31 desember 2017 dan 2016 - jamkridakalbar.co.id file31 desember 2017 dan 2016 pt penjaminan kredit...
TRANSCRIPT
31 DESEMBER 2017 DAN 2016
PT PENJAMINAN KREDIT DAERAH KALIMANTAN BARAT
LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN
ATAS LAPORAN KEUANGAN
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR
Halaman
Surat Pernyataan Direksi
Laporan Auditor Independen
Laporan Posisi Keuangan 1
Laporan Laba Rugi Komprehensif 2
Laporan Perubahan Ekuitas 3
Laporan Arus Kas 4
Catatan Atas Laporan Keuangan 5-20
PT PENJAMINAN KREDIT DAERAH KALIMANTAN BARATLAPORAN AUDITOR INDEPENDEN ATAS LAPORAN KEUANGAN
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2017 DAN 2016
DAFTAR ISI
PT PENJAMINAN KREDIT DAERAH KALIMANTAN BARAT
LAPORAN POSISI KEUANGAN
PER 31 DESEMBER 2017 DAN 2016
(dalam Rupiah)
Catatan 2017 2016
ASET
Aset Lancar
3 2.024.474.279 2.009.326.216
4 178.324.917 160.717.808
5 38.225.000.000 35.300.000.000
6 3.289.643.405 484.441.667
Jumlah Aset Lancar 43.717.442.601 37.954.485.691
Aset Tidak Lancar
Investasi Jangka Panjang 7 10.000.000.000 -
8 220.613.995 276.960.992
Jumlah Aset Tidak Lancar 10.220.613.995 276.960.992
JUMLAH ASET 53.938.056.596 38.231.446.683
LIABILITAS DAN EKUITAS
LIABILITAS
LIABILITAS JANGKA PENDEK
Pendapatan Diterima Di Muka 9 10.808.983.573 1.976.013.827
10 1.198.878.463 881.000
11 27.822.084 27.162.896
Hutang Lain-lain 12 - 170.000.000
12.035.684.120 2.174.057.723
LIABILITAS JANGKA PANJANG
Hutang Tidak Lancar 13 403.630.960 266.610.512
403.630.960 266.610.512
12.439.315.080 2.440.668.235
14
42.625.000.000 36.750.000.000
(959.221.553) 12.445.510
Laba Tahun Berjalan (167.036.931) (971.667.063)
41.498.741.516 35.790.778.447
53.938.056.596 38.231.446.683
Jumlah Liabilitas
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS
Jumlah Ekuitas
EKUITAS
Jumlah Liabilitas Jangka Panjang
Modal Dasar Perseroan Rp.10.000.000.000
terdiri dari 100.000 lembar saham dengan
nominal Rp.1.000.000 per lembar saham.
Modal Ditempatkan dan Disetor sebesar
Rp.42.625.000.000.
Kewajiban Dalam Penyelesaian
Hutang Pajak
Laba Ditahan Awal Tahun
Jumlah Liabilitas Jangka Pendek
Kas dan Setara Kas
Piutang Lain-Lain
Investasi Jangka Pendek
Biaya Dibayar Di Muka
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang Merupakan Bagian yang Tidak Terpisahkan dari Laporan
Keuangan Secara Keseluruhan
Aset Tetap - setelah dikurangi akumulasi
penyusutan sebesar Rp.107.835.333 dan
Rp.36.774.636 masing-masing pada tahun 2017
dan 2016
Modal Saham
1
PT PENJAMINAN KREDIT DAERAH KALIMANTAN BARAT
LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2017 DAN 2016
(Dalam Rupiah)
Catatan 2017 2016
Pendapatan
Pendapatan Usaha 15 2.781.273.068 166.289.648
Pendapatan Investasi 16 2.144.338.983 2.059.875.890
Jumlah Pendapatan 4.925.612.051 2.226.165.538
Beban Operasional 17
Beban Klaim 3.412.329.583 266.610.512
Beban Imbal Jasa Penjaminan Ulang 66.008.286 -
Beban Administrasi dan Umum 4.004.105.922 2.881.587.742
Jumlah Beban Operasional 7.482.443.792 3.148.198.254
Laba Kotor (2.556.831.740) (922.032.716)
Pendapatan (Beban) Lain-lain 18
Pendapatan Lain-lain 2.457.042.129 8.774.993
Beban Lain-lain (39.434.589) (56.746.444)
Jumlah Pendapatan (Beban) Lain-lain 2.417.607.540 (47.971.451)
Laba Sebelum Pajak Penghasilan (139.224.201) (970.004.167)
Manfaat (Beban) Pajak 11
Pajak Final 27.812.731 1.662.896
Beban (Manfaat) Pajak 27.812.731 1.662.896
Laba Bersih Tahun Berjalan (167.036.931) (971.667.063)
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang Merupakan Bagian yang Tidak Terpisahkan dari Laporan
Keuangan Secara Keseluruhan
2
PT PENJAMINAN KREDIT DAERAH KALIMANTAN BARAT
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2017 DAN 2016
(Dalam Rupiah)
Modal Saham Saldo Laba Jumlah
Rp. Rp. Rp.
31.375.000.000 12.445.510 31.387.445.510
5.375.000.000 - 5.375.000.000
- (971.667.063) (971.667.063)
36.750.000.000 (959.221.553) 35.790.778.447
5.875.000.000 - 5.875.000.000
- (167.036.931) (167.036.931)
42.625.000.000 (1.126.258.484) 41.498.741.516 Saldo 31 Desember 2017
Tambahan Modal Disetor
Tambahan Modal Disetor
Saldo 1 Januari 2016
Saldo 31 Desember 2016
Laba (Rugi) Tahun 2017
Laba (Rugi) Tahun 2016
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang Merupakan Bagian yang Tidak Terpisahkan dari Laporan Keuangan Secara
Keseluruhan
3
PT PENJAMINAN KREDIT DAERAH KALIMANTAN BARAT
LAPORAN ARUS KAS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2017 DAN 2016
(Dalam Rupiah)
2017 2016
Arus Kas dari Aktivitas Operasi
Laba (Rugi) Tahun Berjalan (167.036.931) (971.667.063)
Penyusutan Aset Tetap 71.060.697 36.774.636
Piutang Lain-lain (17.607.109) (160.717.808)
Investasi Jangka Pendek (2.925.000.000) (4.300.000.000)
Biaya Dibayar Di Muka (2.805.201.738) (484.441.667)
Investasi Jangka Panjang (10.000.000.000) -
Pendapatan Diterima Di Muka 8.832.969.746 1.976.013.827
Kewajiban Dalam Penyelesaian 1.197.997.463 881.000
Hutang Pajak 659.188 27.162.896
Hutang Lain-lain (170.000.000) 170.000.000
Arus Kas Bersih dari Aktivitas Operasi (5.982.158.684) (3.705.994.179)
Arus Kas dari Aktivitas Investasi
Penurunan (kenaikan) Aset Tetap (14.713.700) (313.735.628)
Arus Kas Bersih dari Aktivitas Investasi (14.713.700) (313.735.628)
Arus Kas dari Aktivitas Pendanaan
Tambahan Modal disetor 5.875.000.000 5.375.000.000
Hutang Tidak Lancar 137.020.448 266.610.512
Arus Kas Bersih dari Aktivitas Pendanaan 6.012.020.448 5.641.610.512
Kenaikan (Penurunan) Kas Bersih 15.148.064 1.621.880.705
Saldo Kas dan Setara Kas Awal Tahun 2.009.326.216 387.445.510
Saldo Kas dan Setara Kas Akhir Tahun 2.024.474.279 2.009.326.216
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang Merupakan Bagian yang Tidak Terpisahkan dari Laporan Keuangan
Secara Keseluruhan
Penyesuaian untuk merekonsiliasi laba bersih menjadi arus kas bersih
tersedia dari (digunakan untuk) aktivitas operasi :
4
PT PENJAMINAN KREDIT DAERAH KALIMANTAN BARAT
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2017 DAN 2016
(dalam Rupiah)
1. UMUM
a. Pendirian Perusahaan
1.
