التقرير السنوي

2016

المصرف الخليجي التجاري، التقرير السنوي 2٢٠١٦

صاحب السمو الملكي

األمير خليفة بن سلمان آل خليفة

رئيس الوزراء الموقر

حضرة صاحب الجاللة

الملك حمد بن عيسى آل خليفة

ملك مملكة البحرين المفدى

صاحب السمو الملكي

األمير سلمان بن حمد آل خليفة

ولي العهد نائب القائد األعلىالنائب األول لرئيس مجلس الوزراء

المصرف الخليجي التجاري، التقرير السنوي 2٢٠١٦

رؤيتنا ان نصبح أحد ركائز االقتصاد المحلي

والصيرفة اإلسالمية في المنطقة

3 المحتويــات

تقرير رئيس مجلس اإلدارة 4أعضاء مجلس اإلدارة 7

مؤشرات مالية 8تقرير اإلدارة التنفيذية 10

فريق اإلدارة 14هيئة الرقابة الشرعية 15اإلطار العام للحوكمة 16

إدارة المخاطر 18تقرير هيئة الرقابة الشرعية إلى حضرات السادة المساهمين 23

تقرير مدققي الحسابات إلى حضرات السادة المساهمين 24البيانات المالية الموحدة 25

إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة 34إفصاحات إدارة المخاطر 81

المحتويــات

المصرف الخليجي التجاري ش.م.ببــرج المرفأ الشرقي

مرفـأ البحرين الماليص.ب. 60002

المنامة، مملكة البحرينهاتف: 50 50 50 17 973+

فاكس: 17 0 100 17 973+info@khcbonline.com :بريد إلكتروني

www.khcbonline.com

مرخص من قبل مصرف البحرين المركزي كمصرف إسالمي )قطاع التجزئة(

المصرف الخليجي التجاري، التقرير السنوي 4٢٠١٦

الدكتور أحمد خليل المطوعرئيس مجلس اإلدارة

تقرير رئيس مجلس اإلدارة

رب هلل الحمد الرحيم، الرحمن اهلل بسم العالمين والصالة والسالم على خاتم األنبياء عليه اهلل صلى محمد المرسلين وسيد

وعلى آله وصحبه وسلم.

حضرات السادة المساهمين الكرام،

أقدم أن يسرني اإلدارة، مجلس عن نيابة الختامية المالية البيانات لحضراتكم »المصرف« التجاري الخليجي للمصرف 31 في المنتهية المالية للسنة وذلك حافلة كانت سنة وهي .2016 ديسمبر كان التي والتطورات األحداث من بالعديد أسواق على إقتصادية أبعاد ذات تأثيرات لها النمو معدالت وعلى والمنطقة، العالم الخليج منطقة دخلت فقد عام. بشكل الذي التقشف عصر رسمي بشكل العربي العام، اإلنفاق خفض هي سماته أبرز كانت وذلك األجور، وتقليص الضرائب، وفرض النفط أسعار انخفاض إستمرار بسبب اإلنتخابات نتائج جائت كما .2014 عام منذ عن اإلعالن قبلها ومن األمريكية الرئاسية مخاوف من لتزيد األمريكي جاستا قانون أعتبر قرار خروج العالمية. في حين األسواق حدث كأهم األوروبي االتحاد من بريطانيا إتفاق إقتصادي عالمي في 2016. وأخيرا، يعتبر حدث الذي النفط انتاج تجميد على األوبك التي المهمة التطورات من العام بنهاية أبرز هذه كانت لقد النفط. سوق شهدها سوف والتي ،2016 لعام اإلقتصادية األحداث

تمتد تداعياتها لعام 2017.

بفضل 2016 عام خالل المصرف حقق لقد الرغم من اهلل تعالى نتائج طيبة جاءت على المصرفي القطاع يواجهها التي الصعوبات

بها يمر التي اإلستقرار عدم حالة بسبب الذي األمر وهو والعالمي، اإلقليمي اإلقتصاد يعكس نجاحنا في تنفيذ استراتيجيتنا بشكل متقن ووفق خطط مدروسة وأهداف واضحة ألوضاع المتأنية قراءتنا على بناءا وضعناها السوق والمراجعة المستمرة ألدائنا، وتتمثل أولوياتنا في هذه المرحلة في مواصلة تطوير صفوف في الرائدة مكانتنا لتعزيز أعمالنا المصارف اإلسالمية في المملكة، وذلك عبر من مجموعة وطرح خدماتنا شبكة تعزيز تتناسب والتي والرائدة المبتكرة المنتجات

مع إحتياجات عمالئنا الكرام.

األداء العام للمصرف

ثم اهلل، من وبفضل المصرف إستطاع وثقة وبدعم عليه، القائمين بجهود تركيز خالل ومن الكرام، مساهميه من عملية وخطط سياسات وإتباع الجهود عام خالل طيبة نتائج تحقيق من فاعلة 2016. حيث ركز المصرف على تنويع وتوسيع نطاق أعماله، مع االحتفاظ بنسبتي سيولة

ومالءة مالية عاليتين.

المصرف ألداء اإليجابية المؤشرات ومن لهذا العام نمو إجمالي الموجودات من 654 إلى 765 مليون مليون دينار بحريني في 2015 بلغت نمو بنسبة أي ،2016 في بحريني دينار 5،3 تحقيقه تم التي اإليرادات صافي %17مقــارنة 2016 العام في بحريني دينار مليون في تحقيقها تم بحريني دينار مليون 8 بـ العام 2015. وتجدر اإلشارة إلى أنه وعلى الرغم من قيام المصرف بتخفيض متوسط نسبة أن إال الودائع، أصحاب على الموزعة األرباح بنسبة الودائع تلك نمو إلى تشير النتائج

5 تقرير رئيس مجلس اإلدارة

خالل بحريني دينار مليون 485،4 من %19،7بحريني دينار مليون 581،1 إلى 2015 العام خالل العام 2016، األمر الذي يؤكد والء عمالء وخدماته. منتجاته في وثقتهم المصرف بنسبة التمويالت موجودات زادت كما لتبلغ 450،8 مليون بالعام 2015، 16،2% مقارنة تمويل محفظة في زيادة مع بحريني، دينار المستهلك بلغت 123،4 مليون دينار بحريني، وتمثل .2015 بالعام مقارنة %56 وبمعدل ما التجارية المصرفية الخدمات إيرادات وذلك اإليرادات، إجمالي من %72،9 نسبته أنشطة إيرادات في المؤثرة الزيادة بفضل

تمويل المستهلك.

خطته لتنفيذ المصرف مواصلة ومع اإلستراتيجية، وإستجابة لألوضاع اإلقتصادية والعالمية، المحلية لألسواق المتقلبة التنفيذية واإلدارة اإلدارة مجلس قام فقد المصرف، موجودات وتقييم بمراجعة التي العادلة القيمة تعكس أنها من للتأكد المراجعة، يمكن تحقيقها. وبناءا على نتائج قررا التنفيذية واإلدارة اإلدارة مجلس فإن تخصيص مبلغ 8،9 مليون دينار كمخصصات إحترازية عن الفترة المنتهية في 31 ديسمبر سلبية تداعيات أي لمواجهة وذلك ،2016تنفيذا الخطوة هذه وتأتي مستقبلية، إلستراتيجية عملنا الواعية والمتحفظة التي

يتبناها المصرف منذ سنوات.

ونتيجة لذلك، إستطاع المصرف بفضل اهلل، بلغت 2016 للعام صافية أرباح تحقيق من 5،3 مليون دينار بحريني مقارنة مع 8 مليون دينار بحريني تم تحقيقها في 2015 وبإنخفاض ستساهم السابق. العام عن %33،8 قدره الكثير من اإلستقرار النتائج في تحقيق هذه

وستهيأ المستقبل في العمل لمنظومة الطريق لتحقيق نتائج مالية أفضل بإذن اهلل تعالى خالل السنوات القادمة. والجدير بالذكر، المصرف حافظ على معدل أصول سائلة أن قوي بلغ 27،2% ومعدل مالءة رأس مال بلغ المطلوبة القانونية بالنسبة مقارنة %18،4تفوقان نسبتان وهما إلى %12،5 تصل التي

المتطلبات القانونية.

لتعزيز ثابتة بخطى المصرف ويسير اإلسالمية المصارف بين الريادية مكانته حصده ذلك ويؤكد البحرين. مملكة في عام خالل المرموقة الجوائز من للعديد 2016، ومنها جائزة »أسرع المصارف نموا في التنفيذي الرئيس البحرين، كما فاز مملكة تنفيذيين رؤساء 4 أفضل بجائزة للمصرف بمنطقة الشرق األوسط واألول على مستوى التي القائمة ضمن وذلك البحرين مملكة تنفيذي ورئيس مدير 100 أفضل تضمنت العربي الخليجي التعاون مجلس بدول مجلة عنها أعلنت والتي العربية والدول تريندز بالتعاون مع انسيد بزنز سكول، وتأتي الممتازة المالية للنتائج نظرا الجوائز هذه خالل المصرف حققه الذي الراسخ والنمو الدخل، صافي ذلك في بما السابقة، الفترة والعائد اإليــرادات، وااللتزامــات، الموجودات على والعـائــد المسـاهمـين حقــوق على األصول، حيث تم مقارنة نتائج المصرف مع

نتائج نظرائه في مملكة البحرين.

باإلنجازات، زاخرا عاما 2016 عام كان لقد مؤسسة وهي »موديز«، وكالة قامت فقد عالمية للتصنيف اإلئتماني، بتأكيد تصنيفها اإلئتمان لمخاطر البعيد للمدى للمصرف بمعدل )Ba2« )cr«. حيث جاء هذا التصنيف

التي الربحية مقاييس بتحسن مدفوعا العمومية وميزانيته المصرف حققها المال رأس بكفاية مدعومة المستقرة في ساهمت صحية سيولة ومستويات وهو للمصرف، المالي األداء ودعم تقوية للمصرف اإلئتماني الجانب قوى الذي األمر التصنيف البعيد. كما يضعه هذا المدى على الدولي الهام في مواقع متقدمة في صفوف

المصارف بمملكة البحرين.

وخالل عام 2016 قامت شركة شعاع كابيتال، بدولة الرائدة المالية الخدمات مؤسسة صفقة بإتمام المتحدة، العربية اإلمارات إجمالي بعدد %14 بنسبة حصة لتملك حيث المصرف. في سهم( 147.106.849(الصفقة هذه تنعكس أن المؤمل من إنه بنتائج إيجابيا على المصرف من خالل الدعم الذي سوف تقدمه شركة شعاع كابيتال له، بها يتمتع التي الرائدة السمعة إلي وبالنظر

المساهم الجديد.

نظرة مستقبلية

والتطورات األحداث بأن اإلدارة مجلس يرى عام خالل حدثت التي الكبيرة اإلقتصادية ومن الجديدة، للسنة تأثيرها سيمتد 2016تداعيات على 2017 العام يشهد أن المنتظر بعض األحداث التاريخية الضخمة التي عاشها بمنأى ولسنى الماضية. السنة في العالم عن هذه التداعيات. ومع ذلك، يتوقع مجلس اإلدارة أن تتوفر العديد من فرص النمو ألعمال المصرفية الخدمات نطاق في المصرف للشركات المصرفية والخدمات لألفراد وخالل والمتوسطة. الصغيرة والمؤسسات المصرف إتخذ األخيرة، الخمس السنوات

“إستطاع المصرف وبفضل من اهلل، ثم بجهود القائمين عليه، وبدعم وثقة من مساهميه الكرام، ومن خالل تركيز الجهود وإتباع سياسات وخطط عملية فاعلة وتوسيع تنويع على المصرف ركز حيث .٢٠١٦ عام خالل طيبة نتائج تحقيق من

نطاق أعماله، مع االحتفاظ بنسبتي سيولة ومالءة مالية عاليتين”.

المصرف الخليجي التجاري، التقرير السنوي 6٢٠١٦

شكر وتقدير

نيابة عن مجلس اإلدارة، أود أن أعرب عن بالغ صاحب حضرة إلى إمتناني وعظيم شكري خليفة، آل عيسى بن حمد الملك الجاللة وإلى ورعاه، اهلل حفظه المفدى البالد عاهل بن خليفة األمير الملكي السمو صاحب الوزراء مجلس رئيس خليفة آل سلمان الموقر، حفظه اهلل ورعاه، وإلى صاحب السمو الملكي األمير سلمان بن حمد آل خليفة، ولي البحرين األعلى لقوة دفاع القائد نائب العهد الوزراء حفظه والنائب األول لرئيس مجلس تنمية على لتشجيعهم وذلك ورعاه، اهلل المالية المؤسسات وتطوير الخاص القطاع كما البحرين. مملكة في والمصرفية الوزارات جميع إلى الجزيل بالشكر أتقدم على المركزي البحرين ولمصرف الحكومية الكبير، ودعمهم المستمرة توجيهاتهم

ولبورصة البحرين على تعاونهم الدائم.

عظيم عن أعرب أن يسرني الختام، وفي الكرام للمساهمين وتقديري إمتناني والعمالء األفاضل والشركاء اإلستراتيجيين ووالئهم المستمرة لثقتهم وذلك أعضاء إلى وكذلك للمصرف، ودعمهم عملهم على والموظفين التنفيذية اإلدارة

الجاد وتفانيهم.

واهلل ولي التوفيق.

الدكتور أحمد خليل المطوعرئيس مجلس اإلدارة

عدة خطوات لتنويع موجوداته، ومصادر دخله أن المؤمل ومن عمالئه. قاعدة وتوسيع يكون إلطالق منتجات مصرفية جديدة تلبي والقطاعات، وتوسعة الشرائح حاجة مختلف الخدمات وتطوير التجارية، الفروع شبكة دعم في مؤثر دور اإللكترونية، المصرفية

هذا المسعى.

التحدي فإن المتوسط، المدى على أما في يتمثل المصرف يواجه الذي الرئيسي على التنافسية قدراته تعزيز إمكانية مدى فإن وعليه، واإلقليمي. المحلي المستويين بصورة العمل اهلل بإذن سيواصل المصرف في والتنوع النمو من مزيد لتحقيق حثيثة التي يقدمها من المصرفية الخدمات مجال خالل شبكة فروعه التجارية وقنوات إتصاله، العمالء، من عدد أكبر إلى الوصول أجل من مع التأكيد على جودة الخدمات التي يقدمها. الفرص دراسة على المصرف سيعمل كما التي تشمل اإلستحواذ المتاحة االستثمارية وكذلك أصول محافظ أو أخرى كيانات على إندماجات أو إستراتيجية تحالفات تشكيل

مع مؤسسات مالية أخرى.

بضرورة المصرف يؤمن لذلك، إضافة اإلستمرار في االستثمار في الموارد البشرية بإعتبارها الركيزة األساسية وعموده الفقري، وتأهيلها لتكون قادرة على تحقيق متطلبات

المرحلة القادمة بما تحمله من تحديات.

المصرف بأن نؤمن اإلدارة مجلس في وإننا ستمكنه قوية قاعدة على اليوم يقف اإلستراتيجية الخطط تنفيذ من اهلل بإذن المرسومة واإلستفادة من الفرص المتوفرة اإلنجاز من المزيد يحقق بما السوق في

مستقبال بإذن اهلل تعالى.

7 أعضاء مجلس اإلدارة

أعضاء مجلس اإلدارة

الدكتور أحمد خليل المطوعرئيس مجلس اإلدارة

عبدالرحمن محمد جمشيرنائب رئيس مجلس اإلدارة

بشار محمد المطوع عضو مجلس اإلدارة

هشام أحمد الريسعضو مجلس اإلدارة

خالد راشد آل ثانيعضو مجلس اإلدارة

مصبح سيف المطيريعضو مجلس اإلدارة

عبداهلل عبدالكريم شويطرعضو مجلس اإلدارة

محمد براك المطيرعضو مجلس اإلدارة

)استقال في 25 ديسمبر 2016(

طارق قاسم فخروعضو مجلس اإلدارة

المصرف الخليجي التجاري، التقرير السنوي 8٢٠١٦

مؤشرات مالية

إجمالي الموجودات

إجمالي حقوق الملكية

2016

764,999

2015 2014 2013 2012

653,975596,648

542,242473,159

2016

112,699

2015 2014 2013 2012

107,903 103,104 100,011

119,448

بآالف الدنانير البحرينية

9 مؤشرات مالية

إجمالي الدخل

صافي الربح / )الخسارة(

العائد على السهم )بالفلس(

2016

25,785

2015 2014 2013 2012

21,304

15,371

19,696 19,817

2016

5,308

2015 2014 2013 2012

8,021

3,823

)19,209(

751

2016

5.49

2015 2014 2013 2012

6.96

3.19

)17.11(

0.67

المصرف الخليجي التجاري، التقرير السنوي 10٢٠١٦

تقرير اإلدارة التنفيذية

خليل اسماعيل المير الرئيس التنفيذي

اإلقليمي اإلقتصاد تواجه التي المتغيرات إن النفط أسعار إستقرار عدم نتيجة والعالمي العالم بها يمر التي السياسية واألزمات ساهمت بالشك في تأثر حجم إجمالي األنفاق والذي اإلقتصادي النمو معدالت وتراجع المحلية المصارف أداء على ذلك أنعكس

واإلقليمية والعالمية.

إال أن المستقبل اإلقتصادي لمملكة البحرين أداء بتحسن مدفوعا وإيجابيا واعدا يبدو إعادة وسياسات نفطية الغير القطاعات اتفاقيات وتوقيع الحكومي الدعم توجيه سيساهم الذي األمر وهو الخليجي الدعم بكل تأكيد في دعم االستقرار االقتصادي في التعاون مجلس دول أن كما المملكة، لمواجهة أفضل بوضع تتمتع العربي الخليج التحديات مقارنة بالعديد من المناطق األخرى اإلقتصادي، التنوع العالم، وذلك بسبب حول في النفطية غير القطاعات ومساهمة إنها كما الدول لهذه المحلي الناتج إجمالي تعتبر مصدر جذب لالستثمارات لما تتمتع به بالبنية االنفاق وحجم ضخمة مشاريع من

التحتية المتكاملة.

خالل التجاري الخليجي المصرف واصل لقد العام 2016 تحقيق نتائج مالية مستقرة حيث مقابل في اإليرادات في النمو استمر عند التشغيلية التكاليف على المحافظة المصرف وسعى كما مقبولة، مستويات التمويل، مصادر لتنويع متواصل بشكل والحفاظ على ميزانية عمومية صحية، وتعزيز من جعل الذي األمر لديه، السيولة نسبة المصرف أحد المصارف اإلسالمية األكثر أمانا نموا شهدنا كما المملكة، مستوى على يدل الذي األمر وهو عمالئنا بقاعدة متزايدا اإلستراتيجية أهدافنا بتحقيق التزامنا على األنشطة وتعزيز تطوير على تركز والتي من جملة تدشين إلى باإلضافة الرئيسية والتطور والمبتكرة الرائدة المنتجات

المشهود في شبكة خدماتنا.

الخدمات المصرفية لألفراد

لقد تمكن المصرف من تحقيق عدة أهداف لخطته الثانية السنة خالل رئيسية الخدمات صعيد على الجديدة االستراتيجية الفرع افتتــاح ومنها لألفراد، المصرفية أجهزة 3 وتركيب للمصرف عشر الحادي في التواجد تعزيز بهدف جديدة آلي صراف كافة مناطق المملكة بحيث نوفر خدماتنا العمالء، من قربا أكثر بشكل المصرفية السوقيـــة حصتنا زيادة في ساهــم مما وطنية، مالية كمؤسسة تواجدنا وتعزيز ومع سياسة التوسع في الخدمات المصرفية لالستثمـــار المصــرف يتجــه اإللكترونيــة المصرفيـــة الخـــدمات في كبير بشكــل النقــال، اإللكترونيـــة عبر اإلنتــرنت والهــاتف بهدف تمكين عمالئنا من إجراء معامالتهم

المصرفية والمالية بكل سهولة.

مجموعة بتدشين المصرف قام كما لألفراد والخدمات المنتجات من مبتكرة قبل من كبيرا إقباال القت والتي والشركات، »ثابت« حساب ومنها معنا، المتعاملين والذي يعتبر فرصة إستثمارية مبتكرة تقوم والتي الدفع مضمونة المرابحة أساس على فرصة المصرف مع للمتعاملين تتيح

الحصول على أرباح مجزية توزع شهريا.

خدماتنا إطالق 2016 العام خالل وتم الشخصيات لكبار الخاصة المصرفية »خليجي VIP« والتي تتضمن باقة فريدة من المالءة ذوي من المصرف لعمالء المزايا المالية العالية، باإلضافة إلى طرح بطاقة فيزا من جملة تقدم والتي اإلئتمانية »إنفينيت« األمتيازات منها إمكانية الدخول إلى أكثر من العالم، وتقديم خدمات 500 صالة مطار حول الساعة مدار على الشخصية المساعدة التي العالية الحماية خدمات إلى باإلضافة الشراء، وعند السفر خالل التأمين تشمل من كبيرة مجموعة البطاقة وتقدم كما العروض الخاصة والحصرية مع مجموعة من

المحالت ومراكز الخدمة حول العالم.

11 تقرير اإلدارة التنفيذية

بتوقيع المصرف قام آخر جانب ومن من عدد مع اإلتفاقيات من مجموعة الحلول لتقديم المحليين المطوريين التمويلية المبتكرة لشراء الوحدات السكنية المصرف مسئولية إطار في وذلك الكريم العيش لتحقيق اإلجتماعية

واالستقرار للمواطنين.

للعام دورته »الوافر« حساب واختتم كما عمالء ألحد العمر« »حلم بتحقيق 2016المصرف بالفوز بفيال فاخرة في مشروع تالل نقدية وجائزة كايين بورشه وسيارة المها بقيمة 25.000 دوالر أمريكي. وذلك بعد أن شهد تحقيقه مع النظير منقطع نجاح المنتج ألحالم 12 فائز محظوظ بجوائز شهرية كبرى نقدية بجوائز آخر فائزا 468 إلى باإلضافة نسخة مع النجاح هذا مواصلة إلى ونتطلع تحمل والتي 2017 للعام »الوافر« حساب القيمة الكبرى الجوائز من مجموعة معها

والتي نقدمها لعمالئنا الكرام.

قمنا اإلجتماعية، مسئوليتنا منطلق ومن بتدشين خدماتنا المصرفية لعمالئنا من ذوي الواقع فرعنا في وذلك الخاصة، االحتياجات بجهاز الفرع تزويد تم حيث الجفير بمجمع الشريحة هذه لخدمة مصمم آلي صراف باإلضافة إلى توفير وسائل تكنولوجية بصرية ولتسهيل متطلباتهم، وسمعية لتلبية عملية التواصل فإنه قد تم تدريب الموظفين مجهز المجمع أن كما اإلشارة لغة على بمداخل ومخارج تسمح لهم للوصول للفرع

بكل سهولة.

الخدمات المصرفية الدولية والشركات

الدولية المصرفية الخدمات قسم حقق عمالئه بقاعدة ملحوظا نموا والشركات عالقات بناء نتيجة وذلك %11.3 بلغت حيث جديدة في السوق المحلي والدولي وإبرام عدد

من الصفقات الهامة، وبلغ إجمالي التمويالت 100 مليون دينار بحريني خالل العام 2016م.

مع عالقته بتنمية القسم أستمر وقد محفظة إستثمار خالل من »تمكين« والصغيرة المتوسطه للشركات التمويالت بمختلف القطاعات والتي حققت نجاحا كبيرا »تمكين« مع التعاون من للمزيد يؤسس

خالل العام القادم.

الخدمات المصرفية االستثمارية

خالل للمصرف اإلستثماري النشاط شهد العام 2016 تحسنا ملحوظا وذلك بإتباع خطة المنتجات محفظة إدارة في مدروسه عمل المقيدة االستثمار وحسابات االستثمارية ويدير األصول، قيمة تعزيز في ساهم مما اإلستثمارية المصرفية الخدمات قسم دينار مليون 200 حجمها يتجاوز محفظة وتركز العالم حول مختلفة دول في بحريني في مجملها على المشاريع العقارية ومجاالت الفترة خالل المصرف ويسعى التكنولوجيا، القادمة بإقامة تخارجات ناجحة والتي بالشك ستساهم في تحقيق نتائج إيجابية تنعكس

على الوضع المالي للمصرف.

كما ويعكف المصرف في الوقت الراهن على بعض في الموجودات وتطوير تحسين المحفظة قيمة تعزيز بهدف المشاريع إتفاقيات في الدخول جانب إلى اإلستثمارية، مبدئية مع مطوريين محليين كما هو الحال في سيساهم الذي األمر الهند، مشاريع في

تسريع وتيرة التخارجات منها.

الخزينة

بقسم عملنا فريق إستمر 2016 العام خالل مجال في إيجابية نتائج بتحقيق الخزينة حيث العالمية المال أسواق في اإلستثمار

الصكوك محفظة إجمالي في إرتفاعا حققنا وبنسبة 2015م بالعام مقارنة %17 بمقدار فيما العام، نهاية بحلول %4.91 بلغت دخل حسابات لدى الودائع إجمالي وارتفع دينار مليون 70 إلى المقيدة االسثتمارات العام عن %59 قدرها بزيادة أي بحريني من الودائع مجموع زاد بينما الماضي. بنسبة المقيدة الغير االستثمارات حسابات في كما بحريني دينار مليون 47 من %12.8ديسمبر 2015 إلى 53 مليون دينار بحريني كما الفوركس في ديسمبر 2016. وقد سجل ربح مقارنة 2016 العام في بحريني دينار 692.000

بالعام 2015 الذي بلغ فيه 581.000 دينار بحريني.

العمليات والخدمات المساندة

من جملة 2016 العام خالل المصرف تبنى التحتية البنية في التطويرية المشاريع والخدمات والعمليات التقنية ألنظمته إستراتيجية أهداف لتحقيق وذلك المساندة منظمومة ببناء والمتعلقة الجديدة عملنا األعمال تسريع في تساهم متطورة عمل اليومية وإنجاز المعامالت بكل إنسيابية مما المقدمة الخدمات مستوى على ينعكس

لعمالئنا الكرام.

وبهذا الشأن، تم إضافة أنظمة التحويل المالي بالس” و”فوري “فوري” الجديدة اإللكتروني و”فواتير” إلى باقة خدمات التحويل اإللكتروني لألموال وذلك بالتعاون مع نظام “بنيفت” مما لعمالئنا مضافة قيمة توفير في ساهم إلجراء تحويالتهم المالية وتسديد فواتيرهم إدراج تم كما وقت، وبأسرع سهولة بكل إدارة يربط الذي اآللي للنظام خصائص جديدة العمليات بالمقر الرئيسي بجميع الفروع مما

يساعد على رفع كفاءة الخدمات المقدمة.

لخطته الثانية السنة خالل رئيسية أهداف عدة تحقيق من المصرف تمكن “لقد االستراتيجية الجديدة على صعيد الخدمات المصرفية لألفراد، ومنها افتتــاح الفرع الحادي عشر للمصرف وتركيب 3 أجهزة صراف آلي جديدة بهدف تعزيز التواجد في كافة مناطق المملكة بحيث نوفر خدماتنا المصرفية بشكل أكثر قربا من العمالء،

مما ساهــم في زيادة حصتنا السوقيـــة وتعزيز تواجدنا كمؤسسة مالية وطنية”.

المصرف الخليجي التجاري، التقرير السنوي 12٢٠١٦

المالي التدريب في الرائد التعلم” لحلول العمل ورش من عدد بتنظيم والحوكمة تتعلق الحوكمة اإلدارية والمهارات األساسية ألعضاء مجلس اإلدارة وإدارة المخاطر، وأدوار ومسؤوليات اإلدارات وأعضاء مجالس اإلدارة

في هذا الشأن.

الخاتمة

عملنا نموذج على تركيزنا سيبقى مبتكرة منتجات بتقديم وذلك الرئيسي عملياتنا، وتعزيز لعمالئنا، فريدة وخدمات المصرف خدمات على الحصول وتسهيل مصرفية قنوات نشر طريق عن وذلك بأن ثقة على إننا ومتطورة. جديدة مالي ومركز جيدة مرتبة يحتل المصرف من المزيد في بالشك سيساهم مستقر نحو ويدفع القادمة الفترة خالل اإلنجاز االقتصادية البحرين رؤية تناولته ما تلبية الجاللة صاحب حضرة دشنها التي 2030عاهل خليفة آل عيسى بن حمد الملك وما ورعاه، اهلل حفظه المفدى البالد سيعزز الذي األمر طموحات، من تظمنته االستثمارية البيئة مزايا من شك بال

العالمي. باالقتصاد وعالقتها للبحرين

الفرصــة للتعبيــر عــن أنتهــز هــذه وختـــاما، لدعمهــم اإلدارة مجلس ألعضــاء شكــري البحرين ولمصرف الدائمة، وتوجيهاتهم األعزاء وعمالئنا البحرين وبورصة المركزي والشكر بنا، الدائمة وثقتهم إلخالصهم موصول لموظفينا المتفانين والذين بجدهم وابتكارهم والتزامهم بالعمل يمثلون عامال إلى متطلعين لنجاحنا حيويا وعنصرا مهما

عام جديد مليئا بالنجاح والعطاء.

خليل إسماعيل المير الرئيس التنفيذي

ومن جانب آخر، قام قسم تقنية المعلومات بتحديث الخدمات المصرفية اإللكترونية عبر اإلنترنت والهاتف النقال ودشن مجموعة من خدمة ومنها الجديدة اإللكترونية الخدمات

الكشف اإللكتروني وبوابة الدفع “إي دينار”.

التطوير التنظيمي

البشرية الكوادر بأن إيماننا منطلق من الرئيسي المفتاح هي والمؤهلة الملتزمة تطوير على حرصنا المصرف، أهداف لتحقيق وتنمية الموارد البشرية الوطنية، حيث بلغت نسبة البحرنة في المصرف 99% فضال عن إن . %100 بحرينية المصرف في التنفيذية اإلدارة كما نجح موظفينا، كل في مجال تخصصه، التدريب خالل من مهاراتهم رفع في المعرفة الكتساب المتواصل والتعليم أحدث واستخدام والمهنية الفنية والخبرات والمحاسبية المالية والمعايير التقنيات الذي األمر دوليا، عليها المتعارف والرقابية مؤهلة وطنية كوادر تأهيل في ساهم وذلك بالمصرف، القيادية المناصب لشغل

إنسجاما مع خطة المصرف اإلستراتيجية.

من العديد تبني على المصرف وحرص عمل بيئة لخلق تهدف التي المبادرات مناسبة وجذابة لموظفينا كما قمنا بعملية األهداف تحقيق في ساهمت هيكلة إعادة بمراجعة المصرف وقام منها. المرجو بهدف الداخلية العمل وإجراءات سياسات تطويرها وتبني سياسات جديدة أكثر مالئمة وجعلها عمله، ونموذج المصرف لحاجات العمل. لمتطلبات ومواكبة إنسجاما أكثر على رئيسي بشكل إنعكس الذي األمر التي والخدمات المنتجات وجودة مستوى

يقدمها المصرف لعمالئه الكرام.

بكفاءة المصرف يتميز آخر، جانب ومن حوكمة نظام على تعتمد عالية تنظيمية قوي يتم تطويره بشكل مستمر من خالل التي تقدم ألعضاء مجلس التدريبية البرامج قام وقد التنفيذية، اإلدارة وأعضاء اإلدارة “يورومني مركز مع وبالتعاون المصرف

13 سيواصل المصرف الخليجي المصرف الخليجي التجاري، التقرير السنوي ٢٠١٦التجاري طريقه بثبات نحو

النمو واإلنتشار مستفيدا من الفرص المتاحة في االسواق

المحلية واالقليمية

المصرف الخليجي التجاري، التقرير السنوي 14٢٠١٦

فريق اإلدارة

خليل إسماعيل المير الرئيس التنفيذي

مهدي عبدالنبي محمد نائب المدير العام

العمليات المساندة

محمد عبداهلل صالحمساعد المدير العام - الموارد البشرية واإلتصاالت المؤسسية

حسام غانم سيفمساعد المدير العامالخزينة وأسواق المال

ياسر إسماعيل مظفرالرئيس المالي

مازن سلمان ساتر مساعد المدير العام

الخدمات المصرفية لألفراد

خالد محمد تركيمساعد المدير العام - الخدمات

المصرفية الدولية والشركات

أحمد عبدالرحمن سياديمساعد المدير العام

تقنية المعلومات

توفيق محمد البستكيرئيس المخاطر

عبدالناصر عمر المحمودمدير إدارة الرقابة الشرعية

طالل نبيل المحروسمدير إدارة اإلستثمار

محمد عبداهلل التميميمدير إدارة اإللتزام وضابط مكافحة غسيل األموال

محمد حمد فخريمدير إدارة التدقيق الداخلي

15 هيئة الرقابة الشرعية

هيئة الرقابة الشرعية

الشيخ د. فريد يعقوب المفتاحرئيس الهيئة الشرعية

الخبرة:عضو المجلس األعلى للشئون •

اإلسالمية.وكيل وزارة العدل والشئون اإلسالمية - •

البحرين.قاضي سابق في المحكمة الشرعية •

العليا.محاضر سابق بجامعة البحرين. •

المؤهالت:حاصل على شهادة الدكتوراه من جامعة •

إدنبره - المملكة المتحدة.

هيئة إلرشادات وفقا التجاري الخليجي المصرف يعمل األجالء الدين علماء من ثالثة تضم التي الشرعية الرقابة وتقوم المالي. القطاع في الكافية الخبرة يمتلكون ممن ومنتجاته المصرف أعمال تطابق مدى بمراجعة الهيئة هذه الهيئة وتضم اإلسالمية، الشريعة مبادىء مع وإستثماراته

في عضويتها كال من:

الشيخ د. فريد محمد هاديعضو تنفيذي بالهيئة الشرعية

الخبرة:أستاذ الفقه والحديث المساعد بكلية •اآلداب، قسم اللغة العربية والدراسات

اإلسالمية بجامعة البحرين.مدير برنامج البكالوريس في اإلقتصاد •والتمويل اإلسالمي - جامعة البحرين.

نائب رئيس رابطة علماء الشريعة بدول •مجلس التعاون الخليجي.

عضو هيئة الرقابة الشرعية لعدد من •المصارف اإلسالمية.

المؤهالت:حاصل على شهادة الدكتوراه في منهج •اإلمام إبن حزم في الجهالة من جامعة

إدنبره - المملكة المتحدة.حاصل على شهادة الدكتوراة في منهج •

اإلمام البخاري من جامعة الملك محمد الخامس - المملكة المغربية.

الشيخ د. نظام محمد صالح يعقوبيعضو الهيئة الشرعية

الخبرة:عضو المجلس الشرعي لهيئة •

المحاسبة والمراجعة للمؤسسات المالية اإلسالمية.

عضو الهيئة الشرعية لمصرف البحرين •المركزي.

رئيس وعضو في الهيئات الشرعية •للعديد من المصارف اإلسالمية

وشركات التأمين التكافلي في المؤسسات المالية.

المؤهالت:حاصل علىشهادة الدكتوراه في •

الشريعة اإلسالمية.

المصرف الخليجي التجاري، التقرير السنوي 16٢٠١٦

اإلطار العام للحوكمة

هيكل نظام الحوكمة

يركز نظام الحوكمة الذي يعتمده المصرف واإلشراف اإلدارة، مجلس مسؤوليات على والمساءلة العليا اإلدارة عمليات على الممارسات وأفضل الرقابة لقوانين وفقا مع متوافق العمل إطار أن المهنية.كما العالمية والتطبيقات الممارسات أفضل الهيئات قوانين تقضيها التي والمتطلبات هيكلية تشكيل إلى تهدف والتي الرقابية والشفافية باإلنصاف تمتاز متوازنة ريادية

بما يحقق المنفعة لجميع المعنيين.

إجراءات مجموعة هي الحوكمة وضوابط المصرف تنظيم كيفية تضبط ومبادئ بنجاح الوصول بهدف وعملياته إلدارته يضعها التي اإلسترتيجية األهداف إلى المصرف إدارة مجلس ويعتبر المصرف. مسؤوال أمام مساهمي المصرف في إيجاد وتحقيق أداء مالي قوي يمتاز باإلستمرارية للمساهمين. مضافة قيمة وتحقيق مجلس قام ذلك، تحقيق سبيل وفي إستراتيجية ومراقبة باعتماد اإلدارة إطار باستخدام المالي واألداء المصرف والطرق الرشيدة الحوكمة لضوابط عمل

المخاطر. إلدارة الفاعلة

الحوكمة بمعيار المصرف ويلتزم وإفصاحات العامة اإلفصاحات ونظام البحرين مصرف متطلبات حسب البورصة المصرف فلسفة وترتكز المركزي. أخالقية تكون أن على بالحوكمة المتعلقة جميع يخص فيما الشفافية على ومبنية وافق فقد الهدف هذا ولتحقيق المعامالت. مجلس اإلدارة على إطار الحوكمة وسياسة مجلس ألعضاء المصالح في التعارض

الرئيسيين لألفراد التداول وسياسة اإلدارة خالل من المصرف ويعمل المصرف. في لجان مجلس اإلدارة على تحقيق أعلى معايير

الحوكمة بما يحقق مصلحة المساهمين.

متواصل بشكل المصرف يلتزم كما وتطويرها الحوكمة معايير بمراجعة عمل إطار متطلبات استيفاء لضمان الحوكمة المعدل المعمول به لدى كل من الرقابيه والجهات المركزي البحرين مصرف المعايير اإلطار هذا ليواكب وكذلك االخرى،

العالمية ألفضل الممارسات المهنية.

مجلس اإلدارة

أعضاء. ثمانية من اإلدارة مجلس يتألف مسؤولية اإلدارة مجلس رئيس ويتولى اإلشراف على اإلدارة التنفيذية وتقييم أدائها المجلس، رئاسة في مسؤوليته جانب إلى أنها تقوم بمهامها على للتأكد من وذلك مجلس رئيس يقوم كما وجه، أكمل التنفيذي الرئيس أداء بمراقبة اإلدارة مساهمي مع تواصل حلقة على واإلبقاء لجانا اإلدارة مجلس أنشأ وقد المصرف. معينة تمثيلية امتيازات ومنحها له تابعة في أدائها ومراقبة اإلدارة على لإلشراف المصرف وفي التي يجريها العمليات بعض اإلدارة، مجلس ويتولى القرار. صنع عملية اللجان خالل من أو مباشر بشكل سواء اإلشراف مسؤولية له، التابعة المختلفة

على إدارة المصرف.

الهيكل التنظيمي للجان مجلس اإلدارة

ومنحها لجان ثالثة اإلدارة مجلس أنشأ امتيازات تمثيلية معينة وهي:

وإدارة للتدقيق المجلس لجنة •مسؤوليـــة اللجنــة تتولى المخاطر: واإللتــزام والخـــارجي، الداخــلي التدقيق هذا األموال. غسيل مكافحة بقوانين وضع من التأكد مسؤولية جانب، إلى إطار عمل فعال إلدارة المخاطر، وكذلك تتم األساسية المخاطر أن من للتأكد يضعها التي للمتطلبات وفقا إدارتها

مجلس اإلدارة.

واإلئتمان: لإلستثمار المجلس لجنة •الموافقة مسؤولية اللجنة هذه تتولى التمويل على والحصول اإلستثمار على الالزم، وإعداد الضوابط وحدود الموافقات وإدارة المختلفــة، المخــاطــرات على وتنظيـــم والمطلـــوبات، الموجـــودات اإلشراف وكذلك المصرفية، العالقات الميزانية في المشمولة غير البنود على

العمومية.

لجنة المجلس للتعيينات، والمكـافآت، •اللجنة لهذه اإلدارية: والحوكمة تعويضات برامج وضع مسؤولية السياسات وإعداد والحوافز، الموظفين الداخلية إلدارة الموارد البشرية والمسائل مسؤولية تتولى كما األخرى. اإلدارية اإلشراف على إطار عمل الحوكمة اإلدارية

للمصرف.

اإلدارة، مجلس رئيس من كل ويعمل المجلس ولجان اإلدارة، مجلس وأعضاء التدقيق المباشر مع رئيس قسم بالتعاون إدارة قسم ورئيس بالمصرف، الداخلي باألنظمة اإللتزام قسم ورئيس المخاطر،

الرقابية، ورئيس قسم الرقابة الشرعية.

17 اإلطار العام للحوكمة

اإلدارة مجلس إجتماعات عقد يتم واحد مرة له التابعة اللجان وإجتماعات الحاجة ربع سنة، ومتى دعت األقل كل على اإلدارة مجلس إجتمع العام وخالل لذلك. الشخصي الحضور إلى وإضافة مرات. أربعة تم قد عديدة قرارات فإن لإلجتماعات، إتخاذها خالل العام عن طريق التمرير إما عن الفاكس. كما تم البريد أو عن طريق طريق العادية وغير العامة الجمعية عقد إجتماعي

العادية للبنك في 15 مارس 2016.

وإدارة التدقيق لجنة إجتمعت لذلك، إضافة لجنة إجتمعت كما مرات، أربعة المخاطر ولجنة مرات، أربعة واإلئتمان اإلستثمار

التعيينات والمكافآت والحوكمة مرتين.

اللجان التنفيذية

التنفيذي الرئيس اإلدارة مجلس يفوض باإلدارة المتعلقة األمور بكافة بالقيام

الرئيس أن كما المصرف، ألنشطة اليومية الخطة تنفيذ عن مسؤول التنفيذي الرئيس ويقوم للمصرف. اإلستراتيجية اللجان عبر المصرف بإدارة التنفيذي

التنفيذية التالية:

لجنة التعيينات والمكافآة والحوكمة

اإلدارية

لجنة التدقيق وإدارة المخاطر

لجنة اإلستثمار واإلئتمان

اللجنة اإلدارية

لجنة إدارة الموجودات والمطلوبات

اللجنة التنفيذية لإلستثمار واإلئتمان

اللجنة التنفيذية إلدارة

المخاطر

لجنة الموارد البشرية

لجنة إدارة المشاريع

لجان مجلس اإلدارة

لجان اإلدارة التنفيذية

التدقيق الداخلي. -التدقيق الخارجي -

سياسات المحاسبة -اإللتزام -

مكافحة غسيل األموال -إدارة المخاطر -

سياسات إدارة المخاطر -

- وضع سياسات إدارة المخاطر.

مراجعة المخاطر -مراجعة المخصصات -

ومخاطر إنخفاض القيمة

وضع اإلستراتيجات. -مراجعة األداء -

وضع الميزانية -التقديرية

الشؤون اإلدارية -

إدارة الميزانية -العمومية.

التمويل. -السيولة. -

العالقات المصرفية -

مراجعة العروض -واإلستثمارات

والتخارج واإلئتمان.مراقبة اإلستثمارات -

إدارة وتخطيط -الموارد البشرية

وضع المبادئ -التوجيهية

وسياسات الموارد البشرية.

تعين الحد المالي -للمشاريع

- تصنيف المشاريع )اإلستراتيجية

واإللتزام(.تحليل األثر -

إعداد سياسات الموارد البشرية - التعويضات والحوافز -

الموارد البشرية -الشؤون اإلدارية -

الميزانية السنوية -سياسة توزيع األرباح -

الحوكمة اإلدارية -

الموافقة على اإلستثمار - والحدود اإلئتمانية.

سياسات اإلستثمار. -إدارة الموجودات والمطلوبات -

المخصصات -

المصرف الخليجي التجاري، التقرير السنوي 18٢٠١٦

إدارة المخاطر

إطار عمل إدارة المخاطر

أنشطة من يتجزأ ال جزءا المخاطر تمثل لتلك الفعالة اإلدارة وتعتبر المصرف، قيمة إليجاد أساسيا مطلبا المخاطر العملية إنها للمساهمين. عالية مضافة التي بموجبها يتعرف المصرف على المخاطر الرئيسية ويضع معايير ثابتة يمكن فهمها التي المخاطر من أي يختار حيث للمخاطر يتوجب التخفيف منها او تحويلها او تجنبها تؤسس وبذلك وسائل وبأية قبولها او الناشىء الوضع بمراقبة الكفيلة اإلجراءات للمخاطر الفعالة اإلدارة وتعتبر ذلك. عن السليم التشغيلي لألداء الزاوية حجر هي ادارة مجلس ويتولى المال. رأس وهيكل لإلدارة ثقافة خلق مسؤولية المصرف من والتأكد بالمصرف للمخاطر السليمة المخاطر إدارة تطبيق أطر عمل قادرة على اإلدارة مجلس يقوم حيث معها. والتعامل المخاطر إلدارة المثلى السياسات باعتماد واستراتيجيات السياسات هذه ومراجعة إدارة وتعتبر دوري. بشكل البنك مخاطر معالجة طريقة عن عبارة المخاطر المخاطر على بالتعرف بموجبها يقوم لمتابعة الالزمة المعايير ويضع الرئيسية من التأكد أجل من المتبقية المخاطر قيمة تحقيق يتم وبذلك عليها السيطرة معرض المصرف إن للمساهمين. مضافة تقتصر ال ولكن تشمل، التي للمخاطر والسيولة والسوق االئتمان مخاطر على، ويحرص والتشغيل. السمعة ومخاطر بين المالئم التوازن تحقيق على المصرف آثار أي من والتقليل والعوائد المخاطر

سلبية على أدائه المالي.

إدارته في أساسية مبادئ المصرف ويتبع المساهمين أموال حماية منها للمخاطر: والدراسة التحليل خالل من والمستثمرين المخاطر، أنواع لمختلف المستفيضة

المخاطر( )مكافأة بإستراتيجية والعمل المساهمون، يحققها التي العوائد لتعظيم تركيز في حذرة بمستويات وااللتزام

المخاطر.

تنفيذية لجنة اإلدارة مجلس أسس وقد تطوير مسؤولية تتولى المخاطر إلدارة بإدارة يتعلق فيما المصرف سياسات المخاطر وتطبيق هذه السياسات في جميع وتتكون المصرف. يزاولها التي األعمال واألقسام المجموعات رؤساء من اللجنه اإلدارية األخرى لدى المصرف، وتجتمع اللجنة مرة واحدة في الشهر وترفع تقارير منتظمة إلى لجنة المجلس للتدقيق وإدارة المخاطر.

ويتولى قسم إدارة المخاطر بالمصرف، وهو جهة مستقلة عن وحدات العمل، مسؤولية اإلشراف على األعمال اليومية وإدارة المخاطر ويعمل المصرف. يواجهها التي المتعددة رئيس إدارة المخاطر تحت اإلشراف المباشر اإلدارة لمجلس التابعة المخاطر للجنة التنفيذي. للرئيس اإلدارية الناحية من ويتبع مع بالتعاون المخاطر، إدارة قسم ويوفر ضمانة االلتزام، وإدارة الداخلي التدقيق إدارة يتم المخاطر أنواع جميع بأن مستقلة والخطوط للسياسات وفقا وإدارتها رصدها

االسترشادية التي يضعها مجلس اإلدارة.

سياسات إدارة المخاطر

لتحديد المخاطر إدارة سياسات إعداد يتم أنشطة عن الناشئة المخاطر وتحليل المالئمة الضوابط إلعداد وذلك المصرف، االلتزام ومراقبة المخاطر، على والسيطرة سياسات تقوم كما الضوابط. هذه بمثل مجلس قبل من المعتمدة المخاطر، إدارة المخاطر معايير وتحديد بتحليل اإلدارة، االئتمان لمخاطر الحدود وضع طريق عن ومخاطر السيولة ومخاطر السوق )ويشمل

ومخاطر األرباح أسعار مخاطر ذلك المخاطر ادارة سياسات وتخضع العمالت(. منتظم بشكل للمراجعة وأنظمتها إلحتواء التغيرات التي تطرأ على أحوال السوق، المعروضة. والخدمات المنتجات وكذلك إلى التدريب، خالل من المصرف ويهدف يمكن للرقابة ومثالي منضبط مناخ إيجاد أدوارهم خالله من يتفهموا أن للموظفين المصرف سياسات وتحتوي والتزاماتهم. الجهات متطلبات على المخاطر إلدارة الرقابية، ومتطلبات إعداد التقارير، واإلجراءات الالزمة إلحالة األمور المتعلقة بالمخاطر إلى إلدارة التنفيذية اللجنة أو التنفيذية اإلدارة تقتضية اإلدارة حسبما أو مجلس المخاطر للتعامل السياسات اعتماد ويتم الحاجة. في بما الرئيسية المخاطر فئات جميع مع ذلك مخاطر السيولة، واالستثمار واإلئتمان، التشغيلية، والمخاطر العمالت، ومخاطر وتلك واإلشرافية، القانونية والمخاطر

المتعلقة بسمعة المصرف.

مخاطر اإلئتمان واالستثمار

إلدارة واضحة سياسات المصرف يعتمد وتشمل واالستثمار، اإلئتمان مخاطر صالحيات حدود على السياسات هذه وحدود والتفويضات، الموافقات منح مخاطر وحدود المخاطر، وحدود التركيز، وتحدد وغيرها. العالقة ذات األطراف كاحتمالية واالستثمار االئتمان مخاطر العالقة ذات األطراف او المقترض اخفاق الشروط بمقتضى بالتزاماتهم الوفاء في المتفق عليها. ويتم اعتماد حدود المخاطر إجراء بعد للزبون واالستثمارية االئتمانية دراسات مستفيضة لتقييم مخاطر األطراف السابقة تجاربهم خالل من العالقة ذات القانونية، والمخاطر المالي، ومركزهم ومخاطر السوق، حيث إن المصرف في أغلب تكون أن على تعامالته في يحرص الحاالت

19 إدارة المخاطر

التغطية )الضمان( مقبولة، كما يتولى قسم مخاطر إدارة مسؤولية بالمصرف مستقل عن مستقل بشكل واالستثمار اإلئتمان وحدات األعمال. ويقوم قسم إدارة المخاطر والسجالت العروض جميع بمراجعة مالحظاته ويبدي واالئتمانية االستثمارية للموافقة العروض هذه ترفع أن قبل االستثمار قسم من كل ويقوم النهائية. قسم جانب الى المالية الرقابة وقسم القيمة بمراجعة بالمصرف المخاطر إدارة العادلة لالستثمارات حيث يقوم قسم إدارة لتقييم الالزمة االختبارات بإجراء المخاطر انخفاض قيمتها كل 3 أشهر ومن ثم تتم الخارجيين المدققين قبل من مراجعته في بها المعمول للسياسات وفقا وذلك المصرف. وتؤدي سياسة المصرف في تقييم إلى المخصصات وتجنيب القيمة انخفاض إرساء خطوط استرشادية إليجاد مخصصات القيمة في االنخفاض عن الناتجة للخسائر لمحفظة متوقعة خسارة تشكل والتي ويقوم المستقبل. في االستثمارات والبنوك الدول مخاطر بمراجعة المصرف الى باالستناد األخرى المالية والمؤسسات الدول لهذا الموضوعة المخاطر حدود مجلس من والمعتمدة والمؤسسات المخاطر عوامل حسب وذلك اإلدارة ومراقبة بمتابعة اإلدارة وتقوم المختلفة. المخاطر بصورة منتظمة للتأكد من بقائها

في حدود المخاطر المعتمدة.

من بالتأكد اإلئتمان إدارة قسم ويقوم الموافقة يتم االئتمانية التسهيالت أن الموافقات كافة على الحصول بعد عليها الموافقة تتم فيما الالزمة، والمستندات المختصة الجهة من المالئم بالتصريح يعمل كما وجدت. إن استثناءات، أي على تتجاوز التي المبالغ مراقبة على القسم واالستثناءات بها المسموح االئتمان حدود الى وترفعها المصرف بسياسة الخاصة وباإلضافة فيها. للبت المختصة اللجنة جميع بمتابعة القسم يقوم ذلك، الى المستندات غير المتوفرة وأي عدم انتظام، إن وجد، ومراجعة الحسابات المتعثرة بصورة دورية. وتخضع كافة العالقات واالستثمارات متابعة يتم فيما السنوية للمراجعة متقاربة، فترات خالل المتعثرة الحسابات

تعاني التي الحسابات مراجعة يتم حين في وانتهاج لتقييمها بانتظام مشاكل من

استراتيجية التعامل معها.

التقييم االئتماني الخارجي

اعتمد المصرف المبادئ التوجيهية لمصرف باستخدام يتعلق بما المركزي البحرين قبل من وجدت، إن الخارجية، التصنيفات الخارجي االئتماني التقييم مؤسسات وجود حال وفي المخاطر. تقييم لغرض واحد، مقابل لطرف متعددة تقييمات جميع بين من األدنى التقييم تبني سيتم التقييمات األخرى لتعيين فئة المخاطر ذات المتطلبات بجميع المصرف ويلتزم صلة. البحرين مصرف عليها نص التي النوعية وأهلية اإلعتراف عملية لمعايير المركزي في اإلئتماني التقييم مؤسسات تقييم سياسة إدارة المخاطر االئتمانية للمصرف. التقييم مؤسسات تقييمات تطبيق ويتم التمويالت جميع على الخارجية االئتماني

المالية التي ترافقها مخاطر ائتمانية.

مخاطر السوق

في التقلبات مخاطر هي السوق مخاطر معدالت مثل للسوق المتغيرة العوامل صرف وأسعار األسهم، وأسعار األرباح، الشراء سعر بين والفرق األجنبية، العمالت التصنيف في بالتغيرات ترتبط ال والبيع، تؤثر قد والتي المصدر(، / للملزم االئتماني على دخل المصرف أو على قيمة استثمارته قسم ويهدف المالية. األدوات في السوق مخاطر إدارة إلى المخاطر إدارة المقبولة، المعايير باستخدام ومراقبتها االستفادة أقصى تحقيق ذاته الوقت وفي

من هذه المخاطر.

مخاطر السيولة

تكمن التي المخاطر هي السيولة مخاطر المصرف لدى االموال توافر عدم في استحقاقها عند باإللتزاماته للوفاء األموال توفر )عدم والمستثمرين للزبائن سياسة وضع تم وقد المطلوبات(. لتلبية مجلس قبل من السيولة مخاطر إدارة

مسؤولية الخزينة قسم ويتولى اإلدارة. في والسيولة العمومية الميزانية إدارة لجنة إشراف تحت يومية، بصورة المصرف سياسة وتحدد والمطلوبات. الموجودات األدنى بالحد يتعلق فيما السيولة مخاطر الحفاظ يجب التي السائلة للموجودات االستحقاق آجال طريقة واستخدام عليها المتدرجة إلدارة مخاطر السيولة ومراقبتها، التي والمطلوبات الموجودات لجنة وإبالغ اإلدارة وأعضاء التنفيذي الرئيس يرأسها مستوى عن دوري بشكل التنفيذية في مخالفات أية وعن السائلة الموجودات مسؤولية تكمن كما السيولة. مستوى يحتفظ المصرف أن من التأكد في القسم برصيد كاف من السيولة للوفاء باإللتزامات القصيرة اآلجال عبر استحقاقها عند المصرف ويهدف األعمال. من والطويلة حيثما التأكد، الى السيولة بإدارة قيامه من كان ذلك ممكنا، بأن لديه السيولة الكافية والمزيج المالئم من المنتجات التي تضمن عند بالتزاماته الوفاء على المصرف قدرة العادية األحوال جميع في استحقاقها والصعبة منها، دون تكبد أي خسائر أو أضرار

تمس بسمعة المصرف.

