บริษัท บางกอกโพลีเอททีลีน ... · 2019-02-28 ·...

บรษท โกลเบลก โฮลดง แมนเนจเมนท จ ากด (มหาชน) และบรษทยอย หมายเหตประกอบงบการเงน ส าหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2561

1. ขอมลทวไป บรษท โกลเบลก โฮลดง แมนเนจเมนท จากด (มหาชน) (“บรษท”) เปนบรษทมหาชนตามพระราชบญญตบรษทมหาชน จากด พ.ศ. 2535 และเปนบรษทจดทะเบยนในตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทย

บรษทมทอยทจดทะเบยน คอ เลขท 87/2 ชน12 อาคารซอารซ ออลซซนส เพลส ถนนวทย แขวงลมพน เขตปทมวน กรงเทพมหานคร 10330 ประเทศไทย

บรษทดาเนนธรกจลงทน และธรกจคาทองคาแทง และมบรษทยอย 3 แหง ประกอบธรกจหลกทรพย ธรกจลงทน และธรกจทปรกษาทางการเงน

บรษทและบรษทยอยดาเนนงานทงหมดในประเทศไทย

2. เกณฑการจดท าและน าเสนองบการเงน 2.1 กลมบรษทจดทาบญชเปนเงนบาทและจดทางบการเงนตามกฎหมายเปนภาษาไทยตามมาตรฐาน

การรายงานทางการเงนและวธปฏบตทางการบญชทรบรองทวไปในประเทศไทย

2.2 งบการเงนของกลมบรษทไดจดทาขนตามมาตรฐานการบญชฉบบท 1 (ปรบปรง 2560) เรอง “การนาเสนองบการเงน” ซงมผลบงคบใชสาหรบงบการเงนทมรอบระยะเวลาบญชทเรมในหรอหลงวนท 1 มกราคม 2561 เปนตนไป และตามขอบงคบของตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทย ลงวนท 2 ตลาคม 2560 เรอง “การจดทาและสงงบการเงนและรายการเกยวกบฐานะการเงนและผลการดาเนนงานของบรษทจดทะเบยน พ.ศ. 2560” และตามประกาศกรมพฒนาธรกจการคา เรอง “กาหนดรายการยอทตองมในงบการเงน (ฉบบท 2) พ.ศ. 2559” ลงวนท 11 ตลาคม 2559

รวมทงเปดเผยขอมลเพมเตมตามขอกาหนดของสานกงานคณะกรรมการกากบหลกทรพย และตลาดหลกทรพย ทสธ. 22/2559 ลงวนท 2 มถนายน 2559 เรอง “แบบงบการเงนสาหรบบรษทหลกทรพย (ฉบบท 2)”

- 2 -

2.3 งบการเงนรวม ณ วนท 31 ธนวาคม 2561 และ 2560 ไดรวมบญชของบรษทและบรษทยอยท บรษทมอานาจควบคมหรอถอหนทงทางตรงและทางออมในบรษทยอย ดงตอไปน

ชอบรษท ประเภทธรกจ ทนช าระแลว สดสวนการถอหนทางตรงและ พนบาท พนบาท ทางออมของบรษท (รอยละ) 2561 2560 2561 2560

บรษทหลกทรพย โกลเบลก จากด ธรกจหลกทรพย 500,000 500,000 99.99 99.99 บรษท แคปปตอล วน พารทเนอร จากด ธรกจทปรกษาทางการเงน 10,000 30,000 75.49 99.99

บรษท เอเซย อควต เวนเจอร จากด ธรกจลงทน 20,000 20,000 99.99 99.99

รายการบญชระหวางบรษทกบบรษทยอยทมนยสาคญไดถกตดรายการในการจดทางบการเงนรวมแลว

2.4 งบการเงนนไดจดทาขนโดยใชเกณฑราคาทนเดมในการวดมลคาขององคประกอบของ งบการเงน ยกเวนตามทไดเปดเผยในนโยบายการบญชทสาคญ

2.5 มาตรฐานการรายงานทางการเงนทมผลตอการรายงานและการเปดเผยขอมลในงบการเงนสาหรบงวดบญชปจจบน

ในระหวางงวด กลมบรษทไดนามาตรฐานการรายงานทางการเงนฉบบปรบปรงและฉบบใหมรวมถงแนวปฏบตทางบญชทออกโดยสภาวชาชพบญช ซงมผลบงคบใชสาหรบรอบระยะเวลาบญชทเรมในหรอหลงวนท 1 มกราคม 2561 มาถอปฏบต มาตรฐานการรายงานทางการเงนดงกลาวไดรบการปรบปรงหรอจดใหมขนเพอใหมเนอหาเทาเทยมกบมาตรฐานการรายงานทางการเงนระหวางประเทศ โดยสวนใหญเปนการปรบปรงถอยคาและคาศพท การตความและการใหแนวปฏบตทางการบญชกบผใชมาตรฐาน การนามาตรฐานการรายงานทางการเงนดงกลาวมาถอปฏบตนไมมผลกระทบอยางเปนสาระสาคญตองบการเงนของกลมบรษท

- 3 -

2.6 มาตรฐานการรายงานทางการเงนซงไดประกาศในราชกจจานเบกษาแลว แตยงไมมผลบงคบใช

2.6.1 มาตรฐานการรายงานทางการเงนทจะมผลบงคบใชสาหรบงบการเงนทมรอบระยะเวลาบญชทเรมในหรอหลงวนท 1 มกราคม 2562

มาตรฐานการรายงานทางการเงนและการตความมาตรฐานการรายงานทางการเงนฉบบใหม

สภาวชาชพบญชไดออกประกาศเกยวกบมาตรฐานการรายงานทางการเงนและการตความมาตรฐานการรายงานทางการเงนฉบบใหม ซงประกาศในราชกจจานเบกษาแลวและจะมผลบงคบใชสาหรบงบการเงนทมรอบระยะเวลาบญชทเรมในหรอหลงวนท 1 มกราคม 2562 เปนตนไป ดงน มาตรฐานการรายงานทางการเงน ฉบบท 1 การนามาตรฐานการรายงานทางการเงนมาใชเปนครงแรก ฉบบท 15 รายไดจากสญญาททากบลกคา การตความมาตรฐานการรายงานทางการเงน ฉบบท 22 รายการทเปนเงนตราตางประเทศและสงตอบแทนจายลวงหนา

มาตรฐานการรายงานทางการเงนฉบบปรบปรง 2561 สภาวชาชพบญชไดออกประกาศเกยวกบมาตรฐานการรายงานทางการเงนฉบบปรบปรง 2561 ซงประกาศในราชกจจานเบกษาแลวและจะมผลบงคบใชสาหรบงบการเงนทมรอบระยะเวลาบญชทเรมในหรอหลงวนท 1 มกราคม 2562 เปนตนไป ทงน มาตรฐานการรายงานทางการเงนดงกลาวไดรบการปรบปรงเพอใหมเนอหาเทาเทยมกบมาตรฐานการรายงานทางการเงนระหวางประเทศ โดยสวนใหญเปนการปรบปรงถอยคาและคาศพท และการอางองถงมาตรฐานการรายงานทางการเงนฉบบอน ยกเวนมาตรฐานฉบบตอไปนซงมการปรบปรงหรอเพมเตมขอกาหนดและแนวปฏบตทางการบญช

มาตรฐานการบญช ฉบบท 28 (ปรบปรง 2561) เงนลงทนในบรษทรวมและการรวมคา ฉบบท 40 (ปรบปรง 2561) อสงหารมทรพยเพอการลงทน มาตรฐานการรายงานทางการเงน ฉบบท 2 (ปรบปรง 2561) การจายโดยใชหนเปนเกณฑ ฉบบท 4 (ปรบปรง 2561) สญญาประกนภย

- 4 -

2.6.2 มาตรฐานการรายงานทางการเงนทจะมผลบงคบใชสาหรบงบการเงนทมรอบระยะเวลาบญชทเรมในหรอหลงวนท 1 มกราคม 2563

สภาวชาชพบญชไดออกประกาศเกยวกบมาตรฐานการรายงานทางการเงนกลมเครองมอทางการเงน ซงไดประกาศในราชกจจานเบกษาแลวและจะมผลบงคบใชสาหรบงบการเงนทมรอบระยะเวลาบญชทเรมในหรอหลงวนท 1 มกราคม 2563 เปนตนไป ประกอบดวยมาตรฐานดงตอไปน

มาตรฐานการบญช ฉบบท 32 การแสดงรายการสาหรบเครองมอทางการเงน มาตรฐานการรายงานทางการเงน ฉบบท 7 การเปดเผยขอมลสาหรบเครองมอทางการเงน ฉบบท 9 เครองมอทางการเงน การตความมาตรฐานการรายงานทางการเงน ฉบบท 16 การปองกนความเสยงของเงนลงทนสทธในหนวยงานตางประเทศ ฉบบท 19 การชาระหนสนทางการเงนดวยตราสารทน

ผบรหารของกลมบรษทจะนามาตรฐานการรายงานทางการเงนทเกยวของมาเรมถอปฏบตกบงบการเงนของกลมบรษทเมอมาตรฐานการรายงานทางการเงนดงกลาวมผลบงคบใช โดยผบรหารของกลมบรษทอยระหวางการประเมนผลกระทบจากมาตรฐานการรายงานทางการเงนดงกลาวทมตองบการเงนของกลมบรษทในงวดทจะเรมถอปฏบต

3. นโยบายการบญชทส าคญ 3.1 เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด

เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด หมายถง เงนสดในมอ เงนฝากธนาคารทกประเภท ตวสญญาใชเงนเรยกคนเมอทวงถาม ตวเงนคลงและพนธบตรรฐบาลทมวนถงกาหนดภายใน 3 เดอนหรอนอยกวานบจากวนทไดมา และไมรวมเงนฝากทมภาระผกพน

3.2 หลกทรพยซอโดยมสญญาขายคน หลกทรพยซอโดยมสญญาขายคน หมายถง หลกทรพยทมสญญาขายคนโดยมการกาหนดวน และราคาขายทแนนอนในอนาคต จานวนเงนทจายสาหรบหลกทรพยซอโดยมสญญาขายคนแสดงเปนสนทรพยในงบแสดงฐานะการเงน ผลตางระหวางราคาซอและราคาขายจะถกรบรตามเกณฑคงคางตามระยะเวลาของรายการซงแสดงรวมอยในดอกเบยรบ

- 5 -

3.3 การรบรและตดบญชสนทรพยของลกคา บรษทยอยบนทกสนทรพยทลกคาวางไวกบบรษทเพอการซอขายหลกทรพยเปนหลกทรพยบญชเงนสดและบญชเครดตบาลานซ รวมถงเงนทลกคาวางเปนหลกประกนเพอการซอขายสญญาซอขายลวงหนา เปนสนทรพยและหนสนของบรษทยอยเพอการควบคมภายในและ ณ วนสนรอบระยะเวลารายงาน บรษทยอยไดตดรายการดงกลาวในสวนทไมมภาระคาประกนออกทงดานสนทรพยและหนสน โดยจะแสดงเฉพาะสนทรพยทเปนของบรษทยอยเทานน

3.4 การยมและใหยมหลกทรพย บรษทยอยประกอบธรกรรมการยมและใหยมหลกทรพย โดยบรษทยอยใหบรการในฐานะเปนตวแทนและเขาเปนคสญญากบผยมและผใหยมหลกทรพย

บรษทยอยบนทกบญชรบรภาระทตองสงคนหลกทรพยทยมมาซงไดนาไปขายหรอใหยมตอเปน “เจาหนธรกรรมยมและใหยมหลกทรพย ” ในงบแสดงฐานะการเงน และ ณ วนสนรอบระยะเวลาบญช บรษทยอยปรบปรงบญชเจาหนธรกรรมยมและใหยมหลกทรพย โดยคานวณจากราคาเสนอขายลาสด ณ วนสนวนทาการสดทายของปของตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทยและบนทกการเปลยนแปลงมลคาดงกลาวในงบกาไรขาดทนและกาไรขาดทนเบดเสรจอน บรษทบนทกบญชหลกทรพยซงนาไปใหลกคายมตอเปน “ลกหนธรกรรมยมและใหยมหลกทรพย” ในงบแสดงฐานะการเงน เงนสดทนาไปวางเปนหลกประกนหรอรบจากคสญญาบนทกในบญช “ลกหนทรพยสนวางประกน” หรอ “เจาหนทรพยสนทรบเปนประกน” และบนทกคาธรรมเนยมการยมและการใหยมหลกทรพยตามเกณฑคงคาง

3.5 เงนลงทนในตราสารหนและตราสารทน เงนลงทนในหลกทรพยเพอคาแสดงตามมลคายตธรรม บรษทและบรษทยอยบนทกการเปลยนแปลงมลคาของหลกทรพยเปนรายการกาไรหรอขาดทนในงบกาไรขาดทนและกาไรขาดทนเบดเสรจอน

บรษทแสดงเงนลงทนในหลกทรพยเผอขายในงบแสดงฐานะการเงนดวยมลคายตธร รม กาไรหรอขาดทนทยงไมเกดขนจากการเปลยนแปลงมลคายตธรรมของเงนลงทนในหลกทรพยเผอขายจะแสดงเปนรายการในสวนของผถอหนผานกาไรเบดเสรจจนกวาจะจาหนายหลกทรพยไป ซงจะบนทกผลกาไรหรอขาดทนจากการจาหนายเงนลงทนดงกลาวในกาไรและผลตอบแทนจากเครองมอทางการเงน

เงนลงทนในตราสารหนทจะครบกาหนดชาระภายใน 1 ป และทจะถอจนครบกาหนด แสดงมลคาตามวธราคาทนตดจาหนาย บรษทตดบญชสวนเกน/สวนตากวามลคาตราสารหนตามอตราดอกเบยทแทจรง ซงจานวนทตดจาหนายนจะแสดงเปนรายการปรบกบรายไดดอกเบย

- 6 -

เงนลงทนในตราสารทนทไมอยในความตองการของตลาดถอเปนเงนลงทนทวไป ซงแสดงในราคาทนสทธจากคาเผอการดอยคา (ถาม)

มลคายตธรรมของหลกทรพยในความตองการของตลาดคานวณจากราคาเสนอซอหลงสด ณ สนวนทาการสดทายของปของตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทย มลคายตธรรมของตราสารหนคานวณโดยใชราคาจากสมาคมตลาดตราสารหนไทย มลคายตธรรมของหนวยลงทนคานวณจากมลคาสนทรพยสทธของกองทน ณ สนวนทาการสดทายของป

บรษทและบรษทยอยจะบนทกขาดทนจากการดอยคาของเงนลงทน (ถาม) ไวในงบกาไรขาดทนและกาไรขาดทนเบดเสรจอน

บรษทและบรษทยอยใชวธถวเฉลยถวงนาหนกในการคานวณตนทนของเงนลงทน และเมอม การจาหนายเงนลงทน ผลตางระหวางสงตอบแทนสทธทไดรบกบมลคาตามบญชของเงนลงทนจะรบรในงบกาไรขาดทนและกาไรขาดทนเบดเสรจอน

3.6 ลกหนสานกหกบญชและบรษทหลกทรพย ลกหนสานกหกบญชและบรษทหลกทรพย หมายถง ยอดดลสทธลกหนสานกหกบญชทเกดจากการชาระราคาซอขายหลกทรพยตราสารทนทซอขายในตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทย ยอดดลสทธลกหนสานกหกบญชสญญาซอขายลวงหนา ซงรวมถงเงนทไดนาไปวางเปนประกนกบสานกหกบญชสญญาซอขายลวงหนาในการทาธรกรรมอนพนธ และยอดดลสทธลกหนบรษทหลกทรพยตางประเทศทเกดจากการชาระราคาซอขายหลกทรพยในตางประเทศผานบรษทหลกทรพยตางประเทศ