2.
3.
4.
b. Susunan Dewan Komisaris dan Direktur
:
:
:
:
:
c. Penyelesaian Laporan Keuangan
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
a. Penerapan Standar Akuntansi Keuangan Entitas Tanpa Akuntabilitas Publik
Komisaris Ary Pudyanti, SE
Berdasarkan persyaratan dan kriteria dalam Standar Akuntasi Keuangan Entitas Tanpa Akuntabilitas Publik (SAK
ETAP), Perusahaan memenuhi kriteria sebagai entitas tanpa akuntabilitas publik. Oleh karena itu, manajemen
Perusahaan memutuskan untuk menerapkan SAK ETAP sebagai basis dalam penyusunan dan penyajian laporan
keuangan Perusahaan efektif tahun buku 2016.
Heri Halidi, SE., MM
Direktur
PT. Penjaminan Kredit Daerah Kalimantan Barat ("Perusahaan") berdiri berdasarkan Akta Nomor 06 tanggal 19
Oktober 2015 oleh Notaris Rahmaniar Nurul Hidayat, SH., M.Kn., di Pontianak dan telah disahkan berdasarkan
Keputusan Menteri Kehakiman dan Hak Asasi Manusia No. AHU-2462369.AH.01.01., tahun 2015 tanggal 22 Oktober
2015.
Modal Disetor Perusahaan telah beberapa kali mengalami penambahan, perubahan terakhir kali berdasarkan Akta
Nomor 02 tanggal 10 Mei 2017 oleh Notaris Rahmaniar Nurul Hidayat, SH., M.Kn., di Pontianak. Perubahan tersebut
telah diterima dan dicatat dalam database Sistem Administrasi Badan Hukum Departemen Hukum dan Hak Asasi
Manusia Republik Indonesia dengan Surat Nomor AHU-AH.01.03-0146850 tanggal 16 Juni 2017.
Kantor Pusat Perusahaan beralamat di Jl. Perdana, Komplek Central Perdana Blok A No. 6, Pontianak Kalimantan
Barat, dengan jumlah karyawan per 31 Desember 2016 sebanyak 6 orang. Untuk memenuhi kewajiban perpajakan,
Perusahaan telah terdaftar dengan NPWP 74.250.829.4-701.000 di Kantor Pelayanan Pajak Pratama Pontianak.
Maksud dan tujuan didirikannya Perusahaan adalah untuk melakukan kegiatan usaha dalam bidang jasa penjaminan
kredit. Untuk mencapai maksud dan tujuan tersebut Perusahaan dapat melaksanakan kegiatan usaha :
Komisaris Utama Timitius
Meningkatkan kemapuan pendanaan dan memperlancar kegiatan ekonomi, khususnya Koperasi dan Usaha Mikro
Kecil dan Menengah (UMKM) serta mendorong pengembangan komoditas unggulan daerah guna meningkatkan
pertumbuhan ekonomi dan kesejahteraan masyarakat;
Memberikan jasa jaminan kredit kepada Koperasi dan Usaha Mikro Kecil dan Menengah (UMKM);
Meningkatkan sumber Pendapatan Asli Daerah.
Meningkatkan kegiatan ekonomi Daerah;
Gusti Nuzulhan
Manajemen Perusahaan bertanggung jawab atas penyajian laporan keuangan yang telah diselesaikan pada tanggal 4
Januari 2018.
Berdasarkan Akta Nomor 06 tanggal 19 Oktober 2015 yang dibuat oleh Notaris Rahmaniar Nurul Hidayat, SH., M.Kn.,,
susunan pengurus Perusahaan per 31 Desember 2017 dan 2016 adalah sebagai berikut :
Drs. Martinus Damamang
Direktur
Direktur Utama
5
PT PENJAMINAN KREDIT DAERAH KALIMANTAN BARAT
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2017 DAN 2016
(dalam Rupiah)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (Lanjutan)
a. Penerapan Standar Akuntansi Keuangan Entitas Tanpa Akuntabilitas Publik (Lanjutan)
b. Pernyataan Kepatuhan Terhadap SAK ETAP
c. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan
Entitas melaporkan arus kas dari aktivitas operasi dengan menggunakan metode tidak langsung.
d. Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang Asing
Pada tanggal pelaporan, saldo aset dan kewajiban moneter dalam mata uang asing dijabarkan ke dalam Rupiah dengan
menggunakan kurs yang berlaku pada tanggal tersebut. Keuntungan atau kerugian selisih kurs yang timbul dibebankan
atau dikreditkan pada laporan laba (rugi) tahun berjalan.
Manajemen Perusahaan menyatakan bahwa laporan keuangan tahun 2017 dengan angka komparatif 2016 telah disajikan
sesuai dengan SAK ETAP dan telah memenuhi semua persyaratannya.
Laporan Keuangan Perusahaan terdiri atas Neraca, Laporan Laba Rugi, Laporan Perubahan Ekuitas, Laporan Arus Kas
dan Catatan atas Laporan Keuangan. Laporan keuangan disusun berdasarkan basis kesinambungan usaha dan biaya
historis. Laporan keuangan juga disusun berdasarkan basis akrual, kecuali laporan arus kas yang disusun berdasarkan
basis kas
Perusahaan memilih untuk menerapkan SAK ETAP dengan pertimbangan bahwa informasi yang disajikan dalam laporan
keuangan berdasarkan SAK ETAP masih mampu mencerminkan substansi ekonomi dari kegiatan operasi dan bisnis
Perusahaan. Pertimbangan lainnya adalah biaya dan manfaat dalam penyusunan laporan keuangan berdasarkan SAK
ETAP.
