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PROCESO ADMINISTRACIÓN DE LA GESTIÓN

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CIRCULAR EXTERNA NÚMERO [ OO0006] DE 1 JUL 201B

PARA: ADMINISTRADORA DE LOS RECURSOS DEL SISTEMA GENERAL DE SEGURIDAD SOCIAL EN SALUD (ADRES)

DE: SUPERINTENDENCIA NACIONAL DE SALUD

ASUNTO: POR LA CUAL SE HACEN MODIFICACIONES A LA CIRCULAR 047 DE 2007 EN LO RELACIONADO CON EL SISTEMA INTEGRADO DE GESTIÓN DE RIESGOS Y A SUS SUBSISTEMAS DE ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS, Y REPORTE DE INFORMACIÓN.

FECHA: 31 JUL 2018 ANTECEDENTES

El artículo 4° de la Ley Estatutaria 1751 de 2015, por medio de la cual se reguló el derecho fundamental a la salud y se dictaron otras disposiciones, definió al Sistema de Salud como ((...el conjunto articulado y armónico de principios y normas; políticas públicas; instituciones; competencias y procedimientos; facultades, obligaciones, derechos y deberes; financiamiento, controles; información y evaluación, que el Estado disponga para la garantía y materialización de¡ derecho fundamental de la salud».

Por su parte, el artículo 66 de la Ley 1753 de 2015, por la cual se expidió el Plan Nacional de Desarrollo 2014-2018 "Todos por un nuevo país", dispuso la creación de la Entidad Administradora de los Recursos de¡ Sistema General de Seguridad Social en Salud (SGSSS) - en adelante la ADRES, como una entidad de naturaleza especial de] nivel descentralizado de¡ orden nacional asimilada a una empresa industrial y comercial de¡ Estado, adscrita al Ministerio de Salud y Protección Social (MSPS), con personería jurídica, autonomía administrativa y financiera y patrimonio independiente, con el propósito de garantizar el adecuado flujo de los recursos de¡ Sistema General de Seguridad Social en Salud y ejercer de manera oportuna los controles respectivos; de manera concordante, el literal i) de] artículo 5° de la Ley 1751 de 2015 establece que el Estado debe adoptar la regulación y las políticas indispensables para financiar de manera sostenible los servicios de salud y garantizar el flujo de los recursos para atender de manera oportuna y suficiente las necesidades en salud de la población.

En desarrollo de lo anterior, fue emitido el Decreto Ley 1429 de 2016 que definió la naturaleza de la administradora como un organismo de naturaleza especial de¡ nivel descentralizado de la Rama Ejecutiva de¡ orden nacional, con personería jurídica, autonomía administrativa y financiera, patrimonio independiente, asimilada a una empresa

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industrial y comercial del Estado y fueron fuadas las restantes competencias del organismo junto a su estructura organizacional.

El Artículo 2.6.41.3 del Decreto 2265 de 2017, por el cual se modifica el Decreto 780 de 2016, establece que la ADRES tiene como objeto administrar los recursos a que hace referencia el artículo 67 de la Ley 1753 de 2015, los demás ingresos que las disposiciones de rango legal le asigne: y adoptar y desarrollar los procesos y acciones para el adecuado uso, flujo y control de los recursos en los términos señalados en la citada ley, en desarrollo de las políticas y regulaciones que establezca el Ministerio de Salud y Protección Social y de acuerdo con lo previsto en el Decreto 1429 de 2016 modificado por los Decretos 546 y 1264 de 2017 o las normas que los modifiquen o sustituyan. Las funciones de la ADRES fueron definidas en el artículo 66 de la Ley 1753 de 2015 y en el Decreto 1429 de 2016, por el cual se modificó la estructura de la Administradora de los Recursos del Sistema General de Seguridad Social en Salud (ADRES) y se dictaron otras disposiciones.

A su vez, el Artículo 6 del Decreto 2462 de 2013, por medio del cual se modifica la estructura de la Superintendencia Nacional de la Salud, estipula como una de las funciones de la Superintendencia Nacional de Salud, "adelantar funciones de inspección, vigilancia y control al Fondo de Solidaridad y Garantía en Salud - FOSYGA o quien administre estos recursos y a los demás en Salud - SGSSS, incluyendo las normas técnicas, científicas, administrativas y financieras del Sector Salud."

En cuanto agente participante en el Sistema de Salud y vigilado de esta Superintendencia (buscando cumplir con los objetivos previstos en el artículo 39 de la Ley 1122 de 2007), la ADRES debe adoptar las normas, dirigidas al fortalecimiento técnico, operativo, financiero y administrativo, incluidas en el modelo de Supervisión Basada en Riesgos (SBR) de la Superintendencia Nacional de Salud (SNS), quien encabeza el Sistema de Inspección, Vigilancia y Control (IVC) del sector salud, de acuerdo con la Ley 1122 de 2007.

A este respecto, el artículo 12 de la Ley 1474 de 2011 o Estatuto Anticorrupción, crea el Sistema Preventivo de Prácticas Riesgosas Financieras y de Atención en Salud del SGSSS y ordena a la SNS, entre otras cosas, definir para sus sujetos vigilados, el conjunto de medidas preventivas para su control, así como los indicadores de alerta temprana y ejercer sus funciones de IVC sobre la materia.

Asimismo, el documento "Bases del Plan Nacional de Desarrollo 2014-2018 'Todos por un nuevo pais", el cual hace parte integral de la Ley 1753 de 2015 de acuerdo a su artículo 2, expone en la estrategia transversal "Movilidad Social" (capítulo VI), Objetivo 2, Mejorar las condiciones de salud de la población colombiana y propiciar el goce efectivo del derecho a la salud, en condiciones de calidad, eficiencia, equidad y sostenibilidad; Objetivo específico c. Recuperar la Confianza y la legitimidad en el sistema: que una vez culminada la primera fase del fortalecimiento de la dimensión de supervisión (funciones de IVC), a partir de un enfoque de gestión de riesgo, la SNS deberá implementar un modelo de SBR que establezca para las entidades vigiladas la obligatoriedad de la identificación de los riesgos y el establecimiento de controles, para que a su vez la SNS realice la supervisión basada

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en la evaluación de la gravedad del impacto, la probabilidad de los riesgos significativos a los que están expuestos las entidades vigiladas y la efectividad de los controles, con el fin de anticiparse a situaciones indeseables, no solo desde el punto de vista financiero en el sistema, sino también en la oportunidad en el flujo y control de recursos, para iniciar las investigaciones a que haya lugar y determinar las acciones correctivas correspondientes.

A su vez, los principios y directrices genéricos para la gestión del riesgo en una organización sin importar su naturaleza, industria y sector se encuentran establecidas bajo la norma técnica colombiana NTC-ISO 31000 expedida por el Instituto Colombiano de Normas Técnicas y Certificación (ICONTEC), la cual es una adopción idéntica por traducción de la norma internacional 150 31000 de 2009.

Para hacer efectivo el Sistema Preventivo de Prácticas Riesgosas Financieras, mediante el Decreto 2462 de 2013 se modificó la estructura de la SNS y se creó la Oficina de Metodologías de Supervisión y Análisis de Riesgo y el Despacho del Superintendente Delegado para la Supervisión de Riesgos; unidades con funciones concretas de diseño, vigilancia, recolección y análisis de información relevante para la aplicación de la SBR mediante la identificación y prevención de riesgos con la incorporación de alertas tempranas.

En este contexto, y en virtud de las funciones asignadas de modo genérico a la Superintendencia, al Despacho del Superintendente Nacional de Salud, al Superintendente Delegado para la Supervisión de Riesgos y a la Oficina de Metodologías de Supervisión y Análisis de Riesgos en el mencionado Decreto, se expidió la Resolución 4559 de 2018 "Por la cual se adopta el modelo de Inspección, Vigilancia y Control para la Superintendencia Nacional de Salud para el ejercicio de la supervisión de los riesgos inherentes al Sistema General de Seguridad Social en Salud", la cual en su articulo 2 insta a las entidades vigiladas a implementar un sistema integrado de gestión de riesgos; y en sus artículos 3 y 4, establece el mecanismo para hacer exigible el sistema para cada tipo de vigilado asi como las instrucciones con los lineamientos mínimos que el mismo debe tener.

H. OBJETO

En el marco de las actividades cumplidas por ADRES se somete a la constante vigilancia de la Superintendencia Nacional de Salud, lo que supone, complementariamente, la necesidad de implementar un modelo de SBR. En este marco, se verá expuesta a diversos riesgos inherentes, que deben ser administrados en un Sistema Integrado de Gestión de Riesgos que promueva el autocontrol.

Este Sistema Integrado de Gestión de Riesgos debe responder a políticas claras y, a la vez, debe reflejarse en procesos y procedimientos que materialicen las estrategias de prevención y control de los riesgos identificados. Asimismo, este Sistema Integrado de Gestión debe estar constituido como mínimo para los riesgos prioritarios que seleccionó esta Superintendencia (se desarrollará cada Subsistema de Administración de Riesgos en detalle en literales posteriores los cuales harán parte integral del Sistema en su conjunto),

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además de incorporar otros riesgos que identifiquen y que se presenten en el desarrollo ordinario de las actividades de la ADRES.

Las políticas y procedimientos que se adopten deben permitir el eficiente, efectivo y oportuno funcionamiento del Sistema Integrado de Gestión de Riesgos de la ADRES, y traducirse en reglas de conducta y directrices que orienten la actuación de la entidad y sus empleados.

El Sistema Integrado de Gestión de Riesgos deberá permitir a la ADRES la adopción de decisiones oportunas para la adecuada gestión de los riesgos, de acuerdo con los niveles de tolerancia al riesgo que no afecten de manera negativa el cumplimiento de los objetivos misionales de la Entidad de acuerdo a sus políticas y en función a su estructura, tamaño, complejidad de las actividades, naturaleza, y demás características particulares, siempre dentro de los parámetros que la normatividad y el adecuado desarrollo de su objeto social, lo permita. Asimismo, debe permitir incorporar acciones correctivas a tiempo, dirigidas a mejorar los resultados operativos y financieros de la entidad, la satisfacción de los usuarios, la estabilidad de los agentes del sector y la confianza de la población en el sistema.

Como se mencionó anteriormente, los elementos y procedimientos mínimos que se deben tener en cuenta en el ciclo de gestión para cada uno de los riesgos prioritarios estipulados por esta Superintendencia se desarrollarán en los siguientes literales.

Es así, como este Sistema Integrado de Gestión de Riesgos debe estar alineado con los planés estratégicos que tenga la entidad. Sin embargo, se precisa que la SNS llevará a cabo un seguimiento más minucioso a los Subsistemas de Administración de los riesgos que priorizó, con fines de supervisión.

Estos Subsistemas de Administración de Riesgos de forma individual deben permitirle a la ADRES identificar, evaluar, medir, controlar y monitorear eficazmente como mínimo los riesgos prioritarios a los que está expuesta en desarrollo de sus operaciones, para mejorar la oportunidad en el giro de los recursos del SGSSS, la satisfacción de los usuarios, la estabilidad financiera del sistema, fortalecer la confianza de la población en los componentes de salud del Sistema General de Seguridad Social (SGSSS) y prevenir posibles impactos negativos.

De acuerdo con lo anterior, por medio de la presente circular se busca establecer los lineamientos generales (criterios, parámetros y recomendaciones mínimas) que la ADRES debe tener en cuenta en el diseño, implementación y funcionamiento de su Sistema Integrado de Gestión de Riesgos y de los Subsistemas de Administración para cada uno de los riesgos priorizados por la SNS.

Asimismo, la evaluación de los riesgos de la entidad permite identificar los principales determinantes de los eventos de riesgo, el impacto de los riesgos inherentes y la correspondencia y efectividad de los controles implementados, y de esta forma, cumplir

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con los objetivos misionales, al identificar alertas tempranas de los eventos de riesgo y adoptar medidas correctivas y preventivas.

Adicionalmente, por medio de la implementación de¡ Sistema Integrado de Gestión de Riesgos, se busca:

• Incrementar la probabilidad de prevenir y detectar que los eventos de mayor impacto (operativos, administrativos, financieros, entre otros) se materialicen.

• Fomentar una cultura de autocontrol y de gestión de riesgos por parte de los vigilados, de manera que esta sea una política de gobierno organizacional que se interiorice en toda la estructura de la entidad, incluyendo políticas de control interno.

• Generar condiciones de estabilidad operativa y financiera de las instituciones a través de la implementación de Subsistemas de Administración de Riesgos estratégicamente diseñados e implementados, y debidamente documentados mediante Políticas de Gestión de Riesgo y manuales de procesos y procedimientos donde se incluyan Metodologías de valoración de los riesgos. Lo anterior en concordancia con las políticas establecidas por el Departamento Administrativo de la Función Pública (DAFP) y las funciones de los Órganos de Control de la entidad como evaluadores.

• Robustecer la infraestructura de supervisión dentro de la ADRES, encaminada a fortalecer el control y gestión de riesgos al interior de la institución.

• Promover la cultura institucional hacia una supervisión y administración basada en riesgos que desarrolle habilidades evaluativas sobre la calidad de la gestión de los riesgos por parte de la ADRES.

• Extender el compromiso y responsabilidad de la Junta Directiva frente a la adecuada gestión de los riesgos, además de establecer criterios de idoneidad y reputación para la Alta Gerencia.

• Estimular la transparencia, la calidad, la preservación de la información y la mejora continua en todos los procesos relacionados, como insumo fundamental para la gestión de los diversos riesgos.

• Impulsar las mejores prácticas de Gobierno Organizacional e incorporar e interiorizar el Código de Conducta y Buen Gobierno en todas las instancias de las organizaciones que hacen parte de¡ sector de la salud.

Cabe resaltar que los lineamientos generales contenidos en la presente circular son los mínimos que debe incorporar el Sistema Integrado de Gestión de Riesgos y los Subsistemas de Administración de Riesgos y son complementarios al marco normativo vigente. Por lo tanto, estos no sustituyen ni reemplazan las metodologías o instrumentos adoptados por la ADRES para administrar los riesgos que a la fecha la entidad esté gestionando y la implementación de las categorías que se definen en la presente Circular.

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III. ÁMBITO DE APLICACIÓN

La presente Circular Externa aplica integralmente a la Administradora de los Recursos del Sistema General de Seguridad Social en Salud (ADRES) vigilada por la Superintendencia Nacional de Salud. Asimismo, se encuentra dirigida al representante legal, la Alta Gerencia a través de la Junta Directiva, administradores, directores, jefes de oficina o quienes hagan sus veces y demás funcionarios responsables de la administración de dicha entidad.

W. MODIFICACIONES a) Modifíquese el Título VI FONDO DE SOLIDARIDAD Y GARANTIA

(FOSYGA) de la Circular Unica así: "Título VI ADMINISTRADORA DE LOS RECURSOS DEL SISTEMA GENERAL DE

SEGURIDAD SOCIAL EN SALUD - ADRES

A. DEFINICIONES

Para efectos de la correcta aplicación de lo previsto aquí, se recurrirá a la formulación de las definiciones para el entendimiento e interpretación de los lineamientos generales del Sistema Integrado de Ge&tión de Riesgos y los Subsistemas desarrollados en el presente instrumento.

Administrador: De acuerdo con el artículo 22 de la Ley 222 de 1995, «son administradores el representante legal, el liquidador, el factor, los miembros de juntas o consejos directivos y quienes de acuerdo con los estatutos ejerzan o detenten esas funciones". El administrador debe obrar de buena fe, con lealtad y con la diligencia de un buen hombre de negocios. Sus actuaciones se cumplirán en interés de la sociedad, teniendo en cuenta los intereses de sus asociados, y en el cumplimiento de su función, deben realizar como mínimo las expresadas en el artículo 23 de la mencionada Ley. Ciclo general de gestión de riesgo: Son las etapas que incorpora un Subsistema de Administración de Riesgos para cada uno de los tipos o categorías de riesgo identificadas. Conflicto de interés: Se considera que existe un conflicto de interés cuando por una situación de control, influencia directa o indirecta entre entidades, personas naturales o jurídicas; se realicen operaciones, transacciones, decisiones, traslado de recursos, situaciones de ventaja, mejoramiento en la posición de mercado, competencia desleal, desviaciones de recursos de seguridad social, o cualquier situación de hecho o de derecho que desequilibre el buen funcionamiento financiero, comercial o de materialización del riesgo al interior del sector. Estos desequilibrios tienen su fundamento en un "interés privado" que motiva a actuar en contravia de sus obligaciones y puede generar un beneficio personal, comercial o económico para la parte que incurre en estas conductas. Controles: Medidas prudenciales y correctivas que ayudan a contrarrestar la exposición a los diferentes riesgos. Entre estas se encuentra la implementación de políticas, procesos, prácticas u otras estrategias de gestión.

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Cultura de autocontrol: Concepto integral que agrupa todo lo relacionado con el ambiente de control, gestión de riesgos, sistemas de control interno, información, comunicación y monitoreo. Permite a la entidad contar con una estructura, unas políticas y unos procedimientos ejercidos por toda la organización (desde la Junta Directiva y la Alta Gerencia, hasta los propios empleados), los cuales pueden proveer una seguridad razonable en relación con el logro de los objetivos de la entidad.

• Evento reputacional: Ocurrencia o acción que tiene el potencial de afectar la reputación de la entidad. Estas acciones pueden ser fundadas o infundadas.

• Factores de riesgo: Fuentes generadoras de riesgos tanto internas como externas a la entidad y que pueden o no llegar a materializarse en pérdidas. Cada riesgo identificado se encuentra originado por diferentes factores de riesgo que pueden estar entrelazados unos con otros.

• Financiación del terrorismo: Delito que comete toda persona que incurra en alguna de las conductas descritas en el articulo 345 de¡ Código Penal1.

• Gestión de Riesgo: Es un enfoque estructurado y estratégico liderado por la Alta Gerencia acorde con las políticas de gobierno organizacional de la entidad, por medio del cual se busca implementar un conjunto de acciones y actividades coordinadas para disminuir la probabilidad de ocurrencia o mitigar el impacto de un evento de riesgo potencial (incertidumbre) que pueda afectar los resultados y, por ende, el logro de los objetivos de la entidad, así como el cumplimiento de los objetivos en el SGSSS o sus obligaciones. Dentro de este conjunto de acciones se incluye, entre otros, el ciclo general de gestión de riesgo.

• Lavado de activos: Proceso mediante el cual organizaciones criminales buscan dar apariencia de legalidad a los recursos generados (bienes o dinero) provenientes de alguna de las actividades ilícitas descritas en el articulo 323 del Código Penal.

• Pruebas de desempeño o de autocomprobación (Back Testing): Se desarrolla para evaluar y calibrar la consistencia y confiabilidad de la medición de los indicadores de riesgos estimados por parte del modelo que se está utilizando, mediante la comparación de los resultados que el modelo arrojó, frente a los resultados observados. De esta manera se pueden identificar y ajustar los supuestos, parámetros y demás elementos que hacen parte del modelo de cálculo.

• Pruebas de tensión (Stress Testing): Herramienta de diagnóstico donde bajo varios escenarios de estrés, se simulan diferentes choques extremos a los factores de riesgo para evaluar su sensibilidad e impacto, además de la capacidad de respuesta que la entidad tiene para enfrentarlos. Busca identificar fortalezas y vulnerabilidades de los Subsistemas de Administración de Riesgos de manera

'L. 599/2000 (Código Penal). Artículo 345, modificado por el articulo 16 de la Ley 1121 de 2006. y por el articulo 16 de la de la ley 1453 de 2011: Financiación del terrorismo y de grupos de delincuencia organizada y administración de recursos relacionados con actividades terroristas y de la delincuencia organizada. El que directa o indireclamenle provea, recelecte, entregue, reciba, administre, aporte, custodie oguarde fondos, bienes o recursos, o realice cualquier otro acto que promueva, organice, apoye, mantenga, financie o sostenga económicamente a grupos de delincuencia organizada, grupos armados al margen de la ley o a sus integrantes, o a grupos terroristas nacionales o extranjeros, o a terroristas nacionales o extranjeros, o a actividades terroristas, incurrIrá en prisión de trece (13) a veintidós (22) años y multa de mil trescientos (1.300) a quince mil (15.000) salarios minimos legales mensuales vigentes.

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individual para cada riesgo, y así la entidad pueda comprender mejor sus propios perfiles de riesgo y validar los límites establecidos. Reputación: Percepción agregada que sobre una organización tienen los agentes relacionados con ella, sean estos clientes, accionistas, grupos de interés, partes vinculadas o público en general, la cual tiene el potencial de afectar la confianza en la entidad, influenciando su volumen de negocios, y su situación general. Esta puede variar por factores tales como el desempeño, escándalos, menciones en prensa, entre otros. Riesgo: Posibilidad que ocurra un evento que pueda afectar negativamente el cumplimiento de la operación de la Entidad y que atenten contra los objetivos del SG SSS.

o Riesgo inherente: Cualquier nivel de riesgo propio de la actividad, cuya evaluación se efectúa sin considerar el efecto de los mecanismos de mitigación y de control.

o Riesgo residual: Es el nivel de riesgo que resulta luego de la aplicación de las medidas de control o mitigación existentes a los riesgos inherentes.

o Riesgo neto global: Resultado de la combinación de cada uno de los riesgos residuales de la entidad, teniendo en cuenta la importancia relativa que a cada categoría de riesgo le haya asignado la Entidad.

Unidad de Información y Análisis Financiero (UIAF): Es el organismo de inteligencia económica y financiera de Colombia que centraliza, sistematiza y analiza la información suministrada por las entidades reportantes y fuentes abiertas, para prevenir y detectar posibles operaciones de lavado de activos, financiación del terrorismo y sus delitos fuente.

B. COMPONENTES Y LINEAMIENTOS GENERALES DEL SISTEMA INTEGRADO DE GESTIÓN DE RIESGOS Y SUS SUBSISTEMAS

La ADRES debe tener la capacidad institucional para identificar, evaluar, controlar y mitigar los riesgos que puedan afectar el logro de sus objetivos y, especialmente, el cumplimiento de los objetivos del SGSSS y sus obligaciones contractuales.

Como se mencionó anteriormente, la ADRES debe gestionar todos los riesgos a los que esté expuesta dentro de su operación, y dependerán de la discrecionalidad y organización que la entidad les quiera dar para su tratamiento. Sin embargo, deberá contemplar, al menos, los siguientes riesgos prioritarios y sus respectivos subsistemas de administración:

1. Riesgo Operacional H. Riesgo de Lavado de Activos, Financiación del Terrorismo y Corrupción

III. Riesgo de Crédito W. Riesgo de Liquidez V. Riesgo de Mercado

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Si a la fecha la ADRES ya cuenta con políticas, procedimientos y Subsistemas de prevención y control adoptados para gestionar estos riesgos prioritarios, deberá examinarlas a la luz de los parámetros y lineamientos mínimos dispuestos en la presente Circular y realizar las modificaciones a que haya lugar.

Tanto el Sistema Integrado de Gestión de Riesgos como los Subsistemas que lo componen deben contar al menos con los siguientes elementos mínimos: i) Ciclo General de Gestión de Riesgos, u) Políticas, iii) Procesos y Procedimientos, iv) Documentación, y) Estructura Organizacional, vi) Infraestructura Tecnológica y vii) Divulgación de la Información y viii) Capacitaciones.

Es deber de la entidad revisar periódicamente las etapas que comprenden el ciclo y los elementos que hacen parte de cada Subsistema, con el fin de realizar los ajustes que consideren necesarios para su efectivo, eficiente y oportuno funcionamiento. Lo anterior con el fin de que se tenga en cuenta en todo momento las condiciones particulares de la entidad y las de¡ mercado en general.

