Анализ доходной части проекта бюджета

Псковской области на 2017 год

Л. М. Шлосберг,

депутат Псковского областного Собрания депутатов,

16 декабря 2016 года, г. Псков

1

Основные параметры бюджета

2

18 289 435

23 163 611 22 383 85023 484 047

26 780 265

24 567 21126 112 501

21 787 168

18 320 404

23 170 27922 758 442 22 937 686

25 596 661

22 593 654

24 993 760

0

6750000

13500000

20250000

27000000

33750000

2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017

Общий объем доходов областного бюджета, тыс. руб.

ПЛАН ФАКТ3

20 276 008

26 598 91228 920 002

30 900 28532 602 107

28 739 298

27 732 245

23 977 114

18 948 282

23 143 777

25 827 17727 938 360 27 949 120

24 609 68726 038 550

0

6 750 000

13 500 000

20 250 000

27 000 000

33 750 000

40 500 000

2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017

Общий объем расходов областного бюджета, тыс. руб.

ПЛАН ФАКТ 4

0

1 000 000

2 000 000

3 000 000

4 000 000

5 000 000

6 000 000

7 000 000

8 000 000

2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017

1 986 573

3 435 301

6 581 152

7 416 238

5 604 503

4 456 447

1 044 790

2 189 946

Дефицит областного бюджета, тыс. руб.

5

0

2 000 000

4 000 000

6 000 000

8 000 000

10 000 000

12 000 000

14 000 000

16 000 000

18 000 000

2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019

1 458 100

4 696 595

7 516 495

11 773 371 11 913 535

13 313 798

14 226 59315 666 539

15 788 02816 415 825

Верхний предел государственного внутреннего долга, тыс. руб.

6

0

2 000 000

4 000 000

6 000 000

8 000 000

10 000 000

12 000 000

2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017

279 652 201 491 109 131678 030

1 869 3982 215 868

4 517 968 4 792 375

6 484 885

10 478 575

8 743 456

Кредиты, полученные из федерального бюджета, тыс. руб.

7

0

2 000 000

4 000 000

6 000 000

8 000 000

10 000 000

12 000 000

14 000 000

16 000 000

18 000 000

2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017

0 0 93 530780 000

2 307 197

4 397 197

6 444 970

6 497 160

6 570 000

17 353 57417 889 202

Кредиты, полученные от кредитных организаций, тыс. руб.

8

0

100 000

200 000

300 000

400 000

500 000

600 000

700 000

800 000

900 000

1 000 000

2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019

9 019

94 760

231 175

517 352

761 162

963 043917 377 917 377 917 377 917 377

Расходы на обслуживание государственного долга области, тыс. руб.

9

8836

258

8988

292

9769

954

10

902

359

12

699

063

13

338

500

13

500

856

15

341

975

14

807

455

15

89

9508

15

788

028

16

415

825

201

491

202

661

1458

100

4696

595

7516

495

11

773

371

11

913

535

13

313

798

14

226

593

15

666

539

15

788

028

16

415

825

0

2 000 000

4 000 000

6 000 000

8 000 000

10 000 000

12 000 000

14 000 000

16 000 000

18 000 000

2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019

Динамика государственного долга и собственных доходов областного бюджета,

тыс. руб.

Собственные доходы, за год Государственный долг, на конец года10

Собственные доходы

11

2 183 305

2 569 390

3 116 931

2 649 753

3 029 869

2 616 996

2 936 2622 096 778

2 500 000

3 853 583

4 305 085

3 250 000 3 323 574 3 443 099 3 400 000

0

500 000

1 000 000

1 500 000

2 000 000

2 500 000

3 000 000

3 500 000

4 000 000

4 500 000

5 000 000

2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017

Динамика поступления налога на прибыль организаций, тыс. руб.

ФАКТ ПЛАН12

3 225 142

3 587 178

3 998 8714 293 421

5 261 6965 227 816

5 405 888

3 120 850

3 492 3623 830 153

4 314 069

5 321 5215 621 692 5 610 400 5 508 588

0

1 000 000

2 000 000

3 000 000

4 000 000

5 000 000

6 000 000

2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017

Динамика поступления налога на доходы физических лиц, тыс. руб.

ФАКТ ПЛАН13

1 786 726

2 096 482

2 422 423 2 505 283

1 990 895

2 278 202

3 011 103

1 779 659

2 438 645

1 638 886 1 721 914

2 711 685

2 038 662

2 348 200

2 780 531

0

500 000

1 000 000

1 500 000

2 000 000

2 500 000

3 000 000

3 500 000

2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017

Динамика поступления акцизов по подакцизным товарам, тыс. руб.