Meskipun persyaratan dalam SAK ETAP lebih sederhana dibandingkan dengan SAK, namun Perusahaan tetap
mengedepankan penyajian wajar dan pengungkapan secara penuh atas informasi keuangan yang relevan dan andal bagi
pemakai sebagaimana disyaratkan oleh standar tersebut. Oleh karena itu tujuan penyajian laporan keuangan bagi
sebagian besar pemakai tetap terpenuhi.
Laporan arus kas menyajikan informasi perubahan historis atas kas dan setara kas entitas, yang menunjukkan secara
terpisah perubahan yang terjadi selama satu periode dari aktivitas operasi, investasi, dan pendanaan. Setara kas adalah
investasi jangka pendek dan sangat likuid yang dimiliki untuk memenuhi komitmen kas jangka pendek, bukan untuk
tujuan investasi atau lainnya. Investasi umumnya diklasifikasikan sebagai setara kas hanya jika akan segera jatuh tempo
dalam waktu tiga bulan atau kurang sejak tanggal perolehan.
Mata uang pelaporan yang digunakan oleh entitas adalah mata uang Rupiah. Mata uang Rupiah digunakan karena
memenuhi indikator sebagai mata uang fungsional, yaitu indikator arus kas, indikator harga jual dan indikator biaya.
Pembukuan perusahaan diselenggarakan dalam mata uang Rupiah. Sedangkan transaksi dalam mata uang asing
dijabarkan ke dalam Rupiah dengan kurs tunai (spot rate) pada saat terjadinya transaksi. Tanggal transaksi adalah
tanggal dimana transaksi pertama kali memenuhi syarat pengakuan sesuai dengan SAK ETAP.
6
PT PENJAMINAN KREDIT DAERAH KALIMANTAN BARAT
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2017 DAN 2016
(dalam Rupiah)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (Lanjutan)
d. Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang Asing (Lanjutan)
- 31 Desember 2017 1 USD 13.548Rp
- 31 Desember 2016 1 USD 13.436Rp
e. Kas dan Setara Kas
f. Transaksi-transaksi dengan Pihak-pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa
Suatu pihak mempunyai hubungan istimewa dengan entitas jika :
i. Secara langsung, atau tidak langsung melalui satu atau lebih perantara, pihak tersebut :
a.
b. Pihak tersebut adalah entitas asosiasi dari entitas;
c.
d. Memiliki pengendalian bersama atas entitas.
ii. Pihak tersebut adalah entitas asosiasi dari entitas;
iii. Pihak tersebut adalah joint ventures dimana entitas tersebut merupakan venture ;
iv. Pihak tersebut adalah personil manajemen kunci entitas atau entitas induknya;
v. Pihak tersebut adalah keluarga dekat dari setiap orang yang diuraikan dalam (i) atau (iv);
vi.
vii.
Pihak tersebut adalah entitas yang dikendalikan, dikendalikan bersama atau dipengaruhi secara signifikan oleh, atau
memiliki hak suara secara signifikan, secara langsung atau tidak langsung, setiap orang yang diuraikan dalam (iv)
atau (v); atau
Pihak tersebut adalah program imbalan pascakerja untuk imbalan pekerja entitas, atau setiap entitas yang
mempunyai hubungan istimewa entitas tersebut.
Kas dan setara kas mencakup kas, simpanan yang sewaktu-waktu bisa dicairkan dan investasi likuid jangka pendek
lainnya dengan jangka waktu jatuh tempo tiga bulan atau kurang. Kas dan deposito berjangka yang dibatasi
penggunaannya disajikan sebagai "Aset yang dibatasi penggunaannya" yang dikategorikan sebagai dimiliki hingga jatuh
tempo yaitu pada saat selesai pembatasan penggunaannya.
Memiliki kepemilikan di entitas yang memberikan pengaruh signifikan atas entitas; atau
Perusahaan menetapkan bahwa personil manajemen kunci meliputi Direksi dan Dewan Komisaris Perusahaan,
sedangkan anggota keluarga dekat meliputi suami/istri, anak atau tanggungannya.
Nilai tukar mata uang asing terhadap Rupiah pada tanggal 31 Desember 2017 dan 2016 berdasarkan kurs tengah Bank
Indonesia, sebagai berikut :
Perusahaan melakukan transaksi dengan pihak-pihak tertentu sebagai transaksi hubungan istimewa sebagaimana diatur
dalam SAK ETAP Bab 28, "Pengungkapan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa". Transaksi dan saldo
Perusahaan terhadap pihak hubungan entitas diungkapkan yang meliputi jumlah-jumlah transaksi, saldo termasuk syarat
dan kondisi serta sifat pembayaran dan rincian jaminan yang diberikan atau diterima, penyisihan kerugian piutang tidak
tertagih terkait jumlah saldo piutang, dan beban yang diakui dalam periode yang berkaitan dengan piutang ragu-ragu
yang jatuh tempo dari pihak hubungan istimewa. Hubungan anak dan induk diungkapkan baik ada atau tidak terdapat
transaksi antar pihak hubungan istimewa.
Mengendalikan, dikendalikan oleh, atau berada di bawah pengendalian bersama dengan, entitas (termasuk
entitas induk, entitas anak, dan fellow subsidiaries );
7
PT PENJAMINAN KREDIT DAERAH KALIMANTAN BARAT
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2017 DAN 2016
(dalam Rupiah)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (Lanjutan)
g. Piutang Usaha
h. Biaya Dibayar Dimuka
Biaya dibayar dimuka diamortisasi berdasarkan periode penggunaannya dengan metode garis lurus.
i. Aset Tetap
Keterangan Tahun
Inventaris Kantor : 4 - 8
j. Penurunan Nilai Aset
k. Sewa
l. Pendapatan
Aset tetap dinyatakan sebesar biaya perolehan setelah dikurangi akumulasi penyusutan kecuali aset tetap tertentu yang
dinilai kembali berdasarkan Peraturan Pemerintah dan aset tetap tidak disusutkan. Penyusutan dihitung dengan
menggunakan metode garis lurus (straight line method ) bedasarkan taksiran masa manfaat ekonomis aset tetap sebagai
berikut :
Biaya pemeliharaan dan perbaikan dibebankan pada laporan laba rugi pada saat terjadinya; pemugaran dan penambahan
dalam jumlah signifikan dikapitalisasi. Nilai buku aset tetap yang sudah tidak digunakan lagi atau yang dijual,
dikeluarkan dari kelompok aset tetap yang bersangkutan dan laba atau rugi yang terjadi dilaporkan dalam laporan laba
rugi pada tahun yang bersangkutan.
Piutang usaha disajikan sebesar jumlah netto setelah dikurangi dengan penurunan nilai yang dibentuk sebesar estimasi
penyisihan piutang tak tertagih. Penurunan nilai ditentukan dengan memperhatikan antara lain pengalaman, prospek
usaha dan industri, kondisi keuangan dengan penekanan pada arus kas, kemampuan membayar debitur, dan agunan yang
dikuasai. Piutang usaha disajikan menurut piutang pihak yang mempunyai hubungan istimewa dan piutang pihak ketiga.
