Годовая отчетность

1C-Отчетность за 2013 год - особенности

составления, подготовка и

электронная отправка прямо из программ 1С

Заместитель руководителя ЛКПо методической работе

Каткова Юлия

2

Отчетная кампания 2013

• Отчетная кампания по завершении 2013 г. стартует 1 января и продлится до 1 апреля 2014 г.

• Организациям необходимо подготовить и представить в установленные адреса:

• декларации по налогам, платежам и сборам, по которым организации признаются налогоплательщиками (плательщиками), за соответствующий налоговый период (2013 год, IV квартал 2013 г. или декабрь 2013 г.);

• отчетность по страховым взносам на обязательное социальное, пенсионное и медицинское страхование за 2013 г.;

• отчетность персонифицированного учета за IV квартал 2013 г.;

• отчетность по НДФЛ за 2013 г.;• бухгалтерскую (финансовую) отчетность за 2013 г.;• иную отчетность.

3

Отчетная кампания 2013(отчетность в январе 2014 г.)

• 15 января:• Расчет по форме-4 ФСС за 2013 г.;

• 20 января:• Сведения о среднесписочной численности

работников за 2013 г.; • Налоговая декларация по налогу на добавленную

стоимость за IV квартал 2013 г.;• Налоговая декларация по единому налогу на

вмененный доход за IV квартал 2013 г.;• Налоговая декларация по косвенным налогам за

декабрь 2013 г.; • Расчет платы за негативное воздействие на

окружающую среду за IV квартал 2013 г.; • Реестр по форме ДСВ-3 за IV квартал 2013 г.;• Единая (упрощенная) налоговая декларация за 2013

г.

4

Отчетная кампания 2013(отчетность в феврале 2014 г.)

• 3 февраля (1 февраля - суббота):• Налоговая декларация по транспортному

налогу за 2013 г.;• Налоговая декларация по земельному налогу

за 2013 г.

• 17 февраля (15 февраля – суббота):• Расчет по форме РСВ-1 ПФР за 2013 г.;• Сведения, предусмотренные Федеральным

законом "Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе обязательного пенсионного страхования" за IV квартал 2013 г.

5

Отчетная кампания 2013(отчетность в марте-апреле 2014 г.)

• 28 марта:• Налоговая декларация по налогу на прибыль

организаций за 2013 г;

• 31 марта :• Декларация по налогу на имущество

организаций за 2013 г. (30 марта – воскресенье);• Бухгалтерская отчетность за 2013 г.;• Декларация по налогу, уплачиваемому при

упрощенной системе налогообложения за 2013 г.;

• 1 апреля: • Сведения о доходах физических лиц и суммах

начисленных и удержанных налогов (по форме 2-НДФЛ) за 2013 г.

6

На что обратить внимание• Заполнение поля «Код ОКАТО» в

декларациях.• Составление деклараций по транспортному

налогу, налогу на имущество организаций, налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения.

• Проверка правильности заполнения деклараций.

• Составление бухгалтерской отчетности различными экономическими субъектами.

• Использование сервиса «1С-Отчетность».

7

Заполнение поля «Код ОКАТО»

• ФНС России в письме от 17.10.2013 № ЕД-4-3/18585 сообщила, что Минфин России принял решение с 1 января 2014 г. вместо кодов ОКАТО применять в бюджетном процессе коды ОКТМО, которые установлены Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований (утв. приказом Росстандарта от 14.06.2013 № 159-ст).

8


• В связи с этим налоговое ведомство рекомендует налогоплательщикам начиная с 1 января 2014 г. коды ОКТМО указывать в поле "код ОКАТО" при заполнении деклараций по НДС, косвенным налогам, акцизам на табачные изделия, УСН, ЕСХН, водному налогу, налогу на прибыль организаций при выполнении соглашений о разделе продукции, а также при заполнении единой (упрощенной) декларации.

9


• Данный порядок следует применять до утверждения новых форм названных деклараций.