3.7 ลกหนธรกจหลกทรพยและสญญาซอขายลวงหนาและการตงคาเผอหนสงสยจะสญ ลกหนธรกจหลกทรพยและสญญาซอขายลวงหนา หมายถง ยอดดลสทธลกหนธรกจหลกทรพยและลกหนธรกจสญญาซอขายลวงหนาหลงหกคาเผอหนสงสยจะสญบวกดอกเบยคางรบ โดยลกหนธรกจหลกทรพยและสญญาซอขายลวงหนา หมายถง ลกหนทซอขายหลกทรพยดวยเงนสด เงนใหกยมเพอซอหลกทรพย และลกหนอน เชน ลกหนซอหลกทรพยดวยเงนสดทไมสามารถชาระเงนไดภายในระยะเวลาทกาหนด ลกหนธรกจหลกทรพยและสญญาซอขายลวงหนาทอยระหวางดาเนนคด ประนอมหนหรอผอนชาระ

- 7 -

บรษทยอยตงคาเผอหนสงสยจะสญโดยการประเมนฐานะของลกหนแตละรายโดยพจารณา ความเสยงในการเรยกชาระและมลคาของหลกทรพยทใชคาประกน และตงคาเผอหนสงสยจะสญเมอหนนนมหลกประกนไมเพยงพอและ/หรอมโอกาสทไดรบชาระคนไมครบ ทงนบรษทยอยถอพนฐานการจดชนหนและการตงสารองตามหลกเกณฑทกาหนดดงน

ก) มลหนจดชนสญ หมายถง (1) มลหนของลกหนทไดตดตามทวงถามจนถงทสดแลวแตไมไดรบการชาระหนและ

บรษทยอยไดดาเนนการจาหนายหนสญจากบญชลกหนตามกฎหมายภาษอากรแลว (2) มลหนทบรษทยอยไดทาสญญาปลดหนให

ข) มลหนจดชนสงสย หมายถง มลหนเฉพาะสวนทสงเกนกวาหลกประกนของลกหนทเขาลกษณะดงน (1) ลกหนทวไป ลกหนสถาบนการเงนทมปญหาและลกหนอนทมหลกประกนตากวามลหน (2) ลกหนผอนชาระรายทมงวดการชาระเงนไมเกนสามเดอน ซงคางชาระเงนตนหรอ

ดอกเบยตงแตสามเดอนขนไป (3) ลกหนผอนชาระรายทมงวดการชาระเงนเกนกวาสามเดอน เวนแตมหลกฐานทชดเจน

และมความเปนไปไดคอนขางแนทบรษทยอยจะไดรบชาระหนทงหมด

ค) มลหนจดชนตากวามาตรฐาน หมายถง มลหนสวนทไมสงเกนกวาหลกประกนของลกหน ทเขาลกษณะตาม ข)

โดยบรษทยอยตดจาหนายลกหนจดชนสญออกจากบญชทนททพบรายการ และตงคาเผอหนสงสยจะสญในอตรารอยละ 100 ของมลหนจดชนสงสยทงจานวน ซงเงอนไขดงกลาวขางตนเปนไปตามหลกเกณฑทก าหนดโดยสานกงานคณะกรรมการกากบหลกทรพยและ ตลาดหลกทรพย (“ก.ล.ต.”)

3.8 สนคาคงเหลอ สนคาคงเหลอประเภททองคาแทงแสดงมลคาตามราคาทนหรอมลคาสทธทจะไดรบแลวแตราคาใดจะตากวา ราคาทนคานวณโดยวธเขากอนออกกอน

มลคาสทธทจะไดรบเปนการประมาณราคาทจะขายไดจากการดาเนนธรกจปกตหกดวยคาใชจายทจาเปนโดยประมาณในการขาย

- 8 -

3.9 เงนลงทนในบรษทยอย เงนลงทนในบรษทยอยทแสดงอยในงบการเงนเฉพาะกจการแสดงมลคาตามวธราคาทนสทธจากคาเผอการดอยคา (ถาม) เงนลงทนในบรษทยอย ซงบรษทถอหนทงหมดและมผลขาดทนเกนทนจะแสดงสวนทขาดทนเกนทนดงกลาวเปนสวนหนงของหนสนหมนเวยนอนในงบแสดงฐานะการเงนเฉพาะกจการ

3.10 ทดน อาคาร และอปกรณ และคาเสอมราคา ทดน อาคาร และอปกรณแสดงมลคาตามราคาทนหลงหกคาเสอมราคาสะสมและคาเผอการดอยคาของสนทรพย (ถาม)

คาเสอมราคาของทดน อาคาร และอปกรณคานวณจากราคาทนของสนทรพย โดยใชวธเสนตรง ตามอายการใหประโยชนโดยประมาณดงตอไปน

สวนปรบปรงอาคารเชา 5 ป เครองตกแตง 5 ป อปกรณสานกงาน 5 ป ยานพาหนะ 5 ป

คาเสอมราคารวมอยในการคานวณผลการดาเนนงาน

มลคาคงเหลอของทดน อาคาร และอปกรณ ตองมการประมาณดวยมลคาทกจการคาดวาจะไดรบในปจจบนจากสนทรพยนน หากมอายและสภาพทคาดวาจะไดรบในปจจบนเมอสนสดอายการใชประโยชน นอกจากนตองมการสอบทานมลคาคงเหลอและอายการใหประโยชนอยางนอยทกสนรอบระยะเวลาบญช

บรษทและบรษทยอยตดรายการทดน อาคาร และอปกรณออกจากบญช เมอจาหนายสนทรพยหรอคาดวาจะไมไดรบประโยชนเชงเศรษฐกจในอนาคตจากการใชหรอการจาหนายสนทรพย รายการผลกาไรหรอขาดทนจากการจาหนายสนทรพยจะรบรในงบกาไรขาดทนและกาไรขาดทนเบดเสรจอนเมอบรษทยอยตดรายการสนทรพยนนออกจากบญช

- 9 -

3.11 สนทรพยไมมตวตนและคาตดจาหนาย สนทรพยไมมตวตนแสดงมลคาตามราคาทนหกคาตดจาหนายสะสมและคาเผอการดอยคาของสนทรพย (ถาม)

บรษทและบรษทยอยตดจาหนายสนทรพยไมมตวตนทมอายการใหประโยชนจากดอยางมระบบตลอดอายการใหประโยชนของสนทรพยนน และจะประเมนการดอยคาของสนทรพยดงกลาว เมอมขอบงชวาสนทรพยนนเกดการดอยคา

สนทรพยไมมตวตนทมอายการใหประโยชนจากดมอายการใหประโยชนโดยประมาณ 5 ป

บรษทและบรษทยอยจะทบทวนระยะเวลาการตดจาหนาย และวธการตดจาหนายของสนทรพยไมมตวตนดงกลาวทกสนรอบระยะเวลาบญชเปนอยางนอย คาตดจาหนายรบรเปนคาใชจาย ในงบกาไรขาดทนและกาไรขาดทนเบดเสรจอน

สนทรพยไมมตวตนทถอไดวามอายการใหประโยชนทไมทราบแนนอน และคาดวาจะกอใหเกดกระแสเงนสดรบสทธแกกจการอยางไมมทสนสด บรษทยอยจะไมตดจาหนายสนทรพยไมมตวตนดงกลาว แตบรษทยอยจะทดสอบการดอยคาของสนทรพยดงกลาวเปนประจาทกปหรอเมอใดกตามทมขอบงชวาสนทรพยไมมตวตนนนอาจดอยคา และตงคาเผอการดอยคา (ถาม)

3.12 การดอยคาของสนทรพย ยอดสนทรพยตามบญชของบรษทและบรษทยอยไดรบการทบทวน ณ ทกวนทรายงาน วามขอบงชเรองการดอยคาหรอไม ในกรณทมขอบงชจะทาการประมาณมลคาสนทรพยทคาดวาจะไดรบคน

การรบรขาดทนจากการดอยคา เม อมลคาตามบญชของสนทรพยหรอมลคาตามบญชของหนวยสนทรพยทกอใหเกดเงนสดสงกวามลคาทจะไดรบคน ขาดทนจากการดอยคาบนทกในงบกาไรขาดทนและกาไรขาดทนเบดเสรจอน

- 10 -

การคานวณมลคาทคาดวาจะไดรบคน มลคาทคาดวาจะไดรบคนของสนทรพยหรอหนวยสนทรพยทกอใหเกดเงนสด หมายถง มลคายตธรรมหกตนทนในการขายของสนทรพยหรอหนวยสนทรพยทกอใหเกดเงนสด หรอมลคาจากการใชของสนทรพยนนแลวแตจานวนใดจะสงกวา ในการประเมนมลคาจากการใชของสนทรพยจะประมาณจากกระแสเงนสดทจะได รบในอนาคตจะคดลดเปนมลคาปจจบน โดยใชอตราคดลดกอนคานงภาษเงนไดเพอใหสะทอนมลคาทอาจประเมนไดในตลาดปจจบนซงแปรไปตามเวลาและความเสยงทมตอสนทรพย สาหรบสนทรพยทไมกอใหเกดกระแสเงนสดรบโดยอสระจากสนทรพยอนใหพจารณามลคาทคาดวาจะไดรบคนใหสอดคลองกบหนวยสนทรพยทกอใหเกดเงนสดทสนทรพยนนมความเกยวของดวย

การกลบรายการดอยคา บรษทและบรษทยอยจะกลบรายการบญชขาดทนจากการดอยคาเพยงเพอใหมลคาตามบญชของสนทรพยไมเกนกวามลคาตามบญชภายหลงหกคาเสอมราคาหรอคาตดจาหนาย เสมอนหนงไมเคยมการบนทกขาดทนจากการดอยคามากอน

3.13 เจาหนสานกหกบญชและบรษทหลกทรพย เจาหนสานกหกบญชและบรษทหลกทรพย ประกอบดวย ยอดดลสทธเจาหนสานกหกบญชทเกดจากการชาระราคาซอขายหลกทรพยตราสารทนทซอขายในตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทย ยอดดลสทธเจาหนสานกหกบญชสาหรบการซอขายสญญาซอขายลวงหนา และยอดดลสทธเจาหนบรษทหลกทรพยตางประเทศทเกดจากการชาระราคาซอขายหลกทรพยในตางประเทศผานบรษทหลกทรพยตางประเทศ

3.14 เจาหนธรกจหลกทรพยและสญญาซอขายลวงหนา เจาหนธรกจหลกทรพยและสญญาซอขายลวงหนา หมายถง ภาระของบรษทยอยจากการประกอบธรกจหลกทรพยและธรกจสญญาซอขายลวงหนาทมตอบคคลภายนอก เชน ยอดดลสทธเจาหนลกคาทซอขายหลกทรพยดวยเงนสด ภาระทตองสงมอบหลกทรพย เนองจากการขาย ชอรตหรอการยมหลกทรพยและภาระทตองสงคนทรพยสนทบรษทถอไวเพอเปนการประกนการใหยมหลกทรพย

- 11 -

3.15 ประมาณการหนสน บรษทและบรษทยอยรบรประมาณการหนสนในงบการเงน เมอสามารถประมาณมลคาภาระผกพนซงเปนผลมาจากเหตการณในอดตทไดเกดขนแลวไดอยางนาเชอถอ และมความเปนไปไดคอนขางแนทจะทาใหบรษทสญเสยทรพยากรทมประโยชนเชงเศรษฐกจเพอปลดเปลองภาระผกพนดงกลาว

3.16 ผลประโยชนของพนกงาน ผลประโยชนระยะสนของพนกงาน บรษทรบรเงนเดอน คาจาง โบนส และเงนสมทบกองทนประกนสงคมเปนคาใชจายเมอเกดรายการ

ผลประโยชนหลงออกจากงานของพนกงาน โครงการสมทบเงน บรษทและบรษทยอยและพนกงานไดรวมกนจดตงกองทนสารองเลยงชพ ซงประกอบดวยเงนทพนกงานจายสะสมและเงนทบรษทและบรษทยอยจายสมทบใหเปนรายเดอน สนทรพยของกองทนสารองเลยงชพไดแยกออกจากสนทรพยของบรษทและบรษทยอย เงนทบรษทและบรษทยอยจายสมทบกองทนสารองเลยงชพบนทกเปนคาใชจายในงวดทเกดรายการ

โครงการผลประโยชน บรษทและบรษทยอยมภาระสาหรบเงนชดเชยทตองจายใหแกพนกงานเมอออกจากงานตามกฎหมายแรงงาน ซงบรษทและบรษทยอยถอวาเงนชดเชยดงกลาวเปนโครงการผลประโยชนหลงออกจากงานสาหรบพนกงาน

หนสนโครงการผลประโยชนหลงออกจากงานคานวณโดยผเชยวชาญดานคณตศาสตรประกนภยโดยใชวธคดลดแตละหนวยทประมาณการไว (Projected Unit Credit Method)

ผลกาไรหรอขาดทนจากการประมาณตามหลกคณตศาสตรประกนภย (Actuarial gains and losses) สาหรบโครงการผลประโยชนหลงออกจากงานของพนกงานจะรบรทนทในสวนของกาไร(ขาดทน)เบดเสรจอน

ตนทนบรการในอดตทเกยวของกบการแกไขโครงการจะรบรเปนคาใชจายในงบกาไรขาดทนและกาไรขาดทนเบดเสรจอนเมอการแกไขโครงการมผลบงคบใช

3.17 เงนตราตางประเทศ รายการทเปนเงนตราตางประเทศแปลงคาเปนเงนบาทโดยใชอตราแลกเปลยน ณ วนททเกดรายการ สนทรพยและหนสนทเปนตวเงนซงอยในสกลเงนตราตางประเทศไดแปลงคาเปนเงนบาทโดยใชอตราแลกเปลยน ณ วนสนรอบระยะเวลารายงาน

กาไรและขาดทนทเกดจากอตราแลกเปลยนไดรวมอยในการคานวณผลการดาเนนงาน

- 12 -

3.18 เครองมอทางการเงน เครองมอทางการเงนทแสดงในงบแสดงฐานะการเงนประกอบดวยเงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด เงนลงทนชวคราว ลกหนสานกหกบญชและบรษทหลกทรพย ลกหนธรกจหลกทรพย และสญญาซอขายลวงหนา สนทรพยตราสารอนพนธ เงนลงทนเผอขาย เงนลงทนระยะยาวอน เจาหนสานกหกบญชและบรษทหลกทรพย เจาหนธรกจหลกทรพยและสญญาซอขายลวงหนา และหนสนตราสารอนพนธ ซงนโยบายการบญชเฉพาะสาหรบรายการแตละรายการไดเปดเผยแยกไวในแตละหวขอทเกยวของ

ตราสารอนพนธทางการเงน บรษทไดทาสญญาซอขายเงนตราตางประเทศลวงหนา (Forward Foreign Exchange Contracts)ในการบรหารความเสยงของสนทรพยและหนสนทเกดจากการเปลยนแปลงของอตราแลกเปลยนเงนตราตางประเทศในการดาเนนงานของบรษท

บรษทไมมนโยบายทจะประกอบธรกรรมตราสารทางการเงนทเปนตราสารอนพนธเพอการเกงกาไรหรอเพอการคา

3.19 ตราสารอนพนธ สญญาซอขายลวงหนา บรษทและบรษทยอยจะรบร ณ วนเรมแรกของสญญาซอขายลวงหนาดวยมลคายตธรรม โดยบนทกภาระจากการซอขายสญญาซอขายลวงหนาในบญชสนทรพยและหนสนตราสารอนพนธ ตอมา ณ วนทในงบแสดงฐานะการเงนแสดงมลคาดวยมลคายตธรรม โดยมลคายตธรรมของสญญาซอขายลวงหนาทอยในความตองการของตลาดคานวณโดยใชราคาเสนอซอ/ขายสดทายของสญญาซอขายลวงหนานนในตลาดสญญาซอขายลวงหนา ณ สนวนทาการสดทายของป และกาไรหรอขาดทนทยงไมเกดขนจากการเปลยนแปลงมลคายตธรรมของสญญาดงกลาวแสดงในงบกาไรขาดทนและกาไรขาดทนเบดเสรจอน

