activos disponibles - arqueo de caja thiago s.a.c

FACULTAD : DE CIENCIAS FINANCIERAS Y CONTABLESCONTABILIDAD INTERMEDIA

DOCENTE

TEMA :

CASO PRACTICO DE CIA THIAGO S.A.CARQUEO DE CAJA

Integrantes:

--

FACULTAD : DE CIENCIAS FINANCIERAS Y CONTABLESCONTABILIDAD INTERMEDIA

CASO PRACTICO DE CIA THIAGO S.A.CARQUEO DE CAJA

LIBRO DIARIOLIBRO DIARIO

CUENTA T CUENTA T ARQUEO DE CAJA

ARQUEO DE CAJA

OPERACIONESOPERACIONES SUMA DEL ACTIV

DIPONIBLE

SUMA DEL ACTIV

DIPONIBLE

SALDO DEL EFECTIVO FINAL


CUENTA T CUENTA T ARQUEO DE CAJA

ARQUEO DE CAJA



ARQUEO DE CAJA

ARQUEO DE CAJA

SUMA DEL ACTIV

DIPONIBLE

SUMA DEL ACTIV

DIPONIBLE

ARQUEO DE CAJA

ARQUEO DE CAJA

UNIVERSIDAD NACIONAL FEDERICO VILLARREALFACULTAD CIENCIAS FINANCIERAS Y CONTABLES

ASIGNATURA CONTABILIDAD INTERMEDIAPROFESOR: MG. JOSE HENRY ALZAMORA CARRION

ACTIVOS DISPONIBLES: ARQUEO DE CAJA

La Compaa Comercial THIAGO S. A.C. presenta el siguiente saldo de sus cuentas del Activodisponibles al 31 de diciembre del 2013, el cual se pide efectuar el arqueo de caja y los asientoscontables que corresponda, segn su anlisis.

10 Efectivo y Equivalente de Efectivo10.1 Caja 10,00010.2 Fondo Fijo 8,00010.4 Cuenta Corriente Soles 30,000

A. Composicin del saldo de caja segn arqueo:- Dinero en efectivo S/. 4,500 - Cheque de un cliente 1,000- Cheque del gerente canjeado por efectivo 500- Factura cancelada de un Proveedor 400- Recibo de un prstamo a un director 600- Depsito en cuenta bancos soles 2,000- Dinero en Dlares $1,000 2,500

B. Composicin del Fondo Fijo segn Arqueo:- Dinero en Efectivo 2,500- tiles de Oficina segn boletas 1,000- Vales por movilidad Local del personal 600- Vales por prstamos al personal 700- Recibo de honorarios del contador 1,000- Recibo de honorarios del abogado 1,000- Dlares $200 550- Recibos de Luz 450

C. Composicin del Saldo de Bancos:- Saldo segn conciliacin 25,000- Papeleta de Transferencia bancaria otro Bco 5,000- Certificado bancario de $2,000 5,000

El T.C. al 31-12-13 S/.2.70. El Certificado bancario es del 1/12/1013 a 90 das con un inters del3% trimestral.

UNIVERSIDAD NACIONAL FEDERICO VILLARREALFACULTAD CIENCIAS FINANCIERAS Y CONTABLES

ASIGNATURA CONTABILIDAD INTERMEDIAPROFESOR: MG. JOSE HENRY ALZAMORA CARRION

ACTIVOS DISPONIBLES: ARQUEO DE CAJA

La Compaa Comercial THIAGO S. A.C. presenta el siguiente saldo de sus cuentas del Activodisponibles al 31 de diciembre del 2013, el cual se pide efectuar el arqueo de caja y los asientos

S/. 48,000

El T.C. al 31-12-13 S/.2.70. El Certificado bancario es del 1/12/1013 a 90 das con un inters del

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERODO: MENSUAL

RUC: 20104525123

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: THIAGO S.A.C

NMERO CORRELATIVO FECHA GLOSA O REFERENCIA DE LA OPERACIN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN MOVIMIENTO

DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIN DE CDIGO DEL LIBRO NMERO NMERO DEL

O CDIGO NICO OPERACIN LA OPERACIN O REGISTRO CORRELATIVO DOCUMENTO CDIGO DENOMINACIN DEBE HABER

DE LA OPERACIN (TABLA 8) SUSTENTATORIO

114

CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL (SOCIOS, DIRECTORES Y GERENTES) 500