الرئيسي لألموال المصدر أن بالذكر والجدير وتمويالت وودائع العمالء ودائع من يأتي تركزات أي البنك يتابع كما البنوك. بين ما يتوافق مع خطط العمالء بما لقاعدة ودائع كوارث أي لمواجهة الموضوعة الطوارىء والتي السوق في تحدث عرضية او معينة والمطلوبات الموجودات لجنة تقوم

بمراجعتها بصورة دورية.

مخاطر معدالت األرباح

لها تتعرض التي األساسية المخاطر هي المدرجة غير األستثمارية المحافظ المخاطر الناشئة عن التقلبات في التدفقات القيمة تقلبات أو المستقبلية النقدية في للتغيرات نتيجة المالية لألدوات العادلة سياسة وتهدف السوق. في الفائدة أسعار معادالت بمخاطر يتعلق فيما المصرف وإعداد ومراقبة، وقياس، تحديد، إلى األرباح التقارير عنها في الوقت المناسب. وتتم إدارة من أساسي بشكل األرباح معدالت مخاطر

المصرف الخليجي التجاري، التقرير السنوي 20٢٠١٦

والحدود األرباح بين الفروقات مراقبة خالل الموضوعة مسبقا. كما تتم إدارة مخاطرة في الفروقات بحدود مقارنة األرباح معدالت األصول حساسية بمدى األرباح معدالت مقارنة والمطلوبات للمصرف المالية بالسيناريوهات الثابتة وغير الثابتة المتعددة المالية المراكز وتخضع األرباح. لمعدالت للمتابعة شهريا للتأكد بأنها ضمن الحدود

الموضوعة.

مخاطر العمالت األجنبية

المخاطر هي األجنبية العمالت مخاطر مالية أداة قيمة في التقلبات عن الناتجة العمالت صرف أسعار في للتغيرات نتيجة العمالت مخاطر إدارة وتتم األجنبية. التي الحدود بأخذ المصرف في األجنبية المالية المراكز على اإلدارة مجلس يضعها ألسعار المستمر التقييم وكذلك الصافية والمستقبلية. الحالية العمالت صرف األجنبية العمالت مخاطر إدارة وتتم خالل من الصافية المخاطر بحدود مقارنة المالية للمصرف مراقبة حساسية األصول للعمالت المتعددة والسيناريوهات األجنبية. وال يشارك المصرف في أي تداوالت الضرورة عند ويعمل األجنبية، بالعمالت المتعلقة العملة مخاطر مطابقة على بنفس بالمطلوبات معينة بموجودات

العملة أو العملة المرتبطة بها.

المخاطر التشغيلية

الخسارة مخاطر هي التشغيلية المخاطر الناشئة عن إخفاق او عدم مالئمة األنظمة تلك او البشري الخطأ او الداخلية والرقابة الخارجية. ونظرا ألن هذه بالوقائع المتعلقة المؤسسات كل في موجودة المخاطر المسائل، من واسعة مجموعة وتغطي المخاطر في التحكم في االخفاق فإن التشغيلية يمكن أن يؤدي الى حدوث خسائر مالية وخسائر ذات عالقة بسمعة المصرف وتلك والرقابية القانونية التبعات عن فضال فإن ولذلك لألنظمة. باالمتثال المتعلقة خالل من ادارتها على يعمل المصرف التي الرقابية للبيئة المستمرة المتابعة ذلك ويشتمل المصرف، فيها يعمل

المحددة السياسات على المحافظة على واإلجراءات التشغيلية النموذجية والمتابعة المحددة المخاطر لعوامل المتواصلة الخاصة للتقارير الفوري والرفع مسبقا اإلدارة. الى التشغيلية المخاطر بوقائع ويحرص المصرف على التأكد من أن مخاطر وعن المتعمقة لإلدارة تخضع التشغيل عملية من وكجزء يومي. بشكل كثب ويعتبر هذا التشغيلية. المخاطر تقييم تحديد عن مسؤوال المخاطر إدارة قسم التشغيلية المخاطر وإدارة المخاطر كافة في المصرف من خالل نظام إدارة المخاطر المخاطر إطار مع يتوافق بما التشغيلية اإلدارة. مجلس من المعتمد التشغيلية التشغيلية المخاطر إدارة نظام ويسترشد

بالمبادىء التالية:

رؤساء كل مسؤولية من هي المخاطر إدارة •الدوائر المختلفة بالمصرف.

التقارير اإلدارية المالئمة والمنتظمة. •

لتحديد الهامة النشاطات مخاطر تقييم •والمخاطر دائرة كل تواجه التي المخاطر

المشمولة في معالجتها وفي منتجاتها.

أن من للتأكد الدورية المراجعات واجراء •تتغير لم بموجبها تحديدها تم التي الظروف

بصورة جوهرية.

المخاطر بخسائر الخاصة البيانات جمع •الى حالة كل عن تقارير وتقديم التشغيلية

اإلدارة العليا.

تم التي المخاطر جميع تحليل على الحرص •تحديدها و بيانات الخسائر التي تم اإلبالغ عنها لمعرفة األسباب والعمل على التخفيف منها.

بإجراء دورية بصورة المخاطر إدارة قسم يقوم من قسم لكل التشغيلية للمخاطر تقييم الهادفة التوصيات وتقديم المصرف أقسام القسم يقوم كما المعالجة. طرق تعزيز الى مخاطر بشأن الموظفين جميع لتوعية بجهود التشغيل وبإبالغ اللجنة التنفيذية إلدارة المخاطر إليها تتوصل التي النتائج بكل والمجلس

بخصوص المخاطر التشغيلية.

تقع مسؤولية إدارة المخاطر التشغيلية على عاتق العليا لكل قسم من أقسام األعمال في اإلدارة حين تتولى وحدة المخاطر التشغيلية مسؤولية العمليات بمقتضى اطار المتابعة واإلشراف على إدارة المخاطر التشغيلية. ويقوم قسم التدقيق فعالية مدى بمراجعة مستقلة بصورة الداخلي على وقدرتها للمصرف الداخلية الرقابة ضوابط

التقليل من تأثيرات المخاطر التشغيلية.

استمرارية األعمال في المصرف

الوقائية التدابير وإدارة تطبيق في وتتمثل التي واالستعدادات والتهيئة والتخطيط حالة في عمله استمرار للمصرف تضمن وقوع حادث أو خلل جوهري معين او حدوث المصرف، عمليات في كبيرة اضطرابات المصرف واجراءات أنظمة أن من والتأكد حالة في العمل في اإلستمرار على قادرة اإلخفاق. من محتملة مواقف أي حدوث األعمال الستمرارية خطط المصرف ولدى في فعالة بصورة أعماله سير لضمان حسب متوقعة غير كوارث أي وقوع حالة البحرين مصرف ومتطلبات ارشادات على باستمرار المصرف ويحرص المركزي. راسخ إطار بتطبيق الحالية خططه تعزيز أنظمته أن من للتأكد األعمال الستمرارية للتعامل بما يكفي وإجراءاته مرنة ومهيئة

مع مختلف حاالت الطوارىء.

المخاطر القانونية واإللتزام

تشمل المخاطر القانونية مخاطر الخسارة غير المتوقعة من الصفقات و / أو العقود التي ال يتم تطبيقها بموجب القوانين المعمول كما السليمة. غير المستندات أو بها يرفعها التي القضايا المخاطر هذه تشمل ببعض يتعلق فيما المصرف ضد العمالء للشؤون قسم المصرف ولدى العمليات. المالحظات تقدم متكاملة القانونية واالرشادات الضرورية الى جميع الدوائر األخرى حول أي مسائل قانونية قد تنشأ، كما يقوم داخليين قانونيين مستشاريين بإستخدام الضرورة عند المشورة لتقديم وخارجيين الرقابية المخاطرة وتتألف الدعاوي. وتولي بالمتطلبات االلتزام عدم مخاطر من القانونية واإلشرافية. وقام المصرف بإنشاء

21 إدارة المخاطر

إدارة لمراقبة االلتزام بالقوانين تتولى متابعة من الرقابية بالمتطلبات االلتزام مستوى والعمل بالمصرف، األخرى الدوائر قبل كنقطة اتصال رئيسية لجميع التعامالت مع مصرف البحرين المركزي، كما أنها مسؤولة إلى الهادفة المصرف بمبادرات االلتزام عن

مكافحة غسيل األموال.

كفاية رأس المال وعملية التقييم الداخلية لقياس كفاية رأس المال

المال رأس كفاية نسبة احتساب يتم القانوني للمصرف وفقا للخطوط االرشادية التي المركزي، البحرين مصرف عن الصادرة المحافظة بموجبها المصرف من يتطلب على حد معين من نسبة رأس المال المبدئي من إجمالي رأس المال مقارنة بالموجودات كما مخاطرها. أوزان بحسب المرجحة من المركزي البحرين مصرف يتطلب لمتابعة طريقة يؤسس أن المصرف المال رأس لكفاية العامة النسبة مستوى بالمصرف مع األخذ في االعتبار جميع عوامل ورد لما وباإلضافة العالقة. ذات المخاطر أعاله، فإن مجلس إدارة المصرف قد اعتمد رأس كفاية نسبة لتقييم داخلية طريقة المصرف متطلبات تلبية الى تهدف المال كفاية لقياس الداخلية والطريقة المركزي. رأس المال هي إحدى متطلبات اتفاق بازل 3 المركزي، البحرين مصرف لمتطلبات وفقا التحديد من التأكد إلى تسعى والتي المخاطر ومراقبة والقياس، المناسب، مستوى وربط المصرف لها يتعرض التي بعوامل للمصرف الداخلي المال رأس تبنى كما العمل. وخطة إجماال المخاطرة وتقييم لتحديد منظمة منهجية المصرف فئات من فئة لكل المطلوب المال رأس المخاطر الرئيسية من خالل توظيف الطرق المناسبة، ويتم اعتبار إجمالي مخاطر رأس المال كمتطلب إلجمالي رأس المال. كذلك، رأس كفاية لقياس الداخلية الطريقة تضم االحتياجات لتقييم إرشادية خطوطا المال حسبما للمصرف المستقبلية الرأسمالية الزمني المدى على األعمال خطط تمليه

االستراتيجي لتنفيذ تلك الخطط.

مخاطر السمعة

قد التي المخاطر هي السمعة مخاطر تنشأ من ممارسة او واقعة قد تؤثر بصورة سلبية على نظرة المساهمين إلى المصرف في تراجع إلى يؤدي قد مما فيه، وثقتهم وقد المصرف. لدى المستثمرين قاعدة أنها غير ملموسة غير السمعة تكون يفضي وقد العالية، القيمة ذات األصول من االخفاق في إدارة هذه المخاطر الى تأثر أعمال الى المصرف بصورة كبيرة ويمكن أن يؤدي قضائية إجراءات إلى الفهم هذا مثل تطور إلى يؤدي ما ماليا، مكلفة تكون مطولة الرأسمالي المركز على جوهري سلبي تأثير للمصرف أو سيولته. وتعتبر السمعة القوية ألية مؤسسة عبارة عن أصول ال تقدر بثمن،

من يوم في السمعة هذه تأثرت فإذا الصعوبة بمكان إستعادتها األيام، فإنه من مقارنة باألصول األخرى للمؤسسة نظرا ألن السمعة لها تأثير حيوي على االزدهار طويل من العليا اإلدارة وتقوم للمؤسسة. األجل التي األمور باختبار المختلفة اللجان خالل يمكن أن يكون لها تأثير سلبي على سمعة بإصدار العليا اإلدارة تقوم كما المصرف، هذه مثل مع للتعامل استرشادية خطوط بموجب المصرف يقوم كذلك، األمور. عملية التقييم الداخلية بقياس كفاية رأس

مال مستقل المخاطر.

سياسات اإلفصاح

لإلفصاح سياساته في المصرف يتبع لمصرف االسترشادية والخطوط االلتزامات لألوراق البحرين وسوق المركزي، البحرين المالية، والجهات الرقابية األخرى. وقد اعتمد باالتصاالت يتعلق فيما سياسات المصرف متطلبات من متوافقة واإلفصاح الخارجية البحرين مصرف ومتطلبات 3 بازل اتفاقية المعنيين جميع تلقي من للتأكد المركزي وتشكل المناسب. الوقت في المعلومات بالمستوى الخاصة اإلفصاح متطلبات البحرين مصرف يشترطها التي الثالث

المركزي جزءا من هذا التقرير السنوي.

المصرف الخليجي التجاري، التقرير السنوي 22٢٠١٦

23 تقرير هيئة الرقابة الشرعية إلى حضرات السادة المساهمين

الشيخ د. فريد يعقوب المفتاحرئيس الهيئة الشرعية

الشيخ د. فريد محمد هاديعضو تنفيذي بالهيئة الشرعية

الشيخ د. نظام محمد صالح يعقوبيعضو الهيئة الشرعية

بسم اهلل الرحمن الرحيم

الحمد هلل رب العالمين والصالة والسالم على سيدنا محمد وعلى آله وصحبه أجمعين .. وبعد،

بناء على خطاب التكليف والنظام األساسي للمصرف؛ فإنه يسر هيئة الرقابة الشرعية أن ترفع تقريرها للسادة المساهمين حول أعمال المصرف والشركات التابعة له وفقا للبيانات المالية الموحدة كما في 31 ديسمبر 2016م.

التمويلية والهياكل واالتفاقيات، والعقود له، التابعة والشركات والتمويلية، االستثمارية المصرف أعمال الشرعية الهيئة راجعت فقد ديسمبر 31 في المنتهية المالية للسنة بها المتعلقة واإليضاحات الموحدة المالية والبيانات المطروحة، والمنتجات واالستثمارية، والمراجعة المحاسبة الصادرة من هيئة الشرعية والمعايير التي أصدرتها، والقرارات للفتاوى واألحكام للتأكد من موافقتها 2016م. وذلك

للمؤسسات المالية اإلسالمية.

وتثمن الهيئة الشرعية الدور الذي قامت به إدارة الرقابة والتدقيق الشرعي الداخلي من مراجعة مستمرة، وتدقيق ومتابعة ألنشطة المصرف، وإعداد التقارير الدورية التي تبين مدى التزام المصرف بفتاوى وقرارات الهيئة في تطبيقاته وأنشطته.

مسئولية مجلس اإلدارة والهيئة الشرعية

تؤكد الهيئة الشرعية أنه من المبادئ المقررة، أن مسئولية االلتزام بأحكام الشريعة اإلسالمية تقع على عاتق اإلدارة، وأما مسئولية الهيئة فتنحصر في إبداء الرأي الشرعي المستقل بناء على ما تمت مراقبته من أعمال وتطبيقات وأنشطة المصرف وفي إعداد هذا التقرير.

نطاق العمل وأساس الرأي

المالية المحاسبة والمراجعة للمؤسسات الصادرة عن هيئة بالمراقبة والمراجعة والتدقيق وفقا للمعايير الهيئة الشرعية لقد قامت اإلسالمية، وذلك من خالل اجتماعاتها الدورية، والعضو التنفيذي للهيئة، ومن خالل إدارة الرقابة والتدقيق الشرعي الداخلي وبناء على خطة واالستثمارات المعامالت خلو من أمكن- -ما للتأكد منها لعينات اختبارات إجراء طريق عن والمعامالت المستندات بفحص التدقيق مع متفقة االستثمار حسابات على الخسارة وتحميل األرباح توزيع وأن واالتفاقيات، العقود ومراجعة جوهري، خطأ أي من والتمويالت المبادئ واألسس المعتمدة من قبل هيئة المحاسبة والمراجعة للمؤسسات المالية اإلسالمية، كما تم التأكد من استبعاد أي مكاسب محرمة وردت من غير قصد إلى حساب البر والخير، وأن أسس حساب الزكاة تم وفقا للمعايير الشرعية باعتماد طريقة صافي الموجودات،

وتشير الهيئة إلى أن مسئولية إخراج الزكاة على األسهم تقع على المساهمين.

الرأي

ومبادئ وأحكام الهيئة، وقرارات لفتاوى موافقة واالستثمارية التمويلية وخدماته وأنشطته، المصرف، أعمال أن الشرعية الهيئة ترى الشريعة اإلسالمية.

واهلل ولي التوفيق، وآخر دعوانا أن الحمد هلل رب العالمين، وصلى اهلل على سيدنا محمد وعلى آله وصحبه وسلم.

تقرير هيئة الرقابة الشرعيةإلى حضرات السادة المساهمين

المصرف الخليجي التجاري، التقرير السنوي 24٢٠١٦

تقرير مدققي الحسابات إلىحضرات السادة المساهمين

تقرير حول البيانات المالية الموحدة

)»المجموعة«( والتي التابعة له )»المصرف«( والشركات التجاري ش.م.ب الخليجي المرفقة للمصرف الموحدة المالية البيانات لقد دققنا تتكون من بيان المركز المالي الموحد كما في 31 ديسمبر 2016، والبيانات الموحدة للدخل، والتغيرات في حقوق الملكية، والتدفقات النقدية، التاريخ، بذلك المنتهية للسنة والزكاة الخيرية األعمال صندوق أموال واستخدامات ومصادر المقيدة، االستثمار حسابات في والتغيرات

واإليضاحات التي تتكون من ملخص السياسات المحاسبية الهامة والمعلومات اإليضاحية األخرى.

مسئولية مجلس اإلدارة ومدققي الحسابات عن البيانات المالية الموحدة

ان هذه البيانات المالية الموحدة والتزام المجموعة بالعمل وفقا ألحكام ومبادئ الشريعة اإلسالمية من مسئولية مجلس إدارة المصرف، وإن مسـئوليتنا هي إبداء الرأي في هذه البيانات المالية الموحدة وفقا لما قمنا به من أعمال التدقيق.

أساس الرأي

لقد تم تدقيقنا وفقا لمعايير التدقيق للمؤسسات المالية اإلسالمية الصادرة عن هيئة المحاسبة والمراجعة للمؤسسات المالية اإلسالمية والتي تتطلب منا وضع وتنفيذ خطة للتدقيـق للتأكد بدرجة معقولة من خلو البيانات المالية الموحدة من أي خطأ جوهري. يشتمل التدقيق على فحص للمستندات المؤيدة للمبالغ والمعلومات الواردة بالبيانات المالية الموحدة وذلك عن طريق إجراء اختبارات لعينات منها، كما ويشتمل أيضا على تقييم للمبادئ المحاسبية المتبعة والتقديرات الهامة التي تجريها اإلدارة باإلضافة إلى تقييم عام لعـرض البيانات المالية.

إننا نرى أن ما قمنا به من أعمال التدقيق يشكل أساسا سليما للرأي الذي توصلنا إليه.

الرأي

برأينا أن البيانات المالية الموحدة تعبر بصـورة حقيقية وعادلة، عن المـركز المالي الموحد للمجموعة كما في 31 ديسمبر 2016، ونتائج أعمالها ومصادر الموحدة المقيدة االستثمار حسابات في والتغيرات الموحدة الملكية حقوق في والتغيرات الموحدة النقدية وتدفقاتها الموحدة واستخدامات أموال صندوق األعمال الخيرية والزكاة الموحدة للسنة المنتهية بذلك التاريخ، وذلك وفقا لمعايير المحاسبة المالية الصادرة عن

هيئة المحاسبة والمراجعة للمؤسسات المالية اإلسالمية ومبادئ وقواعد الشريعة اإلسالمية الصادرة عن هيئة الرقابة الشرعية للمصرف.

تقرير حول المتطلبات التنظيمية األخرى

وفقا لمتطلبات قانون الشركات التجارية البحريني والمجلد رقم )2( من دليل أنظمة مصرف البحرين المركزي، نفيد بما يلي:إن المصرف يحتفظ بسجالت محاسبية منتظمة وان البيانات المالية الموحدة تتفق معها؛ أ(

إن المعلومات المالية الواردة في تقرير رئيس مجلس اإلدارة متفقة مع البيانات المالية الموحدة؛ ب( أنه لم يرد إلى علمنا وقوع أية مخالفات خالل السنة لقانون الشركات التجارية البحريني، أو قانون مصرف البحرين المركزي والمؤسسات ج( المالية أو دليل أنظمة مصرف البحرين المركزي )المجلد رقم 2 والفقرات النافذة من المجلد رقم 6 وتوجيهات مصرف البحرين المركزي(، أو أنظمة أسواق المال الصادرة عن مصرف البحرين المركزي والقرارات ذات العالقة أو أنظمة وإجراءات بورصة البحرين أو لمتطلبات عقد

التأسيس والنظام األساسي للمصرف، يمكن أن يكون لها أثر سلبي جوهري على أعمال المصرف أو مركزه المالي؛وقد حصلنا من اإلدارة على جميع اإليضاحات والمعلومات التي طلبناها ألغراض التدقيق. د(

كي بي ام جي فخرورقم ترخيص الشريك 100

8 فبراير 2017

25 البيانات المالية الموحدة

البيانات المالية الموحدة

رسالتنا ان نكون المحفز الرئيسي في تطوير االقتصاد في مملكة البحرين

والخليج العربي ومنطقة المينا

المصرف الخليجي التجاري، التقرير السنوي 26٢٠١٦

كما في 31 ديسمبر 2016 / بآالف الدنانير البحرينية

31 ديسمبر31 ديسمبرإيضاح20162015

الموجودات356.00641.286نقد وأرصدة لدى البنوك

478.71443.953ودائع لدى مؤسسات مالية5355.377318.714موجودات التمويالت

674.15463.533استثمار في الصكوك792.83967.811موجودات مشتراة لغرض التأجير

72.5731.289أقساط إيجارات مستحقة855.12167.801استثمارات في أوراق مالية

921.50819.071استثمارات عقارية6.0036.952عقارات قيد التطوير

14.49615.280موجودات أخرى108.2088.285عقارات ومعدات

764.999653.975إجمالي الموجودات

المطلوبات

59.07947.007ودائع من مؤسسات مالية11100.64948.311ودائع من مؤسسات غير مالية وأفراد

75.81465.848حسابات جارية للعمالء128.3119.837مطلوبات أخرى

243.853171.003إجمالي المطلوبات13404.651371.271حقوق أصحاب حسابات االستثمار

حقوق الملكية

14105.000100.000رأس المال7.9627.411إحتياطي قانوني

)8.136()8.832(أسهم خزينة)284()182(برنامج خط ة حوافز الموظفين

)86(-إحتياطي القيمة العادلة لالستثمارات 8.7518.998أرباح مستبقاة

112.699107.903إجمالي حقوق الملكية العائدة إلى مساهمي الشركة األم )صفحة 7(3.7963.798حصص غير مسيطرة

764.999653.975إجمالي المطلوبات وحقوق أصحاب حسابات االستثمار وحقوق الملكية

إعتمدت البيانات المالية الموحدة المبينة على الصفحات من 26 إلى 80 من قبل مجلس اإلدارة في 8 فبراير 2017، ووقعها بالنيابة عن المجلس:

خليل إسماعيل الميرعبد الرحمن محمد جمشيرد. أحمد خليل المطوعالرئيس التنفيذينائب رئيس مجلس اإلدارةرئيس مجلس اإلدارة

تشكل اإليضاحات المرفقة من 1 إلى 34 جزءا أساسيا من هذه البيانات المالية الموحدة.

بيــان المركــز المـالـي الموحــد

27 البيانات المالية الموحدة

للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2016 / بآالف الدنانير البحرينية

20162015إيضاح

26.19821.447إيراد من موجودات التمويالت وموجودات مشتراة لغرض التأجير

643566إيراد من ودائع لدى مؤسسات مالية

153.0023.682إيراد من الصكوك

652878إيراد من استثمارات في أوراق مالية

5.4224.405رسوم وإيرادات أخرى

35.91730.978إجمالي اإليرادات قبل العائد إلى أصحاب حسابات االستثمار

)16.933()16.286(13يطرح: العائد إلى أصحاب حسابات االستثمارقبل حصة المصرف كمضارب

139.1309.551حصة المصرف كمضارب

)7.382()7.156(العائد إلى أصحاب حسابات االستثمار

)2.292()2.976(مصروفات التمويل على ودائع من مؤسسات مالية ومؤسسات غير مالية وأفراد

25.78521.304إجمالي اإليرادات

165.9885.726تكلفة الموظفين

175.5685.085مصروفات تشغيلية أخرى

11.55610.811إجمالي المصروفات

14.22910.493ربح السنة قبل مخصصات اإلنخفاض في القيمة

)2.472()8.921(18صافي مخصصات اإلنخفاض في القيمة

5.3088.021ربح السنة

العائد إلى:

5.3107.014مساهمي الشركة األم

1.007)2(حصص غير مسيطرة

5.3088.021

العائد لكل سهم

235.496.96العائد األساسي والمخفض لكل سهم )فلس(

تشكل اإليضاحات المرفقة من 1 إلى 34 جزءا أساسيا من هذه البيانات المالية الموحدة.

بيـان الـدخــل المـوحــد

المصرف الخليجي التجاري، التقرير السنوي 28٢٠١٦

للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2016 / بآالف الدنانير البحرينية

حقوق الملكية العائدة إلى مساهمي الشركة األم2016

إيضاحرأس

المال

عــالوة إصـــدار

أسهمإحتياطي

قـــانونيأسهمخزينـة

برنــــامجخطـــــــة

حوافــــــز الموظفين

إحتيــــاطيالقيمــــــة

العــــــادلة لالستثمارات

أربـــــــاح المجموعمستبقاة

حصصغـيـــــــر

مسيطرة

مجمـوع حقــــــوق الملكية

الرصيد في8.998107.9033.798111.701)86()284()8.136(7.411-1100.000 يناير 2016

الحركة فيالقيمة العادلة

322-322-322-----لالستثمارات

بيعاستثمارات

)236(-)236(-)236(-----في أوراق مالية

5.308)2(5.3105.310------ربح السنة

مجموع اإليرادات والمصروفات

5.394)2(865.3105.396-----المحتسبة للسنة

إصدار أسهم---)5.000(-----145.000منحة

المحول إلىاإلحتياطي

---)551(---551--القانوني

صافي أسهم)696(-)696(---)696(---خزينة مشتراة

إصدار أسهموفق برنامج خطة 102-102--102----حوافز الموظفين

المحول إلى)6(-)6()6(------صندوق الزكاة

الرصيد كما في8.751112.6993.796116.495-)182()8.832(7.962-31105.000 ديسمبر 2016

تشكل اإليضاحات المرفقة من 1 إلى 34 جزءا أساسيا من هذه البيانات المالية الموحدة.

بيان التغيرات في حقوق الملكية الموحد

29 البيانات المالية الموحدة

تشكل اإليضاحات المرفقة من 1 إلى 34 جزءا أساسيا من هذه البيانات المالية الموحدة.

للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2016 / بآالف الدنانير البحرينية )يتبع(

حقوق الملكية العائدة إلى مساهمي الشركة األم2015

رأسالمال

عـــالوة إصـــدار أسهم

إحتياطي قـــانوني

أسهمخزينـة

برنــــامجخطـــــــة

حوافــــــز الموظفين

إحتيــــاطيالقيمــــــةالعــــــادلة

لالستثماراتأربـــــــاح

المجموعمستبقاة

حصصغـيـــــــر

مسيطرة

مجمـوع حقــــــوق الملكية

الرصيد في 1 يناير 2015103.057-103.057)14.273(--)6.351(115.4161.5356.730كما هو معلن سابقا

47472.7912.838------أثر التوحيد

الرصيد في103.1042.791105.895)14.226(--)6.351(1115.4161.5356.730 يناير 2015 )المعدل(

الحركة في القيمة العادلة

)86(-)86(-)86(-----لالستثمارات

7.0147.0141.0078.021------ربح السنة

مجموع اإليرادات والمصروفات

7.0146.9281.0077.935)86(-----المحتسبة للسنة

---16.951----)1.535()15.416(تخفيض رأس المال

المحول إلى اإلحتياطي

---)681(---681--القـــانوني

صافي أسهم)2.237(-)2.237(---)2.237(---خزينة مشتراة

إصدار أسهموفق برنامج خطة94-94)41(-135----حوافز الموظفين

المحول إلىبرنامج خطة

-----)419(419---حوافز الموظفين

تسوية األسهم 33-33---33---المتنازل عنها

المحول إلى)19(-)19()19(------صندوق الزكاة

الرصيد كما في8.998107.9033.798111.701)86()284()8.136(7.411-31100.000 ديسمبر 2015

بيان التغيرات في حقوق الملكية الموحد

المصرف الخليجي التجاري، التقرير السنوي 30٢٠١٦

للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2016 / بآالف الدنانير البحرينية

تشكل اإليضاحات المرفقة من 1 إلى 34 جزءا أساسيا من هذه البيانات المالية الموحدة.

20162015إيضاح

أنشطة التشغيل

)2.101()18.071(مدفوعات لموجودات التمويالت، صافي

)26.044()26.548(مدفوعات لموجودات مشتراة لغرض التأجير، صافي

643566إيراد مستلم من ودائع قصيرة األجل

)7.953()7.041(أرباح مدفوعة ألصحاب حسابات االستثمار

33.38132.337صافي مبالغ مستلمة من أصحاب حسابات االستثمار

)2.292()2.976(مصروفات مدفوعة للودائع

)11.234()12.364(مبالغ مدفوعة للمصروفات

3.9705.263مبالغ مستلمة أخرى

)193()40(مبالغ مصروفة في أعمال الخير

9.96518.130مبالغ مستلمة من حسابات جارية للعمالء

)3.202(12.072ودائع من مؤسسات مالية، صافي

52.3384.529ودائع من مؤسسات غير مالية وأفراد، صافي

)1.995()985(صافي مدفوعات للحساب اإلحتياطي لدى مصرف البحرين المركزي

44.3445.811صافي النقد الناتج من أنشطة التشغيل

أنشطة االستثمار

)67.842()32.983(شراء صكوك

)10.011()84(شراء استثمارات في أوراق مالية

21.75740.300مبالغ مستلمة من بيع/ تسوية صكوك

10.236233مبالغ مستلمة من بيع/ تسوية استثمارات في أوراق مالية

-1.081مقبوضات من بيع عقارات قيد التطوير

-1.800مقبوضات من بيع استثمارات عقارية

2.8442.424إيراد صكوك مستلمة

708998أرباح مستلمة/ إيراد من استثمارات في أوراق مالية

)250()420(شراء عقارات ومعدات

)34.148(4.939صافي النقد الناتج/)المستخدم في( من أنشطة االستثمار

أنشطة التمويل

)1.785()696(مدفوعات ألسهم الخزينة

-)91(مبالغ مدفوعة مقدما لشراء أسهم الخزينة)1.785()787(صافي النقد المستخدم في أنشطة التمويل

)30.122(48.496صافي الزيادة / )النقص( في النقد وما في حكمه

66.36996.491النقد وما في حكمه كما في 1 يناير

114.86566.369النقد وما في حكمه كما في 31 ديسمبر

يشتمل النقد وما في حكمه على:

336.15122.416نقد وأرصدة لدى البنوك )مستبعد منه الحساب اإلحتياطي لدى مصرف البحرين المركزي(

478.71443.953ودائع لدى مؤسسات مالية

114.86566.369

بيان التدفقات النقدية الموحد

31 البيانات المالية الموحدة

تشكل اإليضاحات المرفقة من 1 إلى 34 جزءا أساسيا من هذه البيانات المالية الموحدة.

للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2016 / بآالف الدنانير البحرينية

2016الرصيد

التغيرات خالل السنةكما في 1 يناير 2016الرصيد

كما في 31 ديسمبر 2016

عدد الوحدات

)باآلالف(

متوسط القيمة

للسهم )بالدينار

البحريني(

المجموع )بآالف

الدنانير البحرينية(

استثمارات/ )سحوبات(

)بآالف الدنانير البحرينية(

إعادة تقييم

)بآالف الدنانير

البحرينية(

إجمالي الدخل

)بآالف الدنانير

البحرينية(

أرباح أسهم

مدفوعة )بآالف

الدنانير البحرينية(

رسوم المصرف

كوكيل )بآالف

الدنانير البحرينية(

مصروفات إدارية)بآالف

الدنانير البحرينية(

عدد الوحدات

)باآلالف(

متوسط القيمة

للسهم )بالدينار

البحريني(

المجموع بآالف

الدنانير البحرينية(

سفانا لالستثمار

ذ.م.م. )ريا 1(،NS12 SPC 6.3041.006.304-----)2.009(8.3131.008.313و

جناينالقابضة

المحدودة------24-)8.524(48.0820.188.500)ريا 4(

شادن لالستثمارات

العقارية ذ.م.م. 3.6521.003.652-----)76(3.7281.003.728)ريا 5(

شركةلوكاتا

المحدودة2.6330.38993------2.6330.38993)ريا 6(

21.534)10.609(-24---10.949

بيان التغيرات في حسابات االستثمار المقيدة الموحد

المصرف الخليجي التجاري، التقرير السنوي 32٢٠١٦

للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2016 / بآالف الدنانير البحرينية )يتبع(

2015الرصيد

التغيرات خالل السنةكما في 1 يناير 2015الرصيد

كما في 31 ديسمبر 2015

عدد الوحدات

)باآلالف(

متوسط القيمة

للسهم )بالدينار

البحريني(

المجموع )بآالف

الدنانير البحرينية(

استثمارات/ )سحوبات( )بآالف الدنانير

البحرينية(

إعادة تقييم

)بآالف الدنانير

البحرينية(

إجمالي الدخل

)بآالف الدنانير

البحرينية(

أرباح أسهم

مدفوعة )بآالف الدنانير

البحرينية(

رسوم المصرف

كوكيل )بآالف الدنانير

البحرينية(

مصروفات إدارية)بآالف

الدنانير البحرينية(

عدد الوحدات

)باآلالف(

متوسط القيمة

للسهم )بالدينار

البحريني(

المجموع )بآالف

الدنانير البحرينية(

سفانا لالستثمار

8.3131.008.313------8.3131.008.313ذ.م.م. )ريا 1(

جناينالقابضة

المحدودة48.0820.188.500)130(--224.048-48.0820.094.560)ريا 4(

شادن لالستثمارات

العقارية ذ.م.م. 3.7281.003.728-----)4.372(8.1001.008.100)ريا 5(

شركةلوكاتا

المحدودة2.6330.38993------2.6330.38993)ريا 6(

21.966)4.372(224.048--)130(21.534

تشكل اإليضاحات المرفقة من 1 إلى 34 جزءا أساسيا من هذه البيانات المالية الموحدة.

بيان التغيرات في حسابات االستثمار المقيدة الموحد

33 البيانات المالية الموحدة

تشكل اإليضاحات المرفقة من 1 إلى 34 جزءا أساسيا من هذه البيانات المالية الموحدة.

للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2016 / بآالف الدنانير البحرينية

20162015

مصادر صندوق األعمال الخيرية والزكاة

727859الرصيد كما في 1 يناير

-7تبرعات المصرف

2961إيرادات مخالفة للشريعة اإلسالمية

763920مجموع المصادر

استخدامات صندوق األعمال الخيرية والزكاة

40193تبرعات لمؤسسات خيرية

40193مجموع االستخدامات

723727رصيد صندوق األعمال الخيرية والزكاة الغير موزع كما في 31 ديسمبر

بيان مصادر وإستخدامات صندوق األعمال الخيرية والزكاة الموحد

المصرف الخليجي التجاري، التقرير السنوي 34٢٠١٦

تقرير المنشأة .1

المصرف الخليجي التجاري ش.م.ب )»المصرف«(، هو شركة مساهمة بحرينية، تأسست في مملكة البحرين بتاريخ 24 نوفمبر 2004 وتحمل السجل التجاري رقم 55133. يعمل المصرف بموجب ترخيص ممنوح من قبل مصرف البحرين المركزي كمصرف إسالمي قطاع التجزئة بتاريخ 20 أكتوبر 2003. أسهم المصرف مدرجة في

بورصة البحرين.

تخضع أنشطــة المصرف لقوانين مصرف البحرين المركزي وإلشراف هيئــة رقابة شرعية لضمان إلتزام العمليات واألنشطة بمبادئ وأحكام الشريعة اإلسالمية.

تشتمل أنشطة المصرف الرئيسية على تقديم منتجات وخدمات مصرفية واستثمارية لألفراد، ولذوي الدخل العالي، وللشركات، وللمؤسسات المالية. وتتنوع هذه حيث المشاريع تمويل خدمات وتقديم استثمارية منتجات وهيكلة الثروات، وإدارة المستهلكين، وتمويل الشركات، وتمويل التجاري التمويل لتشمل األنشطة

تلتزم جميع هذه األنشطة بمبادئ وأحكام الشريعة اإلسالمية وفقا لرأي هيئة الرقابة الشرعية للمصرف.

تشتمل البيانات المالية الموحدة على البيانات المالية للمصرف والشركات التابعة له )معا »المجموعة«(. فيما يلي بيان بالشركات التابعة الهامة:

اإلسمبلد

التأسيس

نسبة األسهم المسيطرة )%(

2016

نسبة األسهم المسيطرة )%(

طبيعة العمل2015

شركة حوافز خليجي100%100%البحرينلإلدارة ش.م.ب )م(

اإلحتفاظ بأسهم لصالح نظام حوافز الموظفين )إيضاح رقم 19(

اإلحتفاظ بعقارات لصالح المصرف100%100%البحرينهاربر تاور ويست 2 العقارية ش.ش.و.

اإلحتفاظ بعقارات لصالح المصرف100%100%البحرينهاربر تاور ويست 4 العقارية ش.ش.و.

إلنشاء وبيع العقارات في “ تالل المها”19.08%19.08%جزر الكايمن صروح المحدودة

10%10%جزر الكايمنعقارات الخليجلشراء وبيع وتأجير عقارات مدرة للدخل

في دول مجلس التعاون الخليجي

شركة ترو هورس العقارية ش.ذ.م.ماإلمارات العربية

اإلحتفاظ بعقارات لصالح المصرف0%100%المتحدة

السياسات المحاسبية الهامة .2

فيما يلي عرض للسياسات المحاسبية الهامة والتي تم تطبيقها عند إعداد هذه البيانات المالية الموحدة. تم تطبيق هذه السياسات المحاسبية على نحو ثابت مع المحاسبة هيئة قبل من جديدة معايير إصدار أو مراجعة من الناتجة التغييرات تلك بإستثناء الماضي، العام في تطبيقها تم التي المحاسبية السياسات تلك

والمراجعة للمؤسسات المالية اإلسالمية.

1( المعايير والتعديالت والتفسيرات الجديدة السارية المفعول من 1 يناير 2016

معيار المحاسبة المالية رقم 27 - حسابات االستثمار

لقد تم إصدار معيار المحاسبة المالية رقم 27 )»حسابات االستثمار«( في ديسمبر 2014 ليحل محل معيار المحاسبة المالية رقم 5 )»اإلفصاح عن أسس توزيع األرباح المالية رقم 6 )»حقوق أصحاب حسابات االستثمار وما في حكمها«(. إن تطبيق هذا الملكية وأصحاب حسابات االستثمار«( ومعيار المحاسبة بين أصحاب حقوق المعيار يؤدي إلى زيادة اإلفصاحات المتعلقة بحقوق أصحاب حسابات االستثمار. ليس لتطبيق هذا المعيار أي أثر جوهري على البيانات المالية الموحدة للمصرف. راجع

إيضاح رقم 13 لإلفصاحات اإلضافية.

2( المعايير والتعديالت والتفسيرات الجديدة الصادرة والتي لم يتم تطبيقها بعد

ال يوجد أي معايير أو تفسيرات جديدة صادرة عن هيئة المحاسبة والمراجعة للمؤسسات المالية اإلسالمية، والسارية المفعول للمرة األولى للفترات المالية المنتهية بعد 1 يناير 2017.

للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2016 / بآالف الدنانير البحرينية

إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة

35 البيانات المالية الموحدة

للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2016 / بآالف الدنانير البحرينية

بيان اإللتزام أ(

تم إعداد البيانات المالية وفقا لمعايير المحاسبة المالية الصادرة عن هيئة المحاسبة والمراجعة للمؤسسات المالية اإلسالمية. وتماشيا مع متطلبات هيئة المحاسبة والمراجعة للمؤسسات المالية اإلسالمية ، تقوم المجموعة بإتباع المعايير الدولية إلعداد التقارير المالية ذات العالقة وذلك في الحاالت التي اليوجد

لها معيار محاسبي صادر عن هيئة المحاسبة والمراجعة للمؤسسات اإلسالمية.

أساس اإلعداد ب(

العملة المستخدمة في إعداد البيانات المالية الموحدة هي الدينار البحريني، والتي تعد العملة الرئيسية لمعامالت المصرف. تم إعداد هذه البيانات المالية وفقا لمبدأ التكلفة التاريخية بإستثناء بعض االستثمارات التي يتم قياسها بالقيمة العادلة.

تصنف المجموعة مصروفاتها في بيان الدخل تبعا لطبيعة المصروف.

يتطلب إعداد البيانات المالية الموحدة إستخدام بعض التقديرات المحاسبية الحساسة. كما يتطلب أيضا من اإلدارة اإلجتهاد في تقدير اإلجراءات المتبعة عند تطبيق السياسات المحاسبية للمجموعة. تتم مراجعة التقديرات والفرضيات بصورة مستمرة. يتم إحتساب التعديالت على التقديرات في الفترة التي تتم فيها هذه التعديالت وفي أي فترة مستقبلية متأثرة. تعتقد اإلدارة بأن الفرضيات المستخدمة مناسبة وبالتالي فإن البيانات المالية للمجموعة تعكس الوضع المالي والنتائج بصورة عادلة. إن األمور المعقدة التي تتطلب قدرا كبيرا من اإلجتهاد أو التي تتطلب فرضيات وتقديرات مؤثرة على البيانات المالية الموحدة مبينة في

اإليضاح رقم 20.

أساس التوحيد ج(

الشركات التابعة )1(

التابعة هي مؤسسات )وتشمل شركات ذات أغراض خاصة( خاضعة لسيطرة المصرف. توجد السيطرة عندما يكون للمصرف سلطة، الشركات بصورة مباشرة أو غير مباشرة، في إدارة السياسات المالية والتشغيلية لمؤسسة من أجل الحصول على منافع من أنشطتها. يتم توحيد البيانات المالية للشركات التابعة من تاريخ تحويل السيطرة إلى المجموعة ويتم التوقف عن توحيد البيانات المالية عند فقدان تلك السيطرة. يفترض وجود

السيطرة عندما يمتلك المصرف أكثر من 50% من حقوق التصويت في المنشأة.

أو لتمويل معينة معاملة تنفيذ أو معينة، أصول كتوريق وواضح محدد هدف لتحقيق إنشاؤها تم شركات هي الخاصة األغراض ذات الشركات استثمار وعادة تكون حقوق التصويت ذات أهمية لتشغيل هذه الشركات. يتم تحديد ما إذا كان المستثمر يتصرف كمدير أو وكيل بناءا على إمتالكه سلطة إتخاذ القرار في االستثمار والمقدرة على التحكم في العوائد وبالتالي مدى العالقة بين السلطة والعوائد. إن إمتالك المستثمر سلطة إتخاذ القرار في االستثمار والمقدرة على التحكم في العوائد يحدد ما إذا كان يتصرف كمدير او وكيل، لتحديد ما إذا كان هناك عالقة بين السلطة والعوائد. إذا كان صانع القرار وكيال، فال توجد عالقة بين السلطة والعوائد، والسلطة المفوضة لصانع القرار ال تؤدي إلستنتاج السيطرة. عند إتخاذ المجموعة قرارات إختيارية، كإقراض مبالغ تفوق التسهيالت المالية المقدمة أو تمديد الشروط لتتجاوز الشروط األصلية، أو في حالة تغير العالقة بين المجموعة والشركة ذات األغراض الخاصة، فإن المجموعة تقوم بإعادة تقييم السيطرة على الشركة ذات األغراض الخاصة. تقوم المجموعة بوصفها مؤتمنة

بإدارة الموجودات المحتفظ بها بصفة األمانة وأدوات االستثمار األخرى نيابة عن المستثمرين.

اليتم إضافة البيانات المالية للشركات ذات األغراض الخاصة ضمن البيانات المالية الموحدة للمجموعة إال في حالة سيطرة المجموعة على هذه الشركات. يتضمن اإليضاح رقم 21 معلومات عن الموجودات المدارة من قبل المجموعة والمحتفظ بها بصفة األمانة.

االستثمارات في الشركات الزميلة )االستثمارات المحتسبة بطريقة حقوق الملكية( )2(

الشركات الزميلة هي مؤسسات تمارس المجموعة سلطة مؤثرة عليها ولكن من دون التحكم في سياساتها المالية والتشغيلية للحصول على منافع من أنشطتها.

يتم إحتساب قيمة االستثمار في الشركات الزميلة مبدئيا بالتكلفة ويتم زيادة أو خفض هذه القيمة بإحتساب حصة المستثمر من ربح أو خسارة الشركة المستثمر فيها بعد تاريخ اإلستحواذ. تنخفض القيمة الدفترية لالستثمار بالتوزيعات المستلمة من الشركة المستثمر فيها. قد يكون أي تغيير في حصة المستثمر في الشركة والتي قد تنتج عن تغيرات في ملكية الشركة الدفترية عند وجود الضروري عمل تسويات للقيمة من المستثمر فيها. عندما تتعدى حصة المجموعة من الخسائر حصتها في الشركة الزميلة، يتم تخفيض القيمة الدفترية إلى صفر ويتم وقف إحتساب

2. السياسات المحاسبية الهامة )يتبع(2( المعايير والتعديالت والتفسيرات الجديدة الصادرة والتي لم يتم تطبيقها بعد )يتبع(

إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة

المصرف الخليجي التجاري، التقرير السنوي 36٢٠١٦

SECTION T WELVE

أو في حالة قيام المجموعة بدفع مبالغ نيابة عن أو إعتبارية إلتزامات قانونية التي يكون على المجموعة أي خسائر إضافية، بإستثناء في الحاالت الشركة الزميلة.

يتم تقييم إنخفاض القيمة الدفترية لالستثمارات المحتسبة بطريقة حقوق الملكية بحسب السياسة المبينة في إيضاح رقم 2 )م(.

معامالت تم إستبعادها عند توحيد البيانات المالية )3(

تم إستبعاد جميع المعامالت واألرصدة، وأي أرباح غير محققة نتجت عن عمليات مع شركات المجموعة عند إعداد البيانات المالية الموحدة. كما حد إلى الملكية حقوق بطريقة إحتسابها تم والتي الزميلة والشركات المجموعة بين تتم التي المعامالت من الناتجة األرباح إستبعاد أيضا تم استثمار المجموعة في هذه الشركات. ويتم أيضا إستبعاد الخسائرغير المحققة بالطريقة ذاتها، ولكن إلى الحد بحيث التكون هناك أدلة على حدوث أي إنخفاض في القيمة. تم تغيير السياسات المحاسبية للشركات التابعة والشركات الزميلة عند الضرورة وذلك لضمان توافقها مع السياسات التي

تطبقها المجموعة.

معامالت بالعمالت األجنبية د(

يتم إحتساب البنود المتضمنة في البيانات المالية الموحدة للمجموعة بالعملة اإلقتصادية الرئيسية للبيئة التي تعمل فيها المجموعة )»عملة التعامل«(. يتم إعداد البيانات المالية الموحدة بالدينار البحريني وهي العملة التي تستخدمها المجموعة في معامالتها وكذلك في إعداد البيانات المالية.

يتم تحويل المعامالت التي تتم بالعمالت األجنبية إلى عملة التعامل لكل وحدة بأسعار الصرف السائدة وقت إجراء المعاملة. يتم إحتساب األرباح والخسائر الناتجة عن فرق العملة الناتجة عن سداد مثل هذه المعامالت ومن تحويل الموجودات والمطلوبات النقدية والتي تتم بالعمالت األجنبية في بيان الدخل وبسعر الصرف السائد في نهاية السنة. يتم إحتساب فروقات العملة الناتجة عن البنود غير المالية والتي تظهر بالقيمة السوقية، كبعض االستثمارات في أوراق مالية

والتي تظهر بالقيمة العادلة من خالل حقوق الملكية، في إحتياطي القيمة العادلة لالستثمارات .

تنتج فروقات من البحريني. وعليه، لن بالدينار يرتبط والذي األمريكي الدوالر أو البحريني الدينار إما المجموعة هي المستخدمة من قبل شركات العمالت إن تحويل البيانات المالية لشركات المجموعة والتي لها عملة تعامل تختلف عن العملة المستخدمة في إعداد البيانات المالية الموحدة.

استثمارات في أوراق مالية هـ(

تشتمل هذه االستثمارات على استثمارات في أوراق مالية واستثمارات في صكوك. يستثنى من االستثمارات في أوراق مالية كال من استثمارات في شركات تابعة واستثمارات محتسبة بطريقة حقوق الملكية )إيضاح رقم 2 )ج((.

التصنيف )1(

تصنف المجموعة استثماراتها في األوراق المالية إلى أدوات مصنفة كاستثمارات في ديون وأدوات مصنفة كاستثمارات في حقوق الملكية. األدوات المصنفة كاستثمارات في ديون هي االستثمارات التي تكون مدفوعات األرباح ورأس المال فيها ثابتة أو معلومة. األدوات المصنفة كاستثمارات في حقوق الملكية هي االستثمارات التي التتوافر فيها مميزات األدوات المصنفة كاستثمارات في ديون والتي تتضمن أدوات لها موجودات ذات قيمة

بعد خصم جميع مطلوباتها.

أدوات الدين:

يتم تصنيف األدوات كاستثمارات في ديون والتي تظهر بالتكلفة المطفأة فقط عندما تتم إدارة هذه األدوات بتعاقدات على أساس العائد أو عندما أدوات في االستثمار يتضمن الدخل. بيان خالل من العادلة بالقيمة تظهر التي الفئة ضمن التكون عندما أو المتاجرة لغرض بها اإلحتفاظ اليتم

مصنفة كاستثمارات في ديون تظهر بالتكلفة المطفأة على استثمارات في صكوك متوسطة وطويلة األجل.

جميع االستثمارات في أدوات الدين تظهر بالتكلفة المطفأة، وتتكون من الصكوك فقط.

االستثمارات في حقوق الملكية :

يتم تصنيف االستثمارات في أدوات مصنفة كاستثمارات في حقوق الملكية إلى الفئات التالية: 1( تظهر بالقيمة العادلة من خالل بيان الدخل أو 2( تظهر بالقيمة العادلة من خالل حقوق الملكية، متناسقة مع إستراتيجية االستثمار.

السياسات المحاسبية الهامة )يتبع( .2أساس التوحيد )يتبع( ج(

االستثمارات في الشركات الزميلة )يتبع( )2(

للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2016 / بآالف الدنانير البحرينية

إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة

37 البيانات المالية الموحدة

العادلة من خالل بالقيمة باقي االستثمارات الدخل، وتصنف بيان العادلة من خالل بالقيمة أوراق مالية مصنف واحدا في البنك استثمارا يمتلك الملكية. حقوق

اإلحتساب وإلغاء اإلحتساب )2(

يتم إحتساب االستثمار في أوراق مالية في تاريخ المعاملة وهو التاريخ الذي تقوم المجموعة فيه بالتعاقد لشراء أو بيع الموجودات، أو التاريخ الذي تصبح فيه المجموعة طرفا في شروط تعاقدية لهذه األداة.

يتم إلغاء إحتساب االستثمار عندما تنعدم حقوق إستالم التدفقات النقدية من الموجودات المالية أو عندما تقوم المجموعة بنقل جميع مخاطر وعوائد حقوق الملكية بشكل جوهري.

القياس )3(

يتم مبدئيا قياس االستثمارات في أوراق مالية بالقيمة العادلة، وهي قيمة المقابل المدفوع. يتم مبدئيا إحتساب تكاليف معامالت االستثمارات التي تظهر بالقيمة العادلة من خالل بيان الدخل كمصروفات في بيان الدخل. أما االستثمارات األخرى في أوراق مالية، فيتم إدراج تكاليف معامالتها

ضمن اإلحتساب المبدئي.

بعد اإلحتساب المبدئي، يتم إعادة قياس االستثمارات المصنفة كاستثمارات تظهر بالقيمة العادلة من خالل بيان الدخل واالستثمارات المصنفة العادلة القيمة تغيرات عن الناتجة والخسائر األرباح إحتساب يتم العادلة. بالقيمة الملكية حقوق خالل من العادلة بالقيمة تظهر كاستثمارات لالستثمارات المصنفة كاستثمارات تظهر بالقيمة العادلة من خالل بيان الدخل في الفترة التي تنشأ فيها هذه التغيرات وذلك في بيان الدخل. يتم إحتساب األرباح والخسائر الناتجة عن تغيرات القيمة العادلة لالستثمارات المصنفة كاستثمارات تظهر بالقيمة العادلة من خالل حقوق الملكية في بيان التغيرات في حقوق الملكية الموحد ويتم عرضها ضمن بند منفصل إلحتياطي القيمة العادلة لالستثمارات ضمن حقوق الملكية. يراعى عند إحتساب أرباح أو خسائر تغيرات القيمة العادلة الفصل بين الجزء المتعلق بحقوق الملكية والجزء المتعلق بحقوق أصحاب حسابات االستثمار. عند بيع االستثمارات المصنفة كاستثمارات تظهر بالقيمة العادلة من خالل حقوق الملكية، أو عند إنخفاض قيمتها، أو عند تحصيلها أو إستبعادها، يتم

تحويل أرباح تلك االستثمارات أو خسائرها المتراكمة والتي تم إحتسابها سابقا ضمن بيان التغيرات في حقوق الملكية إلى بيان الدخل.

بعد اإلحتساب المبدئي، يتم قياس االستثمارات في ديون والتي اليتم تصنيفها ضمن االستثمارات التي تظهر بالقيمة العادلة من خالل بيان الدخل، بالتكلفة المطفأة بإستخدام معدل الربح الفعلي بعد طرح أي مخصصات إنخفاض في القيمة.

مبادئ القياس )4(

قياس التكلفة المطفأة

التكلفة المطفأة لموجودات أو مطلوبات مالية هي المبلغ الذي تم قياس الموجودات أو المطلوبات المالية به عند اإلحتساب المبدئي، بعد طرح مدفوعات المبلغ األساسي، وإضافة أو طرح اإلطفاء المتراكم بإستخدام معدل الربح الفعلي ألي فرق بين المبلغ المحتسب مبدئيا ومبلغ اإلستحقاق، مخصوما منه أي إنخفاض )بصورة مباشرة أو عن طريق إستخدام حساب مخصصات( في القيمة أو عدم إمكانية التحصيل. يشتمل معدل الربح

الفعلي على جميع الرسوم المدفوعة أو المستلمة والتي تعتبر جزءا أساسيا من معدل الربح الفعلي.

قياس القيمة العادلة

القيمة العادلة هي المبلغ الذي يمكن به مبادلة موجودات أو سداد مطلوبات بين طرفين ملمين بالمعاملة وبشروط تجارية عادلة بتاريخ القياس. تقوم المجموعة بقياس القيمة العادلة لألداة المالية باستخدام األسعار المدرجة في سوق نشط لهذه األداة متى ما توفرت.

جميع مالحظة اليمكن قد العادلة. القيمة إلحتساب معروفة تقييم تقنيات العادلة، بالقيمة مدرجة الغير لالستثمارات المجموعة تستخدم البيانات التي يتم إدخالها في هذه النماذج أو بعضها سوقيا، ولكن يتم تقديرها بناءا على فرضيات. المعلومات التي يتم إدخالها في نماذج التقييم

تمثل توقعات السوق وقياس العوائد والمخاطر المالزمة لهذه األدوات المالية.