Tal como se listaron anteriormente, para efectos de la implementación de¡ Sistema Integrado de Gestión de Riesgos al interior de la ADRES, como mínimo se debe tener en cuenta los elementos generales que a continuación se desarrollan para cada uno de los Subsistemas de Administración de Riesgos:

1. CICLO GENERAL DE GESTIÓN DE RIESGOS

Para cada una de las categorías de riesgo a supervisar por esta Superintendencia, se incluyen las siguientes etapas en los Subsistemas de Administración de Riesgos:

Identificación de riesgos: Consiste en reconocer, explorar exhaustivamente y documentar todos los riesgos internos y externos que podrían afectar tanto los objetivos de la entidad, identificando sus causas, efectos potenciales y la posible interrelación entre los diferentes tipos de riesgos, para lo cual se recomienda la utilización de normas técnicas nacionales o internacionales.

Para esta identificación, la ADRES podrá seleccionar las metodologías y técnicas que considere más adecuadas, dentro de las que se encuentran estudios científicos, encuestas, entrevistas estructuradas con expertos, talleres, lluvia de ideas, técnicas de escenarios, entre otros.

Evaluación y medición de riesgos: Es la valoración de los efectos asociados a los riesgos que han sido identificados, considerando la frecuencia y la severidad de su ocurrencia. También se deberá considerar el análisis de los riesgos inherentes y residuales, y su participación en el riesgo neto global. Se entenderá por valoración de¡ riesgo, la medida cualitativa o cuantitativa, de su probabilidad de ocurrencia y su posible impacto.

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En la medida que avance el plan de implementación de¡ modelo de Supervisión Basada en Riesgos, la entidad deberá contar con evaluaciones cuantitativas relacionadas con la probabilidad de ocurrencia de los riesgos identificados y su impacto. Independientemente de contar con modelos cuantitativos o cualitativos, éstos deben estar sustentados técnicamente y documentados.

Es así como para la evaluación y medición de cada uno de los riesgos identificados, la entidad debe contar con información suficiente, completa y de calidad para generar los mejores pronósticos. Si la entidad no cuenta con información suficiente, esta debe establecer mecanismos para tener estimaciones consistentes para cada uno de los riesgos asumidos y deberá documentar las hipótesis y supuestos de sus modelos, así como la información que se tuvo en cuenta para su cálculo, mientras logra obtener la información requerida y necesaria.

•. Selección de estrategias para el tratamiento y control de los riesgos: Una vez identificados y evaluados los riesgos, deben compararse con los límites (tolerancia) de riesgos aprobados por la instancia definida en el Gobierno Organizacional de la entidad y su política de riesgos, siempre dentro de¡ marco normativo como referencia. Todo riesgo que exceda los límites o desviaciones aceptadas debe ser objeto de actividades de mitigación y control a fin de regresar al nivel de riesgo tolerado, conforme la estrategia adoptada.

Se deben determinar las acciones tendientes a gestionar los riesgos a los que se ve expuesta la entidad, de acuerdo con los niveles de riesgo determinados y las tolerancias al riesgo definidas.

Todas las acciones de gestión de¡ riesgo deberán identificar formalmente responsables, plazos, formas de ejecución, y reportes de avances. Asimismo, deberán estar aprobadas por la instancia de¡ Gobierno Organizacional que corresponda.

• Seguimiento y monitoreo: Una vez establecidos los posibles mecanismos, o un conjunto de estos para la mitigación y control de los riesgos que se han identificado como relevantes para la entidad y después de realizar un análisis de causa y efecto para determinar los puntos más críticos a intervenir con mayor prelación, la entidad deberá poner en práctica tales mecanismos y reflejarlos en un plan de implementación de las acciones planteadas en la fase anterior, guardando correspondencia con las características particulares de cada entidad, teniendo en cuenta el grado de complejidad, el tamaño y el volumen de sus operaciones.

Con el fin de realizar el respectivo seguimiento y monitoreo permanente y continuo de la evolución de los perfiles de riesgo y la exposición frente a posibles pérdidas a causa de la materialización de cada uno de los riesgos identificados, la entidad debe desarrollar un sistema de alertas tempranas que facilite la rápida detección, corrección y ajustes de las deficiencias en cada uno de sus Subsistemas de

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Administración de Riesgo para evitar su materialización. Esto con una periodicidad acorde con los eventos y factores de riesgo identificados como potenciales, así como con la frecuencia y naturaleza de los mismos. El diseño de dicho sistema de alertas debe incluir la definición de los límites máximos de exposición o niveles aceptables de riesgo previamente establecidos por la entidad teniendo en cuanta los análisis realizados, la normatividad vigente y los criterios definidos en la política de gestión de riesgo de cada entidad.

Las mediciones de riesgos esperadas, los riesgos derivados y sus controles deben ser contrastados regularmente con la realidad observada, de forma tal que permita establecer si los Subsistemas de Administración de Riesgos han logrado su mitigación y la corrección oportuna y efectiva de eventuales deficiencias. De esta manera la entidad debe contar con indicadores de gestión para hacer seguimiento a la administración de los riesgos residuales y netos, y, que estos a su vez se encuentran y se mantengan en los niveles de aceptación previamente establecidos por la entidad.

De llegarse a presentar desviaciones o que se superen los límites previamente establecidos, se deben establecer planes de contingencia para intervenir y tratar los diferentes riesgos, teniendo en cuenta la variabilidad de los riesgos identificados, con el propósito de ajustar las desviaciones lo más pronto posible. Todas las acciones y actividades incluidas en estos planes deben contener la definición de los estándares de seguimiento y monitoreo, además de contar con un responsable, plazos, periodicidad, reportes de avance y de evaluaciones periódicas sobre las estrategias seleccionadas que incluyan el monitoreo de los indicadores propuestos para el seguimiento de las acciones de gestión de¡ riesgo planteadas, los cuales deben ser definidos mediante un cronograma y ser objeto de un proceso de verificación y calidad de la información.

En esta etapa cobra importancia la implementación de mecanismos de retroalimentación donde se promueva la comunicación dinámica y continua y la entrega de los reportes gerenciales y de monitoreo donde se evalúen los resultados obtenidos, su evolución y la ejecución de los controles y estrategias implementadas para mejorar el desempeño en la mitigación de los factores de riesgo en cada uno de los Subsistemas de Administración de Riesgo, y que van dirigidos a todos los involucrados tanto externos como internos, en especial a los órganos de seguimiento definidos por el Gobierno Organizacional de cada entidad. Lo anterior determina la necesidad de implementar planes de mejora en donde se desarrollen estrategias de incorporación de cambios para mejorar los resultados en la gestión de riesgos de la entidad.

2. POLÍTICAS DE GESTIÓN DE RIESGOS

La ADRES debe adoptar, en relación con el marco de su Sistema Integrado de Gestión de Riesgos, como mínimo las políticas o lineamentos generales que permitan el desarrollo de¡

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ciclo de la gestión de los riesgos prioritarios de forma eficiente y oportuna. Cada una de las etapas y elementos para cada uno de los Subsistemas de Administración de Riesgos deben contar con políticas claras y aplicables. Estas Políticas de Gestión de Riesgos deberán ser adoptadas por la Junta Directiva, las cuales deben establecer los mecanismos y controles necesarios para asegurar el cumplimiento de dichas políticas y de las normas que le son aplicables al proceso de gestión de cada riesgo inherente.

Las Políticas de Gestión de Riesgos deben ser revisadas periódicamente y con una periodicidad mínima anual, con el fin de actualizarlas a las condiciones particulares de la entidad y a las de¡ mercado en general. Tanto la aprobación como las modificaciones que se efectúen a dichas políticas, deben tener constancia en acta de la Junta Directiva o el comité de riesgos, tal como se menciona más en detalle en el numeral 4 de¡ literal B de¡ Titulo VI de la Circular Única.

Asimismo, estas políticas deben ser conocidas por todos los funcionarios de la organización y se deben establecer mecanismos de comunicación que permitan que los profesionales a cargo de las funciones de la gestión de los diversos riesgos conozcan los hechos que pueden impactar sus funciones.

Las políticas que se adopten para la administración de cada uno de los Subsistemas de Administración de Riesgos deben contemplar como mínimo, los siguientes aspectos en su diseño y operación:

a: Establecer los elementos necesarios para garantizar la alineación de la planeación estratégica institucional (objetivos y compromisos de la entidad) frente al contexto normativo en materia de la gestión de los diversos riesgos. Instaurar una cultura de autocontrol, autorregulación, autogestión y mejoramiento continuo en todos los niveles de la Entidad, inspirada y liderada por la Junta Directiva, que oriente el desarrollo de competencias en la gestión de riesgos. Comunicar a todos los niveles de la organización sobre la política de gestión de riesgos establecida. Fijar lineamientos de ética y conducta que orienten el actuar de los funcionarios de la entidad para el oportuno y efectivo funcionamiento de cada uno de los Subsistemas de Administración de Riesgos. Debe hacerse constancia por escrito de estas políticas e incorporarse en el Código de Conducta y Buen Gobierno (previsto en el artículo 8 numeral 11 del Decreto Ley 1429 de 2011), que debe incluir disposiciones sobre la confidencialidad de la información, manejo de información privilegiada y conflictos de interés. En todo caso, si se hubiera adoptado este instrumento, deberá ajustarse a los lineamientos de la presente circular. Generar la documentación interna y externa necesaria para la adecuada gestión de los riesgos. Entre ellos se encuentran los manuales, instructivos, volantes, intranet, páginas web, entre otros. Identificar los factores y actores (usuarios, clientes y/o contrapartes, socios, trabajadores, empleados, proveedores, entre otros) tanto externos como internos,

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que puedan afectar los objetivos de una adecuada implementación de¡ Sistema Integrado de Gestión de Riesgos en la Entidad, y de esta manera poderlos trabajar de forma independiente. Especificar de manera clara y precisa los criterios para cada una de las etapas de¡ ciclo de gestión de riesgo en cada riesgo identificado. Determinar la directriz institucional en materia de la exposición frente a los riesgos prioritarios, reflejando su nivel máximo de tolerancia, acorde con las metodologías, para definir las escalas de calificación establecidas por la entidad. Disponer los criterios para la definición de límites frente a posibles pérdidas y a niveles máximos de exposición frente a los distintos tipos de riesgos. Instaurar los procedimientos a seguir en caso de que se presenten comportamientos aislados, desviaciones, se sobrepasen los límites o se presente el incumplimiento a alguna de las políticas previamente establecidas por la entidad bajo un análisis autónomo, al enfrentar cambios fuertes e inesperados en las condiciones de la entidad. Iniciar las acciones necesarias y oportunas en respuesta a los cambios en el perfil de riesgo de la Entidad.

1. Establecer la periodicidad de revisión de la política, con la que se ajuste en todo momento a las condiciones particulares de la entidad y a las de¡ sector en general.

M. Efectuar un monitoreo periódico al cumplimiento de los lineamientos de los Subsistemas de Administración de Riesgos y el comportamiento de cada uno de los riesgos prioritarios. Fijar políticas de información y bases de datos. La entidad deberá incluir en. sus políticas, los criterios de seguridad y calidad de la información de todas y cada una de sus operaciones, así como de la información remitida a la Superintendencia Nacional de Salud y demás entidades públicas, en los diferentes formatos, además de las respuestas a los requerimientos exigidos. Instaurar políticas para garantizar que se cuente con información adecuada para la cuantificación de los diferentes riesgos. En caso de no contar con la información suficiente, se debe establecer un plan de acción, en donde se identifiquen los plazos y las actividades que se realizarán para contar con dicha información. Garantizar que cuando se presenten cambios en las metodologías de cuantificación de los diferentes riesgos, se evalúe el impacto y se documenten dichos cambios de una manera adecuada. Establecer los lineamientos de¡ sistema de control interno y el monitoreo frente a los diferentes riesgos. Definir los criterios y los tipos de reportes gerenciales y de monitoreo tanto internos como externos, así como la forma y frecuencia de la presentación de los resultados de la administración de los diferentes riesgos.

S. Precisar los parámetros generales de la infraestructura tecnológica y el equipo técnico necesario para el adecuado funcionamiento de la gestión de riesgos.

t. Conformar un Comité de Gestión de Riesgos en los términos de¡ numeral 5.3 de¡ presente literal.

U. Designar, de acuerdo con su estructura, un área especializada en la gestión de riesgos de la entidad. Sin perjuicio de la conformación de esta instancia, la ADRES

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debe velar por una adecuada estructura organizacional que permita una apropiada administración de¡ Sistema Integrado de Gestión de Riesgos y de sus Subsistemas, de acuerdo con las funciones establecidas en el numeral 5.5 de¡ presente literal.

3. PROCESOS Y PROCEDIMIENTOS PARA LA GESTIÓN DE RIESGOS

La ADRES debe establecer los procesos y procedimientos que instrumenten la Política de Gestión de Riesgos y que sean aplicables para la adecuada implementación y funcionamiento de cada uno de sus Subsistemas de Administración de Riesgos.

Los procesos y procedimientos que se adopten deben cumplir, como mínimo, con los siguientes requisitos:

Instrumentar las diferentes etapas de¡ ciclo general de riesgos y los elementos específicos de los diferentes Subsistemas de Administración de Riesgos. Garantizar el efectivo, eficiente y oportuno funcionamiento de cada uno de los Subsistemas de Administración de Riesgos, de modo que se puedan adoptar oportunamente los correctivos necesarios.

C. Contemplar las acciones a seguir en caso de incumplimiento de los límites fijados y los casos en los cuales se deban solicitar autorizaciones especiales. Generar informes internos y externos, que permitan la toma de decisiones de manera oportuna en todas las instancias de la organización. Certificar que las actividades de control de¡ cumplimiento de los límites de los riesgos económicos y financieros sean llevadas a cabo por un área funcional diferente al área de tesorería.

4. DOCUMENTACIÓN PARA LA GESTIÓN DE RIESGOS

Las etapas de¡ ciclo general de riesgos y los elementos específicos de los diferentes Subsistemas de Administración de Riesgos deben quedar plasmados en documentos y registros, garantizando la integridad, oportunidad, trazabilidad, confiabilidad y disponibilidad de la información allí contenida.

Los procesos y procedimientos, mencionados en el anterior numeral, se deben adoptar y plasmar mediante manuales, en los cuales deben quedar claramente definidas las funciones, responsabilidades y atribuciones específicas para cada uno de los funcionarios de los diferentes órganos de dirección, administración y control involucrados en la administración de los diversos riesgos.

Estos manuales deben contener como mínimo lo siguiente:

a. Las políticas para la administración de cada uno de los riesgos.

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b. Las metodologías y procedimientos para la identificación, medición, control y monitoreo de los riesgos identificados. A su vez, el establecimiento de los niveles de aceptación y límites de exposición.

C. La descripción de cómo la estructura organizacional, de acuerdo con lo definido legalmente, garantiza el desarrollo de cada uno de los Subsistemas de Administración de Riesgos y fortalece el Sistema Integrado de Gestión de Riesgos de la entidad. Los roles y responsabilidades de quienes participan en la gestión de los diversos riesgos identificados. Las medidas necesarias para asegurar el cumplimiento de las políticas y objetivos de cada uno de los Subsistemas de Administración de Riesgos. Los procesos y procedimientos que deben implementar los órganos de control interno frente a cada uno de los Subsistemas de Administración de Riesgos. Las estrategias de capacitación y divulgación de cada uno de los Subsistemas de Administración de Riesgos.

Asimismo, la entidad debe mantener, en todo momento y a disposición de la Superintendencia Nacional de Salud, la documentación que trata la presente Circular y debe tener en cuenta como mínimo lo siguiente:

Las actas de Junta Directiva o de¡ Comité de Riesgos, donde conste la aprobación de las políticas de cada uno de los Subsistemas de Administración de Riesgos, así como las actas correspondientes a la aprobación de los ajustes o modificaciones que se efectúen a dichas políticas. Los instructivos o manuales que contengan los procesos y procedimientos a través de los cuales se llevan a la práctica las políticas aprobadas para cada uno de los Subsistemas de Administración de Riesgos. Estos documentos deberán ser firmados por el Representante Legal y ser de fácil consulta y aplicación al interior de la organización.

C. El Código de Conducta y Buen Gobierno de la entidad. Los informes presentados por la Junta Directiva o quien haga sus veces, el Representante Legal y el Comité de Riesgos. Entre estos debe encontrarse un reporte sobre el cumplimiento de los límites y de¡ nivel de exposición de los diferentes riesgos. Los informes presentados por los órganos de control de la entidad, sobre el funcionamiento y resultados de la implementación de cada uno de los Subsistemas de Administración de Riesgos. Las actas de Junta Directiva en donde conste la presentación de¡ informe de¡ Comité de Riesgos. Las actas de¡ Comité de Riesgos, y los repodes a la Junta Directiva y al Representante Legal. Las constancias de las capacitaciones impartidas a todos los empleados, socios, directivos, administradores y cualquier otra persona que tenga vinculación con la entidad sobre el Sistema Integrado de Gestión de Riesgos, con el fin de asegurar que sean entendidas e implementadas en todos los niveles de la organización.

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Los documentos y registros que evidencien el funcionamiento oportuno, efectivo y eficiente de cada uno de los Subsistemas de Administración de Riesgos. Las metodologías, parámetros, fuentes de información y demás elementos utilizados para la medición de cada uno de los riesgos. El procedimiento a seguir en caso de incumplimiento a los limites preestablecidos en cada uno de los Subsistemas de Administración de Riesgos.

1. Disponer de un respaldo físico o en medio magnético de la documentación mencionada en este numeral.

M. Establecer requisitos de seguridad, de forma tal, que se permita la consulta a información sensible, únicamente por parte de funcionarios autorizados.

n. Determinar criterios y procesos de manejo, guarda y conservación de la información.

Tanto las políticas, como el manual de procesos y procedimientos de la entidad, las actas donde se apruebe el diseño, implementación o modificación de las políticas, las bases de datos utilizados para la modelación de los diversos riesgos, y demás información, documentación y lineamientos que estén referenciados en esta Circular, deben estar a disposición de la Superintendencia Nacional de Salud para ser revisados y validar que cumplen con lo establecido en la presente Circular. Asimismo, la SNS en virtud de sus funciones de IVC, podrá requerir dicha información en cualquier momento.

S. ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL

La ADRES debe desarrollar y mantener, siguiendo el régimen previsto en sus normas de creación (Ley 1753 de 2016 y Decreto Ley 1429 de 2011) y régimen (Ley 489 de 1998), una estructura organizacional apropiada para la administración de¡ Sistema Integrado de Gestión de Riesgos de acuerdo con su tamaño, estructura, actividad económica y demás características particulares. De igual forma, deben quedar claramente asignadas las responsabilidades de las diferentes personas y áreas involucradas en los respectivos procesos y procedimientos, y establecer reglas internas dirigidas a prevenir y sancionar conflictos de interés, a controlar el uso y a asegurar la reserva de la información.

Sin perjuicio de las responsabilidades y obligaciones que se encuentren establecidas en otras disposiciones legales, estatutarias o en reglamentos, para el diseño y adopción de cada uno de los Subsistemas de Administración de Riesgos, se deben establecer como mínimo las siguientes actividades a cargo de los órganos de dirección y administración de la entidad:

5.1. Junta Directiva

De la implementación de cada uno de los Subsistemas de Administración de Riesgos de la entidad, y en desarrollo de las funciones asignadas a la Junta Directiva de la ADRES por el articulo 8 de¡ Decreto 1429 de 2016 o normas que lo modifiquen o sustituyan, se derivan las siguientes actividades:

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Aprobar las políticas de la entidad en materia de administración de todos los riesgos que pueden afectar los objetivos de la entidad. Aprobar el Código de Conducta y Buen Gobierno, el sistema de control interno, la estructura organizacional y tecnológica de¡ Sistema Integrado de Gestión de Riesgos.

C. Aprobar el manual de procedimientos y sus actualizaciones. Aprobar el diseño y definir la periodicidad de los informes internos para los reportes de la gestión de riesgos que se van a presentar a las diferentes áreas de la entidad. Garantizar los recursos técnicos y humanos que se requieran para implementar y mantener en funcionamiento el Sistema Integrado de Gestión de Riesgos, teniendo en cuenta las características de cada riesgo, el tamaño y la complejidad de la entidad. Realizar el nombramiento de¡ Comité de Riesgos, definir sus funciones y aprobar su reglamento, de acuerdo con las normas legales que le apliquen. Pronunciarse y hacer seguimiento sobre la información presentada por el Comité de Riesgos y los órganos de control de la entidad, respecto a los niveles de riesgo asumidos por la entidad, las medidas correctivas aplicadas para que se cumplan los límites de riesgo previamente establecidos y las observaciones o recomendaciones adoptadas para el adecuado desarrollo de cada uno de los Subsistemas de Administración de Riesgo. Designar la(s) instancia(s) responsable(s) de¡ diseño de las metodologías, modelos e indicadores cualitativos y/o cuantitativos de reconocido valor técnico para la oportuna detección de la exposición a los riesgos de los subsistemas incluidos en el presente capítulo, como mínimo. Aprobar las metodologías, modelos e indicadores cualitativos y/o cuantitativos de reconocido valor técnico para la oportuna detección de operaciones inusuales y de exposición a los riesgos prioritarios, como mínimo. Monitorear el cumplimiento de los lineamientos de los diferentes Subsistemas de Administración de Riesgos promoviendo su continuo fortalecimiento y que la toma de decisiones esté en función de la selección e implementación de las estrategias para el tratamiento y control de los diversos riesgos y de su comportamiento.

5.2. Representante Legal

De la implementación de cada uno de los Subsistemas de Administración de Riesgos, yen desarrollo de las funciones asignadas al Director General de la ADRES por el articulo 9 de¡ Decreto 1429 de 2016 o normas que lo modifiquen o sustituyan, se derivan las siguientes actividades:

Apoyar y garantizar el efectivo cumplimiento de las políticas definidas por la Junta Directiva. Adelantar un seguimiento permanente de¡ cumplimiento de las funciones de¡ Comité de Riesgos y mantener informada a la Junta Directiva.

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C. Conocer y discutir los procedimientos a seguir en caso de sobrepasar o exceder los límites de exposición frente a los riesgos, así como los planes de contingencia a adoptar respecto de cada escenario extremo. Velar porque se dé cumplimiento a los lineamientos establecidos en el Código de Conducta y Buen Gobierno de la entidad en materia de conflictos de interés y uso de información privilegiada que tengan relación con el Sistema Integrado de Gestión de Riesgos. Informar de manera oportuna mediante Oficio a la Superintendencia Nacional de Salud, acerca de cualquier situación excepcional que se presente o prevea que pueda presentarse en el ámbito de la administración de los riesgos prioritarios, de las causas que la originan y de las medidas que se propone poner en marcha por parte de la entidad para corregir o enfrentar dicha situación, si procede.

5.3. Comité de Riesgos

De manera obligatoria y sin perjuicio de¡ cumplimiento de otras disposiciones, la ADRES debe contar con un Comité de Riesgos, cuyos miembros deben ser nombrados por la Junta Directiva, los cuales deben contar con capacidades idóneas y conocimientos en gestión de riesgos.

El Comité de Riesgos desarrollará como mínimo las siguientes actividades:

Coordinar la administración directa o a través de fiducia o cualquier otro mecanismo financiero de administración de recursos, el portafolio de inversiones con criterios de seguridad, liquidez y rentabilidad, de acuerdo con las políticas definidas para la Administradora de los Recursos de¡ sistema General de Seguridad Social en Salud. Aprobar o modificar las políticas relacionadas al manejo de¡ portafolio de inversiones de los recursos de¡ SGSSS, entre estas: Lineamientos de Inversiones, límites de inversión de¡ portafolio, metodología de cupos y asignación de contrapartes, límites de cupos o los que el comité requiera para el buen manejo de dichos recursos.

C. Analizar las oportunidades de inversión orientado a la identificación de los activos más adecuados para poder realizar operaciones, renovación de vencimientos de operaciones y sustitución de activos, identificando las mejores alternativas desde una perspectiva de rentabilidad y riesgo, que engranen con los objetivos estratégicos de la entidad. Aprobar operaciones financieras que a juicio de¡ Comité requieran, por su especialidad o nivel de riesgo, de dicha aprobación. Propender por la creación y actualización de¡ manual de funciones y procedimientos en lo referente a los aspectos relacionados con el proceso de inversiones, el seguimiento de] riesgo de las mismas y el proceso operativo, cuando se requiera. Apoyar en la expedición de¡ Código de Etica para operaciones realizadas en el proceso de inversiones.

