Экономические основы страхового дела

Экономические основы

страхового дела

Экономические основы страхового дела

Экономические основы страхового дела.

Страховые резервы. Сущность и задачи перестрахования

как системы обеспечения финансовой устойчивости страховщиков

Показатели страховой статистики.

Экономические основы Экономические основы страхового дела.страхового дела.

Специфика хозяйственной самостоятельности страховщика определяется:

принадлежностью страхования к непроизводственной сфере деятельности

экономической сущностью страхования

Рисковый характер операций является

основной особенностью деятельности страховщика.

Денежный оборот страховой организации включает в себя два относительно самостоятельных

денежных потока:

оборот средств, обеспечивающий страховую защиту;

оборот средств, связанный с организацией страхового дела.

В основе обеспечения финансовой устойчивости

лежат оптимальные размеры тарифных ставок и

достаточная концентрация средств страхового фонда,

при которой возможна территориальная и временная

раскладка ущерба.

На финансовую устойчивость страховщика

влияют:Наличие оплаченного уставного

капитала;Экономически обоснованные

страховые тарифы;Страховые резервы;Наличие системы перестрахования.

Для получения лицензии на осуществление страховой деятельности страховщик

должен обладать оплаченным в денежной

форме уставным капиталом в

установленной сумме.

Требования к минимальному уставному капиталу (ФЗ 4015-1):

30 млн. руб. для страховщиков, осуществляющих страхование от несчастных случаев и (или) имущественное страхование


60 млн. руб. для страховщиков , осуществляющих страхование жизни или личное страхование


120 млн.руб. для осуществления перестрахования, а так же страхования в сочетании с

перестрахованием

Страховой тариф

это

ставка страховой премии или взноса с единицы

страховой суммы.

В страховом тарифе реализованы следующие принципы раскладки

ущерба:

Территориальная

Временная

Территориальная раскладка

Из принципа замкнутой раскладки ущерба вытекает возможность

оказывать помощь пострадавшим страхователям в данном году за счет остальных участников страхования

Временная раскладка

Требует формирования за счет неиспользованной части

совокупной нетто-ставки запасных фондов, которые будут расходоваться в годы с

повышенной убыточностью.

Страховой тариф –Основа для

формирования

страхового фонда

Страховщик должен заботиться о создании

такого размера страховых резервов, который будет

достаточен для предстоящих выплат

страховых возмещений (страховых сумм).

Потребность в повышении финансовой устойчивости

страховщика в условиях рискового характера

кругооборота средств породила такой

специфический метод, как, перестрахование, основанный

на расширении раскладки ущерба.

Для оценки финансовой устойчивости страховщика можно использовать следующую формулу:

Где:Где: D-D- сумма доходов сумма доходов

З – сумма страховых З – сумма страховых резервоврезервов

Р – сумма расходовР – сумма расходов

KD

P

3

Для определения степени вероятности дефицита средств рассчитывается

коэффициент В.Ф. Коньшина

Тn

ТК

*

1

Страховые резервы

Обобщающее понятие страховой практики, обозначающее конкретную величину обязательств страховщика по всем договорам страхования и перестрахования, не исполненным на данный период времени.

Используются для осуществления страховых выплат;

Не подлежат изъятию в бюджеты разных уровней;

Временно свободные средства резервов могут инвестироваться в разные активы

Особенности страховых резервов

Страховые резервы Страховые резервы включают:включают:

Резерв незаработанной премии (РНП);Резерв незаработанной премии (РНП);Резерв заявленных, но Резерв заявленных, но

неурегулированных убытков (РЗУ);неурегулированных убытков (РЗУ);Резерв произошедших, но не Резерв произошедших, но не

заявленных убытков (РПНУ);заявленных убытков (РПНУ);Стабилизационный резерв (СР)Стабилизационный резерв (СР)

Резерв незаработанной премии

Часть начисленной страховой премии Часть начисленной страховой премии по договору, относящаяся к периоду по договору, относящаяся к периоду действия договора, выходящему за действия договора, выходящему за пределы отчетного периода, пределы отчетного периода, предназначенная для исполнения предназначенная для исполнения обязательств по обеспечению обязательств по обеспечению предстоящих выплат, которые могут предстоящих выплат, которые могут возникнуть в следующих отчетных возникнуть в следующих отчетных периодахпериодах

Резерв заявленных, но неурегулированных убытков

Оценка неисполненных или Оценка неисполненных или исполненных не полностью на отчетную исполненных не полностью на отчетную дату обязательств страховщика по дату обязательств страховщика по осуществлению страховых выплат, осуществлению страховых выплат, возникших в связи со страховыми возникших в связи со страховыми случаями, о факте наступления которых случаями, о факте наступления которых страховщику заявлено в установленном страховщику заявлено в установленном законом или договором порядкезаконом или договором порядке

