6.1 resumen ejecutivo el objetivo de este plan de negocios es
TRANSCRIPT
6.1 Resumen Ejecutivo
El objetivo de este plan de negocios es establecer una comercializadora de productos
marca Rovianda (empresa de manufactura dedicada a procesamiento de productos
cárnicos transformando estos en embutidos y carnes frías), en la ciudad de Puebla, con
el fin de expandir el mercado de la empresa en otras ciudades de la República
Mexicana.
Al hablar de industria manufacturera en el giro de alimentos y bebidas se encuentran las
principales tendencias de esta entre las que cabe mencionar que la producción de
alimentos representa el 1.2% de la producción total de productos manufacturados de
Puebla, lo cual nos indica que pocas empresas se dedican a este giro. El valor de la
producción dentro de el sector manufacturero es de 1,659,412,248, el de los productos
vendidos es de 1,635,685,834 y la capacidad utilizada promedio en la planta es de
62.6%, esto último indica que el promedio de utilización de la capacidad es baja. La
industria nacional de carnes frías y embutidos ha experimentado en la última década un
alto nivel de crecimiento en su producción, diversificando su oferta al incorporar nuevos
productos a base de aves, nuevas presentaciones y calidades con estrategias modernas
de comercialización, permitiendo el acceso a sus productos a estratos sociales para los
que eran negados en su dieta las carnes frías y embutidos. La industria de carnes frías y
embutidos, a nivel nacional, es una industria que ha mantenido un crecimiento
promedio aprox. entre el 8% y el 10%, y que ha tenido una transformación importante
hacia modernización, hacia la integración de tecnología de punta. Es una industria que
está conformada de manera sui géneris, el 80 % de la producción nacional se consolida
entre cinco a diez empresas grandes aproximadamente; el 10% adicional, en unas 25 o
30 empresas medianas y el resto entre micro y pequeñas. El sector de carnes frías
representa aproximadamente una producción anual de 450 mil toneladas de producto
terminado, probablemente el crecimiento que se tenga para este año sea de 80 a 100 mil
toneladas adicionales. En cuanto a su venta se sabe que a nivel nacional el 47% de las
ventas de carnes frías y embutidos se realiza a través de tiendas de autoservicio, en tanto
que el 53% restante se efectúan a través del comercio al detalle, es decir, en mercados
públicos, abarrotes y misceláneas, entre otros.
Enfocado al caso de Puebla, se observa que el producto interno bruto de puebla por
sectores se reparte en primario con 4.6%, Industrial con 32.2% y de servicios con 63.2%
del total. Este se divide a su vez en PIB de la industria manufacturera de alimentos y
bebidas en 1.2%. Además se tiene que los costos unitarios de la mano de obra en Puebla
en la división de Alimentos son de 90.9 y en esta división hay una productividad de
136.4.
Esta comercializadora no tendrá costos de promoción y publicidad como tales, ya que
esta se hará directamente en los puntos donde se venderá el producto, esto es en los
supermercados, por medio de las promotoras que serán las vendedoras del producto, las
cuales ofrecerán y darán muestras de degustación del producto a los clientes. Los costos
del producto para degustación serán absorbidos por la empresa.
La recuperación de la inversión se empieza a deducir desde el primer año en función de
la comercializadora, por lo tanto en este aspecto también se observa que es un proyecto
factible.
La comercializadora será dirigida por un Administrador y supervisor de esta, el cual
tendrá que informar todo acerca de la situación de la comercializadora al gerente de
ventas de la empresa en Orizaba, el cual será el encargado principal de llevar a cabo este
proyecto.
El mercado de Puebla parece ser un mercado atractivo para la introducción de esta
marca de embutidos en la ciudad por la extensión en su población y el gran mercado
que es consumidor de este tipo de productos.
6.2 Determinación de la misión
La misión de Rovianda es ofrecer a sus clientes productos cárnicos que cumplan con los
más altos estándares de calidad, a un precio competitivo y que satisfaga al paladar más
exigente.
Rovianda tiene el firme objetivo de lograr la integración de su marca al mercado
nacional, por medio de diferentes canales y puntos de distribución para así competir con
los grandes productores.
6.3 El ambiente de negocios
6.3.1 Tendencias Locales
De acuerdo con las estadísticas del INEGI estudiadas podemos observar que en
la ciudad de Puebla la población femenina predomina en un 8%, pero es de
notarse que del total de la población económicamente activa mas de 1/3 son
mujeres, esto significa que la mujer forma parte importante de la economía de
Puebla y que por lo tanto tiene un papel mas importante en la toma de decisiones
del hogar poblano.
