第一节 票据基本知识第一节 票据基本知识

•何谓票据？何谓票据？– 广义：所有商业上用作权利凭证的单据。无论广义：所有商业上用作权利凭证的单据。无论

是否可流通，是否有价，是否代表物权。是否可流通，是否有价，是否代表物权。– 狭义：仅指流通票据。以支付一定金额为目的，狭义：仅指流通票据。以支付一定金额为目的，

可以流通转让的有价证券。即票据法上规定的可以流通转让的有价证券。即票据法上规定的票据，汇票本票和支票。票据，汇票本票和支票。

票据的特征票据的特征

•流通性流通性•要式不要因要式不要因•正当持票人权利优于前手正当持票人权利优于前手•提示性提示性•返还性返还性

票据的作用票据的作用

•结算作用结算作用

•流通作用流通作用

•信用作用信用作用

票据行为票据行为

• 出票（出票（ IssueIssue ））• 背书背书 ((EndorsementEndorsement))• 提示提示 (Presentation)(Presentation)• 付款付款 (payment)(payment)• 承兑承兑 (Acceptance)(Acceptance)• 保证保证 (Guarantee or aval)(Guarantee or aval)• 拒付（拒付（ DishonorDishonor））• 追索（追索（ RecourseRecourse ））

票据法体系票据法体系

• 大陆法系：大陆法系：– 《日内瓦统一汇票、本票法》和《日内瓦统一支票《日内瓦统一汇票、本票法》和《日内瓦统一支票

法》合称为《日内瓦统一法》。法》合称为《日内瓦统一法》。• 英美法系：英美法系：

– 英国、加拿大、美国、澳大利亚等英国、加拿大、美国、澳大利亚等– 英国英国 18821882 年《票据法》和美国年《票据法》和美国 18971897 年《统一流通证年《统一流通证

券法》券法》• 我国票据法：我国票据法：

– 19961996 年年 11 月月 11 日始生效的《中华人民共和国票据法》日始生效的《中华人民共和国票据法》

涉外票据的法律适用涉外票据的法律适用

•国际条约优先适用国际条约优先适用•国际惯例补充适用国际惯例补充适用•行为发生地为准原则行为发生地为准原则

背书（背书（ EndorsementEndorsement ））• 背书应记事项：背书应记事项：背书人签章；被背书人名称；背书日期背书人签章；被背书人名称；背书日期• 背书的种类：背书的种类：

– Pay to Brown only .Pay to Brown only . For John smith signatureFor John smith signature– Pay to the order of Brown .Pay to the order of Brown . For John smith signatureFor John smith signature– For John smith signatureFor John smith signature

• 注意：注意：– 我国票据法规定背书不得附有条件，将部分金额转让或将票我国票据法规定背书不得附有条件，将部分金额转让或将票

据金额分别转让给多人者无效。据金额分别转让给多人者无效。

拒付（拒付（ DishonorDishonor ））

•遭拒付后持票人注意事项：遭拒付后持票人注意事项：– 退票通知：须在遭拒付的次日之前书面或口头退票通知：须在遭拒付的次日之前书面或口头

通知背书人或出票人。通知背书人或出票人。– 拒绝证书：在遭拒付后的下一个营业日内委托拒绝证书：在遭拒付后的下一个营业日内委托

法定公证人做成拒付证书。法定公证人做成拒付证书。

第二节 汇票第二节 汇票

• 汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或在指定的日期无条件支付确定金额给收款人或在指定的日期无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。持票人的票据。

• 示意图：示意图：

③

出票人Drawer

受票人（付款人）Drawee （ Payer ）

收款人Payee

①

②

汇票的特征汇票的特征•基本当事人有三：出票人、付款人、收基本当事人有三：出票人、付款人、收

款人；款人；•具有法定特征；具有法定特征；•无条件支付命令无条件支付命令 ::

– Pay to the order of B in our No.1 account Pay to the order of B in our No.1 account the sum of one thousand pounds.the sum of one thousand pounds.

– Pay to the order of C provided the goods Pay to the order of C provided the goods are complied with contract the sum of oare complied with contract the sum of one thousand pounds.ne thousand pounds.