144 GERENTES

1441 PRESTAMO

10EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE FECTIVO 500

101 CAJA

242

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES -TERCEROS 400

421 FACTURAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR


101 CAJA

314

CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL (SOCIOS, DIRECTORES Y GERENTES) 600

143 DIRECTORES

1431 PRESTAMOS


101 CAJA

410

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE FECTIVO 2000

. 104 CTAS CTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS


101 CAJA

510

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 1500

101 CAJA

75OTROS INGRESOS DE GESTION 1500

759 OTROS INGRESOS DE GESTION

665

OTROS GASTOS DE GESTION 1000

659 OTROS GASTOS DE GESTION

10EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 1000

102 FONDO FIJO

794

GASTOS ADMINISTRATIVOS 1000

942 GASTOS DE UTILES DE ESCRITORIO

79CARGAS IMPUTABLES DE CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 1000

791 CARGAS IMPUTABLES A CTS DE COSTOS Y GASTOS

863

GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 600

631 GASTOS POR MOVILIDAD


102 FONDO FIJO

994


943 GASTOS GENERALES



1014 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL (SOCIOS, DIRECTORES Y GERENTES)

700

141 PERSONAL


102 FONDO FIJO

1163


632 ACESORIA Y CONSULTORIA


102 FONDO FIJO

1294





1363


636 SERVICIOS BASICOS - ENERGIA ELECTRICA


102 FONDO FIJO

14 POR EL DESTINO DEL RECIBO DE LUZ94





1514 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL (SOCIOS, DIRECTORES Y GERENTES)

200

148 DIVERSOS


102 FONDO FIJO

1610


103 EFECTIVO EN TRANSITO


104 CUENTA CORRIE

1710


106 DEPOSITOS EN ISNTITUCIONES FINANCIERAS


104 CUENTAS CORRIENTES EN ISNTITUCIONES FINANCIERAS

1810


PARA CONTABILIZAR EL CHEQUE DE LA CUENTA PERSONAL DEL GERENTE PRESENTADO EN EL

ARQUEO DE CAJA

PARA CONTABILIZAR EL PAGO A LA FACTURA DEL PROVEDOR EN EFECTIVO SEGN ARQUEO

DE CAJA

PARA CONTABILIZAR EL RECIBO DE UN PRESTAMO AL DIRECTOR PRESENTE EN EL

ARQUEO DE CAJA

PARA CONTABILIZAR UN DEPOSITO A CUE NTA BANCOS SOLES

PARA CONTABILIZAR EL QRQUEO DE SOBRANTE DE CAJA , POR JUSTIFICAR

PARA CONTABILIZAR EL GASTO DE LOS UTILES DE OFICINA ENCONTRADOS EN EL FONDO FIJO

POR EL DESTINO DE LOS GASTOS ADMINISTRATIVOS

PARA CONTABILIZAR LOS GASTOS DE MOVILIDAD ENCONTRADOS EN EL FONDO FIJO

POR EL DESTINO DE LOS GASTOS DE MOVILIDAD

PARA CONTABILIZAR EL VALE POR PRESTAMO DEL PERSONAL E NCONTRADO EN EL ARQUEO DE FONDO FIJO POR 700 SOLES

PARA CONTABILIZAR EL RECIBO POR HONORARIOS DE CONTADOR 1000, ABOGADO 1000.

POR EL DESTINO DE LOS RECIBOS DE HONORARIOS.

