Тема: Сутність та технологія здійснення

міжнародних розрахунків

Зміст

1. Сутність, типи, види та умови здійснення міжнародних розрахунків.

2. Форми міжнародних розрахунків та їх порівняльна характеристика.

1. Міжнародні розрахункиМіжнародні розрахунки –

система регулювання платежів за грошовими вимогами та зобов'язаннями, які виникають між суб'єктами господарювання різних країн та державами у зв'язку з економічними, політичними, науково-технічними та культурними відносинами між ними. В основу міжнародних розрахунків покладено рух товаророзпорядчих документів і операційне оформлення платежів за укладеними зовнішньоекономічними угодами.

Специфічні риси міжнародних розрахунків

Регулюються нормами національного та міжнародного права і звичаями

Носять уніфікований характер (ЮНСІТРАЛ, Міжнародна торгова палата)

Мають документарний характер, тобто здійснюються проти фінансових (чеки, векселі) та комерційних документів (транспортні накладні, коносаменти, сертифікати якості)

Тісно пов'язані з валютними ринками, оскільки передбачають використання іноземних валют

Здійснюються переважно у безготівковій формі у вигляді відповідних записів на банківських рахунках

Основні комерційні документи

Зовнішньоекономічний договір (контракт) - матеріально оформлена угода двох або більше суб'єктів зовнішньоекономічної діяльності та їх іноземних контрагентів та спрямована на встановлення, зміну або припинення їх взаємних прав та обов'язків у зовнішньоекономічній діяльності.

Рахунок - фактура (інвойс) – документ, який супроводжує переміщення товарів через митні кордони, вказує їхню вартість та дозволяє їх ідентифікувати. Є основою визначення митної вартості товару та взаєморозрахунків контрагентів.

Рахунок - проформа - комерційний документ, який містить відомості про ціну товару, але не використовується для здійснення розрахунків за товар (бартер, консигнація, ордерні поставки, давальницька сировина, готова продукція, виставки, ярмарки).

Основні комерційні документи (продовження)Дозволи та сертифікати уповноважених

органів (ветеринарні, фітосанітарні сертифікати, сертифікти якості, індивідуальні ліцензії тощо).

Митні документи (вантажно-митна декларація -ВМД).

Транспортні документи : міжнародна автомобільна накладна (CMR) залізнична накладна авіаційна вантажна накладна (air waybill) коносамент карнет-ТІР або книжка МДП (Carnet-TIR) подорожній лист

Безпосередній розрахунок Розрахунок у кредит

Типи розрахунків

Розрахунки у національній

валюті Клірингові розрахунки

Розрахунки в міжнароднихколективних

валютах

Умови розрахунків

1. 2.

Типи розрахунків

1.2. 3.

Види розрахунків

За специфікоюсуб’єктів За специфікою

об’єктівЗа взаємодією

суб’єктів1.

2.3.

2. Форми міжнародних розрахунків 1. Банківський переказ 2. 100% аванс або авансові

платежі 3. Акредитив 4. Інкасо 5. Відкритий банківський рахунок 6. Розрахунки з використанням

векселів та чеків 7. Валютний кліринг

Банківський переказБанківський переказ – доручення

комерційного банку своєму банку-кореспонденту сплатити відповідну суму грошей на прохання і за рахунок переказника іноземному отримувачу із зазначенням способу відшкодування банку-платнику сплаченої ним суми.

Основна форма міжнародних розрахунків у сучасній практиці, яка є елементом всіх інших форм міжнародних розрахунків (акредитиви, інкасо, чеки, векселі тощо).

Кореспондентські угоди та рахунки

Кореспондентська угода – угода між двома чи кількома банками про здійснення розрахунків і платежів одним із них за дорученням іншого.

Кореспондентський рахунок – рахунок для обліку розрахунків, які виконує одна банківська установа за дорученням і за рахунок іншої банківської установи на підставі укладеної кореспондентської угоди

- рахунок “ностро” – кореспондентський рахунок, відкритий вітчизняним банком у іноземному банку-кореспонденті (рахунок резидента в банку нерезидента)

- рахунок “лоро” – рахунок банка-кореспондента, відкритий у вітчизняному банку (рахунок нерезидента в банку резидента)

Порядок здійснення банківського переказу

Експортеротримувач переказу

Імпортернадавач переказу

Банкекспортера

Банкімпортера

1.Контракт

3. Поставка товару

2.Заява на переказ

4. Платіжне доручення

5.Зарахування коштів

Етапи виконання банківського переказу1

2 34

5 67

Переказ відбува-ється проти повідом-лення продавця про відванта-ження.

