Kako izgleda kontroling u mojoj kompaniji

Ilija Vujović

Finansijski direktor

Porsche SCG & PIA S

Beograd, 20 mart 2015

1. Moja kompanija

2. Ilija Vujović

3. Mesto kontrolinga u organizaciji

4. Glavne aktivnosti kontrolinga

5. Glavni KPI

6. Izveštavanje

7. Forecast

8. Izazovi

9. Novi projekti

Sadržaj

1. Moja kompanija

Porodica

Porsche/PiëchPokrajna

NiedersachsenEmirat Katar Slobodni akcionari VW pogoni

Volkswagen AG

Volumenske marke Premium marke Privredni program Motocikli

Svet VW AG

[Quelle: VW AG]

Porsche Holding Salzburg

Objekata: 550

Zaposlenih: > 30.000

Novih vozila: > 600.000

Nemačka114

Poljska22

Španija70

Ukrajina1

Rumunija5

Bugarska5

Srbija3

Kosovo1

Albanija1

Makedonija1

Holandija44

Francuska186

Češka8

Slovačka7

Hrvatska4

Italija5

Slovenija6

Mađarska7

Austrija56

Kina11

Južna Amerika2

PORSCHE SERBIA

• Od 2004 godine u Srbiji

• 5 kompanija (2 prodaja vozila, 3 finansiranje vozila)

• Porsche SCG - Zastupanje marki VW PKW, VW LNF, Audi,

SEAT i Porsche u Srbiji kao i prodaja rezervnih delova za

iste marke

• PIA S – Ovlašćeni dileri za prodaju i servisiranje vozila za

sve marke koje zastupa Porsche SCG

• 3 prodajna salona (2 u Beogradu i 1 u Novom Sadu)

• 235 zaposlenih

• Oko 70 Miliona € prihoda

• 3.571 novo vozilo prodato u 2014 godini

Porsche u Srbiji

2. Ilija Vujović

• Ekonomski fakultet u Beogradu, smer

računovodstvo

• 2005-2006 Gradina DMR, referent plana i

analize

• 2007-2011 Porsche SCG -Finansijski

kontrolor

• 2012 Porsche SCG Šef kontrolinga

• 2013 - Porsche SCG & PIA S –

Finansijski direktor

• Ljubitelj istorije, druženja i kafane

Ilija Vujović

3. Mesto kontrolinga u organizaciji

Menadžment

Prodaja vozila

VW PKW

VW LNF

Audi

SEAT

Porsche

Veliki kupci

Prodaja Delova

Prodaja delova

Postprodaja

Finansije

Računovodstvo Kontroling

Šef kontrolinga

Finansijski kontrolori (2)

Ljudski resursi ITTehnički pregled

Mesto kontrolinga u organizaciji

4. Glavne aktivnosti kontrolinga

• Forecast – mesečno (9x godišnje)

• Izveštavanje (mesečno)

• Budžetiranje ( godišnji i petogodišnji plan)

• Analiza troškova

• Učešće u izradi sales ponuda za velike kupce

• Sistem interne kontrole

Glavne aktivnosti kontrolinga u Porsche-u

5. Glavni KPI u Porsche-u

Porsche SCG:

- Broj prodatih, isporučenih i fakturisanih vozila

- Gross profit (aktuelni, procentualni, prosečni po vozilu)

- Broj vozila na lageru, vrednost lagera

PIA S:

- Broj prisutnih, produktivnih i prodatih sati mehaničara

- Produktivnosti i efikasnost mehaničara i servisa

- Odnos rada i delova u prihodima servisa

- Broj isporučenih vozila

Glavni KPI u Porsche-u

Kontroling Porsche Serbia

Kontroling Importera (Austrija Salzburg)

Grupni kontroling (Austrija Salzburg)

