НДС в «1С:Бухгалтерии 8» - новые возможности учета,

обмен электронными счетами-фактурами

Спицына ЕвгенияРуководитель Линии консультации

Единый семинар 1С 10 октября 2012 года

О чем пойдет речь

Новые возможности учета

Нумерация счетов-фактур на полученные авансы в соответствии с последними официальными разъяснениями (см. письмо Минфина России от 10.08.2012 № 03-07-11/284)

Приобретение товаров через посредника в «1С:Бухгалтерии 8»

Поддержка формирования счетов-фактур в электронной форме в 1С:Бухгалтерии 8

Единый семинар 1С 10 октября 2012 года

Нумерация счетов-фактурна аванс в программе 1С:Бухгалтерия 8

Постановление № 1137

отдельная нумерация счетов-фактур на авансы Постановлением № 1137 не предусмотрена (письмо Минфина РФ от 10.08.2012 № 03-07-11/284)

Единый семинар 1С 10 октября 2012 года

Нумерация счетов-фактурна аванс в программе 1С:Бухгалтерия 8

Постановление № 1137

отдельная нумерация счетов-фактур на авансы Постановлением № 1137 не предусмотрена (письмо Минфина РФ от 10.08.2012 № 03-07-11/284)

Единый семинар 1С 10 октября 2012 года

Приобретение товаровчерез посредника

ЗАКАЗЧИК ЗАКАЗЧИК АГЕНТАГЕНТ

ПРОДАВЕЦПРОДАВЕЦ

АВАНС

СЧЕТ-ФАКТУРА НА АВАНС ПРОДАВЕЦ: ПродавецПОКУПАТЕЛЬ: Агент

ПЕРЕВЫСТАВЛЕННЫЙ СЧЕТ-ФАКТУРА НА АВАНС ПРОДАВЕЦ: ПродавецПОКУПАТЕЛЬ: Заказчик

ТОВАР

СЧЕТ-ФАКТУРА НА ОТГРУЗКУПРОДАВЕЦ: ПродавецПОКУПАТЕЛЬ: Агент

ПЕРЕВЫСТАВЛЕННЫЙ СЧЕТ-ФАКТУРА НА ОТГРУЗКУПРОДАВЕЦ: ПродавецПОКУПАТЕЛЬ: Заказчик

Часть 1 Журнала учета Книга продаж/(Книга покупок)

Часть 2 Журнала учетаКнига покупок/(Книга продаж)

Часть 2 Журнала учета

Часть 1 Журнала учета

Часть 1 Журнала учета

Часть 2 Журнала учетаКнига покупок

Часть 1 Журнала учета Книга продаж

ПП 1

Часть 2 Журнала учета

ПП 2

Единый семинар 1С 10 октября 2012 года

Особенности заполнениясчетов–фактур по операциямс участием посредников

ДемонстрацияДемонстрация

Единый семинар 1С 10 октября 2012 года

Счета-фактуры вэлектронной форме

Счет-фактура может быть составлен и выставлен на бумажномносителе и (или) в электронной форме(абз. 2 п. 1 ст. 169 НК РФ с 02.09.2010 г., в ред. Федерального закона от 29.06.2012 № 97-ФЗ).

Обмен электронными счетами-фактурами возможен только по взаимному согласию сторон

Согласие может быть оформлено с учетом обычаев делового оборота, в том числе путем обмена документами, без составления одного документа, подписанного сторонами, совершением действий, свидетельствующих о согласии на составление счетов-фактур в электронном виде, и т.п. (Письмо Минфина России от 01.08.2011 № 03-07-09/26).

Счета-фактуры составляются в электронной форме при наличии у указанных сторон совместимых технических средств и возможностей для приема и обработки этих счетов-фактур в соответствии с установленными форматами и порядком (абз. 2 п. 1 ст. 169 НК РФ, п. 1.4 Порядка, утв. приказом Минфина РФ от 25.05.2011 № 50н).

Порядок выставления и получения счетов-фактур в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи с применением усиленной квалифицированной электронной подписи устанавливается Минфином России.