PARA CONTABILIZAR EL RECIBO DE LUZ ENCONTARDO EN MI ARQUEO

PARA REGISTRAR EL FALTANTE DE FONDO FIJO

PARA CONTABILIZAR LA TRASFERENCIA BANCARIA A CUENTA RESPECTIVA 5000 SOLES

PARA CONTABILIZAR EL TRASLADO DE CERTIFICADO DE DEPOSITO A LA CUENTA BANCARIA RESPECTIVA 5000 SOLES

PARA CONTABILIZAR EL SOBRANTE ENCONTRADO EN EL ARQUEO

104 CUENTAS CORRIENTES EN ISNTITUCIONES FINANCIERAS

75OTROS INGRESOS DE GESTION 3000

759 OTROS INGRESOS DE GESTION

1910 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

2500

101 CAJA

1012 MONEDA EXTRANJERA

10EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

2500

101 CAJA

20 10 EFECTIVO EQUIVALENTE DE EFECTIVO 200

101 CAJA

1012 MONEJA EXTRANJERA

77 INGRESOS FINANCIEROS 200

776 DIFERENCIA DE CAMBIO

21 10 EFECTIVO EQUIVALENTE DE EFECTIVO 550

101 CAJA


10 EFECTIVO EQUIVALENTE DE EFECTIVO 550

102 FONDO FIJO

22 67 GASTOS FINANCIEROS 10


10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 10

101 CAJA


23 97 GASTOS FINANCIEROS 10

971 GASTOS FINANCIEROS

79 CARGAS IMPUTABLES A CTS DE COSTOS Y GASTOS 10


24 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 400

106 DEPOSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS



25 17 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS -RELACIONADOS 150

173 INTERESES

49 PASIVOS DIFERIDOS 150

493 INTERES DIFERIDOS

26 17 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS -RELACIONADOS 12

173 INTERESES

49 PASIVOS DIFERIDOS 12


27 49 PASIVOS DIFERIDOS 54



771 GANACIA POR INSTRUMENTO FINANCIERO DERIVADA

PARA CONTABILIZAR LA MONEDA EXTRANJERA EN CAJA

PARA CONTABILIZAR LA GANACIA POR DIFERENCIA DE CAMBIO

PARA CONTABILIZAR LA MONEDA EXTRANJERA ENCONTRADA EN MI FONDO FIJO

PARA CONTABILIZAR LA PERDIDA POR DIFERENCIA DE CAMBIO

POR EL DESTINO DE MIS GASTOS FINANCIEROS

POR LA GANANCIA DE INGRESOS FINANCIEROC POR DIFERNCIA DE CAMBIO

PARA CONTABILIZAR LOS INTERES DEL CERTIFICADO BANCARIO

PARA CONTABILIZAR LOS CAMBIO DEL INTERES AL 31 DE DICIEMBRE

PARA CONTABILIZAR LOS INTERESES PROPORCIONALES A LOS INTERES DEVENGADOS

CIA COMERCIAL THIAGO S.A.C.12/31/2013ACTIVOS

COD. CUENTAS SALDOS 31/12/13

10.1Caja S/. 10,000.00

10.2Fondo fijo S/. 8,000.00

10.4 Cuentas corrientes S/. 30,000.00

10.12Caja en moneda extranjera

10.3 Efectivo en trnsito

10.6

Depsitos en bancos

14.1 Cuentas por cobrar al personal

14.3Cuentas por cobrar a directores

14.4Cuentas por cobrar a funcionarios

17.31 Intereses por cobrar

TOTAL S/. 48,000.00


RECLASIFICACION/AJUSTESDEBE HABER

S/. 1,500.00 S/. 6,000.00 S/. 5,500.00

S/. 5,500.00 S/. 2,500.00

S/. 5,000.00 S/. 10,000.00 S/. 25,000.00

S/. 3,250.00 S/. 10.00 S/. 3,240.00

S/. 5,000.00 S/. - S/. 5,000.00

S/. 5,400.00 S/. - S/. 5,400.00

S/. 900.00 S/. 900.00

S/. 600.00 S/. 600.00

S/. 500.00 S/. 500.00

S/. 162.00 S/. 162.00

S/. 22,312.00 S/. 21,510.00 S/. 48,802.00

SALDO FINAL 31/12/13


OBSERVACIONES

Interes diferidos Que se obtendran por el certificado de deposito

Saldo segn arqueo es S/.8000 , saldo segn libro 6500,sobrante por justificar 1500. se transfiere un monto de $ 1000 (T.C al 1/12/13 es de 2.50. TC al 31/12/13 es de 2.70)a la divisionaria 1012 M.E Saldo segn libro es de S/.3250 ,saldo segn arqueo 3050,faltante por justificar 200 monto que cargo a una cuenta x cobrar al personal encargado de caja. se transfiere un monto de $200 (T.C al 1/12/13 es de S/.2.75.TC al 31/12/13 es de 2.70) a la divisonaria 1012M.EEl saldo segn libros es de S/. 22000 y el saldo segn arqueo es de S/.25000 ,sobrante por justificar de S/.3000.A esta cuenta se transfirio el dinero en Moneda extranjera (Dolares) que se tenia en caja y fondo fijo para registrar un ingreso financiero por Diferencia de cambio de S/.200 - una Perdida de S/ 10 .Es el saldo obtenido por un dinero que aun no llega a su destino y que se espera la conformidad de un banco receptor

Se tiene un certificado bancario del valor de $ 2000 con un T.C al 1/12/13 de 2.50 y al 31/12/13 de 2.70, dandonos una cantidad de S/ 5000 al inicio y 5400 al final . El interes del certificado bancario es 3%trimestral devengandose al final del periodo un mes y los demas meses se presentan como diferidos.