3.20 การรบรรายได การขายสนคา รายไดจะรบรในงบกาไรขาดทนและกาไรขาดทนเบดเสรจอนเมอไดโอนความเสยงและผลตอบแทนของความเปนเจาของสนคาทมนยสาคญไปใหกบผซอแลว และจะไมรบรรายไดถาฝายบรหารยงมการควบคมหรอบรหารสนคาทขายไปแลวนนหรอมความไมแนนอนทมนยสาคญในการไดรบประโยชนเชงเศรษฐกจจากการขายสนคานนหรอไมอาจวดมลคาไดอยางนาเชอถอ

- 13 -

รายไดคานายหนา รายไดคานายหนาจากการซอขายหลกทรพยและสญญาซอขายลวงหนาถอเปนรายได ณ วนททเกดรายการ

รายไดคาธรรมเนยมและบรการ รายไดคาธรรมเนยมรบรตามเกณฑคงคาง สวนรายไดคาบรการถอเปนรายไดเมอไดใหบรการแลว โดยพจารณาถงขนความสาเรจของงาน

รายไดดอกเบยเงนใหกยมเพอซอหลกทรพย รายไดดอกเบยถอเปนรายไดตามระยะเวลาของเงนใหกยมโดยคานวณจากยอดเงนตนทคงคาง บรษทยอยหยดรบรรายไดตามเกณฑคงคางสาหรบเงนใหกยมทเขาเงอนไขตามหลกเกณฑทกาหนดโดยสานกงานคณะกรรมการกากบหลกทรพยและตลาดหลกทรพยตามหนงสอท กธ.33/2543 ลงวนท 25 สงหาคม 2543 ซงแกไขเพมเตมตามหนงสอท กธ. 5/2544 ลงวนท 15 กมภาพนธ 2544 และปจจยอนประกอบ

กาไร (ขาดทน) จากเงนลงทนและตราสารอนพนธ กาไร (ขาดทน) จากเงนลงทนและตราสารอนพนธถอเปนรายไดหรอคาใชจาย ณ วนททเกดรายการ

ดอกเบยและเงนปนผลจากเงนลงทน ดอกเบยจากเงนลงทนถอเปนรายไดตามเกณฑคงคาง เงนปนผลจากเงนลงทนถอเปนรายไดเมอมการประกาศจาย

รายไดอน รายไดอนรบรตามเกณฑคงคาง

3.21 การรบรคาใชจาย คาธรรมเนยมและบรการจาย คาธรรมเนยมและบรการถอเปนคาใชจายตามเกณฑคงคาง

ดอกเบยเงนกยม ดอกเบยเงนกยมถอเปนคาใชจายตามเกณฑคงคาง

คาใชจายอน คาใชจายอนบนทกตามเกณฑคงคาง

- 14 -

3.22 สญญาเชาระยะยาว สญญาเชาดาเนนงาน

สญญาเชาซงความเสยงและผลตอบแทนสวนใหญของการเปนเจาของสนทรพยยงคงอยกบผใหเชาถอเปนสญญาเชาดาเนนงาน คาเชาทเกดขนจากสญญาเชาดงกลาวจงรบรเปนคาใชจายในงบกาไรขาดทนและกาไรขาดทนเบดเสรจอน

3.23 คาใชจายภาษเงนได ภาษเงนไดประกอบดวย ภาษเงนไดปจจบน และภาษเงนไดรอการตดบญช

ภาษเงนไดปจจบน บรษทและบรษทยอยบนทกภาษเงนไดปจจบนตามจานวนทคาดวาจะจายใหแกหนวยงานจดเกบภาษของรฐ โดยคานวณจากกาไรทางภาษตามหลกเกณฑทกาหนดในกฎหมายภาษอากร

ภาษเงนไดรอการตดบญช บรษทและบรษทยอยบนทกภาษเงนไดรอการตดบญชของผลแตกตางชวคราวระหวางราคา ตามบญชของสนทรพยและหนสน ณ วนสนรอบระยะเวลารายงานกบฐานภาษของสนทรพยและหนสนทเกยวของนน โดยใชอตราภาษทมผลบงคบใชอยหรอทคาดไดคอนขางแนวาจะมผลบงคบใชภายในสนรอบระยะเวลาทรายงาน และคาดวาอตราภาษดงกลาวจะนาไปใช เมอสนทรพยภาษเงนไดรอการตดบญชทเกยวของไดรบประโยชน หรอหนสนภาษเงนได รอการตดบญชไดมการจายชาระ

บรษทและบรษทยอยรบรหนสนภาษเงนไดรอการตดบญชของผลแตกตางชวคราวทตองเสยภาษทกรายการ แตรบรสนทรพยภาษเงนไดรอการตดบญชสาหรบผลแตกตางชวคราวทใชหกภาษ รวมทงผลขาดทนทางภาษทยงไมไดใชในจานวนเทาทมความเปนไปไดคอนขางแนทบรษทจะมกาไรทางภาษในอนาคตเพยงพอทจะใชประโยชนจากผลแตกตางชวคราวทใชหกภาษและผลขาดทนทางภาษทยงไมไดใชนน

บรษทและบรษทยอยจะทบทวนมลคาตามบญชของสนทรพยภาษเงนไดรอการตดบญชทกสนรอบระยะเวลารายงานและจะทาการปรบลดมลคาตามบญชดงกลาว หากมความเปนไปไดคอนขางแนวาบรษทและบรษทยอยจะไมมกาไรทางภาษเพยงพอตอการนาสนทรพยภาษเงนไดรอการตดบญชทงหมดหรอบางสวนมาใชประโยชน

- 15 -

บรษทและบรษทยอยจะบนทกภาษเงนไดรอการตดบญชโดยตรงไปยงสวนของผถอหน หากภาษทเกดขนเกยวของกบรายการทไดบนทกโดยตรงไปยงสวนของผถอหน

สนทรพยภาษเงนไดรอการตดบญชและหนสนภาษเงนไดรอการตดบญช จะแสดงหกกลบกนกตอเมอบรษทมสทธตามกฎหมายทจะนาสนทรพยภาษเงนไดของงวดปจจบนมาหกกลบกบหนสนภาษเงนไดของงวดปจจบน และทงสนทรพยภาษเงนไดรอการตดบญชและหนสนภาษเงนไดรอการตดบญชเกยวของกบภาษเงนไดทประเมนโดยหนวยงานจดเกบภาษหนวยงานเดยวกนโดยการเรยกเกบเปนหนวยภาษเดยวกน หรอหนวยภาษตางกนซงตงใจจะจายหนสนและสนทรพยภาษเงนไดของงวดปจจบนดวยยอดสทธ

3.24 กาไร (ขาดทน) ตอหน กาไร (ขาดทน) ตอหนทแสดงในงบกาไรขาดทนและกาไรขาดทนเบดเสรจอนคานวณโดยการหารกาไรสาหรบปดวยจานวนถวเฉลยถวงนาหนกของหนสามญทออกจาหนายอยในระหวางป

3.25 การวดมลคายตธรรม มลคายตธรรมเปนราคาทจะไดรบจากการขายสนทรพย หรอจะจายเพอโอนหนสนในรายการ ทเกดขนในสภาพปกตระหวางผรวมตลาด ณ วนทวดมลคา ไมวาราคานนจะสามารถสงเกตไดโดยตรงหรอประมาณมาจากเทคนคการประเมนมลคา ในการประมาณมลคายตธรรมของรายการสนทรพยหรอหนสนรายการใดรายการหนง บรษทและบรษทยอยพจารณาถงลกษณะของสนทรพยหรอหนสนนนซงผรวมตลาดจะนามาพจารณาในการกาหนดราคาของสนทรพยหรอหนสน ณ วนทวดมลคา

นอกจากน การวดมลคายตธรรมไดจดลาดบชนเปนระดบท 1 ระดบท 2 และระดบท 3 โดยแบงตามลาดบขนของขอมลทสามารถสงเกตได และตามลาดบความสาคญของขอมลทใชวดมลคายตธรรม ซงมดงตอไปน

- ระดบท 1 เปนราคาเสนอซอขาย (ไมตองปรบปรง) ในตลาดทมสภาพคลองสาหรบสนทรพย หรอหนสนอยางเดยวกนและกจการสามารถเขาถงตลาดนน ณ วนทวดมลคา - ระดบท 2 เปนขอมลอนทสงเกตไดไมวาโดยทางตรงหรอโดยทางออมสาหรบสนทรพยนน หรอหนสนนนนอกเหนอจากราคาเสนอซอขายซงรวมอยในขอมลระดบ 1 - ระดบท 3 เปนขอมลทไมสามารถสงเกตไดสาหรบสนทรพยนนหรอหนสนนน

- 16 -

3.26 การใชดลยพนจของผบรหารและแหลงขอมลสาคญเกยวกบความไมแนนอนของการประมาณการ 3.26.1 การใชดลยพนจของผบรหารทสาคญในการใชนโยบายการบญช

ในการจดทางบการเงนใหเปนไปตามมาตรฐานการรายงานทางการเงน บรษทและบรษทยอยตองอาศยดลยพนจของผบรหารในการกาหนดนโยบายการบญช การประมาณการและ ตงขอสมมตฐานหลายประการ ซงมผลกระทบตอการแสดงจานวนสนทรพย หนสนและ การเปดเผยขอมลเกยวกบสนทรพยและหนสนทอาจเกดขน ณ วนทในงบการเงน รวมทงการแสดงรายไดและคาใชจายของงวดบญช ถงแมวาการประมาณการของผบรหารไดพจารณา อยางสมเหตสมผลภายใตเหตการณ ณ ขณะนน ผลทเกดขนจรงอาจมความแตกตางไปจากทไดประมาณการไว

3.26.2 แหลงขอมลสาคญเกยวกบความไมแนนอนของการประมาณการ การวดมลคายตธรรมและกระบวนการประเมนมลคา

สนทรพยและหนสนบางรายการวดมลคาดวยมลคายตธรรมเพอวตถประสงคในการรายงานทางการเงน ซงมผบรหารของบรษทและบรษทยอยเปนผรบผดชอบหลกเพอกาหนดเทคนคการประเมนมลคาทเหมาะสมและขอมลสาหรบการวดมลคายตธรรม

บรษทและบรษทยอยใชขอมลในตลาดทสามารถสงเกตไดในการประมาณมลคายตธรรมของรายการสนทรพยหรอหนสน กรณทขอมลระดบ 1 ไมสามารถหาได บรษทและบรษทยอยจะวาจางผประเมนมลคาภายนอกทไดรบการรบรองมาเปนผประเมนมลคา โดยผบรหารของบรษทเปนผดาเนนการรวมกนกบผประเมนมลคาภายนอกเพอกาหนดเทคนคการประเมนมลคาทเหมาะสมรวมทงขอมลทจะตองใช และเปนผร ายงานผลการทางานของคณะกรรมการประเมนมลคาใหแกคณะกรรมการของบรษทในทก ๆ ไตรมาส เพอชแจงถงสาเหตของการเปลยนแปลงในมลคายตธรรมของสนทรพยและหนสน

ขอมลเกยวกบเทคนคการประเมนมลคาและขอมลทใชในการกาหนดมลคายตธรรมของสนทรพยและหนสนรายการตาง ๆ ไดเปดเผยไวในหมายเหตประกอบงบการเงนขอ 31.2.5

4. รายการบญชกบบคคลหรอกจการทเกยวของกน สนทรพย หนสน รายได ตนทน และคาใชจาย สวนหนงของบรษทเกดจากรายการบญชกบบคคลหรอกจการทเกยวของกน บคคลหรอกจการทเกยวของกน หมายถง บคคลหรอกจการทอยภายใตการควบคมของบรษท หรอสามารถควบคมบรษททงทางตรงและทางออม หรอมอทธพลอยางเปนนยสาคญในการตดสนใจดานการเงนหรอการดาเนนงานของบรษท

- 17 -

ลกษณะของความสมพนธกบบคคลหรอกจการทเกยวของกนเปนดงน

ชอบรษท ประเภทธรกจ ลกษณะความสมพนธ บรษทหลกทรพย โกลเบลก จากด ธรกจหลกทรพย บรษทยอย บรษท แคปปตอล วน พารทเนอร จากด ธรกจทปรกษาทางการเงน บรษทยอย บรษท เอเซย อควต เวนเจอร จากด ธรกจลงทน บรษทยอย บคคลทเกยวของกน - บคคลทเกยวของกบกรรมการและผบรหาร

นโยบายการกาหนดราคาสาหรบแตละรายการอธบายไดดงตอไปน

รายการ นโยบายการคดราคา รายไดจากการคาทองคาแทง ตามทบรษทคดกบลกคาทวไป คานายหนารบจากการสงคาสงซอขายหลกทรพย ตามทบรษทยอยคดกบลกคาทวไป คานายหนาจายจากการสงคาสงซอขายหลกทรพย ตามทบรษทยอยคดกบลกคาทวไป คานายหนาจายจากการสงคาสงซอขายสญญาซอขายลวงหนา ตามทบรษทยอยคดกบลกคาทวไป คาธรรมเนยมยมและใหยมหลกทรพย ตามทบรษทยอยคดกบลกคาทวไป ดอกเบยรบเงนวางประกน รอยละ 1.00 ตอป สาหรบป 2561 และ 2560 คาเชา ตามทตกลงในสญญา

รายไดและคาใชจายทสาคญทเกดขนระหวางบคคลหรอกจการทเกยวของกน สาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2561 และ 2560 มดงน

หนวย : พนบาท งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ 2561 2560 2561 2560

รายไดจากการคาทองค าแทง บคคลทเกยวของกน 500,601 - 500,601 -

คานายหนารบจากการสงค าสงซอขายหลกทรพย บคคลทเกยวของกน 256 576 38 73

คานายหนาจายจากการสงค าสงซอขายหลกทรพย บรษทหลกทรพย โกลเบลก จากด - - 2,429 596

คานายหนาจายจากการสงค าสงซอขายสญญาซอขายลวงหนา บรษทหลกทรพย โกลเบลก จากด - - 5,898 3,340

คาธรรมเนยมยมและใหยมหลกทรพย บรษทหลกทรพย โกลเบลก จากด - - 1,636 372

ดอกเบยรบเงนวางประกน บรษทหลกทรพย โกลเบลก จากด - - 318 26

คาเชา บรษทหลกทรพย โกลเบลก จากด - - 2,010 1,180

- 18 -

ยอดคงเหลอทสาคญกบบคคลหรอกจการทเกยวของกน ณ วนท 31 ธนวาคม 2561 และ 2560 มดงน หนวย : พนบาท

งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ 2561 2560 2561 2560

ลกหนอน บรษทหลกทรพย โกลเบลก จากด - - 6,054 2,544

เจาหนอน บรษทหลกทรพย โกลเบลก จากด - - 678 623

สญญาทส าคญกบบรษททเกยวของกน เมอวนท 19 ตลาคม 2560 บรษทไดทาสญญาเชาพนทอาคารกบบรษททเกยวของกนแหงหนง สญญานมผลบงคบใชเปนระยะเวลา 2 ป 11 เดอน นบตงแตวนท 1 พฤศจกายน 2560 จนถงวนท 30 กนยายน 2563 และสามารถตออายสญญาไดคราวละ 3 ป โดยมการแจงเปนลายลกษณอกษรใหแกคสญญาใหทราบลวงหนากอนหมดอายสญญา 2 เดอน

5. เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด 5.1 เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด ณ วนท 31 ธนวาคม 2561 และ 2560 มดงน


เงนสด 135 125 10 10 เงนฝากกระแสรายวน 142,771 124,933 2,225 4,544 เงนฝากออมทรพย 356,038 99,656 102,564 82,557 เงนฝากประจาอายไมเกน 3 เดอน 831 549 831 549 ตวเงนคลงและพนธบตรรฐบาลอายไมเกน 3 เดอน 303,572 816,443 - - รวม 803,347 1,041,706 105,630 87,660 หก เงนฝากในนามบรษทยอยเพอลกคาหลกทรพย* (279,727) (779,136) - - รวมเงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด 523,620 262,570 105,630 87,660

* ตามประกาศของสานกงานคณะกรรมการกากบหลกทรพยและตลาดหลกทรพย เงนฝากในนามบรษทยอย เพอลกคาหลกทรพยไมตองเปนสนทรพยและหนสนในงบการเงน

- 19 -

5.2 รายการทไมเกยวของกบเงนสดทเกดจากการซอและการเพมขนของทดน อาคาร และอปกรณและสนทรพยไมมตวตน สาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2561 และ 2560 มดงน


เจาหนคาซอสวนทดน อาคาร และอปกรณ และสนทรพยไมมตวตนยกมา - - - -

บวก ซอระหวางป 3,508 10,542 11 1,169 หก เงนสดจายระหวางป (3,497) (10,542) (11) (1,169) เจาหนคาซอสวนทดน อาคาร และอปกรณ

และสนทรพยไมมตวตนยกไป 11 - - -

6. เงนลงทนชวคราว เงนลงทนชวคราว ณ วนท 31 ธนวาคม 2561 และ 2560 มดงน 6.1 ราคาทนและมลคายตธรรมมดงน

หนวย : พนบาท งบการเงนรวม 2561 2560 ราคาทน/ มลคายตธรรม ราคาทน/ มลคายตธรรม ทนตดจ าหนาย ทนตดจ าหนาย

เงนลงทนเพอคา หลกทรพยจดทะเบยน 85,007 76,086 149,964 143,397 ใบสาคญแสดงสทธ - - 9,727 8,580 หนวยลงทน - กองทนเปด 2,000 2,263 2,000 2,414 ตราสารหน 592,532 598,510 268,943 270,204 หก คาเผอการปรบมลคา (2,680) - (6,039) - รวมเงนลงทนเพอคา 676,859 676,859 424,595 424,595

เงนลงทนทจะถอจนครบก าหนด เงนฝากประจา 530,827 530,827 730,466 730,466 ตวเงนคลงและพนธบตร 970,952 970,952 647,592 647,592 หก เงนฝากในนามบรษทยอยเพอลกคา

หลกทรพย*

(1,500,952)

(1,500,952)

(1,377,592)

(1,377,592) รวมเงนลงทนทจะถอจนครบกาหนด 827 827 466 466 รวมเงนลงทนชวคราว 677,686 425,061

- 20 -

หนวย : พนบาท

งบการเงนเฉพาะกจการ 2561 2560 ราคาทน/ มลคายตธรรม ราคาทน/ มลคายตธรรม ทนตดจ าหนาย ทนตดจ าหนาย

เงนลงทนเพอคา หลกทรพยจดทะเบยน - - 490 494 บวก คาเผอการปรบมลคา - - 4 - รวมเงนลงทนเพอคา - - 494 494

เงนลงทนทจะถอจนครบก าหนด เงนฝากประจา 827 827 466 466 รวมเงนลงทนทจะถอจนครบกาหนด 827 827 466 466 รวมเงนลงทนชวคราว 827 960

* ตามประกาศของสานกงานคณะกรรมการกากบหลกทรพยและตลาดหลกทรพย เงนฝากในนามบรษท ยอย เพอลกคาหลกทรพยไมตองเปนสนทรพยและหนสนในงบการเงน

6.2 เงนลงทนในเงนฝากในสถาบนการเงนตามอายคงเหลอของสญญามดงน

หนวย : พนบาท งบการเงนรวม 2561

ไมเกน 1 ป 1 - 5 ป มากกวา 5 ป รวม เงนลงทนในเงนฝากในสถาบนการเงน เงนฝากประจา 530,827 - - 530,827 ตวเงนคลงและพนธบตร 970,952 - - 970,952 1,501,779 - - 1,501,779 หก เงนฝากในนามบรษทยอยเพอลกคา

หลกทรพย (1,500,952) - - (1,500,952) รวมเงนลงทนในเงนฝากในสถาบนการเงน 827 - - 827

- 21 -

หนวย : พนบาท งบการเงนรวม 2560

ไมเกน 1 ป 1 - 5 ป มากกวา 5 ป รวม เงนลงทนในเงนฝากในสถาบนการเงน เงนฝากประจา 730,466 - - 730,466 ตวเงนคลงและพนธบตร 647,592 - - 647,592 1,378,058 - - 1,378,058 หก เงนฝากในนามบรษทเพอลกคา (1,377,592) - - (1,377,592) รวมเงนลงทนในเงนฝากในสถาบนการเงน 466 - - 466

หนวย : พนบาท งบการเงนเฉพาะกจการ 2561

ไมเกน 1 ป 1 - 5 ป มากกวา 5 ป รวม เงนลงทนในเงนฝากในสถาบนการเงน เงนฝากประจา 827 - - 827 รวมเงนลงทนในเงนฝากในสถาบนการเงน 827 - - 827

หนวย : พนบาท งบการเงนเฉพาะกจการ 2560

ไมเกน 1 ป 1 - 5 ป มากกวา 5 ป รวม เงนลงทนในเงนฝากในสถาบนการเงน เงนฝากประจา 466 - - 466 รวมเงนลงทนในเงนฝากในสถาบนการเงน 466 - - 466

7. ลกหนการคาและลกหนหมนเวยนอน ลกหนการคาและลกหนหมนเวยนอน ณ วนท 31 ธนวาคม 2561 และ 2560 มดงน

หนวย : พนบาท งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ 2561 2560 2561 2560 ลกหนการคา 401,138 318,474 401,138 318,474 เงนคาประกนคาสนคา 9,415 8,930 9,415 8,930 ลกหนหมนเวยนอน 92,613 87,673 68,490 67,599 รวม 503,166 415,077 479,043 395,003

- 22 -

ณ วนท 31 ธนวาคม 2561 และ 2560 บรษทมเงนคาประกนคาสนคาในตางประเทศ จานวน 0.29 ลานเหรยญสหรฐ และ 19.18 ลานเหรยญสหรฐ ตามลาดบ

ยอดลกหนการคาแยกตามอายหนทคางชาระไดดงน

หนวย : พนบาท งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ 2561 2560 2561 2560 ลกหนการคา

ยงไมถงกาหนดชาระ 401,138 318,474 401,138 318,474 คางชาระเกน 3 เดอน 415 415 415 415

รวม 401,553 318,889 401,553 318,889 หก คาเผอหนสงสยจะสญ (415) (415) (415) (415) รวมลกหนการคา 401,138 318,474 401,138 318,474

8. ลกหนส านกหกบญชและบรษทหลกทรพย ลกหนสานกหกบญชและบรษทหลกทรพย ณ วนท 31 ธนวาคม 2561 และ 2560 มดงน

หนวย : พนบาท งบการเงนรวม 2561 2560 ลกหนสานกหกบญช - หลกทรพย 54,157 102,315 ลกหนสานกหกบญช - สญญาซอขายลวงหนา 52,539 57,783 ลกหนบรษทหลกทรพยตางประเทศ 996 10,490 รวมลกหนสานกหกบญช 107,692 170,588 หก ลกหนสานกหกบญชในนามบรษทยอยเพอลกคา* (39,548) (45,136) รวม 68,144 125,452 หก คาเผอหนสงสยจะสญ - - ลกหนสานกหกบญชและบรษทหลกทรพย 68,144 125,452

* ตามประกาศของสานกงานคณะกรรมการกากบหลกทรพยและตลาดหลกทรพย ลกหนสานกหกบญชในนามบรษทยอย เพอลกคาหลกทรพยไมตองแสดงเปนสนทรพยและหนสนในงบการเงน

- 23 -

9. ลกหนธรกจหลกทรพยและสญญาซอขายลวงหนา ลกหนธรกจหลกทรพยและสญญาซอขายลวงหนา ณ วนท 31 ธนวาคม 2561 และ 2560 มดงน

หนวย : พนบาท งบการเงนรวม 2561 2560 ลกหนธรกจหลกทรพย ลกหนซอหลกทรพยดวยเงนสด - ตราสารทน 195,164 418,217 เงนใหกยมเพอซอหลกทรพย 233,412 426,531 ลกหนทรพยสนวางประกน 26,174 41,084 ลกหนอน - ลกหนผอนชาระ 267 - - ลกหนธรกจหลกทรพยทอยระหวางดาเนนคด 66,928 66,928 รวมลกหนธรกจหลกทรพย 521,945 952,760 บวก ดอกเบยคางรบ - 2,053 รวมลกหนธรกจหลกทรพยและดอกเบยคางรบ 521,945 954,813 หก คาเผอหนสงสยจะสญ (66,928) (66,928) ลกหนธรกจหลกทรพย 455,017 887,885 ลกหนธรกจสญญาซอขายลวงหนา ลกหนธรกจสญญาซอขายลวงหนา 305 112 ลกหนธรกจหลกทรพยและสญญาซอขายลวงหนา 455,322 887,997

- 24 -

ณ วนท 31 ธนวาคม 2561 และ 2560 บรษทยอยไดจาแนกลกหนธรกจหลกทรพยและสญญาซอขายลวงหนาและดอกเบยคางรบตามประกาศของสานกงานคณะกรรมการการกากบหลกทรพยและตลาดหลกทรพย (“ก.ล.ต.”) เรอง “การจดทาบญชเกยวกบลกหนดอยคณภาพของบรษทหลกทรพย ” ท กธ. 33/2543 ลงวนท 25 สงหาคม 2543 ซงแกไขเพมเตมตามหนงสอท กธ. 5/2544 ลงวนท 15 กมภาพนธ 2544 ลกหนจดชนสรปไดดงน

หนวย : ลานบาท 2561 2560

ลกหนธรกจ คาเผอหน ลกหนธรกจ ลกหนธรกจ คาเผอหน ลกหนธรกจ หลกทรพยและ สงสยจะสญทตง หลกทรพยและ หลกทรพยและ สงสยจะสญทตง หลกทรพยและ สญญาซอขายลวงหนา โดยบรษทยอย สญญาซอขายหก สญญาซอขายลวงหนา โดยบรษทยอย สญญาซอขายหก และดอกเบยคางรบ ลวงหนาสทธ และดอกเบยคางรบ ลวงหนาสทธ หลงหกคาเผอ หลงหกคาเผอ

หนสงสยจะสญ หนสงสยจะสญ

มลหนจดชนปกต 455.05 - 455.05 888.00 - 888.00 มลหนจดชนตากวามาตรฐาน 0.27 - 0.27 - - - มลหนจดชนสงสย 66.93 (66.93) - 66.93 (66.93) - รวม 522.25 (66.93) 455.32 954.93 (66.93) 888.00

ณ วนท 31 ธนวาคม 2561 และ 2560 บรษทยอยมลกหนธรกจหลกทรพยและสญญาซอขายลวงหนาทระงบการรบรรายไดตามเกณฑคงคางเปนจานวน 66.93 ลานบาท ซงไดตงคาเผอหนสงสยจะสญแลวเตมจานวน และปจจบนอยระหวางการดาเนนคดตามกฎหมาย

คาเผอหนสงสยจะสญ ณ วนท 31 ธนวาคม 2561 และ 2560 มดงน หนวย : พนบาท

งบการเงนรวม 2561 2560 ยอดยกมาตนป 66,928 65,046 บวก หนสงสยจะสญ - 1,882 ยอดคงเหลอปลายป 66,928 66,928

- 25 -

10. สนทรพยและหนสนตราสารอนพนธ สนทรพยและหนสนตราสารอนพนธ ณ วนท 31 ธนวาคม 2561 และ 2560 มดงน

หนวย : พนบาท งบการเงนรวม

2561 ประเภทของตราสารอนพนธ สนทรพย หนสน

มลคายตธรรม

จ านวนเงน ตามสญญา



ฟวเจอรส 9,861 192,101 3,751 160,745 สญญาซอขายเงนตราตางประเทศลวงหนา 642 100,738 278 217,803 รวม 10,503 292,839 4,029 378,548







ฟวเจอรส 8,991 169,928 2,781 2,097,217 สญญาซอขายเงนตราตางประเทศลวงหนา 368 192,688 48 29,393 รวม 9,359 362,616 2,829 2,126,610

หนวย : พนบาท งบการเงนเฉพาะกจการ






ฟวเจอรส 3,676 148,848 3,700 148,806 สญญาซอขายเงนตราตางประเทศลวงหนา 642 100,738 278 217,803 รวม 4,318 249,586 3,978 366,609

หนวย : พนบาท งบการเงนเฉพาะกจการ






ฟวเจอรส 2,633 61,598 2,559 2,073,811 สญญาซอขายเงนตราตางประเทศลวงหนา 368 192,688 48 29,393 รวม 3,001 254,286 2,607 2,103,204

- 26 -

11. เงนฝากสถาบนการเงนทมภาระค าประกน เงนฝากสถาบนการเงนทมภาระคาประกน ณ วนท 31 ธนวาคม 2561 และ 2560 มดงน

หนวย : พนบาท งบการเงนรวมและงบการเงนเฉพาะกจการ 2561 2560 เพอคาประกนวงเงนกระยะสน 50,000 50,000 เพอคาประกนวงเงนสแตนดบายเลตเตอรออฟเครดต 25,000 25,000 รวม 75,000 75,000

12. เงนลงทนเผอขาย เงนลงทนเผอขาย ณ วนท 31 ธนวาคม 2561 และ 2560 มดงน

หนวย : พนบาท งบการเงนรวมและงบการเงนเฉพาะกจการ 2561 2560 ราคาทน มลคายตธรรม ราคาทน มลคายตธรรม เงนลงทนเผอขาย หลกทรพยจดทะเบยน 41,885 11,657 41,885 14,853 หนวยลงทน - กองทนเปด 5,000 5,768 5,000 5,717 หก คาเผอการปรบมลคา (29,460) - (26,315) - รวม 17,425 17,425 20,570 20,570

13. เงนลงทนในบรษทยอย เงนลงทนในบรษทยอย ณ วนท 31 ธนวาคม 2561 และ 2560 มดงน


งบการเงนเฉพาะกจการ สดสวนของการถอหนทางตรง เงนปนผลรบ วธราคาทน และทางออมของบรษท (รอยละ) 2561 2560 2561 2560 2561 2560

บรษทยอย - บรษทหลกทรพย โกลเบลก จากด 99.99 99.99 - - 965,000 965,000 - บรษท แคปปตอล วน พารทเนอร จากด 75.49 99.99 - - 3,520 13,987 - บรษท เอเซย อควต เวนเจอร จากด 99.99 99.99 - - 20,000 20,000 รวม - - - 988,520 998,987 หก คาเผอการดอยคาเงนลงทน (12,824) (16,259) เงนลงทนในบรษทยอย 975,696 982,728

- 27 -

การลดทนในบรษทยอย เมอวนท 16 มนาคม 2561 ทประชมวสามญผถอหนของบรษทยอยแหงหนง ไดมมตอนมตลดทนจดทะเบยนจาก 3,000,000 หน มลคาหนละ 10 บาท เปนจานวน 1,000,000 หน มลคาหนละ 10 บาท ซงไดจดทะเบยนกบกรมพฒนาธรกจการคากระทรวงพาณชยแ ลวเมอวนท 16 มนาคม 2561 และกลบรายการขาดทนสะสมจานวน 19.74 ลานบาท โดยเงนคงเหลอจากการลดทนดงกลาวหลงหกขาดทนสะสมบรษทจะจายคนใหแกผถอหน