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Dar seguimiento a los lineamientos de inversión y sobrepasos en los cupos de contraparte asignados, con el fin de hacer las recomendaciones a que haya lugar. Así mismo, hacer seguimiento a los informes de gestión de¡ administrador de¡ portafolio de inversiones de la ADRES con el fin de dar medidas correctivas de ser necesario. Aprobar o modificar las metodologías referentes a los Subsistemas de Administración de Riesgos. Proponer y evaluar los límites de exposición para cada uno de los riesgos identificados. Propender por la creación y actualización de¡ manual de funciones y procedimientos en lo referente a los aspectos relacionados con el proceso de identificación, mitigación y control de los riesgos de la operación de la ADRES. Dar seguimiento a los informes sobre el incumplimiento de los limites y el reporte de eventos de riesgo operativo conforme a las metodologías de administración de¡ riesgo, con el fin de realizar las respectivas recomendaciones para la mitigación efectiva de estos.

1. Formular las iniciativas de mejora que considere necesarias sobre la infraestructura y los sistemas internos de control y gestión de los riesgos.

M. Dar seguimiento a las capacitaciones de los funcionarios de[ área, en la mitigación y control de riesgos. Analizar los informes presentados por la Oficina de Control Interno para que sirvan como insumo para la formulación de planes de acción y de mejoramiento y la adopción de las medidas que se requieran frente a las deficiencias informadas, respecto a temas relacionados con el Sistema de Administración de Riesgos. Las demás que señale la normatividad vigente de la Superintendencia Nacional de Salud y la Junta Directiva. Identificar, medir, caracterizar, supervisar y anticipar, mediante metodologías adecuadas, los diversos riesgos (económicos -incluyendo coberturas o reaseguros -, operativos, lavado de activos, reputacionales, entre otros) asumidos por la entidad, propios de su gestión en el SGSSS. Establecer medidas prudenciales que considere pertinentes para el tratamiento y control de riesgos, de acuerdo con la identificación, evaluación y medición dé los riesgos identificados y las políticas que establezca la entidad al respecto.

5.4. Área de Gestión de Riesgos

El área de Gestión de Riesgos de la ADRES es un área de apoyo, orientadora y de evaluación, que estará a cargo de la administración y gestión de los diferentes riesgos a los cuales la entidad se encuentra expuesta, a través de la identificación, medición, control y monitoreo de cada uno de ellos de tal manera que se realice la evaluación continua de¡ ciclo para detectar las desviaciones y generar insumos para la formulación de los planes de mejoramiento y demás información que requiera el Comité de Riesgos, mediante el trabajo conjunto con todas las áreas. Cabe resaltar que esta área debe ser designada de acuerdo con la estructura legalmente definida para la entidad.

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El área de Gestión de Riesgos debe ser independiente y funcional de las áreas misionales de la entidad relacionadas, por ejemplo, con el Recaudo, la compensación, la liquidación mensual de afiliados, las áreas encargadas de las negociaciones como son compras, tesorería, entre otros, y desarrollará como mínimo las siguientes actividades:

a. Apoyar el diseño de las metodologías de segmentación, identificación, medición, control y monitoreo de los riesgos a los que se expone la entidad, para mitigar su impacto.

ti Sugerir al Comité de Riesgos los ajustes o modificaciones necesarios a las políticas de los diferentes Subsistemas de Administración de Riesgos.

C. Velar por el adecuado diseño e implementación de los controles a los diferentes riesgos para mitigar su impacto, en todos los niveles de la organización y su operatividad. Realizar seguimiento o monitoreo a la eficiencia y la eficacia de las políticas, procedimientos y controles establecidos. Ayudar a las áreas en la identificación y evaluación de los limites de exposición para cada uno de los riesgos identificados, y presentar al Comité de Riesgos las observaciones o recomendaciones que considere pertinentes. Velar por el adecuado archivo de los soportes documentales y demás información relativa al Sistema Integrado de Gestión de Riesgos de la entidad. Participar en el diseño y desarrollo de los programas de capacitación sobre los riesgos identificados y velar por su cumplimiento. Incluir por lo menos los riesgos de los Subsistemas de Administración de Riesgos. Analizar los informes presentados por la Oficina de Control Interno que sirvan como insumo para la formulación de planes de acción y de mejoramiento, para la adopción de las medidas que se requieran frente a las deficiencias informadas, respecto a temas relacionados con el Sistema Integrado de Gestión de Riesgos. Informar al Comité de Riesgos el avance en los planes de acción y de mejoramiento, para la adopción de las medidas que se requieran frente a las deficiencias informadas, respecto a temas relacionados con el Sistema Integrado de Gestión de Riesgos.

5.5. Órganos de Control

El diseño, desarrollo y ejecución de políticas para la gestión de riesgos deben contemplar procesos de auditoria y control tanto internos como externos, mediante los cuales se audite el cumplimiento de las políticas y procedimientos establecidos.

La entidad debe establecer instancias responsables de efectuar una revisión y evaluación de[ Sistema Integrado de Gestión de Riesgos, compuesto por cada uno de los Subsistemas de Administración de Riesgos, así como por otros riesgos identificados por la entidad, las cuales deben informar oportunamente los resultados a los órganos competentes.

El órgano de control será, por lo menos, la Oficina de Control Interno. Este deberá identificar las operaciones realizadas con entidades o personas vinculadas a la entidad, y

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promover revisiones independientes para validar la efectividad de¡ Sistema Integrado de Gestión de Riesgos de la entidad y de los Subsistemas por los cuales está conformado, además de las responsabilidades y obligaciones que se encuentren establecidas en ótras disposiciones legales, estatutarias o en reglamentos.

INFRAESTRUCTURA TECNOLÓGICA

La ADRES debe disponer y utilizar la infraestructura tecnológica y los sistemas necesarios para garantizar el funcionamiento efectivo, eficiente y oportuno de¡ Sistema Integrado de Gestión de Riesgos, los cuales deben generar informes confiables sobre dicha labor y contar con un soporte tecnológico acorde con sus actividades, operaciones, riesgos asociados y tamaño. Cuando no se cuente con dicha infraestructura, debe establecer un plan de acción para cubrir esta falencia en el menor tiempo posible.

Además, deben contar con procesos que permitan realizar un control adecuado de[ cumplimiento de las políticas y limites establecidos, además de contar con un plan de conservación, custodia y seguridad de la información tanto documental como electrónica.

Los parámetros utilizados en las aplicaciones informáticas para cada uno de los Subsistemas de Administración de Riesgos, que componen el Sistema Integrado de Gestión de Riesgos, deben estar dentro de supuestos fundamentados y ser revisados periódicamente.

Asimismo, la ADRES debe centralizar la información relacionada con la gestión de riesgos, para lo cual debe contar con un sistema adecuado de consolidación eficaz de los distintos riesgos para la toma de decisiones efectivas, el cual deberá ser validado por lo menos una vez al año.

DIVULGACIÓN DE LA INFORMACIÓN Y CAPACITACIONES

La entidad debe garantizar que el personal vinculado tenga conocimiento de los objetivos misionales que tenga la Entidad, además de los procedimientos administrativos y operativos asociados a cada uno de los Subsistemas de Administración de Riesgos. Para ello la entidad debe diseñar, programar y coordinar planes de divulgación y capacitación como mínimo una vez al año a todas las dependencias y funcionarios de la entidad y con mayor énfasis a las áreas involucradas en la gestión de estos riesgos, sobre las políticas, procedimientos, herramientas y controles adoptados por parte de la entidad para dar cumplimiento al Sistema Integrado de Gestión de Riesgos.

La divulgación y capacitación sobre cada uno de los Subsistemas de Administración de Riesgos deben hacer parte de los procesos de inducción de los nuevos empleados. Se debe dejar constancia de las capacitaciones realizadas por medio de la presentación de una evaluación de los temas expuestos para incentivar la adherencia y el entendimiento y en donde se indique como mínimo la fecha, los temas tratados y el nombre de los asistentes.

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La entidad debe diseñar un sistema efectivo, veraz, eficiente y oportuno de manejo de la información capaz de generar reportes, tanto internos como externos, que garantice el funcionamiento de cada uno de los Subsistemas de Administración de Riesgos, teniendo en cuenta los procesos y procedimientos establecidos para cada uno.

Este sistema de información debe ser funcional y permitir la dirección y control de la operación en forma adecuada. Además, estos sistemas deben garantizar que la información cumpla con los criterios de seguridad (confidencialidad, integridad y disponibilidad), calidad (completitud, validez y confiabilidad) y cumplimiento, para lo cual se deben establecer controles generales y específicos para la entrada, el procesamiento y la salida de la información, atendiendo su importancia relativa y nivel de riesgo.

7.1. Divulgación de la Información Interna

Como resultado del monitoreo y control de cada uno de los riesgos de los Subsistemas de Administración de Riesgos, la entidad debe elaborar reportes semestrales como mínimo, que permitan establecer el perfil de riesgo de la misma. Asimismo, debe elaborar informes de gestión al cierre de cada año sobre el cumplimiento de las políticas, límites y nivel de exposición a los diferentes riesgos dirigidos al Representante Legal y a la Junta como mínimo. Estos informes deben ser presentados de manera comprensible y deben mostrar las exposiciones por tipo de riesgo y de la manera más desagregada, detallada y clara posible. Adicionalmente, deben presentar los límites establecidos, su grado de cumplimiento y la cuantificación de los efectos de la posible materialización de estos sobre las utilidades, el patrimonio y el perfil de riesgo de la entidad. Los reportes internos son de uso exclusivo de la entidad.

7.2. Divulgación de la Información Externa

Los administradores de la entidad, al cierre de cada ejercicio, deberán realizar un informe sobre la gestión adelantada en materia de administración de riesgos, en el cual como mínimo se deben incluir los subsistemas de gestión de riesgos descritos en esta circular. En este sentido, deberá contener un resumen de su situación en materia de la administración de dichos riesgos con información tanto cualitativa como cuantitativa.

Por un lado, la información cualitativa es indispensable para elaborar y proveer una mejor compresión de los estados financieros de la entidad y, por tanto, es necesario que la ADRES informe sobre sus objetivos de negocio, estrategias y filosofía en la gestión de riesgos y los controles implementados en cada uno para mitigarlos. Además, la información revelada debe considerar los cambios potenciales en los niveles de riesgo, cambios materiales en las estrategias y límites de exposición para cada uno de los Subsistemas de Administración de Riesgos.

Por otro lado, la ADRES debe revelar al público en general, la información cuantitativa sobre la gestión integral de los riesgos (como mínimo de los subsistemas de riesgos

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definidos en esta circular), como resultado de sus políticas y metodologías internas aplicadas para su control, de acuerdo con lo que los administradores de la entidad consideren pertinente revelar, sin perjuicio de aquella que sea de carácter privilegiado, confidencial o reservado, respecto de la cual se deben adoptar todas las medidas que consideren necesarias para su protección, incluyendo lo relacionado con su almacenamiento, acceso, conservación, custodia y divulgación.

Las características de la información divulgada estarán relacionadas con el volumen, la complejidad y el perfil de riesgo de las operaciones que maneje la entidad. Asimismo, la ADRES deberá mantener a disposición de¡ público en general, a través de medios que garanticen su acceso, la información general que resulte necesaria para que haya un adecuado y cabal entendimiento respecto de la estructura que la entidad tenga diseñada e implementada, para la identificación, medición y control integral de cada uno de los subsistemas definidos en esta circular, de acuerdo con los mecanismos de rendición de cuentas que la entidad haya establecido en sus políticas.

Lo anterior sin perjuicio de¡ carácter de destinatario de las normas de transparencia para el sector público, que corresponden a la ADRES en virtud de¡ artículo 5 de la Ley Estatutaria 1712 de 2014 y sus distintos reglamentos de desarrollo.

7.3. Acreditar con soportes todas las operaciones, negocios y contratos

La ADRES debe establecer reglas específicas que prohíban la realización de actividades, negocios y contratos sin que exista el respectivo soporte interno o externo, debidamente fechado y autorizado por quienes intervengan en ellos o los elaboren. Todo documento que acredite transacciones, negocios o contratos de la entidad, además de constituir el soporte de la negociación y de[ registro contable, constituye el respaldo probatorio para cualquier investigación que puedan adelantar las autoridades competentes.

C. LINEAMIENTOS ESPECÍFICOS DE LOS SUBSISTEMAS DE ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS

A continuación, se presentan los lineamientos específicos, adicionales a lo establecido en el apartado de lineamientos generales, que deben tener como mínimo los Subsistemas de Administración de Riesgos para cada uno de los siguientes riesgos, sin perjuicio de los demás riesgos identificados por la entidad: operacional, lavado de activos, financiación de¡ terrorismo y corrupción, crédito, liquidez, mercado de capitales.

1. GESTIÓN DEL RIESGO OPERACIONAL

El Riesgo Operacional corresponde a la posibilidad que una entidad presente desviaciones en los objetivos misionales como consecuencia de deficiencias, inadecuaciones o fallas en los procesos, en el recurso humano, en los sistemas tecnológicos, en la infraestructura, ya sea por causa interna o por la ocurrencia de acontecimientos externos, entre otros.

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Es importante resaltar que, la anterior definición incluye una amplia variedad de factores de riesgo que pueden afectar los objetivos de la entidad, y que pueden materializarse como resultado de una deficiencia o ruptura en los controles internos o procesos de control, fallas tecnológicas, errores humanos, deshonestidad, prácticas inseguras y catástrofes naturales, entre otras causas, que afectan diferentes procesos, según las características propias de la entidad.

Es así como los riesgos operacionales en la entidad pueden generar pérdidas de dos tipos:

i) Pérdidas en los resultados operativos esperados, incluyendo la satisfacción de sus usuarios.

ji) Pérdidas financieras en la entidad.

La adopción de¡ Subsistema de Administración de Riesgo Operacional debe cumplir como mínimo con lo siguiente:

1.1. Ciclo general de gestión de¡ Riesgo Operacional

Para la gestión de este riesgo inherente aplican todos los lineamientos generales presentados en esta Circular. Sin embargo, en atención a la anterior definición y para plantear las políticas especificas de gestión de este riesgo, el Subsistema de Administración de Riesgo Operacional que implemente la entidad, debe contener los siguientes lineamientos específicos como mínimo:

1.1.1. Identificación de¡ Riesgo Operacional

El Subsistema debe permitir a la entidad definir e identificar la exposición al riesgo operacional, por lo cual, en esta etapa se elabora un perfil de los procesos de las actividades de la entidad con las siguientes acciones:

Levantamiento y documentación de la totalidad de procesos de la entidad. Como mínimo, entre otros definidos por la entidad, se deben tener en cuenta como mínimo los siguientes procesos relevantes para el cumplimiento de las funciones de la Entidad, así estos sean tercerizados:

o Recaudo, compensación, liquidación mensual de afiliados y giro. o Auditorías en temas misionales (ej. Recobros, reclamaciones, entre otros). o Gestión financiera. o Atención al usuario. o Gestión de¡ talento humano. o Sistemas de información.

Identificación de los eventos de riesgo operacional, potenciales y ocurridos, en cada uno de los procesos. La etapa de identificación debe realizarse previamente a la implementación o modificación de cualquier proceso.

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Determinar potenciales pérdidas financieras en la entidad causadas por los eventos de riesgo operacional identificados.

Para la identificación, la entidad debe tener su propio y único registro de eventos de riesgo operacional. A continuación, se presenta la información relevante mínima que debe tener un registro de eventos de riesgo operativo:

Referencia: Código interno que relacione el evento en forma secuencial. Proceso: Identificación del proceso donde se produjo el evento de riesgo o se vio afectado.

C. Fecha de descubrimiento: Fecha en que se detecta el evento (día, mes, año, hora). Fecha de inicio: Fecha en la que el evento tiene su inicio (día, mes, año, hora). Fecha de finalización: Fecha en que finaliza el evento (día, mes, año, hora). Descripción del evento: Descripción detallada del evento. Producto-Servicio afectado: Identificación del producto o servicio al que el evento afecta. Clase de evento: Especifique la clase de evento, según la clasificación adoptada (Fraude interno, fraude externo, relaciones laborales, clientes, daños a activos físicos, fallas tecnológicas, ejecución y administración de procesos, entre otros). Tipo de perdida: Identificación de la pérdida que origina el evento:

Genera pérdida y afecta el estado de resultados de la entidad. Genera pérdida y no afecta el estado de resultados de la entidad: No genera pérdidas.

Divisa: Moneda en la que se materializa el evento (COP, USD, entre otras). Cuantía: Monto de dinero a la que asciende la pérdida. Este valor debe ser presentado en moneda legal, es decir en pesos colombianos (COP). Si el evento se presenta en otra moneda diferente a la legal, se utiliza para el cambio la TRM del día en que se contabilizó la pérdida por el evento,

1. Cuantía total recuperada: Monto de dinero recuperado por acción directa de la entidad. Incluye cuantías recuperadas por seguros. Cuantía recuperada por seguros: Corresponde al monto de dinero recuperado por el cubrimiento a través de un seguro. Cuentas del plan de cuentas afectadas: Identifica las cuentas del 'Plan de Cuentas" afectadas. Fecha de contabilización: Fecha en que se registra contablemente la pérdida por el evento (día, mes, año, hora). Datos del registro: Aquí se detalla quien diligenció el formato, la dependencia y fecha del mismo, así como nombre, firma y cargo de quien lo reporte.

Además de los campos descritos en este numeral, se pueden incorporar dentro del registro de eventos de riesgo operacional otros adicionales que la Entidad considere relevantes para su gestión del riesgo operacional.

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1.1.2. Evaluación y Medición del Riesgo Operacional

En esta etapa, el Subsistema de Administración de Riesgo Operacional debe medir la probabilidad de ocurrencia de un evento de riesgo operacional y su impacto en caso de materializarse. En caso de no contar con datos históricos se deberá realizar una aproximación cualitativa, y elaborar un plan de ajuste que posibilite la medición cuantitativa del riesgo posteriormente. Para esta etapa del ciclo, la entidad debe tener como mínimo lo siguiente:

Diseñar y aplicar la metodología de medición acorde con los eventos de riesgo operacional identificados procurando una medición del riesgo inherente individual y consolidada de la probabilidad de ocurrencia y del impacto, para así determinar el perfil de riesgo de la entidad. Tener en cuenta dentro de la evaluación, los planes de contingencia y el Plan de Continuidad del Negocio, todos los recursos (físicos, humanos, técnicos y financieros) necesarios para que la entidad enfrente la exposición al riesgo operacional bajo cualquier eventualidad, de acuerdo con su tamaño y nivel de operaciones.

1.1.3. Tratamiento y Control del Riesgo Operacional

El Subsistema de Administración del Riesgo Operacional debe permitir a la entidad tomar medidas adecuadas para controlar los riesgos operacionales inherentes a los que se ve expuesta en el desarrollo de sus operaciones con el fin de disminuir la probabilidad de ocurrencia o impacto en caso de que se materialicen.

Esta etapa debe cumplir con los siguientes requisitos mínimos:

a: Diseñar e implementar controles para cada riesgo de manera que se pueda mitigar el riesgo inherente, ya sea a través de medidas que disminuyan su probabilidad, su impacto o ambos.

b. Incluir los controles diseñados dentro de las políticas y procedimientos de la entidad.

C. En cuanto a los riesgos que afecten la operación en condiciones normales de la entidad, ésta debe implementar un Plan de Continuidad del Negocio aprobado por la Junta Directiva.

1.1.3.1. Plan de Continuidad del Negocio

La ADRES debe definir, implementar, probar y mantener un proceso para administrar y asegurar la continuidad del negocio en situaciones de emergencia o desastre, incluyendo elementos como la prevención y la atención de emergencias, administración de la crisis, planes de contingencia y capacidad de retorno a la operación normal. Estas medidas deben contar con los siguientes elementos:

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Identificación de eventos que pueden afectar la operación. Actividades a realizar cuando se presentan las fallas.

C. Alternativas de operación. d. Proceso de retorno a la actividad normal.

2. GESTIÓN DEL RIESGO DE LAVADO DE ACTIVOS, FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO Y CORRUPCIÓN

El Riesgo de Lavado de Activos y Financiación de] Terrorismo corresponde a la posibilidad que, en la realización de las operaciones de la entidad, esta pueda ser utilizada por organizaciones criminales como instrumento para ocultar, manejar, invertir o aprovechar dineros, recursos y cualquier otro tipo de bienes provenientes de actividades delictivas o destinados a su financiación, o para dar apariencia de legalidad a las actividades delictivas o a las transacciones y fondos de recursos vinculados con las mismas.

Dentro de los principales delitos fuente del Lavado de Activos y la Financiación del Terrorismo (LA/FT) se encuentra el riesgo de corrupción y opacidad, el cual es un riesgo latente que ataca a la sociedad, porque impide el funcionamiento efectivo de las instituciones, afectando directamente la misión y la visión de las entidades y el flujo normal y efectivo de los recursos, a través de acciones y actitudes contrarias a los valores y principios éticos que deben caracterizar a las personas en su conjunto, sean naturales o jurídicas y de carácter público o privado. De esta manera, al generar políticas de anti lavado y contra la financiación del terrorismo, necesariamente se deben tener en cuenta medidas para prevenir y evitar la corrupción y la opacidad.

Es por esto por lo que las diferentes políticas y medidas adoptadas por la entidad deben ir encaminadas en implementar acciones para el fortalecimiento continuo de una cultura ética de integridad, transparencia y la lucha contra la corrupción. Los objetivos de estas políticas, medidas y acciones son prevenir, detectar, y, cuando sea el caso, informar a las autoridades competentes o denunciar posibles casos de corrupción que, en cualquiera de sus formas, eventualmente se pueda presentar, por parte o en contra de una entidad.

La implementación y seguimiento a estos riesgos van estrechamente ligados a las políticas, principios y valores institucionales establecidos en el Gobierno Organizacional (Código de Conducta y de buen gobierno), de ahí la importancia de su implementación y mejoramiento continuo.

El sistema de prevención y control que deben implementar los agentes que componen el SGSSS para la adecuada gestión del riesgo de LAIFT, para lo cual la ADRES deberá adoptar procedimientos y herramientas que contemplen todas las actividades que realizan en desarrollo de su naturaleza y objeto social, y que se ajusten a su tamaño, actividad económica, formas transaccionales y demás características particulares.

La gestión de este riesgo debe comprender el diseño, aprobación e implementación de políticas y procedimientos para la prevención y control del riesgo de LA/FT. Las políticas y

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ADMINISTRACIÓN DE LA GESTIÓN PROCESO CÓDIGO 1 DOCUMENTAL

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GDFLO3

procedimientos que se adopten deben permitir el eficiente, efectivo y oportuno funcionamiento y traducirse en reglas de conducta y procedimientos que orienten la actuación de la entidad, sus empleados y socios.

3. GESTIÓN DEL RIESGO DE CRÉDITO

El Riesgo de Crédito corresponde a la posibilidad que una entidad incurra en pérdidas como consecuencia del incumplimiento de las obligaciones por parte de sus deudores en los términos acordados.

Teniendo en cuenta la anterior definición, la entidad debe evaluar permanentemente el riesgo inherente que sus activos pierdan valor, como consecuencia que un deudor o contraparte incumpla sus obligaciones. Es así como dentro de esta evaluación debe incorporar oportunamente los cambios significativos de las condiciones de cumplimiento de sus deudores. Para esto, la entidad deberá desarrollar políticas, procedimientos y mecanismos idóneos que le permiten llevar a cabo en forma oportuna el ciclo general de gestión de este riesgo particular.

