РАСЧЕТ ФОРМЫ 0409127 «СВЕДЕНИЯ О РИСКЕ...

РАСЧЕТ ФОРМЫ 0409127 «СВЕДЕНИЯ О РИСКЕ ПРОЦЕНТНОЙ СТАВКИ»

Логунова Светлана

Аналитик Дирекции «Отчетность»

План проведения вебинара

1. Введение

2. Настройки отчета

3. Функциональные возможности отчета

4. Правила расчета показателей отчета

5.Печать отчета

6. Заключение

ВВЕДЕНИЕ

Основные принципы расчета

В отчете 0409127 “Сведения о риске процентной ставки” рассчитывается уровень процентного риска кредитной организации с применением метода ГЭП-анализа.

Для финансовых инструментов с фиксированной процентной ставкой, получение доходов по которым признано определенным, сроки погашения определяются по срокам, оставшимся до их погашения.

Для финансовых инструментов с плавающей ставкой, получение доходов по которым признано определенным, сроки погашения определяются по сроку, оставшемуся до очередного пересмотра процентной ставки.

Финансовые инструменты, получение доходов по которым признано неопределенным, относятся к нечувствительным к изменению процентной ставки.

Для финансовых инструментов, чувствительных к изменению процентной ставки, в каждом временном интервале рассчитывается разность между суммой требований и суммой обязательств (совокупный ГЭП).

Рассчитывается изменение чистого процентного дохода по состоянию на середину первых четырех временных интервалов при допущении, что продолжительность календарного года равна 360 дням и изменение ставки составляет 400 базисных пунктов.

Основные этапы формирования отчета:

• Настройка

• Подготовка данных для отчета в разработочных таблицах

• Расчет

• Получение печатной формы

ЭТАПЫ ФОРМИРОВАНИЯ ОТЧЕТА

Этапы настройки:

• настройка согласно внутренним регламентам банка

• стандартное заполнение профиля настроек

• редактирование настроек

НАСТРОЙКА ОТЧЕТА

Настройки согласно внутренним регламентам банка

Код настройки Назначение настройки Возможные значения

F_127_GRP_RISK_SENSITIVE Задает порядок

признания

неопределенности

получения доходов по

активам III категории

качества в Ф-127

0 – доходы по активам III категории

качества признаются неопределенными.

В отчете активы III категории качества

будут отнесены к нечувствительным к

изменению процентной ставки;

1 – доходы по активам III категории

качества признаются определенными. В

отчете активы III категории качества

будут отнесены к чувствительным к

изменению процентной ставки

RES_PRC_OBESP

Порядок определения

процента

резервирования по

процентам кредитного

договора

Да – процент резервирования

определяется с учетом фактора

обеспечения. из массива «Суммы р.б.»

продукта «Резервирование».

Нет – процент резервирования

определяется без учета фактора

обеспечения из массива «История групп

риска» продукта «Резервирование».

Важно! Настройки согласно внутренним регламентам банка необходимо выполнить перед расчетом разработочных таблиц.

Выбор значений настроек выполняется в справочнике «Настройка.», либо с помощью задания «Параметров расчета» на экранной форме операции «Расчет размещенных и привлеченных средств»:


Настройка «Порядок признания неопределенности получения доходов по активам III категории качества в форме 0409127» (F_127_GRP_RISK_SENSITIVE).

Настройка регулирует отнесение активов, доходы от которых зависят от изменения процентной ставки, к чувствительным в зависимости от категории качества актива.

Активы, доходы от которых зависят от изменения процентной ставки

F_127_GRP_RISK_SENSITIVE = 0 F_127_GRP_RISK_SENSITIVE = 1

Активы I и II категории качества

относятся к чувствительным к

изменению процентной ставки

Активы I , II, III категории

качества относятся к

чувствительным к изменению

процентной ставки


Настройка F_127_GRP_RISK_SENSITIVE используется при расчете данных для Ф-127 в разработочных таблицах «ОП Размещенные и привлеченные средства» и «ОП Факторинг. Разработочная таблица».


Настройка «Порядок определения процента резервирования по процентам кредитного договора» (RES_PRC_OBESP).

Настройка была создана для использования в отчетах Ф-125, Ф-135 (v.2). Добавлено использование этой настройки в Ф-127.


Настройки профиля расчета Ф-127

В настройках Ф-127 используются два основных фильтра:

Фильтр Данные Особенности использования

AC_FIN Возвращает остатки на лицевых счетах, указанных в шаблоне

При настройке по сделкам возвращаются данные, рассчитанные по договору

BALANS

Возвращает остатки на балансовых счетах, указанных в шаблоне

Остатки рассчитываются по Архиву учетных счетов в валюте

Настройки отчета

Дополнительные фильтры:

Фильтр Описание фильтра Особенности использования

VID_PRODUCT

Определяет вид сделки, данные из которой используются в расчете.