La edad mediana en la ciudad de Puebla es de un total de 21 años, dividida en 20
años para hombres y 22 años de mujeres; la edad promedio de nuestro mercado
meta es de 36 años, por lo que se ubica en el rango de personas jóvenes-adultas,
lo cual es favorecedor para este proyecto, ya que se observa que hay una extensa
población ubicada en este rango.
La tasa de crecimiento anual para Puebla es de un 2.1%, tiene una tasa bruta de
natalidad de 20.7% y una tasa de fecundidad del 2.4%.
La distribución de la población de 12 años y más según sexo y estado conyugal
se distribuye en solteras 35.7 %, casadas/unidas 52 %, separadas y divorciadas
4.9% y viudas 7.4%, teniendo como el mayor índice la población de mujeres
casadas/unidas con un 52%.
Dentro de la población femenina el porcentaje de amas de casa en la ciudad de
Puebla es de un 93.7% lo cual es idóneo para el proyecto ya que este está
enfocado hacia este sector de la población femenina.
El total de hogares familiares en la ciudad de Puebla es de 4,843,117en los
cuales un 16.7% son jefes masculinos y 4.1% son jefes femeninos.
El producto interno bruto de puebla por sectores se reparte en primario con
4.6%, Industrial con 32.2% y de servicios con 63.2% del total. Dividiéndose a su
vez el Producto Interno Bruto de la Industria Industrial en industria
manufacturera de alimentos y bebidas en 1.2%.
Nota: En el anexo 3 se encuentran las gráficas de estas características.
6.3.2 Tendencias Nacionales y de la Industria
Se observo que la producción de alimentos representa el 1.2% de la producción
total de productos manufacturados de Puebla, lo cual nos indica que pocas
empresas se dedican a este giro y que aunque representa un riesgo tener la
competencia, se sabe de antemano que es limitada, pero no significa que no se
tenga que competir con la grandes marcas nacionales, que representan ser rivales
difíciles por ser gigantes en la industria de la mercadotecnia, son altamente
competitivos en precios y calidad y son grandes capitales que pueden soportar a
la pequeña competencia, en cambio la imagen de la empresa apenas comenzará
y tiene un pequeño capital , pero se cuenta con precios competitivos y una
calidad excelente.
El giro de la empresa de embutidos está dentro del rango de manufactura, el
valor de la producción dentro de el sector manufacturero es de 1,659,412,248, el
de los productos vendidos es de 1,635,685,834 y la capacidad utilizada
promedio en la planta es de 62.6%, esto último indica que el promedio de
utilización de la capacidad es baja, y en la empresa Rovianda es de 90%, por lo
que supera casi en un 30% al promedio, por lo que se observa que la demanda
del producto es alta.
La industria nacional de carnes frías y embutidos a experimentado en la última
década un alto nivel de crecimiento en su producción, diversificando su oferta al
incorporar nuevos productos a base de aves, nuevas presentaciones y calidades
con estrategias modernas de comercialización, permitiendo el acceso a sus
productos a estratos sociales para los que eran negados en su dieta las carnes
frías y embutidos.
La industria de carnes frías y embutidos, a nivel nacional, es una industria que
ha mantenido un crecimiento promedio aprox. entre el 8% y el 10%, y que ha
tenido una transformación importante hacia modernización, hacia la integración
de tecnología de punta. Es una industria que está conformada de manera sui
géneris, el 80 % de la producción nacional se consolida entre cinco a diez
empresas grandes aproximadamente; el 10% adicional, en unas 25 o 30
empresas medianas y el resto entre micro y pequeñas. El sector de carnes frías
representa aproximadamente una producción anual de 450 mil toneladas de
producto terminado, probablemente el crecimiento que se tenga para este año sea
de 80 a 100 mil toneladas adicionales.
A nivel nacional el 47% de las ventas de carnes frías y embutidos se realiza a
través de tiendas de autoservicio, en tanto que el 53% restante se efectúan a
través del comercio al detalle, es decir, en mercados públicos, abarrotes y
misceláneas, entre otros. La capacidad exportadora de la industria se ha visto
limitada, principalmente por las barreras zoosanitarias existentes en el mercado
de los Estados Unidos y por los elevados aranceles en Centro y Sudamérica.
Fuerte rezago en las acciones de capacitación de la población laboral, de manera
particular en la micro y pequeña empresa, donde se ubica el mayor número de
trabajadores.
Escasa producción de materias primas de buena calidad a costos accesibles para
la industria empacadora de carnes frías y embutidos, lo cual crea dependencia
del mercado externo.