3.1. Ciclo de gestión de Riesgo de Crédito

Para la gestión de este riesgo inherente aplican todos los lineamientos generales presentados en esta Circular. Sin embargo, en atención a la anterior definición y para plantear las políticas específicas de gestión de este riesgo, el Subsistema de Administración de Riesgo de Crédito que implemente la entidad, debe contener los siguientes lineamientos específicos como mínimo:

La entidad deberá incorporar dentro de sus procesos y procedimientos internos para la gestión del riesgo de crédito, los siguientes aspectos específicos:

Una evaluación de riesgo por contraparte (incluyendo los instrumentos financieros, tratándose de inversiones) y límites de exposición por contraparte asociadas a la evaluación de riesgos realizada. La entidad podrá realizar una evaluación agrupando activos sobre la base de características y perfiles de riesgo similares, pero deberá realizar esta evaluación en forma individual si el activo es significativo. La definición de procedimientos específicos de seguimiento y cobranza de las deudas y/o restituciones y el establecimiento de mecanismos apropiados de negociación y recuperación de deudas que se encuentran en incumplimiento.

C. La verificación se debe realizar al menos trimestralmente, para que el modelo de cálculo de exposición por riesgo de crédito sea adecuado para reflejar las potenciales pérdidas a las que está expuesta la entidad por el incumplimiento de las contrapartes y que se ajusta a la normatividad vigente.

d. Las bases de datos que sean utilizadas en el proceso de diseño de los modelos que utiliza la ADRES para, la administración del riesgo crediticio se sugiere que tengan una historia mínima de cinco (5) años, una vez la entidad cumpla con esa antigüedad. En el periodo intermedio al cumplimiento de la antigüedad, la entidad

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deberá preparar un plan de ajuste en el cual se expongan los procedimientos y fechas en las cuales se logrará cumplir con esta recomendación. A partir de la infraestruçtura tecnológica y de los sistemas necesarios para garantizar la adecuada administración del Riesgo de Crédito se deben generar informes confiables sobre dicha labor.

3.1.1. Identificación del Riesgo de Crédito

Para la identificación de este riesgo, los aspectos mínimos a considerar por parte de la entidad surgen de definir los tipos de activos expuestos a este riesgo, como mínimo las cuentas por cobrar y los instrumentos financieros. Estos últimos incluyen:

Cuentas de bancos y Fondos de Inversión Colectivas (FlC, antes Carteras Colectivas) tales como: cuentas corrientes; cuentas de ahorros; cuentas maestras de recaudo; FIC abiertos, del mercado monetario; carteras colectivas cerradas; y otros tipos de encargos fiduciarios o fondos de inversión, fideicomisos, fondos de inversión colectiva inmobiliarios y/o fondos de capital privado, entre otros, siendo locales o extranjeros.

Instrumentos inscritos en el Mercado de Valores de Colombia, tales como títulos de deuda pública emitidos o garantizados por la Nación o por el Banco de la República; títulos de renta fija emitidos, aceptados, garantizados o avalados por entidades vigiladas por la Superintendencia Financiera de Colombia, FOGAFIN y FOGACOOP.

C. Todas las inversiones en títulos o valores sean de renta fija o renta variable emitidos por entidades nacionales o extranjeras.

3.1.2. Evaluación y Medición del Riesgo de Crédito

El Subsistema de Administración de Riesgo de Crédito debe evaluar las pérdidas estimadas como resultado del incumplimiento de sus contrapartes. Dentro del Subsistema, la entidad puede diseñar modelos para diferentes tipos de activos expuestos a este riesgo, dentro de los cuales deberá contemplar la estimación de los siguientes elementos:

La probabilidad de incumplimiento de los deudores dentro de un periodo de tiempo de 12 meses, una vez la entidad cumpla con esa antigüedad. La estimación de la pérdida esperada en que incurriría la entidad dado el incumplimiento. En este elemento se debe considerar tanto el valor expuesto del activo (saldo de la obligación o valor neto del activo) en el momento del incumplimiento, como la tasa de recuperación del valor del activo una vez se ha materializado el incumplimiento, la cual debe contemplar las recuperaciones efectivas que se han realizado sobre estos incumplimientos en los últimos 3 años (una vez la entidad cumpla con esa antigüedad) y la existencia e idoneidad de las garantías, si las hubiese.

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Para estimar la probabilidad que el deudor/contraparte no cumpla con sus obligaciones en los términos acordados, se recomienda que la entidad tenga en cuenta como mínimo los siguientes aspectos:

En el caso de los deudores/cuentas por cobrar y sujeto a la disponibilidad de la información necesaria para su construcción:

Análisis históricos de las cuentas por cobrar de cada deudor según plazos y cumplimiento de pago. La calidad de¡ deudor y el plazo de la cartera (a mayor concentración de las deudas de mayor plazo, mayor el riesgo asociado al deudor). Estimar las posibles pérdidas que resulten de incumplimientos de pago frente a prestaciones realizadas u obligaciones generadas, las cuales involucran entre otros elementos, la evaluación de deterioros o posteriores valoraciones de acuerdo con las políticas contables que sobre los instrumentos financieros haya escogido la entidad, específicamente en las cuentas por cobrar.

En el caso de los instrumentos financieros, se recomienda que la entidad:

Clasifique la seguridad de¡ activo con fundamento en la calificación de crédito emitida por agencias calificadoras de riesgo tanto para el activo de renta fija como para el emisor, ya que estas calificaciones reflejan las probabilidades de incumplimiento de los activos en cada categoría de calificación. Asigne factores de riesgo en función de las probabilidades de incumplimiento para cada categoría de seguridad de[ activo. De no disponer de estudios propios que evalúen estas probabilidades de incumplimiento para los diferentes emisores y tipos de instrumentos financieros, se puede tomar como referencia los ponderadores que se mencionan en el Decreto 2954 de 2010 de¡ Ministerio de Hacienda y Crédito Público o sus modificatorias, por el cual se modificó el Decreto 2555 de 2010 y establece el régimen de patrimonio adecuado para las entidades aseguradoras.

3.1.3. Tratamiento y Control de¡ Riesgo de Crédito

La ADRES deberá contemplar, dentro de este Subsistema de Administración y Gestión de Riesgos, mecanismos de tratamiento y control de¡ riesgo de crédito, los cuales deben ser aplicados de forma continua. Su frecuencia y criterios de calificación deberán definirse de acuerdo con las políticas de gestión de¡ riesgo que esté dispuesto a asumir la Entidad.

Se consideran buenas prácticas de gestión para el tratamiento y control de¡ riesgo de crédito las siguientes acciones, las cuales por su naturaleza deberán ser refrendadas en los aspectos específicos de la política de gestión de¡ riesgo de crédito de la entidad.

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3.1.3.1. Límites de exposición crediticia y de pérdida tolerada

Las políticas de gestión del riesgo deben establecer lineamientos para la fijación de niveles y límites de exposición (iniciales y potenciales) de los créditos totales, individuales y por portafolios de inversión, así como de los límites de concentración por deudor; sector o grupo económico. Asimismo, para establecer porcentajes máximos de tenencia de activos de la categoría más riesgosa y mínimos de los activos de máxima seguridad.

3.1.3.2. Posibles Pérdidas Contingentes

Las posibles pérdidas contingentes derivadas del riesgo de crédito correspoñden a la estimación del nivel de incumplimientos de las obligaciones por parte de sus deudores. En este sentido, se recomienda como medida prudencial que la entidad realice un proceso de estimación de estas posibles pérdidas mediante metodologías internas y acorde con las políticas de gestión del riesgo de crédito aprobadas. Se hace énfasis en que las posibles pérdidas contingentes son una forma de medir los riesgos asumidos para poder gestionarlas y buscar las acciones necesarias para mitigarlo, más no implica constitución de reservas o requerimientos de capital adicional.

3.1.3.3. Recuperación de cartera

La ADRES debe establecer políticas y procedimientos que les permitan tomar medidas oportunamente para enfrentar incumplimientos con el objeto de minimizar las pérdidas. El diseño debe partir como mínimo de la base histórica de recuperaciones y las.variables criticas que determinen la minimización de las pérdidas o castigos a la cadera. La información sobre los resultados de estas políticas debe ser almacenada como insumo para el afinamiento de los modelos desarrollados para el seguimiento y estimación de pérdidas, así como para alimentar las proyecciones de flujos de caja que permiten gestionar a su vez, el riesgo de liquidez.

3.2. Sistemas de Deterioro

Como resguardo ante la eventual materialización del riesgo de crédito, la entidad deberá contar con un sistema de deterioro como política contable calculado en función de la pérdida esperada.

4. GESTIÓN DEL RIESGO DE LIQUIDEZ

El Riesgo de Liquidez corresponde a la posibilidad que una entidad no cuente con recursos líquidos para cumplir con sus obligaciones de pago tanto en el corto (riesgo inminente) como en el mediano y largo plazo (riesgo latente).

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Como consecuencia de las actividades y operaciones diarias, ADRES se ve expuesta a este riesgo. En particular, la mitigación de riesgo de liquidez esta correlacionada con las siguientes prácticas:

Una adecuada recuperación de cartera (gestión de riesgo de crédito).

Una adecuada modelación y monitoreo a las volatilidades del mercado financiero (gestión de riesgo de mercado).

C. Una adecuada niodelación y gestión de los flujos por parte de la ADRES de los recursos destinados a salud provenientes del Presupuesto General de la Nación.

La materialización del riesgo de liquidez genera la dilatación o incumplimiento de los pagos a los prestadores de servicios de salud, proveedores y demás acreedores.

Con el objetivo de evitar que las situaciones antes descritas se materialicen, la ADRES debe desarrollar e implementar un Subsistema de Administración de Riesgo de Liquidez, que le permita identificar, medir, controlar y monitorear eficazmente este riesgo. Este Subsistema de Administración le debe permitir tomar decisiones oportunas para mitigar este riesgo.

4.1. Ciclo de gestión de Riesgo de Liquidez

Para la gestión de este riesgo inherente aplican todos los lineamientos generales presentados en esta Circular. Sin embargo, en atención a la anterior definición y para plantear las políticas específicas de gestión de este riesgo, el Subsistema de Administración de Riesgo de Liquidez que implemente la entidad, debe contener los siguientes lineamientos específicos como mínimo:

4.1.1. Identificación del Riesgo de Liquidez

El Subsistema de Administración de Riesgo de Liquidez debe permitir a la entidad definir e identificar el riesgo de liquidez al que está expuesta la ADRES en función de los flujos de ingresos y egresos de efectivo y equivalentes de efectivo, de acuerdo con las operaciones autorizadas.

Para realizar la identificación y cuantificación del riesgo de liquidez la entidad debe disponer de la mejor información para efectos de realizar las proyecciones de todos los flujos netos de activos y pasivos o de ingresos y egresos, y debe contar como mínimo con lo siguiente para poder analizar los posibles descalces:

Activos

a. Identificar los activos considerados como líquidos (aquellos que proveen a la Entidad de liquidez inmediata). Se recomienda incluir dentro de estos

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como mínimo, el disponible que esté consignado en bancos yio inversiones en Fondos de Inversión Colectiva (FIC) en las siguientes modalidades: cuenta corriente, cuenta de ahorros (cuenta maestrá de recaudo), FIC abiertos, del mercado monetario y cualquier otro tipo de encargo fiduciario o fondo de inversión, fideicomiso, fondos de inversión colectiva de inmobiliarios y fondos de capital privado que no tengan restricciones para el retiro inmediato de recursos (sin pacto de permanencia). Asimismo, se debe identificar todas las inversiones en títulos o valores sean de renta fija o renta variable emitidos por entidades nacionales o extranjeras, públicas o privadas, que considere de fácil realización (activos que forman parte del portafolio de inversiones de la entidad y que no tengan ninguna restricción de movilidad ni que estén sujetos a algún tipo de gravamen, medida preventiva o de cualquier naturaleza, que impida su libre cesión o transferencia).

b. Identificar los recursos y plazos de recuperación de cartera (cuentas por cobrar). Tener en cuenta el comportamiento histórico de cartera vencida para aplicar factores de descuento o de castigo, en los casos que considere necesario para obtener una aproximación mucho más cercana a la realidad.

C. Proyectar cualquier movimiento de entradas futuras de efectivo por cualquier concepto, entre los cuales puede estar el portafolio de inversiones: vencimiento de títulos de renta fija o de operaciones, cobro de cupones, rendimientos de un CDT, dividendos en efectivo, entre otros flujos que se esperan recibir.

Pasivos

Identificar las cuentas por pagar bajo cualquier concepto. Proyectar cualquier movimiento de salidas futuras de efectivo bajo cualquier concepto, entre los cuales pueden presentarse por la emisión de instrumentos financieros.

4.1.2. Evaluación y Medición del Riesgo de Liquidez

El Subsistema de Administración de Riesgo de Liquidez debe permitir a la ADRES cuantificar el nivel mínimo diario de efectivo o equivalentes de efectivo requerido, en moneda nacional o extranjera, de acuerdo con la normatividad vigente, que le permita cumplir de manera oportuna con sus obligaciones de pago.

Es decir que la entidad debe estar en capacidad de medir y proyectar los flujos de caja de sus activos y pasivos, en diferentes horizontes de tiempo, tanto en un escenarió en condiciones normales como en un escenario de crisis bajo hipótesis razonables (stress testing), en el que los flujos de caja se alejan significativamente de lo esperado, por efecto de cambios imprevistos en el entorno de los mercados, de la entidad o de ambos, y de esta manera, poder calcular sus necesidades de liquidez.

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Para la medición de¡ riesgo de liquidez se requiere que la entidad aplique un test de liquidez" periódicamente con el fin de identificar potenciales necesidades de liquidez o recursos líquidos para cubrir sus flujos de pago y las causas de potenciales situaciones de ¡liquidez. Uno de los principales objetivos de este test es que la entidad mejore sus estimaciones conforme lo aplique frecuentemente y pueda prevenir potenciales situaciones adversas. Si bien algunos ingresos y/o egresos son más predecibles que otros, se busca que las estimaciones vayan mejorando a medida que estas se realizan y que con fundamento en las proyecciones de egresos se identifiquen los activos necesarios o recursos adicionales para poder cubrir estas estimaciones, de acuerdo con unos niveles de tolerancia de riesgo definidos.

Para estructurar el test de liquidez se usa la información de los flujos de efectivo tanto de ingresos como de egresos, de acuerdo con los diferentes tipos de obligaciones y acreencias proyectándolos en un horizonte de tiempo de por lo menos tres (3) meses. Los periodos de proyección se pueden construir de forma diaria, semanal, mensual e incluso trimestral.

La proyección de ingresos y egresos estará basada en la mejor información disponible con la que cuente la entidad, y de acuerdo con supuestos y estimaciones propias, los cuales en todo caso deben ser explicitados y justificados técnicamente por la entidad. Para efectos de la determinación de¡ riesgo inherente de liquidez, la entidad deberá establecer el superávit o déficit de liquidez, que corresponderá a la diferencia entre el monto total de ingresos y egresos de efectivo proyectados. Este monto se utilizará para el cálculo de¡ indicador de liquidez.

Las técnicas de modelación deben abordar como mínimo los siguientes elementos críticos:

Identificación y caracterización de los conceptos de ingresos y egresos más volátiles. Identificación y caracterización de los recursos lEquidos para cubrir las necesidades de liquidez, teniendo en cuenta factores de descuento cuando se considere necesario.

La entidad deberá, por último, identificar descalces en distintos horizontes de tiempo y realizar un análisis de la liquidez, que le permitan crear señales de alerta temprana y establecer límites encaminados a evitar la materialización de riesgos asociados como el Riesgo de Crédito y Mercado.

4.1.3. Tratamiento y Control de¡ Riesgo de Liquidez

El Subsistema de Administración de Riesgo de Liquidez debe permitir a la entidad tomar medidas adecuadas para controlar el riesgo de liquidez al que se ve expuesta en las actividades propias de la entidad.

Estos controles, deberán guardar relación de acuerdo con el volumen y a la complejidad de la operación desarrollada y deberán estar aprobados y ser de conocimiento verificable por la Junta Directiva de la entidad.

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Adicionalmente, debe permitir a la entidad realizar seguimiento continuo de su exposición al riesgo de liquidez mediante las alertas tempranas, los límites de exposición y los indicadores de liquidez que la entidad haya elaborado con el fin de monitorear y realizar los controles adecuadamente y a tiempo para evitar que el riesgo de liquidez pueda llegar a materializarse e impactar negativamente en los objetivos de la entidad.

Dicho seguimiento debe permitir la elaboración de reportes gerenciales y de monitoreo del riesgo de liquidez que evalúe los resultados de las estrategias de la entidad e incluyan el resumen de las posiciones que contribuyen significativamente a dicho riesgo.

A su vez, se deben establecer limites para mantener un nivel mínimo de activos líquidos, que estén acordes con el volumen de operaciones y tamaño de la entidad y sus necesidades de liquidez bajo condiciones normales del negocio y márgenes adicionales de liquidez para enfrentar situaciones de estrés.

Asimismo, la entidad deberá incluir mediciones de escenarios extremos (stress testing y de back testing), como medios para verificar la precisión de las proyecciones obtenidas a través de los test y hacerlos parte del mismo para hacer ajustes posteriores.

Para mejorar la capacidad técnico-administrativa, el flujo de recursos y la calidad y disponibilidad de información necesaria para diseñar el flujo de efectivo se requiere como mínimo:

Sistema de información que permita la identificación del recaudo de los ingresos de la ADRES acorde con los diferentes rubros. Sistema de información que permita la identificación y programación de los egresos de la ADRES.

C. Implementación de procesos orientados a garantizar el pago oportuno de las obligaciones de la ADRES.

5. GESTIÓN DEL RIESGO DE MERCADO DE CAPITALES

El Riesgo de Mercado de Capitales corresponde a la posibilidad de incurrir en pérdidas derivadas de un incremento no esperado, de sus obligaciones con acreedores tanto internos como externos, o la pérdida en el valor de sus activos, por causa de las variaciones en las tasas de interés, en la tasa de cambio o cualquier otro parámetro de referencia que afecte cualquier elemento de los estados financieros de la Entidad.

La adopción del Subsistema de Administración de Riesgo de Mercado de Capitales debe cumplir como mínimo con lo siguiente:

5.1. Ciclo general de gestión de Riesgos de Mercado de Capitales

Para la gestión de este riesgo inherente aplican todos los lineamientos generales presentados en esta Circular. Sin embargo, en atención a la anterior definición y para

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plantear las políticas específicas de gestión de este riesgo, el Subsistema de Administración de Riesgo de Mercado de Capitales que implemente la entidad, debe contener los siguientes lineamientos específicos como mínimo:

5.1.1. Identificación de¡ Riesgo de Mercado de Capitales

El Subsistema debe permitir a la entidad definir e identificar la exposición al riesgo de mercado de acuerdo con las siguientes acciones como mínimo:

Definir los factores de riesgo que generan exposición a este riesgo. Como mínimo la entidad debe considerar las tasas de interés, el precio de las acciones, el precio de bienes inmuebles y la tasa de cambio. Identificar los activos expuestos a la volatilidad de estas variables, como mínimo:

Respecto a los activos expuestos a la tasa de interés (instrumentos de renta fija principalmente) considerar al menos los siguientes: bonos ordinarios, bonos subordinados, bonos opcionalmente convertibles en acciones, bonos obligatoriamente convertibles en acciones, Certificados de Depósito a Término (CDT), Títulos de Deuda Pública (TES), bonos de capitalización, y demás inversiones que estén expuestos a este factor de riesgo, ya sea que estén inscritos o no en la Bolsa de Valores de Colombia (BVC). Al considerar los activos expuestos al precio de las acciones (instrumentos de renta variable) por lo menos tener en cuenta acciones ordinarias, acciones preferenciales y demás inversiones que estén expuestos a este factor de riesgo, ya sea que estén inscritos o no en la BVC.

C. Entre los activos no monetarios que estarían expuestos a la variabilidad en el precio de los bienes inmuebles, contemplar los terrenos, así como las construcciones y edificaciones de la entidad.

d. Por último, considerar los activos y pasivos denominados en moneda extranjera a afectos de abordar la volatilidad de la tasa de cambio.

5.1.2. Evaluación y Medición de¡ Riesgo de Mercado de Capitales

El Subsistema de Administración de[ Riesgo de Mercado de Capitales debe permitir a la ADRES medir y cuantificar las posibles pérdidas esperadas derivadas de la exposición a este riesgo en particular. Para esta etapa de¡ ciclo, la entidad debe tener como mínimo:

a: Detallar la correspondiente valoración de los activos y pasivos (el precio o valor de mercado) expuestos a los factores de riesgos identificados por la entidad y mencionados en el numeral anterior como mínimo, aplicando de manera adecuada las mediciones, reconocimiento, presentación y revelación en aplicación de] respectivo marco técnico normativo de información financiera y contable.

b. Escoger y aplicar una metodología para valorar la exposición de cada factor de riesgo ante el riesgo de mercado, analizando de manera independiente las

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variaciones en la tasa de interés, tasa de cambio, precio de las acciones y precio de bienes inmuebles, como mínimo.

C. La entidad debe escoger la metodología que considere más apropiada para la medición, en función de la información disponible, el personal encargado de la estimación y las políticas establecidas por la entidad en la gestión de este riesgo. Para ello, se recomienda analizar la información histórica de las variables que generan exposición al riesgo de mercado para un periodo de observación efectivo de por lo menos un (1) año.

Entre los posibles métodos de cálculo se encuentran: métodos paramétricos o no paramétricos tales como el Valor en Riesgo (VaR), simulaciones de Montecarlo, simulaciones históricas, entre otros.

Calcular las posibles pérdidas contingentes, determinando su grado de correspondencia con los niveles de riesgo asumidos por la ADRES para cadauno de los factores de riesgo del mercado de capitales (tasa de interés, tasa de cambio, precio de las acciones y precio de bienes inmuebles, como mínimo). Se hace énfasis en que las perdidas contingentes son una forma de medir los riesgos asumidos para poder gestionarlas y buscar las acciones necesarias para mitigarlo, más no implica constitución de reservas o requerimientos de capital adicional.

Consolidar las posibles pérdidas contingentes por los diferentes factores de riesgo del mercado de capitales aplicando la correlación entre los mismos. De no disponer de información propia que le permita cuantificar esta correlación, podrá utilizar los coeficientes de correlación propuestos por la literatura internacional, las disposiciones de Basilea, lo normado por la Superintendencia Financiera de Colombia, entre otras.

5.1.3. Tratamiento y Control del Riesgo de Mercado de Capitales

El Subsistema de Administración del Riesgo de Mercado de Capitales debe permitir a la entidad tomar medidas adecuadas para controlar el riesgo de mercado de capitales al que se ve expuesta en el desarrollo de sus operaciones. Esta etapa debe cumplir con los siguientes requisitos mínimos:

Contar con un modelo de seguimiento de riesgo de mercado de capitales donde se identifiquen los criterios utilizados para calcular los niveles de exposición al riesgo, los factores de riesgo, la periodicidad de evaluación y las fuentes de información. Debe haber correspondencia entre el modelo y las características particulares de cada entidad, teniendo en cuenta el grado de complejidad y el volumen de las operaciones expuestas a este riesgo.

El modelo debe estar en la capacidad de realizar mediciones que incorporen escenarios extremos (stress testing) en los diferentes factores de riesgo.

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Asimismo, cuando se presenten cambios estructurales en las variables que generan exposición a este riesgo, el modelo debe considerar estos movimientos en los factores de riesgo. Un ejemplo que se puede usar como referencia es el que se contempla en el Sistema de Administración de Riesgo de Mercado (SARM) de la Superintendencia Financiera de Colombia.

C. Permitir el control de los niveles de exposición a los diferentes factores de riesgo de mercado de capitales y especificar los límites máximos de exposición permitidos por la Entidad y los planes de contingencia para los casos en los que se superen dichos límites.

d. Realizar pruebas de desempeño (back testing) de¡ modelo interno para determinar la consistencia, precisión y confiabilidad de¡ cálculo de las pérdidas inesperadas.

Estos controles, deben corresponder a la complejidad de la operación y las características particulares de cada Entidad y deben estar aprobados por la Junta Directiva o quien haga sus veces.