Perusahaan pada setiap tanggal pelaporan menilai apakah terdapat indikasi penurunan nilai aset yang bersumber dari
informasi internal dan eksternal, yang dilakukan berdasarkan kelompok aset penghasil kas. Jika indikasi tersebut tidak
ada, entitas mengestimasi nilai wajar aset dikurangi dengan biaya menjual. Kerugian penurunan nilai aset diakui jika
nilai wajar dikurangi biaya menjual lebih rendah dibandingkan dengan nilai tercatat. Pemulihan kerugian penurunan nilai
aset diakui dalam laporan laba rugi tidak boleh melebihi jumlah tercatat tanpa kerugian penurunan nilai.
Suatu sewa diklasifikasikan sebagai sewa operasi jika sewa tidak mengalihkan secara substansial seluruh manfaat dan
risiko kepemilikan aset. Pembayaran sewa operasi diakui sebagai beban dengan dasar garis lurus selama masa sewa.
Pendapatan imbal jasa penjaminan dan pendapatan bunga/investasi atas penempatan dengan pola konvensional dicatat
dan diakui atas dasar akrual (accrual basis ).
8
PT PENJAMINAN KREDIT DAERAH KALIMANTAN BARAT
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2017 DAN 2016
(dalam Rupiah)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (Lanjutan)
l. Pendapatan (Lanjutan)
i. Pendapatan Imbal Jasa Penjaminan (IJP) dan Pengembalian Imbal Jasa Penjaminan
ii. Pendapatan Bunga dan Investasi atas Penempatan Dana dengan Pola Konvensional
m. Beban
n. Beban Klaim
o. Taksiran Pajak Penghasilan
p. Imbalan Pasca Kerja
Perusahaan belum menghitung estimasi kewajiban imbalan pascakerja sebagaimana diatur dalam SAK ETAP Bab 23
"Imbalan Kerja". Pengakuan kewajiban tersebut didasarkan pada ketentuan Undang-Undang Republik Indonesia Nomor
13 tahun 2003 tentang Ketenagakerjaan. Dalam ketentuan tersebut, Perusahaan diwajibkan untuk membayarkan imbalan
pascakerja kepada karyawannya pada saat mereka berhenti bekerja dalam hal mengundurkan diri, pensiun normal,
meninggal dunia dan cacat tetap. Besarnya imbalan pascakerja tersebut berdasarkan lamanya masa kerja dan besarnya
kompensasi karyawan pada saat penyelesaian hubungan kerja.
Pendapatan bunga/investasi dicatat dan diakui sebagai pendapatan berdasarkan perhitungan pendapatan
bunga/investasi harian pada bulan berjalan. Dasar perhitungan hari untuk pisah batas atas accrue bunga deposito
dan obligasi menggunakan pendekatan 1 (satu) tahun 365 hari untuk deposito dan 360 hari untuk obligasi.
Pendapatan imbal jasa penjaminan (IJP) diakui sebagai pendapatan apabila atas IJP yang diterima telah diterbitkan
Sertifikat Penjaminan (SP)-nya dan disetujui oleh pihak penerima jaminan dan diterima uangnya (cash basis )
kecuali untuk IJP yang dananya diperoleh dari subsidi atau hibah dari Pemerintah meskipun dananya belum cair
dapat diakui sebagai pendapatan IJP, apabila surat jaminan dari pemerintah yang berkaitan dengan pembayaran IJP
sudah keluar dan telah diterbitkan SP-nya. IJP yang telah diterima namun belum terbit SP atau telah terbit SP tetapi
belum disetuji oleh pihak penerima jaminan, dikredit ke akun penampungan sementara jasa jaminan.
Pengajuan klaim dianggap sebagai beban klaim setelah rapat komite klaim menyetujui untuk melakukan pembayaran dan
setelah diterbitkannya Surat Persetujuan Klaim kepada pinak penerima jaminan. Dalam hal Klaim yang dibayar lebih
kecil dari jumlah yang disetujui, selisihnya menjadi pengurang terhadap beban klaim yang telah diakui sebelumnya
apabila saat pengakuan beban dan saat pembayaran berada dalam tahun fiskal yang sama. Apabila saat pengakuan beban
dan saat pembayaran berada dalam tahun fiskal yang berbeda selisihnya dibukukan ke akun beban lain-lain selisih klaim.
Perusahaan mengakui kewajiban atas seluruh pajak penghasilan periode berjalan dan periode sebelumnya yang belum
dibayar. Jika jumlah yang telah dibayar untuk periode berjalan dan periode sebelumnya melebihi jumlah yang tertuang
untuk periode tersebut, Perusahaan harus mengakui kelebihan tersebut sebagai aset. Perusahan tidak mengakui pajak
tangguhan.
Beban pajak kini ditentukan berdasarkan laba kena pajak dalam periode yang bersangkutan yang dihitung berdasarkan
tarif pajak yang berlaku.
Seluruh biaya diakui sebagai beban pada saat perusahaan mempunyai kewajiban untuk melakukan pembayaran (accrual
basis ), kecuali beban klaim.
9
PT PENJAMINAN KREDIT DAERAH KALIMANTAN BARAT
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2017 DAN 2016
(dalam Rupiah)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (Lanjutan)
p. Imbalan Pasca Kerja (Lanjutan)
Perusahaan mampu untuk menggunakan metode projected unit credit untuk mengukur kewajiban imbalan pasti dan
beban terkait. Sehingga Perusahaan dalam menghitung kewajiban tersebut menggunakan asumsi aktuarial dan asumsi
keuangan dalam menentukan kewajiban imbalan pascakerja, biaya jasa kini, bunga atas kewajiban imbalan, dan
keuntungan atau kerugian aktuarial. Keuntungan atau kerugian aktuarial diakui dalam laporan laba rugi. Tingkat
diskonto yang digunakan adalah suku bunga pasar obligasi pemerintah pada tanggal pelaporan.
Perusahaan tidak menyelenggarakan aset program imbalan pasti. Pada tanggal 31 Desember 2017 dan 2016, Perusahaan
belum mencadangkan imbalan kerja karyawan.