السياسات المحاسبية الهامة )يتبع( .2استثمارات في أوراق مالية )يتبع( هـ(

التصنيف )يتبع( )1(االستثمارات في حقوق الملكية )يتبع(

للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2016 / بآالف الدنانير البحرينية

إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة

المصرف الخليجي التجاري، التقرير السنوي 38٢٠١٦

العوامل. تعتقد اإلدارة بأن تعديالت التقييم للحصول على عائد من فروقات العرض والطلب، مخاطر السيولة، وغيرها من يتم تسجيل تعديالت التقييم هذه ضرورية ومناسبة لقياس قيمة االستثمارات بصورة عادلة.

إذا لم تتوفر أسعار مدرجة أو طرق أخرى مناسبة إلحتساب القيمة العادلة، تظهر االستثمارات بالتكلفة مطروحا منها مخصصات انخفاض القيمة.

موجودات التمويالت و(

موجودات التمويالت هي عبارة عن عقود تمويالت متوافقة مع أحكام الشريعة اإلسالمية تكون مدفوعاتها ذات طبيعة ثابتة أو قابلة للتحديد. وتشتمل هذه الموجودات على تمويالت بعقود مرابحة، ومشاركة، وإستصناع، ووكالة. يتم قياس موجودات التمويالت من تاريخ نشأتها وتظهر بالتكلفة المطفأة بعد طرح

مخصصات اإلنخفاض في القيمة، إن وجدت.

ودائع لدى ومن مؤسسات مالية، ومؤسسات غير مالية، وأفراد ز(

وتظهر األجل قصيرة العادة في الودائع هذه تكون اإلسالمية. الشريعـة مع متوافقـة عقـود هيئة على المصـرف وإلى من مودعـة مبـالغ على تشتمـل المطفأة. بتكلفتها

النقد وما في حكمه ح(

لغرض إعداد بيان التدفقات النقدية، يشتمل النقد وما في حكمه على نقد وأرصدة لدى البنوك )مستبعد منه حساب اإلحتياطي لدى مصرف البحرين المركزي(، وكذلك ودائع لدى مؤسسات مالية تستحق خالل ثالثة أشهر أو أقل من تاريخ تمويلها، والتي تتعرض لمخاطر غير جوهرية ناتجة من تغيرات القيمة العادلة

والتي تستخدمها المجموعة إلدارة إلتزاماتها قصيرة األجل.

موجودات مشتراة لغرض التأجير ط(

تظهر الموجودات المشتراة لغرض التأجير )اإلجارة المنتهية بالتمليك( بالتكلفة بعد طرح اإلستهالك المتراكم وأي إنخفاض في القيمة. وفقا لشروط التأجير، تنتقل ملكية الموجودات المؤجرة للمستأجر في نهاية مدة عقد التأجير، شريطة تسديد جميع أقساط اإليجار. يتم إحتساب اإلستهالك وفقا لطريقة القسط قيمة في إنخفاض حدوث على موضوعي دليل أي وجود إمكانية بتقييم المالي للمركز بيان كل تاريخ في المجموعة تقوم التأجير. فترة مدى على الثابت إيجارات مستحقة( الدفترية للموجودات )شاملة أقساط القيمة بالفرق بين القيمة التأجير. يتم إحتساب خسائر اإلنخفاض في الموجودات المشتراة لغرض

والقيمة القابلة لإلسترداد. تحمل خسائر اإلنخفاض في القيمة )إن وجدت( في بيان الدخل.

استثمارات عقارية ي(

يتم تصنيف العقارات المحتفظ بها لغرض التأجير، أو لغرض اإلستفادة من الزيادة في قيمتها، أو المحتفظ بها لكال الغرضين كعقارات استثمارية. يتم تقييم العقارات االستثمارية بسعر التكلفة بعد طرح مصروفات االستهالك ومخصصات اإلنخفاض في القيمة، إن وجدت. يشتمل سعر التكلفة على مصروفات لها عالقة مباشرة بعملية إقتناء االستثمار العقاري. تتضمن االستثمارات العقارية قطع أراضي مصنفة كاستثمار عقاري محتفظ بها لغرض اإلستفادة من الزيادة

في قيمتها ،فلل و مباني تتضمن العقارات االستثمارية محتفظ بها لتحصيل االيجارات.

األرض اليتم إستهالكها. المباني يتم إستهالكها خالل 25 سنة.

عقارات قيد التطوير ك(

تتكون عقارات قيد التطوير من فلل يتم تطويرها لغرض البيع في سياق العمل االعتيادي، والتكاليف المتكبدة لتصل بالعقارات إلى الوضعية القابلة للبيع. يتم إحتساب عقارات قيد التطوير بالتكلفة أو صافي القيمة القابلة للتحقق، أيهما أقل. صافي القيمة القابلة للتحقق هي سعر البيع المقدر في سياق العمل االعتيادي،

مطروحا منه تكاليف االنتهاء من التطوير ومصروفات البيع.

عقارات ومعدات ل(

تظهر العقارات والمعدات بالتكلفة بعد طرح اإلستهالك المتراكم ومخصصات اإلنخفاض في القيمة، إن وجدت. تشتمل العقارات على أرض اليتم إستهالكها. يتم إستهالك المعدات األخرى بإستخدام طريقة القسط الثابت على مدى العمر اإلفتراضي المقدر لها والذي يتراوح مابين 3 إلى 5 سنوات. يتم مراجعة القيمة

المتبقية والعمر اإلفتراضي للموجودات وتعديلها إذا تطلب األمر في تاريخ كل بيان للمركز المالي.

السياسات المحاسبية الهامة )يتبع( .2استثمارات في أوراق مالية )يتبع( هـ( مبادئ القياس )يتبع( )4(

قياس القيمة العادلة )يتبع(

للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2016 / بآالف الدنانير البحرينية

إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة

39 البيانات المالية الموحدة

إنخفاض قيمة الموجودات م(

الموجودات المالية

تقوم المجموعة في تاريخ كل بيان للمركز المالي بتقييم وجود أي دليل موضوعي على حدوث إنخفاض في قيمة أي من الموجودات. األدلة الموضوعية على قبل من مقدما المدفوع المبلغ أو التمويل هيكلة إعادة أو السداد، في المقترض تأخر أو عجز تشمل أن يمكن المالية الموجودات قيمة في اإلنخفاض المجموعة بشروط ال تعتبرها المجموعة مثالية في ظروف أخرى، أو وجود مؤشرات على أن المقترض أو المصدر سيعلن إفالسه، أو الركود في سوق نشطة ألوراق مالية، أو أي معلومات مالحظة تتعلق بمجموعة من الموجودات كتغيرات سلبية في وضع مدفوعات المقترضين أو المصدر في المجموعة، أو األوضاع اإلقتصادية المتالزمة مع العجز في المجموعة. إضافة إلى ذلك، فإن وجود أي إنخفاض جوهري أو إنخفاض لفترة طويلة في القيمة العادلة بسعر أقل من سعر

التكلفة لالستثمارات في أوراق مالية يعتبر دليال على إنخفاض القيمة.

الموجودات المالية التي تظهر بالتكلفة المطفأة

قيمة في اإلنخفاض قياس يتم المدينة. والذمم ديون في كاستثمارات مصنفة أدوات في واستثمارات التمويالت موجودات على الموجودات هذه تشتمل موجودات التمويل التي تظهر بالتكلفة المطفأة بالفرق بين القيمة الدفترية لهذه الموجودات المالية والقيمة الحالية للتدفقات النقدية المتوقعة مخفضة بمعدل الربح الفعلي األصلي لهذه الموجودات. يتم إحتساب الخسائر في بيان الدخل في حساب مخصصات اإلنخفاض في القيمة. عندما يؤدي حدث الحق إلى إنكماش خسائر اإلنخفاض في القيمة، يتم عكس هذه الخسائر في بيان الدخل. المبالغ المسترجعة من األصول المشطوبة في السنوات السابقة يتم طرحها من مجموع مخصصات إنخفاض القيمة في بيان الدخل. تأخذ المجموعة بعين اإلعتبار أي أدلة إلنخفاض قيمة الموجودات المالية التي تظهر بالتكلفة المطفأة

على أساس فردي وجماعي.

يتم تقييم اإلنخفاض في القيمة لجميع الموجودات المالية التي تعتبر جوهرية بصورة فردية. جميع الموجودات المالية التي وجدت غير منخفضة القيمة بصورة التي ال تعتبر جوهرية بصورة فردية يتم المالية الموجودات الذي تم تكبده ولكن لم يتم تحديده بعد. القيمة فردية يتم فحصها بشكل جماعي إلنخفاض

تقييم اإلنخفاض في قيمتها عن طريق جمع تلك الموجودات التي لها خصائص مخاطر متشابهة.

االستثمارات في حقوق الملكية التي تظهر بالقيمة العادلة من خالل حقوق الملكية

في حالة االستثمارات في األسهم المصنفة بالقيمة العادلة من خالل حقوق الملكية والتي تظهر بالقيمة العادلة، يعتبر وجود أي إنخفاض جوهري أو أي إنخفاض لفترة طويلة في القيمة العادلة لألوراق المالية وبسعر أقل من سعر التكلفة دليال على حدوث إنخفاض في قيمتها. تعتبر المجموعة أن اإلنخفاض يكون جوهريا عندما تنخفض بنسبة تفوق 30% من تكلفته، ولمدة تتجاوز تسعة أشهر إنخفاضا لفترة طويلة. وفي حالة وجود مثل هذه الدالئل، يتم تحويل الخسائر المتراكمة - والتي تظهر بحساب الفرق بين تكلفة اإلستحواذ وبين القيمة العادلة الحالية، بعد طرح أي خسائر إنخفاض في قيمة ذلك االستثمار تم إحتسابها سابقا في بيان الدخل - من بيان حقوق الملكية إلى بيان الدخل. يتم الحقا عكس خسائر مخصصات اإلنخفاض في قيمة أدوات االستثمار في حقوق الملكية، والتي تم إحتسابها

في بيان الدخل، من خالل حقوق الملكية.

تقوم العادلة، للقيمة موثوقة قياس أدوات توفـر عدم بسبب القيمة في اإلنخفاض مخصص منها مطروحا بالتكلفة تظهر التي لالستثمارات بالنسبة المجموعة بتقييم ما إذا كان هناك أي دليل موضوعي على حدوث إنخفاض في قيمة كل استثمار عن طريق تقييم المؤشرات المالية أو التشغيلية أو اإلقتصادية.

يتم إحتساب مخصص إنخفاض في القيمة إذا كانت القيمة التقديرية القابلة لإلسترجاع أقل من تكلفة االستثمار.

الموجودات غير المالية

تقوم المجموعة بمراجعة القيمة الدفترية لموجوداتها غير المالية )الموجودات المالية الغير مبينة أعاله( في تاريخ كل بيان للمركز المالي لتقييم وجود أي دليل قد يثبت حدوث إنخفاض في قيمتها. عند وجود مثل هذه الدالئل، يتم تقدير القيمة المتوقع إسترجاعها لهذه الموجودات. تقدر القيمة القابلة لإلسترجاع ألي موجودات إما بقيمتها المستغلة أو بقيمتها العادلة بعد طرح تكاليف البيع، أيهما أكبر. تحتسب خسائر اإلنخفاض في القيمة إذا تجاوزت القيمة الدفترية ألي وجود عند فقط القيمة في اإلنخفاض خسائر عكس يتم الدخل. بيان في اإلنخفاض خسائر إحتساب يتم إسترجاعها. المتوقع التقديرية قيمتها موجودات

مؤشرات تبين إنتفاء هذه الخسائر وعند تغير التقديرات المستخدمة لتحديد القيمة المتوقع إسترجاعها.

عند تقدير القيمة المستغلة، يتم تخفيض التدفقات النقدية المتوقعة إلى قيمتها الحالية بإستخدام معدل خصم يعكس تقييم السوق الحالي للقيمة الزمنية للنقد والمخاطر المحددة لموجودات أو وحدات تنتج تدفقات نقدية. تحتسب خسائر اإلنخفاض في القيمة إذا تجاوزت القيمة الدفترية ألي موجودات أو وحدات تنتج تدفقات نقدية قيمتها التقديرية المتوقع إسترجاعها. يتم إحتساب خسائر اإلنخفاض في القيمة في بيان الدخل. يتم عكس خسائر اإلنخفاض في القيمة

السياسات المحاسبية الهامة )يتبع( .2

للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2016 / بآالف الدنانير البحرينية

إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة

المصرف الخليجي التجاري، التقرير السنوي 40٢٠١٦

فقط عند وجود مؤشرات تبين إنتفاء هذه الخسائر وعند تغير التقديرات المستخدمة لتحديد القيمة المتوقع إسترجاعها. اليتم إطفاء الشهرة المحتسبة على حده وإنما يتم إختبارها سنويا إلنخفاض القيمة ويتم إحتسابها بالتكلفة بعد طرح الخسائر المتراكمة لإلنخفاض في القيمة. اليتم عكس خسائر اإلنخفاض

في قيمة الشهرة المحتسبة على حده. كما في 31 ديسمبر 2016، لم يحتسب المصرف أي شهرة.

حسابات جارية للعمالء ن(

تحقيقها المتوقع النقدية بالقيمة المعامالت قياس يتم المصرف. قبل من إستالمها عند االستثمارية( )غير الجارية الحسابات في األرصدة إحتساب يتم وإستالمها من قبل المصرف بتاريخ التعاقد. يتم قياس هذه الحسابات بقيمتها الدفترية في نهاية الفترة المحاسبية.

حقوق أصحاب حقوق حسابات االستثمار س(

تمثل حقوق أصحاب حسابات االستثمار أمواال يحتفظ بها المصرف في حسابات استثمار غير مقيدة، وله حرية التصرف في استثمارها. يخول أصحاب حسابات االستثمار المصرف باستثمار أموالهم بالطريقة التي يراها مناسبة من غير وضع قيود من حيث المكان والطريقة والغرض من استثمار هذه األموال.

يحتسب المصرف رسوم إدارة )رسوم مضارب( على أصحاب حقوق االستثمار. من إجمالي اإليراد من حسابات االستثمار، يتم تخصيص اإليراد العائد إلى أصحاب يتم كمضارب. المصرف حصة طرح وبعد االستثمار( مخاطر وإحتياطي األرباح معادلة )إحتياطي واإلحتياطيات المخصصات، توفير بعد االستثمار حسابات إدارة قبل من اإليراد تخصيص يتم االستثمار. حسابات شروط بموجب بها المسموح األرباح مشاركة حدود ضمن المصرف إدارة قبل من اإليراد تخصيص المجموعة ضمن حدود مشاركة األرباح المسموح بها بموجب شروط حسابات االستثمار. يتم تخصيص الدخل المكتسب من مجموعة الموجودات الممولة هذه بإدارة المتعلقة اإلدارية المصروفات المصرف يتحمل االستثمارات. حسابات وأصحاب األسهم حاملي بين فقط االستثمار حسابات حاملي حقوق من

األموال واليتم تحميلها على أصحاب حسابات االستثمار.

يفرض البنك مخصصا محددا ومخصصا جماعيا على حقوق ملكية المساهمين. ال تخضع المبالغ المستردة من هذه الموجودات منخفضة القيمة للتخصيص بين حاملي حسابات االستثمار وحقوق ملكية المساهمين.

تظهر حسابات االستثمار بقيمتها الدفترية وتشمل المبالغ المحتفظ بها في إحتياطيات معادلة األرباح ومخاطر االستثمارات. إحتياطي معادلة األرباح هو المبلغ من الودائع ألصحاب العوائد من معين مستوى على المحافظة بهدف وذلك المضارب، رسوم إحتساب قبل المضاربة، إيرادات من المصرف يخصصه الذي االستثمارات . إحتياطي مخاطر االستثمار هو المبلغ الذي يخصصه المصرف من إيرادات أصحاب حسابات االستثمار، بعد إحتساب رسوم المضارب، وذلك لغرض أصحاب بحقوق المتعلقة المطلوبات في زيادة االحتياطيات هذه إنشاء عن ينتج االستثمار. حسابات أصحاب لها يتعرض قد مستقبلية خسائر أي تعويض

حسابات االستثمار.

حسابات االستثمار المقيدة ع(

تمثل حسابات االستثمار المقيدة موجودات مقتناة بواسطة أموال أصحاب هذه الحسابات المقيدة وما شابهها حيث يقوم المصرف بصفته مدير استثمار بإدارتها إما على أساس عقود مضاربة أو وكالة. يتم استثمار أموال حسابات االستثمار المقيدة في مشاريع محددة بناءا على توجيهات أصحاب هذه الحسابات.

اليتم إدراج الموجودات المحتفظ بها تحت هذا التصنيف ضمن موجودات المجموعة في البيانات المالية الموحدة.

الضمانات المالية ف(

الضمانات المالية هي عقود تـلزم المجموعة القيام بدفعات محددة لتعويض حامل الضمان عن الخسارة التي يتكبدها بسبب فشل مدين معين عن تسديد الضمانات الناشئة من عقود المطلوبات تاريخ إصداره. يتم إحتساب المالي من الضمان الدين. يتم إحتساب عقد أداة دفعات عند حلول أجلها وفقا لشروط

المالية بالقيمة الحالية للدفعات المقدرة، وذلك عندما يصبح تسديد هذه الدفعات وفقا لعقد الضمان محتمال.

أسهم الخزينة ص(

يتم إحتساب المبلغ المدفوع والذي يشمل جميع المصروفات التي لها عالقة مباشرة بعملية اإلستحواذ على أسهم الخزينة في بيان حقوق الملكية. يظهر المبلغ المستلم من بيع أسهم الخزينة في البيانات المالية كتغير في حقوق الملكية. اليتم إحتساب أي ربح أو خسارة في بيان الدخل من بيع أسهم الخزينة.

السياسات المحاسبية الهامة )يتبع( .2إنخفاض قيمة الموجودات )يتبع( م(

الموجودات غير المالية )يتبع(

للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2016 / بآالف الدنانير البحرينية

إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة

41 البيانات المالية الموحدة

اإلحتياطي القانوني ق(

بموجب متطلبات قانون الشركات التجارية البحريني لسنة 2001، يتم تحويل نسبة 10 بالمائة من ربح السنة إلى اإلحتياطي القانوني والذي اليتم توزيعه عادة إال في حال التصفية. يجوز إيقاف هذا اإلستقطاع عندما يبلغ اإلحتياطي نسبة 50 بالمائة من رأس مال المصرف المدفوع.

إحتساب اإليراد ر(

يتم إحتساب إيراد عقود المرابحات والوكاالت على أساس الفترة الزمنية التي يغطيها العقد بإستخدام معدل الربح الفعلي.

يتم إحتساب أرباح وخسائر المصرف المتعلقة بعقود المشاركة والمضاربة التي تبدأ وتنتهي خالل فترة مالية واحدة في بيان الدخل وقت تصفيتها )إنتهاء العقد(. إذا كانت هذه العقود تتخلل أكثر من فترة مالية، يتم إحتساب األرباح بالمقدار الذي توزع فيه هذه األرباح خالل تلك الفترة ووفقا لنسبة المشاركة في األرباح

المنصوص عليها في العقد.

يحتسب إيراد اإلستصناع وهامش الربح بإستخدام طريقة نسبة اإلنجاز.

يتم إحتساب إيراد الموجودات المشتراة لغرض التأجير )اإلجارة المنتهية بالتمليك( بالتناسب مع الفترة الزمنية التي يغطيها اإليجار.

يتم إحتساب إيراد من الصكوك وكذلك إيرادات وتكاليف الودائع بإستخدام معدل الربح الفعلي على مدى الفترة الزمنية التي تغطيها هذه األدوات.

يتم إحتساب إيرادات أرباح األسهم عند نشوء حق اإلستالم.

يتم إحتساب إيراد اإليجار بطريقة القسط الثابت على فترة عقد اإليجار.

تعتبر الرسوم وإيرادات العموالت جزءا رئيسيا من معدل الربح الفعلي لألدوات المالية التي تظهر بالتكلفة المطفأة ويتم إضافتها عند قياس معدل الربح الفعلي لهذه الموجودات المالية. يتم إحتساب الرسوم والعموالت األخرى، بما في ذلك رسوم خدمة الحسابات، وعمولة البيع، ورسوم اإلدارة، ورسوم عرض وترتيب

األسهم، ورسوم ترتيب التكتالت، متى تم تقديم الخدمات ذات العالقة.

اإليرادات المخالفة للشريعة اإلسالمية ش(

يلتزم المصرف بعدم إحتساب أي إيراد من مصدر يتنافى مع أحكام الشريعة اإلسالمية. لذلك، تجنب جميع اإليرادات المخالفة للشريعة اإلسالمية إلى حساب األعمال الخيرية التي يستخدمها المصرف في أعمال الخير.

الزكاة ت(

تقوم المجموعة بإحتساب الزكاة وفقا لمعيار المحاسبة المالية رقم )9( »الزكاة«، وبإستخدام طريقة صافي الموجودات. تقوم المجموعة بإخراج الزكاة على اإلحتياطي القانوني واألرباح المستبقاة في نهاية السنة في حين يتوجب على المساهمين إخراج ما تبقى من مبلغ الزكاة. يقوم المصرف بإحتساب نسبة الزكاة عن الزكاة إخراج إن الزكاة. إلخراج إحتسابها تم التي النسبة على بالموافقة الشرعية الرقابة هيئة تقوم سنوية. بصورة إخراجها المساهمين على الواجب

االستثمارات غير المقيدة والحسابات األخرى هو من مسؤولية أصحاب هذه الحسابات.

السياسات المحاسبية الهامة )يتبع( .2

للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2016 / بآالف الدنانير البحرينية

إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة

المصرف الخليجي التجاري، التقرير السنوي 42٢٠١٦

منافع الموظفين ث(

المنافع قصيرة األجل )1(

عمل يتم العالقة. ذات الخدمة تقديم تم متى كمصروفات إحتسابها ويتم مخصوم غير أساس على األجل قصيرة الموظفين منافع تقاس إلتزام قانوني أو حكمي إذا كان على المجموعة مخصص للمبلغ المتوقع دفعه ضمن مكافآت نقدية قصيرة األجل أو خطط مشاركة في األرباح

نتيجة لخدمات سابقة قام الموظفون بتقديمها وأن هذا اإللتزام يمكن قياسه بطريقة موثوقة.

منافع نهاية الخدمة )2(

»نظام وهو اإلجتماعي، للتأمين العامة الهيئة نظام حسب البحرينيين بالموظفين الخاصة اإلجتماعية والحقوق التقاعد حقوق تغطية يتم الراتب. يتم ثابتة من الموظفين على أساس نسبة مئوية المصرف ومن إشتراكات محددة«، حيث يتم بموجبه تحصيل إشتراكات شهرية من

إحتساب مساهمة المصرف كمصروف في بيان الدخل متى إستحقت.

البحريني، وذلك على أساس مدة العمل ثابتة مكافأة نهاية خدمة وفقا لنصوص قانون الذين يعملون بعقود عمل األجانب الموظفون يستحق تاريخ العمل في تركوا الموظفين قد أن جميع إفتراض الممولة وذلك على اإللتزامات غير النهائي. يتم عمل مخصص لهذه والتعويض الخدمة

البيانات المالية.

تصنف هذه المنافع على أساس »نظام منافع محددة« ويتم إحتساب أي زيادة أو نقص فيها في بيان الدخل.

يوجد لدى المصرف كذلك نظام توفير إختياري للموظفين، حيث يساهم المصرف والموظفون شهريا بنسبة مئوية ثابتة من الراتب. تتم إدارة هذا البرنامج من قبل مجلس أمناء أعضاؤه موظفون في المصرف. يصنف هذا البرنامج في طبيعته كنظام إشتراكات محددة، ويتم إحتساب مساهمات

المصرف كمصروفات في بيان الدخل متى إستحقت.

برنامج حوافز الموظفين على أساس منح أسهم المصرف )3(

يتم إحتساب األسهم الممنوحة للموظفين وفق برنامج حوافز الموظفين على أساس منح أسهم ،كمصروف بالقيمة العادلة لألسهم بتاريخ المنح مع زيادة مقابلة في حقوق الملكية على فترة استحقاق الموظفين لهذه المنح. يتم تعديل المبلغ المحتسب كمصروف ليعكس بذلك عدد األسهم الممنوحة والتي من المتوقع استيفاء شروط الخدمات وشروط األداء غير سوقي لها، ليكون المبلغ المحتسب في األخير وفقا لعدد المنح التي التملك شروط استحقاق، فإنه يتم قياسها التي لم تستوفي شروط الخدمات وشروط األداء غير السوقي لها بتاريخ المنح. بالنسبة للمنح

بالقيمة العادلة بتاريخ المنح لتعكس مثل هذه الشروط، وال يوجد هناك ما يصل الفرق بين النتائج المتوقعة والفعلية.

أرباح األسهم ومكافآت أعضاء مجلس اإلدارة خ(

تحتسب أرباح األسهم ومكافآت أعضاء مجلس اإلدارة كمطلوبات في الفترة التي يتم اإلعالن عنها.

اإلحتساب في تاريخ التداول ذ(

يتم إحتساب جميع عمليات شراء وبيع الموجودات المالية والتي تمت بالطريقة اإلعتيادية في تاريخ التداول، وهو التاريخ الذي قامت فيه المجموعة بشراء أو بيع الموجودات.

التسويات ض(

يتم تسوية الموجودات والمطلوبات المالية فقط عندما تكون هناك حقوق تسوية قانونية أو حقوق تسوية من وحي الشريعة قابلة للتنفيذ وتعتزم المجموعة القيام إما بسداد صافي المبلغ، أو بتسجيل الموجودات وسداد المطلوبات معا.

السياسات المحاسبية الهامة )يتبع( .2

للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2016 / بآالف الدنانير البحرينية

إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة

43 البيانات المالية الموحدة

المخصصات ظ(

إحتمال المصرف يمكن قياسها بطريقة موثوقة مع أو حكمية على إلتزامات قانونية أحداث سابقة، عندما تكون هناك على بناءا إحتساب مخصصات، يتم الحاجة لتدفقات ذات منافع إقتصادية يتم من خاللها سداد تلك اإللتزامات.

برنامج حماية الودائع وحسابات أصحاب االستثمار غ(

الذي تم )»البرنامج«( الودائع و حسابات االستثمار ببرنامج حماية الجارية المصرف في حسابات استثمار والحسابات التي يحتفظ بها لدى يتم تغطية األموال تأسيسه بموجب أنظمة مصرف البحرين المركزي وفقا لقرار رقم )34( لسنة 2010.

يطبق البرنامج على كل الحسابات المستحقة التي يحتفظ بها لدى المصرف وتخضع إلستبعادات معينة ومحددة، وسقف لمجموع المبالغ وغيرها من األنظمة المتعلقة بتأسيس برنامج حماية الودائع ومجلس حماية الودائع.

استرداد حيازة الموجودات أأ(

يتم تملك العقارات في بعض األحيان بعد غلق الرهن على موجودات التمويالت متخلفة السداد والمتعثرة. يتم قياس العقارات المستردة بالقيمة الدفترية أو القيمة العادلة ناقصا مصاريف البيع، أيهما أقل.

نقد وأرصدة لدى البنوك .3

31 ديسمبر31 ديسمبر

20162015

6.8886.520نقد

17.11210.386أرصدة لدى البنوك

حسابات لدى مصرف البحرين المركزي:

12.1515.510 - حساب جاري

19.85518.870 - حساب اإلحتياطي

56.00641.286

حساب اإلحتياطي لدى مصرف البحرين المركزي غير متوفر ألغراض العمليات اليومية.

السياسات المحاسبية الهامة )يتبع( .2

للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2016 / بآالف الدنانير البحرينية

إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة

المصرف الخليجي التجاري، التقرير السنوي 44٢٠١٦

ودائع لدى مؤسسات مالية .4

31 ديسمبر31 ديسمبر20162015

78.75743.969إجمالي ودائع المرابحات والوكاالت

)16()43(يطرح: أرباح مؤجلة

78.71443.953

بلغ متوسط الربح السنوي على الودائع لدى مؤسسات مالية لسنة 2016 نسبة 1.53% )31 ديسمبر 2015: %1.23(.

موجودات التمويالت .5

31 ديسمبر31 ديسمبر20162015

334.632277.130مرابحة

8.76522.412مشاركة

29.38631.717وكالة

1.1551.188مضاربة

735إستصناع

373.945332.482

)10.284()15.164(يطرح: مخصصات اإلنخفاض في القيمة - محددة

)3.484()3.404(يطرح: مخصصات اإلنخفاض في القيمة - جماعية

355.377318.714

تشتمل عقود المرابحة على أرباح مؤجلة تبلغ 31.004 ألف دينار بحريني )2015: 33.583 ألف دينار بحريني(.

الحركة في مخصصات اإلنخفاض في القيمة كما يلي:

اإلجماليجماعيةمحددة201610.2843.48413.768في 1 يناير 2016

7.606)80(7.686صافي مخصص السنة

)2.806(-)2.806(شطب

15.1643.40418.568في 31 ديسمبر 2016

اإلجماليجماعيةمحددة2015

10.1923.47713.669في 1 يناير 2015

1.02571.032صافي مخصص السنة

)933(-)933(شطب

10.2843.48413.768في 31 ديسمبر 2015

للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2016 / بآالف الدنانير البحرينية

إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة

45 البيانات المالية الموحدة

استثمارات في الصكوك .6

31 ديسمبر31 ديسمبر20162015

أدوات دين:

73.44351.964 - صكوك مسعرة )بالتكلفة المطفأة(

71111.569 - صكوك غير مسعرة )بالتكلفة المطفأة(

74.15463.533

تشتمل أدوات الدين على مخصصات إنخفاض محددة في القيمة تبلغ 1.021 ألف دينار بحريني )2015: 431 ألف دينار بحريني(.

خالل السنة، تم إحتساب مخصصات إلنخفاض القيمة بمبلغ 589 ألف دينار بحريني )2015: 131 ألف دينار بحريني( على أدوات الدين غير المسعرة والتي تظهر بالتكلفة المطفأة.

موجودات مشتراة لغرض التأجير .7

20162015التكلفة

75.32650.366في 1 يناير

40.86634.430إضافات خالل السنة

)9.470()11.376(سداد / تسويات خالل السنة

104.81675.326في 31 ديسمبر

اإلستهالك المتراكم

7.5157.385في 1 يناير

7.6114.515إستهالك السنة

)4.385()3.149(سداد خالل السنة

11.9777.515في 31 ديسمبر

92.83967.811صافي القيمة الدفترية في 31 ديسمبر

بلغت أقساط اإليجارات المستحقة 2.573 ألف دينار بحريني في 31 ديسمبر 2016 )2015: 1.289 ألف دينار بحريني(. أقساط اإليجارات المستحقة هي صافية من مخصصات جماعية بمبلغ 959 ألف دينار بحريني )2015: 698 ألف دينار بحريني( ومخصصات محددة بمبلغ الشيء )2015: 25 ألف دينار بحريني(. بلغت مخصصات اإلنخفاض في القيمة

المحتسبة على أقساط اإليجارات المستحقة خالل السنة 236 ألف دينار بحريني )31 ديسمبر 2015: 280 ألف دينار بحريني(.

يتضمن صافي القيمة الدفترية لموجودات مشتراة لغرض التأجير على تمويالت للمستهلكين بلغت 88.277 ألف دينار بحريني )2015: 66.694 ألف دينار بحريني(.

استثمارات في أوراق مالية .8

31 ديسمبر31 ديسمبر20162015

بالقيمة العادلة من خالل بيان الدخل

15.14815.148 - أسهم حقوق ملكية غير مسعرة )بالقيمة العادلة(

بالقيمة العادلة من خالل بيان حقوق الملكية

- أسهم حقوق ملكية غير مسعرة )تظهر بالتكلفة39.97349.099 ويطرح منها اإلنخفاض في القيمة( *

3.554- - أسهم حقوق ملكية مدرجة )بالقيمة العادلة(

55.12167.801

للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2016 / بآالف الدنانير البحرينية

إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة

المصرف الخليجي التجاري، التقرير السنوي 46٢٠١٦

تمثل أو مقفلة شركات في استثمارات على الملكية حقوق بيان خالل من العادلة بالقيمة تظهر والتي المسعرة الغير الملكية حقوق أسهم تتضمن *

استثمارات في مشاريع قامت المجموعة بالترويج لها. يتم إحتساب هذه االستثمارات بالتكلفة بعد طرح مخصص إنخفاض القيمة وذلك لعدم توفر سعر السوق أو أداة قياس موثوقة للقيمة العادلة. تنوي المجموعة التخارج من هذه االستثمارات أساسا إما عن طريق عروض خاصة، أو عمليات بيع إستراتيجية،

أو بيع األصول األساسية أو عن طريق طرح أولي عام.

حقوق أسهم على بحريني( دينار ألف 766 :2015 ديسمبر 31( بحريني دينار ألف 1.852 السنة خالل إحتسابها تم التي القيمة في اإلنخفاض مخصصات بلغت الملكية التي تظهر بالتكلفة. بينما بلغت مخصصات اإلنخفاض في القيمة المحتسبة على أسهم حقوق الملكية المدرجة التي تظهر بالقيمة العادلة من

خالل حقوق الملكية الشي دينار بحريني )31 ديسمبر 2015: 263 ألف دينار بحريني(.

أسهم حقوق الملكية غير المدرجة تظهر بالتكلفة صافي مخصصات إنخفاض القيمة تبلغ قيمتها 10.493 ألف دينار بحريني )2015: 15.004 ألف دينار بحريني(. متعلقة كانت والتي بحريني( دينار شيء ال :2015 ( دينار بحريني ألف 5.111 بقيمة قيمة إنخفاض مخصصات بشطب المجموعة قامت السنة، خالل

مخفضة. باستثمارات

استثمارات عقارية .9

20162015المجموعالمجموعمبانيأراضي

التكلفة

16.0904.13320.22320.223في 1 يناير

-5.088-5.088إضافة

-)2.445()887()1.558(بيع

19.6203.24622.86620.223في 31 ديسمبر

إستهالك متراكم

1.1521.1521.008-في 1 يناير

261261144-إستهالك السنة

-)55()55(-بيع

1.3581.3581.152-في 31 ديسمبر

19.6201.88821.50819.071صافي القيمة الدفترية في 31 ديسمبر 2016

للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2016 / بآالف الدنانير البحرينية

استثمارات في أوراق مالية )يتبع( .8

إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة

47 البيانات المالية الموحدة

عقارات ومعدات .10

أرض أثـــاث

وتجهيزاتأجــهـــزةحاسوب

مركبـــات ومعدات أخرى

أعمال قيد اإلنشــــــــاء

2016اإلجمالي

2015اإلجمالي

التكلفة

6.7144.4153.81145350315.89615.737في 1 يناير

314622364463695-إضافات

--)176(748220-رسملة

)536()143(---)143(-استبعاد

6.7144.3773.93949569116.21615.896في 31 ديسمبر

اإلستهالك المتراكم

7.6117.220-4.0773.227307-في 1 يناير

497482-14130551-إستهالك السنة

)91()100(---)100(-استبعاد

8.0087.611-4.1183.532358-في 31 ديسمبر

6.7142594071376918.2088.285صافي القيمة الدفترية في 31 ديسمبر 2016

6.7143385841465038.285صافي القيمة الدفترية في 31 ديسمبر 2015

ودائع من مؤسسا ت غير مالية وأفراد .11

31 ديسمبر2016

31 ديسمبر2015

46.07717.738مؤسسات غير مالية

54.57230.573أفراد

100.64948.311

تمثل هذه المبالغ ودائع في صيغة عقود مرابحة ووكالة وتشمل أرباح مؤجلة بقيمة 2.501 ألف دينار بحريني )2015: 910 ألف دينار بحريني(.

مطلوبات أخرى .12

31 ديسمبر2016

31 ديسمبر2015

2.9452.831أرباح مضاربات مستحقة

251530ذمم دائنة للموظفين

723727أعمال خيرية وزكاة مستحقة الدفع )صفحة 12(

111113مستحقات عقود إستصناع

4.2815.636ذمم دائنة أخرى ومصروفات مستحقة

8.3119.837

للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2016 / بآالف الدنانير البحرينية

إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة

المصرف الخليجي التجاري، التقرير السنوي 48٢٠١٦

SECTION T WELVE

حقوق حاملي حسابات االستثمار .13

يخلط المصرف األموال المستلمة من حاملي حسابات االستثمار ويقوم باستثمارها بصورة مشتركة في الموجودات التالية كما في 31 ديسمبر:

31 ديسمبر2016

31 ديسمبر2015

17.11210.386أرصدة لدى البنوك

19.85518.870حساب اإلحتياطي لدى مصرف البحرين المركزي

78.71443.953ودائع لدى مؤسسات مالية

73.44463.533أدوات مصنفة كاستثمارات في ديون - صكوك

215.526234.529موجودات التمويل

404.651371.271

بلغ رصيد إحتياطي معادلة األرباح ورصيد إحتياطي مخاطر االستثمار ال شيء كما في 31 ديسمبر 2016 )2015: الشيء(.

يتم تخصيص الدخل المكتسب من مجموعة الموجودات الطممولة من حقوق حاملي حسابات االستثمار فقط بين حاملي األسهم وأصحاب حسابات االستثمارات. لم يحتسب المصرف أي مصروفات إدارية على حسابات االستثمار.

التالي متوسط اإليراد الموزع بين مساهمي المصرف و أصحاب حسابات االستثمار:

20162015

مساهميالمصرف

أصحاب حسابات االستثمار

مساهميالمصرف

أصحاب حسابات االستثمار

23.44%76.56%21.54%78.46%مضاربة شهرية *

34.04%65.96%30.77%69.23%مضاربة 3 شهور

35.22%64.78%33.21%66.79%مضاربة 6 أشهر

49.72%50.28%53.17%46.83%مضاربة 12 شهر

51.76%48.24%57.44%42.56%مضاربة 18 شهر

52.25%47.75%61.59%38.41%مضاربة 24 شهر

* تتضمن حسابات التوفيرو الوافر و وحسابات مضاربة تحت الطلب

حسابات أصحاب مع التعاقدية المضارب حصة بمتوسط مقارنة )%55.68 :2015( %53.57 االستثمار أرباح إجمالي من كنسبة المضارب حصة بلغت الفترة، خالل االستثمار. وبالتالي، فإن البنك تنازل عن رسوم مضارب بلغ متوسطها %11.23 )2015: %7.13(.

ال يتشارك المصرف في األرباح المحققة من استثمار الحسابات الجارية واألموال األخرى المستلمة على أسس أخرى عدا عقود المضاربة.

جميع األموال التي تم جمعها من أصحاب حسابات االستثمار يتم تخصيصها للموجودات على أساس األولوية، بعد تجنيب مبلغ نقدي محدد وودائع لدى البنوك بغرض المحافظة على السيولة.

رأس المال .14

31 ديسمبر2016

31 ديسمبر2015

المصرح به:

3.000.000.000300.000300.000 سهم عادي بواقع 0.100 دينار بحريني للسهم الواحد

الصادر والمدفوع:

1.050.000.000105.000100.000 سهم عادي )2015: 1.000.000.000( بواقع 0.100 دينار بحريني للسهم الواحد

للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2016 / بآالف الدنانير البحرينية

إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة

49 البيانات المالية الموحدة

SECTION T WELVE

يوجد لدى المصرف فئة واحدة فقط من أسهم حقوق الملكية ويتمتع حملة هذه األسهم بحقوق تصويت متساوية. بتاريخ 31 ديسمبر 2016، يحتفظ المصرف بأسهم خزينة تبلغ 83.480.840. سهما )2015: 68.051.325(.

وافق المساهمون في اجتماع الجمعية العمومية غير العادية والذي عقد بتاريخ 15 مارس 2016 على توزيع اسهم منحة، بواقع 5 أسهم لكل 100 سهم مملوك.

فيما يلي بيان بأسماء وجنسيات المساهمين الرئيسيين وعدد األسهم التي يملكونها والتي تمثل نسبة 5% أو أكثر من عدد األسهم المتداولة:

الجنسيةعدد

األسهم

النسبة من إجمالي عدد األسهم المتداولة )%(

493.490.91847البحرينمجموعة جي إف إتش المالية *

147.106.84914.01اإلماراتشركة شعاع كابيتال ش.م.ع

88.322.4258.41اإلماراتمصرف اإلمارات اإلسالمي ش.م.ع

77.203.2087.35البحرينالمصرف الخليجي التجاري ش.م.ب

* كما في 31 ديسمبر 2016، تمثل هذه األسهم 47% من رأس مال المصرف تم اإلحتفاظ بها في شركة أصول المصرف الخليجي التجاري نيابة عن مجموعة جي إف إتش

المالية، والتي تعتبر الشركة األم للمصرف ألغراض التقارير المالية.

إيراد من الصكوك .15

201620153.2053.341أرباح من أدوات دين - صكوك

341)203()خسائر(/ أرباح من بيع الصكوك

3.0023.682

تكلفة الموظفين .16

201620155.1524.877رواتب ومنافع قصيرة األجل

789711مصروفات تأمينات إجتماعية

47138مصروفات الموظفين األخرى

5.9885.726

رأس المال )يتبع( .14

للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2016 / بآالف الدنانير البحرينية

إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة

المصرف الخليجي التجاري، التقرير السنوي 50٢٠١٦

مصروفات تشغيلية أخرى .17

20162015

1.1321.101تكلفة المكاتب

1.221862تكاليف إعالنات وتسويق

513566أتعاب مهنية

430411تقنية المعلومات

108196مصروفات مجلس اإلدارة

257301مصروفات اإلتصاالت

430314مصروفات قنوات التوزيع

980852مصروفات إدارية أخرى

497482مصروفات إستهالك

5.5685.085

مخصصات اإلنخفاض في القيمة .18

20162015

7.6061.032موجودات التمويالت )إيضاح رقم 5(

)2.366(مبالغ مستردة من أصول مشطوبة سابقا

236280أقساط إيجارات مستحقة )إيضاح رقم 7(

1.852766استثمارات تظهر بالقيمة العادلة من خالل حقوق الملكية - بالتكلفة )إيضاح رقم 8(

263-استثمارات تظهر بالقيمة العادلة من خالل حقوق الملكية - بالقيمة العادلة )إيضاح رقم 8(

589131استثمارات تظهر بالتكلفة المطفأة )إيضاح رقم 6(

-1.004موجودات أخرى

8.9212.473

نظام حوافز الموظفين باألسهم .19

أسست المجموعة شركة حوافز خليجي لإلدارة ش.م.ب )م( )»حوافز«(، وهي شركة ذات أغراض خاصة، لإلحتفاظ بأسهم المستفيدين وفق النظام.

الممارسات يتفق مع والذي )»النظام«(، باألسهم الموظفين 2016 على نظام حوافز 30 مارس بتاريخ الذي عقد العمومية الجمعية اجتماع المساهمون في وافق السليمة للمكافآت لمصرف البحرين المركزي. طبقا لنظام الحوافز باألسهم، يتم منح بعض الموظفين المؤهلين أسهم المصرف كمكافأة نظير أدائهم.

المنحة المنح. تخضع أسهم تاريخ أداء ستستحق مباشرة ولكن سيتم إصدارها على فترة ثالث سنوات من المنحة لكل سنة وفقا للنظام، فإن أسهم لفترة إحتفاظ إضافية تمتد لستة أشهر من تاريخ إنتهاء الفترة المؤجلة، وبعد ذلك يسمح للموظفين ببيعها في السوق بدون أي شروط. يسمح النظام بعض في مناسبا، ذلك كان إذا الممنوحة، غير األسهم إلغاء أو بمصادرة المصرف إدارة لمجلس التابعة اإلدارية والحوكمة والمكافآت التعيينات للجنة

المعينة. الحاالت

سهما 2.551.770 منح تم السنة، خالل سهما(. 6.917.367 :2015( سهما 6.277.632 مجموعه بما تحتفظ حوافز شركة كانت ،2016 ديسمبر 31 في كما )2015: 2.089.839 سهما( إلى الموظفين وفقا لشروط النظام وتخضع لفترة الثالث سنوات. خالل السنة قام المصرف بتحويل 855.966 سهما للموظفين

.)123.464 :2015(

للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2016 / بآالف الدنانير البحرينية

إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة

51 البيانات المالية الموحدة

التقديرات المحاسبية الهامة والقرارات التي تم إتخاذها لتطبيق هذه التقديرات .20

يقوم المصرف بعمل تقديرات وإفتراضات تؤثر في مبالغ تم اإلعالن عنها لموجودات ومطلوبات وذلك خالل الفترة المالية المقبلة. يتم تقييم التقديرات واإلفتراضات بشكل مستمر وبناءا على الخبرة وعوامل أخرى، كتوقعات ألحداث مستقبلية يفترض بأنها معقولة في مثل تلك الظروف.

األحكام

تصنيف االستثمارات

خالل عملية تطبيق السياسات المحاسبية للمجموعة، تقرر اإلدارة عند شراء أي استثمار إما بتصنيفه كأدوات استثمار في ديون وتظهر بالقيمة العادلة من خالل حقوق الملكية أو بالتكلفة المطفأة، أو تقرر تصنيفه كأدوات استثمار في حقوق الملكية وتظهر بالقيمة العادلة من خالل حقوق الملكية أو بالقيمة العادلة من خالل

بيان الدخل. يعكس تصنيف كل استثمار نية اإلدارة تجاه هذا االستثمار ويخضع كل استثمار لمعاملة محاسبية مختلفة بناءا على تصنيفه )راجع إيضاح رقم 2 )هـ((.

شركات ذات أغراض خاصة

يقوم المصرف بتأسيس شركات ذات أغراض خاصة أساسا ليمكن المستثمرين من المشاركة في استثماراته. يقوم المصرف بتوفير خدمات إدارية، إدارة استثمارات وخدمات إستشارية لهذه الشركات، يؤدي تقديم مثل هذه الخدمات إلى قيام المجموعة بإتخاذ قرارات نيابة عن هذه الشركات. يقوم المصرف بإدارة هذه الشركات

نيابة عن عمالئه الذين يمثلون أطرافا خارجية مستفيدة من هذه االستثمارات .

إذا كان المصرف يمارس السيطرة على هذه الشركات، يتم قياس التي اليسيطر عليها. لتحديد ما اليقوم المصرف بتوحيد بيانات الشركات ذات األغراض الخاصة األهداف من أنشطة هذه الشركات، ومدى تعرض المصرف لمخاطر ومنافع هذه الشركات، وكذلك نية المجموعة ومقدرتها على إتخاذ قرارات تشغيلية نيابة عن

هذه الشركات ومدى إستفادة المجموعة من تنفيذ مثل هذه القرارات.

التقديرات

اإلنخفاض في قيمة استثمارات في حقوق الملكية

تقر المجموعة بتعرض االستثمارات في حقوق الملكية والتي تظهر بالقيمة العادلة إلنخفاض في القيمة عندما يكون هناك دليل موضوعي على وجود اإلنخفاض وأن أو جوهري إنخفاض أي وجود تحديد إن التكلفة. سعر من أقل بسعر العادلة قيمتها في طويلة لفترة إنخفاض هناك يكون عندما أو جوهريا يعتبر اإلنخفاض هذا

إنخفاض لفترة طويلة يتطلب القيام بتقديرات.

في حالة األسهم المسعرة، تعتبر المجموعة أن اإلنخفاض يكون جوهريا عندما تنخفض قيمته العادلة بنسبة تفوق 30% من تكلفته، كما تعتبر المجموعة أن أي إنخفاض في قيمة األسهم بأقل من تكلفتها ولمدة تتجاوز 9 أشهر إنخفاضا لفترة طويلة.

في حالة األسهم غير المسعرة والتي تظهر بالتكلفة، تقوم المجموعة بتقدير ما إذا كانت هناك أي أدلة موضوعية على إنخفاض قيمة كل استثمار عن طريق تقييم المؤشرات المالية أو التشغيلية أو اإلقتصادية. يتم إحتساب اإلنخفاض عندما تكون القيمة المقدرة القابلة لإلسترجاع أقل من تكلفة االستثمار.

عندما ال تتوفر القيمة العادلة بسهولة، وتظهر االستثمارات بالتكلفة، يتم تقدير القيمة القابلة لإلسترداد لهذه االستثمارات لفحص اإلنخفاض في قيمتها.

وأداء فيها، المستثمر للشركة المالي الوضع في تدهور على دالئل وجود ضمنها من التي العوامل بعض بتقييم المصرف يقوم التقديرات، بهذه القيام عند يتطلب أن متوفرة، معلومات على بناءا الممكن، من والتمويلية. التشغيلية النقدية والتدفقات التكنولوجية، والتغيرات فيه، تعمل الذي والقطاع الصناعة التقديرات في جوهرية تغيرات بسبب القادمة المالية السنة خالل وذلك لالستثمارات الدفترية للقيمة جوهريا تعديال القيمة في إنخفاض ألي الحالي التقييم

التقييمات. المستخدمة لهذه

القيمة العادلة ألسهم حقوق ملكية غير مسعرة

بالمعاملة ملمة أطراف مع معامالت إستخدام وتشمل تقييم. أساليب بإستخدام المسعرة غير لالستثمارات العادلة القيمة بتحديد المجموعة تقوم ومستعدة للقيام بها )إن وجدت(، أو إستخدام تحليل التدفقات النقدية المخصومة أو مضاعفات السوق ألدوات مشابهة. يتم أخذ توقعات القيمة العادلة في فترة محددة، بناءا على حالة السوق والمعلومات المتوفرة عن الشركات التي تم االستثمار فيها. هذه التوقعات مبنية على معلومات غير مؤكدة وأحكام مؤثرة، لذلك اليمكن تحديدها بدقة. اليمكن تأكيد أي أحداث مستقبلية )مثل مواصلة تحقيق األرباح واإلحتفاظ بالقوة المالية(.من الممكن بحد معقول، بناءا على معلومات

متوفرة، أن تكون النتائج خالل السنة المالية القادمة مختلفة عن اإلفتراضات ما يتطلب تعديال جوهريا للقيمة الدفترية لالستثمارات .

للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2016 / بآالف الدنانير البحرينية

إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة

المصرف الخليجي التجاري، التقرير السنوي 52٢٠١٦

تقوم المجموعة متمثلة في مجلس اإلدارة بوضع األحكام والقواعد الهامة إلختيار المنهج الذي يعكس أفضل قياس للقيمة العادلة لالستثمارات . إن إختيار النماذج المستخدمة للتقييم خالل الفترة المشمولة بالتقرير له تأثير جوهري على القيمة العادلة لالستثمارات وعلى المبالغ التي تم عرضها في البيانات المالية الموحدة.

قام المصرف بتبني طريقة مضاعف اكتساب السعر لتقييم أسهم حقوق الملكية الغير مسعرة.

إن التأثير المحتمل إلستخدام البدائل اإلفتراضية الممكنة لتقييم االستثمارات والذي يؤدي إلى زيادة أو نقص بنسبة 5% في مضاعفات السوق قد ينتج عنه زيادة أو نقص في القيمة العادلة التي تم عرضها بمبلغ 757 ألف دينار بحريني )31 ديسمبر 2015: 734 ألف دينار بحريني(. هذا التأثير سيقابله تسجيل أرباح أو خسائر من

المجموعة. قبل

إنخفاض قيمة موجودات التمويالت

يتم تقييم موجودات التمويالت وفقا للسياسة المحاسبية المبينة في اإليضاح رقم 2)ل(. يتم تقييم مدى اإلنخفاض في قيمة التعرضات لكل عميل على حده وبناءا على التقديرات التي تقوم بها اإلدارة للقيمة الحالية للتدفقات النقدية المتوقع إستالمها. عند تقييم هذه التدفقات النقدية، تقوم اإلدارة بتقييم للوضع المالي للعميل والقيمة الصافية المتحققة ألي موجودات أو ضمانات. يقوم قسم إدارة المخاطر وبصفة محايدة بمعاينة جدارة الموجودات التي إنخفضت قيمتها كل على حده، كما

يقوم بتقييم اإلستراتيجية المتاحة للخروج من هذه األزمة وتقييم التدفقات النقدية المتوقع إستالمها.

لغرض تقييم حدوث أي إنخفاض في القيمة، يتم تجميع موجودات التمويالت التي لها صفات مخاطر إئتمانية متشابهة )أي بناءا على عملية التصنيف التي تقوم بها عملية وكذلك التصنيف عملية عليها تبنى التي والفرضيات الطريقة مراجعة تتم العالقة(. ذات األخرى والعوامل المتأخرات، ووضع الضمانات، ونوع ، المجموعة مراجعة وتقدير مبالغ ومواعيد التدفقات النقدية المستقبلية بصورة دورية وذلك بهدف خفض أي فروقات قد تنتج بين تقديرات الخسائر والخسائر الحقيقية. ترى

اإلدارة بأن المستوى الحالي للمخصصات مناسب وال حاجة ألي مخصصات إضافية لخسائر اإلنخفاض في القيمة على أساس جماعي.

تقدير صافي القيمة القابلة للتحقق لعقارات قيد التطوير

تظهر العقارات قيد التطوير بالتكلفة أو صافي القيمة القابلة للتحقق، أيهما أقل. صافي القيمة القابلة للتحقق هي سعر البيع المقدر في سياق العمل االعتيادي مطروحا منه مصروفات البيع المقدرة. قامت اإلدارة بتقدير تكلفة إنجاز العقارات قيد التطوير، وقامت بتكليف مقيمين مستقلين لتقدير القيمة المتبقية للعقارات قيد التطوير بناء على أسعار البيع التقديرية للسوق لعقارات مماثلة. يتم عمل تقديرات صافي القيمة القابلة للتحقق في نقطة محددة من الوقت، بناء على أوضاع التقديرات بصورة جوهرية، اليقينية ومسائل تعتمد على التقديرات على عدم السوق والمعلومات حول االستخدام المتوقع للعقارات قيد التطوير. تشمل هذه وبالتالي ال يمكن تحديدها بدقة متناهية. ال يوجد يقين حول األحداث المستقبلية. من الممكن والى حد معقول بناء على المعلومات الحالية، ان النتائج خالل السنة

المالية القادمة والتي تختلف عن الفرضيات، قد تحتاج لعمل تسويات جوهرية في القيمة الدفترية للعقارات قيد التطوير.

موجودات تحت اإلدارة .21

قرارات اتخاذ هذا ويتضمن لمشاريعها، بتأسيسها تقوم التي المشاريع لشركات االستشارية والخدمات االستثمارات وإدارة اإلدارة خدمات بتوفير المصرف يقوم بالنيابة عن هذه الشركات. ان الموجودات المحتفظ بها بهذه الصفة غير مضمنة في هذه البيانات المالية الموحدة. بلغت الموجودات المحتفظ تحت اإلدارة في تاريخ بيان المركز المالي 234.69 مليون دينار بحريني )2015: 255.21 مليون دينار بحريني(. خالل السنة، لم يقم المصرف باحتساب أي رسوم إدارة، مقابل أنشطة متعلقة بإدارة

هذه الموجودات.

