НАЗВАНИЕ ПРЕЗЕНТАЦИИ

Электронный формат представления отчетных данных XBRL (eXtensible Business Reporting Language, расширяемый язык деловой отчетности)

НАЗВАНИЕ ПРЕЗЕНТАЦИИ2

XBRL (eXtensible Business Reporting Language — «расширяемый язык деловой

отчётности») – формат передачи регуляторной, финансовой и другой

отчетности.

Стандартизация

Метаданные

XBRL International

Первый Казанский форум инновационных финансовых технологий

ЭЛЕКТРОННЫЙ ФОРМАТ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТНЫХ ДАННЫХ XBRL

(EXTENSIBLE BUSINESS REPORTING LANGUAGE, РАСШИРЯЕМЫЙ ЯЗЫК ДЕЛОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ)

НАЗВАНИЕ ПРЕЗЕНТАЦИИ3

XBRL - современный технический эсперанто, на котором говорят

регуляторы всего мира

с 1983 г

XX

Первый Казанский форум инновационных финансовых технологий

ЭЛЕКТРОННЫЙ ФОРМАТ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТНЫХ ДАННЫХ XBRL (EXTENSIBLE BUSINESS REPORTING LANGUAGE, РАСШИРЯЕМЫЙ ЯЗЫК ДЕЛОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ)

ХРОНОЛОГИЯ РАЗВИТИЯ ЭЛЕКТРОННЫХ ФОРМАТОВ ОБМЕНА ДАННЫМИ.

с 1998 г

НАЗВАНИЕ ПРЕЗЕНТАЦИИ4

ЭЛЕКТРОННЫЙ ФОРМАТ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТНЫХ ДАННЫХ XBRL (EXTENSIBLE BUSINESS REPORTING LANGUAGE, РАСШИРЯЕМЫЙ ЯЗЫК ДЕЛОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ)

КАРТА РАСПРОСТРАНЕННОСТИ ФОРМАТА ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ XBRL В МИРЕ

Первый Казанский форум инновационных финансовых технологий

НАЗВАНИЕ ПРЕЗЕНТАЦИИ5

Европейский Союз и страны «Большой двадцатки»

Страны ЕС и другие страны вне «Большой двадцатки»

Австралия Китай Бельгия Польша

Аргентина Мексика Дания Румыния

Бразилия Россия Испания Финляндия

Великобритания Саудовская Аравия Ирландия Швейцария

Германия США Люксембург Швеция

Европейский союз Турция Нидерланды

Индия Франция

Индонезия ЮАР Бермуды ОАЭ

Италия Южная Корея Гонконг Сингапур

Канада Япония Израиль Таиланд

Иран Тайвань

Малайзия

Обозначения: • XBRL внедрен и обязателен к применению XBRL в процессе внедрения

ЭЛЕКТРОННЫЙ ФОРМАТ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТНЫХ ДАННЫХ XBRL (EXTENSIBLE BUSINESS REPORTING LANGUAGE, РАСШИРЯЕМЫЙ ЯЗЫК ДЕЛОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ)

СТАТУС ВНЕДРЕНИЯ XBRL В СТРАНАХ «БОЛЬШОЙ ДВАДЦАТКИ», ЕС И ДРУГИХ СТРАНАХ

Первый Казанский форум инновационных финансовых технологий

НАЗВАНИЕ ПРЕЗЕНТАЦИИ6

ЭЛЕКТРОННЫЙ ФОРМАТ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТНЫХ ДАННЫХ XBRL (EXTENSIBLE BUSINESS REPORTING LANGUAGE, РАСШИРЯЕМЫЙ ЯЗЫК ДЕЛОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ)

ПЕРЕДОВЫЕ ПРОЕКТЫ ПО ВНЕДРЕНИЮ XBRL

FINREP / COREPSolvency II

SBR Netherlands

iXBRLFRS

CAS и отраслевые расширения

ECB EBA EIOPA

Министерство экономики Министерство юстиции Министерство внутренних дел Банк Голландии

Служба Ее Величества по налогам и сборам

Банк Англии Агентство по разработке СБУ

Великобритании Совет по финансовой отчетности

Великобритании Министерство финансов Народный банк Китая SASAC CBRC CSRC CIRC

Первый Казанский форум инновационных финансовых технологий

НАЗВАНИЕ ПРЕЗЕНТАЦИИ7

5 преимуществ

Более эффективный

процесс отчетности

Определение

стандартизированной

отчетности

Боле

е пр

озра

чная

ин

фор

мац

ия

Более защищенный

канал отчетности

Более высокое

качество отчетов

XBRL (EXTENSIBLE BUSINESS REPORTING LANGUAGE)