VW kontroling i izveštavanje

Tok izveštavanja

6. Izveštavanje

PIA-SLY

12/13% of

revenueBudget12/14

% of revenue

IST12/14

% of revenue

Average12/14

% of revenue

Kum. LY 01-12/13

% of revenue

Kum. Budget 01-12/14

% of revenue

Kum. IST 01-12/14

% of revenue

Invoiced cars

Sold hours

101 Sales Revenue

102 Cost of sales

Gross profit

106 Commission salesmans

108 own Warranty

109 Delivery cost

Selling costs

Profit margin 1

112 Salaries aux., Unproductive apprentice

113 Salaries improd time. (personal pr

114 Salaries

116 Statutory wage costs

117 Allowances, Pensions

118 Other staff costs

Personnel costs

Profit margin 2

122 Low value assets

123 Maintenance movables

124 Expenses for company cars

125 Marketing costs

126 Depreciation of current assets/damages

127 Consumable materials

128 Office material

Cost 3

Profit margin 3

132 Energy and communal fees

133 Telephone costs

134 IT costs

135 Legal and consulting expenses

136 Insurances

137 Tributes

Cost 4

Profit margin 4

140 Maintenance real estate

141 Assets Amortization

142 Rent of buildings

Cost 5

Profit margin 5

157 Expense / revenue neutral

EBIT

Fin Finanzerfolg

EBIT

Total costs DB5

Total costs EBIT

Izveštavanje – interni bilans uspeha PIA S

Po SCGLast Year

% of revenue

Budget% of

revenueActual

% of revenue

Average prev. months

% of revenue

Kumulativ Last Year

% of revenue

Kumulativ Budget

% of revenue

Kumulativ Actual

% of revenuein EUR

Invoiced cars101 Revenues gross

105 Reduction in revenues

110 Revenues net

111 Cost of sales

119 Gross profit

120 Product advertising

121 Image advertising

147 Trainings/events

148 Information material

122 Commissions

123 Warranty

124 Goodwill for warranties

125 Logistic costs

126 Packaging costs

127 Other selling costs

128 Selling costs

129 Profit margin 1

130 Wages

131 Salaries

132 Severance pay/pension fund

133 Legal dues (non-wage labour costs)

134 Voluntary social expenses

135 Other personnel expenses

136 Transfer costs Austria

138 Personnel costs

139 Profit margin 2

140 Expenses for company cars

141 post / mail expenses

142 Telecommunication

143 Cleaning / Material

144 Office equipment/technical literature

145 IT costs

146 Travel expenses

149 Low value assets

150 Other advisory services

151 Other general costs

158 Direct operating costs

159 profit margin 3

160 Fees/Charges

161 Insurances

162 Legal advice and tax consultancy

163 Depreciation of current assets/damages

164 Energy expenses

168 Indirect operating costs

169 profit margin 4

170 Expenses movables

171 Rent for land and building

172 Maintenance real estate

173 Depreciation of buildings

178 Costs of fixed assets

179 profit margin 5

Saldo Nicht Op. Aufw/Ertr.

EBIT (Betriebserfolg)

Total costs

Izveštavanje – interni bilans uspeha Porsche SCG

• Mesečni izveštaji (bilans stanja, bilans uspeha i statistički parametri)

– 2. radni dan

• Forecast – 6. radni dan

• Izveštaj o prodatim satima i vozilima u maloprodaju

• Razvoj potraživanja (potraživanja starija od 60 dana)

• Isporuke vozila po modelu – 2. radni dan

• Broj zaposlenih – 2. radni dan

• Ostali izveštaji po potrebi

Rokovi izveštavanja

7. Forecast

• Izuzetno teško je dati realne forecaste za mesec u uslovima srpskog

tržišta, a za grupu je zbog upravljanja gotovinom i planiranja to jako

bitno

Forecast

• Izuzetno teško je dati realne forecaste za mesec u uslovima srpskog tržišta, a za grupu je zbog upravljanja gotovinom i planiranja to jako bitno

• Doskora smo koristili tradicionalne metode sa promenljivim uspehom:

Forecast

• Izuzetno teško je dati realne forecaste za mesec u uslovima srpskog tržišta, a za grupu je zbog upravljanja gotovinom i planiranja to jako bitno

• Doskora smo koristili tradicionalne metode sa promenljivim uspehom:

Forecast

• Sada koristimo kompleksnije metode:

Forecast

• U uslovima velike neizvesnosti tržišta ozbiljno razmišljamo da se

vratimo tradicionalnim metodama

8. Kontroling izazovi

• Dobijanje boljeg kvaliteta forecasta

• SAP novi izveštaji nove mogućnosti

• Kratki rokovi – balansiranje između izveštavanja i potreba biznisa

• Biznis partners

• Različiti bilansi uspeha za maloprodaju i veleprodaju

• VW je proizvodna kompanija i radi po šemi bilansa uspeha

prilagođenog proizvodnim kompanijama, Porsche je trgovinska

kompanija i ima svoju šemu bilansa uspeha

Kontroling izazovi

9. Novi / Stari projekti

• SAP (izvlačenje i dobijanje što boljeg kvaliteta podataka)

• VOKUS izveštavanje i konsolidovanje direktno u VW sisteme

• FlowER (Flow Eingangs Rechnungen) – program za elektronski

protok dokumentacije

Novi / Stari projekti

Kontakt

Za sve dodatne informacije:

Ilija Vujović

Finansijski direktor

Porsche SCG & Porsche Inter Auto S

Tel: + 381 11 3042 482

Mob: +381 63 650 367

e-mail: ilija.vujovic@porschescg.rs

Lep vikend..........