Используется совместно с AC_FIN

CLIENT_TYPE

Задает тип клиента Используется совместно с AC_FIN

CRED_TUNING

Задает типы кредитных договоров из справочника «ОП Типизация кредитных договоров».

Используется совместно с VID_PRODUCT = “Кредиты”

PAY_PERIOD

Определяет срок востребования чувствительных к изменению процентной ставки активов/пассивов

Используется совместно с BALANS и AC_FIN без указания VID_PRODUCT или VID_PRODUCT = “Прочие”

Настройки отчета

Вид сделки (VID_PRODUCT):

• Кредиты (и МБК)

• Карточные кредиты

• Депозиты (и МБД)

• Аренда сейфовых ячеек

• Гарантии

• Факторинг

• Сторонние векселя

• Собственные векселя и сертификаты

• Сделки РЕПО

• Прочие

Фильтр предназначен для выбора видов сделок, данные из которых используются в расчете показателей отчета. Данные по сделкам предварительно подготавливаются в разработочных таблицах.

Исключение составляет Вид сделки “Прочие”. Этот шаблон используется в том случае, если по одинаковым маскам финансовых счетов есть необходимость выбрать счета, отсутствующие в разработочных таблицах.

Настройка отчета

Типы кредитов (CRED_TUNING).

Фильтр предназначен для выбора определенных типов кредитных договоров.

Настройка типов кредитных договоров выполняется в справочнике «ОП Типизация кредитных договоров».

В стандартном заполнении Ф-127 настроены следующие типы кредитных договоров:

• Жилищные ссуды индивидуальные

• Жилищные ссуды портфельные

• Ипотечные ссуды индивидуальные

• Ипотечные ссуды портфельные

Внимание!

Перед выполнением расчета необходимо выполнить настройку используемых типов кредитных договоров в справочнике «ОП Типизация кредитных договоров».

Фильтр используется в настройке строки отчета 1.3.3.2 «жилищные ссуды».


Тип клиента (CLIENT_TYPE):

• Национальный банк

• Иностранный банк

• Организации

• Физические лица

Фильтр предназначен для разделения финансовых счетов и сделок в зависимости от типов клиентов.

Используется в тех случаях, когда необходимо отразить счета с одинаковыми масками в разных строках отчета.


Срок востребования/погашения (PAY_PERIOD).

Фильтр предназначен для ручного задания сроков востребования (погашения) активов или обязательств для тех случаев, когда учет в системе ведется на финансовом счете без договора или договор не обрабатывается функционалом отчета.

Фильтр используется совместно с основными фильтрами:

• Балансовые счета (BALANS)

• Финансовые счета (AC_FIN) без указания Вида сделки

• Финансовые счета (AC_FIN) с указанием Вида сделки = Прочие

Если в настройке не указан фильтр PAY_PERIOD, то остаток на счете будет отнесен к нечувствительным к изменению процентной ставки.

Если в настройке указан фильтр PAY_PERIOD, то весь остаток на счете будет отнесен к чувствительным по сроку, заданному в шаблоне фильтра.


Расчет показателей отчета Ф-127 выполняется по балансовым и финансовым счетам с учетом данных разработочных таблиц.

По счетам финансовых инструментов, для которых в настройке задан “Вид сделки”, данные берутся из рассчитанных данных по договорам из разработочных таблиц. К финансовым счетам основной задолженности для данных из разработочных таблиц автоматически добавляются проценты, начисленные до окончания сделки.

Расчет Ф-127

ОП Факторинг. Разработочная

таблица

ОП Размещенные и привлеченные

средства

ОП ВХО Разработочная таблица

по хозяйственным операциям

Финансовые счета Архив учетных счетов в

валюте

Расчет по остаткам на

финансовых счетах Расчет по остаткам на

балансовых счетах

Вид сделки

Расчет Ф-127

Внимание!

Финансовые счета с заданным в настройке Видом сделки выбираются только из разработочных таблиц!

Исключение составляет Вид сделки “Прочие”.

Это значение фильтра используется в том случае, если по одинаковым маскам финансовых счетов есть необходимость выбрать счета, отсутствующие в разработочных таблицах. Применяется для счетов, маски которых совпадают со счетами из разработочных таблиц.

Внимание!

Финансовые счета без указания в настройке “Вида сделки” выбираются без проверки наличия счета в разработочных таблицах!