La insuficiencia de competitividad del sector pecuario nacional, que se refleja en
la competencia industrial dentro del área, ya que las materias primas representan
un 60% del costo de su producción.
La reglamentación actual no ha considerado gustos, necesidades y poder
adquisitivo de los consumidores nacionales.
Deficiencia tecnológica en los procesos productivos, sistemas de
comercialización en las micro y pequeñas empresas.
Los problemas de sanidad animal dentro del sector pecuario limitan la capacidad
de exportación y comercialización de la industria.
Obsolescencia de maquinaria y equipo dentro de la de la pequeña empresa.
Falta de información en materia de capacitación tanto de normatividad como de
herramientas para medir, evaluar e incrementar la productividad.
Carencia de información sobre mercado y estadísticas confiables que permitan
mostrar una visión de los procesos de comercialización de carnes frías y
embutidos.
Nota: En el Anexo 4 se encuentran las gráficas de estas características.
6.4 Plan de ventas
En el plan de ventas se especificarán los métodos de promoción a utilizar, así como la
ubicación, los precios, descripción del producto, los precios de la competencia más
cercana en los establecimientos en los que se piensa introducir el producto, la ventaja
competitiva del producto y la segmentación del mercado.
6.4.1 Descripción del producto
Los productos que son fabricados por la empresa son los siguientes:
Jamón tipo americano Salchicha Viena
Espaldilla cocida Salchicha Cóctel
Queso de puerco Jamón horneado
Longaniza Jamón Virginia
Chorizo Pechuga de pavo
Chorizo cantimpalo Mortadela
Lomo canadiense Salchicha de pavo
Carne enchilada Chistorra
Paté Chuleta ahumada
Lomo ranchero Mortadela con aceitunas
Tocino Jamón de pavo
Pastel de pimientos Jamón holandés
De acuerdo a los resultados obtenidos de las encuestas se seleccionaron los productos a
comercializar, ya que los clientes potenciales indicaron cuales de los productos
consumían en su mayoría, los productos serán los siguientes:
6.4.1.1 Jamón de Pierna
Se presenta en dos formas:
Pieza de forma de mandolina de 6 kilos aproximadamente. El producto es
extrafino, ya que tiene 18% mínimo de proteína libre de grasa. Venta a granel
pesado en presencia del consumidor. Empacado en funda transparente la cual
permite ver el producto al consumidor.
Jamón de pierna empacado y rebanado, en forma rectangular empacado a vacío
en funda transparente, presentación de 250 gramos de peso neto. Producto
extrafino, ya que tiene 18% mínimo de proteína libre de grasa.
6.4.1.2 Jamón de Pavo
Se presenta en dos formas:
Pieza de forma cuadrangular de 2.8 kilogramos de peso. Su clasificación es
preferente, ya que tiene 14 % mínimo de proteína libre de grasa. Empacado en
funda de color rojo. Venta a granel en presencia del consumidor.
Empacado:
Paquetes de 250 gramos empacados a vacío, en forma cuadrada. Su clasificación
es preferente, ya que tiene 14 % mínimo de proteína libre de grasa. Empacado en
funda transparente.
6.4.1.3 Pechuga de Pavo
Pechuga de pavo curada de forma esferoidal, de 3.5 kilogramos de peso; empacada en
funda transparente y su venta es a granel en presencia del consumidor. Su clasificación
es de embutido fino.
6.4.1.4 Salchicha Viena:
Se presenta en dos formas:
Embutido cárnico de cerdo, presentación a granel de 1.5 kilogramos de peso
para venta en presencia del consumidor; empacada al vacío en funda
transparente.
Presentación en paquetes de 8 piezas con un contenido neto 270 gramos
empacado al vacío en funda transparente.
6.4.1.5 Salchicha de Pavo
Se presenta en dos formas:
Embutido cárnico de muslo de pavo, presentación para venta a granel de 1.5
Kg., empacada al vacío en funda transparente.
Presentación de paquete de 8 piezas, con un contenido neto 380 gramos
empacado al vacío en funda transparente.
6.4.1.6 Chorizo
Embutido de carne y grasa de cerdo condimentados y semi-madurado, empacado en
tripa natural de cerdo, presentación 3.5 kilogramos amarrado en porciones de 80 gramos
aproximadamente, empacado a vacío para venta a granel.
6.4.1.7 Longaniza
Embutido de carne y grasa de cerdo condimentados fresco, empacado en tripa natural de
cerdo, presentación 3.5 kilogramos amarrado en porciones de 1 kilogramo, empacado a
vacío para venta a granel.