D. SUPERVISIÓN SNS

La Superintendencia Nacional de Salud (SNS) podrá solicitar información con el fin de evaluar la idoneidad de las políticas de gestión de los riesgos; en este sentido, la entidad deberá tener a disposición toda la información relacionada, incluyendo los documentos de políticas, procedimientos, manuales, instrumentos e indicadores de seguimiento, entre otros, que plasmen el diseño y ejecución para cada uno los Subsistemas de Administración de Riesgos, como mínimo.

Asimismo, la SNS podrá evaluar integralmente la aplicación de¡ Sistema Integrado de Gestión de Riesgos y, en particular, en lo relacionado con los Subsistemas de Administración de los Riesgos y los diferentes cálculos de las pérdidas probables o esperadas para cada uno de los riesgos."

b) Modifíquese el CAPITULO FONDO DE SOLIDARIDAD Y GARANTÍA (FOSYGA) de¡ Título Xl Anexos Técnicos de la Circular Unica, así:

"CAPÍTULO ADMINISTRADORA DE LOS RECURSOS DEL SISTEMA GENERAL DE SEGURIDAD SOCIAL EN SALUD - ADRES.

Sección 1.

La ADRES debe disponer la información detallada en la presente sección por medio de acceso directo a su base de datos, garantizando la disponibilidad de la información histórica hasta el último periodo disponible.

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Adicionalmente, la ADRES debe remitir un manual de uso con el diccionario de¡ contenido de las bases de datos de la información detallada en la presente circular, en el cual sea clara la descripción de las variables y las tablas de referencia de los códigos incluidos en la misma.

En caso de que la ADRES realice modificaciones a las estructuras y contenido en las bases de datos, deberá informar a esta Superintendencia sobre dichos cambios y actualizar los manuales de uso y el diccionario de¡ contenido de las mismas, garantizando que la información solicitada en el presente articulo se encuentre disponible para la Superintendencia.

A través de acceso a su base de datos, la ADRES deberá disponer como mínimo de la siguiente información.

1. Presupuesto y ejecución presupuestal.

Presupuesto y Ejecuciór presupuestal

# Atributos Descripción Longitud Registro máxima permitido

Identificador de Escriba el concepto presupuestal: 1

Ingreso y Gasto 1:=lngresos 1 Numérico 2:Gastos

Presupuesto / Escriba si el valor es de¡ presupuesto o de¡ ejecutado 2

Ejecución 1:=Presupuesto 1 Numérico 2:=Ejecución

a código de¡ rubro Código del rubro según la tabla de conceptos de rubro 15 Numérico 4 Valor Valor del concepto 18 Numérico

TABLA DE CONCEPTOS DE RUBRO CODIGO CONCEPTOS DE RUBRO

O-O-O-O Disponibilidad inicial 1-2-1-1 Aportes de la Nación para el Aseguramiento en Salud 1-2-1-1-01 Aportes de la Nación para el Aseguramiento en Salud Cierre 1-2-1-1-02 Imporenta 1-2-1-2 Compensación Regalías para el Régimen Subsidiado 1-2-1-3 Impuesto sobre la renta para la equidad CREE 1-2-1-4 SGP FONSAET

PRIMA FONSAT Y CONTRIBUCION SOAT 01 % Prima (FONSAT) Decreto Ley 1335 de 2009 02 ______

Contribución Seguro Obligatorio de Accidentes de Tránsito - SOAT- Decreto Ley 1335 de 2009

W-2 Impuesto social a las municiones y explosivos Impuesto social a las armaOtros aportes e impuestos de la nación Cotizaciones al SGSSS

1-3-5-1-01 Régimen Contributivo CSF 1-3-5-1-02 Régimen Contributivo SSF 1-3-5-2 Aporte Solidaridad de Regímenes de Excepcion y Especiales 1-3-5-2-01 Cotizaciones afiliados REX con ingresos adicionales 1-3-5-2-02 Aporte Solidario entidades REX

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FORMATO CIRCULAR EXTERNA 000096 VERSIÓN 1

TABLA DE CONCEPTOS DE RUBRO CODIGO CONCEPTOS DE RUBRO

1-3-5-3 1 Aportes Cajas de Compensación Familiar 1-3-5-3-01 Aportes CCF Artículo 217 Ley 100 de 1993 CSF 1-3-5-3-02 Aportes CCF Artículo 217 Ley 100 de 1993 SSF 1-3-5-3-03 Aportes CCF Balance 1-3-5-3-04 Otros Aportes CCF 1-3-5-5 Reintegros / Recuperaciones 1-3-5-5-01 UPC Régimen Contributivo Vigencias anteriores 1-3-5-5-02 P&P Vigencias anteriores 1-3-5-5-03 Licencias de Maternidad y Paternidad Vigencias anteriores 1-3-5-5-04 1 UPC Régimen Subsidiado Vigencias anteriores 1-3-5-5-05 1 Recobros Vigencias anteriores 1-3-5-5-06 Reclamaciones Vigencias anteriores 1-3-5-5-07 Procesos de Repetición 1-3-5-5-08 Reintegro por contratos vigencias anteriores 1-3-5-5-09 Otros reintegros / recuperaciones 1-3-5-6 Multas 1-3-5-6-01 Multas Antitabaco 1-3-5-6-02 Otras Multas 1-3-5-7 Otros ingresos Diversos 1-3-5-7-01 Aportes adicionales en Salud 1-3-5-7-02 Otros ingresos Diversos 1-3-6-1 Sistema General de Participaciones Régimen Subsidiado 1-3-6-2 Recursos Provenientes de COLJUEGOS para RS. 1-3-6-7 Recursos Fonpet 1-3-6-7-01 1 Recursos LOTTO en Línea-FONPET 1-3-6-7-02 Otros recursos FONPET diferentes a LOTTO en Linea 1-3-6-8 Otros Recursos de las Entidades Territoriales para Aseguramiento 1-3-6-8-01 Otros recursos Departamentales y Distritales para Aseguramiento 1-3-6-8-02 Otros Recursos Municipales para Aseguramiento 2-1-0-0 Recuperación de Cartera 2-1-0-0-01 Restitución operación Fosyga RS Ley 1608 de 2013 2-1-0-0-02 Amortización Operaciones de Compra de Cartera 2-1-0-0-03 Recuperación Operaciones de Fortalecimiento Financiero y Patrimonial a entidades de¡ sector

salud 2-4-0-0 1 Rendimientos Financieros e Intereses 2-4-0-0-01 Rendimientos cuentas de recaudo EPS -CSF- 2-4-0-0-02 Rendimientos cuentas de recaudo EPS -5SF- 2-4-0-0-03 Rendimientos cuentas de Ahorros ADRES URA 2-4-0-0-04 Rendimientos cuentas de Corrientes ADRES URA 2-4-0-0-06 Rendimientos sobre titulos de¡ portafolio de Inversiones 2-4-0-0-07 Rendimientos sobre recursos entregados en administración 2-4-0-0-08 Otros rendimientos financieros 2-4-0-0-09 Intereses Operaciones Compra de Cartera 2-4-0-0-10 Intereses sobre restituciones 2-4-0-0-11 Intereses de mora sobre compra de cartera 2-4-0-0-12 Intereses de mora sobre restituciones 2-4-0-0-13 Intereses de mora cotizaciones R.C.

14-0-0-14 Intereses de mora compañías de seguro SOAT

2-4-0-0-15 Intereses de mora compañías de seguro FONSAT 2-5-0-0 Recusos con destinación específica

- Página 40 de 78



FORMATO CIRCULAR EXTERNA 000006 VERSIÓN Supersolud

___

C

_______ TABLA DE CONCEPTOS DE RUBRO ODIGO CONCEPTOS DE RUBRO

2-5-0-0-01 Excedentes -Servicios prestados a la población pobre y los servicios No POS entidades territoriales. (Num, 2 art. 3 Ley 1608 de 2013)

2-5-0-0-02 Recursos SGP Propósito General Libre Inversión 2-5-0-0-03 Excedentes recursos FAEP para el reconocimiento de deuda por contratos del Régimen

Subsidiado realizados hasta marzo31 de 2011. 2-5-0-0-04

_____________

Excedentes recursos de LOTTO en línea -FONPET para reconocimiento de deuda por contratos del Régimen Subsidiado realizados hasta marzo 31 de 2011

2-5-0-0-05 Excedentes de Aportes Patronales / Resolución 2360 de 2016 2-5-0-0-06 Regalías - artículoS Ley 1797 de 2016 2-9-0-0 Otros Recursos de Capital 2-9-0-0-01 Liquidación patrimonios autónomos Sector Salud 2-9-0-0-02 Otros Recursos de Capital no contemplados en los anteriores A-3-2-1-0 Transferencias Entidades de Administración Pública Central A-3-2-1-01 Contribución IVC Superintendencia Nacional de Salud A-3-2-2-0 Empresas Públicas Nacionales no financieras -ADRES A-3-2-2-0-01 Aportes hasta del 05% recursos CSF para el desarrollo objeto ADRES A-3-6-1-0 Sentencias y Conciliaciones URA A-3-6-1-1 Sentencias URA A-3-6-1-2 Conciliaciones URA A-3-6-3-0 Destinatarios de otras transferencias Corrientes - Compensación Chance A3-6-3-0-01 Otras transferencias - Compensación de¡ Chance Decreto 2550/12 A-3-9-1-0 UPC Régimen Contributivo A-3-9-1-0-01 UPC Régimen Contributivo SSF A-3-9-1-0-02 UPC Régimen Contributivo CSF A-3-9-1-0-03 Devolución aportes y cotizaciones no conciliadas vigencia anterior A-3-9-1-0-04 Rendimientos Financieros de los Saldos no Compensados de los Aportes Patronales según

Art. 12 Decreto 1636 de 2016 A-3-9-2-0 Per capita Programas de Promoción y Prevención R.0 A-3-9-2-0-01 Per capita Programas de Promoción y Prevención R.0 SSF A-3-9-2-0-02 Per capita Programas de Promoción y Prevención R.0 CSF A-3-9-3-0 Incapacidades A-3-9-3-0-01 Incapacidades SSF A-3-9-3-0-02 Incapacidades CSF A-3-9-4-0 Licencias de Maternidad y Paternidad A-3-9-5-0 Prestaciones Económicas Regímenes Especial y de Excepción A-3-9-6-0 UPC Régimen Subsidiado A-3-9-6-0-01 UPCS R.S. Cajas de Compensación Familiar SSF A-3-9-6-0-02 UPCS R.S. CSF A-3-9-7-0 Prestaciones Excepcionales - Recobros A-3-9-7-0-01 Recobros - Reembolsos Régimen Contributivo A-3-9-7-0-02 Recobros - Reembolsos Régimen Subsidiado - Tutelas A-3-9-8-0 Atención en Salud, Transporte Primario, Indemnizaciones y Auxilio Funerario Víctimas A-3-9-8-0-01 Eventos territoristas A-3-9-8-0-02 Eventos Catastróficos A-3-9-8-0-03 Accidentes de Transito A-3-9-8-0-04 Apoyo Reclamaciones Reserva especial A-3-9-8-0-05 Atención de urgencias nacionales y extranjeros - zonas fronterizas. Art 57 Ley 1815 de 2016 A-3-9-8-0-06 Apoyo Reclamaciones Victimas Población desplazada A-3-9-9-0 1 Fortalecimiento Red Nacional de Urgencias, Emergencia Sanitaria y eventos Catastróficos A-3-9-9-0-01 Fortalecimiento Red Nacional de Urgencias A-3-9-9-0-02 1 Emergencia Sanitaria

Página 41 de 78 11


LrscIud FORMATO CIRCULAR EXTERNA 000006 VERSIÓN 1

__________ TABLA DE CONCEPTOS DE RUBRO CODIGO CONCEPTOS DE RUBRO

A-3-9-9-0-03 Eventos Catastróficos A-3-9-10-0 Otros Programas de Salud Promoción y prevención A-3-9-10-0-01 Programas de Salud deP y P - VACUNAS

7-3-9-10-0-02 Programa PAPSIVI A-3-9-10-0-03 f!rama mujeres victimas de la violencia A-3-9-10-0-04 Otros Programas de Salud diferentes a los anteriores A-3-9-10-0-05 Campañas de Prevencion de la Violencia y Promoción de la Convivencia Pacifica a Nivel

Nacional o Territorial A-3-9-10-0-06 1 Prevención y Sanción de Formas de Violencia y discriminación Contra las Mujeres A-3-9-11-0 Recursos con destinación especifica A-3-9-1 1-0-01 Pago a IPS de servicios prestados a la población pobre no asegurada y servicios no incluidos

en el Plan de beneficios Pago a IPS de servicios prestados a la población, exceden(Art. 3 Ley 1608 de 2013)

A-3-9-1 1-0-02 Reconocimiento de deuda por contratos de¡ Régimen Subsidiado realizados hasta marzo 31 de 2011-Recursos LOTTO en Linea - FONPET

A-3-9-1 1-0-03 Reconocimiento de deuda por contratos de¡ Régimen Subsidiado realizados hasta marzo 31 de 2011 - Recursos FAEP

A-3-9-1 1-0-04 Pago de deudas Régimen Subsidiado - Articulo 275 de la Ley 1450 de 2011 - SGP Libre Inversión

A-3-9-11-0-05 Excedentes de Aportes Patronales / Resolución 2360 de 2016 A-3-9-1 1-0-06 Regalias - Art. 5 Ley 1797 de 2016 A-3-9-1 1-0-07 Otros Recursos con Destinación Especifica A-3-9-12-0 Pago Obligaciones ESES con Recursos FONSAET A-3-9-12-0-01 Pago Obligaciones EPS FONSAET A-3-9-13-0 Reconocimiento Rendimientos Financieros cuentas de recaudo EPS SSF A-3-9-13-0-01 Rendimientos Financieros EPS SSF A-3-9-14-0 Apoyo Financiero y Fortalecimiento Patrimonial a las Entidades de¡ Sector Salud A-3-9-14-0-01 Operaciones de Compra de Cartera A-3-9-14-0-02 Operaciones de Fortalecimiento Patrimonial Tasa Compensada A-3-9-14-0-03 Operaciones de Fortalecimiento Patrimonial - Bocas A-9-9-9-9 Disponibilidad Final

2, Gestión de Recursos Financieros de Salud

Gestión de recursos financieros de salud


NIT entidad que Número de NIT de la entidad que giró los recursos a -

gira ADRES

16 Numérico

NIT entidad a Número de NIT de la entidad territorial a nombre de quien 2 nombre de quien hacen el giro de los recursos a ADRES (sin digito de 16 Numérico -

hace el giro verificación)

Ver tabla 3 Concepto recaudo Escriba el código de¡ concepto de recaudo 2 Concepto de

recaudo 4 Valor de¡ recaudo Valor de¡ recaudo 118 1 Numérico

Fecha de¡ Fecha con

recaudo Fecha del recaudo 8 formato AAAAMMDD

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SupersaIud FOIÁTdJ CIRCULAR EXTERNA 000006 VERSIÓN

La siguiente tabla contiene los conceptos de recaudo:

TABLA DE CONCEPTOS DE RECAUDO CODIGO CONCEPTOS DE RECAUDO 1 Cotizaciones de afiliados al SGSSS 2 Aportes afiliados adicionales (Art. 2.1.4.5. Decreto 780/16)

3 ________

Cotizaciones afiliados Régimen Especial o de Excepción con relación laboral o ingresos adicionales (Art. 2.1.13.5 Decreto 780/16)

4 _________

Aportes porcentaje de solidaridad provenientes de regimenes especiales o de excepción (Art. 204 Ley 100/93)

5 Intereses de mora por pago extemporáneo de cotizaciones y aportes al SGSSS 6 Recursos Cajas de Compensación (Art. 217 Ley 100/93) 7 I.V.A. (DIAN) 8 Compensación por regalias (Minsalud) 9 Impuesto de Renta y Monotributo (Minsalud) 10 CREE (Pendientes de pago - Minhacienda) 11 Contribución SOAT (Compañías aseguradoras) 12 Recursos FONSAT (Compañias aseguradoras) 13 1 Impuesto Social a las Armas (INDUMIL) 14 ¡impuesto social a las municiones y explosivos (INDUMIL) 15 Aportes de la Nación (Demás aportes) - Destinados al Régimen Contributivo 16 Recursos SGP para financiar FONSAET (Minsalud)

17 Unidad Administrativa Especial de Gestión Pensional y Contribuciones Parafiscales de la Protección Social - UGPP

18 Copagos 19 Multas antitabaco 20 Gestión de ADRES por acciones pre y judiciales (No incluye órdenes de reintegro)

21 Amortización (capital, intereses u otros) por operaciones de fortalecimiento financiero de las entidades del sector

22 Restitución de recursos asignados para saneamiento de deudas del régimen subsidiado por partes de las ET

23 Rendimientos financieros en general 24 Intereses por operaciones financieras 25 1 Otros recaudos

26 Valor recaudado por ADRES pendiente de conciliar (incluye todas las Partidas Pendientes Por Identificar)

27 Aportes de la Nación (Demás aportes) - Destinados al Aseguramiento

28 Recaudo de recursos del SGP en salud del componente de subsidios a la demanda (Minsalud)

29 Recaudo coLJuEGos por concepto de Derechos de Explotación del monopolio rentistico de juegos de suerte y azar -

30 Recaudo por giro de loterias producto de recursos provenientes de la operación directa de juego de lotería tradicional o de billetes

31 _________

Recaudo por giro de concesionarios (loterias) producto de recursos provenientes de la operación a través de terceros de juego de loteria tradicional o de billetes

32 Recaudo proveniente del impuesto a ganadores de loterías tradicionales. Se refiere a tos recursos de las E.T. que COLJUEGOS recauda y que gira a la ADRES en nombre de las mismas

33 Recaudo proveniente del impuesto a ganadores 34 Recaudo proveniente del impuesto de loterías foráneas

35 _________

Recaudo proveniente de la operación de juegos de apuestas permanentes o chance por derechos de explotación

36 Recaudo proveniente de la operación de rifas por derechos de explotación

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CÓDIGO GDFLO3 DOCUMENTAL


SupersaIud

______________________________________________ t 1•_1 __________________________________________________________________________

TABLA DE CONCEPTOS DE RECAUDO CODIGO CONCEPTOS DE RECAUDO

37 Recaudo proveniente de la operación de juegos promocionales locales por derechos _________

de explotación 38 Recaudo proveniente de los premios no reclamados

Recaudo intereses moratorios provenientes de: 1. operadores directos o a través de terceros del juego tradicional de loterías o de billetes, 2. concesionarios del juego de

39 apuestas permanentes o chance, 3. sociedad de capital público departamental, 4. administradora del monopolio de juego de suerte y azar o quien haga sus veces; por pago inoportuno de sus obligaciones

40 1 Rendimientos financieros de las rentas territoriales 41 Excedentes provenientes de Lotto en línea (Minhacienda)

42 Desahorro FONPET de recursos excedentes diferentes a los de Lotto en Linea (Minhacienda)

43 Recursos por esfuerzos propios ET

44 Recaudo por giro de ET por impuesto al consumo de cervezas y sifones de producción nacional

45 Recaudo por giro de ET por impuesto al consumo de cervezas y sifones de origen extranjero

45 Recaudo por giro de ET por monopolio rentistico de licores destilados nacional 46 Recaudo por giro de ET por monopolio rentistico de licores destilados extranjero

47 Recaudo por giro de ET por monopolio de alcohol potable con destino a la fabricación de licores nacional

48 Recaudo por giro de ET por monopolio de alcohol potable con destino a la fabricación de licores extranjero

49 Recaudo por giro de ET por impuesto al consumo de licores, vinos aperitivos y similares nacional

so Recaudo por giro de ET por impuesto al consumo de licores, vinos aperitivos y similares extraniero

51 Recaudo por giro de ET por impuesto consumo de cigarrillos y tabacos elaborados nacional

52 Recaudo por giro de ET por impuesto consumo de cigarrillos y tabacos elaborados extranjero

53 Recaudo por giro de ET por impuesto Ad Valorem del consumo de cigarrillos y tabacos elaborados nacional

54 Recaudo por giro de ET por impuesto Ad Valorem del consumo de cigarrillos y tabacos elaborados extranjero

3. Liquidaciones y Garantías: Giro Directo Régimen Subsidiado

GiroDirecto


Registre el tipo de reporte de acuerdo al momento en el que se genera el giro directo: 1:= Proyectado (deberá enviarse a más tardar el

1 Tipo reporte 28 de cada mes o siguiente dia hábil) 1 Numérico [Corresponde al proceso de giro que se ejecutará el siguiente mes]. 2:= Ejecutado (deberá enviarse el 20 de cada mes) 1

2 Fecha del proceso Escriba la fecha del proceso en el que se elaboró 8

Fecha con formato la LMA AAAAMMDD

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5upersa1ucíít -, ' •tj

FORMATO CIRCULAR EXTERNA000006 VERSIÓN 1

GiroDirecto


3 NIT de la EPS Corresponde al número de identificación tributaria 9

- ____________________ (NIT) sin digito de identificación de verificación. Numérico

4 Código de la EPS Corresponde al código de la EPS asignado por 6 Alfanumérico

- ___________________ Superintendencia Nacional de Salud

Tipo de identificación de la IPS y/o Proveedor de tecnologias y servicios en salud autorizado o al

Tipo identificación cual se le realiza el giro directo:

proveedor Nl:= NIT 2 Alfanumérico CC:= Cédula de ciudadania CE:= Cédula de extranjería

- OT:= Otra Escriba el número de identificación tributaria de la

Identificación IPS y/o Proveedor de tecnologias y servicios en 6 Proveedor salud autorizado o al cual se le realizó el giro 9 Numérico

directo; el número de NIT sin digito de -

- verificación.

Nombre o razón Corresponde al nombre o razón social de la IPS

social Proveedor y/o Proveedor de tecnologias y servicios en salud 250 Alfanumérico

-

autorizado o al cual se le realiza el giro directo

8 Fecha de emisión de Corresponde a la fecha de emisión de la factura Fecha con

la factura objeto de giro. formato AAAAMMDD

Prefijo de la Prefijo de la factura. En caso de no tener prefijo, -

factura dejar en blanco. 6 Alfanumérico

10

Número de Corresponde al número de la factura objeto de la factura giro.

20 Alfanumérico

11 Valor factura Corresponde al valor total de la factura 20 Alfanumérico relacionada.

12 Valor giro directo Corresponde al valor que se autoriza a pagar o se -

factura pagó de la factura relacionada. 20 Numérico

Modalidad de Corresponde al tipo de modalidad de Contratación: 13 Contratación 1:= Cápita 1 Numérico

2:= Evento u otra modalidad Código de¡ municipio si la modalidad de

14 Código Municipio contratación es cápita (Campo 14=2). Tabla 5 Alfanumérico División Politico Administrativa de Colombia

DIVIPOLA de¡ DANE.

4. Liquidaciones y Garantías: Giro Directo Régimen Contributivo

GiroDirecto


-

1 Fecha del Escriba la fecha de¡ proceso en el que se elaboró la Fecha con proceso compensación 8 formato

AAAAMMDD - 2 NIT de la Corresponde al número de identificación tributaria (NIT)

EPS sin digito de identificación de verificación. g Numérico

Código de la Corresponde al código de la EPS asignado por EPS Superintendencia Nacional de Salud 6 Alfanumérico

Página 45 de 78


Supersa 1 u á 39/1

DOCUMENTAL


GiroDirecto


Tipo de identificación de la IPS y/o Proveedor de tecnologias y servicios en salud autorizado o al cual se le

Tipo realiza el giro directo: 4 identificación NI:= NIT 2 Alfanumérico

proveedor CC:= Cédula de ciudadania CE:= Cédula de extranjeria OT:= Otra

Escriba el número de identificación tributaria de la IPS Identificación y/o Proveedor de tecnologias y servicios en salud Proveedor autorizado o al cual se le realizó el giro directo; el 9 Numérico

ero de NlT sin digito de verificación.