قام المصرف بعملية كاي ألصحاب االستثمار في جناين القابضة المحدودة )ريا 4( بعد بيع أصول االستثمار المقيد. قام المصرف بصفته مدير المشروع بسداد إلى باإلضافة السنة. المستثمرين خالل االستثمارية على نافي مومباي 8% من رأس مال شركة جلوبال لوجيستيكس والتي تمثل ألف دينار بحريني 7.540 مبلغ اإلراضي بعض منحت .2014 سنة في المستثمرين لكل المشروع أراضي توزيع طريق عن عيني تخارج بعرض )4 )ريا ذ.م.م لالستثمار سفانا شركة قامت ذلك، مقابل االستثمار في شركة سفانا لالستثمار والتي اعتربت على إنها تخارج جزئي من االستثمار. تم نقل األراضي إلى شركة جديدة، إسمها إن إس 12، بهدف بيعها وتوزيعها على المستثمرين. خالل السنة قام المصرف بعمل مزاد وتم بيع بعض قطع األراضي بقيمة 2.012 ألف دينار بحريني على بعض المستثمرين كاستخراج جزئي. قام المصرف بإعادة شراء بعض الحصص االستثمارية في شركة شادن لالستثمارات العقارية ذ.م.م. )ريا 5( من مستثمريها بمعدل ربح 5% والذي بلغ 76

ألف دينار بحريني )2015: 4.372 ألف دينار بحريني(.

التقديرات المحاسبية الهامة والقرارات التي تم إتخاذها لتطبيق هذه التقديرات)يتبع( .20التقديرات)يتبع(

القيمة العادلة ألسهم حقوق ملكية غير مسعرة )يتبع(

للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2016 / بآالف الدنانير البحرينية

إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة

53 البيانات المالية الموحدة

معامالت مع أطراف ذات عالقة .22

يتم إعتبار األطراف على أنها ذات عالقة عندما يكون ألحد هذه األطراف المقدرة على التحكم في الطرف اآلخر أو ممارسة نفوذ على سياساته المالية والتشغيلية. تتكون األطراف ذات العالقة من الشركة األم ومساهمين رئيسيين آخرين، وشركات يمارس المصرف عليها نفوذا مؤثرا، وأعضاء مجلس اإلدارة واإلدارة التنفيذية

بالمصرف.

فيما يلي تفاصيل حصة أعضاء مجلس اإلدارة في أسهم المصرف العادية في نهاية السنة:

الفئة *عدد

األسهمأعضاء مجلس

اإلدارة

1.278.2023أقل من %1

* موضحة كنسبة من مجموع أسهم المصرف المتداولة.

تعويضات أعضاء اإلدارة الرئيسيين

يتكون أعضاء اإلدارة الرئيسيون من أعضاء مجلس اإلدارة وأعضاء اإلدارة التنفيذية الذين لهم صالحية ومسؤولية تخطيط وتوجيه وتنظيم أنشطة المصرف. فيما يلي حوافز أعضاء اإلدارة الرئيسيين:

20162015

93180مكافأة ومخصصات أعضاء مجلس اإلدارة

1.031603رواتب ومنافع قصيرة األجل

فيما يلي األرصدة والمعامالت مع أطراف ذات عالقة )بإستثناء مكافآت موظفي اإلدارة الرئيسيين( المبينة في هذه البيانات المالية الموحدة:

للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2016 / بآالف الدنانير البحرينية

إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة

المصرف الخليجي التجاري، التقرير السنوي 54٢٠١٦

31 ديسمبر 2016شركــاتزميلــــــة

موظفياإلدارة

الرئيسيين

الشــركـــه األم/ مساهمين رئيسيين آخــــرين/ شركــــــــات

لدى أعضاء مجلساإلدارة حــصص فيها

موجودات تحتاإلدارة )شاملـةشــركـــات ذاتاإلجماليأغراض خاصة(

الموجودات

-----موجودات التمويالت

2.28425.38727.798-127استثمارات في أوراق مالية

9185.596--4.678موجودات أخرى

المطلوبات

881.9032.001-10حسابات جارية للعمالء

44615019.93591721.448حقوق أصحاب حسابات االستثمار

31 ديسمبر 2015شركــاتزميلــــــة

موظفياإلدارة

الرئيسيين

الشــركـــه األم/ مساهمين رئيسيين

آخــــرين/ شركــــــــاتلدى أعضاء مجلس

اإلدارة حــصص فيها

موجودات تحتاإلدارة )شاملــةشــركـــات ذاتاإلجماليأغراض خاصة(

الموجودات

334---334موجودات التمويالت

2.28423.84526.129--استثمارات في أوراق مالية

2.4945.216--2.722موجودات أخرى

المطلوبات

9.9717.80017.993-222حسابات جارية للعمالء

19.9438.40928.462-110حقوق أصحاب حسابات االستثمار

معامالت مع أطراف ذات عالقة )يتبع( .22

للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2016 / بآالف الدنانير البحرينية

إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة

55 البيانات المالية الموحدة

2016شركــاتزميلــــــة

موظفياإلدارة

الرئيسيين

الشــركـــه األم/ مساهمين رئيسيين آخــــرين/ شركــــــــات

لدى أعضاء مجلساإلدارة حــصص فيها

موجودات تحتاإلدارة )شاملـةشــركـــات ذاتاإلجماليأغراض خاصة(

اإليرادات

إيراد من موجودات التمويالت6---6وموجودات مشتراة لغرض التأجير

-----إيراد من استثمارات في أوراق مالية

1.910-1.893-17رسوم وإيرادات أخرى

المصروفات

1221558177العائد إلى أصحاب حسابات االستثمار

1.031--1.031-تكلفة الموظفين

42125--مصروفات أخرى

)514(1.852)2.366(--)إسترداد(/ مخصص إنخفاض القيمة

2015شركــاتزميلــــــة

موظفياإلدارة

الرئيسيين

الشــركـــه األم/ مساهمين رئيسيين

آخــــرين/ شركــــــــاتلدى أعضاء مجلس

اإلدارة حــصص فيها

موجودات تحتاإلدارة )شاملــةشــركـــات ذاتاإلجماليأغراض خاصة(

-----اإليرادات

إيراد من موجودات التمويالت39---39وموجودات مشتراة لغرض التأجير

367367---إيراد من استثمارات في أوراق مالية

1---1رسوم وإيرادات أخرى

المصروفات

520131653-2العائد إلى أصحاب حسابات االستثمار

603--603-تكلفة الموظفين

110110---مصروفات أخرى

402402---مخصص إنخفاض القيمة

معامالت مع أطراف ذات عالقة )يتبع( .22

للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2016 / بآالف الدنانير البحرينية

إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة

المصرف الخليجي التجاري، التقرير السنوي 56٢٠١٦

العائد لكل سهم .23

يتم إحتساب العائد األساسي لكل سهم بقسمة ربح/ )خسارة( السنة على المتوسط المرجح لعدد أسهم حقوق الملكية القائمة خالل السنة بعد األخذ في اإلعتبار تأثير األسهم التى تم إصدارها ضمن برنامج خطة حوافز الموظفين.

20162015العائد األساسي لكل سهم

5.3107.014ربح العائد للشركة األم للسنة )بآالف الدنانير البحرينية(

967.1191.007.445المتوسط المرجح لعدد أسهم حقوق الملكية )باآلالف(

5.496.96العائد األساسي لكل سهم )بالفلس(

ة كما في 31 ديسمبر 2016، و 31 ديسمبر 2015. ال يمتلك المصرف أي أدوات مخفض

هيئة الرقابة الشرعية .24

والفتاوى العامة الشرعية األحكام مع المصرف أعمال إلتزام مدى بمراجعة يقومون الشريعة في علماء ثالثة من للمصرف الشرعية الرقابة هيئة تتكون بأحكام أنشطته إلتزام لضمان المصرف قبل من المتبعة واإلجراءات للمستندات فحص على الهيئة مراجعة تشتمل الهيئة. عن الصادرة الخاصة واألحكام

اإلسالمية. الشريعة

الزكــاة .25

أو نيابة عن المساهمين الزكاة أو دفع الزكاة بصورة مباشرة. اليقوم المصرف بتحصيل أداء فريضة يتحمل المساهمون وأصحاب حسابات االستثمار مسؤولية أصحاب حسابات االستثمار المقيدة. يقوم المصرف بإحتساب نسبة الزكاة الواجب على المساهمين إخراجها بالطريقة التي تقرها هيئة الرقابة الشرعية بالمصرف ويقوم المصرف بإشعار المساهمين بهذا الشأن سنويا. خالل السنة، قامت هيئة الرقابة الشرعية بإحتساب قيمة الزكاة المستحقة حيث بلغت 420 ألف دينار بحريني )2015: 100 ألف دينار بحريني( من ضمنها الزكاة المستحقة بتاريخ 31 ديسمبر 2016 الواجب إخراجها من قبل المصرف على الرصيد المتراكم لإلحتياطي القانوني واألرباح المستبقاة والتي تبلغ 355 ألف دينار بحريني )2015: الشيء(. أما الرصيد المتبقي من الزكاة والبالغ 65 ألف دينار بحريني أو 0.061 فلس لكل سهم )2015: 100 ألف دينار بحريني أو 0.100 فلس لكل سهم( فهو مستحق ويجب إخراجه من قبل المساهمين. سيدفع المصرف مبلغ 5 آالف دينار بحريني )2015: 7 آالف دينار بحريني( على أسهم الخزينة

المحتفظ بها بتاريخ 31 ديسمبر 2016 إستنادا إلى 0.061 فلس للسهم الواحد )اإليضاح رقم 31(.

بيان القطاع .26

القطاعات التشغيلية هي عبارة عن عناصر من المجموعة تقوم بأنشطة وأعمال قد تنتج عنها تحصيل إيرادات ودفع مصروفات، ويقوم مجلس اإلدارة بمراجعة نتائجها التشغيلية بصورة منتظمة بهدف إتخاذ القرارات المتعلقة بتخصيص الموارد لهذه القطاعات وتقييم أداءها بناءا على معلومات مالية متوافرة منفصلة

لها. تنقسم القطاعات التشغيلية إلى قطاع تجاري وقطاع جغرافي. تم تقسيم المجموعة بناءا على أهداف إدارية إلى قطاعين تجاريين هامين:

أعمال مصرفية تجارية للشركات واألفراد

تشتمل أعمال هذا القطاع بصفة أساسية على تقديم خدمات الزبائن كقبول ودائع مضاربة، وخدمات حسابات التوفير والحسابات الجارية، وخدمات تحويل األموال، وخدمات دفع الفواتير. كما يقدم هذا القطاع خدمات تمويلية )في صيغة مرابحة السلع، والمشاركة، واإلستصناع، واإلجارة( لعمالئه من الشركات واألفراد ذوي المالءة العالية وكذلك منتجات تمويل المستهلكين. كما يتضمن هذا القطاع خدمات سوق المال والخزينة في صيغة مرابحات سلع قصيرة األجل للبنوك والمؤسسات

المالية والشركات، وكذلك استثمارات في صكوك، كما تستخدم هذه الخدمات إلدارة أموال المجموعة.

أعمال مصرفية استثمارية

تشتمل أعمال هذا القطاع بصفة أساسية على إبتكار استثمارات والقيام بدور المرتب لالستثمار، والمدير الرئيسي، ومدير للصندوق )يشمل هيكلة الصفقات، وجمع األموال من خالل عمليات طرح خاصة وإدارة أموال(. كما يقدم المصرف منتجات كحسابات استثمار مقيدة وإدارة أموال يتم جمعها من خالل حسابات االستثمار المقيدة. كما تشتمل أعمال هذا القطاع على القيام باستثمارات إستراتيجية على هيئة مساهمات في حقوق الملكية )إما في صناديق قام المصرف بإنشائها وإدارتها

أو في صناديق أنشأت من قبل مؤسسات أخرى(.

يتم قياس أداء كل قطاع بناءا على نتائج كل قسم كما هو مذكور في التقارير اإلدارية الداخلية والتي يتم مراجعتها من قبل مجلس اإلدارة بشكل ربع سنوي. يتم التي لها صلة بالشركات إستخدام نتائج القطاع لقياس األداء حيث تعتقد اإلدارة بأن هذه المعلومات لها أهمية كبيرة وتساعد على تقييم نتائج بعض القطاعات

األخرى التي تزاول أنشطتها في هذه القطاعات.

للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2016 / بآالف الدنانير البحرينية

إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة

57 البيانات المالية الموحدة

يقوم المصرف ببيان اإليرادات والمصروفات المنسوبة بصفة مباشرة إلى المعامالت الناتجة من كل قطاع كإيرادات ومصروفات القطاع على التوالي. يتم التعامل مع المصروفات غير المباشرة والنفقات العامة كمصروفات غير موزعة. تم تصميم التقارير اإلدارية الداخلية لتعكس اإليرادات والمصروفات الفعلية لكل قطاع مقارنة

بميزانيتها التقديرية.

تزاول المجموعة أنشطتها بشكل رئيسي في مملكة البحرين والتمتلك أي فروع أو أقسام خارج المملكة. لقد تم بيان التمركز الجغرافي للموجودات والمطلوبات في اإليضاح رقم 28 )ب( من البيانات المالية الموحدة.

تعتبر هذه القطاعات األساس الذي تستخدمه المجموعة في إعداد بيان القطاعات. تتم أي معامالت إن وجدت بين القطاعات بشروط تجارية عادلة.

31 ديسمبر 2016خدمات مصرفية

استثماريــــةخدمات مصرفية

تجاريــةغـيــر

المجموعموزعــة

56.006-56.006-نقد وأرصدة لدى البنوك

78.714-1.75976.955ودائع لدى مؤسسات مالية

355.377-355.377-موجودات التمويالت

74.154-74.154-استثمارات في الصكوك95.412-95.412-موجودات مشتراة لغرض التأجير )شاملة أقساط إيجارات مستحقة(

55.121--55.121استثمارات في أوراق مالية

21.508--21.508استثمارات عقارية

6.003--6.003عقارات قيد التطوير

10.6592.7521.08514.496موجودات أخرى

8.2088.208--عقارات ومعدات

95.050660.6569.293764.999إجمالي موجودات القطاع

59.079-59.079-ودائع من مؤسسات مالية

100.649-100.649-ودائع من مؤسسات غير مالية وأفراد

75.814-1.75974.055حسابات جارية للعمالء

1.7454.2962.2708.311مطلوبات أخرى

3.504238.0792.270243.853إجمالي مطلوبات القطاع

404.651-404.651-حقوق أصحاب حسابات االستثمار

10.949--10.949إجمالي حسابات االستثمار المقيدة

بيان القطاع )يتبع( .26أعمال مصرفية استثمارية )يتبع(

للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2016 / بآالف الدنانير البحرينية

إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة

المصرف الخليجي التجاري، التقرير السنوي 58٢٠١٦

2016خدمات مصرفية

استثماريةخدمات مصرفية

تجاريةغـير

المجموعموزعــــة

إيراد من موجودات التمويالت وموجودات 26.198-26.198-مشتراة لغرض التأجير

643-14629إيراد من ودائع لدى مؤسسات مالية

3.002-3.002-إيراد من الصكوك

652--652إيراد من استثمارات في أوراق مالية

5.422-2.3693.053رسوم وإيرادات أخرى

35.917-3.03532.882إجمالي اإليرادات قبل العائد إلى أصحاب حسابات االستثمار

يطرح: العائد إلى أصحاب حسابات االستثمار)16.286(-)16.286(-قبل حصة المصرف كمضارب

9.130-9.130-حصة المصرف كمضارب

)7.156(-)7.156(-العائد إلى أصحاب حسابات االستثمار

يطرح: مصروفات على ودائع من مؤسسات)2.976(-)2.976(-مالية، ومؤسسات غير مالية وأفراد

25.785-3.03522.750إجمالي إيرادات القطاع

5992.3952.9945.988تكلفة الموظفين

3181.6843.5665.568مصروفات تشغيلية أخرى

9174.0796.56011.556إجمالي مصروفات القطاع

14.229)6.560(2.11818.671نتائج القطاع قبل مخصصات اإلنخفاض في القيمة

)8.921(-)7.069()1.852(مخصصات محتسبة لإلنخفاض في القيمة

5.308)6.560(26611.602نتائج القطاع

بيان القطاع )يتبع( .26

للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2016 / بآالف الدنانير البحرينية

إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة

59 البيانات المالية الموحدة

31 ديسمبر 2015خدمات مصرفية

استثماريةخدمات مصرفية

تجاريةغـير

المجموعموزعــــة

41.286-241.284نقد وأرصدة لدى البنوك

43.953-7.44036.513ودائع لدى مؤسسات مالية

318.714-325.111)6.397(موجودات التمويالت

63.533-63.533-استثمارات في الصكوك

موجودات مشتراة لغرض التأجير )شاملة 69.100-69.100-أقساط إيجارات مستحقة(

67.801--67.801استثمارات في أوراق مالية

19.071--19.071استثمارات عقارية

6.952--6.952عقارات قيد التطوير

11.8322.49595315.280موجودات أخرى

8،2858.285--عقارات ومعدات

106.701538.0369،238653.975إجمالي موجودات القطاع

47.007-47.007-ودائع من مؤسسات مالية

48.311-48.311-ودائع من مؤسسات غير مالية وأفراد

65.848-7.44058.408حسابات جارية للعمالء

1.7935.6142،4309.837مطلوبات أخرى

9.233159.3402،430171.003مجموع مطلوبات القطاع

371.271-8.519362.752حقوق أصحاب حسابات االستثمار

21.534--21.534حسابات االستثمار المقيدة

بيان القطاع )يتبع( .26

للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2016 / بآالف الدنانير البحرينية

إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة

المصرف الخليجي التجاري، التقرير السنوي 60٢٠١٦

2015خدمات مصرفية

استثماريةخدمات مصرفية

تجاريةغـير

المجموعموزعــــة

إيراد من موجودات التمويالت وموجودات 21.447-21.447-مشتراة لغرض التأجير

566-96470إيراد من ودائع لدى مؤسسات مالية

3.682-3.682-إيراد من الصكوك

878--878إيراد من استثمارات في أوراق مالية

4.405-2.2042.201رسوم و إيرادات أخرى

30.978-3.17827.800إجمالي اإليرادات قبل العائد إلى أصحاب حسابات االستثمار

يطرح: العائد إلى أصحاب حسابات االستثمار)16.933(-)16.406()527(قبل حصة المصرف كمضارب

9.551-2989.253حصة المصرف كمضارب

)7.382(-)7.153()229(العائد إلى أصحاب حسابات االستثمار

يطرح: مصروفات على ودائع من مؤسسات مالية)2.292(-)2.228()64(ومؤسسات غير مالية وأفراد

21.304-2.88518.419إجمالي إيرادات القطاع

5732.2902.8635.726تكلفة الموظفين

1831.2163.6865.085مصروفات أخرى

7563.5066.54910.811إجمالي مصروفات القطاع

10.493)6.549(2.12914.913نتائج القطاع قبل مخصصات اإلنخفاض في القيمة

)2.472(-)1.443()1.029(مخصصات محتسبة لإلنخفاض في القيمة

8.021)6.549(1.10013.470نتائج القطاع

بيان القطاع )يتبع( .26

للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2016 / بآالف الدنانير البحرينية

إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة

61 البيانات المالية الموحدة

مواعيد االستحقاق .27

إيجارات )بما في ذلك أقساط التأجير المشتراة لغرض التمويالت، والموجودات الودائع لدى ومن مؤسسات مالية، وموجودات تم عرض مواعيد إستحقاق كل من على بناءا إستحقاقها مواعيد عرض تم فقد األخرى، لألرصدة بالنسبة أما التعاقدية. النقدية التدفقات بإستخدام االستثمار حسابات أصحاب وحقوق مستحقة(،

التدفقات النقدية المتوقعة أو مواعيد سداد الموجودات والمطلوبات ذات العالقة.

31 ديسمبر 2016لغاية

3 شهور3 إلى 6شهور

6 شهورإلى سنة

1 إلى 3سنوات

أكثر مناإلجمالي3 سنوات

الموجودات

56.006----56.006نقد وأرصدة لدى البنوك

78.714--1.028-77.686ودائع لدى مؤسسات مالية

26.15416.97740.78481.503189.959355.377موجودات التمويالت

74.154----74.154استثمارات في الصكوك

موجودات مشتراة لغرض التأجير1487131.35493.89095.412)شاملة أقساط إيجارات مستحقة(

55.121-55.121---استثمارات في أوراق مالية

21.50821.508----استثمارات عقارية

6.0036.003----عقارات قيد التطوير

419.9753.62914.496-851موجودات أخرى

8.2088.208----عقارات ومعدات

234.99916.98441.866147.953232.197764.999إجمالي الموجودات

المطلوبات

59.079----59.079ودائع من مؤسسات مالية

19.12713.59863.6542.5531.717100.649ودائع من مؤسسات غير مالية وأفراد

47.59510.8706.4483.7777.12475.814حسابات جارية للعمالء

8.311-2.7855818244.121مطلوبات أخرى

128.58625.04970.92610.4518.841243.853إجمالي المطلوبات

166.17542.39253.39228.958113.734404.651حقوق أصحاب حسابات االستثمار

10.949-4.645-6.304-حسابات االستثمار المقيدة

31.72017.26425.83612.0011.64588.466إلتزامات

للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2016 / بآالف الدنانير البحرينية

إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة

المصرف الخليجي التجاري، التقرير السنوي 62٢٠١٦

31 ديسمبر 2015لغاية

3 شهور3 إلى 6شهور

6 شهورإلى سنة

1 إلى 3سنوات

أكثر مناإلجمالي3 سنوات

الموجودات

41.286----41.286نقد وأرصدة لدى البنوك

43.953--160-43.793ودائع لدى مؤسسات مالية

46.71316.93834.31677.869142.878318.714موجودات التمويالت

63.533----63.533استثمارات في الصكوك

موجودات مشتراة لغرض التأجير47268.09569.100--533)شاملة أقساط إيجارات مستحقة(

67.801-67.801---استثمارات في أوراق مالية

19.07119.071----استثمارات عقارية

6.9526.952----عقارات قيد التطوير

23110.9161.67215.280-2.461موجودات أخرى

8.2858.285----عقارات ومعدات

198.31916.93834.707157.058246.953653.975إجمالي الموجودات

المطلوبات

47.007-14.972-30.5101.525ودائع من مؤسسات مالية

14.2108.36822.6361.5041.59348.311ودائع من مؤسسات غير مالية وأفراد

41.16711.0265.0752.9735.60765.848حسابات جارية للعمالء

9.837-2.3358561.2325.414مطلوبات أخرى

88.22221.77528.94324.8637.200171.003إجمالي المطلوبات

151.16535.27347.77426.517110.542371.271حقوق أصحاب حسابات االستثمار

21.534-99312.041-8.500حسابات االستثمار المقيدة

24.79022.23926.7356.0991.11580.978إلتزامات

مواعيد االستحقاق )يتبع( .27

للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2016 / بآالف الدنانير البحرينية

إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة

63 البيانات المالية الموحدة

تمركز الموجودات والمطلوبات وحقوق أصحاب حسابات االستثمار وحسابات االستثمار المقيدة .28

القطاع الصناعي )أ(

31 ديسمبر 2016بنوك ومؤسسات

المجموعأخرىعقاراتماليةالموجودات

56.006--56.006نقد وأرصدة لدى البنوك

78.714--78.714ودائع لدى مؤسسات مالية

12.35888.245254.774355.377موجودات التمويالت

1.88510.05862.21174.154استثمارات في الصكوك

94.48892495.412-موجودات مشتراة لغرض التأجير )شاملة أقساط إيجارات مستحقة(

15.14736.3053.66955.121استثمارات في أوراق مالية

21.508-21.508-استثمارات عقارية

6.003-6.003-عقارات قيد التطوير

1.0855.7187.69314.496موجودات أخرى

6.7401.4688.208-عقارات ومعدات

165.195269.065330.739764.999إجمالي الموجودات

المطلوبات

59.079--59.079ودائع من مؤسسات مالية

100.649100.649--ودائع من مؤسسات غير مالية وأفراد

3.34311.84960.62275.814حسابات جارية للعمالء

2.7525.5598.311-مطلوبات أخرى

62.42214.601166.830243.853إجمالي المطلوبات

39.68321.446343.522404.651حقوق أصحاب حسابات االستثمار

9.95699310.949-حسابات االستثمار المقيدة

72327.57160.17288.466إلتزامات

للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2016 / بآالف الدنانير البحرينية

إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة

المصرف الخليجي التجاري، التقرير السنوي 64٢٠١٦

31 ديسمبر 2015بنوك ومؤسسات

المجموعأخرىعقاراتمالية

الموجودات

41.286--41.286نقد وأرصدة لدى البنوك

43.953--43.953ودائع لدى مؤسسات مالية

27.70887.964203.042318.714موجودات التمويالت

1.8891.64060.00463.533استثمارات في الصكوك

68.0931.00769.100-موجودات مشتراة لغرض التأجير )شاملة أقساط إيجارات مستحقة(

22.47137.8927.43867.801استثمارات في أوراق مالية

19.071-19.071-استثمارات عقارية

6.952-6.952-عقارات قيد التطوير

1.2615.1158.90415.280موجودات أخرى

6.7221.5638.285-عقارات ومعدات

138.568233.449281.958653.975إجمالي الموجودات

المطلوبات

47.007--47.007ودائع من مؤسسات مالية

68247.62948.311-ودائع من مؤسسات غير مالية وأفراد

5.32214.07546.45165.848حسابات جارية للعمالء

9.837 2.0397.798-مطلوبات أخرى

52.32916.796101.878171.003إجمالي المطلوبات

94026.091344.240371.271حقوق أصحاب حسابات االستثمار

20.54199321.534-حسابات االستثمار المقيدة

60820.94359.42780.978إلتزامات

تمركز الموجودات والمطلوبات وحقوق أصحاب حسابات االستثمار وحسابات االستثمار المقيدة )يتبع( .28)أ(. القطاع الصناعي )يتبع(

للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2016 / بآالف الدنانير البحرينية

إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة

65 البيانات المالية الموحدة

تمركز الموجودات والمطلوبات وحقوق أصحاب حسابات االستثمار وحسابات االستثمار المقيدة )يتبع( .28

التمركز الجغرافي )ب(

31 ديسمبر 2016دول مجلس

المجموعأسترالياآسياأمريكاأوروباالتعاونالموجودات

56.006-47.1522.7906.0577نقد وأرصدة لدى البنوك

78.714----78.714ودائع لدى مؤسسات مالية

355.377---336.48518.892موجودات التمويالت

74.154----74.154استثمارات في الصكوك

موجودات مشتراة لغرض التأجير )شاملة95.412----95.412أقساط إيجارات مستحقة(

20.4683.66855.121--30.985استثمارات في أوراق مالية

21.508----21.508استثمارات عقارية

6.003----6.003عقارات قيد التطوير

14.496-704-13.77715موجودات أخرى

8.208----8.208عقارات ومعدات

712.39821.6976.05721.1793.668764.999إجمالي الموجودات

المطلوبات

59.079----59.079ودائع من مؤسسات مالية

100.649----100.649ودائع من مؤسسات غير مالية وأفراد

75.814-97-74.0251.692حسابات جارية للعمالء

8.311----8.311مطلوبات أخرى

243.853-97-242.0641.692إجمالي المطلوبات

404.651-2.638-401.529484حقوق أصحاب حسابات االستثمار

99310.949---9.956حسابات االستثمار المقيدة

88.466---88.41452إلتزامات

يتم قياس التمركز حسب الموقع لموجودات التمويالت بناءا على موقع الطرف اآلخر، حيث توجد عالقة وثيقة لهذا الموقع بالضمان المتوفر لهذا التعرض.

للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2016 / بآالف الدنانير البحرينية

إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة

المصرف الخليجي التجاري، التقرير السنوي 66٢٠١٦

28. تمركز الموجودات والمطلوبات وحقوق أصحاب حسابات االستثمار وحسابات االستثمار المقيدة )يتبع( )ب(. التمركز الجغرافي )يتبع(

31 ديسمبر 2015دول مجلس

المجموعأسترالياآسياأمريكاأوروباالتعاون

الموجودات

41.286-33.8251.4955.92838نقد وأرصدة لدى البنوك

43.953----43.953ودائع لدى مؤسسات مالية

318.714---299.00619.708موجودات التمويالت

63.533----63.533استثمارات في الصكوك

موجودات مشتراة لغرض التأجير69.100----69.100)شاملة أقساط إيجارات مستحقة(

20.3793.66867.801--43.754استثمارات في أوراق مالية

19.071----19.071استثمارات عقارية

6.952----6.952عقارات قيد التطوير

15.280-595-13.785900موجودات أخرى

8.285----8.285عقارات ومعدات

601.26422.1035.92821.0123.668653.975إجمالي الموجودات

المطلوبات

47.007----47.007ودائع من مؤسسات مالية

48.311----48.311ودائع من مؤسسات غير مالية وأفراد

65.848-81-65.419348حسابات جارية للعمالء

9.837----9.837مطلوبات أخرى

171.003-81-170.574348إجمالي المطلوبات

371.271-11.747-359.036488حقوق أصحاب حسابات االستثمار

99321.534---20.541حسابات االستثمار المقيدة

80.978---80.731247إلتزامات

القيمة العادلة .29

القيمة العادلة لألدوات المالية أ(

القيمة العادلة هي القيمة التي يتم بموجبها تبادل أصل أو تسوية التزام، بين طرفين ملمين بالمعاملة وبشروط تجارية عادلة.

القيم العادلة للصكوك المسعرة والتي تظهر بالتكلفة المطفأة 73.443 ألف دينار بحريني )2015: 51.964 ألف دينار بحريني( بلغت 72.423 ألف دينار بحريني في 31 ديسمبر 2016 )2015: 51.472 ألف دينار بحريني(.

في حالة موجودات التمويالت ومستحقات اإليجار، يكون متوسط معدل الربح للمحفظة متوافق مع قيم السوق الحالية للتسهيالت المشابهة وبناءا على ذلك الحالية جوهريا مقارنة بالقيمة القيمة التعديالت المتعلقة بمخاطر المبالغ المدفوعة مقدما وتكاليف المخصصات يتوقع أال تتغير وبعد األخذ بعين اإلعتبار العادلة لهذه الموجودات. بإستثناء االستثمارات في أسهم حقوق الملكية التي تظهر بالتكلفة والبالغة 39.973 ألف دينار بحريني )2015: 49.099 ألف دينار بحريني(،

فإن القيمة العادلة المقدرة لألدوات المالية األخرى للمصرف التختلف إختالفا جوهريا عن قيمها الدفترية نظرا لطبيعتها قصيرة األجل.

للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2016 / بآالف الدنانير البحرينية

إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة

67 البيانات المالية الموحدة

القيمة العادلة )يتبع( .29

التسلسل الهرمي للقيمة العادلة ب(

يحلل الجدول التالي أدوات االستثمار التي تظهر بالقيمة العادلة، وذلك بإستخدام طريقة التقييم. تم تحديد المستويات المختلفة على النحو التالي:

المستوى األول: األسعار المسعرة )غير المعدلة( في أسواق نشطة لموجودات ومطلوبات متطابقة. •

المستوى الثاني: مدخالت أخرى غير األسعار المسعرة المشمولة في المستوى األول والتي يمكن مالحظتها على الموجودات أو المطلوبات، سواءا بطريقة •

مباشرة )كاألسعار( أو بطريقة غير مباشرة )مستمدة من األسعار(.

المستوى الثالث: مدخالت لموجودات أو مطلوبات تكون غير مبنية على مالحظة بيانات السوق )مدخالت غير مالحظة( •

اإلجماليالمستوى الثالثالمستوى الثانيالمستوى األول31 ديسمبر 2016

استثمارات في أوراق مالية

أدوات حقوق الملكية تظهر بالقيمة العادلة

15.14815.148--من خالل بيان الدخل

أدوات حقوق الملكية تظهر بالقيمة العادلة

----من خالل حقوق الملكية

--15.14815.148

اإلجماليالمستوى الثالثالمستوى الثانيالمستوى األول31 ديسمبر 2015

استثمارات في أوراق مالية

أدوات حقوق الملكية تظهر بالقيمة العادلة

15.14815.148--من خالل بيان الدخل

أدوات حقوق الملكية تظهر بالقيمة العادلة3.554--3.554من خالل حقوق الملكية

3.554-15.14818.702

يعرض الجدول التالي تسوية التغيرات في قيمة االستثمارات التي تم قياسها بإستخدام المستوى الثالث:

20162015

15.14815.148في 1 يناير

إجمالي األرباح أو الخسائر

--- في بيان األرباح أو الخسائر

--شراء

15.14815.148في 31 ديسمبر

للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2016 / بآالف الدنانير البحرينية

إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة

المصرف الخليجي التجاري، التقرير السنوي 68٢٠١٦

إدارة المخاطر .30

مقدمة ونظرة عامة

يتعرض المصرف للمخاطر التالية نتيجة إستخدامه ألدوات مالية:

مخاطر اإلئتمان •

مخاطر السيولة •

مخاطر السوق •

مخاطر التشغيل •

وإدارة لقياس المصرف يتخذها التي واإلجراءات والسياسات وأهدافها، أعاله، إليها المشار المخاطر لكل المجموعة تعرضات عن معلومات اإليضاح هذا يعرض المخاطر وكيفية إدارة رأس المال.

إطار إدارة المخاطر

إن مجلس اإلدارة مسؤول بشكل رئيسي عن وضع إطار إلدارة المخاطر واإلشراف على تنفيذه. قام مجلس اإلدارة بإنشاء لجنة تنفيذية إلدارة المخاطر، مسؤوليتها وضع سياسات إلدارة مخاطر المصرف المشار إليها أعاله ومتابعتها. تقوم هذه اللجنة أيضا وبصفة مستمرة بمتابعة التنفيذ المنتظم للسياسات التي أقرها مجلس اإلدارة وتقوم برفع تقارير عن أي حاالت إنحراف للمجلس، إن وجدت. تتكون هذه اللجنة من رؤساء األقسام المعنية في المصرف وترفع تقاريرها بشكل دوري للجنة

التدقيق وإدارة المخاطر التابعة لمجلس اإلدارة.

لقد تم وضع سياسات إلدارة المخاطر التي يتعرض لها المصرف بهدف معرفة وتحليل المخاطر التي تواجه المصرف، ولوضع حدود وضوابط مالئمة لهذه المخاطر، وكذلك لمراقبة المخاطر ومدى اإللتزام بالحدود الموضوعة. تتم مراجعة سياسات إدارة المخاطر واألنظمة المتعلقة بها بصورة دورية لتعكس التغيرات في ظروف السوق والمنتجات والخدمات المقدمة. يهدف المصرف من خالل برامجه التدريبية ومن خالل المعايير واإلجراءات اإلدارية التي يتبعها إلى إيجاد بيئة ملتزمة وبناءة

حيث يلم جميع الموظفين فيها باألدوار المنوطة بهم واإللتزامات الواجبة عليهم.

تقوم لجنة التدقيق التابعة لمجلس اإلدارة بمراقبة مدى اإللتزام بسياسات وإجراءات إدارة المخاطر، كما تقوم بمراجعة مدى كفاية إطار إدارة المخاطر ومالءمته للمخاطر التي تواجه المصرف. يقوم قسم التدقيق الداخلي بالمصرف بمساعدة لجنة التدقيق وإدارة المخاطر على القيام بهذه المسؤوليات. يقوم قسم التدقيق

الداخلي بمراجعة دورية ومتى تطلب األمر إلجراءات وأساليب إدارة المخاطر ويرفع تقاريره إلى لجنة التدقيق وإدارة المخاطر.

مخاطر اإلئتمان

وتنشأ التعاقدية، بإلتزاماته بالوفاء مالية ألدوات اآلخر الطرف أو العميل فشل إذا المصرف لها يتعرض قد التي المالية الخسائر مخاطر هي اإلئتمان مخاطر صكوك، في استثمارات ومن التأجير، لغرض مشتراة موجودات ومن التمويالت، موجودات ومن مالية، مؤسسات لدى لودائع المصرف تعرضات من أساسا إدارة المخاطر، يقوم المصرف باألخذ في اإلعتبار ودمج كل عناصر مخاطر اإلئتمان وكذلك من ذمم مدينة تم عرضها كموجودات أخرى. ولغرض إعداد تقارير تعرضاته إجمالي المصرف يراقب إلخ(. العالقة، ذات األطراف وتعرضات الصناعي، والقطاع الجغرافي التمركز ومخاطر والجماعية، الفردية التعرضات )كمخاطر

لموجودات مشتراة لغرض التأجير )شاملة أقساط إيجارات مستحقة( بصفة تراكمية لغرض مراقبة مخاطر السوق ومخاطر اإلئتمان.

قام مجلس اإلدارة بتفويض مسؤولية إدارة مخاطر اإلئتمان إلى اللجنة التنفيذية إلدارة المخاطر. يوجد هناك قسم منفصل إلدارة المخاطر واإلئتمان يتبع اللجنة التنفيذية إلدارة المخاطر، مسؤوليته اإلشراف على مخاطر اإلئتمان التي يتعرض لها المصرف والتي تتضمن:

صياغة سياسات اإلئتمان بالتشاور مع وحدات العمل ذات العالقة، وتغطية متطلبات الضمان، وتقييم المخاطر، ودرجات وتقارير المخاطر، واإلجراءات المستندية •

والقانونية، واإللتزام باإلشتراطات الرقابية والتشريعية وتقديمها للموافقة عليها من قبل مجلس اإلدارة.

وضع هيكل التفويضات لغرض إعتماد وتجديد التسهيالت اإلئتمانية. يتم إعتماد التعرضات الصغيرة للمخاطر من قبل اللجنة التنفيذية لإلئتمان واالستثمار. •

تتطلب التسهيالت الكبيرة إعتمادا من قبل الرئيس التنفيذي، ورئيس مجلس اإلدارة، ولجنة االستثمار واإلئتمان، أو مجلس اإلدارة بكامل أعضائه، حسب الحاجة.

للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2016 / بآالف الدنانير البحرينية

إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة

69 البيانات المالية الموحدة

إدارة المخاطر )يتبع( .30مخاطر اإلئتمان )يتبع(

مراجعة وتقييم مخاطر اإلئتمان. حيث يقوم قسم إدارة المخاطر بتقييم جميع التعرضات اإلئتمانية والتوقيع على الطلبات ذات العالقة قبل موافقة الجهة •

المخولة على منح هذه التسهيالت. تخضع عمليات التجديد ومراجعة التسهيالت لنفس اإلجراءات.

الحد من تركيز التعرض إلى أطراف معينة، أو دول وصناعات عندما يتعلق األمر بموجودات التمويالت، وموجودات مشتراة لغرض التأجير وكذلك االستثمارات . •

القيام بوضع ومتابعة درجات المخاطر لغرض تصنيف التعرضات وفقا لدرجة إحتمال خطر الخسارة المالية وذلك للفت نظر اإلدارة للمخاطر القائمة. يتم أيضا •

إستخدام نظام درجات المخاطر لمعرفة التعرضات المحددة التي قد تحتاج إلى إحتساب مخصصات إنخفاض في القيمة. يتكون إطار درجات المخاطر لمحفظة تقع اإلئتمان. مخاطر من تحد قد أخرى أساليب أو الضمانات وتوافر السداد عدم لمخاطر مختلفة درجات تعكس حيث درجات عشر من بالمصرف التمويل مسؤولية وضع درجات للمخاطر على الشخص أو اللجنة المخولة باإلعتماد، بناءا على توصيات قسم إدارة المخاطر. يقوم قسم إدارة المخاطر بمراجعة درجات

المخاطر بصفة منتظمة.

وأنواع بالدول المتعلقة الصناعية، والمخاطر القطاعات المتفق عليها، بما في ذلك حدود المخاطر العالقة بحدود تعرضات العمل ذات إلتزام وحدات مراجعة •

المنتجات. يتم تقديم تقارير منتظمة إلى مجلس اإلدارة حول مستويات اإللتزام بهذه الحدود. يقوم قسم إدارة المخاطر أيضا بتقديم النصح والتوجيه المهني لوحدات العمل ذات العالقة بالمصرف بهدف الترويج ألفضل الممارسات في مجال إدارة مخاطر اإلئتمان.

عن مسؤولة الوحدة هذه وتكون عليها تقع التي بالتعرضات يتعلق فيما بالمصرف اإلئتمان وإجراءات سياسات بتنفيذ عالقة ذات عمل وحدة كل تقوم •

إعتماد لديه سلطة النظر عن من اإلئتمان في محافظها بغض اإلئتمانية وكذلك تكون مسؤولة عن رصد ومراقبة جميع مخاطر وأداء محفظتها جودة هذه المخاطر. يتم القيام بعمليات تدقيق لهذه الوحدات وكيفية تقديم المصرف للتسهيالت من قبل قسم التدقيق الداخلي بصفة منتظمة.

للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2016 / بآالف الدنانير البحرينية

إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة

المصرف الخليجي التجاري، التقرير السنوي 70٢٠١٦

إدارة المخاطر )يتبع( .30مخاطر اإلئتمان )يتبع(

التعرضات لمخـاطـر اإلئتـمان

31 ديسمبر 2016

ودائع لــدى مؤسساتماليـــــــــــة

موجودات التمويالت

موجــودات مشتراة لغرض التأجير )شاملة أقساط إيجارات

مستحقة(استثماراتفي صكوك

موجـــوداتاإلجماليمالية أخرى

منخفضة القيمة

47.504-42.9782.7931.733-درجة 8-10 منخفضة القيمة

6.7406.740----غير مصنفة

)18.143()1.957()1.021(-)15.165(-مخصص إنخفاض في القيمة

27.8132.7937124.78336.101-القيمة الدفترية

متأخرات غير منخفضة القيمة

39.445--28.51110.934-درجة 1 - 6 منخفضة إلى معتدلة

4.228--2.5121.716-درجة 7 تحت المتابعة

المستحق يتكون من:

34.977--24.49010.487-إلى/ حتى 30 يوما

6.634--5.5211.113-30 - 60 يوما

2.062--1.0121.050-60 - 90 يوما

43.673--31.02312.650-القيمة الدفترية

غير متأخرة وغير منخفضة القيمة

518.848-78.714286.99579.69773.442درجة 1 - 6 منخفضة إلى معتدلة

14.181--12.9501.231-درجة 7 تحت المتابعة

9.7139.713----غير مصنفة

78.714299.94580.92873.4429.713542.742القيمة الدفترية

يطرح منها:

)4.363(--)959()3.404(-المخصص الجماعي لإلنخفاض في القيمة

78.714355.37795.41274.15414.496618.153اإلجمالي

للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2016 / بآالف الدنانير البحرينية

إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة

71 البيانات المالية الموحدة

إدارة المخاطر )يتبع( .30مخاطر اإلئتمان )يتبع(

التعرضات لمخـاطـر اإلئتـمان

31 ديسمبر 2015

ودائـــع لدى مؤسساتماليـــــــــــة

موجودات التمويالت

موجوداتمشتراة لغرض التأجير )شاملة أقساط إيجارات

مستحقة(استثماراتفي صكوك

موجــوداتاإلجماليمالية أخرى

منخفضة القيمة

18.849-16.3415072.001-درجة 8 - 10 منخفضة القيمة

7.6067.606----غير مصنفة

)12.416()1.676()431()25()10.284(-مخصص إنخفاض في القيمة

6.0574821.5705.93014.039-القيمة الدفترية

متأخرات غير منخفضة القيمة

31.809--24.2827.527-درجة 1 - 6 منخفضة إلى معتدلة

27.550---27.550-درجة 7 تحت المتابعة

المستحق يتكون من:

12.102--8.6883.414-إلى/ حتى 30 يوما

12.416--11.0161.400-30 - 60 يوما

9.997--8.6621.335-60 - 90 يوما

7.925--7.066859-90 - 180 يوما

16.919--16.400519-أكثر من 180 يوما

59.359--51.8327.527-القيمة الدفترية

غير متأخرة وغير منخفضة القيمة

428.185-43.953260.48061.78961.963درجة 1 - 6 منخفضة إلى معتدلة

3.829---3.829-درجة 7 - 8 تحت المتابعة

9.3509.350----غير مصنفة

43.953264.30961.78961.9639.350441.364القيمة الدفترية

يطرح منها:

)4.182(--)698()3.484(-المخصص الجماعي لإلنخفاض في القيمة

43.953318.71469.10063.53315.280510.580اإلجمالي

موجودات مالية منخفضة القيمة

وفقا المستحقة واألرباح للمبالغ الجزئي أو الكلي التحصيل على مقدرته عدم إفتراض على المصرف يحددها التي تلك هي القيمة منخفضة المالية الموجودات إن للشروط التعاقدية لتلك التعرضات. بصفة عامة، يتم تصنيف مخاطر هذه الموجودات بين درجة 8 و9 و10، وبالنسبة للموجودات المالية األخرى يتم تقييم اإلنخفاض

في القيمة على أساس فردي لكل تعرض بناءا على النظام الداخلي لتصنيف درجات مخاطر اإلئتمان بالمصرف.

للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2016 / بآالف الدنانير البحرينية

إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة

المصرف الخليجي التجاري، التقرير السنوي 72٢٠١٦

إدارة المخاطر )يتبع( .30مخاطر اإلئتمان )يتبع(

تعرضات متأخرة السداد ولكن غير منخفضة القيمة

تتعلق هذه التعرضات بموجودات التمويل التي إنقضى موعد إستحقاق أرباحها أو أصولها التعاقدية ولكن يعتقد المصرف بأنه من غير المناسب إحتساب إنخفاض في قيمتها وذلك بناءا على توقعاته بتحصيل هذه المبالغ مستقبال، أو مستوى الضمان المتوفر أو مراحلة تحصيل هذه المبالغ المستحقة.

تسهيالت تم إعادة التفاوض عليها

ألف دينار 41.500 :2015 ( ألف دينار بحريني ألف دينار بحريني( منها 24.307 49.276 :2015( 28.471 دينار بحريني التفاوض بشأنها أعادة التي تم التسهيالت بلغ مجموع على المستحقة األرباح سداد إما عادة التفاوض إعادة شروط تتطلب .2016 ديسمبر في كما متأخرة وغير مخفضة غير كتسهيالت مصنفة تسهيالت بحريني( التسهيالت حتى تاريخه أوسداد جزء من مبلغ التمويل أو الحصول على ضمانات إضافية للتغطية، أو جميع هذه الشروط معا. تكون هذه التسهيالت التي تم إعادة المتأخرة التسهيالت إجمالي من ،2016 ديسمبر 31 بتاريخ المخاطر. إدارة قسم قبل من المستقلة وللمراجعة اإلئتمان تقييم إلعادة عرضة عليها التفاوض

والبالغة 74.279 ألف دينار بحريني )2015: 65.898 ألف دينار بحريني( تشكل األقساط المتأخرة مبلغ 20.142 ألف دينار بحريني فقط )2015: 30.204 ألف دينار بحريني(.

مخصصات اإلنخفاض في القيمة

يقوم المصرف بإحتساب مخصصات لإلنخفاض في القيمة على الموجودات المصنفة ضمن درجة 8 و9 و10 بصفة فردية. يتم ذلك بناءا على القيمة الحالية للتدفقات النقدية المستقبلية المتوقعة من هذه الموجودات وقيمة الضمانات المتوفرة. قام المصرف بعمل مخصص على أساس جماعي لخسائر اإلنخفاض في القيمة بناءا

على تقديرات اإلدارة لخسائر حدثت ولكن لم يتم التعرف عليها نظرا للظروف اإلقتصادية واإلئتمانية الحالية.

وضع عدم اإلستحقاق

يقوم البنك بتصنيف موجودات التمويالت و الصكوك في وضع غير مستحق اذا ما انقضى موعد استحقاقها اكثر من 90 يوم، أو كان هناك مجال معقول للشك في القدرة على تحصيل المبالغ المستحقة. ال يتم احتساب الربح على هذه التمويالت في قائمة الدخل اال عند سداد المستحقات من قبل المقترض او عند رفع درجة

التعرض للوضع العادي.

سياسة الشطب

قابلة غير االستثمارات أو الموجودات هذه أن من التأكد بعد القيمة( في إنخفاض مخصصات أي خصم )بعد استثمارات أو موجودات أي بشطب المصرف يقوم للتحصيل. يتم التوصل إلى هذا القرار بعد األخذ في اإلعتبار لمعلومات متوفرة كحدوث تغيرات جوهرية للوضع المالي للطرف اآلخر تؤدي إلى عدم مقدرته على دفع إلتزاماته، أو أن المبالغ المحصلة من الضمان غير كافية لسداد كامل مبلغ اإللتزام. خالل السنة، قام المصرف بشطب تسهيالت مالية بمبلغ 2.806 ألف دينار بحريني )2015: 933 ألف دينار بحريني( والتي تمت تغطيتها بمخصصات اإلنخفاض في القيمة بالكامل. قام البنك بسترداد 2.366 ألف دينار بحريني )2015: ال شيء( مقابل تسهيالت

مالية مشطوبة في سنوات سابقة.

الضمانات

يحتفظ المصرف بضمانات تتعلق بموجودات التمويالت وذمم مدينة تتعلق بموجودات مشتراة لغرض التأجير على هيئة رهن عقاري، أو أوراق مالية مدرجة ، أو أصول وضمانات أخرى. تستند تقديرات القيمة العادلة على قيمة الرهن المقـيمة بتاريخ التمويل، وتتم مراجعتها وتحديثها بصفة دورية غالبا ماتكون سنوية. غالبا اليتم مقابل في بها المحتفظ األخرى والضمانات للرهن العادلة القيمة تقديرات بيان تم أخرى. مالية ومؤسسات بنوك من لمخاطر التعرض مقابل برهن اإلحتفاظ الموجودات المالية في الجدول التالي. ويتضمن ذلك قيمة الضمانات المالية من البنوك، واليتضمن الضمانات من الشركات واألفراد إذ أنه من الصعب تحديد قيمها.

قيمة الضمانات التي تم إعتبارها لغرض اإلفصاح مقيدة إلى حد التعرضات.

للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2016 / بآالف الدنانير البحرينية

إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة

73 البيانات المالية الموحدة

إدارة المخاطر )يتبع( .30مخاطر اإلئتمان )يتبع(

الضمانات )يتبع(

في 31 ديسمبر 2015في 31 ديسمبر 2016

موجودات التمويالت

موجودات مشتراة لغرض التأجير )شاملة أقساط إيجارات

اإلجماليمستحقة(موجودات التمويالت

موجودات مشتراة لغرض التأجير )شاملة أقساط إيجارات

اإلجماليمستحقة(

مقابل موجودات منخفضة القيمة

14.5852.78517.3703.5401903.730عقارات

463-3.222463-3.222أخرى

مقابل موجودات متأخرة السدادولكن غير منخفضة القيمة

27.62017.91045.53029.8998.84438.743عقارات

4.706-2.1104.706-2.110أخرى

مقابل موجودات غير متأخرة السدادوغير منخفضة القيمة

94.32377.404171.72774.34261.056135.398عقارات

298-398298-398أسهم حقوق ملكية

40.258-32.24340.258-32.243أخرى

174.50198.099272.600153.50670.090223.596اإلجمالي

بلغ معدل متوسط تغطية الضمان على التسهيالت اآلمنة نسبة 114.47.% كما في 31 ديسمبر 2016 )31 ديسمبر 2015: %107.80(.

لتحليل تمركز الموجودات والمطلوبات، راجع إيضاح رقم 28.

يقوم المصرف بمراقبة تمركز مخاطر اإلئتمان لموجودات التمويالت والموجودات المشتراة لغرض التأجير حسب القطاع والموقع الجغرافي.

للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2016 / بآالف الدنانير البحرينية

إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة

المصرف الخليجي التجاري، التقرير السنوي 74٢٠١٦

إدارة المخاطر )يتبع( .30مخاطر اإلئتمان )يتبع(

الضمانات )يتبع(

الجدول التالي يبين تحليل تمركزات مخاطر اإلئتمان في تاريخ إعداد هذه البيانات:

في 31 ديسمبر 2015في 31 ديسمبر 2016التمركز القطاعي

موجودات التمويالت

موجودات مشتراة لغرض التأجير )شاملة أقساط إيجارات

اإلجماليمستحقة(موجودات التمويالت

موجودات مشتراة لغرض التأجير )شاملة أقساط إيجارات

اإلجماليمستحقة(

27.708-12.35827.708-12.358القطاع المصرفي والمالي

القطاع العقاري:

13.23194.488107.7196.47468.11874.592- عقارات

19.690-11.14119.690-11.141- تطوير بنية تحتية

23.558-35.08523.558-35.085- أراضي

37.334-28.78837.334-28.788إنشاءات

112.455-99.777112.455-99.777متاجرة

13.446-39.38913.446-39.389تصنيع

115.608924116.53278.04998279.031أخرى

355.37795.412450.789318.71469.100387.814إجمالي القيمة الدفترية

مخاطر السداد

دفع في ما شركة فشل عن تنتج قد التي الخسائر مخاطر هي السداد مخاطر المتاجرة. وعمليات المعامالت سداد عند مخاطر المصرف أنشطة عن ينشأ قد إلتزاماتها كتسديدات نقدية، أوأدوات مالية وموجودات أخرى متفق عليها حسب العقد.

تشكل حدود السداد جزءا من عملية الموافقة على اإلئتمان ومراقبة الحدود اإلئتمانية التي تم ذكرها سابقا. يتطلب قبول مخاطر السداد على متاجرات خالية من السداد موافقة خاصة من قسم إدارة المخاطر على المعاملة أو الطرف اآلخر.

مخاطر السيولة

تتمثل مخاطر السيولة في عدم مقدرة المصرف على سداد إلتزاماته المالية والتي إما أن يتم تسديدها نقدا أو بموجودات مالية أخرى.

إدارة مخاطر السيولة

يهدف المصرف من خالل إدارته للسيولة إلى التأكد قدر اإلمكان من توافر السيولة في جميع األحوال لسداد إلتزاماته عند حلول أجلها، سواء في الظروف اإلعتيادية أو الصعبة، دون تكبد خسائر غير مقبولة أو المخاطرة بالسمعة التجارية للمصرف.

تقوم إدارة الرقابة المالية في المصرف بجمع البيانات من كل من إدارة الخزينة ووحدات العمل األخرى ذات العالقة حول وضع السيولة لموجوداتها وإلتزاماتها المالية وتفاصيل التدفقات النقدية المتوقعة األخرى الناشئة من األنشطة التجارية المستقبلية المتوقعة. تقوم إدارة الرقابة المالية بإبالغ إدارة الخزينة بهذه المعلومات والتي تقوم بدورها بإدارة محفظة الموجودات السائلة قصيرة األجل بالمصرف، والمكونة على نحو كبير من ودائع قصيرة األجل لدى بنوك وتسهيالت أخرى بين البنوك،

لضمان إحتفاظ المصرف بسيولة كافية في جميع األحوال.

تقوم إدارة الرقابة المالية بمراقبة السيولة على نحو يومي. يمتلك المصرف خطة طوارئ بالنسبة للسيولة، حيث يتم إختبار عناصر هذه الخطة بشكل دوري. يتم تنفيذ إختبارات جهد منتظمة على مختلف السيناريوهات. تخضع جميع سياسات وإجراءات السيولة للمراجعة من قبل لجنة إدارة الموجودات والمطلوبات بالمصرف ويتم الموافقة على هذه السياسات واإلجراءات من قبل األشخاص المخولين بذلك. يتم تقديم تقرير ملخص يتضمن أية إستثناءات وإجراءات عالجية تم إتخاذها إلى

أعضاء لجنة إدارة الموجودات والمطلوبات.

للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2016 / بآالف الدنانير البحرينية

إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة

75 البيانات المالية الموحدة

إدارة المخاطر )يتبع( .30مخاطر السيولة )يتبع(

التعرضات المتعلقة بمخاطر السيولة

تعتبر نسبة صافي الموجودات السائلة إلى ودائع العمالء مقياسا رئيسيا يستخدمه المصرف إلدارة مخاطر السيولة. إلحتساب هذه النسبة، يحتوي صافي الموجودات السائلة على النقد وأرصدة البنوك وعلى الودائع لدى مؤسسات مالية واستثمارات في الصكوك بعد خصم الودائع من مؤسسات مالية، في حين تتكون ودائع العمالء

من حسابات جارية، وعلى ودائع من مؤسسات غير مالية وأفراد وعلى حقوق أصحاب حسابات االستثمار.

فما يلي بيان تفاصيل نسبة صافي الموجودات السائلة إلى ودائع العمالء ، والحسابات الجارية كما في تاريخ إعداد هذه البيانات المالية وخالل السنة:

2016%

2015%

3125.8120.95 ديسمبر

20.2626.86المتوسط للفترة

26.2132.30الحد األقصى للفترة

11.8120.95الحد األدنى للفترة

لمواعيد إستحقاق الموجودات والمطلوبات راجع اإليضاح رقم 27.

مخاطر السوق

تتمثل مخاطر السوق في تغير األسعار، كمعدل الربح، وأسعار أسهم حقوق الملكية، وأسعار صرف العمالت األجنبية، وهامش اإلئتمان والتي لها تأثير على إيرادات المصرف، أو تدفقاته النقدية المستقبلية أو قيمة أدواته المالية. تتكون مخاطر السوق من ثالثة أنواع: مخاطر عمالت، ومخاطر معدل الربح ومخاطر األسعار األخرى.

إن الهدف من إدارة مخاطر السوق هو إدارة والتحكم في تعرضات المصرف لمثل هذه المخاطر في الحدود المقبولة مع تحقيق عوائد مجزية على هذه المخاطر.

إدارة مخاطر السوق

حقوق أسهم في متاجرة مراكز المصرف لدى اليوجد المتاجرة. لغير واألخرى للمتاجرة إحداهما محفظتين بين السوق لمخاطر تعرضاته بفصل المصرف يقوم الملكية أو السلع والمصدر الرئيسي للمخاطر التي يتعرض لها المصرف هي تعرضات للعمالت األجنبية وفجوة معدل الربح.

اليقوم المصرف بإجراء أية متاجرة في العمالت األجنبية. كما اليقوم بالمتاجرة في مشتقات العمالت األجنبية.. تقوم إدارة الخزينة بإحتساب جميع إيرادات وخسائر العمالت األجنبية الناشئة عن تعامالت العمالء وإعادة تقييم الموجودات والمطلوبات في بيان المركز المالي. وتقع مسؤولية متابعة وإدارة هذه المخاطر أيضا على

إدارة الخزينة.

إن لجنة إدارة الموجودات والمطلوبات بالمصرف مسؤولة كليا عن إدارة مخاطر السوق. إن قسم إدارة المخاطر مسؤول عن وضع سياسات مفصلة إلدارة المخاطر )خاضعة للمراجعة واإلعتماد من قبل الجهة المختصة( في حين أن إدارة الرقابة المالية مسؤولة عن المتابعة اليومية لتنفيذ هذه السياسات.

للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2016 / بآالف الدنانير البحرينية

إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة

المصرف الخليجي التجاري، التقرير السنوي 76٢٠١٦

إدارة المخاطر )يتبع( .30مخاطر السوق )يتبع(

التعرض لمخاطر معدل الربح - محافظ غير تجارية

الخطر الرئيسي الذي تتعرض له المحافظ غير التجارية هو خطر الخسائر الناتجة عن تقلبات في التدفقات النقدية المستقبلية أو القيم العادلة لألدوات المالية بسبب تغير في معدالت الربح السوقية. تتم إدارة مخاطر معدل الربح بصفة رئيسية عبر متابعة فجوات معدل الربح وعن طريق الحصول على حدود معتمدة مسبقا إلعادة

التسعير. تقوم لجنة إدارة الموجودات والمطلوبات بالمصرف بمتابعة اإللتزام بهذه الحدود ويقوم قسم إدارة المخاطر بمساعدتها في أعمال المتابعة اليومية.

فيما يلي ملخص بمركز فجوة هامش الربح للمصرف كما في 31 ديسمبر 2016:

31 ديسمبر 2016لغايــة

3 شهور3 إلى 6شهور

6 شهورإلى سنة

1 إلى 3سنوات

أكثر مناإلجمالي3 سنوات

الموجودات

78.714--1.028-77.686ودائع لدى مؤسسات مالية

26.15416.97740.78481.503189.959355.377موجودات التمويالت

موجودات مشتراة لغرض التأجير

1487131.35493.89095.412)شاملة أقساط إيجار مستحقة(

74.154----74.154استثمارات في أوراق مالية )صكوك(

178.14216.98441.82582.857283.849603.657مجموع الموجودات الحساسة لمعدل الربح

المطلوبات و حسابات االستثمار

59.079-14.845--44.234ودائع من مؤسسات مالية

16.27015.04553.98214.447905100.649ودائع من مؤسسات غير مالية وأفراد

1.930----1.930حسابات جارية للعمالء

404.651-216.22088.07684.53615.819حقوق أصحاب حسابات االستثمار

مجموع المطلوبات وحسابات االستثمار

278.654103.121138.51845.111905566.309الحساسة لمعدل الربح

37.746282.94437.348)96.693()86.137()100.512(فجوة معدل هامش الربح

للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2016 / بآالف الدنانير البحرينية

إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة

77 البيانات المالية الموحدة

إدارة المخاطر )يتبع( .30مخاطر السوق )يتبع(

31 ديسمبر 2015لغايــة

3 شهور3 إلى 6شهور

6 شهورإلى سنة

1 إلى 3سنوات

أكثر مناإلجمالي3 سنوات

الموجودات

43.953--160-43.793ودائع لدى مؤسسات مالية

46.71316.93834.31677.869142.878318.714موجودات التمويالت

موجودات مشتراة لغرض التأجير 47268.09569.100--533)شاملة أقساط إيجار مستحقة(

63.533----63.533استثمارات في أوراق مالية )صكوك(

154.57216.93834.47678.341210.973495.300مجموع الموجودات الحساسة لمعدل الربح

المطلوبات وحسابات االستثمار

47.007-14.972-30.5101.525ودائع من مؤسسات مالية

14.2108.36822.6361.5041.59348.311ودائع من مؤسسات غير مالية وأفراد

7.694----7.694حسابات جارية للعمالء

151.16535.27347.77426.517110.542371.271حقوق أصحاب حسابات االستثمار

مجموع المطلوبات وحسابات االستثمار203.57945.16670.41042.993112.135474.283الحساسة لمعدل الربح

35.34898.83821.017)35.934()28.228()49.007(فجوة معدل هامش الربح

السيناريوهات تجاه المالية المصرف ومطلوبات موجودات حساسية متابعة طريق عن الربح هامش معدل فجوة حدود مقابل الربح معدل مخاطر إدارة تتم المتعددة لمعدل الربح المعياري وغير المعياري. تشتمل السيناريوهات المعيارية والتي يتم إعتبارها بصورة شهرية على 100 نقطة من اإلنخفاض أو اإلرتفاع المتوازي مع

جميع منحنيات العوائد و 50 نقطة من اإلرتفاع أو اإلنخفاض مع منحنيات العوائد.

فيما يلي تحليل لحساسية المصرف تجاه إرتفاع أو إنخفاض معدالت الربح )على إفتراض ثبات العوامل المتغيرة األخرى المؤثرة على منحنيات العوائد والثبات في بيان المركز المالي(:

100 نقطة إرتفاعأو إنخفاض متوازي

50 نقطة إرتفاعأو إنخفاض

± 187 ± 373في 31 ديسمبر 2016± 105± 210 في 31 ديسمبر 2015

تقوم إدارة الخزينة بإدارة مراكز مخاطر معدل الربح للمحافظ غير التجارية، حيث تستخدم أدوات مالية استثمارية قصيرة األجل، وودائع لدى البنوك وودائع من البنوك إلدارة المركز الناشىء من أنشطة المصرف غير التجارية.

للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2016 / بآالف الدنانير البحرينية

إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة

المصرف الخليجي التجاري، التقرير السنوي 78٢٠١٦

SECTION T WELVE

إدارة المخاطر )يتبع( .30مخاطر السوق )يتبع(

التعرض إلى مخاطر أسعار صرف العمالت األجنبية

مقيـمة جوهرية تعرضات صافي المجموعة لدى األجنبية. العمالت صرف أسعار تغير جراء المالية األدوات قيمة تغير من الناشئة المخاطر هي العملة مخاطر بالعمالت األجنبية كما في 31 ديسمبر:

2016بما يعادلها

بالدينار البحريني

2015بما يعادلها

بالدينار البحريني34.563)23.085(دوالر أمريكي *

26.78314.578عمالت دول مجلس التعاون الخليجي األخرى *

3.5804.761يورو

4.6084.608دوالر أسترالي

3.0744.297دينار كويتي

9842.064جنيه إسترليني

738روبية هندية

)*( التوجد أي مخاطر من أسعار الصرف للتعرضات المرتبطة بالدوالر األمريكي وعمالت دول مجلس التعاون الخليجي األخرى وذلك ألن الدينار البحريني وعمالت دول مجلس التعاون الخليجي األخرى مرتبطة بالدوالر األمريكي.

تتم إدارة مخاطر سعر صرف العمالت األجنبية مقابل صافي حدود التعرضات عن طريق متابعة حساسية الموجودات والمطلوبات المالية للمصرف تجاه السيناريوهات المتعددة ألسعار صرف العمالت األجنبية. تشتمل السيناريوهات المعيارية والتي يتم إعتبارها بصورة شهرية على نسبة 5% إرتفاع أو هبوط في معدالت سعر صرف

العمالت األخرى غير الدوالر األمريكي وعمالت دول مجلس التعاون الخليجي.

فيما يلي تحليل حساسية المصرف إلى اإلرتفاع أو اإلنخفاض في معدالت أسعار صرف العمالت األجنبية )على إفتراض ثبات جميع العوامل المتغيرة األخرى، وبشكل أساسي، معدالت الربح(:

2016بما يعادلها

بالدينار البحريني

2015بما يعادلها

بالدينار البحريني

± 238 ± 179يورو± 230 ± 230دوالر أسترالي

± 215 ± 154دينار كويتي± 103 ± 49جنيه إسترليني

± 2 -روبية هندية

التعرضات إلى مخاطر أسعار السوق األخرى - محافظ غير تجارية

يقوم قسم إدارة المخاطر بمتابعة مخاطر اإلئتمان لالستثمارات في ديون بصورة دورية، غير أن هذه المخاطر ليست جوهرية مقارنة بالنتائج العامة والوضع المالي للمصرف.

تتعرض استثمارات المجموعة في األسهم غير المسعرة والتي تظهر بالتكلفة لمخاطر التغير في قيمتها. راجع اإليضاح رقم 20 والمتعلق بالتقديرات المحاسبية الهامة والقرارات التي تم إتخاذها لتقييم إنخفاض قيمة االستثمار في األسهم غير المسعرة والتي تظهر بالتكلفة. تقوم المجموعة بإدارة التعرضات لمخاطر األسعار

األخرى عن طريق المراقبة المستمرة ألداء هذه األوراق المالية. يتم إعداد تقييم لألداء بشكل ربع سنوي ويعرض على لجنة االستثمار واإلئتمان بمجلس اإلدارة.

للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2016 / بآالف الدنانير البحرينية

إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة

79 البيانات المالية الموحدة

إدارة المخاطر )يتبع( .30

مخاطر التشغيل

مخاطر التشغيل هي مخاطر الخسائر الناجمة عن فشل في األنظمة والتحكم، وعمليات إحتيال وأخطاء بشرية، التي قد تؤدي إلى خسائر مالية وخسائر للسمعة، وما والرقابة المهام فصل مبدأ وتأصيل مناسبة، داخلية رقابة أنظمة إتباع خالل من التشغيل مخاطر بإدارة المصرف يقوم ورقابية. قانونية مساءالت من يتبعها الداخلية، بما في ذلك التدقيق الداخلي ورقابة اإللتزام. تقع مسؤولية تحديد ومراقبة وإدارة المخاطر التشغيلية في المصرف على قسم إدارة المخاطر. لدى المصرف

سياسة معتمدة للقيام بهذه المهام حيث تتوافر جميع البنى التحتية والتنظيمية والمادية للقيام بها.

إستكمل المصرف عملية تقييم ذاتية لمراقبة مخاطر العمليات في معظم أقسام المصرف لتحديد مجاالت المخاطر الرئيسية والمؤشرات والمحفزات الرئيسية لتلك المخاطر. سيقوم المصرف بمواصلة عملية التقييم الذاتية هذه على فترات منتظمة ولجميع األقسام التابعة له وسيتم إجراء عملية مراجعة المؤشرات الرئيسية للمخاطر سنويا. يستخدم المصرف برنامجا للحاسب اآللي لمراقبة هذه المحفزات وتسجيل الخسائر المحققة والخسائر التي كان باإلمكان تفاديها. يهدف المصرف على المدى المتوسط في إعداد بيانات موثوقة إحصائيا لرفع مستوى األساليب المتطورة لمراقبة مخاطر العمليات ألجل ممارسة أفضل إلدارة المخاطر

والحد من اإللتزامات الرأسمالية.

إدارة رأس المال

يقوم مصرف البحرين المركزي بوضع ومراقبة متطلبات رأس مال المصرف بصورة شاملة. لتنفيذ المتطلبات الحالية لرأس المال، يطلب مصرف البحرين المركزي البحرين إلى إجمالي الموجودات الموزونة بالمخاطر. إن متطلبات كفاية رأس المال لمصرف من المصرف المحافظة على معدل محدد إلجمالي رأس المال نسبة

المركزي مبنية على مبادئ بازل 3 وإرشادات مجلس الخدمات المالية اإلسالمية.

ينقسم رأس مال المصرف التنظيمي إلى فئتين:

الفئة األولى لرأس المال، وتتضمن فئة حقوق الملكية العادية 1 والفئة اإلضافية )1(. •

التنظيمية، واإلحتياطيات المعلنة والتي فئة حقوق الملكية العادية 1 على أسهم رأس المال العادية والتي تستوفي التصنيف كأسهم عادية لألغراض تشمل تشمل عالوة إصدار األسهم واإلحتياطيات العامة واإلحتياطي القانوني، واألسهم العادية الصادرة عن البنوك الموحدة التابعة للمصرف والتي تمسك بها أطراف تـعالج بصورة مختلفة ألغراض والتي الملكية التي تتضمنها حقوق والبنود بالشهرة المتعلقة التنظيمية التسويات بعد المستبقاة األرباح إلى باإلضافة ثالثة.

كفاية رأس المال.

تشمل الفئة اإلضافية )1( األدوات التي تستوفي معايير إدراجها ضمن أدوات الفئة اإلضافية )1(، واألدوات الصادرة عن البنوك الموحدة التابعة للمصرف والتي تمسك بها أطراف ثالثة والتي تستوفي معايير التصنيف ضمن الفئة اإلضافية )1(، )والتسويات التنظيمية المطبقة إلحتساب الفئة اإلضافية )1((.

الفئة الثانية لرأس المال، وتتضمن األدوات الصادرة عن المصرف والتي تستوفي معايير تصنيفها ضمن الفئة الثانية لرأس المال، وفائض األسهم الناتج من إصدار •

الفئة الثانية لرأس المال، واألدوات الصادرة عن البنوك الموحدة التابعة للمصرف والتي تمسك بها أطراف ثالثة والتي تستوفي معايير تصنيفها ضمن الفئة الثانية الثابتة الموجودات تقييم إعادة من األصول تقييم إعادة وإحتياطي التمويل على محددة غير الخسائر مقابل بها المحتفظ العامة والمخصصات المال، لرأس

وأغراض األدوات والتسويات التنظيمية المطبقة إلحتساب الفئة الثانية لرأس المال.

التسويات التنظيمية تخضع للحدود المنصوص عليها في متطلبات مصرف البحرين المركزي. ستكون هذه التسويات سارية المفعول على مراحل من خالل التنظيمية مطلوبة التسويات الجوهرية. إن هذه الحدود التي تفوق التعرضات أعلى لبعض أوزان مخاطر اللوائح على إلى 2018. تنص االنتقالية من 2016 الترتيبات لبعض البنود كالشهرة على حقوق خدمة الرهونات، وموجودات الضرائب المؤجلة، واحتياطي تحوط التدفقات النقدية، والربح من بيع معامالت التورق ذات الصلة، المصرفية المؤسسات اسهم في المتبادلة الحيازات وإجمالي الخاصة، المصرف أسهم في واالستثمار المحددة، التقاعد منافع صندوق ومطلوبات وأصول والمالية، واالستثمار في أسهم المؤسسات المصرفية والمالية التي هي خارج نطاق التوحيد التنظيمي، وحيث ال يملك المصرف أكثر من 10% من أسهم حقوق

الملكية العادية الصادرة لرأس مال المؤسسة، واستثمارات جوهرية في رأس مال المؤسسات المصرفية والمالية التي هي خارج نطاق التوحيد التنظيمي.

البحرين مصرف لمتطلبات وفقا بحريني( دينار ألف 10.229 :2015( بحريني دينار ألف 10.386 بمبلغ تنظيمية تسويات بعمل المصرف قام ديسمبر، 31 في كما المركزي.

يتم تصنيف عمليات المصرف على أساس دفاتر متاجره أو ضمن دفاتر المصرف، و يتم تحديد الموجودات الموزونة بالمخاطر بناءا على متطلبات محددة بحيث تعكس المستويات المختلفه للمخاطر المرتبطة بتعرضات الموجودات المضمنة و الغير مضمنة في البيانات المالية.

للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2016 / بآالف الدنانير البحرينية

إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة

المصرف الخليجي التجاري، التقرير السنوي 80٢٠١٦

فيما يلي بيان لرأس مال المصرف التنظيمي كما في 31 ديسمبر:31 ديسمبر

2016 31 ديسمبر

2015

628.875585.697إجمالي الموجودات الموزونة بالمخاطرالفئة األولى لرأس المال

121.462116.281- فئة حقوق الملكية العادية األولى قبل التعديالت التنظيمية)10.229()10.386(- يطرح: التعديالت التنظيمية

111.076106.052فئة حقوق الملكية العادية األولى بعد التعديالت التنظيمية--الفئة اإلضافية )1(

4.3624.188الفئة الثانية لرأس المال115.438110.240إجمالي رأس المال التنظيمي

18.11%18.36%إجمالي رأس المال التنظيمي كنسبة مئوية من إجمالي الموجودات الموزونة بالمخاطر96.45%154.25%معدل تغطية السيوله

76.14%80.80%معدل صافي التمويل المستقر22.86%19.92%معدل الرفع المالي

قام المصرف باإللتزام بجميع متطلبات رأس المال التي فـرضت عليه من جهات خارجية خالل السنة.

تخصيص رأس المال

تـعتبر المتطلبات الرقابية محركا أساسيا في تخصيص رأس المال بين عمليات وأنشطة محددة. يسعى المصرف من خالل سياسته في إدارة رأس المال إلى زيادة العائد المعدل على المخاطر وإستيفاء جميع المتطلبات الرقابية. إن سياسة المصرف في تخصيص رأس المال خاضعة لمراجعة دورية من قبل مجلس اإلدارة.

التخصيصات المقترحة .31يقترح مجلس اإلدارة تخصيص مبلغ 360 آالف دينار بحريني زكاة عن سنة 2016 )2015: 7 آالف دينار بحريني(، وتوزيع أرباح في شكل أسهم منحة ال شيء )2015: 5% تمثل 50

مليون سهما(.

اإللتزامات .32فيما يلي بيان بإلتزامات المصرف التي تم التعاقد عليها ضمن األعمال اإلعتيادية:

2016201565.79760.994إلتزامات غير مسحوبة لتمديد تمويالت

22.66919.984ضمانات مالية88.46680.978

إلتزامات باألداء

قد تدخل المجموعة في إلتزامات باألداء تتعلق ببعض مشاريع البنية التحتية التي تقوم بها المجموعة وذلك ضمن األنشطة اإلعتيادية للمصرف. من عادة المجموعة نقل هذه اإللتزامات إلى الشركات التي تمتلك هذه المشاريع متى أمكن ذلك. في رأي اإلدارة، من غير المتوقع أن تكون هناك مطلوبات مستحقة على المجموعة بتاريخ

31 ديسمبر 2016 نتيجة أداء أي من مشروعاتها.

33. المسؤولية اإلجتماعيةيقوم المصرف بالوفاء بمسؤولياته اإلجتماعية عن طريق تقديم التبرعات إلى مؤسسات إجتماعية وخيرية.

أرقام المقارنة .34الملكية حقوق أو السنة، أرباح على تؤثر لم هذه التصنيف إعادة الحالية. السنة مع عادلة مقارنة إلعطاء الماضية للسنة المقارنة أرقام بعض تصنيف إعادة تم

المفصلة سابقا.

للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2016 / بآالف الدنانير البحرينية

إدارة المخاطر )يتبع( .30مخاطر السوق )يتبع(

إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة

81 إفصاحات إدارة المخاطر

،)PD Module( العام لقد تم إعداد هذه اإلفصاحات وفقا لنظام اإلفصاح عن الصادر التعليمات مجلد السنوية، التقارير في اإليضاحات :3-1 المادة مصرف البحرين المركزي، المجلد رقم 2 الخاص بالبنوك اإلسالمية. لتجنب أي إزدواجية، لم يتم إعادة عرض البيانات المطلوبة بموجب نظام اإلفصاح العام )PD Module( والتي تم اإلفصاح عنها في أقسام أخرى من التقرير السنوي. تعتبر هذه اإلفصاحات جزءا من التقرير السنوي للسنة المنتهية الموحدة المالية البيانات 2016 ويجب قراءتها متزامنة مع 31 ديسمبر في للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2016 واألقسام األخرى من التقرير السنوي.

)حسب مبادئ ومقررات بازل 3 ومجلس الخدمات المالية اإلسالمية(31 ديسمبر 2016

إفصاحات إدارة المخاطر

المصرف الخليجي التجاري، التقرير السنوي 82٢٠١٦

ملخص تنفيذي

.2016 يناير 1 تاريخ البحرين في التي تأسست في مملكة للبنوك المال رأس إطار كفاية المركزي بشأن البحرين إعتمدها مصرف التي 3 بازل بدأ تطبيق مبادئ ومقررات

يستلزم البنك بالحفاظ على معدل كفاية رأس مال بنسبة 12.5% على أساس التوحيد )بعبارة أخرى الفئة األولى لحقوق الملكية العادية - 6.5%، الفئة األولى اإلضافية - %1.5،

الفئة الثانية - 2% واإلحتياطي الوقائي المعاكس لرأس المال - 2.5%( ومعدل كفاية رأس المال بنسبة 8% على األساس الفردي )بعبارة أخرى الفئة األولى لحقوق الملكية

العادية - 4.5%، الفئة األولى اإلضافية - 1.5%، الفئة الثانية - 2%(. تم إعداد هذه اإلفصاحات وفقا لمتطلبات مصرف البحرين المركزي المنصوص عليها في نظام اإلفصاح العام

)PD Module( المادة 1-3: اإليضاحات في التقارير السنوية، من مجلد التعليمات الصادر عن مصرف البحرين المركزي، المجلد رقم 2 الخاص بالبنوك اإلسالمية. المادة

للبنوك اإلسالمية المالية اإلسالمية الخدمات أوصى بها مجلس التي الركيزة 3 واإلفصاحات - بازل 2 1-3 متطلبات المادة السنوية. تعكس التقارير اإليضاحات في :3-1

وتبرزالمادة 3-1-6 المتطلبات لإلفصاحات الكمية الموضحة في المادة 1-3 على موقعهم اإللكتروني باإلضافة إلى البيانات المالية السنوية.

تأتي هذه اإلفصاحات المبينة في هذا التقرير لتضيف وفي بعض الحاالت لتوضح اإلفصاحات الواردة في البيانات المالية الموحدة للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2016، والتي تم

عرضها وفقا لمعايير المحاسبة المالية الصادرة عن هيئة المحاسبة والمراجعة للمؤسسات المالية اإلسالمية. لتجنب اإلزدواجية، فإن البيانات المطلوبة بموجب نظام

اإلفصاح العام والتي تم بيانها في أقسام أخرى من التقرير السنوي لم يرد ذكرها ضمن هذه اإلفصاحات.

إن جميع األرقام الواردة في هذا القسم هي بآالف الدنانير البحرينية وكما في 31 ديسمبر 2016 ما لم يوجد نص بخالف ذلك.

لقد تبنى المصرف الخليجي التجاري )»البنك«( المنهج المعياري لكل من مخاطر اإلئتمان ومخاطر السوق في حين تبنى منهج النموذج المبسط لمخاطر التشغيل وذلك

لتحديد متطلباته الرأسمالية، والتي تم بيانها بالتفصيل في البند رقم 2 من هذا التقرير. يتناول هذا القسم بيانا توضيحيا لسياسات وإجراءات إدارة المخاطر وكفاية رأس

المال بالبنك شاملة البيانات التفصيلية الكمية المتعلقة بعناصر المخاطر وكفاية رأس المال.

تلتزم الفئة األولى لحقوق الملكية العادية، والفئة األولى اإلضافية و مجموع معدالت كفاية رأس المال وإجمالي معدالت كفاية رأس المال في البنك بالحد األدنى لمتطلبات

رأس المال وفقا لمبادئ ومقررات بازل 3 المعتمدة من قبل مصرف البحرين المركزي.

ومخاطر ،% 2 السوق ومخاطر ،%89.4 نسبة اإلئتمان مخاطر وشكلت .2016 ديسمبر 31 في كما بحريني دينار 627.938 ألف بالمخاطر الموزونة الموجودات إجمالي بلغ

التشغيل 8.6% من إجمالي الموجودات الموزونة بالمخاطر. بلغت الفئة األولى لحقوق الملكية العادية وكذلك إجمالي رأس المال التنظيمي 110.887 ألف دينار بحريني و 115.249

ألف دينار بحريني على التوالي كما في 31 ديسمبر 2016.

بلغ معدل الفئة األولى لحقوق الملكية العادية ومعدل إجمالي كفاية رأس المال نسبة 17.66% و نسبة 18.35% على التوالي كما في 31 ديسمبر 2016.

إفصاحات إدارة المخاطر

83 إفصاحات إدارة المخاطر

هيكل المجموعة 1

تابعة. شركات 6 البنك لدى التجزئة(. )قطاع إسالمي كمصرف 2003 أكتوبر 20 بتاريخ المركزي البحرين مصرف عن صادر ترخيص بموجب أنشطته البنك يمارس

ال تعتبر هذه الشركات التابعة هامة بالنسبة للبنك. لقد تم إنشاء الشركات التابعة في هيئة شركات ذات أغراض خاصة وبرأس مال رمزي لغرض تنفيذ عمليات

المركزي ويتم وزن مخاطرها كإستثمارات ألغراض إحتساب البحرين التابعة لها صفة تجارية وذلك حسب مبادئ وإرشادات مصرف إستثمارية معينة. الشركات

كفاية رأس المال ، ماعدا شركة واحدة، وهي شركة حوافز الخليج ش.م.ب. مقفلة، والتي تم توحيدها لغرض إحتساب كفاية رأس المال.

مقدمة لمبادئ بازل 3 وإدارة المخاطر 2

إشترط مصرف البحرين المركزي على جميع البنوك العاملة في مملكة البحرين تطبيق مبادئ ومقررات لجنة بازل للرقابة المصرفية )»لجنة بازل«( وتحديدا مبادئ

ومقررات بازل 3 والمعنية بإطار كفاية رأس المال من تاريخ 1 يناير 2015. لقد قام البنك بإتخاذ الخطوات الالزمة لضمان التقيد بهذه المتطلبات. إن الغرض من إطـار

بـازل 3 هو تعزيز وتقوية ممارسات وإجراءات إدارة المخاطر في المؤسسات المالية.

يعتمد إطار كفاية رأس المال الذي إعتمده مصرف البحرين المركزي على ثالث ركائز أساسية، تتفق مع إطار بـازل 3 الذي تبنته لجنة بازل، وهي على النحو التالي:

الركيزة األولى: إحتساب األصول موزونة المخاطر ومتطلبات رأس المال. •

الركيزة الثانية: إجراءات المراجعة الرقابية، شاملة اإلجراءات الداخلية لتقييم كفاية رأس المال. •

الركيزة الثالثة: قواعد اإلفصاح عن بيانات إدارة المخاطر وكفاية رأس المال. •

الركيزة األولى

تعرف الركيزة األولى الحد األدنى لمتطلبات رأس المال التنظيمي لكل بنك لتغطية مخاطر اإلئتمان، ومخاطر السوق، ومخاطر التشغيل المالزمة لنموذج أعماله.

كما تعرف هذه الركيزة أيضا منهجية قياس هذه المخاطر والعناصر المختلفة لرأس المال المؤهل. يتم إحتساب معدل كفاية رأس المال بقسمة قاعدة رأس

المال التنظيمي على إجمالي األصول موزونة المخاطر. لقد إشترط مصرف البحرين المركزي حدا أدنى لهذه النسبة وهو 12% وحدد نسبة 12.5% كنسبة لبداية إتخاذ

المعدل إلعادة رسمية عمل خطة وضع يتم كما إضافية، تحوطية تقارير إعداد يتم ،%12.5 عن المال رأس كفاية معدل إنخفاض عند إضافية. تحوطية إجراءات

المذكور إلى مستوى أعلى من المستوى المستهدف وتقديم هذه الخطة إلى مصرف البحرين المركزي.

يبين الجدول التالي بإيجاز مخاطر الركيزة األولى والمنهج الذي يستخدمه البنك إلحتساب األصول موزونة المخاطر في كل حالة وفقا إلطار كفاية رأس المال المنبثق

عن مبادئ ومقررات بازل 3 والمعتمد من قبل مصرف البحرين المركزي:

المنهج الذي يطبقه البنكنوع المخاطر

األسلوب المعياريمخاطر اإلئتمان

األسلوب المعياريمخاطر السوق

المؤشر األساسيمخاطر التشغيل

الركيزة الثانية

تتناول الركيزة الثانية تعريف إجراءات المراجعة الرقابية إلطار إدارة المخاطر في المؤسسة، وبشكل أساسي كفاية رأسمالها.

وتتألف الركيزة الثانية من إجراءين:

إجراءات داخلية لتقييم كفاية رأس المال، و •

إجراءات المراجعة الرقابية والتقييم. •

لدى البنك إجراءات داخلية لتقييم كفاية رأس المال تساهم في إحتساب رأس المال اإلقتصادي لجميع المخاطر بما فيها تلك الغير مشمولة في الركيزة األولى. يقوم

البنك بإنتظام بمراقبة المعدل الداخلي لكفاية رأس المال لضمان وجود غطاء كافي لجميع المخاطر التي يواجهها البنك.

إفصاحات إدارة المخاطر

المصرف الخليجي التجاري، التقرير السنوي 84٢٠١٦

الركيزة الثالثة

تكمل الركيزة الثالثة الركيزتين األخريين وتركز على تعزيز الشفافية في إفصاح البنوك عن المعلومات لتعزيز إنضباط األسواق. تشمل المعلومات التي يجب اإلفصاح

عنها جميع المجاالت، بما فيها األداء، وكفاية رأس المال، وإدارة المخاطر، ونحو ذلك. إن الغرض من هذه اإلفصاحات هو تمكين أصحاب المصلحة والمشاركين في

السوق من تقييم نطاق المخاطر وإحتماالت تعرض المؤسسة للمخاطر، وتشجيع البنوك والضغط عليها إلتخاذ إجراءات متقدمة إلدارة المخاطر.

خالل شهر أبريل 2008، قام مصرف البحرين المركزي بنشر ورقة تتناول بالتفصيل متطلبات اإلفصاح التي على البنوك المرخصة في مملكة البحرين اإللتزام بها للتقيد

بالركيزة الثالثة من إطار مبادئ ومقررات بازل 2. لقد تم إعداد هذا التقرير وفقا لهذه التوجيهات.

مهمة إدارة المخاطر 1-2

يتولى مجلس اإلدارة مسئولية إدارة المخاطر في البنك بصورة شاملة. يضع المجلس سياسات إدارة المخاطر للبنك ويحدد نطاق المخاطر من خالل المعرفة

عن المنبثقة المخاطر وإدارة التدقيق لجنة خالل من المخاطر بإدارة المجلس يقوم به. المسموح التحمل ومقدار المختلفة المخاطر لحدود المناسبة

المجلس.

لقد شكل مجلس اإلدارة لجنة تنفيذية إلدارة المخاطر، مسئوليتها وضع ومتابعة سياسات إدارة المخاطر في البنك في المجاالت المحددة. تتألف هذه اللجنة من

رؤساء األقسام المعنية في البنك، حيث تقدم هذه اللجنة تقاريرها إلى لجنة التدقيق وإدارة المخاطر المنبثقة عن مجلس اإلدارة بصورة دورية. تقوم اللجنة بعقد

إجتماعات شهريا كما هو موضح في أجندتها وصالحياتها.

أما فيما يتعلق بعمليات إدارة المخاطر بصورة يومية فيتولى القيام بها قسم إدارة المخاطر في البنك. يتولى هذا القسم مسئولية ضمان تنفيذ السياسات

التي يضعها مجلس اإلدارة بصفة ثابتة والقيام بمراجعة مدى مالءمة هذه السياسات بصفة دورية. يعمل قسم إدارة المخاطر على مراقبة جميع األنشطة التي

تحفها المخاطر والتأكد من اإللتزام بحدود المخاطر التي قررها مجلس اإلدارة. يضم قسم إدارة المخاطر موظفين متخصصين في مخاطر اإلئتمان، ومخاطر

السوق، ومخاطر التشغيل. يعمل قسم إدارة المخاطر بصورة مستقلة عن جميع مهام المخاطر في البنك ويقدم تقاريره إلى لجنة التدقيق وإدارة المخاطر

المنبثقة عن مجلس اإلدارة من خالل اللجنة التنفيذية إلدارة المخاطر والتي يرأسها الرئيس التنفيذي للبنك.

تقوم لجنة إدارة الموجودات والمطلوبات بالبنك والتي تعمل من خالل قسم الخزينة بمراقبة مركز السيولة في البنك وترفع توصياتها باإلجراءات المناسبة عند

الضرورة إلى مجلس اإلدارة. هناك تنسيق على مستويات عالية بين قسم إدارة المخاطر، واللجنة التنفيذية إلدارة المخاطر ولجنة إدارة الموجودات والمطلوبات.

يتولى قسم إدارة المخاطر مسئولية إعداد تقرير يتناول بالتفصيل مختلف المخاطر التي يواجهها البنك، حيث يقوم بعرض هذا التقرير على اللجنة التنفيذية

إلدارة المخاطر، ولجنة التدقيق وإدارة المخاطر المنبثقة عن مجلس اإلدارة وكذلك على مجلس اإلدارة على أساس ربع سنوي.

يعتبر البنك أن إستراتيجياته العامة المستخدمة إلدارة المخاطر سارية المفعول طوال فترة إعداد التقارير.

تخضع جميع السياسات التي لها تأثير جوهري على إطار الرقابة الداخلية الموجودة في البنك لمراجعة دورية وموافقة من مجلس اإلدارة.

يقوم قسم إدارة المخاطر، بالتعاون مع قسم التدقيق الداخلي وقسم اإللتزام، بتقديم ضمانات مستقلة بأن جميع أنواع المخاطر قد تم قياسها وإدارتها وفق

السياسات والقواعد اإلسترشادية التي يضعها مجلس اإلدارة.

إدارة رأس المال ومعدل كفاية رأس المال 3

إدارة رأس المال 1-3

المقدرة على المستثمرين، والدائنين والسوق ولضمان المال لغرض كسب والحفاظ على ثقة المحافظة على قاعدة قوية لرأس البنك على تقوم سياسة

تطوير األعمال في المستقبل. يقدر البنك تأثير المستوى العالي لرأس المال على عوائد المساهمين، مع مراعاة عدم إغفال حمايتهم وثقة السوق التي يمكن

تحقيقها بقاعدة رأس مال قوية. يهدف البنك إلى الحفاظ على حد أدنى لمعدل كفاية رأس المال تزيد كثيرا عن النسبة التي يشترطها مصرف البحرين المركزي.

مقدمة لمبادئ بازل 3 وإدارة المخاطر )يتبع( 2

إفصاحات إدارة المخاطر

85 إفصاحات إدارة المخاطر

إدارة رأس المال ومعدل كفاية رأس المال )يتبع( 3

3-2 اإلجراءات الداخلية لتقييم كفاية رأس المال

قام البنك بوضع إجراءات داخلية لتقييم كفاية رأس المال وذلك وفقا للركيزة الثانية من مبادئ ومقررات بازل 2. تم تصميم هذه اإلجراءات الداخلية لضمان

تحديد، وقياس، وتجميع ومراقبة المخاطر التي قد يتعرض لها البنك. كما تحدد هذه اإلجراءات أيضا المستوى المناسب لرأس المال الداخلي مقارنة بمخاطر

البنك وخطة عمله.

إطار اإلجراءات الداخلية لتقييم كفاية رأس المال

3-2-1 المخاطر التي تعالجها اإلجراءات الداخلية لتقييم كفاية رأس المال

المعايير التي يتم على أساسها تخصيص رأس المال الداخلينوع المخاطر

مخاطر اإلئتمان

مخاطر السوق

مخاطر اإلستثمار

تطبق قواعد نسبة كفاية رأس المال التنظيمي كأساس لرأس المال الداخلي لمخاطر الركيزة األولىمخاطر التشغيل

نسبة فجوة اإلستحقاق التراكمية، ومعدل السيولة، ونسبة التمويل إلى الودائعمخاطر السيولة

إعادة تقييم / حساسية فجوات إعادة التسعيرمخاطر معدل األرباح )دفاتر البنك(

الحدود والتعرضات لألطراف ذات العالقة، والبلدان، والقطاعاتمخاطر تركيز اإلئتمان

حجم األدوات الغير مضمنة في الميزانية العمومية )حسابات اإلستثمار المقيدة( والمنتجات اإلستثمارية الكبيرةمخاطر األمانة

جودة اإلئتمان، مخاطر التشغيل، خسارة لها عالقة بالسمعةمخاطر السمعة

مخاطر أخرى )إستراتيجية، إلتزام

رأس مال إضافي على أساس تعرضات مخاطر موزونة حسب الركيزة األولىشرعي/رقابي، دورة عمل(

إفصاحات إدارة المخاطر

تقديم التقاريرلمصرف البحرين

المركزي

مخاطرالسوق

مخاطراإلستثمار

كفاية رأس المال المستقبلية مخاطر

السيولةمخاطرالتركيز

مخاطرمتنوعة

مخاطر إستراتيجية

ومخاطر السمعة

مخاطر الركيزة الثانية والمخاطر

األخرى

مخاطراإلئتمان

كفاية رأس المال

الحالية

تقديم التقارير لإلدارة العليا

خطةالعمل

إختبارات الضغط

مخاطر التشغيل )شاملة مخاطر اإللتزام الشرعي

والمخاطر القانونية(

مخاطر معدل الربح في سجالت

المصرف

كفاية رأس المال ضمن اإلجراءات الداخلية لتقييم كفاية رأس المال

المصرف الخليجي التجاري، التقرير السنوي 86٢٠١٦

بآالف الدنانير البحرينية

3-3 بيان المركز المالي بموجب النطاق التنظيمي للتوحيد

بيان المركزالمالي حسب التقارير

التنظيمية 2016

بيان المركز الماليكما في البيانات المالية

المنشورة 2016 المرجعالموجودات

56.036 56.006 نقد و ارصدة لدى البنوك 78.714 78.714 ودائع لدى مؤسسات مالية 362.275 358.780 إجمالي موجودات التمويل

- أ )3.403( يطرح: المخصصات العامة 362.275 355.377 صافي موجودات التمويل

74.154 74.154 استثمارات في الصكوك 92.839 92.839 موجودات مشتراه لغرض التأجير

3.532 3.532 إجمالي أقساط إيجارات مستحقة- )959( ب يطرح: المخصصات العامة

3.532 2.573 صافي أقساط إيجارات مستحقة55.121 55.121 استثمارات في أوراق مالية 15.148 15.148 منها: إستثمارات في منشآت مالية

1.561 1.561 ج منها: الفئة األولى لحقوق الملكية العادية 39.973 39.973 منها: اإلستثمارات األخرى 17.976 21.508 استثمارات عقارية

- 6.003 عقارات قيد التطوير 15.071 14.496 موجودات اخرى 8.208 8.208 عقارات و معدات

763.926 764.999 اجمالي الموجودات المطلوبات

ودائع من مؤسسات مالية 59.079 59.079 ودائع من مؤسسات غير مالية و أفراد 100.649 100.649

حسابات جارية للعمالء 75.814 75.814 مطلوبات اخرى 8.311 6.923

242.465 243.853 اجمالي المطلوبات 404.651 404.651 حقوق اصحاب حسابات االستثمار

حقوق الملكية د 105.000 105.000 راس المال

هـ 7.962 7.962 إحتياطي قانوني )8.832( )8.832( و أسهم الخزينة

)182( )182( ز برنامج )أسهم ( حوافز الموظفين ح 8.751 8.500 أرباح مستبقاة

112.448 إجمالي حقوق الملكية العائدة إلى مساهمي الشركة األم 112.699 أ+ب - 4.362 مخصصات جماعية لإلنخفاض في القيمة مؤهلة كرأس مال

- 3.796 حصة غير مسيطرة

763.926 764.999 إجمالي المطلوبات وحقوق اصحاب حسابات

اإلستثمار وحقوق الملكية

إدارة رأس المال ومعدل كفاية رأس المال )يتبع( 3

إفصاحات إدارة المخاطر

87 إفصاحات إدارة المخاطر

بآالف الدنانير البحرينية

إدارة رأس المال ومعدل كفاية رأس المال )يتبع( 3

3-4 عناصر رأس المال كما في 31 ديسمبر 2016

المصدر بناء على أحرف المرجع في بيان المركز

المالي بموجب النطاق الرقابي للتوحيد

المبالغ التي تخضع

للمعالجاتما قبل 2015

عناصر رأس المال

التنظيمي الفئة األولى لحقوق الملكية العادية: أدوات وإحتياطيات

د+هـ+ز - 112.780األسهم العادية المؤهلة والتي تم إصدارها مباشرة باإلضافة إلى

فائض األسهم ذات العالقة

ح - 8.500 األرباح المستبقاة

- 121.280 الفئة األولى لحقوق الملكية العادية قبل التعديالت التنظيمية

الفئة األولى لحقوق الملكية العادية: التعديالت التنظيمية

و - 8.832 اإلستثمارات في أسهم الخزينة

ج - 1.561

اإلستثمارات في رأس مال البنوك، المنشآت المالية والتأمين التي ال تدخل في نطاقالتوحيد التنظيمي، بعد طرح المراكز اإلستثمارية المكشوفة المؤهلة، والتي اليمتلك

فيها البنك أكثر من 10% من رأس المال المصدر )المبلغ يتعدى 10% من الحد(

- 10.393 إجمالي التعديالت التنظيمية للفئة األولى لحقوق الملكية العادية

- 110.887 الفئة األولى لحقوق الملكية العادية

الفئة األولى اإلضافية لرأس المال: األدوات

- - الفئة األولى اإلضافية لرأس المال قبل التعديالت التنظيمية

الفئة األولى اإلضافية لرأس المال: التعديالت التنظيمية

- - إجمالي التعديالت التنظيمية للفئة األولى اإلضافية لرأس المال

- - الفئة األولى اإلضافية لرأس المال

- 110.887الفئة األولى لرأس المال )الفئة األولى لرأس المال = الفئة

األولى لحقوق الملكية العادية + الفئة األولى اإلضافية لرأس المال(

الفئة الثانية لرأس المال: أدوات ومخصصات

أ+ب - 4.362 مخصصات

- 4.362 الفئة الثانية لرأس المال قبل التعديالت التنظيمية

الفئة الثانية لرأس المال: التعديالت التنظيمية

- - إجمالي التعديالت التنظيمية للفئة الثانية لرأس المال

- 4.362 الفئة الثانية لرأس المال

- 115.249 إجمالي رأس المال )إجمالي رأس المال = الفئة األولى + الفئة الثانية(

- 627.938 إجمالي الموجودات الموزونة بالمخاطر

إفصاحات إدارة المخاطر

المصرف الخليجي التجاري، التقرير السنوي 88٢٠١٦

بآالف الدنانير البحرينية

المصدر بناء على أحر ف المرجع في بيان المركز

المالي بموجب النطاق الرقابي للتوحيد

المبالغ التي تخضع

للمعالجاتما قبل 2015

عناصر رأس المال

التنظيمي الفئة األولى لحقوق الملكية العادية: أدوات وإحتياطيات

معدالت رأس المال واإلحتياطيات

- %17.66 الفئة األولى لحقوق الملكية العادية )كنسبة من الموجودات الموزونة بالمخاطر(

- %17.66 الفئة األولى لرأس المال )كنسبة من الموجودات الموزونة بالمخاطر(

- %18.35 إجمالي رأس المال )كنسبة من الموجودات الموزونة بالمخاطر(

- %9.00

متطلبات اإلحتياطيات الخاصة بالمؤسسة )متطلبات الحد األدنى للفئة األولى لحقوقالملكية باإلضافة إلى متطلبات إحتياطي حماية رأس المال واإلحتياطي الوقائي المعاكس لرأس

المال واإلحتياطي للبنوك العالمية الهامة، تعتبر كنسبة من الموجودات الموزونة بالمخاطر(

- %2.50 منها: متطلبات إحتياطي حماية رأس المال

- ال ينطبق منها: متطلبات البنك الخاصة باإلحتياطي الوقائي لرأس المال

- ال ينطبق منها: إحتياطي البنوك العالمية الهامة

- %17.66 الفئة األولى لحقوق الملكية العادية المتاحة إلستيفاء اإلحتياطات

الحدود الوطنية الدنيا متضمنة اإلحتياطي الوقائي المعاكس لرأس المال)المختلفة عن بازل 3(

- %9.00 الحد األدنى لمعدل الفئة األولى لحقوق الملكية العادية حسب مصرف البحرين المركزي

- %10.50 الحد األدنى لمعدل الفئة األولى لرأس المال حسب مصرف البحرين المركزي

- %12.50 الحد األدنى لمعدل إجمالي رأس المال حسب مصرف البحرين المركزي

الحدود المطبقة لتضمين المخصصات في الفئة الثانية لرأس المال

أ+ب - 4.362المخصصات المؤهلة للتضمين في الفئة الثانية لرأس المال المتعلقة بالتعرضات

والتي تخضع للمنهج المعياري )قبل تطبيق الحد(

3-5 المنشآت القانونية الغير موحدة إلعتبارات تنظيمية

المنشآت القانونية التي يتم تضمينها في النطاق المحاسبي للتوحيد ولكن تستثنى من النطاق التنظيمي للتوحيد

معلومات مستخرجة من البيانات المالية كما في 31 ديسمبر 2016

)بآالف الدنانير البحرينية(

طريقة معالجة البنك لإلعتبارات

التنظيمية

تصنيف المنشأة حسب قواعد

وإرشادات مصرف البحرين المركزي

إسم المنشأة القانونيةإجمالي حقوق

الملكيةإجمالي

الموجودات

9.757 9.757 موزونة المخاطر )المنهج التحليلي( منشأة تجارية هاربر ويست 2 العقارية ش.ش.و.

6.042 6.042 موزونة المخاطر )المنهج التحليلي( منشأة تجارية هاربر ويست 4 العقارية ش.ش.و.

1.385 3.561 موزونة المخاطر منشأة تجارية عقارات الخليج

3.068 6.538 موزونة المخاطر منشأة تجارية صروح المحدودة

5.090 5.090 موزونة المخاطر )المنهج التحليلي( منشأة تجارية شركة ترو هورس العقارية ش.ذ.م.م

إدارة رأس المال ومعدل كفاية رأس المال )يتبع( 3

3-4 عناصر رأس المال كما في 31 ديسمبر 2016 )يتبع(

إفصاحات إدارة المخاطر

89 إفصاحات إدارة المخاطر

بآالف الدنانير البحرينية

إدارة رأس المال ومعدل كفاية رأس المال )يتبع( 3

نموذج اإلفصاحات المتعلقة بالمميزات الرئيسية ألدوات رأس المال التنظيمي 6-3

المصرف الخليجي التجاري ش.م.ب ر المصد 1KHCB الرمز التعريفي 2

جميع القوانين واألنظمة التي تنطبق في مملكة البحرين القوانين المطبقة على األدوات 3المعالجة التنظيمية

الفئة األولى لحقوق الملكية العادية قواعد مصرف البحرين المركزي للمرحلة اإلنتقالية 4الفئة األولى لحقوق الملكية العادية قواعد مصرف البحرين المركزي للمرحلة ما بعد اإلنتقالية 5

الموحد والفردي مؤهلة ألساس فردي / موحد / موحد وفردي 6أسهم ملكية نوع األداة )يتم تحديد النوع حسب كل إختصاص( 7

105 مليون دينار بحرينيالمبلغ الذي تم إحتسابه في رأس المال التنظيمي )العملة بالماليين،

كما في أحدث تاريخ للتقارير( 80.100 دينار بحريني القيمة اإلسمية لألداة 9حقوق الملكية التصنيف المحاسبي 10

متنوع تاريخ اإلصدار األصلي 11مستمر دائم أو مؤرخ 12

ال وجود لالستحقاق تاريخ اإلستحقاق األصلي 13ال ر بعد موافقة الجهات الرقابية اإلستدعاء من قبل المصد 14

ال ينطبق تاريخ إستدعاء إختياري، تواريخ إستدعاء إحتمالية ومبلغ االسترداد 15ال ينطبق تواريخ إسترداد الحقة، إذا تنطبق 16

كوبونات / أرباح أسهم أرباح أسهم كما تم اإلقرار عليه من قبل المساهمين كوبونات / أرباح أسهم ثابتة أو متغيرة 17

ال ينطبق معدل الكوبون وأي مؤشر ذو عالقة 18ال ينطبق وجود مؤشر إليقاف أرباح األسهم 19

إختياري بالكامل إختياي بالكامل / إختياري جزئيا أو إلزامي 20ال وجود زيادة في معدل الربح أو حافز آخر لإلسترداد 21

غير تراكمي غير تراكمي أو تراكمي 22غير قابل للتحويل قابل للتحويل أو غير قابل للتحويل 23

ال ينطبق العامل الدافع للتحويل، إذا كان قابل للتحويل 24ال ينطبق تحويل كلي أو جزئي، إذا كان قابل للتحويل 25ال ينطبق سعر التحويل، إذا كان قابل للتحويل 26ال ينطبق تحويل إلزامي أو إختياري، إذا كان قابل للتحويل 27ال ينطبق نوع األداة التي سيتحول إليها، إذا كان قابل للتحويل 28ال ينطبق ر لألداة التي سيتحول إليها، إذا كان قابل للتحويل المصد 29

ال خاصية التخفيض 30ال ينطبق العامل الدافع للتخفيض، إذا كان قابل للتخفيض 31ال ينطبق تخفيض كلي أو جزئي، إذا كان قابل للتخفيض 32ال ينطبق تخفيض دائم أو مؤقت، إذا كان قابل للتخفيض 33ال ينطبق وصف آلية التخفيض، في حال التخفيض المؤقت 34

ال ينطبقالوضع في التسلسل الهرمي للتبعية في التصفية )تحديد نوع

األداة التي تسبق األداة مباشرة( 35ال الميزات اإلنتقالية غير المطابقة 36

ال ينطبق إذا كان الجواب نعم، تحديد الميزات غير المطابقة 37

إفصاحات إدارة المخاطر

المصرف الخليجي التجاري، التقرير السنوي 90٢٠١٦

بآالف الدنانير البحرينية

3-7 هيكل رأس المال، والحد ألدنى لمتطلبات رأس المال وكفاية رأس المال

صافي رأس المال المتاح31 ديسمبر

2016الفئة األولى لحقوق الملكية العادية

105.000أسهم إعتيادية مصدرة ومدفوعة القيمة بالكامل

)182(يطرح: برنامج أسهم حوافز الموظفين الممول من قبل البنك )مستحقات(

7.962إحتياطي قانوني

8.500أرباح مستبقاة

121.280إجمالي رأس مال الفئة األولى لحقوق الملكية العادية قبل التعديالت التنظيمية

)8.832(يطرح: استثمارات في أسهم الخزينة

يطرح: استثمارات في منشآت مالية ذات نسبة ملكية > 10% من رأس المال العادي المصدر )المبلغ)1.561(أعلى من 10% من الفئة األولى لحقوق الملكية العادية أ(

110.887إجمالي الفئة األولى لحقوق الملكية العادية بعد التعديالت التنظيمية

مصادر رأس مال أخرى

-الفئة األولى اإلضافية

4.362المخصصات العامة لخسائر التمويالت - )الفئة الثانية(

4.362إجمالي الفئة األولى اإلضافية والفئة الثانية لرأس المال

115.249إجمالي رأس المال

31 ديسمبر 2016أصول موزونة المخاطر

561.406تعرضات موزونة لمخاطر اإلئتمان

12.250تعرضات موزونة لمخاطر السوق

54.282تعرضات موزونة لمخاطر التشغيل

627.938إجمالي األصول موزونة المخاطر

17.66%معدل كفاية رأس المال )الفئة األولى لحقوق الملكية العادية والفئة األولى(

18.35%معدل كفاية رأس المال )إجمالي رأس المال(

تحتسب معدالت كفاية رأس المال أعاله بقسمة قاعدة رأس المال التنظيمي على إجمالي األصول موزونة المخاطر.

أصول موزونة المخاطر

مخاطر اإلئتمان

التقارير الرقابية، يقوم البنك بإحتساب متطلبات رأس المال لمخاطر اإلئتمان بإستخدام منهج األسلوب المعياري. في إطار هذا المنهج، يتم لغرض إعداد

تحديد أوزان مخاطر للبنود المضمنة والغير مضمنة في الميزانية العمومية بناءا على نوع الطرف اآلخر، ونوع التعرضات، ومصدر التمويل )سواءا ممولة من

حقوق أصحاب حسابات اإلستثمار أو ذاتية التمويل(. لحساب كفاية رأس المال، يتم إحتساب نسبة 100% من األصول موزونة المخاطر للموجودات ذاتية التمويل

في حين يتم إحتساب نسبة 30% فقط للموجودات الممولة من حقوق أصحاب حسابات اإلستثمار. تم تحديد أوزان المخاطر ألنواع األطراف األخرى والتعرضات

من قبل مصرف البحرين المركزي.

مخاطر السوق

يستخدم البنك منهج األسلوب المعياري لقياس مخاطر السوق. إن مخاطر السوق التي يتعرض لها البنك هي تعرضات الصرف األجنبي والتي تعتبر مخاطر

محددة. بناءا على إرشادات مصرف البحرين المركزي، يتم إحتساب رأس المال لمخاطر الصرف األجنبي بنسبة 8% من الصافي الكلي لتعرضات البنك المفتوحة

للعمالت األجنبية ويتم ضرب الناتج في 12.5 إلشتقاق األصول الموزونة لمخاطر السوق.