Форматы счета-фактуры, журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур, книг покупок и книг продаж в электронной форме утверждаются ФНС России (п. 9 ст. 169 НК РФ)

Единый семинар 1С 10 октября 2012 года

Особенности применения электронных счетов-фактурв Постановлении № 1137

Счет-фактура на бумажном носителе

Подписывается руководителем организации и главным бухгалтером (или уполномоченными лицами) (п. 6 ст. 169 НК РФ)

В части 1 журнала учета регистрируются выставленные счета-фактуры вне зависимости от их получения покупателями

Дата выставления нормативными актами не определена. По мнению Минфина России, ей является дата составления счета-фактуры (письмо Минфина России от 16.05.2012 № 03-07-09/57)

Дата получения нормативно не определена. Ей признается дата фактического поступления счета-фактуры налогоплательщику. В отдельных случаях устанавливается по журналу регистрации входящей корреспонденции, штемпелю на конверте, расписке курьера и т.д. (письма Минфина России от 16.06.2005 № 03-04-11/133, от 10.11.2004 № 03-04-11/200)

Электронный счет-фактура Подписывается руководителем организации (или

уполномоченным лицом) (п. 6 ст. 169 НК РФ, п. 8 Правил заполнения счета-фактуры)

В части 1 журнала учета не регистрируются выставленные счета-фактуры, если продавец не получил извещения от покупателя о получении при наличии подтверждения оператора (п. 6 Правил ведения журнала учета)

Датой выставления признается дата поступления файла счета-фактуры оператору, указанная в подтверждении оператора, при наличии извещения покупателя о получении счета-фактуры (пп. «б» п. 7 Правил ведения журнала учета, п. 1.10. Приказа № 50н )

Датой получения признается дата направления покупателю файла счета-фактуры оператором, указанная в подтверждении оператора, при наличии извещения покупателя о получении счета-фактуры (пп. «б» п. 11 Правил ведения журнала учета, п. 1.11. Приказа № 50н)

Единый семинар 1С 10 октября 2012 года

Обмен ЭД между пользователями 1С

ПРОДАВЕЦ

1. Готовит документ в

«1С: Предприятии 8»

2. Нажимает кнопку «Сформировать, подписать и отправить»

ПОКУПАТЕЛЬ

1. Проверяет полученный электронный документ

2. Нажимает кнопку «Провести», документ в «1С: Предприятии 8» создается автоматически

«ТАКСКОМ» - оператор

ЭД

Единый семинар 1С 10 октября 2012 года

Пример. ПРОДАВЕЦСоставление электронногоТОРГ-12 (Титул продавца)

Единый семинар 1С 10 октября 2012 года

Пример. ПРОДАВЕЦПечать электронногоТОРГ-12 (Титул продавца)

Единый семинар 1С 10 октября 2012 года

Пример. ПРОДАВЕЦСоставление и выставлениеэлектронного счета-фактуры

Единый семинар 1С 10 октября 2012 года

Пример. ПРОДАВЕЦСостояние электронных документов (ТОРГ-12)

Единый семинар 1С 10 октября 2012 года

Пример. ПРОДАВЕЦЗавершение обменаэлектронным счетом-фактурой

Единый семинар 1С 10 октября 2012 года 15

Сервис «1С:Такском» доступен для пользователей «1С:Предприятия 8», имеющих действующий договор информационно-технологического сопровождения (1С:ИТС)

До 31 октября 2012 г. действуют специальные условия Подключение – бесплатно Получение любого количества документов – бесплатно Отправка до 1 000 комплектов документов в месяц – бесплатно

В комплект помимо счета-фактуры могут входить еще два документа (например, счет и накладная)

С 1 ноября 2012 года Подключение – бесплатно Получение любого количества документов – бесплатно

для договора 1С:ИТС уровня ПРОФ – бесплатная отправка до 100 комплектов документов в месяц

для договора 1С:ИТС уровня ТЕХНО – бесплатная отправка до 50 комплектов документов в месяц

Стоимость отправки свыше льготируемого количества – 10 руб. за один комплект документов

Условия подключения и стоимость

Подробные инструкции по подключению и работе: Александр Широков, 222-16-22, a.v.shirokov@asp-1c.ru

Спасибо за внимание!

НДС в «1С:Бухгалтерии 8» - новые возможности учета,

обмен электронными счетами-фактурами

Спицына ЕвгенияРуководитель Линии консультации