- Nombre o responde al nombre o razón social de la IPS y/o 6 razón social veedor de tecnologias y servicios en salud autorizado 250 Alfanumérico -

Proveedor cual se e realiza el giro directo Fecha de

responde a la fecha de emisión de la factura objeto [de

Fecha con 7 emisión de

iro. 8 formato -

la factura AAAAMMDD

8 Prefijo de la ijo de la factura. En caso de no tener prefijo, dejar en

6 Alfanumérico factura banco. Número de la factura

Corresponde al número de la factura objeto de giro. 20 Alfanumérico

10 Valor factura Corresponde al valor total de la factura relacionada. 20 Alfanumérico Valor giro Corresponde al valor que se autoriza a pagar o se pagó

11 directo de la factura relacionada. 20 Numérico -

factura

S. Liquidaciones y Garantías: Giros y Descuentos Agregados Régimen Subsidiado

Giros y Descuentos

Atributos Descripción Longitud Registro máxima permitido

Fecha de] Fecha con 1 Escriba la fecha de¡ proceso de la LMA a reportar 8 formato proceso

AAAAMMDD

Código Corresponde al Código de¡ municipio o departamento 2 que recibe los giros 5 Alfanumérico municipio

Tabla de División Politico Administrativa - DANE

Código EPS o Corresponde al código de la EPS asignado por EOC Superintendencia Nacional de Salud

6 Alfanumérico

Recursos Esfuerzo

Corresponde al esfuerzo propio girado por las Numérico 4 Propio A Girar

entidades territoriales 20 con dos Por Entidades decimales Territoriales

Recursos Corresponde a las sumatoria de las fuentes de[ 5 Esfuerzo esfuerzo propio territorial girado a la ADRES - GIRO ____

Propio DESDE NIVEL CENTRAL

6 Recursos otras Corresponde a las sumatoria de las fuentes Coljuegos, Fuentes FONPET, APN, SGP - GIRO DESDE NIVEL CENTRAL

Página 46 deiS


FORMATO CIRCULAR EXTERNA 000006 VERSIÓN SupersaIud

Giros y Descuentos


Giro neto a Diferencia entre el GIRO DESDE NIVEL CENTRAL, Numérico

EPS GIRO DIRECTO A IPS Y/O PROVEEDORES y 20 con dos Descuentos a EPS decimales

Giro directo a

8 IPS y/o Valor a girar a as IPS yio Proveedores autorizados por Numérico

proveedores - las EPS bajo tipo de contratación Capita. 20 con dos

Capita decimales

Giro directo a IPS y/o Valor a girar a las IPS y/o Proveedores autorizados por Numérico

proveedores - las EPS bajo tipo de contratación diferente a capita. 20 con dos

otro decimales

10 Giro no realizado a la Valor no girado a la IPS por exceder el valor de la LMA

20 Numérico con dos por entidad territorial bajo tipo de contratación Capita. IPS-Capita

_____ decimales

11 Giro no Valor no girado a la IPS por exceder el valor de la LMA Numérico realizado a la por entidad territorial bajo tipo de contratación diferente 20 con dos

_____ IPS-otro a capita. decimales

12 Descuento de Descuento por concepto de Auditorias de¡ régimen Numérico

Auditorias RS subsidiado 20 con dos decimales

13 Descuento de de Descuento por concepto de operaciones de compra Numérico

operaciones cartera 20 con dos

compra cartera decimales 14 Descuento de Numérico

Tasa Descuento por concepto Tasa Compensada 20 con dos Compensada decimales

15 Descuento Numérico

Hemofilia Descuento por concepto de Resoluciones de Hemofilia 20 con dos decimales

16 Descuento Numérico Cuenta de Alto Descuento por concepto de Cuenta de Alto Costo 20 con dos

_____ Costo decimales

17 Otros Valor de otros descuentos a aplicar a las EPS en el Numérico

descuentos proceso de la LMA a reportar 20 con dos decimales

6. Liquidaciones y Garantías: Resultados de la compensación

Resultados de la compensación


Código EPS o Corresponde al código de la entidad obligada a compensar -

EOC asignado por Superintendencia Nacional de Salud 6 Alfanumérico

2 Total Registre el número total de cotizantes activos en la base de Cotizantes datos en el periodo (mes) de compensación. 15 Numérico

Total Registre el número de beneficiarios activos en el periodo Beneficiarios (mes)_de_compensación. 15 Numérico

- Total Registre el número de beneficiarios adicionales activos en Adicionales 1 el periodo (mes) de compensación. 15 Numérico

Página 47 de 78



FORMATO CIRCULAR EXTERNA 000 006 VERSIÓN 1 SupersaIud

(JtI)t ijÇ

Resultados de la compensación


- Cotizantes Registre el número de cotizantes compensados en el compensados periodo (mes) de compensación.

15 Numérico

6 Beneficiarios Registre el número de beneficiarios compensados en el compensados periodo (mes) de compensación

15 Numérico

Adicionales Registre el número de adicionales compensados en el compensados periodo (mes) de compensación. 16 Numérico

Total ingreso Registre el valor total del ingreso base de cotización del total 8 base de de afiliados (cotizantes) compensados del periodo (mes) de 15 Numérico -

cotización compensación.

9 Total

Registre el valor total de cotizaciones del periodo (mes) de cotizaciones compensación 26 Numérico

- netas

Registre el valor total a reconocer por UPC del periodo (mes) de compensación

10 Valor UPC Es el valor que se le reconoce a cada EPS-EOC por el 15 número de afiliados aprobados en los procesos de Numérico

compensación, que será establecida periódicamente por el consejo nacional de seguridad social en salud.

11 Valor Provisión Registre el valor de provisión incapacidades al IBC según por

los dias compensados, del periodo (mes) de compensación 15 Numérico incapacidades

- Valor

12 licencias Valor licencias de maternidad y paternidad del periodo de maternidad y compensación causado 15 Numérico

- paternidad

Valor , 1%, reconocido Registre el valor de Promoción y Prevención para cotizantes

Promoción y y beneficiarios. Numérico 15

- Prevención

Resultado Sumatoria del déficit (valores negativos, girados por la 14 ADRES a cada EPS-EOC) y el superávit (valores positivos. proceso

compensación girados por las EPS-EOC a la ADRES) del periodo de 15 Numérico

compensación

Liquidaciones y Garantías: Resultados de la compensación según fecha de proceso

Resultados de la compensación según fecha de proceso

# Atributos Descripción Registro Longitud máxima permitido

1 Código EPS o Código de la entidad obligada a compensar asignado por EOC Superintendencia Nacional de Salud 6 Alfanumérico

- Total Registre el número total de cotizantes registrado en la 2 Cotizantes base de datos en el periodo (mes) en la base única de 15 Numérico -

Activos afiliados (BDUA).

Total Registre el número de beneficiarios en el periodo (mes) 3 Beneficiarios registrado en la base de datos en el periodo (mes) en la 15 Numérico -

Activos base única de afiliados (BDUA).

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SupersaIud DOCUMENTAL

FORMATÓ CIRCULAR EXTERNA OOQP VERSIÓN


-


- Total Registre el número de beneficiarios adicionales en el 4 Adicionales periodo (mes) registrado en la base de datos en el 15 Numérico -

Activos periodo (mes) en la base única de afiliados (BDUA).

Cotizantes Registre el número de cotizantes compensados en el 15 Numérico compensados mes del proceso de compensación.

6 Beneficiarios Registre el número de beneficiarios compensados en el 15 Numérico compensados mes del proceso de compensación.

Adicionales Registre el número de adicionales compensados en el 16 Numérico compensados mes del proceso de compensación.

- Total ingreso Registre el valor total del ingreso base de cotización del 8 base de total de afiliados (cotizantes) compensados en el mes 26 Numérico -

cotización del proceso de compensación.

Total Registre el valor total de cotizaciones en el mes del 26 Numérico cotizaciones proceso de compensación.

10 Valor UPC Registre el valor total a reconocer por UPC reconocida 15 Numérico en el mes del proceso de compensación.

11 Valor Provisión por Registre el valor de provisión incapacidades reconocida 15 Numérico incapacidades en el mes del proceso de compensación.

Valor Registre el valor de Promoción y Prevención para 12 reconocido PyP cotizantes Y beneficiarios reconocida en el mes del 15 Numérico

proceso de compensación.

Descuentos Descuentos apropiados por operaciones financieras 13 operaciones (Garantias y compra cartera). 15 Numérico

- financieras

14 Descuentos Descuentos a favor de la cuenta de alto costo en los 15 Numérico Alto costo casos de incumplimiento en el giro de los recursos

Descuentos Por Reconocimiento Descuentos aplicados por autorización de la EPS, por

15 Sin Justa Causa auditorias de reintegro de recursos reconocidos sin justa 15 Numérico - causa

- Compensación

Descuentos Por

16 Reconocimiento Descuentos aplicados a solicitud de la Dirección de Otras

15 Sin Justa Causa prestaciones. Numérico

- - Recobros 1

17 Giro Directo IPS Recursos destinados a giro directo a las IPS 15 Numérico

18 Giro Directo Recursos destinados a los proveedores de tecnologias y 15 Numérico

-

proveedores servicios en salud

19 Otros Descuentos Otros descuentos (Hemofilia, y otros) 15 Numérico

Devoluciones Valor de las cotizaciones aprobadas a la EPS resultado 20 cotizaciones no del proceso de devolución de cotizaciones no

15 Numérico compensadas compensadas - Articulo 2.6.4.3.1.1.8. Decreto 780 de

2016

21 Valor Valor reconocido a la EPS resultado del proceso de -

prestaciones prestaciones económica durante el mes.

15 Numérico

Página 49 de 78 LI



SupersaIud



económicas -

reconocido

Resultado Suniatoria de¡ déficit (valores negativos, girados por la

22 ADRES a cada EPS-EOC) y el superávit (valores proceso compensación positivos, girados por las EPS-EOC a la ADRES) de¡ 15 Alfanumérico

periodo de compensación

Valor 23 cotizaciones Valor de las cotizaciones prescritas en el mes 15 Numérico -

prescritas 1 1

8. Liquidaciones y Garantías: Glosas

Glosas Long itu

Registro # Atributos Descripción d permitido máxima - Código EPS o Código de la entidad obligada a compensar asignado por

6 Alfanumér

EOC Superintendencia Nacional de Salud 'co 1:= Proceso de compensación Solo

2 Proceso 2:= Proceso de Transferencias 1 dígitos 3:= Proceso de Devoluciones - Código de la Código de identificación de glosa 30

Alfanumér glosa i co Nombre de la Descripción de la glosa 100 Alfanumér glosa ico Cotizantes procesados

Número de registros procesados en el mes de¡ proceso 15 Solo dígitos

Beneficiarios Número de registros procesados en el mes de¡ proceso . (No Solo 6 procesados

aplica para los procesos de Devoluciones y Transferencias de 15 dígitos recursos entre EPS-EOC)

Adicionales Número de registros procesados en el mes de¡ proceso 15 Solo -

procesados dígitos

8 Cotizantes glosados

Número de registros glosados en el mes de¡ proceso 15 Solo digitos

Beneficiarios Número de registros glosados en el mes de¡ proceso - (No Solo glosados aplica para los procesos de Devoluciones ' transferencias de 15 digítos recursos_entre_EPS-EOC)

1° Adicionales glosados Número de registros glosados en el mes de¡ proceso 15 Numérico

Valor total de 11 cotizaciones Valor total de cotizaciones glosadas 15 Numérico

glosadas

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L5uPer5a1ud

DOCUMENTAL

FÓRMATO CIRCULAR EXTERNA 000006 VERSIÓN

9. Liquidaciones y Garantías: Reintegros

Reintegros


1 Código Corresponde al código asignado al procedimiento de Auditoria reintegro Ej.: ARSO01 15 Alfanumérico

Código EPS Corresponde al código de la entidad obligada a compensar —

o EOC asignado por Superintendencia Nacional de Salud 6 Alfanumérico

Valor de¡ Valor de los registros identificados como hallazgo en la Numérico

Hallazgo auditoria como posible apropiación o reconocimiento sin justa 15 con dos causa. decimales

Valor Valor de los registros que luego de¡ análisis efectuado por la Numérico 4 Capital a ADRES en el informe de auditoria, se identificó que son 15 con dos -

Reintegrar reconocimientos sin iusta causa __________

decimales Valor Numérico

5 Capital Corresponde al valor de¡ caiitaI reintegrado por la EPS 15 con dos -

Reintegrado __________

decimales Valor Numérico

5 Capital Pendiente Corresponde al valor de¡ capital pendiente por reintegrar por con dos

la EPS 15 decimales de

- Reintegrar

Interés a Corresponde al valor de¡ interés o IPC, calculado sobre los Numérico Reintegrar registros que son objeto de reintegro 15 con dos

decimales

Interés Numérico Reintegrado Corresponde al valor de¡ interés o PC reintegrado por la EPS 15 con dos

___________ decimales

Interés Numérico Pendiente Corresponde al valor del interés o PC pendiente por con dos por reintegrar 15

decimales -

Reintegrar 1

10. Liquidaciones y Garantias: Resultado transferencia por mes

Resultado Transferencias por mes

# Atributos Descripción Longitu d Registro

máxima permitido

Código EPS Código EPS-EOC que destina los recursos a transferir (EPS-EOC A Ifa n u m é r -

Origen Origen) 6 ico

2 Registros Número de registros que fueron efectivamente transferidos a otra -

transferidos EPS 12 Numérico Código EPS destino Código EPS-EOC que recibe la transferencia 6 Alfa n u mé

- ico Valor

- trasferencia Sumatoria de las cotizaciones transferidas 15 Numérico

Página 51 de 78 ti


CÓDIGO GDFL03

SupersaIudt DOCUMENTAL


11.Liquidaciones y Garantías: Resultado devolución de cotización por mes

Resultado devolución de cotización por mes


Código EPS o Corresponde al código de la entidad obligada a compensar 6 Alfanumérico

1 1

- EOC asignado por Superintendencia Nacional de Salud

2 Registros aprobados en Número de registros que fueron efeclivamente transferidos

12 Numérico -

devolución

a otra EPS

Cotizaciones Sumatoria de las cotizaciones devueltas excluyendo 15 Numérico devueltas recaudo SGP (Sistema General de Participaciones)

Intereses de Sumatoria de los intereses de las cotizaciones pagados por 4 Cotizaciones el afiliado a través de la planilla PILA y devueltos en el 15 Numérico -

devueltas proceso

Cotizaciones Sumatoria de las cotizaciones devueltas correspondiente a 15 Numérico devueltas SGP recaudo de SGP (Sistema General de Participaciones)

12. Otras prestaciones: Recobros

Recobros

# Atributos Descripción Longitud Registro . máxima permitido

1 Código .

Corresponde al código de la entidad obligada a 6 Alfanumérico EPS o EOC compensar asignado por Superintendencia Nacional

de Salud

2 NIT Número de Identificación Tributaria de la entidad 10 Numérico recobrante

3 Nombre de¡ Nombre o Razón Social de la entidad recobrante 100 Alfanumérico Reclamant e

4 Regimen Escriba el regimen al que pertenece 1 Numérico 1:= régimen contributivo 2:= régimen subsidiado 3:= Especiales y de excepción

5 Tipo de Escriba 1 Numérico Recobro 1:= Medicamento no incluidos en el plan de

beneficios 2:= Fallo de Tutela

6 Número de Identificación única de cada recobro 15 Numérico Recobro

7 Linea de 1:= Presentación corriente (CTC) 1 Numérico presentació 2:= Presentación corriente (Tutelas) n de¡ 3:= Objeción de glosa recobro 4:= Mecanismo de saneamiento de cuentas

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CÓDIGO GDFL03

D DOCUMENTAL


• Recobros

# Atributos Descripción Longitud Registro

8 Estado del 1 := Aprobado i Numérico recobro 5:= Radicado

6:= Anulado - 8:= No aprobado

9 Fecha de Fecha de Presentación del Recobro ante el MSPS o 8 Fecha con presentació la entidad que se defina para tal efecto formato n AAAAMMDD

10 Valor Valor contenido en la solicitud del recobro presentado 18 Numérico recobrado por la entidad recobrante

11 Fecha de Fecha de pago yio giro del valor aprobado 8 Fecha con Pago formato

AAAAMMDD 12 Valor Valor Aprobado yio girado a la Entidad 18 Numérico

Aprobado

13 Código de Código de Glosa 4 Numérico Glosa

14 Valor Valor Glosado 15 Numérico Glosado

13.Otras prestaciones: Reclamaciones

Reclamaciones


Tipo de Identificación de la víctima

Tipo identificación NI:= NIT 1

de la víctima CC:= Cédula de ciudadania 2 Texto CE:= Cédula de extranjeria OT:= Otra

Número de 2 identificación de la Número de Identificación de la víctima 16 Numérico

víctima Tipo de Identificación de la Entidad o persona reclamante

Tipo identificación NI:= NIT del reclamante CC:= Cédula de ciudadania Texto 2

CE:= Cédula de extranjería OT:= Otra

Número de 4 identificación del Número de Identificación de la Entidad o persona

16 Numérico reclamante reclamante

Concepto de reclamación

Concepto de 1:= Accidente de Tránsito,

Reclamación 2:= Evento catastrófico de origen natural 1 Numérico 3:= Evento Terrorista 4:= Otros eventos

Estado de la Estado de la reclamación: 6

Reclamación 1 := Aprobado i Numérico 2:= No aprobado

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Reclamaciones


3:= Aprobado parcial 4:= Radicado El estado (1.2.3) se debe registrar si al momento de la generación de la información, el paquete de reclamaciones se encuentra certificado para pago, de lo contrario se debe colocar (4:=Radicado).

Fecha con 7 Fecha de¡ siniestro Fecha en la cual ocurrió el siniestro. 8 formato

AAAAMMDO

8 Código municipio Código de¡ municipio donde ocurrió el siniestro. Caracteres Tabla de División Politico Administrativa - DANE. numéricos Fecha en que fue reportado el siniestro a la ADRES.

Fecha con Fecha de aviso del En caso de no corresponder a un accidente de $ siniestro tránsito o no conocer la fecha, registrar la fecha de formato

radicación de la reclamación. AAAAMMDD

10 NIT de¡ prestador NIT de¡ Prestador de Servicios de Salud que prestó 16 Numérico el servicio de atención en salud

Código de Código de habilitación de¡ Prestador de Servicios de

11 habilitación de¡ Salud que prestó el servicio de atención en salud 12 Numérico

Prestador incluyendo los digitos de la sede. En caso de que no aplique diligenciar cero "O"

Número de la factura donde se registraron los

12 Número de la gastos de la prestación de los servicios de salud 20 Alfanumérico factura Si el campo 16 es 3:= Gastos de transporte, debe

registrar el número de radicación ante ADRES

Fecha en la cual se facturaron los servicios prestados por el Prestador de Servicios de Salud.

Fecha de la Durante el periodo de transición de reporte, hasta Fecha con 13

factura tanto no sean modificados los formularios de 8 formato reclamaciones y no se implemente su desarrollo AAAAMMDD tecnológico, se puede registrar la fecha de egreso de la IPS y para el caso de gastos de trasporte la fecha de¡ traslado del paciente.

Fecha de Fecha en la cual se radicó la factura sobre los Fecha con 14 radicación de la servicios prestados por el Prestador de Servicios de 8 formato

reclamación Salud a la ADRES. AAAAMMDD Número de la

15 reclamación asignado por Número de la reclamación asignado por ADRES 30 Alfanumérico

ADRES

1:= Servicios médicos

16 Tipo de 2:= indemnizaciones por muerte o gastos funerarios Reclamación 3:= Gastos de transporte 1 Numérico

4:= Incapacidad permanente

17 Valor Reclamado Valor contenido en el formato de solicitud de la 18 Numérico reclamación presentado por el reclamante

18 Valor de procedimientos en Valor monetario de los procedimientos utilizados en

1 18 Numérico

la reclamación la atención de¡ paciente.

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PROCESO ADMINISTRACIÓN DE LA GESTIÓN CÓDIGO GDFLO3

SupersaIud" DOCUMENTAL

FÓRMATO CIRCULAR EXTERNA 000006 VERSIÓN 1

RecIa-naciones


19 Valor de insumos Valor monetario de los insumos utilizados en la en la reclamación atención de¡ paciente. 18 Numérico

Valor de 20 medicamentos en Valor monetario de los medicamentos utilizados en

18 Numérico la reclamación la atención de¡ paciente.

Valor de otros Valor monetario de los otros gastos utilizados en la 21 gastos en la atención de¡ paciente, no relacionados con 18 Numérico

reclamación procedimientos, medicamentos e insumos.

Fecha de pago de Fecha en la cual la ADRES le realizó el pago al

la ADRES al Prestador de Servicios de Salud. Fecha con 22 Prestador de 8 formato

Servicios de Salud Durante el periodo de transición de reporte, se AAAAMMDD __

puede registrar "00000000'

23 Valor pagado Valor pagado de la reclamación presentada 18 Numérico 24 Valor Glosado Valor total Glosado 18 Numérico

14.Tecnologias de la información y las comunicaciones: Afiliados régimen contributivo y de excepción

Afil ados régimen contributivo y de excepción


Código Registre el código de la EPS asignado por la 1 Enjj Superintendencia Nacional de Salud o el Ministerio de 6 Alfanumérico - _______________

Salud _y_Protección_Social,_si_perte

Registre el tipo de identificación de¡ afiliado: MS:= Menor sin Documento de Identificación RC:= Registro civil TI:= Tarjeta de identidad CC:= Cédula de ciudadanía

Tipo de CE:= Cédula de extranjeria expedida

2 identificación por el DAS 2 Texto

de¡ afiliado PA:= Pasaporte CD:= Carné Diplomático Expedido por el Ministerio de Relaciones Exteriores AS:= Adulto Sin Documento de Identificación UN:= registros que no reportan identificación, mientras son actualizados por las entidades

-

3 Número de identificación Registre el número de identificación de¡ afiliado, Sin

- de¡ afiliado Guiones, ni puntos, ni caracteres especiales, sin espacios. 16 Alfanumérico

Primer apellido Registre el primer apellido de[ afiliado. En mayúsculas, sin del afiliado tildes y sin caracteres especiales

20 Texto

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FORMATO CIRCULAR EXTERNA 000006 VERSIÓN 1 SupersaIud'

Afil ados régimen contributivo y de excepción


-

5 Segundo apellido del Registre el segundo apellido del afiliado. En mayúsculas,

- afiliado sin tildes y sin caracteres especiales 20 Texto

6 Primer nombre Registre el primer nombre del afiliado. En mayúsculas, sin del afiliado tildes y sin caracteres especiales

20 Texto

7 Segundo nombre del Registre el segundo nombre del afiliado. En mayúsculas,

20 -

afiliado sin tildes y sin caracteres especiales Texto

Fecha de Fecha con 8 nacimiento del Registre la fecha de nacimiento del afiliado 8 formato -

afiliado AAAAMMDD

Sexo del Registre el sexo del afiliado

afiliado M:= Masculino 1 Texto F:= Femenino Registre el tipo de afiliado:

10 Tipo de C:= Cotizante afiliado B:= Beneficiario 1 Texto

A:= Adicional Registre el Estado de la Afiliación: AC:= Activo RE:= Retirado AF:= Afiliado Fallecido

11 Estado de la DE:= Desafiliado Afiliación SU:= Suspendido (incluidos: IH Interrupción por periodo de 2 Texto

Huelga o suspensión temporal contrato de trabajo, IS Interrupción por suspensión disciplinaria o licencia no remunerada servicios públicos) RX:= Afiliación interrumpida por viaje al exterior

-

12 Actividad económica del Registre la actividad económica del afiliado. Tabla CllU

4 Alfanumérico -

afiliado revisión 3 DANE

Condición del beneficiario Registre la condición del beneficiario mayor de IB años:

13 mayor de 18 D:= Discapacidad 1 Texto

- años. E:= Estudiante

14 Código municipio de Registre el código municipio de afiliación. Tabla de División

5 Texto -

afiliación Politico Administrativa - DANE.