6.4.2 Precios
Los precios de los productos ya están establecidos por la empresa; estos se han
establecido tomando en cuenta los costos, los precios de los competidores, el efecto
sobre la demanda y la imagen que desea dar la empresa. La empresa está interesada en
introducir sus productos en la ciudad de Puebla, por lo tanto, absorberá los gastos que
implique el traslado, la distribución del producto en la ciudad de Puebla y los costos de
producto regalado para degustación en los supermercados. La estrategia de precios a
utilizar será de precios de introducción, ya que al ser un producto nuevo en el mercado
la empresa mantendrá sus precios.
Por lo tanto los precios que se manejarán a los supermercados serán de libre abordo en
ya en la ciudad de Puebla, los cuales son los mismos que se manejan en la ciudad de
Orizaba. Las listas de precios que maneja la empresa para los distribuidores y para
mayoreo, es decir, la que los distribuidores manejan hacia sus clientes, son las
siguientes:
Tabla 6.1 Precios de los productos marca Rovianda
PRODUCTO PRECIOS A
DISTRIBUIDORES (Kg.)
PRECIOS DE
MAYOREO (Kg.)
PRECIOS DE
MENUDEO (Kg.)
Jamón de Pierna $50.80 $60.00 $79.00
Chorizo/Longaniza $30.20 $39.00 $48.50
Jamón de Pavo $40.00 $46.00 $57.00
Salchicha de Pavo $32.40 $38.50 $48.00
Pechuga de Pavo $70.00 $81.00 $99.00
Salchicha Viena $24.90 $30.00 $37.00
Fuente: Rovianda S.A. de C.V.
6.4.3 La competencia
Se obtuvo información de los precios de los productos de los competidores directos en
los Supermercados en donde se aplicaron las encuestas. Estos competidores directos se
determinaron tomando en cuenta las marcas preferidas, es decir, las que más se repetían
en los resultados de las encuestas. Y en base a esto se realizaron los siguientes cuadros
de por los consumidores con lo cual se realizaron los siguientes cuadros de precios:
Tabla 6.2 Precios de la competencia al menudeo en Wall Mart
Marca
Fud Kir Zwan San
Rafael
Peñaranda Parma Bernina Rovianda
Producto
Jamón
York
$80.00
kilo
$63.50
Kilo
$79.00
kilo
$81.00
kilo
$108.00
kilo
$88.50
kilo
$110.00
kilo
$79.00
Kilo
Chorizo /
Longaniza
$48.00
kilo
$39.00
kilo
$42.30
kilo
$53.20
kilo
$72.60
kilo
$53.60
kilo
_____ $48.50
kilo
Pechuga
de
Pavo
$92.00
kilo
_____ _____ $97.00
kilo
$127.80
kilo
_____ $129.00
kilo
$99.00
kilo
Jamón de
Pavo
$74.90
kilo
$54.30
kilo
$66.40
kilo
$67.60
kilo
$92.50
kilo
$78.50
kilo
$94.60
kilo
$57.00
kilo
Salchicha
de
Pavo
$14.90
(500g)
$12.45
(500g)
$12.90
(500g)
$17.80
(500g)
$49.83
(500g)
$18.00
(500g)
$45.80
(500g)
$48.00
(500g)
Salchicha
Viena
$16.00
(500g)
$8.75
(500g)
$11.10
(500g)
$16.20
(500g)
$26.33
(500g)
$14.00
(500g)
$28.90
(500g)
$18.50
(500g)
Fuente: Grupo Wall Mart, Rovianda S.A. de C.V.
Tabla 6.3 Precios de la competencia al menudeo en Mega Comercial
Marca
Producto
Fud Kir Zwan San
Rafael
Peñaranda Parma Bernina Rovianda
Jamón
York
$80.00
kilo
$62.90
Kilo
$79.00
kilo
$80.50
kilo
$108.00
kilo
$86.50
kilo
$109.00
kilo
$79.00
Kilo
Chorizo /
Longaniza
$47.90
kilo
$39.00
kilo
$42.50
kilo
$54.00
kilo
$72.60
kilo
$53.50
kilo
_____ $48.50
Kilo
Pechuga
de
Pavo
$92.80
kilo
_____ _____ $96.50
kilo
$127.80
kilo
_____ $129.00
kilo
$99.00
Kilo
Jamón de
Pavo
$75.00
kilo
$53.50
kilo
$67.00
kilo
$69.00
kilo
$92.00
kilo
$78.00
kilo
$94.50
kilo
$57.00
Kilo
Salchicha
de
Pavo
$14.50
(500g)
$12.30
(500g)
$12.70
(500g)
$17.50
(500g)
$48.90
(500g)
$17.50
(500g)
$45.90
(500g)
$48.00
(500g)
Salchicha
Viena
$16.00
(500g)
$8.90
(500g)
$11.00
(500g)
$16.00
(500g)
$25.50
(500g)
$14.80
(500g)
$28.60
(500g)
$18.50
(500g)
Fuente: Mega Comercial Mexicana, Rovianda S.A de C.V.