นอกจากน เมอวนท 18 เมษายน 2561 ทประชมคณะกรรมการบรษทมมตเปนเอกฉนทอนมตขายหนในบรษทยอยดงกลาว จานวน 490,000 หน ในราคาหนละ 10 บาท ใหแกผถอหนรายยอย 2 ราย ตอมาเมอวนท 1 กรกฎาคม 2561 บรษทไดขายหนใหแกผถอหนรายยอยรายหนง จานวน 245,000 หน ในราคาหนละ 10 บาท รวมเปนเงน 2.45 ลานบาท และไดรบชาระคาหนจากการขายหนดงกลาวครบแลว ทาใหบรษทมสดสวนการถอหนในบรษทยอยดงกลาวเปนรอยละ 75.49 และมสวนของสวนไดเสยทไมมอานาจควบคมจานวน 3.06 ลานบาท ในงบการเงนรวม ณ วนท 31 ธนวาคม 2561

14. เงนลงทนระยะยาวอน เงนลงทนระยะยาว ณ วนท 31 ธนวาคม 2561 และ 2560 มดงน

หนวย : พนบาท งบการเงนรวม รอยละการถอหน ทนช าระแลว วธราคาทน 2561 2560 2561 2560 2561 2560

บรษทหลกทรพย เพอธรกจหลกทรพย จากด (มหาชน) 0.50 0.50 1,549,126 1,549,126 7,800 7,800

บรษท แอสโกสงเสรมธรกจ จากด 2.38 - 10,786 - 257 - 8,057 7,800

- 28 -

15. ทดน อาคาร และอปกรณ หนวย : พนบาท

งบการเงนรวม ยอดคงเหลอ เพมขน ลดลง โอนเขา/ ยอดคงเหลอ ณ วนท (โอนออก) ณ วนท 1 มกราคม 31 ธนวาคม 2561 2561

ราคาทน สวนปรบปรงอาคารเชา 54,401 - (557) - 53,844 เครองตกแตง 11,290 111 (52) - 11,349 อปกรณสานกงาน 144,468 555 (46) - 144,977 ยานพาหนะ 28,790 - - - 28,790

รวมราคาทน 238,949 666 (655) - 238,960 คาเสอมราคาสะสม

สวนปรบปรงอาคารเชา (50,395) (1,332) 537 - (51,190) เครองตกแตง (11,122) (84) 84 52 - (11,154) อปกรณสานกงาน (132,562) (3,434) 47 - (135,949) ยานพาหนะ (15,225) (2,652) - - (17,877)

รวมคาเสอมราคาสะสม (209,304) (7,502) 636 - (216,170) ทดน อาคาร และอปกรณ 29,645 22,790


งบการเงนรวม ยอดคงเหลอ เพมขน ลดลง โอนเขา/ ยอดคงเหลอ ณ วนท (โอนออก) ณ วนท 1 มกราคม 31 ธนวาคม 2560 2560

ราคาทน สวนปรบปรงอาคารเชา 61,564 40 (7,203) - 54,401 เครองตกแตง 11,822 24 (556) - 11,290 อปกรณสานกงาน 142,617 4,408 9 (2,569) 12 144,468 ยานพาหนะ 27,151 1,639 - - 28,790

รวมราคาทน 243,154 6,111 (10,328) 12 238,949 คาเสอมราคาสะสม

สวนปรบปรงอาคารเชา (55,233) (2,363) 7,201 - (50,395) เครองตกแตง (11,423) (253) 554 - (11,122) อปกรณสานกงาน (130,551) (4,570) 2,559 - (132,562) ยานพาหนะ (12,588) (2,637) - - (15,225)

รวมคาเสอมราคาสะสม (209,795) (9,823) 10,314 - (209,304) งานระหวางตดตง - 12 - (12) - ทดน อาคาร และอปกรณ 33,359 29,645 คาเสอมราคาส าหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม

2561 บาท 7,502 2560 บาท 9,823

- 29 -


งบการเงนเฉพาะกจการ ยอดคงเหลอ เพมขน ลดลง โอนเขา/ ยอดคงเหลอ ณ วนท (โอนออก) ณ วนท 1 มกราคม 31 ธนวาคม 2561 2561

ราคาทน สวนปรบปรงอาคารเชา 867 - - - 867 เครองตกแตง 324 11 - - 335 อปกรณสานกงาน 1,853 - - - 1,853 ยานพาหนะ 21,842 - - - 21,842

รวมราคาทน 24,886 11 - - 24,897 คาเสอมราคาสะสม

สวนปรบปรงอาคารเชา (696) (68) - - (764) เครองตกแตง (312) (7) - - (319) อปกรณสานกงาน (1,368) (175) - - (1,543) ยานพาหนะ (12,807) (1,828) - - (14,635)

รวมคาเสอมราคาสะสม (15,183) (2,078) - - (17,261) ทดน อาคาร และอปกรณ 9,703 7,636


งบการเงนเฉพาะกจการ ยอดคงเหลอ เพมขน ลดลง โอนเขา/ ยอดคงเหลอ ณ วนท (โอนออก) ณ วนท 1 มกราคม 31 ธนวาคม 2560 2560

ราคาทน สวนปรบปรงอาคารเชา 867 - - - 867 เครองตกแตง 324 - - - 324 อปกรณสานกงาน 1,491 362 - - 1,853 ยานพาหนะ 21,842 - - - 21,842

รวมราคาทน 24,524 362 - - 24,886 คาเสอมราคาสะสม

สวนปรบปรงอาคารเชา (616) (80) - - (696) เครองตกแตง (301) (11) - - (312) อปกรณสานกงาน (1,230) (138) - - (1,368) ยานพาหนะ (10,979) (1,828) - - (12,807)

รวมคาเสอมราคาสะสม (13,126) (2,057) - - (15,183) ทดน อาคาร และอปกรณ 11,398 9,703

คาเสอมราคาส าหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม

2561 บาท 2,078

2560 บาท 2,057

- 30 -

ณ วนท 31 ธนวาคม 2561 และ 2560 บรษทและบรษทยอยมทดน อาคาร และอปกรณจานวนหนงซงตด คาเสอมราคาหมดแลว แตยงใชงานอย ราคาทนกอนหกคาเสอมราคาสะสมของสนทรพยดงกลาว มจานวนเงนประมาณ 190.83 ลานบาท และ 180.87 ลานบาท ตามลาดบ

16. สนทรพยไมมตวตน หนวย : พนบาท

งบการเงนรวม อายการให

ประโยชน ยอดคงเหลอ ณ วนท

1 มกราคม

เพมขน ลดลง โอนเขา/ (โอนออก)

ยอดคงเหลอ ณ วนท

31 ธนวาคม 2561 2561 ราคาทน

คาสมาชกตลาดอนพนธ ไมทราบแนนอน 12,671 - - - 12,671 คาสมาชกสานกหกบญช ไมทราบแนนอน 3,175 - - - 3,175 คาสมาชกกองทนสวนบคคล 5 ป 527 - - - 527 โปรแกรมคอมพวเตอร 5 ป 40,095 1,330 - 1,582 43,007

รวมราคาทน 56,468 1,330 - 1,582 59,380 คาตดจ าหนายสะสม

คาสมาชกกองทนสวนบคคล (527) - - - (527) โปรแกรมคอมพวเตอร (31,868) (2,650) - - (34,518)

รวมคาตดจาหนายสะสม (32,395) (2,650) - - (35,045) โปรแกรมคอมพวเตอรระหวางตดตง 2,352 1,512 (654) (1,582) 1,628 สนทรพยไมมตวตน 26,425 25,963

หนวย : พนบาท งบการเงนรวม อายการให






คาสมาชกตลาดอนพนธ ไมทราบแนนอน 12,671 - - - 12,671 คาสมาชกสานกหกบญช ไมทราบแนนอน 3,175 - - - 3,175 คาสมาชกกองทนสวนบคคล 5 ป 527 - - - 527 โปรแกรมคอมพวเตอร 5 ป 36,193 2,815 - 1,087 40,095

รวมราคาทน 52,566 2,815 - 1,087 56,468 คาตดจ าหนายสะสม

คาสมาชกกองทนสวนบคคล (527) - - - (527) โปรแกรมคอมพวเตอร (29,246) (2,622) - - (31,868)

รวมคาตดจาหนายสะสม (29,773) (2,622) - - (32,395) โปรแกรมคอมพวเตอรระหวางตดตง 1,835 1,991 (387) (1,087) 2,352 สนทรพยไมมตวตน 24,628 26,425

คาตดจ าหนายส าหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2561 บาท 2,650 2560 บาท 2,622

- 31 -


งบการเงนเฉพาะกจการ อายการให






โปรแกรมคอมพวเตอร 5 ป 2,462 - - 486 2,948

รวมราคาทน 2,462 - - 486 2,948 คาตดจ าหนายสะสม

โปรแกรมคอมพวเตอร (1,251) (279) - - (1,530) รวมคาตดจาหนายสะสม (1,251) (279) - - (1,530)

โปรแกรมคอมพวเตอรระหวางตดตง 486 - - (486) - สนทรพยไมมตวตน 1,697 1,418


งบการเงนเฉพาะกจการ อายการให






โปรแกรมคอมพวเตอร 5 ป 2,140 322 - - 2,462 รวมราคาทน 2,140 322 - - 2,462

คาตดจ าหนายสะสม โปรแกรมคอมพวเตอร (1,049) (202) - - (1,251)

รวมคาตดจาหนายสะสม (1,049) (202) - - (1,251) โปรแกรมคอมพวเตอรระหวางตดตง - 486 - - 486 สนทรพยไมมตวตน 1,091 1,697

คาตดจ าหนายส าหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม

2561 บาท 279

2560 บาท 202

คาสมาชกตลาดอนพนธและคาสมาชกสานกหกบญชของบรษทยอยถอไดวามอายการใหประโยชนทไมทราบแนนอน เนองจากคาดวาจะกอใหเกดกระแสเงนสดรบสทธแกกจการอยางไมมทสนสด

ณ วนท 31 ธนวาคม 2561 และ 2560 บรษทและบรษทยอยมสนทรพยไมมตวตนซงตดคาตดจาหนายหมดแลวแตยงใชงานอย ราคาทนกอนหกคาตดจาหนายสะสมของสนทรพยดงกลาวมจานวนเงนประมาณ 27.36 ลานบาท และ 27.16 ลานบาท ตามลาดบ

- 32 -

17. เจาหนการคาและเจาหนหมนเวยนอน เจาหนการคาและเจาหนหมนเวยนอน ณ วนท 31 ธนวาคม 2561 และ 2560 มดงน


เจาหนการคา 256,097 147,943 256,097 147,943 เจาหนเงนคาประกน 16,126 17,278 16,126 17,278 เจาหนหมนเวยนอน 52,273 64,945 5,302 12,453 รวม 324,496 230,166 277,525 177,674

18. เจาหนธรกจหลกทรพยและสญญาซอขายลวงหนา เจาหนธรกจหลกทรพยและสญญาซอขายลวงหนา ณ วนท 31 ธนวาคม 2561 และ 2560 มดงน

หนวย : พนบาท งบการเงนรวม 2561 2560 เจาหนธรกจหลกทรพย เจาหนซอขายหลกทรพยดวยเงนสด - ตราสารทน 222,021 377,726 - ตราสารหน 475,639 234,173 เจาหนธรกรรมยมและใหยมหลกทรพย 3,670 3,794 เจาหนธรกจหลกทรพย 701,330 615,693 เจาหนธรกจสญญาซอขายลวงหนา เจาหนธรกจสญญาซอขายลวงหนา 2,680 1,193 เจาหนธรกจหลกทรพยและสญญาซอขายลวงหนา 704,010 616,886

- 33 -

19. ประมาณการหนสนส าหรบผลประโยชนพนกงาน บรษทและบรษทยอยมประมาณการหนสนสาหรบผลประโยชนพนกงานตามขอกาหนดของพระราชบญญตคมครองแรงงาน พ.ศ. 2541 ในการใหผลประโยชนเมอเกษยณแกพนกงานตามสทธและอายงาน

ภาระผกพนผลประโยชนพนกงาน ณ วนท 31 ธนวาคม 2561 และ 2560 มดงน


ภาระผกพนผลประโยชนของพนกงานหลงออกจากงาน 15,154 17,597 2,933 4,168 รวม 15,154 17,597 2,933 4,168

การเปลยนแปลงในมลคาปจจบนของภาระผกพนของโครงการผลประโยชนสาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2561 และ 2560 มดงน

หนวย : พนบาท งบการเงนรวม 2561 2560

บาท บาท ยอดยกมาภาระผกพนผลประโยชนของพนกงานหลงออกจากงาน 17,597 14,621 ตนทนบรการปจจบน 1,649 2,673 ตนทนดอกเบย 278 303 สวนประกอบของตนทนผลประโยชนพนกงาน

ทรบรในกาไรขาดทน 1,927 2,976 (กาไร) ขาดทนจากการประมาณตามหลกการคณตศาสตร

ประกนภยทรบรในกาไรขาดทนเบดเสรจอน - กาไรจากการประมาณตามหลกการคณตศาสตรประกนภย

เกดจากการเปลยนแปลงขอสมมตฐานจากการปรบปรงจาก ประสบการณ (5,383) -

- ขาดทนจากการประมาณตามหลกการคณตศาสตรประกนภย ทเกดจากการเปลยนแปลงขอสมมตฐานดานประชากรศาสตร 2,655 -

- กาไรจากการประมาณตามหลกการคณตศาสตรประกนภย ทเกดจากการเปลยนแปลงขอสมมตฐานทางการเงน (1,516) -

สวนประกอบของตนทนผลประโยชนพนกงานทรบร ในกาไรขาดทนเบดเสรจอน (4,244) -

ผลประโยชนจาย (126) - ยอดยกไปภาระผกพนผลประโยชนของพนกงานหลงออกจากงาน 15,154 17,597

- 34 -

หนวย : พนบาท งบการเงนเฉพาะกจการ 2561 2560

บาท บาท ยอดยกมาภาระผกพนผลประโยชนของพนกงานหลงออกจากงาน 4,168 3,934 ตนทนบรการปจจบน 225 135 ตนทนดอกเบย 41 99 สวนประกอบของตนทนผลประโยชนพนกงาน

ทรบรในกาไรขาดทน 266 234 (กาไร) ขาดทนจากการประมาณตามหลกการคณตศาสตร

ประกนภยทรบรในกาไรขาดทนเบดเสรจอน - กาไรจากการประมาณตามหลกการคณตศาสตรประกนภย

เกดจากการเปลยนแปลงขอสมมตฐานจากการปรบปรงจาก ประสบการณ (1,415) -

- ขาดทนจากการประมาณตามหลกการคณตศาสตรประกนภย ทเกดจากการเปลยนแปลงขอสมมตฐานดานประชากรศาสตร (72) -

- กาไรจากการประมาณตามหลกการคณตศาสตรประกนภย ทเกดจากการเปลยนแปลงขอสมมตฐานทางการเงน (14) -

สวนประกอบของตนทนผลประโยชนพนกงานทรบร ในกาไรขาดทนเบดเสรจอน (1,501) -

ยอดยกไปภาระผกพนผลประโยชนของพนกงานหลงออกจากงาน 2,933 4,168

ขอสมมตหลกในการประมาณการตามหลกการคณตศาสตรประกนภย ณ วนทรายงาน ณ วนท 31 ธนวาคม 2561 และ 2560 มดงตอไปน

งบการเงนรวม 2561 2560 รอยละ (ตอป) รอยละ (ตอป)