Zona de Registre la zona de afiliación: 15

afiliación U:= Urbana i Texto R:= Rural

-

16 Fecha de afiliación al Registre la fecha de afiliación al Sistema General de Fecha con

Seguridad Social en Salud 8 formato -

SGSSS AAAAMMDD Fecha de Fecha con

17 afiliación a la Fecha de afiliación a la Entidad 8 formato -

Entidad AAAAMMDD Tipo de cotizante:

18 Tipo de 1:= Dependiente cotizante 2:= Empleada doméstica 2 Numérico

- 3:=_Independiente

___

11 Página 56 de 78



Afiliados régimen contributivo y de excepción


- 4:= Madre comunitaria 10:= Pensionado 1 1:= Pensionado por sustitución 12:= Aprendices del SENA en etapa electiva 15:= Desempleado con subsidio Caja de Compensación Familiar 16:= Independiente agremiado 17:= Funcionarios públicos sin tope máximo en el IBC 18:= Afiliados con requisitos cumplidos para pensión 19:= Aprendices del SENA en etapa productiva 20:= Estudiantes Régimen Especial (Ley 789/02) 21:= Estudiantes de posgrado en salud Registre el parentesco con cotizante: 1:= Cónyuge o compañero(a) permanente 2:= Hijo(a) 3:= Padre o madre

19 Parentesco 4:= Segundo grado de consanguinidad con cotizante 5:= Tercer grado de consanguinidad 1 Numérico

6:= Menor de 12 años sin consanguinidad 7:= Padre o madre del cónyuge 8:= Otros no parientes (vacio_ para _cotizante _principal)

Registre el tipo de Identificación del aportante Nl: Número de Identificación Tributaria RC:= Registro civil

Tipo de TI:= Tarjeta de identidad

20 identificación CC:= Cédula de ciudadania 2

del Aportante CE:= Cédula de extranjeria expedida por el DAS Texto PA:= Pasaporte CD:= Carné Diplomático Expedido por el Ministerio de Relaciones Exteriores UN:= registros que no reportan identificación, mientras son actualizados por las entidades

Número de Registre el número de identificación del Aportante. Sin

21 identificación Guiones, ni puntos, ni caracteres especiales, sin espacios, SIN EL DIGITO DE VERIFICACIÓN, para el tipo de 16 Alfanumérico

del Aportante documento Ni.

- Registre el tipo de aportante:

22 Tipo de 1:= Empleador Aportante 2:= Pagador de pensiones 1 Numérico

3:= Entidad_aseguradora

Registre el sector del aportante:

23 Sector 1:=Público Aportante 2:Privado 1 Numérico

3:= Mixto -

24 Actividad económica del Registre la actividad económica del aportante Tabla CIlU

- aportante revisión 3 DANE 4 Alfanumérico

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PROCESO ADMINISTRACIÓN DE LA GESTIÓN CÓDIGO GDFLO3 DOCUMENTAL

FORMATO CIRCULAR EXTERNA OOJ...rø& VERSIÓN SupersaIud

Afiliados régimen contributivo y de excepción


- Fecha de vinculación Fecha con

25 con el Registre la fecha de vinculación con el aportante 8 formato

- aportante AAAAMMDD

15.Tecnologias de la información y las comunicaciones: Afiliados régimen subsidiado

Afiliados Régimen subsidiado


-

Código Registre el código de la EPS asignado por la -

Entidad Superintendencia Nacional de Salud 6 Alfanumérico

Registre el tipo de identificación del afiliado: MS:= Menor sin Documento de Identificación RC:= Registro civil Tl:= Tarjeta de identidad

Tipo de CC: Cédula de ciudadania

2 identificación CE:= Cédula de extranjeria expedida por el DAS 2 Texto

del afiliado PA:= Pasaporte CD:= Carné Diplomático Expedido por el Ministerio de Relaciones Exteriores AS:= Adulto Sin Documento de Identificación UN:= registros que no reportan identificación, mientras son actualizados por las entidades

- Número de 3 identificación Registre el número de identificación del afiliado 16 Alfanumérico -

del afiliado Primer apellido Registre el primer apellido del afiliado. En mayúsculas, sin del afiliado tildes y sin caracteres especiales

20 Texto

5 Segundo apellido del Registre el segundo apellido del afiliado En mayúsculas,

20 Texto -

afiliado sin tildes y sin caracteres especiales

6 Primer nombre Registre el primer nombre del afiliado. En mayúsculas, sin del afiliado tildes y sin caracteres especiales 20 Texto

7 Segundo nombre del Registre el segundo nombre del afiliado. En mayúsculas,

20 Texto -

afiliado sin tildes y sin caracteres especiales

Fecha de Fecha con 8 nacimiento del Registre la fecha de nacimiento del afiliado 8 formato -

afiliado AAAAMMDD

Sexo del Registre el sexo del afiliado g

afiliado M:= Masculino 1 Texto F:= Femenino

10 Tipo de Registre el tipo de afiliado: -

afiliado F, O 1 Texto

Registre el Estado de la Afiliación:

11 Estado de la AC:= Activo 2 Texto Afiliación RE:= Retirado

AF:= Afiliado Fallecido

Página 58 de 78


Supersaiud! 4.1 $ FORMÁT& ' CIRCULAR EXTERNA 000006 VERSIÓN 1

Afil ados Régimen subsidiado

# 1 Atributos Descripción Longitud Registro máxima permitido

DE: Desafiliado SU: Suspendido (incluidos: IH Interrupción por periodo de Huelga o suspensión temporal contrato de trabajo, 15 Interrupción por suspensión disciplinaria o licencia no remunerada servicios públicos) RX:= Afiliación interrumpida por viaje al exterior

12 Grupo . Registre el grupo poblacional:

- poblacional 1,2,3,4,6, 7,8,9, 12,1 3, 14, 15, 16 2 Numérico

Registre el Nivel Sisbén: I:= Nivel 1

13 Nivel Sisbén 2:= Nivel II 1 Alfanumérico 3:= Nivel III N:= No Aplica

- Condición de¡ beneficiario Registre la condición de¡ beneficiario mayor de 18 años:

14 mayor de 18 D:= Discapacidad 1 Texto

- años. E:= Estudiante

Código 15 municipio de Registre el código municipio de afiliación . Tabla de

5 Texto afiliación División Politico Administrativa - DANE.

Zona de Registre la zona de afiliación: 16 afiliación U: Urbana 1 Texto

R: Rural -

17 Fecha de afiliación al Registre la fecha de afiliación al Sistema General de Fecha con

SGSSS Seguridad Social en Salud $ formato - AAAAMMDD

Fecha de Fecha con 18 afiliación a la Fecha de afiliación a la Entidad 8 formato -

Entidad AAAAMMDD

19 Pertenencia Pertenencia Étnica Etnica 1,2,3,45,6

1 Numérico

Modalidad de Modalidad de subsidio: 20

subsidio SP:= Subsidio Parcial 2 Texto ST:= Subsidio Total

Tipo de población beneficiaria de¡ Subsidio: 1:= Habitante de la calle 2:= Población Infantil a Cargo de¡ ICBF 3:= Madres Comunitarias 4:= Gestor Cultural 5:= Población Sisbenizada

Tipo de 6:= Menores Desvinculados del Conflicto Armado

población 7:= Población Discapacitada 21

beneficiaria 8:= Población Desmovilizada 2 Numérico

de? Subsidio g:= Población en Condiciones de Desplazamiento Forzado 10:= Población Infantil Vulnerable Bajo Protección de Instituciones Diferentes al ICBF 11:= Programa en Protección a Testigos 12:= Población en Centros Psiquiátricos 13:= Población Rural Migratorio 14:= Población Reclusa 15:= Población Rural No Migratoria

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re'. 4 9 1,1

Afiliados Régimen subsidiado

# Atributos Descripcion Longitud Registro máxima permitido

16:= Población de la Tercera Edad en Protección de Ancianatos. 17:= Comunidades Indigenas 18:= ROM (Gitanos) 19:= Negro(a) o Mulato(a) o Afrocolombiano(a) o Afrodescendiente

16. Listado de las Instituciones Prestadoras de Servicios de Salud yio proveedores con registro de cuenta

Listado de las Instituciones Prestadoras de Servicios de Salud y/o proveedores con registro de cuenta

# Atributos Descripcion Longitud Registro máxima permitido

Tipo de Identificación de la lPS y/o Proveedor Tipo identificación Nl:= NIT

1 de la IPS y/o CC:= Cédula de ciudadania 2 Texto Proveedor CE:= Cédula de extranjería

OT:= Otra Número de

2 identificación de la Número de Identificación de la lPS y/o Proveedor 16 Numérico IPS y/o Proveedor

3 Beneficiario Escriba la razón social de la IPS y/o Proveedor 100 Alfanumérico 1:= Habilitada

4 Estado 2:= No se encuentra registrado ante el registro 1 Numérico especial de prestadores reps

17. Procesos Judiciales

Fallos de tutela: De acuerdo con la nota externa 201433210469851 de 2014 de¡ Ministerio de Salud y Protección Social, la ADRES debe reportar la información de las prestaciones económicas correspondientes al cumplimiento de fallos de tutela.

Información Litigiosa: La ADRES debe reportar el formato de¡ Sistema Único de información Litigiosa de¡ Estado eKOGUl.

Sección 2.

La ADRES deberá reportar la siguiente información a esta Superintendencia a través de la plataforma nuevo Sistema de Recepción y Validación de Archivos NRVCC (https://nrvcc.supersalud.gov.cof).

Para efectos de[ reporte de información a través de¡ NRVCC, ADRES debe cumplir con las siguientes especificaciones técnicas para el cargue y reporte de la información:

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PROCESO ADMINISTRACIÓN DE LA GESTIÓN CÓDIGO GDFLO3

SupersaIudl DOCUMENTAL


a. Nombre de¡ archivo: NITDVPPANNOFFFFF.EXT, las sintaxis que componen el nombre de¡ archivo deben estar unidas, sin caracteres de separación, y en el orden mencionado.

Donde:

NIT : Número de identificación tributaria de la entidad que reporta DV : Dígito de verificación PP : Periodo de corte de la información reportada (ver tabla periodos) ANNO : Año de corte de la información reportada FFFFF: Número de archivo EXT : Extensión de¡ archivo

Periodo de corte Nombre Periodo Tipo Periodo 80 Anual Anual 81 Primer Semestre Semestral 82 Segundo Semestre Semestral

Los anexos técnicos descritos en el numeral b) de la presente Circular Externa, Archivo Tipo FTOXX y GTOXX, deberán ser reportados por las entidades vigiladas en formato .XML. Los anexos técnicos deben estar firmados digitalmente por el Representante Legal. Reporte en cifras expresadas en pesos colombianos. Los campos con porcentaje deberán reportarse con máximo dos decimales, separados por coma. La información debe remitirse de manera completa.

1. Archivo Tipo FT006 - Bancos y Carteras Colectivas

ARCHIVO TIPO FT006 Bancos y Carteras Colectivás

TIPO DE ENTIDAD A LA QUE APLICA: ADMINISTRADORA DE LOS RECURSOS DEL SISTEMA GENERAL DE SEGURIDAD SOCIAL EN SALUD - ADRES PERIODICIDAD: Semestral FECHA DE CORTE: junio 30 y diciembre 31 FECHA DEL REPORTE: 20 días calendario después de la fecha de corte. Para el cierre de año, el reporte se hará hasta febrero 20 de¡ año siguiente.

- Elemento FTOOS

# Identificador Atributos Descripción Longitud Registro - ____________ máxima permitido

Linea de Escriba la linea de negocio del (reportante) 1 lineaNegocio negocio 1:= Aseguramiento obligatorio o ADRES 1 Numérico

(reportante) 2:= Aseguramiento voluntario 3:= Prestación de servicios

çk- Página 61 de 78


CÓDIGO GDFL03

SupersaIudl DOCUMENTAL

FORMATO CIRCULAR EXTERNA 000006 VERSIÓN 1 SII ' .

- Elemento FT006

# Identificador Atributos Descripción Longitud Registro máxima permitido

En el caso de ADRES se debe

Nombre del Establecimiento Financiero, Fiduciaria

2 establecimient Establecimient o Comisionista de Bolsa definido en el SIMEV o o (Sistema Integral de Información del Mercado de 100 Alfanumérico

Valores)

idEstablecimie NIT del Número de identificación tributario del

nto Establecimient Establecimiento Financiero, Fiduciaria o 16 Numérico o Comisionista de Bolsa

Código del Establecimiento Financiero! Fiduciaria o Comisionista de Bolsa registrado en el SIMEV

4 codigoSlMEV Código SIMEV (Sistema Integral de Información del Mercado de 7 Alfanumérico Valores) Escriba en formato de texto: 000-000

Calificación a largo plazo o corto plazo del Calificación de Establecimiento Financiero, Fiduciaria o

CalificacioriRie riesgo del Comisionista de Bolsa. Calificación otorgada al sgo Establecimient establecimiento por una sociedad calificadora 7 Alfanumérico

o debidamente autorizada. Las calificaciones deben - estar escritas sin espacios, ejemplo: BRCI+, AAA+

Calificadora del Establecimiento Financiero, Fiduciaria o Comisionista de Bolsa. Escriba: 0:= No Aplica

6 entidadCalifica Entidad 1:= BRC Investor Services S.A. (Stand & Poors) dora Calificadora 2:= Fitch Ratings Colombia S.A. (Antes Duff & 1 Numérico

Phelps De Colombia SA.) 3:= Value And Risk Rating S.A. 4:0tra

Nombre de Escriba el nombre de la calificadora de riesgos en

7 otraCalificador Otra caso que la opción anterior sea 4 (otra).

a 50 Alfanumérico Calificadora

En otro caso escriba NA:=No aplica

Escriba 1:= Cuenta Corriente 2:= Cuenta de Ahorros 3:= Cuenta Maestra de Recaudo

Clase de 4: Cartera Colectiva Abierta o Fondos de Inversión 8 claseCuenta

cuenta Mercado Monetario 1 Numérico 5:= Cadera Colectiva Cerrada 6:= Otro tipo de Encargo Fiduciario o Fondo de Inversión. Fideicomiso. Fondos de Inversión Colectiva Inmobiliarios y/o Fondos de Capital Privado

Tipo moneda de la cuenta registrada en la entidad. Escriba COP:= Pesos Colombianos

9 tipoMoneda Tipo de USD: Dólar de los Estados Unidos de América Teo n moneda GBP:= Libra Británica

EUR:= Euro CAD:= Dólar Canadiense CHF:= Franco Suizo

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FÓMTO CIRCULAR EXTERNA 000006 VERSIÓN

SupersaIudt

Elemento FT006

# 1 Identificador Atributos Descripción Longitud Registro máxima permitido

JPY:= Yen Japonés OTR:= Otra

Número de la cuenta que le corresponda de 10 idCuenta Número cuenta acuerdo con la relación de] Campo 8 Clase de 25 Alfanumérico

Cuenta Nombre de la Cartera En caso que el campo 8 Clase de cuenta sea 4, So

11 nombreCuenta Colectiva o 6, escriba el nombre de la Cartera Colectiva o 100 Alfanumérico

Fondo Fondo de Inversión

12 saldoExtracto Saldo Extracto Valor de¡ saldo en el Extracto 18 Numérico

Saldo en Registre el valor en libros de la cuenta que le 13 saldoLibros

Libros corresponda de acuerdo con la relación del Campo 18 Numérico 8 Clase de Cuenta

Sobregiro Valor de[ Sobregiro Bancario registrado al periodo 14 sobregiro

Bancario de corte si es una cuenta corriente, de lo contrario 18 Numérico reportar en cero "0'

15 rendimientos Rendimientos Valor de los Rendimientos Financieros, de lo 18 Numérico de¡ periodo contrario reportar en cero "0"

El Número de la cuenta corriente, de ahorro o de encargo fiduciario está sujeta a gravámenes a los

16 gravamen Gravamen movimientos financieros 1 Numérico 0:= No tiene gravamen 1:= Si tiene gravamen

Escriba si la cuenta corriente, de ahorro o de encargo fiduciario es sujeto a alguna medida judicial 0:= No Aplica

17 estado Estado l:=Libre de afectación 1 Numérico 2:= Embargos

3:= Medida Preventiva Si la cuenta presenta diferentes medidas, hacer referencia sólo a la última Fecha en la cual se efectuó el embargo. medidas Numérico

fechaMedida Fecha Medida preventivas 8

Fecha con formato

Si la respuesta de estado es 0, escribir 00000000 AAAAMMDD

19 valorMedida Valor Medida Valor por el cual se tienen los embargos, medidas 18 Numérico preventivas

En caso que sea una inversión que respalde las

inversionReser Inversión de Reservas Técnicas, por favor indique el monto en el 20 las Reservas que las respalda, de lo contrario reportar en cero "0" 18 Numérico vas

Técnicas - ____________ ____________

0:= No aplica para ADRES, SAP, EMP e IPS.

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PROCESO ADMINISTRACIÓNDELAGESTIÓN CÓDIGO GDFL03 DOCUMENTAL


•

2. Archivo tipo FT007 - Control de Inversiones Inscritas en el Mercado de Valores de Colombia

ARCHIVO TIPO FT007 Control de Inversiones Inscritas en el Mercado de Valores de Colombia

TIPO DE ENTIDAD A LA QUE APLICA: ADMINISTRADORA DE LOS RECURSOS DEL SISTEMA GENERAL DE SEGURIDAD SOCIAL EN SALUD - ADRES PERIODICIDAD: Semestral FECHA DE CORTE: junio 30 y diciembre 31 FECHA DEL REPORTE: 20 días calendario después de la fecha de corte. Para el cierre de año, el reporte se hará hasta febrero 20 de¡ año siguiente.

- Elemento FT007

# Identificador Atributos Descripción Longitud Registro - ____________ ____________ maxima permitido

Escriba la línea de negocio del reportante Linea de 1:= Aseguramiento obligatorio

1 lineaNegocio negocio 2:= Aseguramiento voluntario 1 Numérico (reportante) 3:= Prestación de servicios

* En el caso de ADRES se debe registrar 1.

Escriba 1:= Titulas de deuda pública emitidos o garantizados por la Nación o por el Banco de la República

2 instrumento Instrumento 2:= Titulos de renta fija emitidos, aceptados, 1 Numérico garantizados o avalados por entidades vigiladas por la Superintendencia Financiera de Colombia, FOGAFIN y FOGACOOP 3:= Renta variable Tipo de inversión 1:=Titulosde Deuda Pública (TES) 2:= Certificados de Depósito a Término (CDT) 3:= Bonos Ordinarios 4:= Bonos Subordinados

3 tipolnversion -

.. Tipo inversion 5:= Bonos Opcionalmente Convertibles en acciones 2 Numérico 6:= Bonos Obligatoriamente Convertibles en

Acciones 7:= Bonos de Capitalización 8:= Acciones Ordinarias 9:= Acciones Preferenciales 10: Otro

4 nemotécnico Nemotécnico Registre el nemotécnico o código DCV de] titulo 20 Alfanuméric

- Registre el código lSlN (International Securities Identification Numbering System por sus siglas en

5 codigoTitulo SIN o CFI inglés) o CFI (Classification of Financial 20 Alfanuméric lnstruments) de¡ titulo. o

Escribir solo uno de los dos.

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SupersaIud' DOCUMENTAL

FÓRMATO CIRCULAR EXTERNA000006 VERSIÓN 1

Elemento FT007


-

6 idEmisora NlTdela entidad Registre el Número de identificación tributaria de la

16 Numérico entidad emisora emisora Digito

7 dvEmisora verificación de Número del digito de verificación de la entidad 1 Numérico entidad emisora

emisora Código registrado en el SIMEV (Sistema Integral de

Código Entidad Información del Mercado de Valores) de la Entidad 8 codigoSlMEV emisora en el Emisora del titulo. 7 Alfanumérico

SIMEV Escriba en formato de texto: 000-000

Escriba la calificadora de riesgo del titulo valor. En caso que el titulo no tenga calificación, se debe registrar la del emisor del titulo

enlidadCalifica Entidad 0:= No Aplica dora Calificadora 1 : BRC Investor Services S.A. (Standard & Poor's) 1 Numérico

2:= Filch Ratings Colombia S.A. 3:= Value And Risk Rating S.A. 4:0tra

Nombre de Escriba el nombre de la calificadora de riesgos en

10 otraCalificador

Otra caso que la opción anterior sea 4 (otra). 50 Alfanumérico a

Calificadora - ______________ En otro caso escriba NA:= No aplica

Calificación otorgada al titulo valor o en su defecto al emisor del titulo por una sociedad calificadora debidamente autorizada por la Superintendencia

11 calificacionRie Calificación de Financiera de Colombia dependiendo si es de largo sgo riesgo plazo o corto plazo. Alfanumérico

Las calificaciones deben estar escritas sin espacios. ejemplo: BRC1+, AAA+.

Fecha de Escriba la fecha en la cual se emitió el titulo valor. Fecha con

Numérico

12 fechaEmision Emisión 8 formato Si No aplica, escribir 00000000

AAAAMMDD -

fechaVencimie Fecha de Escriba la fecha en la cual se vence el titulo valor. Numérico Fecha con 13

nto vencimiento Si No aplica, escribir 00000000

8 formato AAA.AMMDD

- Numérico

14 fechaCompra Fecha de Fecha en la que se adquirió el titulo 8 Fecha con

compra formato AAAAMMDD

- Valor por el cual se adquiere el titulo

15 valorCompra Valor de 18 Numérico compra *Si el titulo es en UVR, reexpresarlo en pesos con la UVR del dia de la compra

Escriba la tasa de compra del titulo. Numérico sin 16 tasaCompra Tasa compra 5 porcentaje:

0:= No aplica para acciones 8,52% = 8,52

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FORMATO CIRCULAR EXTERNA 000006 VERSIÓN 1 SupersalUd

- Elemento FT007


Máximo dos decimales separados por coma Valor nominal de¡ titulo

17 valorNominal Valor Nominal 18 Numérico *Si el titulo es en UVR, reportarlo en UVR

Tipo moneda de la denominación de¡ titulo. Escriba COP:= Pesos Colombianos USD:= Dólar de los Estados Unidos de América

18 tipoMoneda Tipo de GBP:= Libra Británica 3 Texto moneda EUR:= Euro

CAD:= Dólar Canadiense CHF:= Franco Suizo JPY:= Yen Japonés OTR:= Otra

Escriba la tasa facial o tasa cupón de¡ titulo. Si la tasa es indexada (lPC o DTF por ejemplo) escriba la Tasa de indexación o tasa flotante más los puntos adicionales cuando aplique. Numérico

19 tasaFacial Tasa facial Se debe escribir la indexación y los puntos 15 sin

adicionales sin espacios ni porcentaje, máximo dos porcentaje: decimales separados por coma Ej.: lPC+3,55 8,52% = 8,52

Máximo dos decimales separados por coma. 0:= No aplica para acciones Escriba la modalidad de pago de cupón

20 modalidad Modalidad 0:= No Aplica

1 Numérico 1 := Vencida - ______________ ______________

2:= Anticipado

Escriba la periodicidad de pago de cupón M:= Mensual

periodicidad B: Bimestral 21 Periodicidad T:= Trimestral 1 Texto

S:= Semestral A:= Anual O:Otro o No Aplica

Escriba la tasa de mercado de¡ titulo. Numérico sin

22 tasaMercado Tasa mercado 0:=No aplica para acciones 5 porcentaje:

Máximo dos decimales separados por coma 8,52% = 8,52

Saldo disponible o Valoración de la inversión a la

Valor de fecha de corte

23 valorMercado mercado 18 Numérico

*Si el titulo es en UVR, reexpresarto en pesos con la UVR de¡ dia de la valoración

Escriba en este campo la Duración Macaulay (media ponderada de los distintos vencimientos de

duracion Duración los flujos de caja, ponderados por el valor actual de 24

Macaulay cada uno de esos flujos) calculada para el 5 Numérico Instrumento y expresada en años. Máximo dos decimales separado por coma. 0:=No aplica para acciones

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Sdt DOCUMENTAL


upersaIu

- Elemento FT007

# Identificador Atributos Descripción LongIIJatJ

Registro

Escriba si el titulo es sujeto a algún tipo de

25 gravamen Gravamen gravamen gravamen 1 Numérico

1:= Si tiene gravamen

Escriba si el titulo es sujeto a alguna medida judicial 0:= No Aplica 1 Libre de afectación

26 estado Estado 2:= Embargos 1 Numérico 3:= Medida Preventiva Si la cuenta presenta diferentes medidas, hacer referencia sólo a la última Fecha en la cual se efectuó el embargo, medidas preventivas

Numérico 27 fechaMedida Fecha Medida Si la cuenta presenta diferentes medidas, hacer 8 Fecha con

referencia sólo a la última formato AAAAMMDD

Si la respuesta de estado es 0, escribir 00000000

Valor por el cual se tienen los embargos,

28 valortvledida Valor Medida gravámenes o medidas preventivas que tiene la 18 Numérico cuenta asociada, si no tiene medidas asociadas

escriba cero "0" De acuerdo con la definición del Articulo 2.31.3.1.12 del Decreto No. 2555 de 2010, donde se entiende por vinculado:

El o los accionistas o beneficiarios reales del cinco por ciento (5%) o más de la participación en la entidad o quien tenga la capacidad de designar un miembro de junta.