Tabla 6.4 Precios de la competencia al menudeo en Superama
Marca
Producto
Fud Kir Zwan San
Rafael
Peñaranda Parma Bernina Rovianda
Jamón
York
$81.00
kilo
$63.00
Kilo
$79.00
kilo
$80.50
Kilo
$108.00
Kilo
$86.00
Kilo
$110.50
kilo
$79.00
Kilo
Chorizo /
Longaniza
$48.00
kilo
$38.50
kilo
$42.50
Kilo
$55.00
kilo
$72.50
kilo
$53.50
Kilo
_____ $48.50
kilo
Pechuga
de
Pavo
$92.90
kilo
_____ _____ $96.00
kilo
$127.00
kilo
_____ $130.00
kilo
$99.00
kilo
Jamón de
Pavo
$75.00
kilo
$55.00
kilo
$67.50
kilo
$66.80
kilo
$92.00
kilo
$78.50
kilo
$95.00
kilo
$57.00
kilo
Salchicha
de
Pavo
$15.00
(500g)
$12.50
(500g)
$12.90
(500g)
$18.50
(500g)
$48.50
(500g)
$17.00
(500g)
$45.80
(500g)
$48.00
(500g)
Salchicha
Viena
$16.00
(500g)
$8.50
(500g)
$11.50
(500g)
$16.30
(500g)
$25.00
(500g)
$14.50
(500g)
$28.50
(500g)
$18.50
(500g)
Fuente: Superama S.A de C.V, Rovianda S.A de C.V.
Tabla 6.5 Precios de la competencia al menudeo en Gigante
Marca
Producto
Fud Kir Zwan San
Rafael
Peñaranda Parma Bernina Rovianda
Jamón
York
$79.90
kilo
$62.50
Kilo
$79.00
kilo
$80.00
kilo
$108.00
Kilo
$87.00
kilo
$109.00
kilo
$79.00
Kilo
Chorizo /
Longaniza
$47.50
kilo
$39.00
kilo
$42.50
kilo
$54.00
kilo
$72.50
kilo
$53.80
kilo
_____ $48.50
Kilo
Pechuga
de
Pavo
$92.50
kilo
_____ _____ $96.00
kilo
$127.30
kilo
_____ $129.50
kilo
$99.00
Kilo
Jamón de $75.00 $53.20 $67.00 $69.00 $92.00 $78.00 $94.00 $57.00
Pavo kilo kilo kilo kilo kilo kilo kilo Kilo
Salchicha
de
Pavo
$14.50
(500g)
$12.30
(500g)
$12.50
(500g)
$17.50
(500g)
$47.80
(500g)
$17.50
(500g)
$45.50
(500g)
$48.00
(500g)
Salchicha
Viena
$16.00
(500g)
$9.00
(500g)
$11.00
(500g)
$16.30
(500g)
$25.50
(500g)
$14.90
(500g)
$28.40
(500g)
$18.50
(500g)
Fuente: Gigante S.A de C.V, Rovianda S.A. de C.V.
6.4.4 Ventaja competitiva
Los productos fabricados por la empresa Rovianda son de una excelente sabor y calidad,
además de que sus precios son accesibles y su presentación agradable, por lo tanto al
observar las características de la competencia se observa una ventaja competitiva en la
relación precio-calidad.
En las encuestas se tomaron en cuenta las características de calidad, sabor, precio y
presentación del producto, para que los clientes potenciales las ordenaran de acuerdo a
la importancia que tienen para ellos dichas características. Con las respuestas obtenidas
en las encuestas se observó que lo más importante para los clientes potenciales es la
calidad del producto, teniendo este punto el mayor número de menciones como muy
importante, siguiendo el sabor como algo importante, continuando con el precio como
una característica simplemente importante para los clientes, y por último, la
presentación como menos importante.
Por lo tanto se hará énfasis en la ventaja competitiva de precio-calidad para que de esta
manera el cliente pueda relacionar una excelente calidad con un precio bajo en
comparación a los productos de los competidores directos y así se tratará de lograr una
preferencia del público hacia el producto.
