih nabavnih cenah. Stroški storitev so evidentirani po nabavnih vrednostih. Opravljene so bile s strani drugih pravnih in fizičnih oseb, ne glede na rok zapadlosti v plačilo. Sem spadajo tudi povračila





stroškov članov društva, povezanih z njegovim delovanjem (štipendije, nagrade za posebne dosežke plavalcev v skladu s pravilnikom). Tudi odhodke klub evidentira ločeno glede na pridobitno in nepridobitno dejavnost. RAZDELITEV PRIHODKOV NA PRIDOBITNO IN NEPRIDOBITNO DEJAVNOST Nepridobitna Pridobitna Dotacije iz proračunskih in drugih javnih sredstev

59.872

Donacije 2.820 Članarine in prispevki članov 138.519 Ostali prihodki od dejavnosti, najemnine, parkirnine, plavalna šola, sponzorstvo, bar

295.327

Finančni prihodki 1 6 PRIHODKI SKUPAJ 201.212 295.333 V celotnih prihodkih predstavljajo 59% prihodki iz pridobitne dejavnosti ter 41% prihodki iz nepridobitne dejavnosti. RAZDELITEV ODHODKOV NA PRIDOBITNO IN NEPRIDOBITNO DEJAVNOST Odhodki se vodijo po stroškovnih mestih. Stroškovna mesta 1, 5 in 6 predstavljajo odhodke nepridobitne dejavnosti, stroškovna mesta 2, 3 in 4 pa so odhodki pridobitne dejavnosti.





5. Poročilo nadzornega odbora Nadzorni odbor ugotavlja, da je bilanca stanja Plavalnega kluba Ilirija na dan 31.12.2015 in z njo povezani Izkaz poslovnega izida resnična in poštena slika finančnega stanja Plavalnega kluba Ilirija na dan 31.12.2015. Nadzorni odbor ugotavlja, da so računovodski izkazi sestavljeni v skladu s SRS, v skladu z Zakonom od društvih in internimi akti Plavalnega kluba Ilirija. Nadzorni odbor je pregledal tudi poročilo društva za obdobje od januarja do decembra 2015 in meni, da je poročilo skladno z računovodskimi izkazi in s poslovnimi dogodki, ki so vplivali na poslovanje Plavalnega kluba Ilirija v tem obdobju. Predsednik nadzornega odbora PKI: Miloš Sluga ____________________________ V Ljubljani dne, 23.03.2016 Poročilo Plavalnega kluba je bilo sprejeto na seji Izvršilnega odbora Plavalnega kluba Ilirija. V Ljubljani dne, 23.03.2016 Odgovorne osebe za sestavo letnega poročila Matjaž Godec – predsednik kluba Tomi Martinjak – direktor kluba Rok Slak – računovodski servis Mahne d.o.o. PRILOGE:

- Bilanca stanja na dan 31.12.2015 - Izkaz poslovnega izida od 01.01. do 31.12.2015 - Obračun davka od dohodka pravnih oseb od 01.01. do 31.12.2015 - Popis osnovnih sredstev na dan 31.12.2015

zaklju no poroČilo za plavalni klub ilirija se obračunava posamično po metodi enakomernega...

Documents