159

In the conditions of knowledge-driven economy investments are a basic and vital

source of formation, accumulation and reproduction of intellectual capital of innovators. In

the article the relevant characteristics of investments into intellectual capital of innovators

are considered and their peculiarities are defined. The social-economic character of intellec-

tual investments is disclosed which allows to acknowledge investments into intellectual capi-

tal of innovators “profitable” investments.

Key words: intellectual capital, investments

Novikova Irina Yurievna, post-graduate student of the chair, irina881988@bk.ru,

Russia, Oryol, Federal State budget-financed educational establishment of higher profession-

al education “State University - Educational-Research-Production Complex”

УДК 330.313

ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ПОДХОДЫ ДЛЯ РАЗРАБОТКИ

ЭФФЕКТИВНОЙ СТРАТЕГИИ УПРАВЛЕНИЯ ПРОЦЕССОМ

ВОСПРОИЗВОДСТВА ОСНОВНОГО КАПИТАЛА ПРЕДПРИЯТИЯ

В УСЛОВИЯХ РЫНКА

Э.В. Хлынин, Н.И. Коровкина

Рассмотрены теоретические подходы для формирования эффективной стра-

тегии управления основным капиталом предприятия, предусматривающие учет осо-

бенностей внутренней и внешней среды. Реализация предложенных этапов разработ-

ки стратегии обеспечивает достижение стационарной траектории развития

экономической системы, на которой осуществляется сбалансированное использование

всех факторов производства.

Ключевые слова: основной капитал, воспроизводство, стратегическое управ-

ление, стационарная траектория.

Совершенствование управления эффективным развитием и исполь-

зованием основного капитала стало в настоящее время одной из наиболее

значимых проблем экономической политики вообще и промышленной по-

литики в особенности. Это связано с ролью основного капитала в произ-

водственно-технологическом потенциале промышленности, его влиянием

на экономический прогресс страны в целом.

Радикальные рыночные преобразования в России совпали во времени с

нарастанием массовой изношенности средств труда практически во всех от-

раслях промышленности. По данным статистики, значительная доля активной

части основного капитала, в том числе более четверти имеющихся машин и

оборудования, изношена на 100 %, но они продолжают эксплуатироваться

или, по крайней мере, числятся в составе внеоборотных активов предприятия,

не списываются. В промышленности доля полностью изношенных машин и

оборудования составляет 31 %, в строительстве и на транспорте 24 - 25 %, в

сельском хозяйстве 19 %. Фактически значительная часть машин и оборудо-

160

вания служит в 2 - 2,5 раза больше, чем положено. Удельный вес промышлен-

ного оборудования в возрасте 11 - 20 лет составляет 42 %, более 20 лет 28,5 %.

Определение количественных и качественных характеристик состо-

яния основного капитала позволяет государственным органам экономиче-

ского управления принимать более взвешенные решения в этой области, а

руководству промышленных предприятий оптимизировать расходы фи-

нансовых и материальных ресурсов в ходе реализации программ развития

производственно-технологического потенциала.

В системе управления процессом развития производственно-

технологического потенциала и обновления основного капитала произо-

шли радикальные изменения, связанные с переходом к рыночной форме

хозяйствования. В этих условиях на передний план выдвигаются теорети-

ческие вопросы разработки стратегии воспроизводства и использования

основного капитала предприятия.

Различные подходы к формированию стратегии управления основ-

ным капиталом предприятия нашли отражения в работах отечественных и

зарубежных специалистов: И.Т. Балабанова, И.А. Бланка, О.И. Волкова,

А.Д. Шеремета, А.П. Ковалева, Ф. Кенэ, К. Маркса, Л. Вальраса, А Мар-

шалла, П. Самуэльсона, И. Ансоффа, Ю. Бригхема, М. Бруна, Т. Коно, М.

Портера, Т. Постона, И. Стюарта, В. Тарсена и др.