ФАКТ ПЛАН14

308 527

427 227

651 018612 193

694 523

691 896

823 320

298 000

411 276

485 000

606 000

758 422810 156

846 600

850 000

0

100 000

200 000

300 000

400 000

500 000

600 000

700 000

800 000

900 000

2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017

Динамика поступления налога на совокупный доход (упрощённая система налогообложения),

тыс. руб.

ФАКТ ПЛАН15

609 754679 564

971 700

1 119 876 1 122 147 1 086 394

1 313 375

586 766680 000

934 101

1 042 173

1 355 8631 410 870

1 690 400

1 481 000

0

200 000

400 000

600 000

800 000

1 000 000

1 200 000

1 400 000

1 600 000

1 800 000

2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017

Динамика поступления налога на имущество организаций, тыс. руб.

ФАКТ ПЛАН 16

13 444 17 224 12 56142 669

3 380 14 647 20 76812 360 19 750

630 813

395 091358 600 359 000 350 200

433 919

0

100 000

200 000

300 000

400 000

500 000

600 000

700 000

2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017

Динамика поступления от продажи материальных и нематериальных активов, тыс. руб.

ФАКТ ПЛАН17

Безвозмездные поступления из федерального

бюджета

18

4 621 097 4 589 5584 368 296

4 573 493

4 994 732

3 919 5003 826 3704 621 097 4 589 558

4 347 4814 573 493 4 994 732

3 919 500

3 433 100

3 866 885

0

1 000 000

2 000 000

3 000 000

4 000 000

5 000 000

6 000 000

2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017

Динамика дотаций из федерального бюджета, тыс. руб.

ФАКТ ПЛАН19

1 312 600

3 172 127

2 249 966

3 855 567

3 562 834

1 991 100

3 343 343

1 300 848

3 170 347

2 359 697

3 372 013

3 289 782

1 946 300

3 343 343

418 3980

500 000

1 000 000

1 500 000

2 000 000

2 500 000

3 000 000

3 500 000

4 000 000

4 500 000

2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017

Динамика субсидий из федерального бюджета, тыс. руб.

ФАКТ ПЛАН20

21

2 581 620

3 127 068

2 189 413

1 752 757

1 453 595 1 522 000 1 560 109

2 578 324

3 130 571

2 186 416

1 740 047

1 444 4751 528 000

1 433 800 1 370 838

0

500 000

1 000 000

1 500 000

2 000 000

2 500 000

3 000 000

3 500 000

2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017

Динамика субвенций из федерального бюджета, тыс. руб.

ФАКТ ПЛАН

Параметры консолидированного

бюджета

22

23

17,48%4 618 100

17,40%4 810 200

14,93%4 494 037

15,82%4 249 322

15,23%4 585 751

16,27%4 236 300

82,50%21 791 300

82,58%22 817 000

85,05%25 596 661 84,16%

22 593 654

84,75%25 508 515 83,71%

21 787 200

0

5000000

10000000

15000000

20000000

25000000

30000000

2012 год26 409 400

2013 год27 627 200

2014 год30 090 698

2015 год26 842 976

2016 год30 094 266

2017 год26 023 500

Структура консолидированного бюджета области, тыс. рублей

Муниципальные бюджеты Областной бюджет

15 899 50879%

4 236 34621%

Соотношение собственных доходов областного и местного бюджетов, проект бюджета на 2017 год,

тыс. руб.

Областной бюджет Муниципальные бюджеты24

5 508 58870%

2 361 41230%

Соотношение налога на доходы физических лиц, распределяемого между областным и местными

бюджетами, проект бюджета на 2017 год, тыс. руб.

Областной бюджет Муниципальные бюджеты25

2 761 33965%

264 5736%

1 210 43429%

Соотношение доходов муниципальных образований Псковской области, проект бюджета на 2017 год,

тыс. руб.

Муниципальные районы и городские округа Сельские поселения Городские поселения26

Выводы

Тенденция снижения доходов и расходов бюджета Бюджет закредитован Нарастает размер кредитов кредитных организаций Достигнут предел государственного долга по отношению к собственным доходам Собственные налоговые и неналоговые доходы бюджета завышены Поступления из федерального бюджета сокращаются Минфином РФ введены дополнительные ограничения Дефицит бюджета искусственно занижен

27

Рекомендации

Необходим сценарий бюджетной политики при негативном варианте формирования доходов Отказ от отраслевого льготирования предприятий с целью избежать общего повышения налогов для предприятий Поддержание посильного налогового режима для малого и среднего бизнеса Отказ от долгосрочных инвестиций и капитальных вложений Максимально возможное замещение коммерческих кредитов бюджетными Снижение долговой нагрузки на бюджет Формирование собственной экономической базы Снижение зависимости регионального бюджета от федерального

28

Благодарю за внимание

Л. М. ШлосбергСлова, соответствующие

вещам

shlosberg.ru

29