Експортер відванта-жує товар і отримує товарні докумен-ти від gеревізни-ка.

Експортер відправляє повідом-лення про відванта-ження та інші комерційнідокументи iмпортеру.

Імпортер подає заявку на переказ.

Імпортер отримує nовари.

Банк імпортера,отримавши заявку на переказ,здійснює списання грошей з валютного рахунку клієнта і зараховує їх на рахунок банка-кореспон-дента.

Банк експортераперевіряє одержані документи; списуєгроші з рахунку банку імпортера,заpараховує їх на рахунок постача-льника.

Авансові платежі Імпортер самостійно або через свій

банк (банк – експортера) оплачує товар у момент передачі ним замовлення експортеру.

Використовується тільки у випадку незадовільного кредитного стану імпортера чи при наявності складнощів в отриманні експортером грошових коштів, необхідних для виробництва замовлених імпортером товарів.

Акредитивна форма розрахунківАкредитив - це форма розрахунків, при якій

банк-емітент за дорученням свого клієнта (заявника акредитива) зобов'язаний здійснити платіж третій особі (бенефіціару) за поставлені товари, виконані роботи або надані послуги, а також надати повноваження іншому (виконуючому) банку здійснити цей платіж на умовах, вказаних заявником у заяві на виставлення акредитива.

Регулюється Уніфікованими правилами і звичаями для документарних акредитивів у редакції 2007 р. (публікація Міжнародної торгової палати №600).

В Україні - Інструкцією Національного банку України «Про безготівкові розрахунки в Україні у національній валюті».

Учасники акредитивної угоди

Заявник акредитива (платник) звертається в банк із заявою про відкриття акредитива.

Банк-емітент - банк, що відкриває акредитив на підставі заяви свого клієнта.

Бенефіціар - юридична особа, на користь якої виставлений акредитив (постачальник товарів, виконавець робіт або послуг тощо).

Виконуючий банк - банк бенефіціара або інший банк, який виконує платіж акредитива за дорученням банку-емітента (може бути авізуючим банком).

Авізуючий банк - банк, який за дорученням банку-емітента авізує (повідомляє) акредитив бенефіціару без якої-небудь відповідальності за його оплату.

Порядок реалізації акредитиву

Експортер повідомляє про готовність до відвантаження товару

Імпортер подає заяву на відкриття акредитиву Авізування бенефіціара про відкриття

акредитиву на його користь Відвантаження товару експортером Оформлення та подання експортером в банк

документів на отримання акредитиву Відправлення документів банком-бенефіціара

банку-емітенту Перевірка документів банком-емітентом та їх

оплата Видача банком-емітентом сплачених

документів імпортеру Зарахування коштів на рахунок експортера

авізуючим банком (банком бенефіціара)

Види акредитивів

Безвідзивний - це тверде зобов'язання банку-емітента спла-тити кошти в порядку і в терміни, визначені умовами акредитива, якщо передбачені документи подані в банк, вказаний в акредитиві, або банк-емітент і дотримані терміни й умови акре-дитива (не може бути змінений або анульо-ваний без попередньої згоди на те бенефі-ціара і банку-емітента).

Відзивний (може бути змінений або анульований банком-емітентом на вимогу заявника або з власної ініціативи без попереднього повідомлення бенефіціара).

Залежно від можливості зміни або анулювання

акредитива банком- емітентом

Залежно від можливостей реалізації акредитиву

Акредитиви з оплатою проти документів

Акцептні акредитиви, які передба-чають акцепт тратт банком-емітен-том при умові виконання усіх вимог акредитива

Акредитиви з відстрочкою платежу

Акредитиви з негоціацією документів

Види акредитивів

Залежно від можливості поновлення акредитива:роловерні (револьверні, поновлені)

Види акредитивів

Залежно від можливості використання акредитиву іншим бенефіціаром (безпосереднім постачальником товару)

Переказні (трансфера-

бельні)Компенсаційні

“бек-ту-бек” (бенефіціар

є не виробником продукції, а

посередником)

Резервний “стенд-бай”

(якщо імпортер

не здійснює оплату,

кспортер звертається

о банку імпортера

Використовується під час реалізації угод з довгим ланцюгом постачання (часто у нафтовій

промисловості).