إدارة رأس المال ومعدل كفاية رأس المال )يتبع( 3

إفصاحات إدارة المخاطر

91 إفصاحات إدارة المخاطر

بآالف الدنانير البحرينية

إدارة رأس المال ومعدل كفاية رأس المال )يتبع( 3

3-7 هيكل رأس المال، والحد ألدنى لمتطلبات رأس المال وكفاية رأس المال )يتبع(

مخاطر التشغيل

مصرف قبل من والمعتمد اإلسالمية للبنوك المال رأس كفاية لنموذج وفقا التشغيل مخاطر تكاليف لتقييم األساسي المؤشر منهج البنك يعتمد

البحرين المركزي. في إطار هذا المنهج، يتم ضرب متوسط الدخل اإلجمالي للبنك للسنوات المالية الثالث السابقة في معامل ثابت )ألفا( والذي تم تحديده

من قبل مصرف البحرين المركزي بنسبة 15% للوصول إلى رأس المال المطلوب ثم يتم ضرب الناتج في 12.5 إلشتقاق األصول موزونة المخاطر التي تخضع

لتكلفة رأس المال.

فيما يلي تفاصيل متطلبات رأس المال تبعا لنموذج كفاية رأس المال والمعتمد من قبل مصرف البحرين المركزي للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2016:

تصنيفالتعرضات

متطلبات رأس المال )12.5%(أصول موزونة المخاطر *التعرضات

ذاتيالتمويل

أصحاب حسابات

اإلجمالياإلستثمارذاتي

التمويل

أصحاب حسابات

اإلجمالياإلستثمارذاتي

التمويل

أصحاب حسابات

اإلجمالياإلستثمار

------6.886-6.886مستحقات نقدية

------12.44478.05190.495أصول سيادية

1.4751.475-11.79711.797-97.71197.711-بنوك

140.261213.512353.773145.46264.053209.51518.1838.00626.189شركات

5.669-45.3535.669-32.59545.353-32.595تسهيالت متأخرة

إستثمارات في10.110-80.88010.110-23.48780.880-23.487الملكية/ صكوك

26.379-211.03426.379-61.564211.034-61.564عقارات مملوكة

353-2.827353-2.8272.827-2.827موجودات أخرى

280.064389.274669.338485.55675.850561.40660.6949.48170.175مخاطر إئتمانية

1.531-12.2501.531-12.25012.250-12.250مخاطر السوق

6.785-54.2826.785-54.28254.282-54.282مخاطر التشغيل

346.596389.274735.870552.08875.850627.93869.0109.48178.491اإلجمالي

1 تستثني مخففات مخاطر اإلئتمان البالغة 102.817 ألف دينار بحريني.

2 تستثني مخففات مخاطر اإلئتمان البالغة 15.378 ألف دينار بحريني.

* إلحتساب كفاية رأس المال، يتم إحتساب نسبة 100% من األصول موزونة المخاطر للموجودات ذاتية التمويل في حين يتم إحتساب نسبة 30% فقط للموجودات الممولة من حقوق أصحاب حسابات اإلستثمار.

إفصاحات إدارة المخاطر

المصرف الخليجي التجاري، التقرير السنوي 92٢٠١٦

بآالف الدنانير البحرينية

مخاطر اإلئتمان 4

إدارة مخاطر اإلئتمان 1-4

تمثل مخاطر اإلئتمان إمكانية التعرض لخسارة مالية نتيجة عدم وفاء أحد أطراف التعامل بإلتزاماته وفقا لشروط وأحكام التسهيالت اإلئتمانية الممنوحة له. الموجودات التالية تمثل مصادرا رئيسية لمخاطر اإلئتمان التي قد يتعرض لها البنك:

إيداعات لدى البنوك، •

موجودات التمويالت، •

موجودات مشتراة لغرض التأجير )شاملة أقساط إيجارات مستحقة(، •

إستثمارات في صكوك. •

لغرض إحتساب كفاية رأس المال )إضافة إلى معلومات معينة تم بيانها في جداول أدناه( فقد تم إعتبار الفئات التالية جزءا من مخاطر اإلئتمان: إستثمارات في أسهم مدرجة وغير مدرجة، •

إستثمارات في شركات زميلة، •

إستثمارات عقارية •

موجودات أخرى )شاملة عقارات ومعدات(. •

الفردية وعلى مستوى المحفظة. يتم إعتماد الداخلية الالزمة لتقييم، ومتابعة، والتحكم في مخاطر اإلئتمان على مستوى التسهيالت البنك اإلجراءات لدى حدود اإلئتمان بعد إجراء عملية تقييم شاملة تأخذ بعين اإلعتبار القوة المالية لطرف المعاملة، والجدوى الفنية واإلقتصادية للنشاط التجاري الذي يتم تمويله، وكفاية وجودة التدفقات النقدية المتوفرة للسداد ونحو ذلك، إضافة إلى توفر ضمانات للحماية على هيئة أصول أو ضمانات مادية ملموسة. يقوم قسم إدارة التي الموافقة واإلعتماد المخولة وذلك حسب مستويات الجهة اإلئتمانية والتعليق عليها قبل إعتمادها من التسهيالت المخاطر بمراجعة جميع طلبات

أقرها مجلس اإلدارة.

التي تشكل مجموعة أعمال، وقطاعات إقتصادية وجغرافية على مستوى المحفظة، حدد مجلس اإلدارة حدود تركز المخاطر لألفراد واألطراف ذات العالقة إضافة إلى تعرضات مع أطراف ذات عالقة بالبنك أو مساهميه الرئيسيين. يقوم قسم إدارة المخاطر وبصفة دورية بمراقبة اإللتزام بهذه الحدود ويقوم بالتبليغ

عن أي إنحرافات إن وجدت إلى اإلدارة العليا بالبنك، ولجان إدارة المخاطر ومجلس اإلدارة.

4-2 مستويات التعرض للمخاطر

يبين الجدول التالي إجمالي تعرضات اإلئتمان ومتوسط تعرضات اإلئتمان مفصلة حسب فئات تعرض مختلفة كما في 31 ديسمبر 2016:

إجمالي / متوسطتعرضات اإلئتمان

متوسطالتعرضات 1

إجمالي التعرضاتذاتي

التمويلأصحاب حسابات

اإلجمالياإلستثمار38.95419.06936.96756.036نقد وأرصدة لدى البنوك

78.71478.714-53.214ودائع لدى مؤسسات مالية349.339146.748215.527362.275موجودات التمويالت

65.31171173.44374.154إستثمارات في صكوك92.839-87.23892.839موجودات مشتراة لغرض التأجير2

3.532-2.0443.532أقساط إيجارات مستحقة 255.121-58.83055.121إستثمارات في أوراق مالية

17.976-19.17017.976إستثمارات عقارية---6.197عقارات قيد التطوير

23.279-22.20123.279موجودات أخرى، شاملة عقارات ومعدات 702.498359.275404.651763.926إجمالي التعرضات الممولة

9.981-9.4929.981ضمانات22.344-25.73722.344تسهيالت تمويل غير مسحوبة

32.325-35.22932.325إجمالي التعرضات الغير ممولة3

1 تمثل المتوسط الربع سنوي للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2016.2 تتضمن المخصصات الجماعية.

3 تمثل التعرضات غير الممولة بعد إعتبارعامل تحويل النقد.

إفصاحات إدارة المخاطر

93 إفصاحات إدارة المخاطر

بآالف الدنانير البحرينية

4 مخاطر اإلئتمان )يتبع(

4-3 تمركز مخاطر اإلئتمان

4-3-1 التوزيع الجغرافي

فيما يلي بيان بالتعرضات حسب التوزيع الجغرافي كما في 31 ديسمبر 2016:

31 ديسمبر 2016دول مجلس

اإلجماليأسترالياآسياأمريكاأوروباالتعاون

الموجودات

56.006-47.1522.7906.0577نقد وأرصدة لدى البنوك

78.714----78.714ودائع لدى مؤسسات مالية

355.377---336.48518.892موجودات التمويالت

74.154----74.154إستثمارات في صكوك

موجودات مشتراة لغرض التأجير95.412----95.412)شاملة أقساط إيجارات مستحقة(

20.4683.66855.121--30.985إستثمارات في أوراق مالية

21.508----21.508إستثمارات عقارية

6.003----6.003عقارات قيد التطوير

14.496-704-13.77715موجودات أخرى

8.208----8.208عقارات ومعدات

712.39821.6976.05721.1793.668764.999إجمالي التعرضات الممولة

19.984----19.984ضمانات مالية

60.994---60.747247تسهيالت تمويل غير مسحوبة

80.978---80.731247إجمالي التعرضات الغير ممولة

إفصاحات إدارة المخاطر

المصرف الخليجي التجاري، التقرير السنوي 94٢٠١٦

بآالف الدنانير البحرينية

4-3-2 التوزيع الصناعي / القطاعي

أقر مجلس اإلدارة حدا أقصى لتعرضات القطاعات الصناعية. فيما يلي بيان بالتعرضات حسب التوزيع الصناعي/ القطاعي كما في 31 ديسمبر 2016:

31 ديسمبر 2016بنوك ومؤسسات

اإلجماليأخرىعقاراتمالية

الموجودات

56.006--56.006نقد وأرصدة لدى البنوك

78.714--78.714ودائع لدى مؤسسات مالية12.35888.245254.774355.377موجودات التمويالت *

1.88510.05862.21174.154إستثمارات في صكوك

موجودات مشتراة لغرض التأجير94.48892495.412-)شاملة أقساط إيجارات مستحقة(

15.14836.3043.66955.121إستثمارات في أوراق مالية

21.508-21.508-إستثمارات عقارية

6.003-6.003-عقارات قيد التطوير

1.0855.7187.69314.496موجودات أخرى

6.7401.4688.208-عقارات ومعدات

165.196269.065330.739764.999إجمالي التعرضات الممولة

6082.55416.82219.984ضمانات

18.38942.60560.994-تسهيالت تمويل غير مسحوبة

60820.94359.42780.978إجمالي التعرضات الغير ممولة

* تم تصنيف تعرضات موجودات التمويل حسب الغرض من التمويل.

تعامالت مع أطراف ذات عالقة 3-3-4

األطراف ذات عالقة هي األطراف المرتبطة بالبنك من خالل مساهمة كبيرة، أو سيطرة، أو اإلثنين معا. عندما يرتبط البنك بمعامالت تجارية مع هذه

األطراف، فإن هذه العمليات تتم على أسس عادلة وبشروط تجارية التسبب أي أضرار للبنك. لغرض تحديد األطراف ذات عالقة، يلتزم البنك بشكل

صارم بالقواعد اإلرشادية الصادرة عن مصرف البحرين المركزي المعنية بهذا الشأن. يستعرض اإليضاح رقم 22 من البيانات المالية الموحدة للسنة

المنتهية في 31 ديسمبر 2016 التوزيع المفصل.

تعرضات تتجاوز حد مستوى األهمية 4-3-4

تتطلب االتعرضات الكبيرة لالستثمارات في رأس مال البنوك والمؤسسات المالية التي تخضع لحدود أهمية معينة كما هو موضح في نظام كفاية

رأس المال )”CA Module“( المذكور في مجلد التعليمات الصادر عن مصرف البحرين المركزي بعمل تعديالت رأسمالية )خصومات(.

التعرض الفردي 15% من )”CM Module“( )حد إدارة المخاطر اإلئتمانية التي تتجاوز الحدود المذكورة في نظام التعرضات إلى ذلك، تخضع باإلضافة

إجمالي رأس المال وحد التعرض الجماعي لألطراف ذات العالقة 25% من إجمالي رأس المال( لوزن مخاطر بنسبة %800.

الذي المبلغ المصدر، تخضع نسبة 40% من العادي المال 10% من رأس الملكية فيها أقل من التي تبلغ نسبة المالية لالستثمارات في المؤسسات

يتجاوز 10% من الفئة األولى لحقوق الملكية العادية للخصم من الفئة األولى لحقوق الملكية العادية )أ(.

4 مخاطر اإلئتمان )يتبع(

4-3 تمركز مخاطر اإلئتمان )يتبع(

إفصاحات إدارة المخاطر

95 إفصاحات إدارة المخاطر

بآالف الدنانير البحرينية

4 مخاطر اإلئتمان )يتبع(

4-3 تمركز مخاطر اإلئتمان )يتبع(

4-3-4 تعرضات تتجاوز حد مستوى األهمية )يتبع(

يلخص الجدول التالي التعرضات التي تجاوزت الحدود التنظيمية كما في 31 ديسمبر 2016:

الطرف اآلخرنوع

التعرضإجمالي

التعرضالتعرض كنسبة منرأس المال المؤهل

وزن المخاطربنسبة %800

أطراف ذات عالقةإستثمارات، تمويل

31.687.765%36.516وموجودات أخرى

إستثمار في منشآت ماليةإستثمار في منشآت

3.927 *13.14%15.148مالية > %10

* تماشيا مع المخصصات اإلنتقالية الخاصة بنظام كفاية رأس المال تم إعتبار 40% من التعرضات التي تتجاوز حد مستوى األهمية ) 1.571 دينار ( لتعديالت رأس المال التنظيمية.

4-3-5 تعرضات مع أطراف ذات نسبة دين عالية

ح الجدول التالي تسهيالت التمويل ألطراف ذات نسب دين عالية ومخاطر كبيرة كما في 31 ديسمبر 2016: يوض

الطرف اآلخراإلجمالي

بآالف الدنانير البحرينيةالمخصص

بآالف الدنانير البحرينيةالصافي

بآالف الدنانير البحرينية

11.010-11.010الطرف اآلخر رقم 1

4-3-6 مستحقات تعاقدية متبقية من محفظة اإلئتمان ومن إستثمار في صكوك

تسمح سياسة البنك بتعرضات للمخاطر بحد أقصى 7 سنوات لعمالء البنك من الشركات و 25 سنة لعمالئه من األفراد وأي إستثناء يتطلب الموافقة

المسبقة من قبل مجلس اإلدارة. يقوم البنك وبصفة مستمرة بمراقبة اإلستحقاقات المتبقية لموجوداته لضمان بقاء أي فروقات في إستحقاقات

مطلوباتها ضمن الحدود المقبولة. يبين الجدول التالي توزيع اإلستحقاقات التعاقدية حسب نوع التمويل في محفظة اإلئتمان واإلستثمار في صكوك:

مقياساإلستحقاق

أقل منشهر

1 إلى 3شهور

3 إلى 6شهور

6 شهورإلى سنة

1 إلى 3سنوات

3 إلى 5سنوات

5 إلى 10سنوات

10 إلى 20 سنة

أكثر مناإلجمالي20 سنة

محفظة اإلئتمان:

318.632-9.6186.57213.46137.18571.64072.307105.6792.170عقود مرابحة

8.661--1.4393.5992.589575459--عقود مشاركة

1.223-1.000223------عقود مضاربة

26.855---7.2747.545-3.2336.7262.077عقود وكالة

7--------7عقود إستصناع

1488131.3542.14918.53055.22417.98695.412-عقود إجارة

12.85813.44616.98540.79782.85782.576125.66857.61717.986450.790اإلجمالي

74.154--------74.154اإلستثمار في صكوك

87.01213.44616.98540.79782.85782.576125.66857.61717.986524.944اإلجمالي الكلي

أقر مجلس اإلدارة حدا داخليا للتعرضات العقارية عند 40% من إجمالي الموجودات. وفقا لسياسة البنك، فإن التعرضات العقارية كما في31 ديسمبر

2016 و 2015 تقع ضمن حدود سياسات البنك.

مخاطر ملكية األسهم في سجالت البنك 4-4

يوجد لدى البنك إستثمارات معينة في حقوق الملكية يتم تصنيفها في سجالت البنك ويتم وزنها لمخاطر اإلئتمان وذلك ضمن إطار كفاية رأس المال. لغرض

الملكية، إستثمارات مدرجة وغير مدرجة في البنك على يتم تضمينها في سجالت والتي الملكية اإلستثمارات في التنظيمي، تشتمل المال إحتساب رأس

وإستثمارات في شركات زميلة تمثل مؤسسات غير مالية.

إفصاحات إدارة المخاطر

المصرف الخليجي التجاري، التقرير السنوي 96٢٠١٦

بآالف الدنانير البحرينية

يرجى مراجعة اإليضاحين رقم 2 و 22 من البيانات المالية الموحدة لمعرفة السياسات المحاسبية التي يتبعها البنك مع اإلستثمارات في الملكية، بما في ذلك

السياسات المحاسبية ومنهجيات التقييم المستخدمة، واإلفتراضات األساسية والممارسات التي تؤثر في عملية التقييم.

إلى التي تسبق اإلستثمار الواجبة العناية إلى جنب مع قسم اإلستثمار في جميع مراحل عملية اإلستثمار، بدءا من دراسة إدارة المخاطر جنبا يعمل قسم

مرحلة التخارج، حيث يقدم القسم مراجعة مستقلة لكل عملية. يتم إجراء عملية تقييم إلنخفاض قيمة اإلستثمارات بصورة ربع سنوية حيث يتم جمع

المعلومات من قسم إدارة المخاطر وقسم اإلستثمار. يقوم مجلس اإلدارة بمراجعة البيانات التي تم تحديثها عن اإلستثمارات بصورة ربع سنوية حيث يتم

تقديم هذه المعلومات إلى مصرف البحرين المركزي.

تتركز إستثمارات البنك في الملكية في مشاريعه الخاصة، والتي تشمل األسهم الخاصة ومشاريع تطوير البنية التحتية. إن الهدف من هذه اإلستثمارات هو

عملية تخارج مستقبلية جنبا إلى جنب مع المستثمرين، إما عن طريق عمليات بيع إستراتيجية على مستوى المشروع أو من خالل عمليات طرح عامة أولية.

لدى البنك محفظة إستثمارات إستراتيجية تتماشى مع أهدافه اإلستثمارية البعيدة المدى.

معلومات عن اإلستثمارات في الملكية

55.121ملكية خاصة

506أرباح من توزيعات أسهم

77أرباح محققة خالل السنة

86أرباح غير محققة وخسائر محتسبة في الميزانية العمومية ولكن ليس من خالل بيان الدخل

فيما يلي بيان بالفئات التي تم من خاللها تضمين اإلستثمارات في الملكية بغرض إحتساب كفاية رأس المال بناءا على متطلبات مصرف البحرين المركزي.

اإلستثمارات في الملكيةفي سجالت البنك

إجماليالتعرضات

تعرضات موزونة المخاطر

تكلفة رأس المال)نسبة 12.5 %(

ذاتيالتمويل

أصحاب حسابات

اإلستثمارذاتي

التمويل

أصحاب حسابات

اإلستثمارذاتي

التمويل

أصحاب حسابات

اإلستثمار-3.087-24.696-16.464غير مدرجة

-15.626-125.009-31.252إستثمارات عقارية غير مدرجةإستثمارات في الملكية غير مدرجة التي

-5.835-46.678-5.835تتجاوز الحد األعلى للتعرضات----1.570خصومات رأسمالية )بدون وزن خسائر(

-24.548-196.383-55.121اإلجمالي

تصنيف درجات التعرض للمخاطر 5-4

لدى البنك نظام داخلي لتصنيف مخاطر اإلئتمان مبني على أساس مقياس من 10 نقاط يتم من خالله تصنيف الدرجات من 8 إلى 10 كتعرضات متعثرة. يتم تحديد

درجة مخاطر اإلئتمان لكل طرف بناءا على عدة عوامل كمية ونوعية، بما في ذلك القوة المالية، والسجل السابق وتوافر الضمانات. يتم تحديد درجة المخاطر

عند إفتراض حدوث التعرض وعند كل تجديد له. تقوم األقسام المعنية بإعداد قوائم تحديد درجة المخاطر ويقوم قسم إدارة المخاطر بمراجعة هذه القوائم.

تقوم وحدة إدارة اإلئتمان بقسم إدارة المخاطر وبصورة مستمرة بمراقبة هذه الدرجات حيث يتم تخفيض تصنيف التعرضات متى ما تبين تدهور جودتها، وذلك

بناءا على معايير واضحة ضمن سياسة اإلئتمان بالبنك. يتم كذلك مراجعة تصنيف عمالء الشركات مرة سنويا على األقل. يتم عرض تقارير على مجلس اإلدارة

حول الحركة في تصنيف درجات التعرض لمخاطر اإلئتمان بصورة ربع سنوية.

4 مخاطر اإلئتمان )يتبع(

مخاطر ملكية األسهم في سجالت البنك )يتبع( 4-4

إفصاحات إدارة المخاطر

97 إفصاحات إدارة المخاطر

4 مخاطر اإلئتمان )يتبع(

تصنيف درجات التعرض للمخاطر )يتبع( 5-4

في موضح هو كما خارجية، إئتماني تصنيف وكاالت بواسطة عموما تصنيفها يتم حيث المالية، للمؤسسات مخاطر / إئتمان تصنيفات على البنك يعتمد

اإلرشادات التالية:

سيستخدم البنك التصنيفات التي يتم إصدارها من وكاالت التصنيف اإلئتماني الخارجية والتي يتم الموافقة عليها من قبل مصرف البحرين المركزي فقط. •

تشتمل هذه المؤسسات حاليا على ستاندرد أند بورز، موديز، فيتش، كابيتال إنتلجنس، والوكالة اإلسالمية الدولية للتصنيف. يرجى الرجوع إلى جدول التصنيفات

المبين أدناه لمزيد من التوضيح؛

سيتم استخدام التصنيفات باستمرار ألغراض تقييم المخاطر من وكاالت تصنيف إئتماني خارجية مختارة •

سيقوم البنك بإستخدام أقل تصنيف، في حال توافر عدة تصنيفات من وكاالت التصنيف اإلئتماني الخارجية ألي من المؤسسات المالية؛ •

مطالبة أو المالية األداة هذه في محدد إستثمار حال في باستثناء مصنفة غير مالية لمؤسسة المصدر المحدد المخاطر تصنيف المصرف يستخدم لن •

المصرف بالتساوي مع المصدر؛

سيتم استخدام تصنيفات العمالت المحلية لتقييم المطالبات بالعملة المحلية بينما سيتم استخدام تصنيف العمالت األجنبية لتعرضات العمالت األجنبية؛ •

ال يمكن استخدام التصنيف قصير األجل للمؤسسات المالية لتقييم المخاطر المتعلقة بالمطالبات طويلة األجل غير المصنفة. •

تقوم وكاالت التصنيف اإلئتماني الخارجية المختلفة بإصدار رموز مرجعية مختلفة للرجوع إلى تصنيف المخاطر المتعلق بالمؤسسات المالية. سيتم إستخدام

جدول معادلة التصنيفات التالي، الذي تم إصداره من قبل مصرف البحرين المركزي ليربط تصنيفات وكاالت التصنيف اإلئتماني الخارجية بتصنيفات المصرف الداخلية:

ستاندردكابيتال فيتشموديزأند بورز

إنتلجنس

الوكالة اإلسالمية

الدولية للتصنيف

التصنيف الداخلي

الوصفالدرجة

AAAAaaAAAAAAAAA1درجة أولى

يةمار

تثس

ت إجا

در

AA+Aa1AA+AA+AA+2ممتاز AAAa2AAAAAA2

AA-Aa3AA-AA-AA-2A+A1A+A+A+3

قوي AA2AAA3A-A3A-A-A-3

BBB+Baa1BBB+BBB+BBB+4جيد BBBBaa2BBBBBBBBB4

BBB-Baa3BBB-BBB-BBB-4BB+Ba1BB+BB+BB+5

مرضي

يةمار

تثس

ر إغي

ت جا

در

BBBa2BBBBBB5BB-Ba3BB-BB-BB-5B+B1B+B+B+6

مقبول BB2BBB6B-B3B-B-B-6

CCC+Caa1CCC+C+CCC+7

تحت المتابعةCCCCaa2CCCCCCC7

CCC-Caa3CCC-C-CCC-7CCCaCCDCC7

CCC-C7D-D-D8رديء

رةعث

مت

مشكوك فيه9-----خسارة10-----

إفصاحات إدارة المخاطر

المصرف الخليجي التجاري، التقرير السنوي 98٢٠١٦

يرجى الرجوع لإليضاح رقم 30 في البيانات المالية الموحدة للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2016، للمزيد من التفاصيل حول تصنيف الدرجات لتعرضات اإلئتمان

الخاصة بالبنك.

متأخرات، وحسابات منخفضة القيمة، ومخصصات 6-4

قد اليستطيع العمالء في بعض األحيان الوفاء بإلتزاماتهم تجاه البنك عند إستحقاقها. يتم تصنيف أي مبلغ لم يتم دفعه عند إستحقاقه كمتأخرات حيث

يقوم البنك بتركيز جهوده على إستراداد هذه المبالغ. يتم تصنيف الحسابات المتأخرة 30 يوما أو أكثر كـ »حسابات تحت المراقبة« / درجة 7 ويتم إتخاذ إجراءات

واضحة ومحددة لمتابعة ومراقبة هذه الحسابات.

شاملة بمراجعة البنك يقوم .8 الدرجة على تصنيفه ويتم متعثر كحساب إعتباره يتم ذلك فعند متواصلة يوما 90 لفترة متأخرا الحساب ظل إذا ولكن،

لجميع هذه الحسابات بصورة ربع سنوية ومتى دعت الحاجة إلحتساب أي مخصصات، يتم تصنيف هذه التعرضات كحسابات منخفضة القيمة. يتم إحتساب

المخصصات من خالل بيان الدخل متى دعت الحاجة. يتم إحتساب هذه المخصصات بناءا على توقعات بإنخفاض القيمة الحالية للتدفقات النقدية المستقبلية

المتوقعة من الموجودات أو الضمانات حيث يتم تقدير هذه التدفقات على أساس متحفظ.

في نهاية كل سنة، يقوم البنك بمراجعة جميع الموجودات المالية المصنفة كإستثمارات في الملكية وتظهر بالقيمة العادلة من خالل بيان الملكية للحصول

على أي دليل موضوعي بإنخفاض قيمة هذه الموجودات. في حالة وجود أي دليل، يتم إعادة تقييم األصل إما بتكلفة اإلستحواذ أو بالمبلغ المتوقع إسترداده،

أيهما أقل، ويتم إحتساب مخصص للفرق في القيمة من خالل بيان الدخل.

لمعرفة سياسة البنك المفصلة حول مخصصات الموجودات المالية، يرجى اإلطـــالع على اإليضــاح رقم 2 )ل( حول البيانات المالية الموحدة للسنة المنتهية

في 31 ديسمبر 2016.

البيانات اإليضاح رقم 34 حول القيمة كما في 31 ديسمبر 2016، يرجى اإلطالع على المنخفضة أو المتأخرة بالتعرضات المتعلقة الكمية لمراجعة اإلفصاحات

المالية الموحدة للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2016.

خالل سنة 2016 ، قام البنك بعملية تقييم تفصيلية لمحفظة إئتمانه حيث قام بإحتساب مخصصات معينة لإلنخفاض في القيمة حيثما دعت الحاجة. إضافة

لذلك، فقد حافظ البنك على مخصصات جماعية بنسبة معينة من الموجودات الغير متعثرة وفق درجات التعرض للمخاطر التي تم تصميمها داخليا والتي

تم تحديدها ألطراف التعامل. ولذلك بلغ إجمالي المخصصات نسبة 1% تقريبا من محفظة موجودات التمويل، والموجودات المشتراة لغرض التأجير، وأقساط

اإليجارات المستحقة والصكوك. هذه الممارسات تنسجم مع متطلبات مصرف البحرين المركزي وأفضل الممارسات في مملكة البحرين.

لمراجعة التغير في مخصصات موجودات التمويل واإلستثمار في أوراق مالية، يرجى اإلطالع على اإليضاحين رقم 5 و6 و7 و8 على التوالي، حول البيانات المالية

الموحدة للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2016.

4 مخاطر اإلئتمان )يتبع(

تصنيف درجات التعرض للمخاطر )يتبع( 5-4

إفصاحات إدارة المخاطر

99 إفصاحات إدارة المخاطر

بآالف الدنانير البحرينية

4 مخاطر اإلئتمان )يتبع(

متأخرات، وحسابات منخفضة القيمة، ومخصصات )يتبع( 6-4

التوزيع الجغرافي والقطاعي لمخصصات اإلنخفاض في القيمة والحسابـات المنخفضـة القـيمــة 1-6-4

والحسابات المتأخرة )تسهيالت التمويل(

دول مجلساإلجماليآسياأوروباالتعاون

منخفضة القيمة:26.111--326.111 أشهر إلى سنة

7.070-6.625445سنة إلى 3 سنوات9.796--9.796أكثر من 3 سنوات

42.532445-42.977يطرح: مخصصات إنخفاض محددة

10.309--10.309في 1 يناير 20169.095-8.987108مخصص خالل السنة

)1.433(--)1.433(إستردادات خالل السنة)2.806(--)2.806(شطب خالل السنة

15.057108-15.16527.812-27.475337القيمة الدفترية

متأخرات غير منخفضة القيمة،متضمنة المتاخرات دون المستوى:

31.023--31.023إلى 3 أشهر----3 أشهر إلى سنة

----أكثر من سنة31.023--31.023

)3.404()191(-)3.213(مخصصات إنخفاض جماعية ** تم توزيع مخصصات اإلنخفاض الجماعية على أساس إجمالي التعرض بعد إستثناء التعرضات المنخفضة القيمة والتي تم إحتساب مخصصات محددة لها.

إفصاحات إدارة المخاطر

المصرف الخليجي التجاري، التقرير السنوي 100٢٠١٦

بآالف الدنانير البحرينية

بنوك ومؤسسات

اإلجماليأخرىعقاراتمالية

منخفضة القيمة:8.95717.15426.111-3 أشهر إلى سنة

407.0307.070-سنة إلى 3 سنوات5.8573.9399.796-أكثر من 3 سنوات

14.85428.12342.977يطرح: مخصصات إنخفاض محددة

5.1075.20210.309-في 1 يناير 20161.9177.1789.095-مخصص خالل السنة

)1.433()1.295()138(-إستردادات خالل السنة)2.806()106()2.700(-شطب خالل السنة

-4.18610.97915.16510.66817.14427.812-القيمة الدفترية

متأخرات غير منخفضة القيمة، متضمنةالمتاخرات دون المستوى:

9.40721.61631.023-إلى 3 أشهر----3 أشهر إلى سنة

----أكثر من سنة-9.40721.61631.023

)3.404()2.449()840()115(مخصصات إنخفاض جماعية *

* تم توزيع مخصصات اإلنخفاض الجماعية على أساس إجمالي التعرض بعد إستثناء التعرضات المنخفضة القيمة والتي تم إحتساب مخصصات محددة لها.

تسهيالت يتم إعادة التفاوض بشأنها 7-4

لمزيد من المعلومات حول التسهيالت التي تم إعادة التفاوض بشأنها، يرجى اإلطالع على اإليضاح رقم 30 حول البيانات المالية الموحدة للسنة المنتهية في 31

ديسمبر 2016.

دعاوى قضائية وتعرضات تم شطبها 8-4

لدى البنك سياسات لمباشرة ورفع الدعاوى القضائية بعد إستنفاد جميع الوسائل الودية لتسوية المستحقات من العمالء. في 31 ديسمبر 2016 إرتبط البنك

باربعة و عشرون دعوى قضائية إلسترداد مستحقات من عمالئه بلغ مجموعها 3.865.200 دينار بحريني. إضافة لذلك، قام خمسة من العمالء برفع قضايا ضد

البنك تتعلق بحسابات االستثمار المقيدة وحسابات الزبائن بلغ مجموعهما 2.128.900 دينار بحريني.

لدى البنك سياسة تسمح بشطب التعرضات عند إنتفاء إحتمال إسترداد مستحقاتها من خالل الدعاوى القضائية والوسائل األخرى.

غرامات من مدفوعات متأخرة 9-4

إليه، تحصيل غرامات منهم بناءا على اإلتفاقية الموقعة بينهم وبين البنك. يقوم يحق للبنك، في الحاالت التي يتأخر فيها عمالؤه عن تسديد المستحقات

البنك بتحصيل هذه الغرامات من العمالء عندما تكون المبالغ كبيرة. حسب سياسة البنك يتم إحتساب هذه الغرامات في حساب منفصل ويتم صرفها في

أوجه الخير بعد أخذ موافقة هيئة الرقابة الشرعية بالبنك.

4 مخاطر اإلئتمان )يتبع(

متأخرات، وحسابات منخفضة القيمة، ومخصصات )يتبع( 6-4

التوزيع الجغرافي والقطاعي لمخصصات اإلنخفاض في القيمة والحسابـات المنخفضـة القـيمــة 1-6-4

والحسابات المتأخرة )تسهيالت التمويل( )يتبع(

إفصاحات إدارة المخاطر

101 إفصاحات إدارة المخاطر

بآالف الدنانير البحرينية

4 مخاطر اإلئتمان )يتبع(

غرامات من مدفوعات متأخرة )يتبع( 9-4

السنة خالل والزكاة. الخيرية لألعمال صندوق في اإلسالمية الشريعة ألحكام مطابقة غير مصادر من متحصلة مبالغ بأي المساهمة البنك سياسة من

المنتهية في 31 ديسمبر 2016، تم تحويل مبلغ 29 ألف دينار بحريني إلى صندوق األعمال الخيرية والزكاة.

الموحدة للسنة المالية البيانات الموحد ضمن والزكاة الخيرية األعمال أموال صندوق بيان مصادر وإستخدامات الكمية، يرجى مراجعة بالنسبة لإلفصاحات

المنتهية في 31 ديسمبر 2016.

تخفيف مخاطر اإلئتمان 10-4

يستخدم البنك مجموعة من األدوات لتخفيف مخاطر اإلئتمان، أهمها حماية التعرض عن طريق إستخدام رهونات مناسبة. بالرغم من أن وجود هذه الرهونات

البنك سياسات واضحة حول نوعية األصول الحالية على األقل مضمونة جزئيا. لدى التعرضات أن جزءا كبيرا من إال التسهيل، لتقديم اليعتبر شرطا مسبقا

التي يمكن قبولها كرهونات وكيفية تقييم هذه األصول. عموما يتم تقييم جميع األصول التي تم قبولها كرهونات مرة واحدة في السنة على األقل. تم وضع

األسس القانونية الخاصة بسريان مفعول وتنفيذ المستندات المستخدمة في إنشاء هذه الرهونات من قبل خبراء قانونيين خارجيين.

يبين الجدول التالي تغطية ضمانات جميع التعرضات اإلئتمانية والتي تم تصنيفها على أساس نوع الضمان كما في 31 ديسمبر 2016:

نوعإجارةإستصناعوكالةمضاربةمشاركةمرابحةالضمان

قيمة الضمان 1

إجمالي التعرض 2

نسبة التغطية %

النسبة من اإلجمالي %

91%177%275.92148425.2105.3882.844166.235476.082269.116عقارات

0%257%542211-----542 أوراق مالية مدرجة

0%---------أوراق مالية غير مدرجة

0%---------ضمانات بنكية

5%62%2028.44445.962-635--27.789ضمانات نقدية

0%0%129.014-------أخرى

3%61%18.14229.508-----18.142غير مضمونة

322.39448425.2106.0232.844166.255523.210473.811اإلجمالي

1 تمثل قيم الضمان بناءا على آخر تقييم تم تنفيذه بناءا على سياسة البنك للتقييم شاملة الضمانات التي تتجاوز قيمها القيمة الدفترية للتسهيالت.

2 تشتمل هذه المبالغ على إجمالي مخصصات جماعية لإلنخفاض في القيمة تبلغ 4.362 ألف دينار بحريني ومخصصـــات محددة لإلنخفاض في القيمة تبلغ 15.165 ألف دينار بحريني.

أو بقيمة فواتيرها أو الدفترية، بقيمتها األخرى كاآلليات المادية األصول تقييم يتم تقييم مؤهلة. بقيم تعتمدها جهات العقارية الممتلكات إحتساب يتم

كما يصدق عليها أحد الخبراء الخارجيين. يتم تقييم األوراق المالية المدرجة بسعر السوق بينما يتم تقييم األوراق المالية الغير مدرجة بالتكلفة بعد خصم

مخصصات اإلنخفاض في القيمة. يتعامل البنك مع مجموعة من المقيمين المعتمدين للممتلكات العقارية. يقوم قسم إدارة المخاطر باإلشراف على عملية

التقييم بإستقاللية عن األقسام المعنية األخرى.

في أغلب األحيان تكون التسهيالت أيضا مضمونة بضمانات شخصية أو ضمان شركات، أو ملكية مشتركة للمركبات، أو من خالل التنازل عن عوائد تعاقدية،

أو تنازل عن ملكية شهادات تأمين، ونحو ذلك. لكن وحسب سياسة البنك اإلئتمانية فإن هذه الضمانات أو التنازالت التعتبر ملموسة بالرغم من أن قيمتها

تكون كبيرة في حاالت كثيرة، لذلك يتم إحتسابها صفرا ألغراض التحليل السابق.

في أخرى بند أو عقارات بند تحت تضمينها تم حيث المادية الضمانات مع اإلسمية بقيمتها بالتمليك منتهية كإجارة الممولة األصول تقييم يتم

السابق. الجدول

إفصاحات إدارة المخاطر

المصرف الخليجي التجاري، التقرير السنوي 102٢٠١٦

بآالف الدنانير البحرينية

إن القيمة المعلنة لجميع التعرضات هي عبارة عن إجمالي التعرض قبل أي مخصصات. اليقوم البنك بإجراء أي تسوية للضمانات المحتفظ بها سواءا كانت القسم 4-7 من نموذج اإلئتمان وذلك حسب لتقليل مخاطر إعفاءات رأسمالية أي البنك بطلب العمومية. لم يقم الميزانية أو غير مضمنة في مضمنة كفاية رأس المال للبنوك اإلسالمية والمعتمد من قبل مصرف البحرين المركزي ولذلك ولغرض إحتساب معدل كفاية رأس المال فقد تم وزن مخاطر جميع

التعرضات بناءا على قيمتها اإلجمالية.

لدى البنك سياسة للتخلص من األصول المحتفظ بها كرهونات والغير قابلة للتحويل إلى نقد، وذلك بعد إتخاذ جميع اإلجراءات القانونية الالزمة.

متطلبات رأس المال التنظيمي حسب نوع عقود التمويل 11-4

متطلبات رأس المال )12.5%(أصول موزونة لمخاطر اإلئتمانالتعرضعقد التمويل

ذاتيالتمويل

أصحابحسابات

اإلستثمارذاتي

التمويل

أصحابحسابات

اإلستثمارذاتي

التمويل

أصحابحسابات

اإلستثمار126.928189.135129.82752.12716.2286.516مرابحة

موجودات اإلجارة )شاملة أقساط-5-38-95.412 إيجارات مستحقة(

-1.096-8.765-8.765 مشاركة

-144-1.155-1.155 مضاربة

990-3.00026.3863.0007.916 وكالة

--2-7- إستصناع

235.260215.528142.78560.04517.4737.506اإلجمالي

مخاطر السوق 5

5-1 إدارة مخاطر السوق

مخاطر السوق هي مخاطر تأثر إيرادات البنك أو تأثر قيمة األدوات المالية التي يمتلكها بالتغيرات في أسعار السوق، كالتغير في أسعار العمالت، ومعدالت األرباح، وأسعار األسهم، وأسعار السلع. إن الهدف من إدارة مخاطر السوق هو إدارة والتحكم في التعرضات لمخاطر السوق ضمن معايير مقبولة، مع تحقيق أفضل

العوائد من هذه المخاطر.

تتطلب قواعد مصرف البحرين المركزي من البنك فصل تعرضاته لمخاطر السوق بين محافظ للمتاجرة ومحافظ لغير المتاجرة. ليس لدى البنك أي تعرضات لمراكز متاجرة سواءا في األسهم أو في السلع ولذلك يعتبر التعرض للتغير في أسعار العمالت، على الرغم من محدوديته، مصدرا رئيسيا لمخاطر السوق. هناك أيضا إحتمال التعرض لمخاطر معدالت األرباح والتي تظهر بسبب عدم تطابق بنية الموجودات مع المطلوبات. لدى البنك سياسات معتمدة من قبل مجلس

اإلدارة مع حدود واضحة للمخاطر ومؤشراتها وذلك لغرض إدارة مخاطر السوق بفعالية.

صكوك أو سيادية وشبه سيادية جهات تصدرها صكوك على حاليا المتاجرة وتقتصر إنتقائية. أسس على الصكوك في بالمتاجرة البنك بدأ ،2012 سنة خالل تصدرها جهات أخرى من دول مجلس التعاون الخليجي مع إشتراط حصولها على درجات تقييم إستثمار من وكالة موديز أو ستاندرد أند بورز. بلغ حجم محفظة

المتاجرة مع نهاية السنة الشئ.

يتم مراقبة مخاطر عمليات المتاجرة هذه عن طريق إعادة تقييم الصكوك بقيمتها السوقية على أساس يومي. إن حجم المحفظة واألهم من ذلك عدد األدوات يعتبر صغيرا جدا بحيث اليمكن اإلعتماد على أي نماذج إحصائية.

وتهدف اإلدارة، مجلس قبل من عليها الموافقة تمت التي الصكوك صناديق في والمساهمة الصكوك في للمتاجرة شاملة سياسة بصياغة البنك قام أساسا إلى المتاجرة في الصكوك والمساهمة في صناديق الصكوك وغيرها من المنتجات المنظمة ذات اإليرادات الثابتة والمتوافقة مع الشريعة اإلسالمية كجزء من مهام أعمال الخزينة. تتضمن السياسة إرشادات واضحة للمتاجرة في الصكوك والمساهمة في صناديق الصكوك، والحدود، واألسواق المستهدفة، إدارة لجنة إلى التقارير وتسلم السوق سعر أساس على المحفظة مراقبة تتم والتقارير. واإلجراءات الخسارة إيقاف ومعايير والمدة، والدول، والقطاعات،

الموجودات والمطلوبات.

4 مخاطر اإلئتمان )يتبع(

تخفيف مخاطر اإلئتمان )يتبع( 10-4

إفصاحات إدارة المخاطر

103 إفصاحات إدارة المخاطر

بآالف الدنانير البحرينية

مخاطر السوق )يتبع( 5

5-1 إدارة مخاطر السوق )يتبع(

قام مجلس اإلدارة كذلك في 2014 بالموافقة على سياسة شاملة لإلستثمارات في الملكية المدرجة من خالل صناديق تديرها أطراف أخرى أو محفظة إختيارية

بهدف زيادة العائد بأقصى مايمكن ضمن معايير وحدود معينة. يتم التحكم بهذه اإلستثمارات تبعا لنطاق مخاطر البنك، المناطق، العوائد المقبولة، األسواق

المستهدفة، القطاعات، حدود ومعايير إيقاف الخسارة.

تقوم لجنة إدارة الموجودات والمطلوبات بمراجعة هذه اإلستثمارات كجزء من المراقبة الشاملة إلدارة النقد والخزينة واألنشطة اإلستثمارية للبنك.

المالية والمتاجرة على أساس أسعار السوق وكذلك لإلستثمارات في محافظ الملكية المدرجة من خالل التقارير العادلة ألغراض تسجل الصكوك بالقيمة

الصناديق المدارة أو المحافظ اإلختيارية.

إلحتساب تكلفة رأس المال لمخاطر السوق لغرض التقارير الرقابية، تشكل هذه الصكوك جزءا من دفاتر المتاجرة وتخضع لمخاطر سوق محددة )بناءا على

التصنيف الخارجي( ومخاطر السوق العامة )بناءا على اإلستحقاق المتبقي(.

تم بيان تفاصيل إدارة مخاطر السوق، وصافي التعرضات وحساسيتها ضمن اإليضاح رقم 30 حول البيانات المالية الموحدة للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2016.

5-2 حصة رأس المال التنظيمي من مخاطر السوق

يبين الجدول التالي مراكز مخاطر السوق لكل فئة من فئات مخاطر السوق وذلك كما في 31 ديسمبر 2016 إضافة إلى الحد األقصى واألدنى خالل الفترة:

الحد األدنىالحد األقصىكما في 31 ديسمبر

---مخاطر مركز الملكية---مخاطر السوق من مراكز متاجرة في صكوك *

9801.216925مخاطر أسعار العمالت

---مخاطر السلع

9801.216925اإلجمالي )أ(

)12.5 X 12.25015.20011.563األصول موزونة المخاطر )أ

1.5311.9001.445متطلبات رأس المال )%12.5(

* تمثل نسبة 30% من التعرضات حيث يتم تخصيص هذه اإلستثمارات في صكوك من حقوق أصحاب حسابات اإلستثمار.

مخاطر التشغيل 6

6-1 إدارة مخاطر التشغيل

مخاطر التشغيل هي مخاطر حدوث خسارة بسبب عدم كفاية أو وجود خلل في العمليات الداخلية، أو بسبب أخطاء بشرية، أو أخطاء في األنظمة أو نتيجة أحداث

العمليات متأصال من التشغيل جزءا تعتبر مخاطر اإلسالمية. بالشرعية إلتزام الحصر، مخاطر قانونية ومخاطر المثال وليس خارجية تتضمن على سبيل

التأكد من وجود بنية أساسية البنك يحاول جاهدا تقليلها من خالل اإلعتيادية. مع العلم بأنه اليمكن التخلص من المخاطر التشغيلية بصورة كاملة، إال أن

رقابية قوية في جميع أقسام البنك. يتم إتخاذ إجراءات وعمليات مختلفة إلدارة مخاطر التشغيل وتشمل التدريب الفعال للموظفين، وضوابط مناسبة لحماية

الموجودات والسجالت، والقيام بتسويات دورية للحسابات والعمليات، والمراقبة المستمرة لحدود المخاطر، وفصل المهام، واإلدارة المالية وإعداد التقارير.

تم بيان تفاصيل إدارة مخاطر التشغيل ضمن اإليضاح رقم 34 حول البيانات المالية الموحدة للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2016.

إنحراف، إن التشغيل للتأكد من تنفيذ توجيهات مجلس اإلدارة تنفيذا كامال ويقدم تقارير حول أي حاالت إدارة المخاطر بمراقبة جميع عمليات يقوم قسم

وجدت، لإلدارة العليا ولمجلس اإلدارة. لدى القسم فريق من الموظفين المتخصصين للقيام بهذه المهمة. قام البنك بتطبيق نظام إلدارة مخاطر التشغيل

حيث يقوم هذا النظام بمراقبة مؤشرات المخاطر والضوابط الرئيسية في جميع مجاالت العمليات ويقوم بإطالق إشارات مناسبة عند وقوع أحداث تم تحديدها

إفصاحات إدارة المخاطر

المصرف الخليجي التجاري، التقرير السنوي 104٢٠١٦

بآالف الدنانير البحرينية

مسبقا )من خالل تجاوز هذه اإلشارات( حيث يقوم القسم بعرض تقارير دورية لكل من مجلس اإلدارة واإلدارة التنفيذية. إضافة إلى ذلك، تقتضي سياسة البنك

القيام بمهام حجز، وتسجيل، ومراقبة العمليات عن طريق موظفين مستقلين غير أولئك األفراد الذين قاموا بهذه بالعمليات.

يتضمن إطار إدارة مخاطر التشغيل الذي يطبقه البنك مكونات كمؤشرات المخاطر الرئيسية، وبيانات خسائر التشغيل، ومخاطر وضوابط التقييم الذاتي في

يتم واإلجراءات. العمليات في القصور أوجه وتصحيح إكتشاف سرعة على يساعد الذي األمر دورية بصورة المكونات هذه مراقبة يتم البنك. أنحاء مختلف

مراقبة المعلومات التي تم جمعها إلنشاء قاعدة بيانات بالخسائر والتي قد يتم اإلعتماد عليها كنقطة بداية لتطبيق منهج متقدم إلدارة مخاطر التشغيل

في المستقبل.

6-2 دعاوى قضائية

حتى تاريخ إعداد هذا التقرير، التوجد لدى البنك أي دعاوى قضائية جوهرية بما في ذلك اإلجراءات القانونية المعلقة بإستثناء ما ورد في البند 4-8 أعاله. لدى البنك

فريق قانوني متخصص يقوم بتقديم المشورة القانونية ومساعدة جميع أقسام البنك.

6-3 اإللتزام الشرعي

تقوم هيئة الرقابة الشرعية بمهمة توجيه، ومراجعة، واإلشراف على أنشطة البنك لضمان توافقها مع أحكام ومبادئ الشريعة اإلسالمية. لدى البنك مراقب

اإللتزام بمتطلبات أيضا بمراجعة الشرعية بصورة مستمرة كما يقوم الرقابة بفتاوى وأحكام هيئة البنك إلتزام منتجات وعمليات شرعي، يقوم بمراجعة

المنتجات الشرعية بمراجعة وإعتماد جميع الرقابة المالية اإلسالمية. تقوم هيئة المحاسبة والمراجعة للمؤسسات الصادرة عن هيئة الشرعية المعايير

والخدمات قبل طرحها وتقديمها للعمالء كما تقوم بمراجعة دورية للمعامالت التي يقوم بها البنك. يتم إصدار تقرير سنوي من قبل هيئة الرقابة الشرعية

تؤكد فيه إلتزام البنك بأحكام ومبادئ الشريعة اإلسالمية.

6-4 حصة رأس المال التنظيمي من مخاطر التشغيل

يستخدم البنك طريقة المؤشر األساسي إلحتساب متطلبات رأس المال التنظيمي لمخاطر التشغيل.

يبين الجدول التالي األصول موزونة المخاطر ومتطلبات رأس المال لمخاطر التشغيل كما في 31 ديسمبر 2016:

28.950متوسط إجمالي الدخل لثالث سنوات )أ(

12.5 X %15 X 54.282أصول موزونة لمخاطر التشغيل )ب( = أ

%12.5 X 4.343متطلبات رأس المال = ب

مخاطر أخرى 7

7-1 مخاطر السيولة

مخاطر السيولة هي مخاطر أن يواجه البنك صعوبة في الوفاء بإلتزاماته المالية وذلك بسبب عدم التطابق بين الموجودات والمطلوبات. يهدف البنك من خالل

منهجه في إدارة السيولة إلى ضمان توفر سيولة كافية لدى البنك في جميع األوقات للوفاء بإلتزاماته عند إستحقاقها بدون تحمل أي خسائر غير مقبولة أو

المخاطرة بإلحاق أضرار بسمعة البنك.

المعنية األخرى واألقسام الخزينة، وقسم والمطلوبات، الموجودات إدارة لجنة ومسئوليات أدوار توضح حيث السيولة، بمخاطر خاصة سياسة البنك لدى

بإدارة السيولة. تنص هذه السياسة أيضا على وجوب محافظة البنك على معدالت سيولة مختلفة، إضافة إلى حدود الفجوات ضمن كل فترة زمنية في سلم

اإلستحقاق. تتمثل سياسة البنك في اإلحتفاظ بمستوى مناسب من الموجودات السائلة ذات الجودة العالية كالودائع لدى البنوك، وصكوك مصرف البحرين

المركزي وصكوك المتاجرة وذلك لضمان توفر السيولة لدفع ودائع المضاربات المستحقة والمطلوبات األخرى، متى حان موعد إستحقاقها.

بصورة والمطلوبات الموجودات إستحقاق ومواعيد مصادر بمراقبة يقوم حيث الخزينة، قسم على السيولة مخاطر إلدارة اليومية اإلدارة مسئولية تقع

مستمرة، ويتأكد من اإللتزام بالحدود التي أقرتها لجنة الموجودات والمطلوبات. يقوم قسم إدارة المخاطر مع قسم الرقابة المالية بالبنك بمتابعة أوضاع

السيولة ويتم تقديم تقارير حول أي مخالفات إلى لجنة الموجودات والمطلوبات، وإلى اللجنة التنفيذية إلدارة المخاطر، وكذلك إلى مجلس اإلدارة.

مخاطر التشغيل 6

6-1 إدارة مخاطر التشغيل

إفصاحات إدارة المخاطر

105 إفصاحات إدارة المخاطر

بآالف الدنانير البحرينية

مخاطر أخرى )يتبع( 7

7-1 مخاطر السيولة )يتبع(

لمواعيد إستحقاق الموجودات والمطلوبات، يرجى اإلطالع على اإليضاح رقم 27 حول البيانات المالية الموحدة للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2016.

يبين الجدول التالي معدالت السيولة الرئيسية والتي تعكس وضع السيولة في البنك:

بالنسبة المئوية )%(20162015201420132012

95.70%222.39%176.87%115.60%162.20%ودائع لدى مؤسسات مالية إلى ودائع من مؤسسات مالية

19.81%27.80%25.23%22.75%27.30%الموجودات السائلة إلى إجمالي الموجودات

33.33%38.46%34.69%30.65%35.94%الموجودات السائلة إلى إجمالي الودائع

9.25%027.5%23.03%20.96%25.78%صافي الموجودات السائلة إلى إجمالي الودائع

7-2 مخاطر نسبة األرباح في سجالت البنك

إن المخاطر الرئيسية األخرى الذي تتعرض لها سجالت البنك هي مخاطر الخسارة الناجمة عن التقلبات في التدفقات النقدية المستقبلية أو القيمة العادلة

الربح األرباح بصفة رئيسية عن طريق مراقبة فجوات معدالت إدارة مخاطر نسبة السوق. تتم أرباح المالية والتي قد تحدث بسبب تغير في نسب لألدوات

وكذلك من خالل إيجاد حدود متفق عليها مسبقا إلعادة التسعير. إن لجنة الموجودات والمطلوبات هي المسئولة عن مراقبة اإللتزام بهذه الحدود ويقوم

قسم إدارة المخاطر في البنك بمساعدة اللجنة وذلك ضمن أنشطة متابعاته اليومية.

للبنك لسيناريوهات مختلفة المالية الموجودات والمطلوبات الربح من خالل متابعة حساسية الربح مقابل حدود فجوات معدل إدارة مخاطر نسبة تتم

معيارية وغير معيارية لنسب األرباح. تشتمل السيناريوهات المعيارية التي تتم دراستها بصورة شهرية على إرتفاع أو إنخفاض موازي بمعدل 100 نقطة أساسية

عبر جميع منحنيات العوائد وتشتمل أيضا على إرتفاع أو إنخفاض بمعدل 50 نقطة أساسية لجميع منحنيات العوائد. تم تحليل حساسية البنك تجاه أي إرتفاع

أو إنخفاض في نسب أرباح السوق )بإفتراض أنه ال توجد حركة غير متناسقة في منحنيات العوائد وبيان ثابت للمركز المالي( كما يلي:

200bpموازي زيادة / نقصان

746± في 31 ديسمبر 2016

420± في 31 ديسمبر 2015

7-3 مخاطر إئتمانية من أطراف أخرى

إن المخاطر اإلئتمانية من أطراف أخرى هي مخاطر عدم قيام الطرف المرتبط بعقود تحتوي على نسب أرباح السوق، والصرف األجنبي، وملكية األسهم واإلئتمان

بتسديد إلتزاماتها قبل مواعيد إستحقاق هذه العقود. اليقوم البنك بالمتاجرة في أسهمه، أو في العمالت األجنبية، أو في مشتقاتها. ومع ذلك، يدخل البنك في

معامالت ذات مخاطر صرف أجنبي وذات مخاطر نسب أرباح متوافقة مع أحكام الشريعة اإلسالمية لغرض التحوط من المخاطر التي قد تنشأ بسبب عدم

التطابق بين محفظتي الموجودات والمطلوبات. هناك سياسات واضحة لهذه المعامالت. بالنسبة لمعامالت التسهيالت اإلئتمانية األخرى )وفي المقام األول

ودائع لدى البنوك(، فقد قام البنك بإنشاء جدول لحدود األطراف األخرى يعتمد على تصنيفات إئتمان خارجية لهذه األطراف. يتم متابعة هذه الحدود من قبل

قسم إدارة المخاطر في البنك. كما في 31 ديسمبر 2016، لم تكن لدى البنك أي مراكز مفتوحة في أدوات خاصة بإدارة مخاطر الصرف األجنبي.