Резерв произошедших, но не заявленных убытков

Оценка обязательств страховщика по Оценка обязательств страховщика по осуществлению страховых выплат, осуществлению страховых выплат, возникших в связи со страховыми возникших в связи со страховыми случаями, о факте наступления которых случаями, о факте наступления которых страховщику не было заявлено в страховщику не было заявлено в установленном законом или договором установленном законом или договором порядке в отчетном или порядке в отчетном или предшествующем ему периодахпредшествующем ему периодах

Стабилизационный резерв

Оценка обязательств страховщика, Оценка обязательств страховщика, связанных с осуществлением будущих связанных с осуществлением будущих страховых выплат в случае страховых выплат в случае образования отрицательного образования отрицательного финансового результата от проведения финансового результата от проведения страховых операций в результате страховых операций в результате действия факторов, не зависящих от действия факторов, не зависящих от воли страховщикаволи страховщика

Принципы инвестирования страховых резервов

Диверсификация;Диверсификация;

Возвратность;Возвратность;

Платность;Платность;

ЛиквидностьЛиквидность

Основные направления инвестирования страховых

резервов:

Ценные бумаги (федеральные, Ценные бумаги (федеральные, субъектов РФ, муниципальные);субъектов РФ, муниципальные);

Акции;Акции;Облигации;Облигации;Векселя организаций;Векселя организаций;Жилищные сертификаты;Жилищные сертификаты;


резервов:

Инвестиционные паи ПИФов;Инвестиционные паи ПИФов;Вклады в банках;Вклады в банках;Недвижимое имущество;Недвижимое имущество;Доля перестраховщика в Доля перестраховщика в

страховых резервах;страховых резервах;Денежная наличность;Денежная наличность;


резервов:

Депо премий по рискам, Депо премий по рискам, принятым в перестрахование;принятым в перестрахование;

Дебиторская задолженность Дебиторская задолженность страхователей;страхователей;

Слитки золота, серебра, Слитки золота, серебра, платины, палладия, и т.д….платины, палладия, и т.д….

Сущность и задачи перестрахования как

системы обеспечения финансовой

устойчивости страховщиков

ПерестрахованиеПерестрахование

Деятельность по защите одним страховщиком (перестраховщиком) имущественных интересов другого страховщика (перестрахователя), связанных с принятием последним по договору страхования обязательств по страховой выплате

Перестрахователь (цедент)Перестрахователь (цедент)

Первичный страховщик,

передающий риск в

перестрахование

Перестраховщик (цессионер)Перестраховщик (цессионер)

Страховое или перестраховочное

общество, принимающее риск в перестрахование

ЦессияЦессия

Процесс передачи риска в

перестрахование

Типы договоров Типы договоров перестрахованияперестрахования

Пропорциональное перестрахование (перестрахование на базе страховой суммы);

Непропорциональное перестрахование (перестрахование на базе ущерба)

Виды договоров Виды договоров пропорционального пропорционального

перестрахованияперестрахования

Перестрахование эксцедента суммы;Перестрахование эксцедента суммы;

Квотное перестрахование;Квотное перестрахование;

Квотно-эксцедентное Квотно-эксцедентное перестрахованиеперестрахование

Виды договоров Виды договоров непропорционального непропорционального

перестрахованияперестрахования

Эксцедент убытка;Эксцедент убытка;

Эксцедент убыточностиЭксцедент убыточности

Формы перестрахованияФормы перестрахования

Факультативное;Факультативное;Облигаторное;Облигаторное;

Факультативно-облигаторное;Факультативно-облигаторное;Облигаторно-факультативноеОблигаторно-факультативное

Показатели страховой

статистики.

Страховая статистикаСтраховая статистика

Является основой дляЯвляется основой для

расчета тарифныхрасчета тарифных

ставокставок

Основные показатели страховой статистики:

Число застрахованных объектов (Число застрахованных объектов (m)m);;Число пострадавших объектов Число пострадавших объектов (n)(n);;Число страховых событий Число страховых событий (e)(e);;Сумма поступивших страховых Сумма поступивших страховых

платежейплатежей(( ) );;Сумма выплаченного страхового Сумма выплаченного страхового

возмещения ( );возмещения ( );V

W

Основные показатели страховой статистики:

Страховая сумма застрахованных Страховая сумма застрахованных объектов ( );объектов ( );

Страховая сумма пострадавшихСтраховая сумма пострадавших

объектов ( )объектов ( )

nS

mS

Коэффициент ущербности (полнота уничтожения

пострадавших объектов)

mу S

WK

Коэффициент кумуляции риска (опустошительность

страхового события)

e

mК к

Тяжесть ущерба, вызванного страховым

случаем

n

ТУS

WК m

WW

n

SS nn

Убыточность страховой суммы

100*

nS

Wq

Экономические основы страхового дела

Documents