Інкасова форма розрахунківІнкасо – форма розрахунків, за якою банк

інкасує суму, яку має заплатити покупець продавцю проти надання відповідних документів.

На відміну від акредитиву, банк не гарантує здійснення платежу, якщо платник є неплатоспроможним.

Відповідальність банку обмежується переданням та оформленням документів проти оплати чи акцепту векселя.

Регулюються “Уніфікованими правилами по інкасо” (УПІ), розробленими Міжнародною Торговельною Палатою.

Доцільність та переваги інкасоІнкасо застосовується, коли:

експортер та імпортер довіряють один одному;

імпортер є платоспроможним; політична та економічна ситуація в країні

імпортера є стабільною; міжнародні платіжні операції не

обмежуються в країні імпортера.

Переваги використання інкасо: простота здійснення та низька вартість

послуг; передача покупцю документів та товару

одразу після попередньої домовленості про оплату чи акцепт векселя.

Учасники інкасових операцій

Банк-ремітент (банк, якому

клієнт доручає держати

певну суму)

Довіритель(клієнт, який доручає банку одержати певну суму)

Банк-інкасатор (будь-який банк, що не є банком-

ремітентом і бере участь в операції)

Репрезентативний банк (банк, який безпосередньо одержує платіж

або акцепт)

Схема міжнародних інкасових розрахунків

Платникімпортера

Довіритель експортера

Пунктпризначення

Пунктвідвантаження

Банк-інкасатор Банк-ремітент

1

23

4

5

6 7

8

9

1 - контракт; 2 - товар; 3 - транспортні документи; 4 - інкасаторське доручення; 5 – документи + інкасо; 6 - повідомлення про отриманняінкасаторського доручення + прохання оплатити; 7 - платіж; 8 – переказ виторгу банку - ремітенту поштою або телеграфом; 9 – зарахування виторгу на рахунок експортера (довірителя).

Відкритий банківський рахунокІмпортер отримує можливість не тільки

одержати товар, але й здійснити його продаж до надання оплати) - метод платежу, за яким продавець відправляє рахунок-фактуру покупцеві, який має заплатити у визначений час після її отримання (ніякого докумен-тарного підтвердження, використовується тільки з філіями та іншими підрозділами).

Продаж на кредитних умовах, узгоджених між експортером та імпортером.

Форма невигідна для експортера, але дуже вигідна для імпортера.

ЧекиЧек – спеціальний документ, який

містить письмове розпорядження банку видати (перерахувати) вказану в ньому суму грошей з поточного рахунку особи, яка підписала чек.За способом передачі розрізняють три види чеків

2

Іменний чек

31Чек на

пред'явника - кожен власник чека має право

пред'явити його для оплати чи подати на

інкасо

Ордерний чек -вказаний

одержувач, який може

передати свої права на чек за допомогою індосаменту третій особі

ВексельСоло-вексель (простий) - боргове зобов'язання однієї особи

сплатити вказану суму іншій особі.

Тратта (переказний) - безумовна пропозиція однієї особи, адресована іншій, сплатити в призначений термін третій особі певну грошову суму.

Реквізити векселя: вексельна позначка (мітка), тобто визначення документа як

векселя (bill of exchange, Wechsel, lettre de change); сума векселя (безумовна вказівка виписати певну суму

грошей); назва трасата (боржника); строк платежу; місце платежу; ремітент (отримувач); дата і місце складання векселя; підпис векселедавця (кредитора).

Схема вексельного розрахунку

Векселедавець

(трасант)

Платник Z(трасат)

Перший тримач

векселя X(ремітент)

Банк(аваліст)

Другийтримач

векселя Y

Останній тримач векселя

Товар

Вексель

Обліквекселя

Вексельна акцепт(тратта)

Акцеп-

тованийвексель

Вексель

ТоварТовар

ВексельВексель

Товар

Валютний кліринг

Міжнародний валютний кліринг – угода між урядами двох та більше країн про обов'язковий взаємний залік угод та зобов'язань.

На сьогодні переважна більшість міжнародних міжбанківських платежів здійснюється через Всесвітню систему міжбанківських фінансових телекомунікацій – SWIFT. Ця система забезпечує найбільшу швидкість та велику надійність і безпеку здійснення міжбанківських розрахунків. Використання конкретних форм міжнародних розрахунків залежить від розвиненості міжнародної торгівлі, ступеня валютного регулювання і валютного контролю, рівня розвитку, інтенсивності та надійності розрахункових операцій, що здійснюються комерційними банками.

Thank you!