อตราคดลด 1.53 - 2.99 2.70 อตราการเพมขนของเงนเดอน 3.50 6.59 อตราการหมนเวยนพนกงาน 0 - 25 0 - 25 (ขนอยกบอายของพนกงาน) (ขนอยกบอายของพนกงาน) อตรามรณะ TMO2017 TMO2008 (ตารางมรณะไทยป 2560) (ตารางมรณะไทยป 2551)

- 35 -

งบการเงนเฉพาะกจการ

2561 2560

รอยละ (ตอป) รอยละ (ตอป)

อตราคดลด 1.53 2.70 อตราการเพมขนของเงนเดอน 3.50 6.59 อตราการหมนเวยนพนกงาน 0 - 25 0 - 25 (ขนอยกบอายของพนกงาน) (ขนอยกบอายของพนกงาน) อตรามรณะ TMO2017 TMO2008 (ตารางมรณะไทยป 2560) (ตารางมรณะไทยป 2551)

ขอสมมตทสาคญในการกาหนดภาระผกพนผลประโยชนพนกงานตามหลกคณตศาสตรประกนภย ประกอบดวย อตราคดลด อตราการเพมขนของเงนเดอน อตราหมนเวยนของพนกงาน และอตรามรณะ การวเคราะหความออนไหวดานลางไดพจารณาจากการเปลยนแปลงในแตละขอสมมตในการประมาณการตามหลกคณตศาสตรประกนภยทเกยวของทอาจเปนไปไดอยางสมเหตสมผล ณ วนสนรอบระยะเวลารายงาน ในขณะทขอสมมตอนคงท


ผลกระทบตอภาระผกพนผลประโยชนพนกงาน

เพมขน (ลดลง) 2561 2560

อตราคดลด - เพมขนรอยละ 1 (898) (918) อตราคดลด - ลดลงรอยละ 1 956 1,046 อตราการเพมขนของเงนเดอน - เพมขนรอยละ 1 936 1,384 อตราการเพมขนของเงนเดอน - ลดลงรอยละ 1 (887) (1,314) การมชวตอย - เพมขน 1 ป - 95 การมชวตอย - ลดลง 1 ป - (94) อตราการหมนเวยนพนกงาน - เพมขนรอยละ 10 (839) -

อตราการหมนเวยนพนกงาน – ลดลงรอยละ 10 981 -

- 36 -



ผลกระทบตอภาระผกพนผลประโยชนพนกงาน

เพมขน (ลดลง) 2561 2560

อตราคดลด - เพมขนรอยละ 1 (34) (44) อตราคดลด - ลดลงรอยละ 1 37 51 อตราการเพมขนของเงนเดอน - เพมขนรอยละ 1 37 149 อตราการเพมขนของเงนเดอน - ลดลงรอยละ 1 (34) (138) การมชวตอย - เพมขน 1 ป - 5 การมชวตอย - ลดลง 1 ป - (5) อตราการหมนเวยนพนกงาน - เพมขนรอยละ 10 (34) -

อตราการหมนเวยนพนกงาน - ลดลงรอยละ 10 44 -

การวเคราะหความออนไหวขางตนอาจไมไดแสดงถงการเปลยนแปลงท เกดขนจรงในภาระผกพนผลประโยชนพนกงาน เนองจากเปนการยากทการเปลยนแปลงขอสมมตตาง ๆ จะเกดขนแยกตางหากจาก ขอสมมตอนซงอาจมความสมพนธกน

นอกจากนในการแสดงการวเคราะหความออนไหวขางตน มลคาปจจบนของภาระผกพนผลประโยชนพนกงาน ณ วนสนรอบระยะเวลารายงาน คานวณโดยใชวธคดลดแตละหนวยทประมาณการไว (Projected Unit Credit Method) ซงเปนวธเดยวกนกบการคานวณหนสนภาระผกพนผลประโยชนของพนกงานหลงออกจากงานทรบรในงบแสดงฐานะการเงน

เมอวนท 13 ธนวาคม 2561 สภานตบญญตแหงชาตไดมมตผานรางพระราชบญญตคมครองแรงงานฉบบใหม ซงกฎหมายดงกลาวอยระหวางรอประกาศในราชกจจานเบกษา พระราชบญญตคมครองแรงงานฉบบใหมนกาหนดอตราคาชดเชยเพมเตมกรณนายจางเลกจาง สาหรบลกจางซงทางานตดตอกนครบ 20 ปขนไปใหมสทธไดรบคาชดเชยไมนอยกวาคาจางอตราลาสด 400 วนสดทาย การเปลยนแปลงดงกลาวถอเปนการแกไขโครงการสาหรบโครงการผลประโยชนพนกงานหลงออกจากงาน บรษทและบรษทยอยจะบนทกผลกระทบจากการเปลยนแปลงดงกลาวโดยรบรตนทนบรการในอดตเปนคาใชจายทนทในงบกาไรขาดทนและกาไรขาดทนเบดเสรจอนของงวดทกฎหมายดงกลาวมผลบงคบใช

20. การบรหารจดการทน วตถประสงคในการบรหารจดการทนทสาคญของบรษทและบรษทยอย คอ การจดใหมซงโครงสราง ทางการเงนทเหมาะสมและการดารงไวซงความสามารถในการดาเนนธรกจอยางตอเนอง

- 37 -

21. ทนส ารองตามกฎหมาย เพอใหเปนไปตามพระราชบญญตบรษทมหาชนจากด พ.ศ. 2535 บรษทจะตองจดสรรกาไรสทธประจาปสวนหนงไวเปนทนสารองตามกฎหมายไมนอยกวารอยละหาของกาไรสทธประจาปหกดวยยอดขาดทนสะสมยกมา (ถาม) จนกวาทนสารองนจะมจานวนไมนอยกวารอยละสบของทนจดทะเบยนและทนสารองนจะนามาจดสรรปนผลไมได

22. รายไดคานายหนา รายไดคานายหนาของบรษทยอย สาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2561 และ 2560 มดงน

หนวย : พนบาท งบการเงนรวม 2560 2559

คานายหนาจากการซอขายหลกทรพย 272,572 337,053 คานายหนาจากการซอขายสญญาซอขายลวงหนา 53,512 37,913 รวม 326,084 374,966

23. ก าไรและผลตอบแทนจากเครองมอทางการเงน กาไรและผลตอบแทนจากเครองมอทางการเงนของบรษทและบรษทยอย สาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2561 และ 2560 มดงน


กาไร (ขาดทน) จากหลกทรพย (1,388) 3,470 14,863 3,403 กาไรจากตราสารอนพนธ 55,448 42,456 25,099 2,237 รายไดดอกเบยและเงนปนผล 37,729 32,927 1,900 1,552 รวม 91,789 78,853 41,862 7,192

- 38 -

24. คาตอบแทนทจายใหผบรหารส าคญ คาตอบแทนหรอผลประโยชนทจายใหผบรหารทสาคญของบรษทและบรษทยอย สาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2561 และ 2560 มดงน

หนวย: พนบาท


ผลประโยชนระยะสน 37,803 31,186 8,823 8,792 ผลประโยชนหลงออกจากงาน 439 701 203 212 รวม 38,242 31,887 9,026 9,004

25. คาตอบแทนกรรมการ คาตอบแทนกรรมการนเปนผลประโยชนทจายใหแกกรรมการของบรษทและบรษทยอยตามมาตรา 90 ของพระราชบญญตบรษทมหาชนจากดโดยไมรวมเงนเดอน โบนส และผลประโยชนทเกยวของทจายใหกบกรรมการบรหาร

26. คาใชจายตามลกษณะ งบกาไรขาดทนและกาไรขาดทนเบดเสรจอนของบรษทไดแสดงคาใชจายตามลกษณะยกเวนตนทนขายซงแสดงตามหนาท โดยตนทนขายสามารถจาแนกตามลกษณะไดดงน

หนวย: พนบาท งบการเงนรวมและงบการเงนเฉพาะกจการ 2561 2560

การเปลยนแปลงมลคาสนคาคงเหลอ 149 219 ซอสนคา 50,366,695 51,966,027 รวม 50,366,844 51,966,246

27. กองทนส ารองเลยงชพ บรษทและบรษทยอยและพนกงานไดรวมกนจดทะเบยนจดตงกองทนสารองเลยงชพตามพระราชบญญตกองทนสารองเลยงชพ พ. ศ. 2530 ซงประกอบดวยเงนทพนกงานจายสะสมและเงนทบรษทจายสมทบใหในอตรารอยละ 3 ถงรอยละ 7 ของเงนเดอนพนกงานผเปนสมาชกขนอยกบอายการทางาน และจายใหกบพนกงานในกรณทลาออกจากงานตามระเบยบวาดวยกองทนดงกลาว กองทนสารองเลยงชพดงกลาวเปนสวนหนงของกองทนสารองเลยงชพวรรณเอเอมมาสเตอรฟนด ซงจดทะเบยนแลว ซงบรหารโดยบรษทหลกทรพยจดการกองทนรวมวรรณ จากด กองทนสารองเลยงชพจะจายใหกบพนกงานในกรณทออกจากงานตามระเบยบวาดวยกองทนดงกลาว สาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2561 และ 2560 บรษทและบรษทยอยไดจายเงนสมทบกองทนเปนจานวนเงน 7.45 ลานบาท และ 7.50 ลานบาท ตามลาดบ

- 39 -

28. คาใชจายภาษเงนได สนทรพย (หนสน) ภาษเงนไดรอการตดบญช สนทรพย (หนสน) ภาษเงนไดรอการตดบญช ณ วนท 31 ธนวาคม 2561 และ 2560 มดงน



สนทรพยภาษเงนไดรอการตดบญช 2,431 2,685 - - หนสนภาษเงนไดรอการตดบญช (1,810) (1,530) - - รวม 621 1,155 - -

รายการเคลอนไหวของสนทรพย (หนสน) ภาษเงนไดรอการตดบญชทเกดขนในระหวางป มดงน หนวย: พนบาท

งบการเงนรวม ยอดตนงวด

ณ วนท 1 มกราคม

2561

รายการทรบรใน ก าไรหรอขาดทน

รายการทรบรใน ก าไรเบดเสรจอน

ยอดปลายงวด ณ วนท

31 ธนวาคม 2561

ผลแตกตางชวคราว ภาระผกพนผลประโยชนของพนกงาน 2,685 294 (548) 2,431 คาตดจาหนายสนทรพยไมมตวตน (1,530) (280) - (1,810)

รวม 1,155 14 (548) 621


งบการเงนรวม ยอดตนงวด

ณ วนท 1 มกราคม

2560

รายการทรบรใน ก าไรหรอขาดทน

รายการทรบรใน ก าไรเบดเสรจอน

ยอดปลายงวด ณ วนท

31 ธนวาคม 2560

ผลแตกตางชวคราว ภาระผกพนผลประโยชนของพนกงาน 2,137 548 - 2,685 คาตดจาหนายสนทรพยไมมตวตน (1,215) (315) - (1,530)

รวม 922 233 - 1,155

- 40 -

คาใชจายภาษเงนไดสาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2561 และ 2560 ประกอบดวย

หนวย: พนบาท งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ 2561 2560 2561 2560

คาใชจายภาษเงนไดงวดปจจบน คาใชจายภาษเงนไดสาหรบป 3,195 4,788 - -

ภาษเงนไดรอการตดบญช ภาษเงนไดรอการตดบญชจากการเกดผล

แตกตางชวคราวและการกลบรายการ ผลแตกตางชวคราว (14) (233) - -

คาใชจายภาษเงนไดทแสดงอยในงบกาไรขาดทนและ กาไรขาดทนเบดเสรจอน 3,181 4,555 - -

รายการกระทบยอดจานวนเงนระหวางคาใชจายภาษเงนไดกบผลคณของกาไรทางบญชกบอตราภาษทใช สาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2561 และ 2560 สามารถแสดงไดดงน

งบการเงนรวม 2561 2560 อตราภาษ จ านวนเงน อตราภาษ จ านวนเงน รอยละ พนบาท รอยละ พนบาท

กาไรกอนภาษเงนได 11,660 6,150

จานวนภาษตามอตราภาษเงนไดนตบคคล 20 2,332 20 1,230 ผลกระทบของขาดทนสทธทไมรบรเปน สนทรพยภาษเงนไดรอการตดบญช (675) 2,098

ภาษเงนไดรอการตดบญชจากการเกดผลแตกตางชวคราว และการกลบรายการผลแตกตางชวคราว (14) (233)

ผลกระทบทางภาษสาหรบรายไดทไดรบยกเวนภาษและ คาใชจายทไมสามารถถอเปนรายจายในการคานวณภาษ 1,538 1,460

คาใชจายภาษเงนไดทแสดงอยในงบกาไรขาดทนและ กาไรขาดทนเบดเสรจอน

27 3,181

74 4,555

- 41 -

งบการเงนเฉพาะกจการ 2561 2560 อตราภาษ จ านวนเงน อตราภาษ จ านวนเงน รอยละ พนบาท รอยละ พนบาท

กาไร (ขาดทน) กอนภาษเงนได (4,393) (5,767)

จานวนภาษตามอตราภาษเงนไดนตบคคล 20 (879) 20 (1,153) ผลกระทบของขาดทนสทธทไมรบรเปน สนทรพยภาษเงนไดรอการตดบญช (672) 2,098

ผลกระทบทางภาษสาหรบรายไดทไดรบยกเวนภาษและ คาใชจายทไมสามารถถอเปนรายจายในการคานวณภาษ 1,551 (945)

คาใชจายภาษเงนไดทแสดงอยในงบกาไรขาดทนและ กาไรขาดทนเบดเสรจอน

- -

- -

บรษทและบรษทยอยใชอตราภาษรอยละ 20 ในการคานวณคาใชจายภาษเงนไดนตบคคลสาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2561 และ 2560 คาใชจายภาษเงนไดคานวณจากกาไรกอนภาษบวกกลบดวยรายการซงไมถอเปนคาใชจายและหกรายไดหรอคาใชจายทไดรบยกเวนทางภาษตามประมวลรษฎากร

ณ วนท 31 ธนวาคม 2561 และ 2560 บรษทและบรษทยอยจานวน 2 แหงมผลแตกตางชวคราวทใชหกภาษและผลขาดทนทางภาษทยงไมไดใช ซงไมไดนาไปรวมในการคานวณสนทรพยภาษเงนไดรอการตดบญช เพอรบรในงบแสดงฐานะทางการเงนตามงบการเงนรวม จานวน 133.13 ลานบาท และ 135.52 ลานบาท ตามลาดบ และตามงบเฉพาะกจการ จานวน 133.11 ลานบาท และ 135.50 ลานบาท ตามลาดบ เนองจากความ ไมแนนอนทจะใชประโยชนทางภาษจากรายการดงกลาวในอนาคต

29. ก าไร (ขาดทน) ตอหน กาไร (ขาดทน) ตอหนขนพนฐานสาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2561 และ 2560 คานวณโดยการหารกาไร (ขาดทน) สาหรบปทเปนสวนของบรษทใหญ (ไมรวมถงกาไรขาดทนเบดเสรจอน) ดวยจานวนหนสามญโดยวธถวเฉลยถวงนาหนกทออกจาหนายแลวระหวางป โดยแสดงการคานวณดงน


กาไร (ขาดทน) สาหรบปทเปนสวนของบรษทใหญ (พนบาท) 7,999 1,595 (4,393) (5,767) จานวนหนสามญโดยวธถวเฉลยถวงนาหนก (พนหน) 1,089,076 1,089,076 1,089,076 1,089,076 กาไร (ขาดทน) ตอหน (บาท/หน) 0.007 0.001 (0.004) (0.005)

- 42 -

30. สวนงานด าเนนงาน ขอมลสวนงานดาเนนงานจะแสดงขอมลเกยวกบผลตภณฑและบรการประเภทตาง ๆ ของบรษทและบรษทยอย