• К отчетной кампании в программах "1С" будет реализована поддержка возможности указывать с 1 января 2014 г. код ОКТМО вместо кода ОКАТО:

• в справочники и регистры, где сейчас присутствует код по ОКАТО, будет добавлен новый реквизит для хранения кода по ОКТМО;

• при формировании регламентированной отчетности будет подставляться ОКАТО или ОКТМО, в зависимости от периода и системной даты (либо даты подписи);

• при обновлении на версию, в которой реализована поддержка, пользователю будет предложено указать код ОКТМО.

10

Декларация по налогу на имущество организаций

• С 1 января 2013 г. не облагается налогом на имущество организаций движимое имущество, принятое на учет в качестве основных средств с указанной даты.

• В программах «1С» недвижимым имуществом считаются ОС, у которых в реквизите «Группа учета ОС» элемента справочника «Основные средства» указана группа:

• здания;• сооружения;• многолетние насаждения;• прочие объекты, требующие государственной регистрации, относимые

статьей 130 ГК РФ к недвижимости.

• Налогообложение определяется также значением реквизита «Тип ОС». Если указан тип «Капитальные вложения...», то стоимость ОС будет учитываться при налогообложении независимо от группы и даты принятия к учету объекта.

11

Проверка заполнения деклараций

• Письмом ФНС России от 27.11.2012 № ЕД-4-3/19964@ сняты пометки «для служебного пользования» с писем ведомства, устанавливающих контрольные соотношения к 12 основным налоговым отчетам:

п/п Документ, которым установлены контрольные соотношения

Налоговый отчет

1. Письмо ФНС России от 02.05.2012 № ЕД-5-3/541дсп@ Налоговая декларация по налогу на добычу полезных ископаемых

2. Письмо ФНС России от 15.09.2011 № ЕД-5-3/1102дсп@ Налоговая декларация по акцизам на подакцизные товары, за исключением табачных изделий (дапт)

3. Письмо ФНС России от 06.03.2007 № ММ-14-03/125дсп@ Налоговая декларация по акцизам на табачные изделия

4. Письмо ФНС России от 31.05.2006 № ММ-14-21/151дсп@ Налоговая декларация по водному налогу

5. Письмо ФНС России от 24.05.2012 № ЕД-5-3/586дсп@ Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)

6. Письмо ФНС России от 19.08.2010 № ШС-38-3/459дсп@ Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость

7. Письмо ФНС России от 03.07.2012 № АС-5-3/815дсп@ Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций

8. Письмо МНС России от 19.02.2004 № ЧД-14-23/21дсп@ Налоговый расчет (информация) о суммах, выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов

9. Письмо МНС России от 07.10.2009 № ШС-2-4-3/333дсп@ Налоговая декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения

10. Письмо ФНС России от 14.03.2012 № ЕД-5-3/273дсп@ Налоговая декларация по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности

11. Письмо ФНС России от 14.02.2012 № ЕД-5-3/138дсп@ Налоговая декларация по налогу на игорный бизнес

12. Письмо ФНС России от 06.05.2004 № ЧД-14-23/62дсп@# Налоговая декларация по налогу на прибыль иностранной организации

12


• Контрольные соотношения (КС) представляют собой математические и логические формулы, с помощью которых проверяется внутридокументное и междокументное соотношение показателей.

• По внутридокументным КС сопоставляются внутренние показатели налоговой декларации за текущий налоговый период (внутри раздела, между разделами), а также соответствие показателей налоговой декларации за текущий налоговый период с налоговой декларацией за предыдущий налоговый период (за налоговый период, предшествующий предыдущему).

13


• По междокументным КС проверяется соотношение отдельных показателей налоговой декларации с показателями других отчетных форм, представляемых в налоговый орган.

• По каждому контрольному соотношению в правилах проверки ФНС России указана область проверки (исходный документ), приведены формула проверки (контрольное соотношение), возможное нарушение законодательства РФ при невыполнении КС (ссылка на нормативный документ) и формулировка нарушения.