7-4 مخاطر التمركز

تنشأ مخاطر التركيز عندما يقوم عدد من المدينين، أو األطراف األخرى، أو األطراف المستثمر فيها بمزاولة أنشطة متشابهة أو أنشطة في نفس المنطقة

الجغرافية أو في مناطق ذات خصائص إقتصادية متشابهة األمر الذي من شأنه أن يؤثر على مقدرتهم وبصورة متشابهة على الوفاء بإلتزاماتهم التعاقدية من

خالل ظروف إقتصادية، أو سياسية، أو ظروف أخرى متشابهة. نظرا لذلك، فإن هذه التركيزات تشير إلى حساسية نسبية ألداء البنك تجاه التطورات التي تؤثر على

قطاع معين أو منطقة معينة. وإلدارة هذه المخاطر، قام البنك بوضع حدود تعرضات لمختلف المناطق الجغرافية والقطاعات الصناعية. يقوم قسم إدارة

المخاطر بمراقبة هذه الحدود وإبالغ مجلس اإلدارة عن أي حاالت إنحراف، إن وجدت، بشكل ربع سنوي. كما في 31 ديسمبر 2016، لم يتم تجاوز أي من الحدود التي

أقرها مجلس اإلدارة. لتفاصيل التعرضات للمناطق الجغرافية والقطاعات الصناعية، يرجى اإلطالع على البنود 4-3-1 و 4-3-2 أعاله.

إفصاحات إدارة المخاطر

المصرف الخليجي التجاري، التقرير السنوي 106٢٠١٦

7-5 مخاطر السمعة

إن مخاطر السمعة هي مخاطر إمكانية أن يؤدي الفهم الخاطئ لممارسات وأنشطة البنك أو إلجراءات الرقابة الداخلية، سواءا كانت صحيحة أم ال، إلى إنخفاض

النظر عن الذي وبصرف البنك، إلى رفع دعاوى ضد أيضا أو على رأس ماله. قد يؤدي ذلك البنك آثار سلبية على سيولة البنك قد تكون لها قاعدة مستثمري

النفقات القانونية التي يمكن تجنبها، ستتضرر مصداقيته ما سيأثر سلبا على نمو أعماله التجارية وربحيته. كون البنك يعمل كمصرف إسالمي، فإن سمعته

تعتبر من أصوله الهامة وأحد األمور التي قد تؤثر على سمعة البنك هو عدم مقدرته على التخارج من اإلستثمارات، ونمو محفظة الموجودات المتعثرة، وتحقيق

عوائد أقل من المتوقعة، وضعف التواصل مع المستثمرين. لدى البنك إستراتيجية إتصاالت متطورة ومحكمة يتم تنفيذها لتغطية مثل هذه الحاالت. إضافة

إلى ذلك، يقوم البنك بتخصيص رأس مال إضافي لمواجهة مثل هذه المخاطر عن طريق اإلجراءات الداخلية لتقييم كفاية رأس المال.

7-6 مخاطر الضغوطات التجارية

تشير مخاطر الضغوطات التجارية إلى وجود ضغوطات من السوق لدفع عوائد تتجاوز المعدالت التي تم تحقيقها على الموجودات التي تم تمويلها عن طريق

حقوق أصحاب حسابات اإلستثمار. قد يرجع سبب ذلك إلى كون العائد على هذه الموجودات أقل من عوائد الجهات المنافسة. لدى البنك سياسات وإجراءات

مناسبة يتم من خاللها تحديد، ومراقبة ومعالجة جميع المخاطر المحتملة والتي قد تنشأ عن القيام بهذه األنشطة. لمزيد من التفاصيل، يرجى اإلطالع على

البند الخاص بأصحاب حسابات اإلستثمار.

7-7 مخاطر أخرى

تتضمن المخاطر األخرى مخاطر إستراتيجية، ومخاطر وكالة، ومخاطر رقابية، وغيرها، وهي مخاطر كامنة في جميع األنشطة واليمكن قياسها وتحديدها

بشكل سهل. يتولى مجلس إدارة البنك مسئولية إعتماد ومراجعة إستراتيجيات المخاطر والتعديالت على سياسات المخاطر بصورة شاملة. تقع على اإلدارة

العليا للبنك مسئولية تنفيذ إستراتيجيات المخاطر التي إعتمدها مجلس اإلدارة. كما تقوم اإلدارة أيضا بالتأكد من أن األنظمة الداخلية لحوكمة الشركات

طريق عن المخاطر هذه مثل لمواجهة إضافي مال رأس بتخصيص البنك يقوم وفعالة. قوية السمعة ومخاطر الوكالة مخاطر إلدارة الرقابي واإللتزام

اإلجراءات الداخلية لتقييم كفاية رأس المال.

إفصاحات عن المنتجات 8

نوع المنتجات ووعي المستهلك 1-8

لدى البنك سياسة لإلفصاح يتم تطبيقها على جميع قنوات اإلتصال مع الجمهور وتشمل اإلتصال المكتوب، والشفهي واإللكتروني. يتم القيام بهذه اإلفصاحات

في الوقت المناسب وبالطريقة التي تناسب المتطلبات المحلية والتنظيمية.

إلى منتجات ، باإلضافة التجارية واإلستثمارية المتوافقة مع أحكام الشريعة اإلسالمية. والتي تشتمل البنك تشكيلة واسعة من المنتجات المصرفية يقدم

التمويل التقليدية، على تشكيلة من المنتجات اإلستثمارية المبتكرة والتي تم هيكلتها كالصناديق، وإستثمارات منظمة ومضاربات مقيدة. لدى قسم اإلستثمار

بالبنك خبرة في تكوين منتجات مبتكرة راقية وذات قيمة مضافة تقدم قائمة واسعة من الهياكل، والعوائد المتوقعة، والفترات الزمنية، ومالمح المخاطر.

هذه بمراجعة البنك في المخاطر إلدارة التنفيذية اللجنة تقوم حده. على كل العالقة ذات البنك أقسام طريق عن جديدة لمنتجات مقترح أي تقديم يتم

المقترحات لضمان توافق المنتجات أو األنشطة مع إستراتيجية البنك تجاه األعمال والمخاطر. تتطلب جميع المنتجات الجديدة موافقة مجلس اإلدارة وهيئة

الرقابة الشرعية بالبنك.

يتم وضع المعلومات حول المنتجات الجديدة أو أي تغيير في المنتجات الحالية على الموقع اإللكتروني للبنك على العنوان www.khcbonline.com أو يتم

نشرها في وسائل اإلعالم. يتم أيضا إطالع العمالء والجمهور على تفاصيل المنتجات عن طريق المطويات أو اإلعالنات.

8-2 التعامل مع الشكاوى

يأخذ البنك النزاعات والشكاوى من جميع العمالء على محمل الجد. قد تؤدي هذه النزاعات أو الشكاوى إلى إنهيار محتمل للعالقات وقد تؤثر سلبا على سمعة

البنك. قد يؤدي عدم حل هذه النزاعات أو الشكاوى إلى دعاوى قضائية وإلى إحتمال توجيه توبيخ من قبل الجهات الرقابية. لدى البنك سياسة شاملة تعنى

بالشكاوى الخارجية، حيث تم إعتمادها من قبل مجلس اإلدارة. جميع موظفي البنك على إطالع بهذه السياسة وملتزمون بها.

مخاطر أخرى )يتبع( 7

إفصاحات إدارة المخاطر

107 إفصاحات إدارة المخاطر

بآالف الدنانير البحرينية

إفصاحات عن المنتجات )يتبع( 8

8-2 التعامل مع الشكاوى )يتبع(

لدى البنك موظف مكلف عن التعامل مع جميع الشكاوى الخارجية ويتم نشر بيانات اإلتصال الخاصة به على الموقع اإللكتروني للبنك وكذلك في الفروع وفي جميع المواد الدعائية. يتم عادة التحقيق في الشكاوى من قبل أشخاص ليس لهم عالقة مباشرة بموضوع الشكوى. يحاول البنك حل جميع الشكاوى خالل خمسة أيام عمل. لكن

إذا تعذر ذلك، فإنه يتم االتصال بالعميل مباشرة إلشعاره باإلطار الزمني إلصالح وحل الشكوى. يتم أيضا تقديم تقرير دوري حول وضع الشكاوى إلى مجلس اإلدارة.

8-3 حقوق أصحاب حسابات اإلستثمار

يقوم البنك بقبول أموال من مستثمرين صغار وكذلك من األفراد ذوي المالءة العالية على هيئة عقود مضاربة. تمثل حقوق أصحاب حسابات اإلستثمار أمواال يقدمها العمالء للبنك كي يتم إستثمارها بطرق متوافقة مع أحكام الشريعة اإلسالمية، وللبنك حرية التصرف في هذه األموال بصفته مضاربا. جميع حسابات اإلستثمار مبنية على أساس المشاركة في األرباح، غير أن البنك اليضمن أي مستوى معين من العوائد. يتحمل العمالء أي خسارة ناشئة عن هذا اإلستثمار

بإستثناء في حالة اإلهمال من قبل البنك. يقوم البنك بإحتساب حصته من األرباح كرسوم مضارب.

يقبل البنك األموال من أصحاب حسابات اإلستثمار بالدينار البحريني، وبالدوالر األمريكي، وبعمالت دول مجلس التعاون الخليجي وعمالت أخرى ولفترات إستحقاق تتراوح مابين شهر واحد و 24 شهرا. يقوم البنك بإجراء دراسات العناية الواجبة للتعرف على العميل قبل قبول أي إستثمار. يقوم العميل بالتوقيع على إتفاقية

تغطي جميع شروط وأحكام اإلستثمار والتي تتضمن المدة الزمنية، وأساس توزيع األرباح، وعملية السحب المبكر، ونحو ذلك.

خالل سنة 2009، قام البنك بطرح حساب إدخاري جديد تحت إسم »حساب الوافر« والذي يؤهل المستثمرين للحصول على جوائز نقدية ونوعية، يتم دفعها خصم بعد المساهمين على والموزعة المعلنة األرباح من اإلعتيادية الحسابات هذه حصة إلى إضافة وسنوية سنوية، وربع شهرية، سحوبات إجراء بعد

حصة المضارب.

يعتبر أصحاب حسابات اإلستثمار مصدرا هاما من مصادر التمويل للبنك حيث تتماشى العوائد التي يعرضها البنك للمستثمرين مع عوائد السوق. إال أن أي نقص في العوائد من هذه األموال المستثمرة يعرض البنك لمخاطر الضغوطات التجارية. يقوم البنك وبصفة منتظمة بمراقبة نسبة العوائد التي يقدمها

منافسوه لتقييم توقعات أصحاب حساباته اإلستثمارية. تتضمن سياسة البنك أيضا التنازل الكلي أو الجزئي عن حصته من دخل اإلستثمارات كمضارب، وذلك لغرض تقديم عوائد مقبولة إلى مستثمريه.

يقوم البنك بخلط أمواله مع أموال أصحاب حسابات اإلستثمار حيث يتم إستثمارها معا. لدى البنك خليطين محددين من األصول التي يتم إستثمار أموال أصحاب حسابات اإلستثمار فيها والتي يتم تخصيص الدخل المتحقق منها لهذه الحسابات. أحد الخليطين قصير األجل بطبيعته ليالئم متطلبات إستثمارات أصحاب حسابات اإلستثمارقصيرة األجل. أما الخليط اآلخر فهو طويل األجل بطبيعته ليالئم متطلبات إستثمارات أصحاب حسابات اإلستثمار طويلة األجل. يتم إحتساب حصة المستثمرين من إجمالي الدخل بعد خصم حصة البنك كمضارب ومساهماته في إحتياطي معادلة األرباح وإحتياطي مخاطر اإلستثمار. يتضمن جدول تخصيص األرباح الذي يقوم العميل بالتوقيع عليه قبل اإلستثمار خطة توزيع حصة المضارب واإلحتياطيات. يتحمل البنك المصروفات اإلدارية التي تم صرفها إلدارة

هذه الحسابات بصورة مباشرة واليتم تحميلها على أصحاب حسابات اإلستثمار. يتم إحتساب حقوق أصحاب حسابات اإلستثمار بقيمتها الدفترية.

مراعاة لألحكام السابقة، فإن الودائع التي يحتفظ بها البنك يتم تغطيتها وحمايتها من خالل برنامج حماية الودائع الذي قام مصرف البحرين المركزي بإنشائه والذي يختص بتأسيس برنامج لحماية الودائع وتعيين مجلس إلدارة هذا البرنامج.

الجدول التالي يبين تفاصيل توزيع الدخل على أصحاب حسابات اإلستثمار للسنوات الخمس الماضية:

2016201520142013201216.28616.93312.84313.3159.923دخل مخصص ألصحاب حسابات اإلستثمار

7.1567.3828.8418.7196.297أرباح موزعة9.1309.5514.0024.5963.626رسوم المضارب*

كما في 31 ديسمبر380.975378.596336.010260.609193.245حقوق أصحاب حسابات اإلستثمار 1

-----إحتياطي معادلة األرباح

-----إحتياطي مخاطر اإلستثمار

-----نسبة إحتياطي معادلة األرباح إلى حقوق أصحاب حسابات اإلستثمار )%(

-----نسبة إحتياطي مخاطر اإلستثمار إلى حقوق أصحاب حسابات اإلستثمار )%(

1 تمثل متوسط أرصدة الحسابات. * تتضمن المساهمة في برنامج حماية الودائع.

إفصاحات إدارة المخاطر

بآالف الدنانير البحرينية

المصرف الخليجي التجاري، التقرير السنوي 108٢٠١٦

بآالف الدنانير البحرينية

نسبة التمويل من أصحاب حسابات اإلستثمار على حسب نوع عقود أصحاب حسابات اإلستثمار كما في 31 ديسمبر 2016:

نسبة التمويلنوع عقد أصحاب حسابات اإلستثمار14.26%مضاربة شهرية 1

14.29%مضاربة 3 شهور

14.29%مضاربة 6 شهور

14.29%مضاربة 12 شهر

14.29%مضاربة 18 شهر

14.29%مضاربة 24 شهر

14.29%مضاربة الشخصيات الهامة

100.00%اإلجمالي

1 تشتمل على حسابات التوفير، حسابات الوافر وحسابات الودائع تحت الطلب.

نسبة األرباح الموزعة على المستثمرين حسب نوع حقوق أصحاب حسابات اإلستثمار )بالفترة الزمنية(:

)بآالف الدنانير البحرينية(

الفترة الزمنيةللمضاربة

نسبة األرباح الموزعة من اإلجمالي )%(أرباح موزعة بالدينار البحريني

20162015201420132012201620152014201320128341.0091.3041.4881.62911.613.714.717.125.9شهر واحد 1

34053503806806555.74.74.37.810.4 شهور

61.3461.3301.4551.10047418.818.016.512.67.5 شهور123.0393.6674.1793.6062.99842.549.747.341.447.6 شهرا----0.1--18821 شهرا

2425575228300.40.10.82.60.5 شهرا

1.4991.0191.4471.61751120.913.816.418.58.1مضاربة الشخصيات الهامةمصروفات إحتياطيات معادلة

----------األرباح ومخاطر اإلستثمار

7.1567.3828.8418.7196.297100.0100.0100.0100.0100.0اإلجمالي

1 تشتمل على حسابات التوفير، حسابات الوافر وحسابات الودائع تحت الطلب.

توزيع األرباح حسب نوع حقوق أصحاب حسابات اإلستثمار:

السنة

متوسط العائد المحقق من أصول أصحاب

حسابات اإلستثمار)كنسبة من الموجودات(

إحتياطي معادلةاألرباح )كنسبة من

أصول أصحابحسابات اإلستثمار(

إحتياطي مخاطر اإلستثمار

)كنسبة من أصول أصحاب حسابات

اإلستثمار(

حصة المضارب)كنسبة من أصول

أصحاب حسابات اإلستثمار(

األرباح الموزعة)كنسبة من أصول

أصحاب حسابات اإلستثمار(

20164.27--2.401.88

20151.95--2.571.99

20143.82--1.192.63

20135.11--1.763.35

20125.13--1.883.26

8 إفصاحات عن المنتجات )يتبع(

8-3 حقوق أصحاب حسابات اإلستثمار )يتبع(

إفصاحات إدارة المخاطر

109 إفصاحات إدارة المخاطر

بآالف الدنانير البحرينية

8 إفصاحات عن المنتجات )يتبع(

8-3 حقوق أصحاب حسابات اإلستثمار )يتبع(

فيما يلي بيان بمتوسط األرباح التي أعلنها البنك وقام بتوزيعها على المستثمرين:

بالنسبة المئوية )%(

201620152014201320122.25%1.12%1.15%0.78%0.64%مضاربة شهرية 1

3.08%2.98%2.19%1.75%1.55%مضاربة 3 شهور

3.55%3.64%%2.693.08%2.85%مضاربة 6 شهور

4.46%4.27%3.39%2.75%2.62%مضاربة 12 شهر

--3.30%2.80%2.67%مضاربة 18 شهر

5.07%5.07%4.92%2.91%3.01%مضاربة 24 شهر

2.79%4.09%3.49%2.00%2.32%مضاربة الشخصيات الهامة

1 تشتمل على حسابات التوفير، حسابات الوافر وحسابات الودائع تحت الطلب.

يقوم البنك بإستخدام العوائد التي توزعها مجموعة من المصارف اإلسالمية التجارية التي تأسست في مملكة البحرين كمؤشر لمقارنة العائد الذي يدفعه

إلى أصحاب حسابات اإلستثمار.

حقوق أصحاب حسابات اإلستثمار حسب نوع الموجودات

يبين الجدول التالي وبإختصار الحركة في أنواع الموجودات التي تم إستثمار وتخصيص أموال أصحاب حسابات اإلستثمار فيها حسب نوع هذه الموجودات

للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2016:

أنواعالموجودات

المبلغالمخصص كما

الحركةفي 1 يناير2016

المبلغ المخصص كما في 31

ديسمبر 2016

النسبة إلىإجمالي

الموجودات )%(

نسبة التمويل من أصحاب حسابات

اإلستثمار كما في 31 ديسمبر 2016

65.97%9.14%22.47214.49536.967نقد وأرصدة لدى البنوك

100.00%19.45%34.87343.84178.714ودائع لدى مؤسسات مالية

59.49%53.26%215.528)34.272(249.800موجودات التمويالت:

59.49%53.26%215.521)34.272(249.793- مرابحة

--7-7- إستصناع

99.04%18.15%55.39418.04973.443إستثمارات في أوراق مالية - صكوك

362.53942.113404.652اإلجمالي

1 تشتمل على عقود المرابحة، والوكالة، واإلستصناع.

تغيرات نسبة المضارب في المشاركة في األرباح المتفق عليها عن النسبة المتعاقد عليها

20162015201420132012متوسط حصة المضارب كنسبة من إجمالي

37.53%35.43%40.26%55.68%53.57%اإليرادات المخصصة ألصحاب حسابات اإلستثمارمتوسط حصة المضارب المتعاقد عليها مع

49.21%50.97%52.44%62.81%64.80%أصحاب حسابات اإلستثمار متوسط رسوم المضارب المتنازل عنها من

11.68%15.54%12.18%7.13%11.23%قبل البنك

إفصاحات إدارة المخاطر

المصرف الخليجي التجاري، التقرير السنوي 110٢٠١٦

8-4 حسابات اإلستثمار المقيدة

يقدم البنك حسابات إستثمار مقيدة لكل من المستثمرين الصغار والمستثمرين ذوي المالءة العالية في دول مجلس التعاون الخليجي. يقوم البنك بهيكلة

حسابات اإلستثمار المقيدة لكي يتيح لعمالئه فرصة اإلختيار من بين تشكيلة واسعة من العوائد، وفترات اإلستحقاق، والقطاعات، وفئات األصول، ومستويات

المخاطر. لم يتم طرح أو تسويق أي حساب إستثمار مقيد خالل سنة 2016.

تتم صياغة مسودة جميع مستندات منتجات حسابات اإلستثمار المقيدة )»مستند المنتج«( وإصدارها بعد الحصول على التعليقات من أقسام اإلستثمار،

والرقابة الشرعية، والرقابة المالية، والشئون القانونية، وإدارة المخاطر لضمان حصول المستثمرين على معلومات كافية إلتخاذ قراراتهم عن إطالع ودراية

بعد أخذ جميع عوامل المخاطر ذات الصلة بعين اإلعتبار.

يعتبر مجلس اإلدارة مسئوال عن تقديم مبادئ توجيهية واضحة حول تطوير، وإدارة، وتقليل مخاطر إستثماراته من حسابات اإلستثمار المقيدة وكذلك التأكد

من وجود أنظمة إدارية سليمة وأنظمة رقابة داخلية لضمان حماية مصالح أصحاب حسابات اإلستثمار في جميع األوقات. عندما يكون إنشاء شركات ذات

طريق عن وشفافية بمهنية الخاصة األغراض ذات الشركات هذه إدارة ضمان إلى يسعى اإلدارة مجلس فإن ضروريا، أمرا اإلستثمارات إلدارة خاصة أغراض

مجلس يتم تعيينه على نحو واف.

يدرك البنك مسئولياته كمؤتمن في إدارة إستثمارات حسابات اإلستثمار المقيدة ولديه سياسات واضحة حول القيام بهذه المسئوليات. تشتمل سياسة

البنك الخاصة بمسئولياته كمؤتمن تجاه مستثمري حسابات اإلستثمار المقيدة ما يلي:

التأكد من أن هيكل اإلستثمار، ومستند المنتج، واإلستثمار نفسه كلها متوافقة تماما مع مبادئ وأحكام الشرعية اإلسالمية ومع أنظمة مصرف •

البحرين المركزي،

الصلة المخاطر ذات المقيدة، حول جميع عوامل الخاص بحسابات اإلستثمار المنتج المناسبة للمستثمرين، كجزء من مستند المشورة تقديم •

وبيان أن المستثمر يتحمل مخاطر اإلستثمار قبل قبول أمواله إلستثمارها،

من الدرجة بنفس المستثمرين عن نيابة تتم التي باإلستثمارات المتعلقة والمالية القانونية الناحية من الواجبة العناية إجراءات جميع إستكمال •

الحرص الذي يبذله البنك بالنسبة إلستثماراته الخاصة،

ضمان إستثمار المبالغ تحديدا حسب النصوص المبينة في مستند المنتج، •

توفير موارد وأنظمة مناسبة إلدارة اإلستثمارات وإلدارة شركات ذات أغراض خاصة لها صلة بحسابات اإلستثمار المقيدة وكذلك إلدارة جميع المخاطر •

بصورة إستباقية،

إعداد ونشر آخر التطورات ذات الصلة باإلستثمارات بصورة دورية على المستثمرين على أساس منتظم طوال مدة اإلستثمار، •

توزيع رأس المال واألرباح على المستثمرين بطريقة عادلة ومنصفة بصفته مضاربا، و •

الخاصة األغراض ذات والشركات المقيدة اإلستثمار بحسابات المتعلقة األمور جميع في واإلجتهاد النية، وحسن باإلهتمام، البنك قيام ضمان •

المتعلقة بحسابات اإلستثمار المقيدة واإلستثمار بنفس الدرجة التي قد يبذلها في إدارة إستثماراته.

يتم القيام بالمسئوليات والمهام السالفة الذكر في البنك، وإدارتها، ومراقبتها من خالل فريق من الموظفين المؤهلين والمتخصصين في أقسام اإلستثمار،

والرقابة الشرعية، والرقابة المالية، والشئون القانونية، وإدارة اإلستثمار، وإدارة المخاطر.

يقوم البنك بإعداد وتوزيع تقارير حول اإلستثمارات بصورة دورية على أصحاب حسابات اإلستثمار المقيدة )بصورة نصف سنوية على األقل(، ويتم من خاللها بيان

أي عقود أو قرارات جوهرية، وبيان أداء اإلستثمارات، والتوزيعات )إن وجدت( أو معايير التخارج أو معلومات عنه.

8 إفصاحات عن المنتجات )يتبع(

إفصاحات إدارة المخاطر

111 إفصاحات إدارة المخاطر

8 إفصاحات عن المنتجات )يتبع(

8-4 حسابات اإلستثمار المقيدة )يتبع(

إسم التفاصيلاإلستثمار

تاريخ إطالق اإلستثمار

العوائد المتوقعة

عدد مرات الدفع

العائد السنوي )%(

20162015201420132012

سفانا)ريا 1(

حصص في للمشاركة تصميمه تم إستثماري هيكل تم شركة وهي ذ.م.م. لإلستثمار سفانا في ملكية تأسيسها لغرض شراء أرض مدفونة لتقسيمها وبيعها، تقل التي الحصص شراء إعادة بعرض البنك قام وقد 1 ريا في المستثمرين أموال من بحريني دينار ألف 20 عن العرض بصفة رسمية بالقيمة اإلسمية. تم صياغة هذا مايو 25 في المستثمرين إلى توجيهها تم رسالة في 2011. من بين 95 مستثمرا، وافق 74 مستثمرا فقط على األمر بحريني دينار ألف 1.220 بلغت بتكلفة العرض هذا ريا من كليا تخارجا مستمرا 39 نحو تخارج إلى أدى الذي إلى المستثمرين أموال إجمالي إنخفض لذلك، نتيجة .1مؤخرا NS12 و البنك قام بحريني. دينار مليون 8.34بتعيين شركة كي بوينت للعمل على برنامج تخارج عيني المقيدة عن طريق عرض 19 قطعة لحسابات االستثمار بوينت كي من البرنامج مستندات استالم تم أرض. ليتم NS12 وإدارة البنك قبل من عليها والموافقة

توزيعها على المستثمرين.

عن عليها الموافق التخارج برنامج مستندات توزيع تم طريق كي بوينت لكل المستثمرين وعقدت ورشة عمل ،2016 أغسطس 24 بتاريخ البنك مكاتب في بعد فيما أو معلومات ضرورية أية استفسارات لشرح واإلجابة على

لعمل استمارات طلب قطع األراضي.

استمارات إلسترداد يوم آخر 2016 سبتمبر 7 تاريخ كان الطلب، بالتزامن مع يوم اإلفتتاح الذي تم عقده في الطابق 24 من مكاتب البنك وتم إدارته واإلشراف عليه بواسطة عنه نتج مما البنك، موظفو عليه وشهد بوينت كي تخصيص 6 قطع أراضي من أصل 19 قطعة. اكتمل برنامج نوفمبر 22 بتاريخ علني مزاد عقد وتم العيني التخارج 2016 إلتاحة أفضل فرصة ممكنة للمستثمرين من أجل إعادة المشاركة مرة أخرى في قطع األراضي المتبقية. تم التخارج إجراءات لتدقيق كل إم جي بي تعيين شركة كي العيني. بعد عقد ثالثة دورات التخصيص، 6 قطع أراضي تم ألف 6.304 المراجعة بعد األموال إجمالي بلغ تخصيصها.

دينار بحريني.

2007%61.78على المدة

الزمنية للمنتج

دفعة واحدة عند

إستحقاقه

-----

إفصاحات إدارة المخاطر

المصرف الخليجي التجاري، التقرير السنوي 112٢٠١٦

إسم التفاصيلاإلستثمار

تاريخ إطالق اإلستثمار

العوائد المتوقعة

عدد مرات الدفع

العائد السنوي )%(

20162015201420132012

البوابة الشمالية

)ريا 5(

شركة من %6.0 نسبة يمتلك مقيد إستثمار حساب ستقوم والتي ذ.م.م. االستثمارية العقارية شادن قطعة بإمتالك التابعة( شركاتها خالل )من بدورها متر مليون 3.875 تقريبا مساحتها تبلغ مدفونة أرض هذه بيع يتم سوف بالمحرق(. الحد، منطقة )في مربع للمستفيدين المتنوعة اإلستخدامات ذات القطعة األساسية. البنية أعمال إستكمال بعد النهائيين خيار بتفعيل البنك قام ،2015 سنة من األول الربع خالل اإلستثمار حسابات مستثمري لكل اإلستردادي الشراء %5 إلى باإلضافة بحريني دينار 30.000 تبلغ التي المقيدة لمستثمري بالنسبة أما المستثمرين. لكل عالوة البالغة اإلستثمارات ذوي المقيدة اإلستثمار حسابات التخارج سيتم فإنه أقل أو بحريني دينار 30.000 قيمتها منها بالكامل. تم إرسال رسالة مفصلة لكل مستثمري كان الشأن. هذا بخصوص المقيدة اإلستثمار حسابات خالل البنك وقام 2015 يونيو 15 حتى قائما العرض هذا جزئية كتسوية %5.62 بدفع 2015 سنة من الثالث الربع

لباقي المستثمرين.

2008%90.66على المدة

الزمنية للمنتج

دفعة واحدة عند إستحقاقه

-----

لوكاتا)ريا 6(

ملكية المستثمرين يمنح مقيد مضاربة حساب شركة في المال رأس حصص من %25 بنسبة نفعية في تأسيسها تم شركة وهي المحدودة، لوكاتا وسجلت حديثة تقنية الشركة إبتكرت وقد أستراليا. وستستخدم بالراديو اإلتصال تقنية في إختراع براءة وقنوات اإلنتاجية طاقتها لزيادة التمويل هذا السنة، خالل منتجاتها. وتعزيز تسويقها و مبيعاتها

479 سهم من المستثمرين. تم إعادة شراء

2009%110.54على المدة

الزمنية للمنتج

دفعة واحدة عند إستحقاقه

-----

نظام الحوكمة و اإلفصاحات األخرى 9

هيكل نظام الحوكمة 1-9

يخضع البنك لقانون الشركات التجارية الصادر بمرسوم رقم 21 لسنة 2001 )»قانون الشركات«(، وقانون حوكمة الشركات لمملكة البحرين )»قانون الحوكمة«(،

والمجلدان رقم 2 و 6 من كتاب التعليمات الصادر عن مصرف البحرين المركزي )وتحديدا أنظمة الرقابة العالية HC Module(، وقانون سوق البحرين لألوراق

المالية لسنة 1987 )بشكل جماعي، »األنظمة«(.

ويطبق البنك بنود قانون الحوكمة الذي تم إصداره في يناير 2011. كما حرص البنك على أن تكون سياسته المتعلقة بحوكمة الشركات متطابقة مع الفصل

الخاص بالرقابة العالية HC Module ضمن كتاب التعليمات الصادر عن مصرف البحرين المركزي.

يعترف البنك بمسئوليته تجاه مساهميه وإلتزامه بتبني أعلى المعايير في حوكمة الشركات. حيث يؤمن البنك بأن التطبيق السليم لحوكمة الشركات يعزز

القيمة لمساهميه ويوفر مبادئ توجيهية مناسبة لكل من مجلس اإلدارة، واللجان التابعة له، واإلدارة التنفيذية للقيام بواجباتهم بما يخدم مصلحة البنك

ومساهميه. لذلك يسعى البنك ويشكل مستمر لتحقيق أعلى مستويات الشفافية، والمساءلة واإلدارة الجيدة من خالل تبني ومتابعة تنفيذ اإلستراتيجيات،

واألهداف والسياسات الرامية إلى اإللتزام بمسئولياته التنظيمية واألخالقية.

8 إفصاحات عن المنتجات )يتبع(

8-4 حسابات اإلستثمار المقيدة )يتبع(

إفصاحات إدارة المخاطر

113 إفصاحات إدارة المخاطر

نظام الحوكمة و اإلفصاحات األخرى )يتبع( 9

9-2 ميثاق قواعد السلوك

إعتمد مجلس اإلدارة ميثاقا لقواعد السلوك لجميع موظفي البنك إضافة إلى أعضاء مجلس اإلدارة. ينضم الميثاق كيفية التعامل مع حاالت تضارب المصالح.

كما يلزم هذا الميثاق جميع أعضاء مجلس اإلدارة، واإلدارة التنفيذية، وكذلك الموظفين بإتباع أقصى معايير المهنية والعناية أثناء تأدية واجباتهم. لقد أقر

جميع أعضاء مجلس اإلدارة وأعضاء اإلدارة التنفيذية في البنك بإلتزامهم بميثاق قواعد السلوك. كما يقوم أعضاء مجلس اإلدارة قبل كل إجتماع للمجلس

ببيان تأكيد كشفهم لجميع تعييناتهم الخارجية وإخطار رئيس مجلس اإلدارة بأي تغيير في هذه التعيينات من تاريخ آخر إجتماع لمجلس اإلدارة. ويتم إستثناء

أعضاء مجلس اإلدارة الذين تم تعيينهم في مؤسسات خارجية من التعامالت التي تتعلق بهذه المؤسسات.

9-3 اإللتزام بأنظمة المؤسسات الرقابية

إلتزام عدم حاالت أي عن باإلفصاح البنك يقوم الرقابية. المؤسسات بأنظمة اإللتزام ضمان على األوقات جميع وفي إسالميا مصرفا كونه البنك يحرص

باألنظمة متى تم حدوث ذلك. إن حرص البنك على اإللتزام باألنظمة قد تم تناوله من خالل تعزيز إطار حوكمة الشركات الحالي وتبني كتيب جديد وشامل

المركزي. تم البحرين الصادر عن مصرف التعليمات HC Module ضمن مجلد العالية الرقابة لحوكمة الشركات وفقا لقانون حوكمة الشركات وأنظمة

تطوير كتيب حوكمة الشركات ليتضمن إدارة ميثاق مجلس اإلدارة واللجان المنبثقة عنه، ولجان اإلدارة التنفيذية، وميثاق قواعد سلوك مجلس اإلدارة واإلدارة

التنفيذية، وسياسة تضارب المصالح، وسياسة التبليغ عن المخالفات، والمبادئ التوجيهية لحوكمة الشركات، والمسئولية اإلجتماعية، وإتفاقية تعيين أعضاء

مجلس اإلدارة، وتقييم أداء مجلس اإلدارة وأعضائه، وسياسة تداول األفراد المطلعين.

يلتزم البنك باإلستمرار في مراجعة وتطوير سياسات حوكمة الشركات لضمان اإللتزام بالمتطلبات المتغيرة للمؤسسات الرقابية ولضمان اإللتزام بأفضل

الممارسات الدولية المتعلقة بحوكمة الشركات. يتطلع البنك، من خالل مجلس اإلدارة ولجانه التابعة، إلى تقديم أعلى معايير الحوكمة لمصلحة مساهميه.

9-4 مجلس اإلدارة

يتكون مجلس اإلدارة كما في 31 ديسمبر 2016من ثمانية أعضاء. تم انتخاب / تعيين أعضاء مجلس اإلدارة لمدة ثالث سنوات قابلة للتجديد في اجتماع

البند إليه في بإستثاء متطلب واحد تم اإلشارة األنظمة، الحالي للمجلس مع متطلبات التشكيل يتوافق الجمعية العمومية الذي عقد في مارس2014 .

9-15 أدناه.

دورية بصورة المجلس أعضاء في توافرها الواجب والمؤهالت المهارات بمراجعة اإلدارة لمجلس التابعة والحوكمة والمكافآت التعيينات لجنة تقوم

مجلس في المناصب توزيع يتم اإلقتراع. عملية خالل األصوات غالبية على حصوله بعد الجديد المرشح بإنتخاب المساهمون يقوم جديد. مرشح ألي

اإلدارة وفق النظام األساسي للبنك ووفق قانون الشركات التجارية. كما يتم إلغاء العضوية من مجلس اإلدارة في حال، من بين أمور أخرى، إرتكب جناية

أو خان الثقة أو أشهر إفالسه.

يعتبر رئيس مجلس اإلدارة مسئوال عن اإلشراف على سير عمل اإلدارة التنفيذية وتقييم أدائها بصورة منتظمة إضافة إلى مسئوليته عن قيادة المجلس،

والتأكد من فعاليته، ومراقبة أداء الرئيس التنفيذي والتواصل مع مساهمي البنك. حيث قام مجلس اإلدارة بتشكيل لجان معينة وبصالحيات محددة لغرض

توجيه اإلدارة واإلشراف على سير العمليات وإتخاذ القرارات بالبنك. يقوم مجلس اإلدارة بصورة مباشرة أو عن طريق لجانه المختلفة، باإلشراف على إدارة البنك.

قام مجلس اإلدارة بتحديد وفصل المسئوليات بين المجلس وبين اإلدارة التنفيذية. حيث يقوم المجلس باإلشراف على كافة أعمال البنك وذلك بالتشاور مع

اإلدارة التنفيذية. كما يناقش المجلس اإلستراتيجية الشاملة ألعمال البنك ويوافق عليها وهو مسئول عن األمور المتعلقة بإدارة المخاطر، وإعداد البيانات

وعمليات المالية، البيانات إعتماد األخرى، األمور بين من فتتضمن، المجلس موافقة تتطلب التي بالمسائل يتعلق فيما أما الشركات. وحوكمة المالية،

اإلستحواذ والتخارج من الشركات. كما يحرص المجلس على التمسك بالقيم األساسية للبنك، والمنصوص عليها في سياسات البنك الداخلية.

تقوم لجنة التدقيق وإدارة المخاطر التابعة لمجلس اإلدارة باإلضافة لمهام الرقابة، بمراجعة وتحديث جميع سياسات البنك بصورة سنوية. حيث يقوم قسم

إدارة المخاطر وبالتنسيق مع وحدات التدقيق والرقابة الداخلية بالبنك بالعمل على ضمان تحديث وتطبيق السياسات واإلجراءات وذلك تحت إشراف لجان اإلدارة

التنفيذية المعنية. إن مجلس اإلدارة مسئول أيضا عن الموافقة على أي عمليات تتم مع أطراف ذات عالقة وذلك حسب جدول الصالحيات بالبنك. إن العمليات

المنبثقة عن مجلس الموافقة عليها من قبل لجنة اإلستثمار واإلئتمان اإلدارة ويجب على األقل مع أطراف ذات عالقة والتي يقوم بها أعضاء في مجلس

اإلدارة. إضافة لذلك، فإن أي عملية جوهرية يحددها البنك ) 10% من رأسمال البنك ( تتطلب موافقة مجلس اإلدارة. إن مجلس اإلدارة مسئول عن إعداد البيانات

المالية الموحدة للبنك. وقد تم بيان تفاصيل واجبات، ومهام، ومسئوليات مجلس اإلدارة ضمن إطار حوكمة الشركات الخاص بالبنك.

إفصاحات إدارة المخاطر

المصرف الخليجي التجاري، التقرير السنوي 114٢٠١٦

بإمكان أعضاء مجلس اإلدارة التواصل مع اإلدارة التنفيذية للبنك في جميع األوقات. يقوم الرئيس التنفيذي بالتعاون مع اإلدارة العليا بمراقبة أداء البنك تجاه

أهدافه المحددة كما يقوم بإدارة الشئون اليومية بناءا على سياسات، وأهداف، وإستراتيجيات، والمبادئ التوجيهية التي تبناها ووافق عليها مجلس اإلدارة من

فترة ألخرى.

التكوين جاء إن هذا أعضاء. أعضاء مستقلين من أصل ثمانية أربعة المجلس من يتكون تنفيذيين. تنفيذيين وغير أعضاء البنك من إدارة يتكون مجلس

لضمان اإللتزام مع قانون الحوكمة والذي يشترط أن يكون على األقل ثلث أعضاء مجلس إدارة البنك مستقليين وغير تنفيذيين.

عند بداية التعيين، يتم تقديم عرض تعريفي شامل، ورسمي، ومصمم لكل عضو جديد حيث يشتمل هذا العرض التعريفي، من بين األمور األخرى، على دور

ومهام مجلس اإلدارة بشكل عام ودور ومهام هذا العضو على وجه الخصوص، كما يتم اإلجتماع باإلدارة التنفيذية للبنك، وزيارة فروع البنك ومواقعه األخرى،

بالمدقق اإلجتماع يتم وكذلك اإللتزام، وخطط القانونية والشئون والمخاطر، والمحاسبية، المالية، األمور وبيان اإلستراتيجية البنك خطة وشرح وعرض

المــــادة لــنص التابعة بصورة فردية. وفقـــــــا اإلدارة ولجانه أداء مجلس القانوني. يتم تحليل وتقييم فعالية الخارجي والمستشار للبنك والمدقق الداخلي

1-9-1 من أنظمة الرقابة العالية HC Module ضمن كتاب التعليمات الصادر عن مصرف البحرين المركزي قام مجلس اإلدارة خالل سنة 2016 بتقييم أدائه

وأداء لجانه التابعة وكذلك أداء جميع أعضائه.

يتمتع أعضاء مجلس اإلدارة المستقليين بخبرات مهنية عالية في مجاالت عملهم ويمتلكون خبرة في المجال المالي والمصرفي. فيما يلي أسماء أعضاء

مجلس اإلدارة، ومسمياتهم الوظيفية ومراكزهم األخرى:

د. أحمد خليل المطوعرئيس مجلس اإلدارة

الخبرة:عضو مجلس إدارة منذ يونيو 2012 •

)غير مستقل وغير تنفيذي(.تمتد خبرته ألكثر من 19 سنة في القطاع اإلقتصادي والمالي. •

• تم ترشيحه من قبل مجموعة جي اف اتش الماليةGFH ش.م.ب.

• رئيس مجلس إدارة مجموعة جي اف اتش الماليةGFH ش.م.ب.

• عضو مجلس إدارة كلية دبي الجامعية - اإلمارات العربية المتحدة.

• عضو مجلس إدارة شركة دنيا للتمويل - اإلمارات العربية المتحدة.

المؤهالت:• حاصل على شهادة الدكتوراه في اإلقتصاد من جامعة جورج تاون -

الواليات المتحدة األمريكية.• حاصل على شهادة الماجستير في اإلقتصاد من جامعة نورث كاروالينا -

الواليات المتحدة األمريكية.• حاصل على شهادة البكالوريس في اإلقتصاد من جامعة القاهرة -

جمهورية مصر العربية.

عبدالرحمن محمد جمشيرنائب رئيس مجلس اإلدارة

الخبرة:• عضو مجلس إدارة منذ مارس 2011

)مستقل وغير تنفيذي(.• عضو مجلس الشورى.

• تمتد خبرته ألكثر من 45 سنة في القطاع المالي والتجاري.

• رئيس مجلس إدارة شركة دلمون للدواجن.

• رئيس مجلس إدارة شركة فورشونا ذ.م.م.

• نائب رئيس مجلس إدارة شركة لونا العقارية ش.م.ب. )مقفلة(.

• نائب رئيس مجلس إدارة الشركة المتحدة لإلسمنت.

• نائب رئيس مجلس إدارة شركة إستيراد اإلستثمارية.

• عضو مجلس إدارة شركة مجموعة بانز.

• عضو مجلس إدارة شركة شركة البحرين لألسواق الحرة.

• عضو مجلس إدارة شركة الديه للتطوير العقاري ذ.م.م.

• عضو مجلس إدارة شركة سند لالستثمار ش.م.ب. )مقفلة(.

المؤهالت:• حاصل على شهادة بكالوريوس في العلوم الزراعية من جامعة

األمريكية في بيروت - لبنان.

نظام الحوكمة و اإلفصاحات األخرى )يتبع( 9

9-4 مجلس اإلدارة )يتبع(

إفصاحات إدارة المخاطر

115 إفصاحات إدارة المخاطر

نظام الحوكمة و اإلفصاحات األخرى )يتبع( 9

9-4 مجلس اإلدارة )يتبع(

عبداهلل عبدالكريم شويطرعضو مجلس اإلدارة

الخبرة:عضو مجلس إدارة منذ فبراير 2008 •

)غير مستقل وغير تنفيذي(.تمتد خبرته ألكثر من 38 سنة في القطاع المصرفي. •

نائب الرئيس التنفيذي للعمليات المصرفية لقطاع الجملة بمصرف •اإلمارات اإلسالمي - دبي.

عضو مجلس إدارة مصرف الطاقة األول - البحرين. •عضو مجلس إدارة شركة المحراب العقارية - الكويت. •

المؤهالت:حضر دورات عديدة في المجال المصرفي والمالي. •

بشار محمد المطوععضو مجلس اإلدارة

الخبرة:عضو مجلس إدارة منذ مارس 2014 •

)غير مستقل وغير تنفيذي(.تمتد خبرته ألكثر من 18 سنة في القطاع المالي واإلستثماري. •

تم ترشيحه من قبل مجموعة جي اف اتش المالية GFH ش.م.ب. •عضو مجلس إدارة بيت التمويل الخليجي ش.م.ب. •

عضو مجلس إدارةشركة الجزيرة للسياحة. •عضو مجلس إدارة شركة نسيج ش م.ب.م. •

عضو مجلس إدارة جامعة أي إم أي الدولية، البحرين. •عضو مجلس إدارة الشركة البحرينية لالنتاج السينمائي •

ش.م.ب )مقفلة(عضو مجلس إدارة شركة سند لالستثمار ش.م.ب. )مقفلة(. •

عضو مجلس إدارة شركة نون لالستثمار ذ.م.م. •

المؤهالتحاصل على شهادة البكاليوس في المالية واإلقتصاد من كلية بابسون. •

حاصل على الدبلوما الدولية من مدرسة البحرين. •

هشام أحمد الريسعضو مجلس اإلدارة

الخبرة:عضو مجلس إدارة منذ يونيو 2012 •

)غير مستقل و تنفيذي(.• تمتد خبرته ألكثر من 19 سنة في القطاع المالي والمصرفي.

• تم ترشيحه من قبل مجموعة جي اف اتش المالية GFH ش.م.ب.• الرئيس التنفيذي وعضو مجلس اإلدارة لمجموعة جي اف اتش

المالية GFH ش.م.ب.• العضو المنتدب لشركة جي أف أتش كابيتال المحدودة.

• رئيس مجلس إدارة شركة مرفأ تونس - تونس.• رئيس مجلس إدارة شركة الخليج القابضة ش.م.ك.م. - الكويت.

• رئيس مجلس إدارة شركة جي اف اتش العقارية- البحرين.• رئيس مجلس إدارة شركة بوابة المغرب - جزر الكيمان / مراكش.

رئيس مجلس إدارة شركة بلكسيكو - البحرين. •• نائب رئيس مجلس إدارة شركة الصقر لإلسمنت ش.م.ب )مقفلة( -

البحرين

المؤهالت:• حاصل على شهادة الماجستير في إدارة األعمال من جامعة ديبول -

الواليات المتحدة األمريكية.حاصل على شهادة البكالوريس في الهندسة اإلليكترونية من جامعة •

البحرين - البحرين.

خالد راشد آل ثانيعضو مجلس اإلدارة

الخبرة:عضو مجلس إدارة منذ فبراير 2009 •

)مستقل وغير تنفيذي(.تمتد خبرته ألكثر من 25 سنة في القطاع المالي والتجاري. •

نائب األمين العام لمؤسسة األوقاف وشئون القصر - دبي. •عضو مجلس إدارة نور أوقاف - دبي. •

رئيس قسم المالية في دائرة األراضي بدبي من سنة 1999 إلى سنة 2004 - •دبي.

عضو اللجنة المنظمة لجائزة دبي الدولية للقرآن الكريم من سنة •1997 إلى سنة 2004 - دبي.

المؤهالت:حاصل على شهادة البكالوريس في المحاسبة من جامعة اإلمارات العربية

المتحدة.

إفصاحات إدارة المخاطر

المصرف الخليجي التجاري، التقرير السنوي 116٢٠١٦

محمد براك المطيرعضو مجلس اإلدارة

الخبرة:عضو مجلس إدارة منذ أغسطس 2010، حتى إستقال في 25 ديسمبر 2016. •

)غير مستقل وغير تنفيذي(.تمتد خبرته ألكثر من 18 سنة في القطاع الحكومي والتجاري. •

تم ترشيحه من قبل شركة مجموعة اإلمتياز لإلستثمار ش.م.ك. - •الكويت.

رئيس مجلس إدارة الشركة الكويتية العقارية القابضة - الكويت. •عضو مجلس إدارة شركة الخليجية للتطوير العقاري - المملكة العربية •

السعودية.

المؤهالت:حاصل على شهادة البكالوريوس في إدارة األعمال من جامعة سان دييغو •

- الواليات المتحدة األمريكية.

مصبح سيف المطيريعضو مجلس اإلدارة

الخبرة:عضو مجلس إدارة منذ مارس 2011 •

)غير مستقل وغير تنفيذي(.تمتد خبرته ألكثر من 20 سنة في القطاع المالي واإلستثماري. •

تم ترشيحه من قبل مجموعة جي اف اتش المالية GFH ش.م.ب. •عضو مجلس إدارة مجموعة جي اف اتش الماليةGFH ش.م.ب. •

مدير حسابات في الحرس السلطاني العماني. •مدير بالوكالة لصندوق تقاعد الحرس السلطاني العماني. •

المؤهالت:حاصل على شهادة الماجستير في إدارة األعمال من جامعة لينكنشاير •

وهامبرسايد - المملكة المتحدة.حاصل على مؤهل دراسات عليا في المحاسبة من جامعة ساوثبانك في •

لندن - المملكة المتحدة.حاصل على شهادة البكالوريس في المحاسبة من جامعة ساوثويست •

في لندن - المملكة المتحدة.حاصل على الدبلوما الوطنية في المال واألعمال من كلية برادفورد •

وإلكيلي المجتمعية - المملكة المتحدة.

طارق قاسم فخروعضو مجلس اإلدارة

الخبرة:عضو مجلس إدارة منذ مارس 2011 •

)مستقل وغير تنفيذي(.تمتد خبرته ألكثر من 19 سنة في قطاع األعمال، والتجارة، واإلتصاالت •

وتكنولوجيا المعلومات.• نائب الرئيس التنفيذي لشركة محمد فخرو وإخوانه - البحرين.

• المدير العام لشركة فخرو لخدمات تقنية المعلومات - البحرين.

• عضو مجلس إدارة شركة قاسم محمد فخرو ذ.م.م. - البحرين.• المدير العام لشركة فخرو لخدمات تقنية المعلومات - المملكة

العربية السعودية.• عضو مجلس إدارة وكالة فخرو الدولية التجارية - المملكة العربية

السعودية.

المؤهالت:• حاصل على شهادة الماجستير في الهندسة الكهربائية من جامعة

سينترال فلوريدا - الواليات المتحدة األمريكية.• حاصل على شهادة الماجستير في إدارة األعمال من جامعة البحرين.• حاصل على شهادة البكالوريس في الهندسة الكهربائية من جامعة

البحرين.

* تم إعتماد المبادئ التوجيهية لحوكمة الشركات والصادر عن مصرف البحرين المركزي لتصنيف األعضاء كمستقلين.

لدى رئيس مجلس اإلدارة، وأعضاء المجلس، واللجان التابعة للمجلس إتصال مباشر مع رؤساء أقسام التدقيق الداخلي، وإدارة المخاطر، واإللتزام الرقابي،

واإللتزام الشرعي.

نظام الحوكمة و اإلفصاحات األخرى )يتبع( 9

9-4 مجلس اإلدارة )يتبع(

إفصاحات إدارة المخاطر

117 إفصاحات إدارة المخاطر

نظام الحوكمة و اإلفصاحات األخرى )يتبع( 9

9-5 حصة أعضاء مجلس اإلدارة من أسهم البنك

يمتلك أعضاء مجلس اإلدارة في البنك وبشكل جماعي عدد 7.740.395 سهما كما في 31 ديسمبر 2016 )2015: 7.371.806(، الفرق الظاهر نتيجة إلجراءات أسهم

المنحة التي أقرتها الجمعية العامة غير العادية في شهر مارس 2016.

إسمالعضو

عدد األسهم كما في31 ديسمبر 2015

عدد األسهم كما في31 ديسمبر 2016

الحركة خاللالسنة

النسبة من إجماليعدد األسهم

----د. أحمد خليل المطوع

----عبدالرحمن محمد جمشير

0.10%1.000.7271.050.76350.036عبداهلل عبدالكريم شويطر

----بشار محمد المطوع

---هشام أحمد الريس

0.01%86.64490.9764.332خالد راشد آل ثاني0.62%6.154.4706.462.193307.723محمد براك المطير *

----مصبح سيف المطيري

0.01%129.965136.4636.498طارق قاسم فخرو

0.74%7.371.8067.740.395368.589اإلجمالي

* إستقال من منصبه خالل السنة.

9-6 توزيع ملكية األسهم حسب الجنسية

يشير سجل مساهمي البنك كما في 31 ديسمبر 2016 إلى وجود 540 مساهما يمتلكون ما مجموعه 1.050.000.000 )مليار وخمسون مليون سهم( بقيمه إسمية تبلغ

0.100 دينار بحريني )مائة فلس( للسهم. فيما يلي توزيع ملكية أسهم البنك حسب الجنسية:

نسبة الملكية )%(عدد المساهمينعدد األسهم المملوكةالجنسية63.57%667.464.081422بحريني

36.43%382.535.919118غير بحريني

100.00%1.050.000.000540اإلجمالي

بآالف الدنانير البحرينية

إفصاحات إدارة المخاطر

المصرف الخليجي التجاري، التقرير السنوي 118٢٠١٦

9-7 لجان مجلس اإلدارة

قام مجلس اإلدارة بتشكيل ثالثة لجان وبمهام وصالحيات محددة.

المسئوليات الرئيسيةاألعضاءاللجنة

لجنة التعيينات والمكافآت والحوكمة

•عبدالرحمن محمد جمشير.•بشار محمد المطوع

•خالد راشد آل ثاني.•الشيخ الدكتور / فريد يعقوب المفتاح

•الموارد البشرية.•التعويضات والحوافز.

•الشئون اإلدارية.•حوكمة الشركات.

لجنة التدقيق وإدارة المخاطر

•خالد راشد آل ثاني.•عبدالرحمن محمد جمشير.

•طارق قاسم فخرو.

•الرقابة الداخلية.•الرقابة الخارجية.

•رقابة اإللتزام.•مكافحة غسيل األموال

•إدارة المخاطر.•وضع السياسات المتعلقة بإدارة المخاطر.

لجنة اإلستثمار واإلئتمان

•د. أحمد خليل المطوع •عبداهلل عبدالكريم شويطر.

•محمد براك المطير.•مصبح سيف المطيري.

•هشام أحمد الريس.•خليل إسماعيل المير

•الموافقة على معامالت اإلستثمار واإلئتمان.•وضع الحدود.

•وضع سياسات اإلستثمار.•إدارة الموجودات والمطلوبات.

•العالقات البنكية.•اإلشراف على األدوات غير المضمنة في الميزانية العمومية.

يتم عقد إجتماعات مجلس اإلدارة وإجتماعات اللجان التابعة له مرة واحد على األقل كل ربع سنة، ومتى دعت الحاجة لذلك. وخالل العام إجتمع مجلس اإلدارة

أربعة مرات. وإضافة إلى الحضور الشخصي لإلجتماعات، فإن قرارات عديدة قد تم إتخاذها خالل العام عن طريق التمرير إما عن طريق البريد وعن طريق الفاكس.

كما تم عقد إجتماعي الجمعية العامة العادية وغير العادية للبنك في 15 مارس 2016.

إضافة لذلك، إجتمعت لجنة التدقيق وإدارة المخاطر أربعة مرات، كما إجتمعت لجنة اإلستثمار واإلئتمان 4 مرات، ولجنة التعيينات والمكافآت والحوكمة مرتين.