10
PT PENJAMINAN KREDIT DAERAH KALIMANTAN BARAT
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2017 DAN 2016
(dalam Rupiah)
3. KAS DAN SETARA KAS
Kas dan Setara Kas per 31 Desember 2017 dan 2016 terdiri dari :
2017 2016
Kas 7.942.850 2.499.250
Bank
PT Bank Pembangunan Daerah Kalimantan Barat KCU Pontianak 191.610.200 889.341.909
PT Bank Pembangunan Daerah Kalimantan Barat KC. Flamboyan 72.665.430 18.004.511
PT Bank Pembangunan Daerah Kalimantan Barat KC. Singkawang 58.442.921 258.954
PT Bank Pembangunan Daerah Kalimantan Barat KC. Mempawah 18.636.590 308.276
PT Bank Pembangunan Daerah Kalimantan Barat KC. Sambas 24.377.075 477.718
PT Bank Pembangunan Daerah Kalimantan Barat KC. Pemangkat 8.014.789 5.166.916
PT Bank Pembangunan Daerah Kalimantan Barat KC. Kubu Raya 42.601.626 19.176.062
PT Bank Pembangunan Daerah Kalimantan Barat KC. Semitau 45.459.489 5.044.586
PT Bank Pembangunan Daerah Kalimantan Barat KC. Sintang 76.051.295 1.003.445.434
PT Bank Pembangunan Daerah Kalimantan Barat KC. Balai Karangan 6.338.942 12.130.502
PT Bank Pembangunan Daerah Kalimantan Barat KC. Sanggau 11.737.178 900.692
PT Bank Pembangunan Daerah Kalimantan Barat KC. Nanga Pinoh 44.084.860 5.171.147
PT Bank Pembangunan Daerah Kalimantan Barat KC. Bengkayang 212.060.080 15.139.293
PT Bank Pembangunan Daerah Kalimantan Barat KC. Sukadana 42.066.118 3.501.261
PT Bank Pembangunan Daerah Kalimantan Barat KC. Ketapang 11.278.811 3.060.393
PT Bank Pembangunan Daerah Kalimantan Barat KC. Putussibau 119.841.100 12.958.398
PT Bank Pembangunan Daerah Kalimantan Barat KC. Sekadau 292.424.726 598.771
PT Bank Pembangunan Daerah Kalimantan Barat KC. Ngabang 519.767.942 2.163.874
PT Bank Pembangunan Daerah Kalimantan Barat KC. Pontianak 193.568.903 9.978.270
PT Bank Panin KCP Paris A Yani 25.503.355 -
Jumlah Bank 2.016.531.429 2.006.826.967
Jumlah Kas dan Setara Kas 2.024.474.279 2.009.326.216
4. PIUTANG LAIN-LAIN
Piutang Lain-lain per 31 Desember 2017 dan 2016 terdiri dari :
2017 2016
Piutang Bunga Deposito 137.920.917 160.717.808
Piutang Pendapatan Lainnya 40.404.000 -
Jumlah 178.324.917 160.717.808
5. INVESTASI JANGKA PENDEK
Investasi Jangka Pendek per 31 Desember 2017 dan 2016 terdiri dari :
Deposito 2017 2016
PT Bank Pembangunan Daerah Kalimantan Barat KCU Pontianak (3) 6.500.000.000 7.000.000.000
11
PT PENJAMINAN KREDIT DAERAH KALIMANTAN BARAT
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2017 DAN 2016
(dalam Rupiah)
5. INVESTASI JANGKA PENDEK (Lanjutan)
2017 2016
PT Bank Pembangunan Daerah Kalimantan Barat KC. Flamboyan (2) 2.000.000.000 1.000.000.000
PT Bank Pembangunan Daerah Kalimantan Barat KC. Singkawang (3) 1.975.000.000 1.975.000.000
PT Bank Pembangunan Daerah Kalimantan Barat KC. Mempawah (1) 1.000.000.000 1.000.000.000
PT Bank Pembangunan Daerah Kalimantan Barat KC. Sambas (1) 1.000.000.000 1.000.000.000
PT Bank Pembangunan Daerah Kalimantan Barat KC. Pemangkat (1) 500.000.000 1.000.000.000
PT Bank Pembangunan Daerah Kalimantan Barat KC. Kubu Raya (2) 1.100.000.000 1.000.000.000
PT Bank Pembangunan Daerah Kalimantan Barat KC. Semitau (1) 1.000.000.000 1.000.000.000
PT Bank Pembangunan Daerah Kalimantan Barat KC. Sintang (5) 5.725.000.000 4.725.000.000
PT Bank Pembangunan Daerah Kalimantan Barat KC. Balai Karangan (1) 1.000.000.000 1.000.000.000
PT Bank Pembangunan Daerah Kalimantan Barat KC. Sanggau (2) 2.000.000.000 2.000.000.000
PT Bank Pembangunan Daerah Kalimantan Barat KC. Nanga Pinoh (3) 2.550.000.000 2.000.000.000
PT Bank Pembangunan Daerah Kalimantan Barat KC. Bengkayang (4) 3.050.000.000 1.975.000.000
PT Bank Pembangunan Daerah Kalimantan Barat KC. Sukadana (1) 1.000.000.000 1.000.000.000
PT Bank Pembangunan Daerah Kalimantan Barat KC. Ketapang (2) 2.000.000.000 2.000.000.000
PT Bank Pembangunan Daerah Kalimantan Barat KC. Putussibau (2) 2.750.000.000 2.750.000.000
PT Bank Pembangunan Daerah Kalimantan Barat KC. Sekadau (2) 1.100.000.000 1.000.000.000
PT Bank Pembangunan Daerah Kalimantan Barat KC. Ngabang (4) 1.975.000.000 1.875.000.000
Jumlah 38.225.000.000 35.300.000.000
6. BIAYA DIBAYAR DIMUKA
2017 2016
305.433.333 390.433.333
1.672.833.780 -
39.952.000 25.000.000
287.980.266 69.008.334
457.398.181 -
526.045.845 -
Jumlah 3.289.643.405 484.441.667
7. INVESTASI JANGKA PANJANG
Obligasi 2017 2016
Sukuk Ritel Seri 008 1.000.000.000 -
Sukuk Ritel Seri 009 1.150.000.000 -
Sukuk Ritel Seri 008 1.350.000.000 -
Sukuk Ritel Seri 009 4.000.000.000 -
Sukuk Ritel Seri 009 2.000.000.000 -
Sukuk Ritel Seri 009 500.000.000 -
Jumlah 10.000.000.000 -
Fee Base Income Rekanan
Reassuransi dan Coguarantee
Teknologi dan Informasi
Lainnya
Biaya Dibayar Dimuka per 31 Desember 2017 dan 2016 terdiri dari :
Sewa Gedung
Investasi Jangka Panjang per 31 Desember 2017 dan 2016 terdiri dari :
Fee Agen Rekanan
12
PT PENJAMINAN KREDIT DAERAH KALIMANTAN BARAT
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2017 DAN 2016
(dalam Rupiah)
7. INVESTASI JANGKA PANJANG (Lanjutan)
- Sukuk Ritel Seri 008
Penerbit : Republik Indonesia
Kode Surat Berharga : SR 008
Tanggal Pembelian : 03-Jul-17
Jatuh Tempo : 10-Mar-19
Bunga : 8,3% / tahun
Periode Kupon : Bulanan
Nilai Nominal : 1.000.000.000Rp
- Sukuk Ritel Seri 009
Penerbit : Republik Indonesia
Kode Surat Berharga : SR 009