汇票的种类汇票的种类

•按出票人分：银行汇票和商业汇票按出票人分：银行汇票和商业汇票•按付款时间：即期和远期按付款时间：即期和远期•按承兑人分：银行承兑和商业承兑汇票按承兑人分：银行承兑和商业承兑汇票•是否跟单分：光票和跟单汇票是否跟单分：光票和跟单汇票•是否注明收款人：记名和不记名汇票是否注明收款人：记名和不记名汇票

汇票式样汇票式样 BILL OF EXCHANGE

No.09-7019 Beijing, 20th Sep. 2003Exchange for USD8,040.00USD8,040.00 At 60 days D/P sight of this FIRST of Exchange(Second being unpaid) .Pay to the order of BANK OF COMMUNICATIONS the sum of US DOLLARS EIGHT THOUSAND AND FORTY ONLYUS DOLLARS EIGHT THOUSAND AND FORTY ONLYDrawn under Metropolitan Bank ,L/C No.0319, dated:6th sep.2003To Metropolitan Bank Ltd. Spencer’s building.humdinger RoadKarrachi-Pakistan 　　　　　　 for : NCUT　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 XIEZHAOYANG

BILL OF EXCHANGE

No.09-7019 Beijing, 20th Sep. 2003Exchange for USD8,040.00USD8,040.00 At 60 days D/P sight of this FIRST of Exchange(Second being unpaid) .Pay to the order of BANK OF COMMUNICATIONS the sum of US DOLLARS EIGHT THOUSAND AND FORTY ONLYUS DOLLARS EIGHT THOUSAND AND FORTY ONLYDrawn under Metropolitan Bank ,L/C No.0319, dated:6th sep.2003To Metropolitan Bank Ltd. Spencer’s building.humdinger RoadKarrachi-Pakistan 　　　　　　 for : NCUT　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 XIEZHAOYANG

票据的内容票据的内容• ““汇票”字样汇票”字样（（ Bill of ExchangeBill of Exchange ））• 无条件支付命令无条件支付命令 (Unconditional order to pa(Unconditional order to pa

y)y)• 出票日期出票日期和地点和地点• 付款期限付款期限• 确定金额确定金额• 付款人付款人• 付款地点付款地点• 收款人收款人※※• 出票人名称和签字出票人名称和签字

汇票案例汇票案例 11• 出票人：出票人： Overseas Development Bank S.A.Overseas Development Bank S.A.• 持票人：持票人： ABAB 公司公司• 付款人：付款人： Lasalle National Bank,ChicagoLasalle National Bank,Chicago• 事件：事件：浙江兴业银行收到浙江兴业银行收到 ABAB 公司交来的汇票要公司交来的汇票要

求办理贴现，金额为求办理贴现，金额为 200200 万美元。此前该行曾收万美元。此前该行曾收到过一份以该汇票付款行总裁名义发来的电报，到过一份以该汇票付款行总裁名义发来的电报，称已备妥称已备妥 200200 万美金，请求代为通知万美金，请求代为通知 ABAB 公司可公司可随时兑现。初看上去汇票一切正常，要素齐全，随时兑现。初看上去汇票一切正常，要素齐全，且付款行属于国际性大银行。但出票行有问题，且付款行属于国际性大银行。但出票行有问题，因为在银行年鉴上查不到。因为在银行年鉴上查不到。

•结果：结果：兴业银行将汇票按托收处理，并兴业银行将汇票按托收处理，并立即电询付款行，同时急电委托其在卢立即电询付款行，同时急电委托其在卢森堡的分行代查出票行情况。结果付款森堡的分行代查出票行情况。结果付款行称从未有过行称从未有过““出票行出票行””这个客户，更这个客户，更不知晓这一汇票的存在；经分行核实：不知晓这一汇票的存在；经分行核实：多年前该国曾有一家名字相同的银行，多年前该国曾有一家名字相同的银行，但早已倒闭。但早已倒闭。

启 示启 示•检查出票行或付款行或承兑行等相关银检查出票行或付款行或承兑行等相关银

行是否能够在银行年鉴中找到；行是否能够在银行年鉴中找到；•汇票金额巨大或者付款为远期的，应当汇票金额巨大或者付款为远期的，应当谨慎；谨慎；

•查看汇票金额及日期等关键要素有无涂查看汇票金额及日期等关键要素有无涂改迹象，印鉴是否相符；改迹象，印鉴是否相符；

• 必要时委托银行甄别。必要时委托银行甄别。

汇票案例汇票案例 22• 出票人：某市出票人：某市 BB 公司公司• 承兑人：某市银行承兑人：某市银行• 收款人：新加坡收款人：新加坡 AA 公司公司• 事件：事件： AA 与与 BB 签订贸易合同，其中我国签订贸易合同，其中我国 BB 公司为进口公司为进口

方，分批装运。第一批货款结清后，双方合作愉快，于方，分批装运。第一批货款结清后，双方合作愉快，于是是 AA 公司提出下批货款可延期一年付款，条件是我国公司提出下批货款可延期一年付款，条件是我国 BB公司只需开立一张经银行承兑的远期汇票。公司只需开立一张经银行承兑的远期汇票。 BB 公司原本公司原本资金紧张，考虑到能先到货物的优越条件，同意开出经资金紧张，考虑到能先到货物的优越条件，同意开出经我国某市银行承兑的汇票。我国某市银行承兑的汇票。