6.4.5 Segmentación del mercado
El mercado meta se identificó por medio de dos tipos de segmentación:
• Geográfica: Al aplicar las encuestas en Wall Mart y Mega Comercial, los cuales
están ubicados en zonas cercanas, se preguntó a los clientes potenciales su
colonia de residencia, y con esto se observó que la mayoría vive en zonas
geográficas ubicadas en el Sur de la ciudad de Puebla y zonas aledañas a
Cholula.
• Demográficas: Se aplicaron encuestas a mujeres las cuales en su mayoría
resultaron ser amas de casa, con una edad promedio de 36 años.
6.4.6 Ubicación
La ubicación de la bodega de almacén de producto se encontrará ubicada entre la zona
de la carretera federal a Atlixco en el kilómetro 8, ya que esta zona es comercial e
industrial y los precios en de inmuebles son accesibles para renta y venta, además de
que el acceso es fácil y rápido hacia las zonas en las que se va a distribuir el producto.
De esta manera se podrá distribuir el producto con rapidez y se disminuirán los costos
de traslado, ya que se al estar en la zona antes mencionada el centro de distribución se
encontrará cerca de sus puntos de venta.
6.4.7 La promoción y las ventas
Se utilizará mercadotecnia directa enfocada a la venta directa del producto por medio de
promotores, estos son requeridos por parte de los supermercados para que promocionen
cualquier producto nuevo que entra en su mercado. Además se otorgará producto para
degustación del cliente. Con esta forma de mercadotecnia se piensa dar a conocer el
producto a los clientes de los establecimientos en los que hará su incursión el producto,
y así lograr un posicionamiento dentro del mercado.
Se contratará solo a personal con experiencia; porque de lo contrario aumentarían los
gastos, además de que se necesitaría de más tiempo para capacitar al personal. A los
promotores se les pagará un sueldo base más comisión por venta de producto, de esta
manera harán un mayor esfuerzo por dar a conocer el producto y que los clientes lo
consuman.
Los costos de mercadotecnia aproximados para un mes son los siguientes:
Número de promotores: 4
Sueldo Base: $1263
Costo de producto regalado para degustación: $0
Por lo tanto no se tendrán costos de mercadotecnia como tales, ya que el costo del
sueldo base de las promotoras está incluido en el gasto de sueldo de empleados, además
de que el costo del producto regalado para degustación será absorbido por la empresa.
6.5 Equipo de administración
La empresa cuenta con un administrador único, un gerente de ventas y uno de
producción. Para la distribución y venta de los productos en la ciudad de puebla se
contratará a un administrador y supervisor para que realice las actividades necesarias y
realice los pedidos de producto a la planta, el cual a su vez será supervisado por el
gerente de ventas el cual también se encargará de administrar el traslado de los
productos a Puebla, tomar decisiones y hacer una suma del presupuesto requerido para
ser aprobado por el administrador único.
Para la comercializadora en Puebla se tendrán los siguientes puestos:
Nombre del
Puesto
Número
necesario de
empleados
Tiempo parcial
o
Tiempo Completo
Sueldo /
Honorarios
Administrador,
supervisor y
1 Tiempo completo $5,000 *
distribuidor
local.
Promotores 4 Tiempo parcial $1263 c/u
*Será el sueldo neto más prestaciones que se especifican en los estados financieros
expuestos en los Anexos.
El programa de trabajo será descrito a continuación:
Administrador, supervisor y distribuidor local: Su trabajo consistirá
principalmente en solicitar los pedidos necesarios a la planta en Orizaba, recibir
el producto, llevar a cabo una contabilidad sencilla y básica de la
comercializadora de Puebla, brindar la atención necesaria y distribuir el
producto a los Supermercados donde este se venderá.
Promotores: Promocionar, expender y dar a conocer el producto en los
Supermercados donde este será vendido.
6.6 Datos financieros
Se explicarán los gastos, costos, ventas y utilidad estimados del proyecto para la
comercializadora de productos marca Rovianda en la ciudad de Puebla.
Los costos de inicio y los gastos estimados se especificarán a continuación:
1.-) Renta de bodega de 100 metros cuadrados, a: $50 por metro esto da un total de
$5,000 mensuales por la renta de la bodega. A la cual se le harán las siguientes
instalaciones:
• Cámara de refrigeración desmontable totalmente instalada de 4 metros de ancho
por 6 de largo por 3 de altura, esto es un total de 72 metros cúbicos de la bodega,
lo cual equivale a 24 metros cuadrados de superficie, con cupo de
almacenamiento de 4 toneladas, con alcance de refrigeración de 0° C a 4° C, lo
cual da un costo de: $ 150, 000
• Muebles y equipo de oficina: $10,000
• Remodelación de la bodega y oficinas: $15,000
• Contratación de administrador: $2,000
Nota: Los costos de inicio de la comercializadora serán absorbidos por la empresa.
