Преподаватель:СЕМЕНОВА ГАЛИНА НИКОЛАЕВНА к.э.н., доцентСоветник Государственной гражданской службы 2 класса

ФНС РоссииФНС России

Статья 8 НК РФСтатья 8 НК РФНалогНалог – – обязательный, индивидуально безвозмездный платёж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований (ст.8 НК РФ).

СборСбор – – обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения в отношении плательщиков сборов государственными органами, органами местного самоуправления, иными уполномоченными органами и должностными лицами юридически значимых действий, включая предоставление определённых правили выдачу разрешений (лицензий) (ст. 8 НК РФ).

ЦЕЛЬ ДИСЦИПЛИНЫ:ЦЕЛЬ ДИСЦИПЛИНЫ:Дать понимание:Дать понимание: сущности и функций налогов в условиях рыночной экономики; принципов налогообложения; структуре налогового законодательства РФ; понятию налоговой системы, ее составным элементам и принципам построения; общим условиям установления региональных и местных налогов; особенностям введения, изменения и отмены региональных и местных налогов.

МЕТОДЫ ПРЕПОДАВАНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ:МЕТОДЫ ПРЕПОДАВАНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ:• лекции;• практические занятия;• консультации;• самостоятельная работа студентов;• решение со студентами ситуативных задач; • тестирование;• презентации в системе Power Point;• деловые игры;• обсуждение докладов и рефератов по результатам самостоятельной работы .

ЗАДАЧА ДИСЦИПЛИНЫ – ОБЕСПЕЧИТЬ ЗАДАЧА ДИСЦИПЛИНЫ – ОБЕСПЕЧИТЬ СТУДЕНТОВ СЛЕДУЮЩИМИ ОСНОВНЫМИ СТУДЕНТОВ СЛЕДУЮЩИМИ ОСНОВНЫМИ

ЗНАНИЯМИ:ЗНАНИЯМИ:Углубленное изучение региональных и местных налогов: Углубленное изучение региональных и местных налогов:

• определение налогоплательщиков; • выбор объекта налогообложения; • расчет налоговой базы с применением налоговых льгот; • определение порядка исчисления налогов;• определение порядка и сроков уплаты налогов; •принципы и методики ведения налогового учета в организациях разных форм собственности при применении общеустановленной системы налогообложения и специальных налоговых режимов;• налоговые декларации;• налоговый контроль региональных и местных налогов.

№ п/п Наименование разделов и тем

Аудиторные часы

Самостоятельная работа

(формы, часы)

Лекции

Семинары,

практические

в т.ч. проводим

ые в интеракт

ивных формах

Всего

1 РАЗДЕЛ 1. РЕГИОНАЛЬНЫЕ НАЛОГИТема 1. Принципы установления региональных и местных налогов

2 4 4 6 4

2 Тема 2. Налог на имущество организаций 2 4 4 6 4

3 Тема 3. Налог на игорный бизнес 2 4 4 6 4

4 Тема 4. Транспортный налог 2 4 4 6 4

5 РАЗДЕЛ 2. МЕСТНЫЕ НАЛОГИТема 1. Земельный налог 2 2 2 4 2

6 Тема 2. Налог на имущество физических лиц 2 2 2 4 2

7 РАЗДЕЛ 3. СПЕЦИАЛЬНЫЕ НАЛОГОВЫЕ РЕЖИМЫТема 1. Упрощенная система налогообложения (УСН)

4 2 2 6 3

8 Тема 2. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности (ЕНВД)

4 2 2 6 2

9 Тема 3. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)Тема 4. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции (СРП)

4 4 4 8 4

ИТОГО ЧАСОВ: 24 28 28 52 29

УЧЕБНАЯ ДИСЦИПЛИНА ПРЕДНАЗНАЧЕНАУЧЕБНАЯ ДИСЦИПЛИНА ПРЕДНАЗНАЧЕНА для студентов, обучающихся по программам подготовки по направлению 080100.62 «Экономика»

Курс основанКурс основан на знаниях студентовна знаниях студентов «Бухгалтерского и управленческого учетов», «Бухгалтерской (финансовой) отчетности», «Анализа финансово-хозяйственной деятельности», «Аудита».

В ПРОЦЕССЕ ОБУЧЕНИЯ СТУДЕНТЫ В ПРОЦЕССЕ ОБУЧЕНИЯ СТУДЕНТЫ ПОЛУЧАЮТ ВОЗМОЖНОСТЬ: ПОЛУЧАЮТ ВОЗМОЖНОСТЬ:

• ознакомится с принципами налогообложения; понятию налоговой системы; • овладеть различными методиками расчета региональных и местных налогов; • умение заполнять налоговые декларации по региональным и местным налогам.

РЕЗУЛЬТАТОМ ОСВОЕНИЯ КУРСА РЕЗУЛЬТАТОМ ОСВОЕНИЯ КУРСА СТУДЕНТАМИ, ДОЛЖНО СТАТЬ:СТУДЕНТАМИ, ДОЛЖНО СТАТЬ:

• овладение теоретическими налогообложения региональными и местными налогами;• умение применять законодательство о налогах и сборах;•умение определять налоговую базу;• умение рассчитывать суммы налогов и сборов, причитающихся к уплате;• умение заполнять налоговые декларации по региональным и местным налогам.

Знания полученные в процессе освоения курса «Региональные и местные налоги» найдут самое применение в профессиональной деятельности так и при оптимизации налоговых платежей юридического и физического лица при уплате региональных и местных налогов с применением различных налоговых льгот и ставок.

Правильное заполнение налоговых деклараций и своевременное предоставление в их налоговый орган позволит налогоплательщикам освободится от штрафных санкций.

ПРАКТИЧЕСКОЕ ПРИМЕНЕНИЕ ПОЛУЧЕННЫХ ЗНАНИЙ