• 结果：结果： BB 公司将汇票交于公司将汇票交于 AA 后，迟迟不见发货。后，迟迟不见发货。一年后，美国某银行持此汇票要求我国某市银一年后，美国某银行持此汇票要求我国某市银行付款。原来，行付款。原来， AA 公司在收到汇票后即在美国公司在收到汇票后即在美国银行办理了贴现，使我国银行和企业遭重大损银行办理了贴现，使我国银行和企业遭重大损失。失。

启示：启示：

•出具汇票一定要谨慎，票据具有无因性，出具汇票一定要谨慎，票据具有无因性，与背后的商品交易无关，只要汇票要式成与背后的商品交易无关，只要汇票要式成立，即便具有法律效力。立，即便具有法律效力。

作业：按要求制作汇票作业：按要求制作汇票•Drawer: Continental Co.,LondonDrawer: Continental Co.,London•Drawee: Bank of Europe,ParisDrawee: Bank of Europe,Paris• Payee:the order of Ace Trading Co.Payee:the order of Ace Trading Co.• Sum:USD1,250.00Sum:USD1,250.00•Date of issue:01 April,2002Date of issue:01 April,2002• Tenor:at 90 days after sightTenor:at 90 days after sight

收款人（收款人（ payeepayee ））

•收款人又称“抬头”收款人又称“抬头”•抬头又具体分类如下：抬头又具体分类如下：

– Pay to John Smith only Pay to John Smith only ((限制性抬头限制性抬头 ))– Pay to John Smith or orderPay to John Smith or order Pay to the order of John Smith Pay to the order of John Smith Pay to John Smith Pay to John Smith (( 指示性抬头指示性抬头 ))– Pay to bearer Pay to bearer ((来人抬头来人抬头 ))

第三节 本票第三节 本票•本票是出票人签发的、承诺自己在见票本票是出票人签发的、承诺自己在见票

时或在指定的日期无条件支付确定金额时或在指定的日期无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。给收款人或持票人的票据。

•英国《票据法》对本票的定义：英国《票据法》对本票的定义：– A promissory note is an unconditional prA promissory note is an unconditional pr

omise in writing made by one person to omise in writing made by one person to another, signed by the maker, engaging another, signed by the maker, engaging to pay,on demand or at a fixed or deterto pay,on demand or at a fixed or determinable future time, a sum certain in mminable future time, a sum certain in money to the payee,or to the order of, a sponey to the payee,or to the order of, a specified person or to bearer.ecified person or to bearer.

本票示意图：本票示意图：

③

出票人Drawer

受票人（付款人）Drawee （ Payer ）

收款人Payee

①

②

②收款

出票人Drawer

收款人Payee

①出票

•本票的特点：本票的特点：

– 两个基本当事人两个基本当事人– 无条件支付承诺无条件支付承诺– 无须承兑无须承兑– 只可开出一张只可开出一张

•本票实质是出票人和付款人为同一人的本票实质是出票人和付款人为同一人的汇票。汇票。

本票式样本票式样

Promissory Note for USD12,345.00 Tianjin,12 Nov.2001

At 60 days after sight, we promise to pay to the order of ABC Trade Co. the sum of US Dollars Twelve Thousand Three Hundred andForty Five only. For Tianjing Textile Co. signed

本票基本事项本票基本事项

• 注明“本票”字样注明“本票”字样• 无条件支付承诺无条件支付承诺• 收款人或其指定人收款人或其指定人• 付款期限付款期限• 付款地点付款地点• 出票日期和地点出票日期和地点• 确定金额确定金额• 出票人签字出票人签字

本票的形式本票的形式•国际限额本票国际限额本票 (international money or(international money or

der)der)•旅行支票旅行支票 (traveler’s cheque)(traveler’s cheque)•国库券国库券 (treasury bill)(treasury bill)•可转让存单可转让存单 ((negotiable certificate of deponegotiable certificate of depo

sitsit))

本票案例本票案例

•出票人：出票人：香港汇丰银行旺角分行香港汇丰银行旺角分行•持票人：持票人：某港商某港商•事件：事件：该港商与珠海义华公司签订合同，该港商与珠海义华公司签订合同，约定港方以手中金额为约定港方以手中金额为 600600 万港元的银行万港元的银行本票作为预付款，中方在收到本票后立即本票作为预付款，中方在收到本票后立即支付支付 5050 万元人民币给对方作为反担保费。万元人民币给对方作为反担保费。义华公司在收到本票后向珠海中行请求质义华公司在收到本票后向珠海中行请求质押贷款押贷款。。