Опираясь на достижения отечественных и зарубежных экономи-

стов, следует констатировать, что теоретическим обоснованием эффектив-

ной стратегии управления основным капиталом предприятия является ее

формирование с использованием экономико-математических моделей и

методов, реализующих принцип рациональности [1], согласно которому

эта стратегия должна быть направлена на планомерный рост средств труда,

обеспечивающих полную загрузку производственных мощностей, выпуск

конкурентоспособной продукции, пользующейся спросом на рынке това-

ров и услуг, и получение максимальной прибыли.

Формирование эффективной стратегии управления основным капи-

талом предприятия начинается с определения основных экономических

принципов и подходов к осуществлению процесса воспроизводства

средств труда [1]. Это позволит осуществлять управление основным капи-

талом предприятия с учетом общих экономических законов, учитывая тен-

денции рыночных изменений и влияние внешних факторов на принятие

стратегических решений.

Учитывая тот факт, что процесс управления основным капиталом

невозможно рассматривать обособленно, в отрыве от общих изменений,

происходящих в финансово-хозяйственной деятельности конкретного пред-

приятия, разработка эффективной стратегии предполагает создание концеп-

туальной модели деятельности предприятия. Концептуальная модель долж-

на описывать деятельность предприятия в виде открытой экономической

системы, состоящей из взаимосвязанных и взаимодействующих элемен-

161

тов [2]. Элементы концептуальной модели соответствуют основным про-

цессам, происходящим на предприятии, таким как обеспечение основным и

оборотным капиталом, трудовыми ресурсами, производство и реализация

продукции, распределение первичное (дохода) и вторичное (прибыли),

накопление, потребление. Открытая экономическая система предполагает

учет внешних воздействий (возмущений), т.е. влияния рыночных трансфор-

маций на деятельность предприятия [2]. В качестве внешних воздействий

следует рассматривать влияние равновесной цены реализации продукции,

выпускаемой предприятием, цен на предметы труда, средства труда, трудо-

вые ресурсы, процентной ставка по банковскому кредиту, нормы доходно-

сти по ценным бумагам, ставки косвенных и прямых налогов.

В теории развития экономических систем доказывается наличие ста-

ционарных (равновесных) траекторий, к которым любая экономическая си-

стема стремится с течением времени. Рассмотрение предприятия в виде эко-

номической системы так же предполагает существование стационарных

траекторий для различных показателей деятельности. Одной из задач иссле-

дования является выявление экономических показателей, для которых суще-

ствуют стационарные траектории, нахождение таких траекторий, их анали-

тическое и графическое описание. Следует указать на то, что наличие

стационарной траектории для любого экономического показателя характери-

зует его эффективное изменение в сложившихся условиях хозяйствования.

Процессом выхода экономических показателей на стационарные траектории

является управляемым, поэтому предприятие, как самостоятельный субъект

хозяйствования, имеет возможность разрабатывать и реализовывать управ-

ленческие решения позволяющие осуществлять эффективную деятельность.

Предприятие, осуществляющее хозяйственную деятельность в услови-

ях рынка, должно своевременно и адекватно реагировать на все изменения,

происходящие во внешнем окружении [2]. Поэтому следует учитывать факто-

ры внешних воздействий при разработке эффективной стратегии, так как они

приводят к отклонению траектории движения экономической системы от ста-

ционарной траектории или изменяют саму стационарную траекторию.

Теоретические предпосылки теории развития экономических систем

необходимо реализовать применительно к управлению основным капита-

лом предприятия, так как именно этот экономический ресурс в настоящее

время обладает потенциалом роста и развития хозяйствующих субъектов.

Для осуществления исследований на основе концептуальной моде-

ли следует построить экономико-математическую модель управления вос-

производством и использованием основного капитала. С этой целью ос-

новные процессы, происходящие на предприятии, следует описать с

помощью балансовых соотношений, характеризующих взаимосвязи между

элементами экономической системы. Соблюдение балансовых соотноше-

ний позволит обеспечить согласованность между различными элементами

экономической системы и ее поддержание в динамическом равновесии.