14


• Фирма «1С» одной из первых откликнулась на «призыв» налоговых органов, встроив в регламентированные отчеты модуль проверки контрольных соотношений:

• в первой половине 2013 г. реализованы внутренние проверки КС;

• в релизы конфигураций, выпущенные в августе - начале сентября 2013 г., добавлены проверки соответствия показателей налоговой декларации за текущий налоговый период с налоговой декларацией за предыдущий налоговый период (за налоговый период, предшествующий предыдущему) (в декларациях по налогу на прибыль организаций, по налогу на добавленную стоимость, по налогу на игорный бизнес);

• в ноябрьские релизы добавлены междокументные проверки (в декларациях по налогу на прибыль организаций, по налогу на добавленную стоимость, ЕНВД, УСН и др.).

15


• Для проверки выполнения КС в «1С» необходимо послесоставления декларации ввести команду «Проверка».

16

Бухгалтерская (финансовая) отчетность организаций

• Для целей составления бухгалтерской (финансовой) отчетности за 2013 год экономические субъекты подразделяются на:

• коммерческие организации (за исключением субъектов малого предпринимательства);

• коммерческие организации – субъекты малого предпринимательства;

• некоммерческие организации (за исключением социально значимых некоммерческих организаций);

• социально значимые коммерческие организации.

17

Бухгалтерская (финансовая) отчетность организаций

• Бухгалтерская (финансовая) отчетность за 2013 год составляется по формам, которые утверждены приказом Минфина России от 02.07.2010 №66н (в ред. от 04.12.2012).

• В бухгалтерской (финансовой) отчетности, представляемой в Росстат и налоговый орган, указываются коды строк согласно Приложению №4 к Приказу №66н.

18

Отчетностькоммерческих организаций

• Состав бухгалтерской (финансовой) отчетности коммерческих организацийза 2013 год:

• бухгалтерский баланс;• отчет о финансовых результатах;• приложения бухгалтерскому балансу и отчету о

финансовых результатах:• отчет об изменениях капитала;• отчет о движении денежных средств;• иные приложения (пояснения), если их требуется

составлять.

19

Отчетностькоммерческих организаций • В программах «1С» бухгалтерская (финансовая) отчетность

коммерческих организаций составляется с помощью регламентированного отчета «Бухгалтерская отчетность (с 2011 года)».

20

Отчетностькоммерческих организаций• По умолчанию в отчетность включаются все приложения.

Если какое-то приложение (пояснение) заполнять не требуется, то об этом необходимо указать в настройках отчета.

21

Отчетность субъектов малого предпринимательства

• Состав бухгалтерской (финансовой) отчетности субъектов малогопредпринимательства за 2013 год:

• бухгалтерский баланс;• отчет о финансовых результатах;• приложения к бухгалтерскому балансу и отчету

о финансовых результатах (приводится только наиболее важная информация, без знания которой невозможна оценка финансового положения организации или финансовых результатов ее деятельности).

22

Отчетность субъектов малого предпринимательства• В целях составления бухгалтерской

(финансовой) отчетностиза 2013 г. субъектами малого предпринимательства считаются организации:

• средняя численность работников за 2012 год не превышает 100 человек включительно (пп. 2 п. 1 ст. 4 Закона №209-ФЗ);

• выручка от реализации товаров (работ, услуг) без учета НДС за 2012 год не превышает 400 млн. руб. (пп. 3 п. 1 ст. 4 Закона №209-ФЗ, абз. 3 п. 1 Постановления Правительства РФ от 09.02.2013 №101).

23

Отчетность субъектов малого предпринимательства• В программах «1С» бухгалтерская (финансовая) отчетность

субъектов малого предпринимательства составляется с помощью регламентированного отчета «Бухгалтерская отчетность малых предприятий».

24

Отчетность субъектов малого предпринимательства

• Состав отчетности по умолчанию: бухгалтерский баланс иотчет о финансовых результатах.