2.-) La renta será fija y pagada mensualmente esto dará un total de $60,000 de renta este
año.
3.-) El sueldo al administrador será de $5,000 mensuales.
4.-) El sueldo por los cuatro promotores será de $5,053.20 mensuales; basando esta
cantidad en el salario mínimo para el estado de Puebla.
5.-) La luz tendrá un costo estimado de $2,600 bimestrales; esta estimación esta hecha
en base a la cantidad de energía que consume la cámara de refrigeración.
6.-) El teléfono se estima en $500 mensuales, ya que solo se utilizará para comunicarse
con la planta en Orizaba, y con los clientes en la ciudad de Puebla.
7.-) En el concepto de utilerías de oficina solo se tienen estimados $500 de gastos por
compra de papelería y utensilios necesarios.
6.-) Por lo tanto el total de los gastos anuales está estimado en la cantidad de $172,419.
Por otra parte las ventas, el costo de ventas y la utilidad se describen a continuación:
7.-) Las ventas se estimaron en relación al porcentaje de productos que se venden en la
ciudad de Orizaba y su correspondiente en ventas se basó con la participación que tiene
la empresa en sus ventas en Bodega Aurrerá (perteneciente al grupo Wall Mart) en la
ciudad de Córdoba, las cuales son en promedio de $30,000 mensuales. Se tomó en
cuenta que la ciudad de Córdoba se reduce en un 94% a la ciudad de Puebla en cuestión
de población, por lo tanto se espera vender más que en la ciudad comparada con el paso
del tiempo, por lo que en la estimación de las ventas se inició, por causa de introducción
del producto al mercado, con un enfoque conservador el primer mes de menos de
$30,000 por cada supermercado al que se le venderá, aumentando las ventas en un 1%
cada mes, desde febrero hasta noviembre, ya que en diciembre se estimó aumentarán en
un 3%; por causa de la época navideña (esto se ha comprobado en la historia de ventas
de la empresa).
8.-) Se venderá a cuatro supermercados, por lo tanto se estima que las ventas en el
primer mes darán un total de $105,000 aumentando en 1% mensual con excepción de
diciembre que aumentará en un 3%, por lo que se tendrá un total de ventas anuales
estimadas de $1, 333,982.52
9.-) El costo de ventas se estimó dividiendo las ventas de cada mes entre el porcentaje
de ventas de producto, dando un total anual de $1, 040,506.37.
10.-) Las ventas menos el costo de ventas darán una utilidad Bruta de $293,476.16
11.-) Por lo tanto la utilidad de operación o utilidad neta será el resultado de la utilidad
bruta menos el total de los gastos lo cual dará un total de $121,057 al final del año.
Notas: En el anexo 8 se encuentra el estado de resultados con los datos descritos
anteriormente y en el anexo 9 se encuentra el estado de resultados proyectado a cinco
años.
6.7 Aspectos legales
La comercializadora tendrá que atender los aspectos legales que todo negocio nuevo de
su giro debe de complementar para su apertura y su buen funcionamiento, los cuales son
los siguientes:
Uso de Suelo
La zona tendrá que ser comercial, por lo tanto se tendrá que asegurar que en el lugar
donde se rentará la bodega no exista ninguna irregularidad para el giro comercial en la
zona. Por lo tanto se obtendrá una autorización previa del uso de suelo (su obtención
dura alrededor de dos semanas), antes de firmar el contrato de arrendamiento.
Avisos y Licencias
Por causa del trabajo de remodelación del local (pintura, iluminación, plafones,
instalaciones de teléfono, canalización de electricidad), se requerirá solicitar un permiso
el cual consiste en llenar un formato y presentarlo ante la autoridad competente o
ventanilla única para su recepción y sellado, con este documento será suficiente para dar
inicio a los trabajos de remodelación.
Se deberá presentar una solicitud de Expedición de Licencia de Funcionamiento para
Establecimiento Mercantil debidamente requisitado, el cual consiste en presentar los
datos del interesado (que en este caso será persona física), datos del representante legal,
datos del establecimiento mercantil (nombre comercial o denominación social,
ubicación y superficie del local, giro mercantil que se pretende ejercer).
Otros trámites que se incluirán en este punto serán: visto bueno de la comisión de
protección civil de la localidad; registros ante el INEGI y visto bueno del departamento
de bomberos.
Hacienda e IMSS
El negocio se dará de alta ante la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, además de
dar de alta también al personal empleado por nómina y registrarlo ante el IMSS.
El patrón del negocio será dado de alta como persona física, y accederá a una
contabilidad que permita ser manejada por el mismo.