•疑点：疑点：

经我方银行审核发现，该票号码和金经我方银行审核发现，该票号码和金额有改动痕迹，票面文字模糊不清，且出额有改动痕迹，票面文字模糊不清，且出票人签字为单签（其印鉴本上规定超过票人签字为单签（其印鉴本上规定超过 5050万港币需双签方属有效）。万港币需双签方属有效）。

•结果：结果：中行随即与出票行联系查询，得中行随即与出票行联系查询，得知该票为篡改本票，而实际金额仅有知该票为篡改本票，而实际金额仅有 606000 港元。港元。

启示启示

• 金额较大、要素不全、制作粗劣的本票应金额较大、要素不全、制作粗劣的本票应该十分小心；该十分小心；

•    有涂改痕迹或者以传真形式出现；有涂改痕迹或者以传真形式出现；•    签名与印鉴册不符、出票行在年鉴中无法签名与印鉴册不符、出票行在年鉴中无法找到。找到。

第四节 支票第四节 支票

•支票是出票人签发的，委托办理支票存款支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定金额业务的银行在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。给收款人或持票人的票据。

•英国《票据法》：英国《票据法》：– A cheque is a bill of exchange drawn on a baA cheque is a bill of exchange drawn on a ba

nker payable on demand.nker payable on demand.

示意图：示意图：

③

出票人 Drawer 出票人 Drawer

付款行 Payer 付款行 Payer

收款人Payee收款人Payee

①

②

支票的特点支票的特点

•三个基本当事人；三个基本当事人；•支票均为即期，故支票又称以银行为付款支票均为即期，故支票又称以银行为付款

人的即期汇票；人的即期汇票；•无条件支付命令；无条件支付命令；•支票只有一张。支票只有一张。•关于划线支票关于划线支票•支票的票据行为（无承兑）支票的票据行为（无承兑）

支票式样支票式样

Cheque for US$2,658.00 London,20 Nov.,2001Pay to the order of China National Textile Corp. The sum of US Dollars two thousand six hundred and fifty eight onlyUS Dollars two thousand six hundred and fifty eight onlyTo National Westmister Bank, London,England For ABC Trade Co. signed

Cheque for US$2,658.00 London,20 Nov.,2001Pay to the order of China National Textile Corp. The sum of US Dollars two thousand six hundred and fifty eight onlyUS Dollars two thousand six hundred and fifty eight onlyTo National Westmister Bank, London,England For ABC Trade Co. signed

支票基本事项支票基本事项

•注明“支票”字样；注明“支票”字样；•无条件支付命令；无条件支付命令；•出票日期出票日期和地点；和地点；•确定金额；确定金额；•收款人；收款人；•付款银行名称付款银行名称及地址；及地址；•出票人签章出票人签章

支票种类支票种类

• 记名支票与不记名支票记名支票与不记名支票– Pay to somebody or orderPay to somebody or order– Pay to bearerPay to bearer

• 现金支票与转帐支票（＝划线支票）现金支票与转帐支票（＝划线支票）• 空头支票空头支票• 保付支票保付支票 (US)(US)

Certified Certified Dated on Dated on 12.sep.200312.sep.2003For For bank of china,Beijingbank of china,Beijing signed signed

支票案例支票案例

•出票人：出票人：沙特黄金银行沙特黄金银行•付款行：付款行：纽约大通银行纽约大通银行•持票人：持票人：尼日利亚客商尼日利亚客商•事件：事件：尼日利亚客商主动与河北省机械进尼日利亚客商主动与河北省机械进出口公司联系，随后订立合同。尼商以出口公司联系，随后订立合同。尼商以 1010万美元支票作为预付款要求中方公司发送万美元支票作为预付款要求中方公司发送货物，我公司向河北省中行请求辨别。货物，我公司向河北省中行请求辨别。

•疑点：疑点：银行年鉴上查不到出票行；支票上无银行年鉴上查不到出票行；支票上无具体出票地点；签字为打印字体；支票背面具体出票地点；签字为打印字体；支票背面注有“凭空运单据副本付款”，违背了支票注有“凭空运单据副本付款”，违背了支票的要义。的要义。

•结果：结果：河北中行分别致电沙特中行和纽约大河北中行分别致电沙特中行和纽约大通银行请求确认，后证实“沙特黄金银行”通银行请求确认，后证实“沙特黄金银行”纯属捏造，大通银行也从未有过该客户。纯属捏造，大通银行也从未有过该客户。