ขอมลสวนงานดาเนนงานทนาเสนอนสอดคลองกบรายงานภายในของบรษททผมอานาจตดสนใจสงสด ดานการดาเนนงานไดรบและสอบทานอยางสมาเสมอเพอใชในการตดสนใจในการจดสรรทรพยากรใหกบ สวนงานและประเมนผลการดาเนนงานของสวนงาน

ผลการดาเนนงานและสนทรพยและหนสนตามสวนงานเปนรายการทเกยวของโดยตรงกบสวนงานหรอ ทสามารถปนสวนใหกบสวนงานไดอยางสมเหตสมผล

สวนงานทรายงาน บรษทและบรษทยอยมสวนงานทรายงาน 3 สวนงาน คอ สวนงานท 1 ธรกจคาทองคาแทง สวนงานท 2 ธรกจหลกทรพย สวนงานท 3 ธรกจอน ๆ

ขอมลผลการดาเนนงานของแตละสวนงานทรายงานไดรวมอยดงขางลางน ผลการดาเนนงานวดโดยใชกาไร กอนภาษเงนไดของสวนงาน ซงนาเสนอในรายงานการจดการภายในและสอบทานโดยผมอานาจตดสนใจสงสดดานการดาเนนงานของบรษทและบรษทยอย ผบรหารเชอวาการใชกาไรหลงภาษเงนไดในการวดผลการดาเนนงานนนเปนขอมลทเหมาะสมในการประเมนผลการดาเนนงานของสวนงานและสอดคลองกบกจการอนทดาเนนธรกจในอตสาหกรรมเดยวกน

ขอมลเกยวกบเขตภมศาสตร บรษทและบรษทยอยดาเนนธรกจเฉพาะในประเทศเทานน ดงนนฝายบรหารจงพจารณาวาบรษทและบรษทยอยมสวนงานทางภมศาสตรเพยงสวนงานเดยว

ลกคารายใหญ รายไดจากลกคารายเดยวจากสวนงานธรกจคาทองคาแทงของบรษท เปนจานวนเงนประมาณ 6,112 ลานบาท และ 4,402 ลานบาท จากยอดรายไดรวมของบรษทสาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2561 และ 2560 ตามลาดบ

- 43 -

ขอมลทางการเงนจาแนกตามสวนงานทรายงานของบรษทและบรษทยอย สาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2561 และ 2560 มดงน หนวย : พนบาท

ธรกจคาทองค าแทง ธรกจหลกทรพย ธรกจอน ๆ ตดรายการระหวางกน งบการเงนรวม 2561 2560 2561 2560 2561 2560 2561 2560 2561 2560 รายไดจากการขาย 50,389,686 52,011,021 - - - - - - 50,389,686 52,011,021 ตนทนขาย (50,366,844) (51,966,179) - - - - - - (50,366,844) (51,966,179) กาไรขนตน 22,842 44,842 - - - - - - 22,842 44,842 รายได (คาใชจาย) อน ๆ 28,504 (26,770) 400,585 432,729 13,793 35,208 (28,311) (44,623) 414,571 396,544 คาใชจายในการดาเนนงานและบรหาร (54,757) (22,704) (375,781) (402,137) (8,351) (26,671) 32,317 37,860 (406,572) (413,652) ตนทนทางการเงน (982) (1,134) (18,517) (20,476) - - 318 26 (19,181) (21,584) กาไรกอนภาษเงนได 11,660 6,150 คาใชจายภาษเงนได (3,180) (4,555) กาไรสาหรบป 8,480 1,595 กาไร (ขาดทน) เบดเสรจอน รายการทอาจถกจดประเภทใหมไวในกาไรหรอขาดทนในภายหลง

ผลขาดทนจากการวดมลคาเงนลงทนเผอขาย (3,145) (2,251) รวมรายการทอาจถกจดประเภทใหมไวในกาไรหรอขาดทนในภายหลง (3,145) (2,251)

รายการทจะไมถกจดประเภทใหมไวในกาไรหรอขาดทนในภายหลง ผลกาไรจากการวดมลคาใหมของผลประโยชนพนกงานทกาหนดไว 4,245 - ภาษเงนไดของรายการทจะไมถกจดประเภทใหมไวในกาไรหรอขาดทนในภายหลง (549) - รวมรายการทจะไมถกจดประเภทใหมไวในกาไรหรอขาดทนในภายหลง 3,696 - กาไร (ขาดทน) เบดเสรจรวมสาหรบป 9,031 (656)

สนทรพยจาแนกตามสวนงานธรกจของบรษทและบรษทยอย ณ วนท 31 ธนวาคม 2561 และ 2560 มดงน หนวย : พนบาท

ธรกจคาทองค าแทง ธรกจหลกทรพย ธรกจอนๆ ตดรายการระหวางกน งบการเงนรวม 2561 2560 2561 2560 2561 2560 2561 2560 2561 2560 สนทรพยจ าแนกตามสวนงาน 1,673,204 1,579,153 1,725,508 1,719,378 25,648 32,133 (979,374) (990,757) 2,444,986 2,339,907

- 44 -

31. เครองมอทางการเงน เครองมอทางการเงน หมายถง สญญาใด ๆ ททาใหสนทรพยทางการเงนของกจการหนงและหนสนทางการเงนหรอตราสารทนของอกกจการหนงเพมขน

31.1 ความเสยงดานสภาพคลอง ความเสยงดานสภาพคลอง คอ ความเสยงทบรษทและบรษทยอยอาจไดรบความเสยหายเนองจากบรษทและบรษทยอยไมสามารถเปลยนสนทรพยเปนเงนสดและ/หรอไมสามารถจดหาเงนทนไดเพยงพอตามความตองการและทนตอเวลาทบรษทจะตองนาไปชาระภาระผกพนไดเมอครบกาหนด

นอกจากน ตามประกาศคณะกรรมการกากบหลกทรพยและตลาดหลกทรพย ท กธ. 18/2549 เรอง “การดารงเงนกองทนสภาพคลองสทธ” กาหนดใหบรษทหลกทรพยดารงเงนกองทนสภาพคลองสทธเมอสนวนทาการใด ๆ ไมนอยกวา 15 ลานบาท และไมนอยกวารอยละ 7 ของหนสนทวไป

บรษทยอยไดรบใบอนญาตประกอบธรกจสญญาซอขายลวงหนาประเภทตวแทนซอขายสญญาซอขายลวงหนาตามกฎหมายวาดวยสญญาซอขายลวงหนา บรษทยอยตองดารงเงนกองทนสภาพคลองสทธเมอสนวนทาการใด ๆ ไมนอยกวา 25 ลานบาทและไมนอยกวารอยละ 7 ของหนสน ทวไปและทรพยสนทตองวางเปนประกน เวนแตเปนกรณทบรษทยอยไดหยดการประกอบธรกจสญญาซอขายลวงหนาประเภทดงกลาว และไดมหนงสอแจงความประสงคดงกลาวตอสานกงานคณะกรรมการกากบหลกทรพยและตลาดหลกทรพยแลว ใหบรษทยอยดารงเงนกองทนสภาพคลองสทธเมอสนวนทาการใด ๆ ตามทกาหนดในวรรคทสองแทน

นอกจากน ตามขอบงคบสมาชกของสานกหกบญช (ประเทศไทย) จากด (“สานกหกบญช”) หมวด 300 “สมาชก” เรอง “คณสมบตของสมาชกสมทบ” กาหนดใหสมาชกสมทบตองมสวนของเจาของไมนอยกวา 150 ลานบาท และ/หรอมฐานะทางการเงนตามหลกเกณฑทหนวยงานซงมหนาทกากบดแลการประกอบธรกจของนตบคคลดงกลาวกาหนดตามกฎหมาย

ณ วนท 31 ธนวาคม 2561 และ 2560 บรษทยอยดารงเงนกองทนสภาพคลองสทธไดสงกวาเกณฑทคณะกรรมการกากบหลกทรพยและตลาดหลกทรพยกาหนด และมสวนของเจาของเกนกวาเกณฑทสานกหกบญชกาหนด

- 45 -

วนททครบกาหนดของเครองมอทางการเงนนบจากวนสนรอบระยะเวลารายงาน ณ วนท 31 ธนวาคม 2561 และ 2560 ดงน

หนวย : ลานบาท งบการเงนรวม 2561 ยอดคงเหลอของเครองมอทางการเงน เมอ ภายใน 1 - 5 ป เกน 5 ป ไมม รวม

ทวงถาม 1 ป ก าหนด สนทรพยทางการเงน

เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด - 24 - - 500 524 เงนลงทนชวคราว - 599 - - 79 678 ลกหนสานกหกบญชและบรษทหลกทรพย - 54 - - 14 68 ลกหนธรกจหลกทรพยและสญญาซอขายลวงหนา - 195 - - 260 455 สนทรพยตราสารอนพนธ - - - - 11 11 เงนลงทนเผอขาย - - - - 17 17 เงนลงทนระยะยาวอน - - - - 8 8

หนสนทางการเงน

เจาหนธรกจหลกทรพยและสญญาซอขายลวงหนา - 700 - - 4 704 หนสนตราสารอนพนธ - - - - 4 4

หนวย : ลานบาท งบการเงนรวม 2560 ยอดคงเหลอของเครองมอทางการเงน เมอ ภายใน 1 - 5 ป เกน 5 ป ไมม รวม


เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด - - - - 263 263 เงนลงทนชวคราว - 269 - - 156 425 ลกหนสานกหกบญชและบรษทหลกทรพย - 102 - - 23 125 ลกหนธรกจหลกทรพยและสญญาซอขายลวงหนา - 418 - - 470 888 สนทรพยตราสารอนพนธ - - - - 9 9 เงนลงทนเผอขาย - - - - 21 21 เงนลงทนระยะยาวอน - - - - 8 8

หนสนทางการเงน

เจาหนสานกหกบญชและบรษทหลกทรพย - - - - 87 87 เจาหนธรกจหลกทรพยและสญญาซอขายลวงหนา - 613 - - 4 617 หนสนตราสารอนพนธ - - - - 3 3

- 46 -

หนวย : ลานบาท งบการเงนเฉพาะกจการ 2561 ยอดคงเหลอของเครองมอทางการเงน เมอ ภายใน 1 - 5 ป เกน 5 ป ไมม รวม


เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด - - - - 106 106 เงนลงทนชวคราว - - - - 1 1 สนทรพยตราสารอนพนธ - - - - 4 4 เงนลงทนเผอขาย - - - - 17 17

หนสนทางการเงน หนสนตราสารอนพนธ - - - - 4 4

หนวย : ลานบาท งบการเงนเฉพาะกจการ 2560 ยอดคงเหลอของเครองมอทางการเงน เมอ ภายใน 1 - 5 ป เกน 5 ป ไมม รวม


เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด - - - - 88 88 เงนลงทนชวคราว - - - - 1 1 สนทรพยตราสารอนพนธ - - - - 3 3 เงนลงทนเผอขาย - - - - 21 21

หนสนทางการเงน หนสนตราสารอนพนธ - - - - 3 3

31.2 ความเสยงทสาคญของเครองมอทางการเงน เครองมอทางการเงนทแสดงในงบแสดงฐานะการเงนประกอบดวยเงนสดและรายการเทยบเทา เงนสด เงนลงทนชวคราว ลกหนสานกหกบญชและบรษทหลกทรพย ลกหนธรกจหลกทรพยและสญญาซอขายลวงหนา สนทรพยตราสารอนพนธ เงนลงทนเผอขาย เงนลงทนระยะยาวอน เจาหนสานกหกบญชและบรษทหลกทรพย เจาหนธรกจหลกทรพยและสญญาซอขายลวงหนา และหนสนตราสารอนพนธ ซงนโยบายการบญชเฉพาะสาหรบรายการแตละรายการไดเปดเผยไวในหมายเหตประกอบงบการเงนขอ 3

31.2.1 ความเสยงเกยวกบอตราดอกเบย ความเสยงดานอตราดอกเบย คอ ความเสยงทมลคาของเครองมอทางการเงนจะเปลยนแปลงไป เนองจากการเปลยนแปลงอตราดอกเบยในตลาด ซงมผลกระทบตอผลการดาเนนงานและกระแสเงนสดของบรษทและบรษทยอย

- 47 -

หนวย : ลานบาท งบการเงนรวม 2561 ยอดคงเหลอของเครองมอทางการเงน ระยะเวลาคงเหลอกอนครบก าหนดของสญญา หรอกอนก าหนดอตราใหม อตราดอกเบย (รอยละ) ตอป

มอตราดอกเบยปรบขนลง

ตามอตราตลาด

เมอทวง ถาม

นอยกวา 1 ป

1 - 5 ป ไมม ดอกเบย

รวม อตราลอยตว อตราคงท

สนทรพยทางการเงน เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด 404 - - - 120 524 0.25 - 0.85 - เงนลงทนชวคราว - - 599 - 79 678 - 0.90 - 6.25 ลกหนสานกหกบญชและบรษทหลกทรพย 13 - - - 55 68 - - ลกหนธรกจหลกทรพยและสญญาซอขาย

ลวงหนา - - 233 - 222 455 - 5.50 - 18.00 สนทรพยตราสารอนพนธ - - - - 11 11 - - เงนลงทนเผอขาย - - - - 17 17 - - เงนลงทนระยะยาวอน - - - - 8 8 - -

หนสนทางการเงน เจาหนธรกจหลกทรพยและสญญาซอขาย

ลวงหนา - - - - 704 704 - - หนสนตราสารอนพนธ - - - - 4 4 - -

หนวย : ลานบาท งบการเงนรวม 2560 ยอดคงเหลอของเครองมอทางการเงน ระยะเวลาคงเหลอกอนครบก าหนดของสญญา หรอกอนก าหนดอตราใหม อตราดอกเบย (รอยละ) ตอป







สนทรพยทางการเงน เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด 140 - - - 123 263 0.25 - 0.85 - เงนลงทนชวคราว - - 1 - 424 425 - 0.90 - 6.25 ลกหนสานกหกบญชและบรษทหลกทรพย 12 - - - 113 125 - - ลกหนธรกจหลกทรพยและสญญาซอขาย

ลวงหนา - - 427 - 461 888 - 5.50 - 18.00 สนทรพยตราสารอนพนธ - - - - 9 9 - - เงนลงทนเผอขาย - - - - 21 21 - - เงนลงทนระยะยาวอน - - - - 8 8 - -

หนสนทางการเงน เจาหนสานกหกบญชและบรษทหลกทรพย - - - - 87 87 - - เจาหนธรกจหลกทรพยและสญญาซอขาย

ลวงหนา - - - - 617 617 - - หนสนตราสารอนพนธ - - - - 3 3 - -

- 48 -

หนวย : ลานบาท งบการเงนเฉพาะกจการ 2561 ยอดคงเหลอของเครองมอทางการเงน ระยะเวลาคงเหลอกอนครบก าหนดของสญญา หรอกอนก าหนดอตราใหม อตราดอกเบย (รอยละ) ตอป







สนทรพยทางการเงน เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด 104 - - - 2 106 0.25 - 0.85 - เงนลงทนชวคราว - - 1 - - 1 - 0.90 สนทรพยตราสารอนพนธ - - - - 4 4 - - เงนลงทนเผอขาย - - - - 17 17 - -

หนสนทางการเงน หนสนตราสารอนพนธ - - - - 4 4 - -

หนวย : ลานบาท งบการเงนเฉพาะกจการ 2560 ยอดคงเหลอของเครองมอทางการเงน ระยะเวลาคงเหลอกอนครบก าหนดของสญญา หรอกอนก าหนดอตราใหม อตราดอกเบย (รอยละ) ตอป