25

Отчетность субъектов малого предпринимательства• Для включения в отчетность дополнительной информации,

без знания которой невозможна оценка финансового положения организации или финансовых результатов ее деятельности, нужно:

в форме настройки отчета установить флажки для приложений, которые необходимо включить в отчетность, после чего заполнить приложения по учетным данным или/и указать файл, содержащий дополнительную информацию (для отчета об изменениях капитала и отчета о движении денежных средств предусмотрено автозаполнение).

26

Отчетность субъектов малого предпринимательства• Если важную информацию содержат только отдельные

показатели приложения, нужно:

через настройку состава показателей приложения указать, какие показатели не нужно включать в отчетность (эти показатели не будут выводиться на печать и включаться в файл с отчетностью для ИФНС и Росстата).

ФОРМЫ СТАТИСТИКИ

• Многим организациям вменяется в обязанность сдавать отчетность в органы Росстата

• Заполнение статистической отчетности – это сложная и трудоемкая задача:

• форм статистической отчетности очень много (около 200)

• каждая форма содержит в среднем от 30 и более разнообразных показателей

• Формы статистической отчетности заполняются автоматически в «1С:Бухгалтерии 8» ред. 3.0

Состав статистических данных• Статистическую отчетность

возможно заполнять в «1С:Бухгалтерии 8»:• потому что значительный объем экономической

статистической информации основывается на данных бухгалтерского учета

• но имеется сложность: в статистической отчетности информация обобщается иначе, чем в бухгалтерской

• Показатели, необходимые для заполнения форм статистики, называются «объектами наблюдения»

• В программе разработан универсальный механизм настройки заполнения статистических отчетов для того чтобы «привязать» информацию учетной системы к объектам наблюдения

Особая детализация в форме П-1

• Форма П-1«Сведения о производстве и отгрузке товаров и услуг»

Товары собственного и несобственного производства

Продукция промышленная и сельскохозяйственная

Продукция инновационного характера и связанная

с нанотехнологиями


Выручка в разрезе элементов ОКВЭД


Пищевые продукты и алкогольные напитки

Общественное питание и платные услуги населению

Пример 1:заполнение строки 27 раздела 3 «Оборот общественного питания»

Вручную Автоматически

Пример 2: заполнение строки 12 раздела 1«Отгружено товаров собственного производства… связанных с нанотехнологиями»

Отгружено товаров собственного производства, связанных с

нанотехнологиями

Настройка объекта наблюдения«Продукция и услуги нанотехнологий»

Результат автоматического заполнения

Выручка от реализации всей продукции

Выручка от реализации светодиодных ламп

• Форма П-1 Раздел 1

Пример 3: заполнение группы строк 21«Отгружено товаров собственного производства …» по элементам ОКВЭД

Лесоводство ЛесозаготовкиДеятельность лесопитомников

Детализация выручки по ОКВЭД

Настройка заполнения особой детализации производства• Форма П-1 Раздел 2

Универсальность настроек заполнения• Аналогичные строки в других формах статистики

заполняются по одной настройке

Строка 27формы П-1

Строка 08формы 1-учет

Календарь бухгалтера• Задача «Настроить заполнение форм статистики»

Автозаполнение в «1С:Бухгалтерии 8» (ред. 3.0)

• Автозаполнение работает в следующих формах:

• Форма П-1 «Сведения о производстве и отгрузке товаров и услуг», утв. приказом Росстата от 14.10.2009 № 226;

• Приложение № 3 к форме № П-1 «Сведения об объеме платных услуг населению по видам», утв. приказом Росстата от 27.07.2012 № 422 (представляется вместе с Формой № П-1);

• Форма № П-3 «Сведения о финансовом состоянии организации» (новая форма, утв. приказом Росстата от 23.07.2013 № 291, вводится начиная с отчета за январь 2014 года).

• Форма № П-2 «Сведения об инвестициях в нефинансовые активы и средства на долевое строительство», утв. приказом Росстата 18.07.2013 № 288 (вводится с отчета за январь-март 2014 года);

• Форма № П-5(м) «Основные сведения о деятельности организации», утв. приказом Росстата от 26.06.2013 № 232 (вводится с отчета за январь-март 2014 года).