يتسلم مجلس اإلدارة واللجان المنبثقة عنه من اإلدارة التنفيذية تقارير وبصورة دورية حول جوانب مختلفة من أعمال البنك كما يتسلم تقارير من كل من

قسم التدقيق الداخلي، وقسم إدارة المخاطر، وقسم الرقابة المالية، وقسم العمليات.

9-8 تواريخ إجتماعات لجان مجلس اإلدارة

• إجتماعات مجلس اإلدارة: تم عقد 4 إجتماعات خالل السنة.

نسبة حضور فيتواريخ اإلجتماعات خالل سنة 2016 إسم اإلجتماعات9 نوفمبر28 سبتمبر4 مايو4 فبرايرالعضو

100%✓✓✓✓د. أحمد خليل المطوع

100%✓✓✓✓عبدالرحمن محمد جمشير

100%✓✓✓✓بشار محمد المطوع

100%✓✓✓✓عبداهلل عبدالكريم شويطر50%--✓✓محمد براك المطير 1

100%✓✓✓✓مصبح سيف المطيري

100%✓✓✓✓طارق قاسم فخرو

100%✓✓✓✓خالد راشد آل ثاني

100%✓✓✓✓هشام أحمد الرئيس

1 إستقال خالل السنة.

نظام الحوكمة و اإلفصاحات األخرى )يتبع( 9

إفصاحات إدارة المخاطر

119 إفصاحات إدارة المخاطر

نظام الحوكمة و اإلفصاحات األخرى )يتبع( 9

9-8 تواريخ إجتماعات لجان مجلس اإلدارة )يتبع(

• إجتماعات لجنة اإلستثمار واإلئتمان: تم عقد 4 إجتماعات خالل السنة.

إسمالعضو

تواريخ اإلجتماعات خالل سنة 2016

9 نوفمبر28 سبتمبر 4 مايو 4 فبراير

✓✓✓✓د. أحمد خليل المطوع

✓✓✓✓عبداهلل عبدالكريم شويطر

--✓✓محمد براك المطير

✓✓✓✓مصبح سيف المطيري

✓✓✓✓هشام أحمد الرئيس

✓✓✓✓خليل إسماعيل المير

• إجتماعات لجنة التعيينات والمكافآت والحوكمة: تم عقد إجتماعين خالل السنة.

إسمالعضو

تواريخ اإلجتماعات خالل سنة 201627 سبتمبر 3 فبراير

✓✓عبدالرحمن محمد جمشير

✓✓بشار محمد الطوع

✓✓خالد راشد آل ثاني

✓✓الشيخ الدكتور / فريد يعقوب المفتاح

• إجتماعات لجنة التدقيق وإدارة المخاطر: تم عقد أربعة إجتماعات لللجنة خالل السنة.

إسمالعضو

تواريخ اإلجتماعات خالل سنة 2016

8 نوفمبر 27 سبتمبر 3 مايو3 فبراير✓✓✓✓خالد راشد آل ثاني

✓✓✓✓عبدالرحمن محمد جمشير

✓✓✓✓طارق قاسم فخرو

إفصاحات إدارة المخاطر

المصرف الخليجي التجاري، التقرير السنوي 120٢٠١٦

9-9 هيئة الرقابة الشرعية

تتكون هيئة الرقابة الشرعية للبنك من ثالثة علماء في الشريعة يقومون بمراجعة إلتزام البنك بمبادئ وأحكام الشريعة اإلسالمية العامة، وكذلك الفتاوى

والقرارات والمبادئ التوجيهية الصادرة. وتشمل مراجعات الهيئة على فحص ومراجعة األدلة المتعلقة بالمستندات واإلجراءات التي يتبعها البنك لضمان إلتزام

أنشطته بمبادئ وأحكام الشريعة اإلسالمية.

د. فريد يعقوب المفتاحرئيس الهيئة الشرعية

الخبرة:• عضو المجلس األعلى للشئون اإلسالمية.

• وكيل وزارة العدل والشئون اإلسالمية - البحرين.• قاضي سابق في المحكمة الشرعية العليا.

• محاضر سابق بجامعة البحرين.

المؤهالت:• حاصل على شهادة الدكتوراة من جامعة إدنبرج - المملكة المتحدة.

الشيخ نظام محمد صالح يعقوبيعضو الهيئة الشرعية

الخبرة:• عضو المجلس الشرعي لهيئة المحاسبة والمراجعة للمؤسسات

المالية اإلسالمية.• عضو الهيئة الشرعية لمصرف البحرين المركزي.

• عضو مجلس إدارة مؤشر داوجونز اإلسالمي.• عضو هيئة الرقابة الشرعية لعدد من المصارف وشركات التكافل

اإلسالمية.

د. فريد محمد هاديعضو تنفيذي بالهيئة الشرعية

الخبرة:• أستاذ الفقه والحديث المساعد بكلية اآلداب قسم اللغة العربية

والدراسات اإلسالمية بجامعة البحرين.• مدير برنامج البكالوريس في اإلقتصاد والتمويل اإلسالمي - جامعة

البحرين.• نائب رئيس رابطة علماء الشريعة بدول مجلس التعاون الخليجي.

• عضو هيئة الرقابة الشرعية لعدد من المصارف اإلسالمية.

المؤهالت:• حاصل على شهادة الدكتوراة في منهج اإلمام إبن حزم في الجهالة من

جامعة إدنبرج - المملكة المتحدة.• حاصل على شهادة الدكتوراة في منهج اإلمام البخاري من جامعة الملك

محمد الخامس - المملكة المغربية.

9-10 لجان اإلدارة التنفيذية

قام مجلس اإلدارة بتفويض سلطات ومهام اإلدارة اليومية لألعمال إلى الرئيس التنفيذي للبنك حيث أنه مسئول عن تنفيذ الخطة اإلستراتيجية للبنك. يقوم

الرئيس التنفيذي بإدارة البنك من خالل اللجان اإلدارية التالية:

المسئوليات الرئيسيةاللجنة

إستراتيجية البنك، مراجعة األداء، ميزانية البنك، الموارد البشرية، الشئون اإلدارية.اللجنة اإلدارية

إدارة الميزانية العمومية، التمويالت، السيولة، العالقات المصرفية.لجنة الموجودات والمطلوبات

مراجعة اإلستثمارات، عروض التخارج واإلئتمان، متابعة اإلستثمارات.اللجنة التنفيذية لإلئتمان واإلستثمار

سياسات إدارة المخاطر، مراجعة المخاطر، الإنخفاض القيمة والمخصصات.اللجنة التنفيذية إلدارة المخاطر

نظام الحوكمة و اإلفصاحات األخرى )يتبع( 9

إفصاحات إدارة المخاطر

121 إفصاحات إدارة المخاطر

نظام الحوكمة و اإلفصاحات األخرى )يتبع( 9

9-11 اإلدارة التنفيذية واإلدارة العليا

كان من أهم التغييرات التي طرأت على اإلدارة التنفيذية خالل سنة 2016م، إنضمام السيد مازن سلمان ساتر، كمساعد مدير عام - الخدمات المصرفية لألفراد.

كما تم تعيين كل من حسام غانم سيف من قسم الخزينة وأسواق المال، و وخالد محمد تركي من قسم الخدمات المصرفية الدولية والشركات، ومحمد

الرحمن سيادي من قسم المالية، وأحمد عبد الرقابة البشرية واإلتصاالت المؤسسية، وياسر اسماعيل مظفر من قسم الموارد عبداهلل صالح من قسم

تقنية المعلومات، في منصب مساعد مدير عام في أقسامهم المعنية. كما تم تعيين السيد محمد حمد فخري، مديرا إلدارة التدقيق الداخلي.

فيما يلي بيان بأسماء والمسميات الوظيفية ألعضاء اإلدارة التنفيذية واإلدارة العليا للبنك:

خليل إسماعيل الميرالرئيس التنفيذي

الخبرة:• تمتد خبرته ألكثر من 31 سنة في القطاع المصرفي وتحديدا في في مجال

األعمال المصرفية التجارية والتي اكتسبها من عمله في مصارف رائدة في مملكة البحرين.

• إنضم إلى البنك في سنة 2013.• رئيس مجلس إدارة شركة المشاريع العقارية

كبيتال ش.م.ب )م(. • عضو مجلس إدارة شركة الخليجية للتطوير العقاري -

المملكة العربية السعودية.• عضو مجلس إدارة شركة نسيج ش م.ب.م.

المؤهالت:• حاصل على شهادة البكالوريوس في إدارة األعمال من

جامعة البحرين.• شارك في برنامج الخليج لإلدارة التنفيذية الذي ينظمه

معهد البحرين للدراسات المصرفية والمالية باالشتراك معكلية داردن العليا إلدارة االعمال بجامعة فرجينيا بالواليات

المتحدة.• كما شارك في البرنامج الدولي لكبار المصرفيين الذي نظمه

المركز الدولي للخدمات المالية والمصرفية بكلية مانشسترإلدارة األعمال، المملكة المتحدة.

مهدي عبدالنبي محمدنائب المدير العام - للعمليات المساندة

الخبرة:• تمتد خبرته ألكثر من 35 سنة في القطاع المصرفي.

• إنضم إلى البنك في سنة 2005.

المؤهالت:• دبلوما متوسطة في الدراسات المصرفية من معهد

البحرين للدراسات المصرفية والمالية.• دبلوما متقدمة في الدراسات المصرفية من معهد البحرين

للدراسات المصرفية والمالية.• دبلوم في اإلدارة المتقدمة من جامعة البحرين.

• شهادة دبلوم في المحاسبة والمالية معتمد من الجمعية)ACCA( القانونية للمحاسبين المعتمدين

• شهاده ممثل اإلستثمار وفقا لمعايير التمثيل لسلسلة.)Series 7( 7 رقم

• شهادة الماجستير في إدارة األعمال من جامعة ستراثكاليد،سكتوالندا - المملكة المتحدة.

• شهادة اإلدارة اإلستراتجية والقيادة لتحقيق النتائج منجامعة هارفارد إلدارة األعمال، تطوير القيادات التنفيذية.

توفيق محمد البستكيرئيس المخاطر

الخبرة:• تمتد خبرته ألكثر من 36 سنة في مجال تمويل الشركات،الخدمات المالية لالفراد، هيكلة التمويالت، ادارة المخاطر،

وحوكمة الشركات، ورقابة اإللتزام.• إنضم إلى البنك في سنة 2015.

المؤهالت:• حاصل على شهادة البكالوريس في الصيرفة االسالمية من

كلية البحرين الجامعية.• حاصل على دبلوم مصرفي متقدم من معهد البحرين للدراسات

المصرفية والمالية.• حاصل على شهادة الدبلوم التنفيذي في إدارة األعمال من

جامعة البحرين.• يحضر لشهادة الماجستير في الموارد المالية من جامعة

ديبول.

ياسر إسماعيل مظفرالرئيس المالي

الخبرة:• تمتد خبرته ألكثر من 18 سنة في القطاع المصرفي

اإلسالمي والتدقيق.• إنضم إلى البنك في سنة 2006.

المؤهالت:• محاسب قانوني معتمد من المعهد األمريكي للمحاسبين

القانونيين.• محاسب قانوني إسالمي معتمد من هيئة المحاسبة

والمراجعة للمؤسسات المالية اإلسالمية.• حاصل على شهادة الماجستير في اإلدارة التنفيذية من

جامعة البحرين.• حاصل على دبلوم متقدم في االدارة التنفيذية من جامعة

فيرجينا- الواليات المتحدة االمريكية )مدرسة داردن إلدارةاالعمال(.

إفصاحات إدارة المخاطر

المصرف الخليجي التجاري، التقرير السنوي 122٢٠١٦

حسام غانم سيفمساعد المدير العام - الخزينة و أسواق المال

الخبرة:• تمتد خبرته ألكثر من 26 سنة في الخزينة والقطاع

المصرفي.• إنضم إلى البنك في فبراير 2007.

المؤهالت:• حاصل على شهادة جامعية في إدارة األعمال من جامعة ويسترن الدولية،

لندن - المملكة المتحدة.

مازن سلمان ساترمساعد المدير العام - الخدمات المصرفية لألفراد.

الخبرة:• تمتد خبرته ألكثر من 19 سنة القطاع المصرفي.

• إنضم إلى البنك في سنة 2016.

المؤهالت:• حاصل على شهادة البكالوريوس في إدارة األعمال والتسويق

من جامعة سانت أدوردز - الواليات المتحدة األمريكية. • حاصل على شهادة الماجستير في التسويق وإدارة التغيير

من جامعة ديبول - الواليات المتحدة األمريكية.

محمد عبداهلل صالحمساعد المدير العام - الموارد البشرية واإلتصاالت المؤسسية

الخبرة:• تمتد خبرته ألكثر من 14 سنة في مجال اإلدارة، والصيرفة

اإلسالمية، وحوكمة الشركات، ورقابة اإللتزام ومكافحة غسيل األموال، وإدارة الموارد البشرية.

• إنضم إلى البنك في سنة 2009.

المؤهالت:• حاصل على شهادة الماجستير في قانون تقنية

المعلومات ووسائل اإلعالم والتجارة اإللكترونية من جامعة إسكس - المملكة المتحدة.

• حاصل على شهادة البكالوريس في القانون من كلية الشرطة في دبي - اإلمارات العربية المتحدة.

• حاصل على دبلوم متقدم في التمويل اإلسالمي من معهد البحرين للدراسات المصرفية والمالية.

• حاصل على شهادة الدبلوم في إدارة األعمال من جامعة البحرين.

• حاصل على شهادة الدبلوم الدولي في اإللتزام من الجمعية الدولية لإللتزام.

• شارك في برنامج إعداد قادة المستقبل الذي تنظمه كلية Ivey إلدارة األعمال في كل من هونغ كونغ وتورنتو، وذلك برعاية

من صندوق الوقف.

خالد محمد تركيمساعد المدير العام - الخدمات المصرفية الدولية والشركات.

الخبرة:• تمتد خبرته ألكثر من 31 سنة في القطاع المصرفي.

• إنضم إلى البنك في سنة 2006.

المؤهالت:• حاصل على شهادة الدبلوم العالي في إدارة األعمال من

جامعة البحرين.• حاصل على شهادة الدبلوم التنفيذي في إدارة األعمال من

جامعة البحرين.• حاصل على شهادة دبلوم الدراسات المصرفية المتقدمة

من معهد البحرين للدراسات المصرفية والمالية.• حاصل على شهادة الدبلوم في اإلشراف األساسي من جامعه

البحرين.• حاصل على شهادة الدبلوم علوم الحاسب اآللي من جامعة

البحرين. • شارك في برنامج قيادة االستراتيجية في الخدمات المالية

الذي تنظمه مدرسة هارفرد لالعمال.

أحمد عبدالرحمن سياديمساعد المدير العام - نظم المعلومات.

الخبرة:• تمتد خبرته ألكثر من 24 سنة في القطاع المصرفي.

• إنضم إلى البنك في سنة 2006.

المؤهالت:• حاصل على شهادة الماجستير التنفيذي في إدارة األعمال من جامعة

البحرين. • حاصل على شهادة دبلوم في اإلدارة التنفيذية من جامعة البحرين.

• حاصل على شهادة دبلوم متقدم في الدراسات المصرفية من المعهدالبحرين للدراسات المصرفية والمالية.

• حاصل على شهادة دبلوم المشارك في المحاسبة من جامعة البحرين. • شارك في برنامج قيادة االستراتيجية في الخدمات المالية الذي تنظمه

مدرسة هارفرد لالعمال.

عبدالناصر عمر المحمودرئيس إدارة الرقابة الشرعية

الخبرة: • تمتد خبرته ألكثر من 25 في الرقابة الشرعية والصيرفة اإلسالمية.

• إنضم إلى البنك في سنة 2008.

المؤهالت: • حاصل على شهادة الماجستير في إدارة األعمال وكان بحثه حول الرقابة

والمراجعة الشرعية في المصارف اإلسالمية. • حاصل على شهادة البكالوريس في الدراسات الشرعية واإلسالمية.

• حاصل على شهادة الدبلوم المشارك في الرقابة الشرعية.

نظام الحوكمة و اإلفصاحات األخرى )يتبع( 9

9-11 اإلدارة التنفيذية واإلدارة العليا )يتبع(

إفصاحات إدارة المخاطر

123 إفصاحات إدارة المخاطر

نظام الحوكمة و اإلفصاحات األخرى )يتبع( 9

9-11 اإلدارة التنفيذية واإلدارة العليا )يتبع(

طالل نبيل المحروسمدير إدارة اإلستثمار

الخبرة: • تمتد خبرته ألكثر من 12 سنة في مجال اإلستثمار، والصيرفة اإلسالمية.

• إنضم إلى البنك في سنة 2006.

المؤهالت: • حاصل على شهادة البكالوريس في الصيرفة والتمويل من جامعة

البحرين. • حاصل على دبلوم متقدم في االدارة التنفيذية من جامعة فيرجينا-

الواليات المتحدة االمريكية )مدرسة داردن إلدارة االعمال(.

محمد عبداهلل التميميمدير إدارة اإللتزام وضابط مكافحة غسيل األموال

الخبرة: • تمتد خبرته ألكثر من 9 سنوات في مجال اإللتزام ومكافحة غسيل

األموال، الرقابة المصرفية، والصيرفة اإلسالمية، وحوكمة الشركات. • إنضم إلى البنك في سنة 2013.

المؤهالت: • حاصل على شهادة البكالوريس في األعمال المصرفية والمالية من

جامعة البحرين. • حاصل على دبلوم متقدم في التمويل اإلسالمي من معهد البحرين

للدراسات المصرفية والمالية. • حاصل على شهادة الدبلوم الدولي في اإللتزام من الجمعية الدولية

لإللتزام. • حاصل على شهادة أخصائي معتمد في مكافحة غسيل األموال من

جمعية األخصائئين المعتمدين في مكافحة غسيل األموال.محمد حمد فخري

مدير إدارة التدقيق الداخلي

الخبرة: • تمتد خبرته ألكثر من 9 سنوات في مجال التدقيق الداخلي، وإدارة

المخاطر، والحوكمة ورقابة اإللتزام في القطاع المصرفي اإلسالمي التجاري واإلستثماري.

• إنضم إلى البنك في سنة 2012.

المؤهالت: • حاصل على شهادة البكالوريس في المحاسبة من جامعة البحرين.

• حاصل على شهادة محلل مالي معتمد من قبل معهد المحللينالماليين بالواليات المتحدة األمريكية.

• حاصل على شهادة مدقق داخلي معتمد من قبل معهد المدققينالداخليين المعتمدين بالواليات المتحدة األمريكية.

9-12 حصة اإلدارة التنفيذية واإلدارة العليا من أسهم البنك

يبين الجدول التالي حصة اإلدارة التنفيذية واإلدارة العليا من أسهم البنك كما في 31 ديسمبر 2016:

أعضاء اإلدارة والتنفيذية واإلدارة العلياعدد األسهم كما في

31 ديسمبر 2015عدد األسهم كما في

31 ديسمبر 2016272.218-خليل إسماعيل المير

1.420.4241.580.889مهدي عبدالنبي محمد

20.918-توفيق محمد البستكي

647.562خالد محمد تركي

588.797659.827حسام غانم سيف

487.282582.301ياسر إسماعيل مظفر

--مازن سلمان ساتر

--محمد عبداهلل صالح

365.704437.193أحمد عبدالرحمن سيادي

--عبدالناصر عمر المحمود

--طالل نبيل المحروس

--محمد عبداهلل التميمي

4.8415.083محمد حمد فخري

2.867.0543.605.991اإلجمالي

إفصاحات إدارة المخاطر

المصرف الخليجي التجاري، التقرير السنوي 124٢٠١٦

9-13 الهيكل التنظيمي

فيما يلي بيان بالهيكل التنظيمي للبنك، والذي يوضح اإلدارات المختلفة وتبعيتها اإلدارية:

9-14 مكافآت اإلدارة التنفيذية

لدى البنك هيكل مكافآت قصير وطويل األجل إلدارته التنفيذية والذي تم إعداده بناءا على بحث السوق وأعراف القطاع الحالية.كما يوجد لدى البنك برنامج

حوافز حيث يتم فيه مكافأة الموظفين المستحقين خليط من األسهم وحوافز نقدية في حال تحقيق أهداف لألداء محددة مسبقا. للمزيد من التفاصيل

الرجاء الرجوع لإليضاح رقم 22 من البيانات المالية الموحدة للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2016. يحق ألعضاء مجلس اإلدارة الحصول على تعويضات مقابل

حضور الجلسات ويخضع تعويضهم السنوي لموافقة المساهمين نهاية كل سنة.

نظام الحوكمة و اإلفصاحات األخرى )يتبع( 9

هيئة الرقابة لجنة التدقيق الشرعية

وإدارةالمخاطر

لجنة االستثمار واإلئتمان

لجنة التعيينات

والمكافآت والحوكمة

مجلس اإلدارة

التدقيق الرئيس التنفيذيالداخلي

رقابة اإللتزام ومكافحة

غسيل األموال

إدارةالمخاطر

إدارةالمشاريع

اإلستراتيجية

سكرتير مجلس اإلدارة

الرقابة الشرعية

الخزينةوأسواق

المال

الموارد البشرية

واالتصاالت المؤسسية

الرقابة المالية

الخدمات المساندة

الخدمات المصرفية

الدولية والشركات

الخدمات المصرفية

لألفراداإلستثمار

إفصاحات إدارة المخاطر

125 إفصاحات إدارة المخاطر

نظام الحوكمة و اإلفصاحات األخرى )يتبع( 9

9-15 الرقابة الشرعية، ورقابة اإللتزام، ومكافحة غسيل األموال

تتم عملية إلتزام البنك بمبادئ وأحكام الشريعة اإلسالمية، والمتطلبات الرقابية والقانونية بصورة متواصلة حيث يدرك البنك مسئولياته تجاه اإللتزام بجميع

النصوص ذات العالقة وتطبيق أفضل الممارسات الدولية أثناء تأديته لمهامه. لقد أنشأ البنك قسما للرقابة الشرعية وقسما آخر للرقابة النظامية لضمان

واألنظمة اإلسالمية بالشرعية اإللتزام لضمان الوصل حلقة القسمين هاذين يمثل المركزي. البحرين ومصرف بازل من لكل التوجيهية بالمبادئ اإللتزام

الرقابية وكذلك تطبيق أفضل ممارسات اإللتزام.

تشكل إجراءات مكافحة غسيل األموال جانبا مهما من مهام اإللتزام. لدى البنك سياسة وإجراءات خاصة بمكافحة غسيل األموال ومكافحة تمويل اإلرهاب

تم إعتمدها من قبل مجلس اإلدارة، حيث تتضمن إجراءات العناية الواجبة المتعلقة بالعمالء، وإجراءات تحديد واإلبالغ عن المعامالت المشبوهة، وبرنامج

لتدريب وتوعية الموظفين بصورة دورية، وحفظ السجالت، وتعيين ضابط لمكافحة غسيل األموال. يتم مراجعة إجراءات مكافحة غسيل األموال في البنك

من قبل مدققي الحسابات الخارجيين كل سنة حيث يتم تقديم تقريرهم إلى مصرف البحرين المركزي. يلتزم البنك بمكافحة غسيل األموال وبتطبيق جميع

أنظمة الوقاية من غسيل األموال ومبادئها التوجيهية الصادرة عن مصرف البحرين المركزي.

يلتزم البنك بما جاء أنظمة الرقابة العالية HC Module ضمن مجلد التعليمات الصادر عن مصرف البحرين المركزي، إال فيما يلي:

•المادة 1-4-6: التي تتطلب بأن يكون رئيس مجلس اإلدارة عضوا مستقل.

9-16 رسوم التدقيق التي يتقاضاها المدقق الخارجي وخدمات أخرى غير التدقيق يوفرها المدقق الخارجي والرسوم التي يتقاضاها

الخارجي المدقق يوفرها التي التدقيق غير األخرى والخدمات الخارجي المدقق يتقاضاها التي التدقيق رسوم حول المعلومات بتوفير البنك يقوم سوف

لمساهميه عند قيامهم بطلبها. سيتم توفير هذه المعلومات لمساهمي البنك بناءا على طلبهم الشخصي شريطة أال يؤثر اإلفصاح عن هذه المعلومات

سلبا على مصلحة البنك ومقدرته على المنافسة في السوق.

9-17 غرامات مدفوعة لمصرف البحرين المركزي

خالل سنة 2016، تم إحتساب غرامتين على البنك بمبلغ 100 دينار بحريني للمخالفة الواحدة، قام مصرف البحرين المركزي بفرضهما. ويرجع السبب في ذلك إلى

عدم تمكن البنك من غلق حسابات كانت مفتوحة عن طريق الخطأ في أنظمة مركز البحرين للمعلومات اإلئتمانية.

األداء المالي 10

فيما يلي المؤشرات الكمية األساسية ألداء البنك:

20162015201420132012

0.64%-16.06%3.00%7.48%%4.77العائد على متوسط حقوق الملكية

0.18%-3.69%0.53%1.27%%0.77العائد على متوسط الموجودات

201.89%147.77%197.05%231.02%%264.91العائد من التمويالت على مصروفات التمويالت84.54%156.56%75.80%53.64%%44.82نسبة المصروفات إلى اإليرادات *

* تم إستبعاد مخصصات اإلنخفاض في القيمة من المصروفات.

للمزيد من التفاصيل حول أداء البنك، يرجى اإلطالع على تقرير رئيس مجلس اإلدارة ضمن البيانات المالية الموحدة للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2016.

إفصاحات إدارة المخاطر

المصرف الخليجي التجاري، التقرير السنوي 126٢٠١٦

اإلفصاحات المتعلقة بالمكافآت 11

توضح سياسة البنك المتعلقة بالتعويضات، والتي تتضمن سياسة المكافآت المتغيرة، سياسة مكافآت أعضاء مجلس اإلدارة واإلدارة العليا والعوامل األساسية التي

تؤخذ بعين اإلعتبار في وضع السياسة.

تبنى البنك خالل سنة 2014 سياسة مكافآت قام بإصدارها مصرف البحرين المركزي واقترح مراجعة إلطار المكافآت المتغيرة. تمت الموافقة على السياسة المراجعة

وإطار ومكونات الحوافز من قبل المساهمين في إجتماع الجمعية العمومية المنعقد في مارس 2015. حيث تم تفعيل السياسة على حوافز األداء السنوي لسنة 2014

والسنوات التي تليها.

فيما يلي ملخص ألهم المميزات الرئيسية إلطار المكافآت.

11-1 استراتيجية المكافآت

يتبع البنك فلسفة أساسية في التعويضات لتقديم مستوى تنافسي من مجموع التعويضات الستقطاب والحفاظ على موظفين مؤهلين وذوي كفاءة. سوف

يتم تحديد سياسة المكافآت بناءا على ثقافة األداء التي توازي بين مصالح الموظف ومساهمي البنك على حد سواء. تساند هذه العناصر على تحقيق األهداف

من خالل موازنة المكافأة مع النتائج القصيرة األجل واألداء المستقر طويل األجل. تمت صياغة استراتيجية البنك ليشارك الموظفون في صنع النجاح، ولمحاذاة

حوافز الموظفين مع إطار ونتائج المخاطر.

تعتبر الجودة وااللتزام طويل األجل لكل موظفينا عامال أساسيا لنجاحنا. لذلك نهدف الستقطاب، والحفاظ على أفضل الكفاءات الطموحة لبناء مستقبلها مع

البنك، والذين سيقومون بدورهم في اهتمامات المساهمين طويلة األجل. تتضمن عروض مكافآت البنك العناصر التالية:

1. مدفوعات ثابتة؛

2. منافع؛

3. مكافأة األداء السنوي؛

4. خطة حوافز األداء طويلة األجل.

التعويضات، التعويضات. يتم مراجعة كل شئون العمل ضمن معايير واضحة الستراتيجية وسياسة البنك من خالل وضع إطار حوكمة قوي وفعال يضمن

وااللتزام بالمتطلبات القانونية الشاملة، من قبل لجنة التعيينات والمكافآت والحوكمة التابعة لمجلس اإلدارة.

تقوم سياسة المكافآت بالبنك بالنظر في دور كل موظف وتضع إرشادات تعتمد على قيام الموظف بتحمل مخاطر جوهرية أو كونه شخصا يتم الموافقة على

تعيينه من قبل الجهات التنظيمية في مختلف الوظائف كاألقسام التجارية والرقابية والوظائف المساندة. الشخص الذي يتم الموافقة على تعيينه من قبل

الجهات التنظيمية هو الموظف الذي يتعين لتوظيفه الحصول على موافقة رقابية مسبقة نظرا لمدى أهمية الدور الذي يقوم به في البنك ويعتبر الموظف قائما

بتحمل مخاطر جوهرية إذا ترأس قسم تجاري وأفراد في حدود تحكمه والذي له تأثيرات جوهرية على محفظة مخاطر البنك.

المالية وغير المالية طويلة األجل، الفردي باألهداف السنوية واألهداف من أجل ضمان الموازنة بين ماندفعه لموظفينا واستراتيجية عملنا، يتم تقييم األداء

ملخصة بالتوافق مع نظام إدارة األداء. يأخذ هذا التقييم في الحسبان االلتزام بقيم البنك، والمخاطر ومقاييس االلتزام فوق كل اعتبار، والتصرف بنزاهة. بأخذ كل

هذه االعتبارات، يقيم األداء ليس بناءا فقط على ما تم تحقيقه خالل الفترات قصيرة أو طويلة األجل، ولكن وبكل أهمية بناءا على كيفية تحقيقه، فتعتقد لجنة

التعيينات والمكافآت والحوكمة أن األخير يساهم في مواصلة العمل ألجل طويل.

11-2 دور لجنة التعيينات والمكافآت والحوكمة

تشرف لجنة التعيينات والمكافآت والحوكمة على كافة سياسات مكافآت موظفي البنك. حيث تعتبر لجنة التعيينات والمكافآت والحوكمة الهيئة اإلشرافية

واإلدارية او الحاكمة لسياسة التعويضات، والممارسات والخطط المتعلقة بها. من مسئولياتها تحديد، ومراجعة، واقتراح سياسة المكافآت المتغيرة للحصول

على موافقة مجلس اإلدارة. ومن مسئولياتها كذلك وضع مبادئ وإطار الحوكمة لكافة قرارات التعويضات. وتضمن لجنة التعيينات والمكافآت والحوكمة أن

تتم مكافأة كل األشخاص بعدل ومسئولية. تتم مراجعة سياسة المكافآت بصورة دورية لتعكس التغييرات في ممارسات السوق وخطة العمل ومحفظة

مخاطر البنك.

إفصاحات إدارة المخاطر

127 إفصاحات إدارة المخاطر

اإلفصاحات المتعلقة بالمكافآت )يتبع( 11

11-2 دور لجنة التعيينات والمكافآت والحوكمة )يتبع(

الخاص بها، التعليمات المتغيرة للبنك، كما هو موضح في كتيب التعويضات التعيينات والمكافآت والحوكمة بخصوص سياسة تتضمن مسئوليات لجنة

وليس حصرا المهام التالية:

الموافقة على، ومراقبة ومراجعة نظام المكافآت لضمان أن النظام يعمل بالطريقة المقصودة. •

الذي والموظف التنظيمية الجهات قبل من تعيينه على الموافقة يتم الذي الشخص من لكل والمبالغ المكافآت سياسة على الموافقة •

الحسبان مجموع المكافآت متضمنة التي سيتم توزيعها، بعد األخذ في يقوم بتحمل مخاطر جوهرية، وكذلك مجموع المكافآت المتغيرة

المعاشات، والرسوم، والمصروفات، والمكافآت، وغيرها من منافع الموظفين.

التأكد من أن المكافآت يتم تعديلها لكل أنواع المخاطر وأن نظام المكافآت يأخذ بعين اإلعتبار الموظفين الذين يحصلون على نفس الربح قصير •

األجل ولكن يقومون بتحمل مقادير مختلفة من المخاطر بالنيابة عن البنك.

التأكد من أن المكافآت المتغيرة تمثل جزءا كبيرا من مجمع مكافآت الموظفين الذي يقومون بتحمل مخاطر جوهرية. •

المعاشات، متضمنة توزيعها سيتم التي المتغيرة المكافآت مجموع على الموافقة قبل الرجعي واإلختبار الضغوطات إختبار نتائج مراجعة •

والرسوم، والمصروفات، والمكافآت، وغيرها من منافع الموظفين.

غير حصولها وإمكانية وقتها يبقى والتي مستقبليا المتوقعة لإليرادات دفعها سيتم التي المكافآت تحدد التي للممارسات بعناية التقيم •

مؤكدة. تخضع توزيعات الربح الذي اليمكن تحقيقها أو تحصيلها أو التي تبقى إحتمالية تحقيقها أو تحصيلها غير مؤكدة في وقت الدفع لمساءلة

لجنة التعيينات والمكافآت والحوكمة.

إدارة وظائف في التنظيمية الجهات قبل من تعيينهم على الموافقة يتم الذين لألشخاص والمتغيرة التابتة المكافآت خليط أن من التأكد •

المخاطر، التدقيق الداخلي، العمليات، الرقابة المالية ورقابة اإللتزام يتم ترجيحه لصالح المكافآت الثابتة.

إقتراح مكافآت أعضاء مجلس اإلدارة بناءا على حضورهم وأدائهم إلتزاما بالمادة رقم 188 من قانون التجارة للشركات البحرينية. •

تأمينات متعلقة أو بعد استخدام استراتيجيات تحوط شخصية أنفسهم يلزمون الموظفين أن إلتزام مالئمة لضمان آليات توافر التأكد من •

بالمكافآت والمطلوبات لتقليل محاذاة تأثيرات المخاطر المتضمنة في ترتيبات المكافآت الخاصة بهم.

معظمهم فقط تنفيذيين غير أعضاء من والحوكمة والمكافآت التعيينات لجنة تتألف السنوي، التقرير في نظام الحوكمة إيضاح في موضح هو كما

مستقليين بمن فيهم رئيس اللجنة، إلى جانب وجود أحد أعضاء الهيئة الشرعية كعضو في الجنة، وذلك على النحو اآلتي:

عدد اإلجتماعات التي تم حضورهاتاريخ التعيينإسم عضو لجنة التعيينات والمكافآت والحوكمة2مايو 2013عبدالرحمن محمد جمشير

2إبريل 2014بشار محمد المطوع

2إبريل 2011خالد راشد آل ثاني

2فبراير 2015الشيخ الدكتور/ فريد يعقوب المفتاح

تم دفع مجموع مكافآت ألعضاء لجنة التعيينات والمكافآت والحوكمة خالل السنة بلغت 3.016 ألف دينار بحريني ]4.524:2015 ألف دينار بحريني[.

11-3 المستشارون الخارجيون

قام البنك بتعيين مستشارين لمساعدته على القيام بتعديالت في سياسة المكافآت المتغيرة وذلك لضمان توافقها مع متطلبات مصرف البحرين المركزي

المتعلقة بأفضل الممارسات في توزيع المكافآت وعرف القطاع. تتضمن اإلستشارة المساعدة على صياغة خطة حوافز األسهم التابعة للبنك. كما قامت لجنة

التعيينات والمكافآت والحوكمة أيضا بتعيين مستشارين خالل سنة 2015 لعمل مقارنة المدفوعات للمساعدة على مراجعة مجموع التعويضات المعروضة

من قبل البنك.

11- 4 مجال تطبيق سياسة المكافآت

تم تطبيق سياسة المكافآت على نطاق البنك وال يجب تطبيقه على الفروع الخارجية والشركات التابعة.

إفصاحات إدارة المخاطر

المصرف الخليجي التجاري، التقرير السنوي 128٢٠١٦

11- 5 مكافآت مجلس اإلدارة

يتم تحديد مكافآت مجلس إدارة البنك بالتوافق مع مخصصات المادة رقم 188 من قانون التجارة للشركات البحرينية لسنة 2001. سيتم تحديد نطاق مكافآت

مجلس اإلدارة بصورة تقتضي أال يتعدى مجموع المكافآت )باستثناء رسوم الجلسة( 5% من صافي ربح البنك، بعد طرح كل الخصومات المطلوبة والموضحة في

المادة رقم 188 من قانون التجارة للشركات، في أي سنة مالية. تخضع مكافآت مجلس اإلدارة لموافقة المساهمين في إجتماع الجمعية العمومية السنوي.

التتضمن مكافآت األعضاء غير التنفيذيين عناصر متعلقة باألداء مثل األسهم، خيارات األسهم أو خطة حوافز أخرى متعلقة باألسهم المؤجلة، مكافآت أو

منافع التقاعد.

11-6 المكافآت المتغيرة للموظفين

تتعلق المكافآت المتغيرة باألداء وتتضمن أساسا مكافأة األداء السنوي. كجزء من مكافأة الموظف المتغيرة، تعتبر مكافأة األداء السنوي جائزة األداء الفردي

مقابل تحقيق أهداف عملية ومالية يتم تحديدها كل سنة، واألداء الفردي للموظفين من ناحية تحقيق هذه األهداف، ومساهمتهم في تحقيق اهداف البنك

االستراتيجية.

تبنى البنك إطار موافق عليه من قبل مجلس اإلدارة لتعزيز الشفافية بين آلية دفع المكافآت المتغيرة واألداء. تمت صياغة اإلطار على أساس أن الجمع بين

تحقيق كل من األداء المالي المرضي و تحقيق العوامل غير المالية األخرى، إن تساوت كل األمور، سوف يؤدي للوصول إلى وعاء مكافآت مستهدف للموظفين،

قبل األخذ بعين االعتبار أي تخصيص ألقسام معينة في البنك أو موظفين معينين. تهدف لجنة التعيينات والمكافآت والحوكمة من خالل اإلطار المتبع في

تحديد وعاء المكافآت المتغيرة لموازنة توزيع أرباح البنك بين المساهمين والموظفين.

تتضمن مقاييس األداء الرئيسية على مستوى البنك خليط من مقاييس قصيرة وطويلة األجل وتتضمن كذلك مؤشرات الربحية، والمالءة، والسيولة، والنمو.

تضمن إجراءات إدارة األداء أن كل األهداف تتم بطريقة متعاقبة نزوال لجميع األقسام والموظفين كما ينبغي.

لتحديد مبلغ المكافآت المتغيرة، يقوم البنك أوال بوضع أهداف معينة وغيرها من مقاييس األداء النوعية التي ستؤدي للتوصل إلى وعاء مكافآت تنازلي مستهدف.

يتم بعدها تعديل وعاء المكافآت لألخذ في الحسبان المخاطر بواسطة استخدام مقاييس معدلة للمخاطر )متضمنة إعتبارات متطلعة للمستقبل(.

يبقى التي المحتملة المستقبلية اإليرادات على المبنية المكافآت مدفوعات تحدد التي الممارسات بتقييم والحوكمة والمكافآت التعيينات لجنة تقوم

للبنك المالي الوضع تقييم مع متوافقة قراراتها أن والحوكمة والمكافآت التعيينات لجنة توضح بعناية. مؤكد غير عليها الحصول وإحتمالية توقيتها

المستقبلية. والتوقعات

يستخدم البنك آليات شفافة لتعديل وعاء المكافآت بما يتوافق مع جودة اإليرادات. يهدف البنك لدفع المكافآت من األرباح المحققة المتواصلة. إذا لم تكن

اإليرادات بمستوى الجودة المطلوب، يمكن تعيل أساس الربح بناءا على ماتراه لجنة التعيينات والمكافآت والحوكمة مناسبا.

المتغيرة المكافآت اجمالي تقلص األداء المالية. تضمن مقاييس الموضوعة لألهداف الحدود بالبنك، يجب تحقيق الخاص المكافآت توزيعات وعاء لتمويل

مع بالتوافق المخاطر لتعديالت األعلى في محدد هو كما المستهدفة المكافآت وعاء يخضع ذلك، إلى إضافة للبنك. السلبي المالي األداء عند عام بشكل

تعديالت المخاطر وإطار التواصل.

مكافآت الوظائف الرقابية

يسمح مستوى مكافآت الموظفين في الوظائف الرقابية والمساندة للبنك بتوظيف أشخاص ذوي مؤهالت وخبرة في هذه الوظائف. يضمن البنك أن خليط

المكافآت الثابتة والمتغيرة لألشخاص العاملين في الوظائف الرقابية والمساندة يجب ترجيحه لصالح المكافآت الثابتة. تعتمد المكافآت المتغيرة للوظائف

الرقابية على أهداف محددة متعلقة بالوظيفة وال يتم تحديدها عن طريق األداء المالي الفردي الخاص بالنطاق التجاري الذي يقومون بمراقبته.

أهداف غير مالية األهداف على أهداف موضوعة لهم. تركز هذه بناءا على المساندة والرقابية أداء األقسام إقرار بالبنك دورا كبيرا في األداء إدارة يلعب نظام

تتضمن إعتبارات المخاطر، واإلشراف، واإللتزام واألخالقيات وكذلك بيئة السوق والرقابة بعيدا عن مهام القيمة المضافة الخاصة بكل قسم.

اإلفصاحات المتعلقة بالمكافآت )يتبع( 11

إفصاحات إدارة المخاطر

129 إفصاحات إدارة المخاطر

اإلفصاحات المتعلقة بالمكافآت )يتبع( 11

11-6 المكافآت المتغيرة للموظفين )يتبع(

المكافآت المتغيرة لألقسام التجارية

يتم إقرار المكافآت المتغيرة لألقسام التجارية أساسا بناءا على أهداف األداء الرئيسية الموضوعة من خالل نظام إدارة األداء للبنك. تحتوي هذه األهداف على

أهداف مالية وغير مالية، متضمنة إعتبارات التحكم في المخاطر ، واإللتزام، واألخالقيات وكذلك بيئة السوق والرقابة. إن األخذ بعين االعتبار تقييم المخاطر في

تقييم األداء الفردي يضمن أن أي إثنان من الموظفين اللذان ينتجون نفس الربح قصير األجل ولكن يتحمالن مبالغ مختلفة من المخاطر بالنيابة عن البنك، تتم

معاملتهم بطريقة مختلفة في نظام المكافآت.

11-7 إطار تقييم المخاطر

إن الغرض من ربط هذه المخاطر هو محاذاة المكافآت المتغيرة مع المخاطر التي يتعرض لها البنك. في إطار سعيه للقيام بذلك، قام البنك باعتبار الخصائص

الكمية والنوعية ضمن عملية تقييم المخاطر. تقوم الخصائص الكمية وكذلك اإلجتهاد الفردي بلعب دور أساسي في تحديد تعديالت المخاطر. تتضمن عملية

تقييم المخاطر الحاجة إلى ضمان القيام بتصميم سياسة مكافآت التسمح للموظفين بقبول تعرضات مفرطة أو قد تكون غير ضرورية بحيث تتناسق مع

النتائج المتوقعة لمثل هذه المخاطر وبحيث تتكون من مزيج مكافآت متناسق مع مثل هذه المخاطر.

تقوم لجنة التعيينات والمكافآت والحوكمة بالنظر فيما إذا كانت سياسة المكافآت متماشية مع المخاطر التي قد يتعرض لها البنك وضمان القيام بعملية

تقييم حذرة للمخاطر سواءا قبل أو بعد وقوعها ضمن إطار وعمليات تقييم المخاطر وممارسات توزيع المكافآت المبنية على إيرادات مستقبلية متوقعة

تكون غير محددة التوقيت أو غير محتملة.

تأخذ تعديالت المخاطر بعين اإلعتبار جميع أنواع المخاطر، وتشمل مخاطر غير ملموسة ومخاطر أخرى من مخاطر السمعة، ومخاطر السيولة وتكاليف رأس

المال. يتولى البنك مهمة تقييم المخاطر لمراجعة األداء المالي وأداء العمليات مقابل إستراتيجية عمل البنك وأداء المخاطر قبل توزيع المكافآات السنوية.

يتكفل البنك بضمان عدم تقييد هذه المكافآت المتغيرة لمقدرته على تقوية قاعدة رأس ماله. تعتمد الحاجة إلى زيادة رأس المال على قاعدة رأس المال الحالية

و على اإلجراءات الداخلية لتقييم كفاية رأس المال.

اعتبارات على بناءا المتغيرة المكافآت تجميع لضمان ذلك ويتم المخاطر. إدارة إطار سياق ضمن وذلك البنك أداء اإلعتبار عين في المكافآت تجميع يأخذ

المخاطر واألحداث البارزة.

يعتمد حجم وطريقة توزيع المكافآت المتغيرة على مجموعة مخاطر حالية ومتوقعة، وتشمل:

أ. تكلفة وكمية رأس المال المطلوب لدعم هذه المخاطر.

ب. تكلفة وكمية مخاطر السيولة المفترضة في تسيير األعمال.

ج. اإلتساق مع توقيت واحتمالية احتساب أرباح مستقبلية يتم إدراجها ضمن األرباح الحالية.

تطلع لجنة التعيينات والمكافآت والحوكمة على أداء البنك مقابل إطار إدارة المخاطر. وتأخذ اللجنة هذه المعلومات بعين اإلعتبار عند توزيع المكافآت لضمان

محاذاتها مع العوائد، والمخاطر والمكافآت.

تعديالت المخاطر

لدى البنك إطار تقييم مخاطر الحقة مبنية على تقييمات نوعية إلختبار األداء الفعلي مقابل مخاطر مفترضة.

في السنوات التي يتعرض لها البنك لخسائر مؤثرة في األداء المالي، يعمل إطار تعديالت المخاطر على النحو التالي:

• سيتقلص إجمالي المكافآت المتغيرة بصورة مؤثرة.

• على الصعيد الفردي، إن األداء الضعيف من قبل البنك يعني عدم تحقيق األفراد لمؤشرات األداء الخاصة بهم وبالتالي حصولهم على تقييم أقل.

• تقليل قيمة األسهم المؤجلة أو المكافآت.

إفصاحات إدارة المخاطر

المصرف الخليجي التجاري، التقرير السنوي 130٢٠١٦

• إحتمالية تغيير فترات اإلستحقاق وبالتالي القيام بتأجيل إضافي لألسهم الغير مستحقة.

• وأخيرا، إذا كان األثر النوعي والكمي للخسارة يعتبر مؤثرا، سينظر البنك في إمكانية استرجاع المكافآت التي سبق توزيعها.

تقوم لجنة التعيينات والمكافآت والحوكمة، بعد أخذ موافقة مجلس اإلدارة، وبعد التأني باتخاذ القرارات التالية:

• زيادة أو تقليل التعديالت الالحقة.

• النظر في تأجيالت إضافية أو زيادة حصة األسهم المخصصة مقابل المكافآت النقدية.

• إسترجاع األموال التي تم صرفها فعليا.

إطار عمل إسترجاع األموال التي تم صرفها فعليا

تقوم بنود إطار عمل البنك في استرجاع األموال التي تم صرفها فعليا على السماح لمجلس اإلدارة في اتخاذ اإلجراءات المناسبة في مصادرة أو تعديل الجزء

الغير مستحق من المكافآت المؤجلة أو استعادة الجزء المتغير والمستلم من هذه المكافآت في حاالت معينة. والهدف من ذلك تمكين البنك من اإلستجابة

وبشكل مناسب ألي تغيرات في عوامل األداء، التي و بناءا عليها تم اتخاذ قرارات توزيع المكافآت، التي أصبحت التتماشى مع عوامل األداء على المدى الطويل.

تشتمل جميع التعويضات المؤجلة على بنود تسمح للبنك بتقليل أو إلغاء مكافآت الموظفين الذين قاموا بتصرفات فردية تسببت بأضرار مؤثرة على البنك

خالل الفترة.

مجلس اإلدارة هو الجهة الوحيدة المخولة بإسترجاع مكافآت الموظفين.

تقوم بنود إطار عمل البنك في استرجاع األموال التي تم صرفها فعليا على السماح لمجلس اإلدارة في اتخاذ إجراءات مناسبة وفي حاالت معينة بتعديل أو إلغاء

مكافآت مستحقة أو غير مستحقة ضمن خطة المكافآت المؤجلة. وتشتمل هذه الحاالت على:

• وجود أدلة واضحة على القيام بسلوك سيء ومتعمد، خطأ مؤثر، إهمال أو عدم أهلية الموظف بحيث يؤدي ذلك إلى تحمل البنك أو القسم الذي يعمل فيه الموظف لخسارة مؤثرة في أدائها المالي، أو قد تؤدي ألخطاء جوهرية في بياناتها المالية، أو فشل جوهري في إدارة المخاطر أو خسارة السمعة التي قد تنجم

بسبب مثل هذه التصرفات أو اإلهمال أو السوكيات الخاطئة أو عدم األهلية وذلك خالل السنة.

• قيام الموظف عمدا بتضليل السوق أو المساهمين فيما يتعلق باألداء المالي للبنك خالل السنة.

• يطبق االسترجاع إذا كانت التعديالت على الجزء الغير مستحق غير كافية تبعا لطبيعة وحجم الحدث.

11-8 مكونات التعويضات المتغيرة

تشتمل التعويضات المتغيرة على المكونات التالية:

وهو الجزء المتغير من المكافأة التي تم منحها والذي تم دفعه نقدا عند اإلنتهاء من عملية التقييم السنوي لألداء.نقد مدفوع مقدما

وهو الجزء المتغير من المكافأة التي تم منحها والذي سيتم دفعه نقدا وبطريقة تناسبية خالل 3 سنوات.نقد مؤجل

وهو الجزء المتغير من المكافأة التي تم منحها والذي تم دفعه على هيئة أسهم عند اإلنتهاء من عملية التقييم السنوي لألداء.مكافآت أسهم مقدمة

وهو الجزء المتغير من المكافأة التي تم منحها والذي تم دفعه على هيئة أسهم وبطريقة تناسبية خالل 3 سنوات.مكافآت أسهم مؤجلة

يتم اإلحتفاظ باألسهم الممنوحة للموظفين لفترة ستة أشهر تبدأ من تاريخ اإلستحقاق يستطيع الموظفون بعدها اإلستفادة من هذه األسهم. يتم ربط عدد

أسهم الملكية الممنوحة بسعر سهم البنك وذلك وفقا لبرنامج خطة الحوافز. في حالة دفع أي أرباح على هذه األسهم، سيحصل الموظف عليها بعد انقضاء

فترة اإلحتفاظ.

اإلفصاحات المتعلقة بالمكافآت )يتبع( 11

11-7 إطار تقييم المخاطر )يتبع(

إفصاحات إدارة المخاطر

131 إفصاحات إدارة المخاطر

اإلفصاحات المتعلقة بالمكافآت )يتبع( 11

11-9 إطار تقييم المخاطر

يخضع الموظفون ما فوق رتبة مدير تنفيذي لنظام المكافآت المؤجلة، وعلى النحو التالي:

عناصرالمكافآت المؤجلة

مدير عام فما فوق

مدير تنفيذيفما فوق

فترةالتأجيل

فترةاالسترجاعالتعديلاإلحتفاظ

50%40%نقد مدفوع مقدما نعم--فورا

10%-مكافأة أسهم مقدمة نعمنعم6 شهورفورا

نعمنعم -خالل 3 سنوات-10%نقد مؤجل

نعمنعم6 شهورخالل 3 سنوات40%50%مكافآت أسهم مؤجلة

تقوم لجنة التعيينات والمكافآت والحوكمة وبعد تقييم أدوار الموظفين والمخاطر التي يتحملونها بزيادة عدد أولئك الذين يخضعون لهذا النظام.

11-10 تفاصيل المكافآت المدفوعة

)أ( مجلس اإلدارة

2015 بآالف الدنانير البحرينية 2016 بآالف الدنانير البحرينية 93180رسوم الجلسات

الشيءالشيءالمكافآت1516مدفوعات أخرى*

* تتضمن المدفوعات األخرى مصاريف التذاكر، واإلقامة، والمواصالت، والمأكوالت والمشروبات المدفوعة بالنيابة عن أعضاء مجلس اإلدارة.

)ب( مكافآت الموظفين

2016 بآالف الدنانير البحرينية

عدد الموظفين

المكافآت الثابتة

المكافآت المتغيرة

مؤجلةمدفوعة مقدما

اإلجماليأخرىأسهمنقدأسهمنقدأخرىنقد األشخاص الذين تتم الموافقة عليهم من الجهات التنظيمية

940-686814241627- األقسام التجارية780-36-1264724649- اإلشراف والمساندة

الموظفون اآلخرون الذين يقومون289-42508141214بتحمل مخاطر جوهرية

4.208----2433.626277305الموظفون اآلخرون6.217-2655.39132340711877اإلجمالي

بآالف الدنانير البحرينية

إفصاحات إدارة المخاطر

المصرف الخليجي التجاري، التقرير السنوي 132٢٠١٦

2015 بآالف الدنانير البحرينية

عدد الموظفين

المكافآت الثابتةالمكافآت المتغيرة

مؤجلةمدفوعة مقدما

اإلجماليأخرىأسهمنقدأسهمنقدأخرىنقد

األشخاص الذين تتم الموافقةعليهم من الجهات التنظيمية

899-1890-66921584- األقسام التجارية895-44-12740277311- اإلشراف والمساندة

الموظفون اآلخرون الذين يقومون302-317-52471322بتحمل مخاطر جوهرية

3.745----2203.116277352الموظفون اآلخرون5.841-2434.7953325311121151اإلجمالي

)ج( المكافآت المؤجلة

2016 بآالف الدنانير البحرينيةاإلجماليأخرىأسهمنقد

)المبلغ()المبلغ()المبلغ()العدد()المبلغ(287-4.489.243253 34الرصيد اإلفتتاحي

96-88-8الممنوح خالل الفترة

)44(-)40()855.966()4(المدفوع خالل الفترة

0-0223.6960قرارات الشركة

2-2)28.186(0تعديالت الخدمة، واألداء، والمخاطر

341-383.828.787303الرصيد الختامي

2015 بآالف الدنانير البحرينيةاإلجماليأخرىأسهمنقد

)المبلغ()المبلغ()المبلغ()العدد()المبلغ(107-132.089.83994الرصيد اإلفتتاحي

184-212.551.770163الممنوح خالل الفترة

)5(-)5()123.464(-المدفوع خالل الفترة

1-28.9021-قرارات الشركة

-----تعديالت الخدمة، واألداء، والمخاطر

287-344.489.243253الرصيد الختامي

)د( مكافآت نهاية الخدمة

لم يقم البنك بدفع أية مكافآت نهاية خدمة خالل 2016.

اإلفصاحات المتعلقة بالمكافآت )يتبع( 11

11-10 تفاصيل المكافآت المدفوعة )يتبع(

)ب( مكافآت الموظفين )يتبع(

بآالف الدنانير البحرينية

إفصاحات إدارة المخاطر

133 إفصاحات إدارة المخاطر

اإلفصاحات المتعلقة بالمكافآت )يتبع( 11

11-11 سياسة المجلس المعتمدة بشأن توظيف أقارب األشخاص المعتمدين

ال يسمح نظام المصرف بتوظيف أقارب الموظفين الحاليين من الدرجة األولى، ولكن يسمح بتوظيف األقارب من الدرجات األخرى، بشرط أن ال يتم تعيين األقارب

في نفس اإلدارة أو تحت إشراف نفس المسؤول المباشر.

وفي حالة الزواج، فإن من حق المصرف إنهاء عقد عمل أحد الزوجين. كما تقوم إدارة الموارد البشرية بشكل سنوي بإبالغ مجلس اإلدارة بالحاالت التي يكون فيها

لإلشخاص المعتمدين ممن يشغلون وظائف رئيسية أقارب من الدرجة الرابعة.

إفصاحات إدارة المخاطر

135RISK MANAGEMENT DISCLOSURES