162

Математическое описание экономических процессов предусматривает ис-

пользование аппарата дифференциального и интегрального исчисления, а

процесс производства целесообразно смоделировать в виде мультиплика-

тивной производственной функции, при построении которой используется

механизм корреляционно-регрессионного анализа. При моделировании

процесса производства на основе производственной функции необходимо

добиться выполнения закона убывающей эффективности, согласно кото-

рому использование каждой дополнительной единицы одного производ-

ственного ресурса при неизменном количестве другого приводит к умень-

шению прироста объема выпуска продукции. Это позволит поддерживать

устойчивость производственной системы и обеспечивать сбалансирован-

ное формирование производственных ресурсов предприятия.

Моделирование с помощью построенной экономико-математической

модели управления воспроизводством и использованием основного капита-

ла предприятия позволит определить стационарные траектории для основ-

ных экономических показателей, характеризующих эффективность функци-

онирования основного капитала. Следует обратить внимание на тот факт,

что на стационарной траектории развития прирост трудовых ресурсов дол-

жен происходить пропорционально приросту основного капитала, а в каче-

стве коэффициента пропорциональности следует использовать соотношение

предельных производительностей и цен на ресурсы, что позволит обеспе-

чить максимизацию прибыли. Установившееся на предприятие в момент

времени 0t соотношение между основным капиталом и трудовыми ре-

сурсами может не соответствовать оптимальному. Однако с течением вре-

мени, соблюдая предложенное соотношение между основным капиталом и

трудовыми ресурсами, экономическая система стремится к динамическому

равновесию, т.е. к достижению максимальной прибыли.

Результаты моделирования должны быть положены в основу при-

нятия стратегических управленческих решений в процессе воспроизвод-

ства средств труда и определения влияния рыночных факторов на форми-

рование стратегии управления основным капиталом.

Важным этапом управления основным капиталом предприятия явля-

ется стратегическое и тактическое планирование процесса воспроизводства.

Стратегическое планирование позволяет оценить тенденцию общей потреб-

ности предприятия в основном капитале для поддержания объемов произ-

водства продукции на уровне платежеспособного спроса с учетом динамики

цен на рынке товаров и услуг. Тактическое планирование предусматривает

определение возможностей достижения стратегических ориентиров за счет

выявления потребности в конкретных видах основного капитала, устране-

ния «узких мест» на производственных участках, чья производственная

мощность сдерживает рост производства и развитие предприятия в целом.

Реализация эффективной стратегии управления воспроизводством и

использованием основного капитала предприятия невозможна без учета фи-

163

нансовой составляющей хозяйственной деятельности. Наличие различных ис-

точников финансирования воспроизводственного процесса, относящихся как к

собственным средствам предприятия, так и к заемным, сложившиеся условия

их привлечения и возможные тенденции изменения, все это позволяет осуще-

ствить теоретическое обоснование подходов к построению эффективной схемы

финансирования инвестиционных вложений в основной капитал предприятия.

Для оценки и контроля действенности принимаемых стратегиче-

ских решения в области управления основным капиталом предприятия ис-

пользуется соответствующая система аналитических показателей. Эти по-

казатели обеспечивает диагностику развития основного капитала

предприятия во времени и, следовательно, их построение необходимо ба-

зировать не на статической, а динамической основе. Диагностика процесса

воспроизводства и использования основного капитала предприятия с по-

мощью такой системы аналитических показателей позволит отслеживать

происходящие изменения в экономической системе и своевременно вно-

сить коррективы в случае ее неудовлетворительного развития.

Разработанные теоретические положения позволяют сформировать

эффективную стратегию управления основным капиталом, реализация ко-

торой приведет к достижению сформулированной предприятием цели и

миссии деятельности.