启示启示

•调查出票人资信以防出具空头支票； 调查出票人资信以防出具空头支票； •付款银行是否属实； 付款银行是否属实； •支票内容是否完整、有无涂改、签字是否支票内容是否完整、有无涂改、签字是否伪造，尤其是金额过大时应特别注意； 伪造，尤其是金额过大时应特别注意；

•注意支票是否已经过期或者挂失作废。 注意支票是否已经过期或者挂失作废。

附：关于票据的法律问题附：关于票据的法律问题•票据的时效性：票据的时效性：

– 持票人权利期限：即期为持票人权利期限：即期为 22 年；远期为到期后年；远期为到期后 22 年年（支票则为（支票则为 66 个月）。个月）。

– 承兑期限：付款人收到提示承兑后承兑期限：付款人收到提示承兑后 33日内决定是否承日内决定是否承兑。兑。

– 提示付款的期限：即期汇票自出票日起提示付款的期限：即期汇票自出票日起 11 个月内提示；个月内提示；支票自出票日起支票自出票日起 1010天内提示；其他票据自到期日起天内提示；其他票据自到期日起1010天内提示。天内提示。

– 本票的付款期限最长不得超过本票的付款期限最长不得超过 22 个月。个月。– 追索权期限：应在收到拒绝证书后追索权期限：应在收到拒绝证书后 33日内通知前手。日内通知前手。

追索权最迟不超过遭拒付后的追索权最迟不超过遭拒付后的 66 个月。再追索权不得个月。再追索权不得超超 33个月。个月。

•关于背书：关于背书：– 被背书人的权利一定优于前手吗？被背书人的权利一定优于前手吗？

– 伪造背书有效吗？伪造背书有效吗？

次　序次　序 第一次第一次 第二次第二次 第三次第三次 第四次第四次 第五次第五次背书人背书人 AA BB CC DD BB

被背书人被背书人 BB CC DD BB AA

次　序次　序 第一次第一次 第二次第二次 第三次第三次 第四次第四次 第五次第五次背书人背书人 AA BB CC DD （伪（伪

造）造）EE

被背书人被背书人 BB CC DD EE FF

•票据遗失的补救：票据遗失的补救：

– 公示催告制度（大陆法系）：公示催告制度（大陆法系）：•失票人向法院提出申请失票人向法院提出申请•法院对申请进行调查法院对申请进行调查•公示催告公示催告•判决票据是否无效判决票据是否无效

– 普通诉讼制度（英美法系）：普通诉讼制度（英美法系）：•失票人提供必要证据请求法院判令付款人向其付款失票人提供必要证据请求法院判令付款人向其付款

– 我国规定以上两种方式可任选其一我国规定以上两种方式可任选其一

•票据债务人是否无论在任何情况下都必须票据债务人是否无论在任何情况下都必须承担义务？承担义务？

– 票据抗辩：是票据债务人保护自己利益的有效票据抗辩：是票据债务人保护自己利益的有效手段。手段。

– 对物抗辩：如欠缺应记事项；未到期或过期；对物抗辩：如欠缺应记事项；未到期或过期；债务人欠缺行为能力；无权代理等。债务人欠缺行为能力；无权代理等。

– 对人抗辩：对人抗辩：•欠缺原因关系或有非法原因关系时，在直接当事人欠缺原因关系或有非法原因关系时，在直接当事人

间可申请抗辩。间可申请抗辩。•对非法手段获取票据的债权人，债务人可主张抗辩。对非法手段获取票据的债权人，债务人可主张抗辩。

本章小结本章小结

•票据：以支付一定金额为目的可流通转让票据：以支付一定金额为目的可流通转让的有价证券。主要指汇、本、支。的有价证券。主要指汇、本、支。

•票据的特征：票据的特征：•票据的作用：票据的作用：•票据行为：票据行为：•票据法体系与涉外票据的法律适用票据法体系与涉外票据的法律适用

三种票据的比较：三种票据的比较：比 较 汇 票 本 票 支 票

概 念 最完整 出票人与付款人为同一个主体

银行付款的即期汇票

性 质 无条件支付命令 无条件支付承诺 无条件支付命令

当事人 出票人 \ 收款人 \ 付款人 出票人 \ 收款人 出票人 \ 收款人 \

付款行

票据行为 全部包括 无承兑行为 无需承兑

期 限 即期和远期 即期较多，也有远期 只有即期

票据诈骗票据诈骗

•伪造伪造– 签字、银行印鉴、不规范或不完整签字、银行印鉴、不规范或不完整

•篡改篡改– 金额、日期等金额、日期等

•过期或作废过期或作废•空头空头