Tanggal Pembelian : 27-Jul-17
Jatuh Tempo : 10-Mar-20
Bunga : 6,9% / tahun
Periode Kupon : Bulanan
Nilai Nominal : 1.150.000.000Rp
- Sukuk Ritel Seri 008
Penerbit : Republik Indonesia
Kode Surat Berharga : SR 008
Tanggal Pembelian : 27-Jul-17
Jatuh Tempo : 10-Mar-19
Bunga : 8,3% / tahun
Periode Kupon : Bulanan
Nilai Nominal : 1.350.000.000Rp
- Sukuk Ritel Seri 009
Penerbit : Republik Indonesia
Kode Surat Berharga : SR 009
Tanggal Pembelian : 24-Agu-17
Jatuh Tempo : 10-Mar-20
Bunga : 6,9% / tahun
Periode Kupon : Bulanan
Nilai Nominal : 4.000.000.000Rp
- Sukuk Ritel Seri 009
Penerbit : Republik Indonesia
Kode Surat Berharga : SR 009
Tanggal Pembelian : 26-Sep-17
Jatuh Tempo : 10-Mar-20
Bunga : 6,9% / tahun
Periode Kupon : Bulanan
Nilai Nominal : 2.000.000.000Rp
13
PT PENJAMINAN KREDIT DAERAH KALIMANTAN BARAT
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2017 DAN 2016
(dalam Rupiah)
7. INVESTASI JANGKA PANJANG (Lanjutan)
- Sukuk Ritel Seri 009
Penerbit : Republik Indonesia
Kode Surat Berharga : SR 009
Tanggal Pembelian : 01-Nov-17
Jatuh Tempo : 10-Mar-20
Bunga : 6,9% / tahun
Periode Kupon : Bulanan
Nilai Nominal : 500.000.000Rp
8. ASET TETAP
Aset Tetap per 31 Desember 2017 terdiri dari :
Harga Perolehan
Inventaris Kantor 313.735.628 14.713.700 - 328.449.328
Jumlah 313.735.628 14.713.700 - 328.449.328
Akumulasi penyusutan
Inventaris Kantor 36.774.636 71.060.697 107.835.333
Jumlah 36.774.636 71.060.697 - 107.835.333
Nilai Buku 276.960.992 220.613.995
Aset Tetap per 31 Desember 2016 terdiri dari :
Harga Perolehan
Inventaris Kantor - 313.735.628 - 313.735.628
Jumlah - 313.735.628 - 313.735.628
Akumulasi penyusutan
Inventaris Kantor - 36.774.636 - 36.774.636
Jumlah - 36.774.636 - 36.774.636
Nilai Buku - 276.960.992
9. PENDAPATAN DITERIMA DIMUKA
2017 2016
PDDIKU - Jasa Penjaminan Modal 1.953.264 2.620.903
PDDIKU - Jasa Penjaminan Investasi 4.344.867 82.437.346
PDDIKU - Jasa Penjaminan Konstruksi 418.893.895 -
Saldo awal
Pendapatan Diterima Dimuka per 31 Desember 2017 dan 2016 terdiri dari :
Penambahan
Penambahan
31 Desember 2017
Saldo awal
Saldo AkhirPengurangan
Saldo Akhir
31 Desember 2016
Pengurangan
14
PT PENJAMINAN KREDIT DAERAH KALIMANTAN BARAT
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2017 DAN 2016
(dalam Rupiah)
9. PENDAPATAN DITERIMA DIMUKA (Lanjutan)
2017 2016
PDDIKU - Jasa Penjaminan Usaha 236.429.487 105.745.896
PDDIKU - Jasa Penjaminan Kreatif 63.601.667 4.578.258
PDDIKU - Jasa Penjaminan Kuserna 837.680.024 206.667.611
PDDIKU - Jasa Penjaminan Kapuas 8.077.916.365 1.475.787.971
PDDIKU - Jasa Penjaminan Modal 106.133.403 23.725.694
PDDIKU - Jasa Penjaminan Investasi 48.483.271 18.267.500
PDDIKU - Jasa Penjaminan KUMK - SUP 10.078.125 -
PDDIKU - Jasa Penjaminan Kuserna 987.385.872 56.149.314
PDDIKU - Jasa Penjaminan Mikro - 16.083.334 33.333
Jumlah 10.808.983.573 1.976.013.827
10. KEWAJIBAN DALAM PENYELESAIAN
Kewajiban Dalam Penyelesaian per 31 Desember 2017 dan 2016 terdiri dari :
2017 2016
Penampungan Sementara Jasmin Kredit 1.198.878.463 881.000
Jumlah 1.198.878.463 881.000
11. PERPAJAKAN
Hutang Pajak
Hutang Pajak per 31 Desember 2017 dan 2016 terdiri dari :
2017 2016
PPh Pasal 21 9.353 -
PPh Final 4(2) - 25.500.000
PPh Final PP 46/2013 27.812.731 1.662.896
Jumlah 27.822.084 27.162.896
Penampungan Sementara merupakan kelebihan setor dari masing-masing cabang atas IJP yang diterima, dan akan dikembalikan
kepada cabang setelah dilakukan konfirmasi kepada masing-masing cabang tersebut.
Pajak penghasilan ditentukan berdasarkan taksiran laba kena pajak untuk tahun yang bersangkutan. Perusahaan tidak melakukan
penangguhan pajak (Deferred Tax ) atas perbedaan waktu pengakuan pendapatan dan beban antara laporan keuangan untuk komersil
dan pajak.
Pendapatan diterima dimuka merupakan Pendapatan Imbal Jasa Penjaminan yang telah diterima, Sertifikat Penjaminannya telah terbit
dan telah disetujui oleh pihak penerima jaminan yang akan diakui pendapatannya sesuai dengan jangka waktu realisasi kredit tersebut.
15
PT PENJAMINAN KREDIT DAERAH KALIMANTAN BARAT
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2017 DAN 2016
(dalam Rupiah)
11. PERPAJAKAN (Lanjutan)
Pajak Penghasilan
2017 2016
Ditambah (dikurangi) penyesuaian fiskal positif :
Beban Operasional 7.521.878.381 3.204.944.698
Pendapatan Jasa Penjaminan (2.781.273.068) (166.289.648)
Pendapatan Investasi (2.144.338.983) (2.059.875.890)
Pendapatan Subrogasi (2.433.300.000) -
Pendapatan Jasa Giro (23.742.129) (8.774.993)
Jumlah 139.224.201 970.004.167
Ditambah (dikurangi) penyesuaian fiskal negatif :
Jumlah - -
Penghasilan Kena Pajak - -
- Kurang dari Rp 4,8 Milliar : 1 % x Penghasilan Bruto
- Lebih dari Rp 4,8 Milliar s/d Rp. 50 Miliar : (0.25 - (0.6 Miliar/Penghasilan Bruto)) x PKP
- Lebih dari Rp. 50 Miliar : 25% x PKP
2017 2016
Pendapatan
Pendapatan Jasa Penjaminan 2.781.273.068 166.289.648
2.781.273.068 166.289.648
2017 2016
Beban Pajak Penghasilan
1% x Pendapatan Jasa Penjaminan 27.812.731 1.662.896
Jumlah Beban Pajak Penghasilan 27.812.731 1.662.896
Pembayaran Pajak Penghasilan tahun berjalan - -
Utang Pajak Final 27.812.731 1.662.896
Berdasarkan peraturan tersebut, bahwa perusahaan memiliki peredaran bruto kurang dari Rp 4,8 Miliar, sehingga dikenakan tarif 1%
dari penghasilan bruto.