Расчет Ф-127

Подготовка данных для Ф-127 в разработочных таблицах “ОП Размещенные и привлеченные средства” и “ОП Факторинг. Разработочная таблица”

При расчете данных разработочных таблиц суммы по срокам для Ф-127 по основному долгу и начисленным процентам сохраняются в массиве “Счета договора” в отдельной структуре “Суммы по срокам для Ф-127”:

Расчет разработочных таблиц

В справочниках “ОП Размещенные и привлеченные средства” и “ОП Факторинг. Разработочная таблица” для просмотра подготовленных данных для Ф-127 используется представление “Ф-127 Расшифровка данных” :


Особенности расчета начисленных процентов в “ОП Размещенные и привлеченные средства”:

Если в кредитном или депозитном договоре отсутствуют счета процентов, но проценты по сделке начисляются, то в массиве “Счета договора” создается запись с типом счета PRC_ACCOUNT и суммами по срокам для Ф-127. Номер счета процентов не заполняется.

Для процентов, начисляемых на активы без учета на счете процентов, рассчитывается процент резервирования в зависимости от значения настройки RES_PRC_OBESP:

-если процент резервирования по процентам для Ф-127 необходимо определить без учета обеспечения, то процент резервирования берется из договора;

-если процент резервирования по процентам для Ф-127 необходимо определить с учетом обеспечения, то процент резервирования рассчитывается:

“Сумма сформированного резерва по ссуде” / “Задолженность по основному долгу”


Правила отнесения активов и пассивов к чувствительным к изменению процентной ставки:

Продукт Анализ процентной

ставки по условиям

договора

Дополнительная проверка категории качества актива

Кредиты, размещенные

МБК

Процентная ставка не

анализируется.

Считается, что

беспроцентных кредитов

и размещенных МБК в

системе нет.

К чувствительным к изменению процентной ставки относятся

кредиты и МБК 1 и 2 категорий качества или 1, 2, 3 категорий

качества в зависимости от настройки «Порядок признания

неопределенности получения доходов по активам III категории

качества в Ф-127».

Депозиты, привлеченные

МБК

Процентная ставка по

условиям договора не

равна 0.

Сделки прямого РЕПО

(денежная часть)


сделке не равна 0.

Сделки обратного РЕПО



сделке не равна 0.

К чувствительным к изменению процентной ставки относятся сделки

1 и 2 категорий качества или 1, 2, 3 категорий качества в

зависимости от настройки «Порядок признания неопределенности

получения доходов по активам III категории качества в Ф-127».

Собственные векселя и

сертификаты


векселю не равна 0 и

дисконт не равен 0.

Сторонние векселя


векселю не равна 0 и

дисконт не равен 0.

К чувствительным к изменению процентной ставки относятся

векселя 1 и 2 категорий качества или 1, 2, 3 категорий качества в

зависимости от настройки «Порядок признания неопределенности

получения доходов по активам III категории качества в Ф-127».


Продукт Расчет сумм по срокам чувствительных к изменению

%% ставки активов

Расчет нечувствительных к изменению %

ставка активов

Кредиты,

размещенные МБК

Фиксированная процентная ставка:

Основной срочный долг разбивается по срокам

плановых гашений от отчетной даты до даты окончания

договора. Если частичные погашения не

предусмотрены, то срочный основной долг отражается

по сроку окончания договора. Если не указана дата

окончания договора – то по сроку «До 30 дней»;

Проценты на срочный основной долг рассчитываются

по плановым графикам гашения процентов до

окончания договора и отражаются по срокам их

плановых погашений.

Плавающая процентная ставка:

основной срочный долг разбивается по срокам

плановых гашений до даты пересмотра плавающей

ставки. Сумма основного долга, оставшаяся

нераспределенной по плану после этой даты,

отражается по сроку даты пересмотра плавающей

ставки;

проценты на срочный основоной долг рассчитываются

по плановым графикам гашения процентов и

отражаются по срокам их планового погашения до даты

пересмотра плавающей ставки.

Срочная основная задолженность на

отчетную дату относится к

нечувствительным активам без разбивки

по срокам;

Проценты на срочный основной долг не

рассчитываются

Правила расчета сумм по срокам. Кредиты, МБК:



%% ставки пассивов



Депозиты

- неснижаемый остаток депозита отражается по сроку

договора

- сумма свыше неснижаемого остатка отражается по

сроку до 30 дней

- проценты рассчитываются по плановым выплатам

процентов до окончания договора и отражаются по

срокам их планового востребования.

Задолженность по депозиту на отчетную

дату относится к нечувствительным

активам без разбивки по срокам;

Проценты по депозиту не


Аренда сейфовых

ячеек

Сумма страхового покрытия на отчетную

дату отражается как нечувствительная к

изменению процентной ставки по сроку

окончания договора.