Secretaria de Salud
Se deberán realizar dos trámites en esta secretaría ya que se rata de un negocio que
expide la venta de alimentos.
Los trámites a realizar son al inicio el aviso de funcionamiento, y si es requerido a
cierto plazo de tiempo el aviso de actualización de datos.
6.8 Requerimientos de seguros
Los trabajadores estarán dados de alta en el Instituto Mexicano de Seguro Social, de
esta manera contarán con este seguro. La Maquinaria estará asegurada con Aseguradora
Interacciones con una póliza todo riesgo la cual abarca gran parte de los riesgos que
pueden afectar a una mínima o gran parte del negocio. Los riesgos que abarca este tipo
de póliza son los que se describen a continuación:
- Daños materiales: se amparan los daños, pérdidas o destrucciones, imprevistos
repentinos y accidentales sobre los bienes detallados en la póliza durante su período de
vigencia, siempre y cuando no se encuentren expresamente excluidos.
- Interrupción de la explotación: se ampara la pérdida de beneficios sufrida por el
Asegurado a causa de la interrupción de su negocio y a consecuencia de un hecho
amparado bajo la cobertura de daños materiales.
-Coberturas adicionales incluidas son:
Derrame y contaminación de productos
Seguro técnico- Rotura de maquinarias
Gastos extraordinarios
Remoción de escombros
Daños por agua e inundación
Falta de frío
Robo de contenido general
Robo de valores en caja fuerte
Robo de valores en tránsito
Robo de objetos de empleados Seguro técnico - Equipos electrónicos
Honorarios de profesionales
Gastos de extinción de incendios
Este tipo de seguro es la alternativa más idónea para reducir el impacto de todos
estos riesgos, por lo tanto se contratará para la comercializadora.
6.9 Proveedores
A continuación se describirán los proveedores con los que se tratará para adquirir los
necesario para la comercializadora.
Tabla 6.6 Proveedores
Artículo Proveedor Costo del Artículo Crédito
Jamón de Pierna $50.80
Chorizo/Longaniza $30.20
Jamón de Pavo $40.00
Salchicha de Pavo $32.40
Pechuga de Pavo $70.00
Producto
primario
(embutidos).
Rovianda S.A.
de C.V
Salchicha Viena $24.90
8 días.
Escritorio y silla $2,000 Material de
Oficina
Office Depott
Computadora $8,000
No se
manejará
crédito.
Mantenimiento
de Equipo
Manitogo S.A
de C.V
Mantenimiento Depende No se
manejará
crédito.
Equipo de
refrigeración
Gilbert
Coopeland SA
de CV
Camara de
Refrigeración
$150,000 No hay
crédito.
Bodega y oficina
(remodelación)
Carpintodo SA
de CV
Carpintería,
Pintura, etc.…
$15,000 No hay
crédito
Electricidad Comisión
Federal de
Electricidad
(CFE)
Luz y electricidad Se calcula
$2,600
bimestrales
No hay
crédito.
Teléfono Teléfonos de
México
(Telmex)
Teléfono Se calcula
$500
mensuales
No hay
crédito.
6.10 Riesgos
Entre los tipos de riesgos incontrolables para la empresa se encuentra la entrada de un
nuevo competidor, ya que si llegara al mercado una marca nueva o que no se tiene
contemplada como competencia, y la cual sea igual en calidad y mejores precios, podría
ser una amenaza para el producto ya que sería una marca más con la que competir.
Los cambios en la economía pueden ser un riesgo que es totalmente incontrolable, ya
que si existe una recesión en la economía, por ejemplo, el capital se reduce en todos los
niveles.
Se puede tener una guerra de precios con los competidores, ya que en su afán de abarcar
un mayor mercado, adecuan los precios hasta un nivel, en el que ya no se puede
competir.
Los riesgos controlables se tratan de minimizar con el contrato de seguros, los cuales se
especificaron en el apartado de Seguros.
6.11 Conclusiones
Como se observa en la proyección financiera la inversión es mínima y se empiezan a
tener ganancias en el primer año, por la que la inversión se recupera rápidamente lo cual
es muy aceptable al compararlo tanto con los rendimientos bancarios como con los
retornos de inversión promedios de la industria que oscilan entre 3 y 5 años.
De acuerdo con los estudios de mercado realizados, las proyecciones financieras y la
necesidad de expansión se observa como un proyecto viable, financieramente sano y
factible de realización. Puebla es un gran mercado para los embutidos, cercano a
Orizaba y la aceptación positiva de los productos es solo el primer paso para la
expansión de Rovianda SA de CV.