สนทรพยทางการเงน เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด 83 - - - 5 88 0.25 - 0.85 - เงนลงทนชวคราว - - 1 - - 1 - 0.90 สนทรพยตราสารอนพนธ - - - - 3 3 - - เงนลงทนเผอขาย - - - - 21 21 - -

หนสนทางการเงน หนสนตราสารอนพนธ - - - - 1 1 - -

31.2.2 ความเสยงดานการใหสนเชอ บรษทและบรษทยอยมความเสยงดานการใหสนเชอทเกยวเนองกบลกหนการคาและ ลกหนหมนเวยนอน และลกหนธรกจหลกทรพยและสญญาซอขายลวงหนา ฝายบรหารควบคมความเสยงนโดยการกาหนดใหมนโยบายและวธการในการควบคมสนเชอ ทเหมาะสม ดงนนบรษทและบรษทยอยจงไมคาดวาจะไดรบความเสยหายทเปนสาระสาคญจากการใหสนเชอ นอกจากนการใหสนเชอของบรษทและบรษทยอยไมมการกระจกตว เนองจากบรษทและบรษทยอยมฐานของลกคาทหลากหลายและมอยจานวนมากราย จานวนเงนสงสดทบรษทอาจตองสญเสยจากการใหสนเชอ คอ มลคาตามบญชของลกหนการคาและลกหนหมนเวยนอน และลกหนธรกจหลกทรพยและสญญาซอขายลวงหนา ทแสดงอยในงบแสดงฐานะการเงน

- 49 -

31.2.3 ความเสยงดานสภาวะตลาด บรษทและบรษทยอยมความเสยงดานสภาวะตลาดทเกดจากความผนผวนของราคาหลกทรพยและหรอตราสารอนพนธ ซงอาจจะมผลทาใหมลคาเงนลงทนและสนทรพยตราสารอนพนธของบรษทและบรษทยอยลดลง หรอหนสนตราสารอนพนธของบรษทเพมขนอยางมนยสาคญ อยางไรกตาม บรษทและบรษทยอยไดมการจดการความเสยง ดานสภาวะตลาดใหอยในระดบทยอมรบไดโดยกาหนดนโยบายในการบรหารความเสยง การกาหนดตวชวดและเพดานความเสยงทเหมาะสมตลอดจนกาหนดใหมหนวยงาน ในการตดตามและควบคมความเสยงใหเปนไปตามทนโยบายของบรษทและบรษทยอยกาหนด

บรษทยอยมการบรหารความเสยงในมลคายตธรรมของใบสาคญแสดงสทธอนพนธ โดยจดทาโปรแกรมเพอชวยเฝาระวงความผนผวนของราคาหลกทรพย และเพอชวยกาหนดกลยทธในการซอขาย นอกจากนบรษทยอยมการบรหารความเสยงเกยวกบสภาพคลองเมอตองการทาการซอขายหลกทรพยอางอง โดยการพจารณาคดเลอกหลกทรพยอางองทมสภาพคลองมากเพยงพอ

31.2.4 ความเสยงดานอตราแลกเปลยน บรษทและบรษทยอยมความเสยงจากอตราแลกเปลยนทสาคญอนเกยวเนองจากเงนวางประกนเปนเงนตราตางประเทศเพอซอขายสญญาซอขายทองคาลวงหนาและหลกทรพยในตลาดตางประเทศ โดย ณ วนท 31 ธนวาคม 2561 และ 2560 บรษทและบรษทยอยมยอดคงเหลอของสนทรพยและหนสนทางการเงนทเปนสกลเงนตางประเทศทสาคญดงน

งบการเงนรวม สกลเงน สนทรพยทางการเงน หนสนทางการเงน อตราแลกเปลยน

ลานเหรยญสหรฐ ลานเหรยญสหรฐ บาทตอหนวยเงนตราตางประเทศ

2561 2560 2561 2560 2561 2560 เหรยญสหรฐ 0.60 19.50 - - 32.2848 32.5146


สกลเงน สนทรพยทางการเงน หนสนทางการเงน อตราแลกเปลยน ลานเหรยญสหรฐ ลานเหรยญสหรฐ บาทตอหนวยเงนตรา

ตางประเทศ 2561 2560 2561 2560 2561 2560

เหรยญสหรฐ 0.29 19.18 - - 32.2848 32.5146

- 50 -

31.2.5 มลคายตธรรม ในการเปดเผยมลคายตธรรมของเครองมอทางการเงนตองใชดลยพนจในการประมาณมลคายตธรรม ดงน นมลคายตธรรมทประมาณขนท เปดเผยในหมายเหตประกอบ งบการเงนนจงไมจาเปนตองบงชถงจานวนเงน ซงเกดขนจรงในตลาดแลกเปลยนในปจจบน การใชขอสมมตฐานทางการตลาดและ/หรอวธการประมาณทแตกตางกนอาจมผลกระทบทมสาระสาคญตอมลคายตธรรมทประมาณขน บรษทและบรษทยอยใชวธการและขอสมมตฐานดงตอไปน ในการประมาณมลคายตธรรมของเครองมอทางการเงน

31.2.5.1 สนทรพยทางการเงนหรอหนสนทางการเงนทวดมลคาดวยมลคายตธรรม รายการสนทรพยทางการเงนหรอหนสนทางการเงนบางรายการของบรษทและบรษทยอยมการวดมลคาดวยมลคายตธรรม ณ วนสนรอบระยะเวลารายงาน โดยตารางตอไปนแสดงถงขอมลเกยวกบการประเมนมลคายตธรรมของสนทรพยทางการเงนหรอหนสนทางการเงนดงกลาว

งบการเงนรวม มลคายตธรรม ล าดบชน เทคนคการประเมนมลคา

ณ วนท ณ วนท มลคา และขอมลทใชในการวดมลคายตธรรม 31 ธนวาคม

2561 31 ธนวาคม

2560 ยตธรรม

พนบาท พนบาท สนทรพยทางการเงน เงนลงทนชวคราว

เงนลงทนเพอคา หลกทรพยจดทะเบยน 76,086 143,397 ระดบท 1 ราคาเสนอซอในตลาดทมสภาพคลอง ใบสาคญแสดงสทธ - 8,580 ระดบท 1 ราคาเสนอซอในตลาดทมสภาพคลอง หนวยลงทน - กองทนเปด 2,263 2,414 ระดบท 2 มลคาสนทรพยสทธของหนวยลงทน ตราสารหน 598,510 270,204 ระดบท 2 อตราผลตอบแทนทประกาศโดยสมาคม

ตลาดตราสารหนไทย สนทรพยตราสารอนพนธ

ฟวเจอรส 9,861 8,991 ระดบท 1 ราคาทใชชาระราคาของบรษทตลาดอนพนธ (ประเทศไทย) จากด (มหาชน)

สญญาซอขายเงนตรา ตางประเทศลวงหนา

100,988 368 ระดบท 2 อตราแลกเปลยนเงนตราตางประเทศทประกาศโดยธนาคารแหงประเทศไทย ณ สนวนทาการสดทายของรอบระยะเวลารายงาน

เงนลงทนเผอขาย หลกทรพยจดทะเบยน 11,657 14,853 ระดบท 1 ราคาเสนอซอในตลาดทมสภาพคลอง หนวยลงทน - กองทนเปด 5,768 5,717 ระดบท 2 มลคาสนทรพยสทธของหนวยลงทน

- 51 -

งบการเงนรวม มลคายตธรรม ล าดบชน เทคนคการประเมนมลคา ณ วนท ณ วนท มลคา และขอมลทใชในการวดมลคายตธรรม 31 ธนวาคม



พนบาท พนบาท หนสนทางการเงน หนสนตราสารอนพนธฟวเจอรส

3,751

2,781

ระดบท 1

ราคาทใชชาระราคาของบรษทตลาด

อนพนธ (ประเทศไทย) จากด (มหาชน) สญญาซอขายเงนตราตางประเทศ

ลวงหนา 216,427 48 ระดบท 2 อตราแลกเปลยนเงนตราตางประเทศท

ประกาศโดยธนาคารแหงประเทศไทย ณ สนวนทาการสดทายของรอบระยะเวลารายงาน

งบการเงนเฉพาะกจการ มลคายตธรรม ล าดบชน เทคนคการประเมนมลคา

ณ วนท ณ วนท มลคา และขอมลทใชในการวดมลคายตธรรม 31 ธนวาคม



พนบาท พนบาท สนทรพยทางการเงน เงนลงทนชวคราว

เงนลงทนเพอคา - 486 ระดบท 1 ราคาเสนอซอในตลาดทมสภาพคลอง

สนทรพยตราสารอนพนธ ฟวเจอรส 3,676 2,633 ระดบท 1 ราคาทใชชาระราคาของบรษทตลาด อนพนธ (ประเทศไทย) จากด (มหาชน) สญญาซอขายเงนตราตางประเทศ



เงนลงทนเผอขาย หลกทรพยจดทะเบยน 11,657 14,853 ระดบท 1 ราคาเสนอซอในตลาดทมสภาพคลอง หนวยลงทน - กองทนเปด 5,768 5,717 ระดบท 2 มลคาสนทรพยสทธของหนวยลงทน

หนสนทางการเงน หนสนตราสารอนพนธฟวเจอรส 3,700 2,559 ระดบท 1

ราคาทใชชาระราคาของบรษทตลาด

อนพนธ (ประเทศไทย) จากด (มหาชน) สญญาซอขายเงนตราตางประเทศ



- 52 -

31.2.5.2 เครองมอทางการเงนทไมไดวดมลคาดวยมลคายตธรรม เครองมอทางการเงนทไมไดวดมลคาดวยมลคายตธรรมและลาดบชนมลคายตธรรมของเครองมอทางการเงน สรปไดดงน

งบการเงนรวม ณ วนท 31 ธนวาคม 2561 ณ วนท 31 ธนวาคม 2560 ล าดบชน มลคาตามบญช มลคายตธรรม มลคาตามบญช มลคายตธรรม มลคายตธรรม พนบาท พนบาท พนบาท พนบาท

สนทรพยทางการเงน เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด 523,620 523,620 262,570 262,570 3 ลกหนสานกหกบญชและบรษทหลกทรพย 68,144 68,144 125,452 125,452 3 ลกหนธรกจหลกทรพยและสญญาซอขายลวงหนา 455,322 455,322 887,997 887,997 3 เงนลงทนระยะยาวอน 8,057 8,952 7,800 8,382 3 หนสนทางการเงน เจาหนสานกหกบญชและบรษทหลกทรพย - - 86,521 86,521 3 เจาหนธรกจหลกทรพยและสญญาซอขายลวงหนา 704,010 704,010 616,887 616,887 3

งบการเงนเฉพาะกจการ ณ วนท 31 ธนวาคม 2561 ณ วนท 31 ธนวาคม 2560 ล าดบชน มลคาตามบญช มลคายตธรรม มลคาตามบญช มลคายตธรรม มลคายตธรรม พนบาท พนบาท พนบาท พนบาท

สนทรพยทางการเงน เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด 105,630 105,630 87,660 87,660 3

มลคายตธรรมของสนทรพยและหนสนทางการเงนขางตนถอตามจานวนเงนทแสดงในงบแสดงฐานะการเงนซงมราคาใกลเคยงกบราคาตามบญช เนองจากมลคายตธรรมจะขนอยกบอตราดอกเบยในตลาดและมกาหนดชาระระยะสน ยกเวนเงนลงทนทวไปในหลกทรพยหนทนทใชมลคาสนทรพยสทธของบรษททลงทน

32. ภาระผกพนและหนสนทอาจจะเกดขน 32.1 ภาระผกพน

32.1.1 ณ วนท 31 ธนวาคม 2561 และ 2560 บรษทและบรษทยอยมภาระผกพนซงมจานวนเงน ตามสญญาซอขายเงนตราตางประเทศลวงหนา (Notional Amount) ดงน

หนวย : ลานเหรยญสหรฐ

งบการเงนรวมและงบการเงนเฉพาะกจการ 2561 2560

สญญาขายเงนตราตางประเทศ 6.70 5.90 สญญาซอเงนตราตางประเทศ 3.10 0.90

- 53 -

32.1.2 ณ วนท 31 ธนวาคม 2561 และ 2560 บรษทและบรษทยอยมภาระผกพนตามสญญาเชาและบรการระยะยาวสาหรบอาคารสานกงาน อปกรณสานกงานและคาบรการอน ซงจะตองจายคาเชาและคาบรการในอนาคตดงตอไปน

หนวย : ลานบาท งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ 2561 2560 2561 2560

จายชาระ ภายใน 1 ป 28.65 25.98 2.18 2.04 มากกวา 1 ป แตไมเกน 5 ป 20.05 31.51 1.71 0.01 รวม 48.70 57.49 3.89 2.05

สาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2561 และ 2560 สญญาเชาดาเนนงานระยะยาวของบรษทและบรษทยอยไดถกบนทกเปนคาใชจายในงบกาไรขาดทนและกาไรขาดทนเบดเสรจอนจานวน 26.78 ลานบาท และ 27.42 ลานบาท ตามลาดบ

สาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2561 และ 2560 สญญาเชาดาเนนงานระยะยาวของบรษทไดถกบนทกเปนคาใชจายในงบกาไรขาดทนและกาไรขาดทนเบดเสรจอนจานวน 2.28 ลานบาท และ 1.34 ลานบาท ตามลาดบ

32.1.3 บรษทมภาระผกพนตามคาสงซอและคาสงขายทองคาแทงทยงไมไดสงมอบกบผคาทองคาในตางประเทศ ดงน

ณ วนท 31 ธนวาคม 2561 คาสงขายทองคาแทง 99.99% จานวน 130.45 กโลกรม มลคาคาสงซอ 173.31 ลานบาท หรอ 5.37 ลานเหรยญสหรฐ

ณ วนท 31 ธนวาคม 2560 คาสงซอทองคาแทง 99.99% จานวน 537.20 กโลกรม มลคาคาสงซอ 733.05 ลานบาท หรอ 22.55 ลานเหรยญสหรฐ

32.2 หนสนทอาจเกดขน ณ วนท 31 ธนวาคม 2560 บรษทยอยมลกคาตามสญญาซอขายหลกทรพย 1 ราย ฟองเรยกคาเสยหายจากบรษทประมาณ 3 ลานบาท ซงศาลชนตนมคาพพากษายกฟองและเมอวนท 17 เมษายน 2558 ศาลอทธรณมคาพพากษายกฟองคดดงกลาว ตอมาเมอวนท 23 มกราคม 2561 ศาลฎกามคาสงไมรบฎกาของโจทก ทาใหคดถงทสดแลว (2561: ไมม)

- 54 -

33. การจดประเภทรายการใหม รายการบางรายการในงบการเงนรวมสาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2560 ของบรษทยอยแหงหนง ไดมการจดประเภทรายการใหมเพอใหสอดคลองกบการแสดงรายการในงบการเงนงวดปจจบน การจดประเภทรายการดงกลาวไมมผลกระทบตอกาไรสทธ และสวนของผถอหนตามทไดรายงานไว การจดประเภทรายการใหมมดงตอไปน

รายการ การแสดงรายการ การแสดงรายการในงวดปจจบน จ านวนเงน ทแสดงไวเดม พนบาท เจาหนซอขายหลกทรพยดวยเงนสด เจาหนการคาและเจาหน เจาหนธรกจหลกทรพย 234,173 หมนเวยนอน และสญญาซอขายลวงหนา เงนคาประกนคาสนคา ลกหนการคาและลกหน นาไปสทธกบรายการเจาหนการคา 617,636 หมนเวยนอน และเจาหนหมนเวยนอน

34. การอนมตใหออกงบการเงน งบการเงนนไดรบอนมตใหออกโดยคณะกรรมการของบรษทเมอวนท 26 กมภาพนธ 2562

บริษัท บางกอกโพลีเอททีลีน ... · 2019-02-28 ·...

Documents