Правила расчета сумм по срокам. Депозиты, сейфовые ячейки:



%%ставки пассивов



Привлеченные МБК

Если по условиям договора на отчетную дату

установлена фиксированная процентная ставка, то:

-основной долг разбивается по сроку плановых выплат

от отчетной даты до даты окончания договора

-проценты рассчитываются по плановым выплатам

процентов до окончания договора и отражаются по

срокам их планового востребования

Если по условиям договора на отчетную дату

установлена плавающая процентная ставка, то:

основной долг разбивается по сроку плановых выплат

от отчетной даты до даты пересмотра плавающей

ставки.

Проценты рассчитываются по плановым выплатам

процентов до даты пересмотра плавающей ставки и

отражаются по срокам их планового востребования.

Основная задолженность на отчетную

дату относится к нечувствительным

активам без разбивки по срокам.

Проценты не рассчитываются.

Правила расчета сумм по срокам. Привлеченные МБК:


Продукт Расчет сумм по срокам чувствительных к изменению %

ставки активов и пассивов


ставка активов и пассивов

Сторонние векселя

Цена покупки векселя относится по сроку векселя,

Проценты и дисконт (учтенные на счетах на отчетную

дату и будущие до окончания векселя) относятся по

сроку векселя.

Цена покупки векселя относится к

нечувствительным активам;

начисленные проценты и дисконт не


Собственные векселя и

сертификаты

Номинал векселя и проценты, рассчитанные до

окончания срока векселя, относятся по сроку векселя.

Номинал векселя относится к

нечувствительным пассивам.

Правила расчета сумм по срокам. Векселя:


Продукт Расчет сумм по срокам чувствительных к изменению %

ставки активов и пассивов


ставка активов и пассивов

Сделки РЕПО


Сумма денежной части сделки на отчетную дату

относится по сроку второй части сделки.

Проценты, рассчитанные до окончания сделки,

относятся по сроку второй части сделки.

Сумма денежной части сделки.

Проценты не рассчитываются.

Правила расчета сумм по срокам. Сделки РЕПО:


Протокол расчета в формате

dbf или csv Лог-файл расчета

Сохранение в системе с возможностью копирования на локальную станцию

В отчете Ф-127 есть возможность получить детальную информацию о данных, обрабатываемых при расчете, и о счетах, попавших в отчет.

Для этих целей формируются лог-файл расчета и протокол расчета.

Протоколирование расчета Ф-127

Рассчитанные данные Ф-127 сохраняются в справочнике “ОП Ф-127 Данные” в разрезе валют:

Сохранение рассчитанных данных Ф-127

Получение печатной формы отчета в формате Open Office XML выполняется по всем валютам и по тем валютам, по которым сумма финансовых инструментов, чувствительных к изменению процентной ставки, составляет более 10% от финансовых инструментов, чувствительных к изменению процентной ставки, в сводном отчете.

Внимание! Для получения печатной формы отчета необходим АРМ Навигатора версии 6.0.117.30 и выше.

Печать

Благодарим Вас за интерес и участие в нашем мероприятии!

[email protected]

С календарным планом мероприятий ГК ЦФТ можно ознакомиться на сайте www.cft.ru в разделе

«Вебинары и бизнес-завтраки и круглые столы»

Оставить свои отзывы о мероприятиях ЦФТ, задать вопросы ведущим специалистам компании можно в специальном разделе

на online-форуме ЦФТ

Логунова Светлана

Аналитик Дирекции «Отчетность»

Контактные данные офисов ГК ЦФТ

Московский офис Россия, 125284, Москва, Ленинградский пр-т, 31А стр.1 (М. Динамо), БЦ «Монарх», 17 этаж тел./факс: (495) 780-50-12, тел.: (495) 604-12-20, [email protected]

Сибирский офис Россия, 630055, Новосибирск, ул. Шатурская, 2, тел./факс: (383) 335-80-88, 336-49-49 (многоканальные), [email protected]

Азиатский офис Республика Казахстан, 050008, г. Алматы, ул. Мынбаева 43, 3 этаж, тел. +7 (727) 379-82-92 [email protected]

Волгоградский офис Россия, 400087, Волгоград, ул.Рокоссовского, 62, тел./факс: (8442) 48-99-00 , (8442) 48-99-01 [email protected]

Северо-Западный офис Россия, 197022, Санкт-Петербург, ул. Профессора Попова, д.37, литера B, Бизнес-центр "Сенатор", оф. 621, тел/факс. (812) 332-92-09, [email protected]

Восточно-Европейский офис MD-2001, Республика Молдова, г. Кишинёв, бул. им. Штефана чел Маре, 65, оф. 816, тел. в РМ +373-22-260-639

РАСЧЕТ ФОРМЫ 0409127 «СВЕДЕНИЯ О РИСКЕ...

Documents