Por vales de prstamos al personal ,y por un faltante encontrado en el arqueo de fondo fijo

por el recibo de un prestamo al director encontardo en el arqueo de cajaCheque del gerente canjeado por efectivo Opracion que se registro en el arqueo de caja como un prestamo al gerente


10 Efectivo y Equivalente de Efectivo### Caja 8,000### Fondo Fijo 3,050### Cuenta Corriente Soles 25,000

10.1 Caja- Dinero en efectivo S/. 4,500 - Cheque de un cliente 1,000- Dinero en Dlares $1,000 2,500

S/. 8,000

10.2 Fondo Fijo- Dinero en Efectivo S/. 2,500 - Dlares $200 550

S/. 3,050

10.4 Cuenta corriente bancos- Saldo segn conciliacin S/. 25,000

ACTIVOS DISPONIBLES DE THIAGHITO SAC

D 1011 caja H D 1012 moneda extanja10000 500 a 2500

400 a 200600 b 550

200010000 3500

saldo segn libros 6500sobrante 1500saldo sgun arqueo 8000 D 10.2 fondo fijo

2500 a 8000

8000saldo sn libros 3250

D 10.4 cta corriente H30000 5000 sdo sgun arque 3050

2000 500032000 10000

saldo segn libro 22000sobrante 3000saldo segn arque 25000

ACTIVOS DISPONIBLES DE THIAGHITO SAC

1012 moneda extanja H D 103 dinero en trans H10 b 5000

D 106 dpositos en I.F H5000

10.2 fondo fijo H 400

1000600700

2000450

4750

200 faltante

550 b

ARQUEO DE CAJACia Tiago SAC

12/31/2013

ACTIVO DISPONIBLE

CODIGO CUENTARESULTADOS/AJUSTES

DEBE

1011 caja S/. 10,000.00 S/. 1,500.00

102 fondo fijo S/. 8,000.00

104 cta, corrientes S/. 30,000.00 S/. 5,000.00

1012 Moneda extranjera S/. - S/. 3,250.00

103 efectivo en transito S/. - S/. 5,000.00

106 S/. - S/. 5,400.00

TOTAL S/. 48,000.00 S/. 20,150.00

SALDOS INICIALES 31/12/13

deposito en instituciones financieras

ARQUEO DE CAJACia Tiago SAC

12/31/2013

ACTIVO DISPONIBLERESULTADOS/AJUSTES

SALDOS FINALESHABER

S/. 6,000.00 S/. 5,500.00

S/. 5,500.00 S/. 2,500.00

S/. 10,000.00 S/. 25,000.00

S/. 10.00 S/. 3,240.00

S/. - S/. 5,000.00

S/. - S/. 5,400.00

S/. 21,510.00 S/. 46,640.00

OBSERVACION

Saldo segn arqueo es S/.8000 , saldo segn libro 6500,sobrante por justificar 1500. se transfiere un monto de $ 1000 (T.C al 1/12/13 es de 2.50. TC al 31/12/13 es de 2.70)a la divisionaria 1012 M.E

Saldo segn libro es de S/.3250 ,saldo segn arqueo 3050,faltante por justificar 200 monto que cargo a una cuenta x cobrar al personal encargado de caja. se transfiere un monto de $200 (T.C al 1/12/13 es de S/.2.75.TC al 31/12/13 es de 2.70) a la divisonaria 1012M.E

El saldo segn libros es de S/. 22000 y el saldo segn arqueo es de S/.25000 ,sobrante por justificar de S/.3000.

A esta cuenta se transfirio el dinero en Moneda extranjera (Dolares) que se tenia en caja y fondo fijo para registrar un ingreso financiero por Diferencia de cambio de S/.200 - una Perdida de S/ 10 .

Es el saldo obtenido por un dinero que aun no llega a su destino y que se espera la conformidad de un banco receptor

Se tiene un certificado bancario del valor de $ 2000 con un T.C al 1/12/13 de 2.50 y al 31/12/13 de 2.70, dandonos una cantidad de S/ 5000 al inicio y 5400 al final . El interes del certificado bancario es 3%trimestral devengandose al final del periodo un mes y los demas meses se presentan como diferidos.

CARATULAOPERACIONESF 5.1 Libro DiarioSUMARIA DEL ACTIVO DISPONIBLSALDO DEL EFECTIVO FINALCUENTA TARQUEO DE CAJA

activos disponibles - arqueo de caja thiago s.a.c

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