ЭЛЕКТРОННЫЙ ФОРМАТ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТНЫХ ДАННЫХ XBRL (EXTENSIBLE BUSINESS REPORTING LANGUAGE, РАСШИРЯЕМЫЙ ЯЗЫК ДЕЛОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ)

ПРОГРАММЫ СТАНДАРТИЗИРОВАННОЙ БИЗНЕС ОТЧЕТНОСТИ И EUROPEAN REPORTING FRAMEWORK

Нидерланды

Австралия

Дания

БразилияСингапур

Великобритания

Первый Казанский форум инновационных финансовых технологий

8 отчетов

4 Регулятора

25 Участников

1 портал

European Reporting Framework

НАЗВАНИЕ ПРЕЗЕНТАЦИИ8

IT-системы организации

Правила (таксономия XBRL)

Проверка

Данные (файл XBRL)

Отправитель Получатель

Анализ данных

Публикация отчетов

Обмен данными с другими потребителями

XB

RL

ЭЛЕКТРОННЫЙ ФОРМАТ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТНЫХ ДАННЫХ XBRL (EXTENSIBLE BUSINESS REPORTING LANGUAGE, РАСШИРЯЕМЫЙ ЯЗЫК ДЕЛОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ)

XBRL – АРХИТЕКТУРА РЕШЕНИЯ

Первый Казанский форум инновационных финансовых технологий

НАЗВАНИЕ ПРЕЗЕНТАЦИИ9

ЭЛЕКТРОННЫЙ ФОРМАТ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТНЫХ ДАННЫХ XBRL (EXTENSIBLE BUSINESS REPORTING LANGUAGE, РАСШИРЯЕМЫЙ ЯЗЫК ДЕЛОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ)

ФИНАНСОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ С ТОЧКИ ЗРЕНИЯ СТАНДАРТА XBRL: ТАКСОНОМИЯ И ЭКЗЕМПЛЯР ДОКУМЕНТА

Бизнес-факт:Величина выручки 100 000 $

Контекстная информация:Сумма выручки

представляется компанией АБВ Лтд. за период 01.01.2015-31.12.2015

Единицы измерения:Выручка представляется в долларах США

Точность отчетных данных:Выручка представляется с точностью до 1$

Примечание:«Выручка в Европе увеличилась по сравнению с

прошлым годом за счет расширения сети»

Аналитические разрезы:Выручка представляется по Продукту А,

реализуемому в Европе

Первый Казанский форум инновационных финансовых технологий

Экземпляр документа

Таксономия XBRLКонцепция:Выручка – это денежное (десятичное) число, представляемое за период времени, относимое в кредит для целей бухгалтерского учета

Ярлыки:АНГ: Revenue, ИСП: Ingresos, ПОЛ:Przychody

Ссылка:МСБУ 1, параграф 82, подпараграф “а”

Иерархические структуры:Первая строчка дает географический разрез по продукту А

Расчеты:Валовая прибыль (Убыток) = Выручка – Себестоимость продаж

Представляемые разрезы:Выручка раскрывается по продуктам или географическим регионам

Комплексные бизнес-правила:Если выручка представлена, требуется отдельное раскрытие информации

Таксономия XBRL

НАЗВАНИЕ ПРЕЗЕНТАЦИИ10

ЭЛЕКТРОННЫЙ ФОРМАТ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТНЫХ ДАННЫХ XBRL (EXTENSIBLE BUSINESS REPORTING LANGUAGE, РАСШИРЯЕМЫЙ ЯЗЫК ДЕЛОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ)

ПРЕИМУЩЕСТВА ВНЕДРЕНИЯ XBRL ДЛЯ РЕГУЛЯТОРА

Качество данных

Доступность данных

Операционная эффективность

Аналитика

Прозрачность

Первый Казанский форум инновационных финансовых технологий

Хранилище

НАЗВАНИЕ ПРЕЗЕНТАЦИИ11

ЭЛЕКТРОННЫЙ ФОРМАТ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТНЫХ ДАННЫХ XBRL (EXTENSIBLE BUSINESS REPORTING LANGUAGE, РАСШИРЯЕМЫЙ ЯЗЫК ДЕЛОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ)

ПРЕИМУЩЕСТВА ВНЕДРЕНИЯ XBRL ДЛЯ ОТРАСЛИ И БИЗНЕСА.

Устранение дублирования

Снижение стоимостиУнификация

форматов

Точность

Скорость

Открытость

Качество

Прозрачность

Достоверность

Аутсорсинг

Снижение нагрузкиСнижение избыточности

Первый Казанский форум инновационных финансовых технологий