Таким образом, стратегию управления основным капиталом пред-

приятия необходимо формировать с учетом всех особенностей финансово-

хозяйственной деятельности предприятия на основе комплексного, си-

стемного и динамического подходов. Она должна характеризовать дина-

мику изменения основного капитала в определенных пределах, зависящих

от конкретного состояния имущественного комплекса и экономики пред-

приятия, а также обеспечивать производство продукции в объемах, необ-

ходимых для удовлетворения потребностей потребителей.

Для формирования эффективной стратегии управления основным

капиталом предприятия в условиях рынка предусматривается осуществле-

ние следующих этапов [3]:

1. Определение основных экономических принципов и подходов к

стратегическому управлению основным капиталом;

2. Разработка концептуальной модели деятельности предприятия,

связанной с управлением основным капиталом;

3. Построение экономико-математической модели управления вос-

производством и использованием основного капитала;

4. Моделирование стратегических управленческих решений в про-

цессе воспроизводства основного капитала;

5. Определение влияния рыночных факторов на формирование стра-

тегии управления основным капиталом;

6. Стратегическое и тактическое планирование процесса воспроиз-

водства основного капитала предприятия;

164

7. Теоретическое обоснование подходов к построению эффективной

схемы финансирования инвестиционных вложений в основной капитал

предприятия;

8. Разработка системы аналитических показателей диагностики ди-

намического развития основного капитала предприятия.

В результате реализации вышеперечисленных этапов формируется

механизм стратегического управления основным капиталом предприятия,

базирующийся на использовании моделей экономической динамики, обес-

печивающих разработку подходов и методов планирования процесса вос-

производства средств труда, анализа и диагностики их развития, финанси-

рования инвестиционных вложений.

Список литературы

1. Хлынин Э.В., Коровкина Н.И., Рыбас А.Л. Методологические под-

ходы и принципы стратегического управления процессом воспроизводства

основного капитала предприятия // Известия ТулГУ. Экономические и юри-

дические науки. Выпуск 3. Ч. II. Тула: Изд-во ТулГУ, 2011. С. 341-353.

2. Томпсон А.А., Стрикленд А.Дж. Стратегический менеджмент:

концепции и ситуации: Учебник для вузов. Пер. с 9-го англ. изд. М.:

ИНФРА-М, 2000. 412 с.

3. Хлынин Э.В., Коровкина Н.И. Формирование стратегии управле-

ния воспроизводством основного капитала предприятия // Международный

журнал прикладных и фундаментальных исследований. № 6. М.: ИД «Ака-

демия Естествознания», 2009. С. 62-63.

Хлынин Эдуард Валентинович, д-р экон. наук, доц. кафедры экономики и управ-

ления, hklynin@yandex.ru, Россия, Тула, Тульский государственный университет,

Коровкина Наталья Ивановна, канд. техн. наук, доц. кафедры экономики и управ-

ления, korovkina-n-i@yandex.ru, Россия, Тула, Тульский государственный университет

THEORETICAL APPROACHES FOR DEVELOPMENT OF EFFECTIVE STRATEGY

OF MANAGEMENT BY PROCESS OF REPRODUCTION OF THE FIXED CAPITAL

OF THE ENTERPRISE IN CONDITIONS OF THE MARKET

E.V. Khlynin, N.I. Korovkina

Theoretical approaches for formation of effective strategy of management by a fixed

capital the enterprises providing the account of features internal and an environment are

considered. Realization of the offered development cycles of strategy provides achievement of

a stationary trajectory of development of economic system on which balanced use of all fac-

tors of manufacture is carried out.

Key words: fixed capital, reproduction, strategic management, stationary trajectory.

Khlynin Edward Valentinovich, associate professor of chair economy and manage-

ment, hklynin@yandex.ru, Russia, Tula State University,

Korovkina Natalja Ivanovna, associate professor of chair economy and management,

hklynin@yandex.ru, Russia, Tula State University