Berdasarkan Undang-undang Perpajakan yang berlaku di Indonesia, laba atau kerugian perusahaan serta rekonsiliasi perhitungan
perpajakan dilakukan sendiri oleh Wajib Pajak dalam Surat Pemberitahuan Tahunan (Self Asseement System ). Fiskus dapat
memeriksa perhitungan tersebut dalam jangka waktu 10 (sepuluh) tahun. Apabila dalam jangka waktu tersebut terhadap perhitungan
tersebut tidak dilakukan pemeriksaan, maka SPT Perusahaan dianggap rampung. Kewajiban perpajakan lainnya (jika ada) akan
dipenuhi saat jatuh tempo.
PP No. 46 tahun 2013 tentang Pajak Penghasilan dari Usaha yang diterima atau diperoleh Wajib Pajak yang memiliki Peredaran Bruto
Tertentu, yaitu :
Rekonsiliasi antara beban pajak penghasilan dengan hasil perhitungan laba menurut laporan keuangan sebelum pajak penghasilan dan
tarif pajak yang berlaku untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2017 dan 2016 adalah sebagai berikut :
Laba (Rugi) sebelum pajak penghasilan sesuai dengan laporan
laba rugi
(139.224.201) (970.004.167)
16
PT PENJAMINAN KREDIT DAERAH KALIMANTAN BARAT
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2017 DAN 2016
(dalam Rupiah)
12. HUTANG LAIN-LAIN
Hutang Lain-lain merupakan hutang atas sewa gedung di tahun 2016 sebesar Rp 170.000.000,-
13. HUTANG TIDAK LANCAR
Hutang Tidak Lancar per 31 Desember 2017 dan 2016 terdiri dari :
2017 2016
Cadangan Klaim 403.630.960 266.610.512
Jumlah 403.630.960 266.610.512
14. MODAL SAHAM
Persentase Jumlah
Kepemilikan Saham Jumlah
(%) (Lembar)
Pemerintah Provinsi Kalimantan Barat 70,38% 30.000 30.000.000.000
Pemerintah Kota Pontianak 2,05% 875 875.000.000
Pemerintah Kota Singkawang 4,11% 1.750 1.750.000.000
Pemerintah Kabupaten Bengkayang 4,11% 1.750 1.750.000.000
Pemerintah Kabupaten Sanggau 2,35% 1.000 1.000.000.000
Pemerintah Kabupaten Melawi 2,35% 1.000 1.000.000.000
Pemerintah Kabupaten Sintang 6,16% 2.625 2.625.000.000
Pemerintah Kabupaten Kapuas Hulu 4,11% 1.750 1.750.000.000
Pemerintah Kabupaten Ketapang 2,35% 1.000 1.000.000.000
Pemerintah Kabupaten Landak 2,05% 875 875.000.000
Jumlah 100% 42.625 42.625.000.000
Cadangan klaim merupakan kewajiban yang harus ditanggung oleh lembaga penjaminan sesuai dengan Peraturan Otoritas Jasa
Keuangan Nomor 6/POJK.5/2014, dengan nilai paling sedikit sebesar 0,25% dari nilai penjaminan yang ditanggung lembaga
penjaminan
Berdasarkan Akta Notaris Rahmaniar Nurul Hidayat, SH., M.Kn, No. 02 tanggal 10 Mei 2017, dari modal dasar tersebut telah disetor
dan ditempatkan sebanyak 41.750 (empat puluh satu ribu tujuh ratus lima puluh) lembar saham atau senilai Rp 41.750.000.000,-
(empat puluh satu milyar tujuh ratus lima puluh juta rupiah), sedangkan Rp 875.000.000,- (delapan ratus tujuh puluh lima juta rupiah)
yang merupakan modal milik Pemerintah Kota Singkawang belum diaktakan pada tahun 2017. Modal disetor dan ditempatkan pada
tanggal 31 Desember 2017 :
Nama Pemegang Saham
Berdasarkan Akta Notaris Rahmaniar Nurul Hidayat, SH., M.Kn, No. 06 tanggal 19 Oktober 2015, modal dasar Perusahaan sebesar
Rp 100.000.000.000,- (seratus milyar rupiah) terbagi atas 100.000 (seratus ribu) lembar saham dengan nilai nominal per saham
sebesar Rp 1.000.000,- (satu juta rupiah).
Hingga diterbitkannya laporan ini, atas modal sebesar Rp 875.000.000,- (delapan ratus tujuh puluh lima juta rupiah) yang merupakan
modal milik Pemerintah Kota Singkawang belum diaktakan. Menurut Surat Pernyataan oleh Direktur Utama pada tanggal 5 Januari
2018, bahwa modal tersebut akan diaktakan pada RUPS yang akan dilaksanakan di tahun 2018.