42

Сервис «1С-Отчетность»

• В учетных программах «1С» предусмотрена возможность сдачи отчетности через Интернет с помощью сервиса «1С-Отчетность», разработанного фирмой «1С» совместно со спецоператором связи «Калуга Астрал».

43

Сервис «1С-Отчетность»:отправка бухгалтерской (финансовой) отчетности в налоговый орган

1. Составить бухгалтерскую (финансовую) отчетность с помощью соответствующего регламентированного отчета.

2. Изменить статус отчета на «Подготовлен» и ввести команду «Отправка > Отправить».

44

Сервис «1С-Отчетность»:отправка бухгалтерской (финансовой) отчетности в Росстат

1. После составления бухгалтерской (финансовой) отчетности создать отчет «Бухгалтерская отчетность в Росстат».

2. В форме отчета указать дату подписи и бухгалтерский отчет, который нужно отправить.

3. Изменить статус отчета на «Подготовлен» и ввести команду «Отправка > Отправить».

45

Сервис «1С-Отчетность»

• Протоколы от контролирующих органов можно просмотретьи при необходимости распечатать.

• После сдачи отчета рекомендуется изменить статус на «Сдан».

Изменения в сервисе 1СОВ онлайн сервис для проверки ФЛК в 1С отчетности был внесет ряд значительных изменений(вызов сервиса представлен на скриншоте), добавленные возможности сервиса:

• В направления сдачи, реализована интернет проверка для: ФНС, РосАлко,ФСС, ПФР

Изменения в сервисе 1СО• Протокол проверки в виде html (аналогично с

flk.keydisk.ru) (теперь показывается красивый отчет, содержащий служебную информацию).

Изменения в сервисе 1СО• Показ

положительного протокола (Если ошибок нет, показывается форма с текстом "Ошибок не обнаружено" и ссылка на сам протокол проверки, если ошибки есть - протокол проверки показывается сразу ).

Изменения в сервисе 1СО• Файлы ПФР проверяются всей пачкой -

формируется общий протокол результата проверки по всей пачке документов

Изменения в сервисе 1СО• Добавлена возможность проверки txt

файлов.• Проверка ПФР 2-мя программами и

формирование 2-х протоколов, содержащих результаты проверки.

• Реализован возврат служебной информации с сервиса проверки: Программа проверки, версия программы, дата обновления

Изменения в сервисе 1СО

• Для сервиса "1С-Отчетность" реализована возможность отправки Заявления на изменение подключения к сервису ("вторичные заявления") непосредственно из программы.


• создан сервис, позволяющий уведомлять абонентов о прохождении этапов документооборота в режиме реального времени. Сервис получил название «Личный кабинет». Бухгалтер или Директор организации может зайти в свой личный кабинет, находясь дома или в кафе с мобильного телефона и узнать об этапах прохождения документооборота либо о получении входящих файлов со стороны контролирующего органа.


• В сервисе «1С – Отчетность» появилась возможность получать на мобильный телефон СМС-уведомлений о статусах переданных отчетов, поступивших из ИФНС требованиях, уведомления из разных других сервисов системы.

• Для мгновенного отслеживания статуса документооборота с контролирующими органами была внедрена функция СМС – уведомлений о поступлении ответов от КО.

• Как только ответ поступает на сервер специализированного оператора связи, абоненту приходит СМС-уведомление. Для получения ответа на сво6е рабочее место абоненту достаточно в ПО «1С» и произвести сеанс связи с сервером.

Специальный тариф на 1СО

• Тариф «Верное решение» – ТОЛЬКО для налогоплательщиков НДС.

Стоимость подключения по тарифу составляет 1200 рублей за год.

Подключается только направление ИФНС. В ИФНС можно отправить любые отчеты.

С НАСТУПАЮЩИМ НОВЫМ ГОДОМ!

Годовая отчетность

Documents