17
PT PENJAMINAN KREDIT DAERAH KALIMANTAN BARAT
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2017 DAN 2016
(dalam Rupiah)
14. MODAL SAHAM (Lanjutan)
Modal disetor dan ditempatkan pada tanggal 31 Desember 2016 adalah sebagai berikut
Persentase Jumlah
Kepemilikan Saham Jumlah
(%) (Lembar)
Pemerintah Provinsi Kalimantan Barat 68,03% 25.000 25.000.000.000
Pemerintah Kota Pontianak 2,38% 875 875.000.000
Pemerintah Kota Singkawang 2,38% 875 875.000.000
Pemerintah Kabupaten Bengkayang 4,76% 1.750 1.750.000.000
Pemerintah Kabupaten Sanggau 2,72% 1.000 1.000.000.000
Pemerintah Kabupaten Melawi 2,72% 1.000 1.000.000.000
Pemerintah Kabupaten Sintang 7,14% 2.625 2.625.000.000
Pemerintah Kabupaten Kapuas Hulu 4,76% 1.750 1.750.000.000
Pemerintah Kabupaten Ketapang 2,72% 1.000 1.000.000.000
Pemerintah Kabupaten Landak 2,38% 875 875.000.000
Jumlah 100% 36.750 36.750.000.000
15. PENDAPATAN USAHA
Pendapatan Usaha per 31 Desember 2017 dan 2016 terdiri dari :
2017 2016
PIJP Jasa Penjaminan Kredit Modal 1.355.139 679.097
PIJP Jasa Penjaminan Kredit Investasi 1.749.933 110.449.379
PIJP Jasa Penjaminan Kredit Konstruksi 1.409.479.336 -
PIJP Jasa Penjaminan Kredit Usaha Mikto 79.183.909 8.786.604
PIJP Jasa Penjaminan Kredit Kreatif 4.702.291 222.042
PIJP Jasa Penjaminan Kredit Kuserna 62.715.228 3.097.649
PIJP Jasa Penjaminan Kredit Kapuas 746.232.191 38.099.919
PIJP Jasa Penjaminan Kredit Pemilikan 105.600 -
PIJP Jasa Penjaminan Kredit Modal Kerja Biasa 104.366.042 3.274.306
PIJP Jasa Penjaminan Kredit Investasi Biasa 6.801.729 182.500
PIJP Jasa Penjaminan Kredit KUMK SUP 11.609.375 -
PIJP Jasa Penjaminan Kredit Kuserna Pensiun 86.065.614 1.481.486
PIJP Jasa Penjaminan Kredit Mikro - Peduli 1.787.499 16.667
PKPUKU Jasa Penjaminan Kredit Kapuas 265.119.182 -
Jumlah 2.781.273.068 166.289.648
Berdasarkan Akta Notaris Rahmaniar Nurul Hidayat, SH., M.Kn, No. 15 tanggal 29 Maret 2016, dari modal dasar tersebut telah
disetor dan ditempatkan sebanyak 32.375 (tiga puluh dua ribu tiga ratus tujuh puluh lima) lembar saham atau senilai Rp
32.375.000.000,- (tiga puluh dua milyar tiga ratus tujuh puluh lima juta rupiah), sedangkan Rp 4.375.000.000,- (empat milyar tiga
ratus tujuh puluh lima juta rupiah) merupakan modal yang belum diaktakan pada tahun 2016, yang terdiri dari modal oleh Pemerintah
Kabupaten Sintang sebesar Rp 1.750.000.000,- (satu milyar tujuh ratus lima puluh juta rupiah), Pemerintah Kabupaten Kapuas Hulu
sebesar Rp 875.000.000,- (delapan ratus tujuh puluh lima juta rupiah), Pemerintah Kabupaten Landak sebesar Rp 875.000.000,-
(delapan ratus tujuh puluh lima juta rupiah), serta Pemerintah Kabupaten Bengkayang sebesar Rp 875.000.000,- (delapan ratus tujuh
puluh lima juta rupiah). Modal yang belum diaktakan tersebut telah diaktakan pada tahun 2017 oleh Notaris Rahmaniar Nurul
Hidayat, SH., M.Kn, No. 02 tanggal 10 Mei 2017.
Nama Pemegang Saham
18
PT PENJAMINAN KREDIT DAERAH KALIMANTAN BARAT
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2017 DAN 2016
(dalam Rupiah)
16. PENDAPATAN INVESTASI
Pendapatan Investasi per 31 Desember 2017 dan 2016 terdiri dari :
2017 2016
Pendapatan Bunga Deposito 1.922.678.241 2.059.875.890
Pendapatan Bunga Obligasi 221.660.742 -
Jumlah 2.144.338.983 2.059.875.890
17. BEBAN OPERASIONAL
Beban Operasional per 31 Desember 2017 dan 2016 terdiri dari :
2017 2016
Beban Klaim
BKBU - Klaim Kredit Konstruksi 2.433.300.000 -
BKBU - Klaim Kredit Kuserna 50.910.181 -
BKBU - Klaim Kredit Kapuas 718.992.288 -
BKBU - Klaim Kredit Kuserna Pensiun 70.000.000 -
BKBU - Klaim Kredit Mikro - Peduli 2.106.667 -
Beban Penurunan Cadangan Klaim (848.906.039) -
Beban Kenaikan Cadangan Klaim 985.926.487 266.610.512
Jumlah Beban Klaim 3.412.329.583 266.610.512
Beban Imbal Jasa Penjaminan Ulang
BIJPU - Kredit Umum 66.008.286 -
Jumlah Beban Imbal Jasa Penjaminan Ulang 66.008.286 -
Beban Administrasi dan Umum
Beban Kepegawaian 1.839.157.075 1.955.965.000
Beban Premi BPJS Ketenagakerjaan 16.215.300 6.204.400
Beban Premi BPJS Kesehatan 10.473.600 3.440.000
Beban Cuti 22.000.000 -
Beban Asuransi 136.173.000 -
Beban Konsumsi 28.880.000 -
Beban Pendidikan dan Latihan 8.841.000 -
Beban Penyusutan Inventaris Kantor 71.060.697 36.774.636
Beban Kantor 36.580.180 27.179.100
Biaya Pajak 26.770.638 -
Beban Sewa 95.866.667 60.066.667
Beban Komuenergi 30.677.210 73.870.246
Beban Representasi - 5.132.000
Beban Rapat Kerja 28.204.750 -
Beban Perjalanan Dinas 86.475.167 231.639.220
Beban RUPS 29.352.700 28.035.000
Beban Seleksi Karyawan 1.600.000 -
Beban Perlengkapan Kantor 1.513.282 30.846.900
Beban Pra Operasional - 19.229.000
Beban Rumah Tangga Kantor 9.532.725 2.914.600
Beban Promosi 320.029.223 67.615.090
Beban Fee Agen 419.124.823 210.326.628
19
PT PENJAMINAN KREDIT DAERAH KALIMANTAN BARAT
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2017 DAN 2016
(dalam Rupiah)
17. BEBAN OPERASIONAL (Lanjutan)
2017 2016
Beban Fee Base Income 90.451.390 111.732.588
Beban Penunjang Marketing 572.376.678 -
Beban Pajak Fee Base Income 71.314.364 -
Beban Pemeliharaan 32.290.000 10.616.667
Beban Pemeriksaaan 19.145.455 -
Jumlah Beban Administrasi dan Umum 4.004.105.922 2.881.587.742
Jumlah Beban Operasional 7.482.443.792 3.148.198.254
18. PENDAPATAN (BEBAN) LAIN-LAIN
Pendapatan (Beban) Lain-lain per 31 Desember 2017 dan 2016 terdiri dari : 2017 2016
Pendapatan Lain-lain
Pendapatan Subrogasi 2.433.300.000 -
Pendapatan Jasa Giro 23.742.129 8.774.993
Jumlah Pendapatan Lain 2.457.042.129 8.774.993
Beban Lain-lain
Adm Bank (15.249.694) (5.521.441)
Beban Lain-lain (24.184.895) (51.225.003)
Jumlah Beban Lain-laim (39.434.589) (56.746.444)
Jumlah Pendapatan (Beban) Lain-lain 2.417.607.540 (47.971.451)
19. TANGGUNG JAWAB LAPORAN KEUANGAN
Manajemen Perusahaan bertanggung jawab atas penyajian laporan keuangan yang telah diselesaikan pada tanggal 5 Januari 2018.
20