Las personas juridicas en las cuales la entidad sea beneficiaria real del cinco por ciento (5%) o más de la participación en las mismas o aquellas en las

Inversión en cuales tenga la capacidad de designar un miembro 29 vinculado

Vinculado de junta. i Numérico 3. Las personas juridicas en las cuales la o las personas a que se refiere el numeral 1 del presente articulo sean accionistas o beneficiarios reales, individual o conjuntamente, del cinco por ciento (5%) o más de la participación en las mismas o aquellas en las cuales tengan la capacidad de elegir un miembro de junta.

De acuerdo con esta definición escriba

0:= No Aplica 1:= Inversión en vinculado

30 desmaterializa Desmaterializa Titulo desmaterializado o custodiado, escriba do do 0—No Aplica 1 Numérico

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SupersaIud 90 DOCUMENTAL

FORMATO CIRCULAREXTERNA00QQf6 VERSIÓN

- Elemento FT007


1 := DECEVAL S.A. - Depósito Centralizado de Valores. 2:= DCV - Depósito Central de Valores.

lndique si es una inversión que respalda las

inversionReser Inversión de Reservas técnicas. 31 las Reservas Escriba 1 Numérico vas

Técnicas 0:= No respalda las reservas Técnicas o No Aplica 1= Si Respalda las reservas Técnicas

2. Archivo Tipo FTOOS - Inversiones - Otros Títulos

ARCHIVO TIPO FT008 Inversiones - Otros Títulos

TIPO DE ENTIDAD A LA QUE APLICA: ADMINISTRADORA DE LOS RECURSOS DEL SISTEMA GENERAL DE SEGURIDAD SOCIAL EN SALUD - ADRES PERIODICIDAD: Semestral FECHA DE CORTE: junio 30 y diciembre 31 FECHA DEL REPORTE: 20 dias calendario después de la fecha de corte, Para el cierre de año, el reporte se hará hasta febrero 20 de¡ año siguiente.

- Elemento FT008

# ldentificador Atributos Descripción Longitud Registro máxima permitido

Escriba la linea de negocio Acreedora de la

Linea de obligación (reportante)

1 lineaNegocio negocio 1= Aseguramiento obligatorio 1 Numérico

reportante 2:= Aseguramiento voluntario 3:= Prestación de servicios * En el caso de ADRES se debe registrar 1.

pais País 1 País origen de la emisión del titulo 20 1 Texto Número de NIT de la entidad emisora de] titulo.

3 idEmisora NIT Emisora En caso que la Entidad Emisora no esté radicada en 16 Numérico

Colombia escriba 0.

Número de¡ digito de verificación de¡ NIT de la

4 dvEmisora DV emisora entidad emisora. i Numérico En caso que la Entidad Emisora no esté radicada en

Colombia, escriba 0.

- nombreEmisor Nombre de la Nombre de la entidad emisora de¡ titulo 150 Texto a Entidad Tipo de inversión: 1:= Títulos de Deuda Pública 2:= Certificados de Depósito a Término (CDT)

6 tipolnversion Tipo inversión 3:= Bonos Ordinarios 2 Numérico 4:= Bonos Subordinados 5:= Bonos Opcionalmente Convertibles en acciones

- . 6:= Bonos Obligatoriamente Convertibles en

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CÓDIGO GDFLO3

supersalud! DOCUMENTAL


- Elemento FT008

# 1 Identificador Atributos Descripción Longitud Registro máxima permitido

Acciones 7:= Bonos de Capitalización 8:= Acciones Ordinarias 9:= Acciones Preferenciales 1 0:= Otro Escriba el tipo de inversión en caso que tipo de

7 otralnversion Otro tipo de inversión sea 10 (otro). Texto 1 00 inversión

En otro caso escriba NA:=No aplica

Fecha de Escriba la fecha en la cual se emitió el titulo valor. Numérico 8 fechaEmision 8 Fecha con

Emisión Si No aplica, escriba 00000000 formato

fechaVencimie Fecha Escriba la fecha en la cual se vence el ti tul o valor. Numérico Fecha con

nto vencimiento Si No aplica, escriba 00000000

8 formato &AAAMMOO

- Numérico 10 fechaCompra Fecha de

Fecha en la que se adquirió el titulo 8 Fecha con compra - formato

&AAAM MDD -

Valor de la Valor por el cual se adquiere el titulo

11 valorCompra *Si el titulo es en otra moneda, reexpresarlo en 18 Numérico - _____________

compra pesos con la TRM del dia de la compra

Escriba la tasa de compra de¡ titulo. Alfanumérico 12 tasaCompra Tasa compra NA:=En el caso que No aplica sin

porcentaje: - ______________ Máximo dos decimales separados por coma 8,52% = 852

Valor nominal del titulo

13 valorNominal Valor Nominal *Si el titulo es en otra moneda, reportarlo en esa i 8 Numérico

moneda Tipo moneda en la que se encuentra denominada la inversión. Escriba COP:= Pesos Colombianos USD:= Dólar de los Estados Unidos de América

14 tipoMoneda Tipo de GBP:= Libra Británica 3 Texto moneda EUR:= Euro

CAD:= Dólar Canadiense CHF:= Franco Suizo JPY:= Yen Japonés OTR:= Otra

Escriba la tasa facial o tasa cupón de¡ titulo. Si la tasa es indexada escriba la Tasa de indexación o tasa flotante más los puntos adicionales cuando aplique. Numérico sin

15 tasaFacial Tasa facial is porcentaje: Se debe escribir la indexación y los puntos 8,52% = 8.52 adicionales sin espacios ni porcentaje, máximo dos decimales separados por coma Ej.: lPC+3,55

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SupersaIudt PROCESO


FORMATO ClRCULAREXTERNA 00qq 16 VERSIÓN 1

- Elemento FT008

# Identificador" Atributos Descripción 4í Longitud Registro máxima permitido

Máximo dos decimales separados por coma. 0:= No aplica para acciones Escriba la modalidad de pago de cupón

16 modalidad Modalidad 0:= No Aplica 1 Numérico 1: Vencida

2:= Anticipado

Escriba la periodicidad de pago de cupón M:= Mensual B:= Bimestral

17 periodiCidad Periodicidad T:= Trimestral 1 Texto S:= Semestral A:= Anual 0:0tro

Escriba la tasa de mercado de¡ titulo. Numérico sin 18 tasaMercado Tasa mercado Máximo dos decimales separados por coma 5 porcentaje:

0:=No aplica para acciones 8,52% = 8,52 Saldo disponible o Valoración de la inversión a la fecha de corte -

19 valoMercado Valor de mercado 18 Numérico

*Si el titulo es en otra moneda, reexpresarlo en pesos con la TRM de¡ dia de la valoración

Escriba en este campo la Duración Macaulay (media ponderada de los distintos vencimientos de

duracion Duración los flujos de caja, ponderados por el valor actual de 20

Macaulay cada uno de esos flujos) calculada para el 5 Numérico Instrumento y expresada en años. Máximo dos decimales separados por coma. 0:=No aplica para acciones Porcentaje de participación en la entidad donde se tiene la inversión; solo aplica para las inversiones en

21 participacion

Participación acciones 5

Numérico sin porcentaje: Máximo dos decimales separados por coma. 8,52% = 8,52

En cualquier otro caso escribir O

22 rendimientos Rendimientos Valor total de los intereses o dividendos recibidos

18 Numérico durante último periodo

Escriba si el titulo es sujeto a algún tipo de

23 gravamen Gravamen gravamen O•= No tiene gravamen 1 Numérico

I:= Si tiene gravamen

Escriba si el titulo es sujeto a alguna medida judicial 0:= No Aplica 1:= Libre de afectación

24 estado Estado 2:= Embargos 1 Numérico 3:= Medida Preventiva Si la cuenta presenta diferentes medidas, hacer referencia sólo a la última Fecha en la cual se efectuó el embargo, medidas Numérico

25 fechaMedida Fecha Medida preventivas

8 Fecha con

Si la cuenta presenta diferentes medidas, hacer formato referencia sólo a la última AAAAMMDD

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CÓDIGO GDFL03

[uPersaJud" DOCUMENTAL

FÓRMAT6 CIRCULAR EXTERNA 000006 VERSIÓN

- Elemento FT008

# Identifucador Atributos Descripción Longitud Registro máxima permitido

Si la respuesta de estado es 0, escribir 00000000

Valor por el cual se tienen los embargos,

26 valorMedida Valor Medida gravámenes o medidas preventivas que tiene la 18 Numérico cuenta asociada, sino tiene medidas asociadas

escriba cero"O" De acuerdo a la definición del Articulo 2.31 .3,1 12 del Decreto No. 2555 de 2010, donde se entiende por vinculado:

El o los accionistas o beneficiarios reales del cinco por ciento (5%) o más de la participación en la entidad o quien tenga la capacidad de designar un miembro de junta.

Las personas jurídicas en las cuales la entidad sea beneficiaria real del cinco por ciento (5%) o más de la participación en las mismas o aquellas en las

27 vinculado Inversión en cuales tenga la capacidad de designar un miembro 1 Numérico Vinculado de junta.

3. Las personas juridicas en las cuales la o las personas a que se refiere el numeral 1 del presente articulo sean accionistas o beneficiarios reales, individual o conjuntamente, del cinco por ciento (5%) o más de la participación en las mismas o aquellas en las cuales tengan la capacidad de elegir un miembro de junta.

De acuerdo con esta definición escriba 0:= No Aplica 1:= Inversión en vinculado

3. Archivo tipo FT0I9 - Compra de Cartera

ARCHIVO TIPO FT00I9 Compra de Cartera

TIPO DE ENTIDAD A LA QUE APLICA: ADMINISTRADORA DE LOS RECURSOS DEL SISTEMA GENERAL DE SEGURIDAD SOCIAL EN SALUD - ADRES PERIODICIDAD: Semestral FECHA DE CORTE: junio 30 y diciembre 31 FECHA DEL REPORTE: 20 días calendario después de la fecha de corte.

- Elemento FT0I9

# Identifucador Atributos Descripción Longitud Registro - _______________ ___________ maxima permitido

Registre el estado de la compra de cartera 1:= Solicitado

1 estado Estado actual 2:= Rechazado 1 Numérico 3:= Aprobado 4:= Girado

Página 71 de 78 Qe


CÓDIGO GDFLO3


FORMATO CIRCULAR EXTERNA 000006 VERSIÓN 1 ?l 'L. .0

- Elemento FT019


2 EPS Código EPS Código de la EPS asignado por Superintendencia 6 Alfanumérico Nacional de Salud

Registre el régimen de la EPS. 3 regimen Régimen 1:= Contributivo 1 Numérico

2:= Subsidiado

4 municipio Municipio Registre el código de¡ municipio DANE - DIVIPOLA 5 Alfanumérico NITIPS NIT IPS 1 Registre el NIT de la IPS 9 Numérico

Código 6 codlPS habilitación Registre el código habilitación de la IPS 12 Numérico

delaIPS

7 vrSolicitado Valorsolicitado Registre el valor solicitado de compra de cartera 12 Numérico

8 vrExcliudo Valor excluido Registre el valor excluido de compra de cartera 12 Numérico

9 vrAprobado Valor Registre el valor aprobado de compra de cartera 12 aprobado con concepto favorable Numérico

10 vrGirado Valor girado Registre el valor girado de compra de cartera con 12 Numérico concepto favorable

11 plazoSolicitado Plazo descuento Registre el tiempo solicitado para el descuento de

3 Numérico solicitado los recursos (meses)

12 plazoAprobado Plazo descuento Registre el tiempo aprobado para el descuento de

3 Numérico aprobado los recursos (meses)

Capacidad 13 camas camas de la Registre la capacidad de camas de la entidad 4 Numérico

IPS

Fecha 14 fechaResolucion resolución de Registre la fecha de resolución de autorización 8 Fecha

autorización AAAAMMDD

15 noResolucion Númeroresolución Registre el número de resolución de autorización 4 Numérico

16 fechaoesembolso Fecha Registre la fecha de desembolso 8 Fecha

desembolso AAAAMMDD

17 noOrden Número Registre el número orden giro 8 Alfanumérico orden giro

Numérico con 18 tasa Tasa Registre la tasa de la compra de cartera • 4 dos

decimales

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FÓATO CIRCULAR EXTERNA 000006 VERSIÓN SupersaIud

4. Archivo tipo FT020 - Facturas Compra de Cartera

ARCHIVO TIPO FT020 Facturas Compra de Cartera

TIPO DE ENTIDAD A LA QUE APLICA: ADMINISTRADORA DE LOS RECURSOS DEL SISTEMA GENERAL DE SEGURIDAD SOCIAL EN SALUD - ADRES PERIODICIDAD: Semestral FECHA DE CORTE: junio 30 y diciembre 31 FECHA DEL REPORTE: 20 días calendario después de la fecha de corte.

- Elemento FT020


1 EPS Código EPS Código de la EPS asignado por Superintendencia 6 Alfanumérico Nacional de Salud

Código 2 codlPS habilitación de Registre el código habilitación de la lPS 12 Numérico

laIPS

3 idFactura Numero Factura Registre el Número de la Factura 12 Alfanumérico

Fecha Numérico 4 fechaFactura Emisión de la Registre la fecha de Emisión de la Factura 8 Fecha con

Factura ormato f &AAAMMDD

5 vrFactura Valor TotalFactura Registre el valor total de la factura 12 Numérico

Valor 6 vrReconocido Reconocido Registre el valor reconocido de la factura 13 Numérico

de la factura T vrGirado Valor girado Registre el valor girado 12 1 Numérico

Registre si la factura incluida en la aprobación de

8 facturaAprob Factura la solicitud de compra de cartera 1 Numérico aprobación 1:= Si

2:NO

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SupersaIudt

5. Archivo tipo STO07

ARCHIVO TIPO STO07 No reportes sobre atenciones en salud a victimas de accidentes de tránsito

TIPO DE ENTIDAD A LA QUE APLICA: ADMINISTRADORA DE LOS RECURSOS DEL SISTEMA GENERAL DE SEGURIDAD SOCIAL EN SALUD - ADRES PERIODICIDAD: Trimestral FECHA DE CORTE: marzo 31, junio 30, septiembre 30 y diciembre 31 FECHA DEL REPORTE: 20 días calendario después de la fecha de corte.

Elemento STO07

# Identificador Atributo Descripción Longitud Registro máxima permitido

Número de póliza que cubre el siniestro. idPoliza Número de

póliza 30 Alfanumérico Si el siniestro es pagado por el ADRES o la entidad

que haga sus veces, escriba 0. - CC:= cédula de ciudadania expedida por RNEc.

cE:= cédula de extranjeria. PA:= Pasaporte expedido por el pais de origen - sólo para extranjeros-. Tl:= Tarjeta de identidad expedida por RNEC. Rc:= Registro civil de nacimiento expedido por

Tipo de RNEc. documento AS:= Adulto sin identificar (cuando la viclima de¡ Alfabético

2 tipoDocVic de accidente de tránsito no pueda ser identificada y 2 (CC, CE, PA,

identificación sea un adulto, se registrará AS como tipo de TI, RC, AS,

de la victima documento y el número de documento como MS)

señala la Resolución 2232 de 2015). MS:= Menor sin identificar (cuando la victima de¡ accidente de tránsito no pueda ser identificada y sea un menor, se registrará AS como tipo de documento y el número de documento como señala la Resolución 2232 de 2015).

3 idVictima Número de Número de identificación de la victima de accidente 16 Alfanumérico identificación de tránsito.

4 fechaSiniestro Fecha de¡ Fecha en la cual ocurrió el siniestro por el que es 8

Fecha con formato siniestro atendida la victima de accidente de tránsito. AAAAMMDD

NIT de¡ Número de identificación tributario de¡ Prestador de 5 idPrestador

Prestador Servicios de Salud que prestó el servicio de 16 Numérico atención en salud. Sin digito de verificación.

código de código de habilitación de¡ Prestador de Servicios de 6 codigoPrestador habilitación Salud, donde se le prestaron los servicios de salud 12 Alfanumérico

de¡ Prestador a la victima de accidente de tránsito.

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FÓRMATO CIRCULAR EXTERNA 000006 VERSIÓN SupersaIud

Elemento STO07

# Identificador Atributo Descripción Longitud Registro máxima permitido

- donde fue Incluye los diez números de¡ código de habilitación atendida la y los dos dígitos de¡ número de la sede. Sin victirna espacios, ni guiones.

Municipio Código de¡ municipio según la Tabta de División 7 codigoMunicipio donde ocurrió Politico Administrativa (DANE) donde ocurrió el 5 Alfanumérico

el accidente. accidente.

Número de la Número de la factura donde se registraron los 8 idFactura

factura gastos de la prestación de los servicios de salud a 20 Alfanumérico la víctima.

9 fechaFactura Fecha de la Fecha en la cual se facturaron los servicios 8 Fecha con formato factura prestados por el Prestador de Servicios de Salud. AAAAMMDD

Fecha de Fecha en la que se radicó la factura por parte de¡ Fecha con 10 fechaRadicacion radicación de¡ Prestador de Servicios de Salud a la ADRES o a la 8 formato

Prestador Aseguradora. AAAAMMDD - Valor total de

la factura de la atención Valor monetario de la atención en salud que

11 valFacNoRep reclama el Prestador de Servicios de Salud y que no 15 Numérico que no registro en el SIRAS. registro en SIRAS 1

6. Archivo tipo GT002 - Incumplimientos

ARCHIVO TIPO GT002 Incumplimientos

TIPO DE ENTIDAD A LA QUE APLICA: ADMINISTRADORA DE LOS RECURSOS DEL SISTEMA GENERAL DE SEGURIDAD SOCIAL EN SALUD - ADRES PERIODICIDAD: Semestral FECHA DE CORTE: junio 30 y diciembre 31 FECHA DEL REPORTE: 20 dias calendario después de la fecha de corte.

- Elemento GT002

# 1 Identificador Atributos Descripción Longitud Registro 1 máxima permitido

Registre el código de la EPS asignado por la 1 idEPS Código Superintendencia Nacional de Salud o registre el

Entidad código DANE de la Entidad Territorial según 6 Alfanumérico

corresponda

2 tipolncumplimiento Tipos de Registre el tipo de incumplimiento por parte del 1 incumplimiento vigilado: Numérico

Página 75 de 78 rl


~) DOCUMENTAL


- Elemento GT002


1:= No gestionar, ni verificar la administración de los recursos 2:= Incumplimiento en el envio de información 3:= Incumplimiento en la entrega de los certificados de compensación 4:r Otro

3 descripción Descripción Escriba brevemente la descripción de[ 1000 Alfanumérico incumplimiento incumplimiento 1

V. PERÍODO DE TRANSICIÓN

a) Implementación de¡ Sistema Integrado de Gestión de Riesgos y sus Subsiste mas

El período de transición para la implementación de lo dispuesto en esta circular se fija en un término máximo de dieciocho (18) meses contados a partir de la fecha de publicación de la presente circular, con el fin que la ADRES se prepare y actualice su Sistema Integral de Gestión de Riesgos y den pleno cumplimiento al presente acto administrativo.

Con todo, la implementación de los elementos descritos a lo largo de esta circular se hará de forma variable dependiendo de¡ componente y la pertinencia de cada uno de los Subsistemas de Administración de Riesgos prioritarios, discriminados de la siguiente manera:

ETAPAS

Riesgo Operacional Plan de continuidad de¡ negocio Lavado de Activos y Financiación de¡ Terrorismo Riesgo de Crédito, Riesgo de Liquidez y Riesgo de Mercado de Capitales

PLAZO MÁXIMO

6 meses 12 meses 12 meses 18 meses

Durante el plazo previsto, la entidad deberá, para cada categoría de riesgo, realizar el primer ciclo de la gestión de riesgos: identificación, evaluación y medición, tratamiento y confrol, seguimiento y monitoreo y dar cumplimiento a los términos definidos en la presente Circular respecto a los lineamientos generales y específicos.

Cabe resaltar que los plazos máximos descritos para que la entidad complete cada una de las etapas empezará a regir a partir de la fecha de expedición de la presente circular.

Una vez culminados los plazos máximos estipulados, la Superintendencia Nacional de Salud realizará los requerimientos respectivos para verificar el cumplimiento de las etapas

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ADMINISTRACIÓN DE LA GESTIÓN PROCESO DOCUMENTAL CÓDIGO GDFLO3

FORMATO CIRCULAR EXTERNA 000006 VERSIÓN Supersolu

VII. CONTROL AL CUMPLIMIENTO DE LA CIRCULAR

De conformidad con lo establecido en los numerales 7, 12 y 13 de¡ artículo 130 y de acuerdo con el artículo 131 de la Ley 1438 de 2011, la inobservancia e incumplimiento de las instrucciones impartidas en esta Circular, dará lugar a la imposición de multas hasta de 2500 SMLMV a entidades que se encuentren dentro de¡ ámbito de la vigilancia de ésta Superintendencia, así como a título personal hasta 200 SMLMV.

Dada en Bogotá, D.C., a los 31 JUL 2018

PUBLÍQUESE Y CÚMPLASE

L ¡¡S F E.1 Superintendente Nacional de Salud

Proyectó: Ana Paola Cípagautafl9wiiiiam MartíneA"Adriana Moreno* César Piñer!Profesionales Especializados Oficina de Metodologías de Supervisión y Análisis de Riesgo

Revisó: José Manuel Suárez Delgado, Jefe Oficina Asesora Jurídica (E) Jose Oswaldo Bonilla Rincón, Superintendente Delegado para la Supervisión Institucional (E) Daniel Andrés Pinzón Fonseca, Jefe de la Oficina de Metodologías de Supervisión,y Análisis de Ries Guillermo Cadena Ronderos, Jefe de la Oficina de Tecnologías de la lnformación( Edna Paola Najar Rodriguez, Superintendente Delegada para la Supervisión de Riesgos (E)

Aprobó: Edna Paola Najar Rodríguez, Superintendente Delegada para la Supervisión de Riesgos (E) Daniel Andrés Pinzón Fonseca, Jefe Oficina de Metodologías de Supervisión y Análisis de Rsg Jose Oswaldo Bonilla Rincón, Superintendente Delegado para la Supervisión Institucional (E)

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FOIATO CIRCULAR EXTERNA 000006 VERSIÓN 1 Supersa!ud'

descritas anteriormente. Los soportes y evidencias de cada una de las etapas y su plan de trabajo deberán mantenerse en todo momento y quedar a disposición de la SNS, para ser revisados y validar que cumplen con lo establecido en la presente Circular, para fines de supervisión.

Asimismo, es importante resaltar que, durante el periodo de transición, la Superintendencia Nacional de Salud podrá en cualquier momento realizar visitas o hacer los requerimientos que considere necesarios para validar el plan de implementación que haya diseñado la entidad, el cronograma y sus avances (objetivos, estrategias, actividades, responsables y plazos), las politicas propuestas y los elementos de cada Subsistema de Administración de Riesgo priorizado. Adicionalmente, es importante mencionar que el desarrollo e implementación de cada Subsistema de Riesgo no es excluyente, por lo que se recomienda avanzar en el desarrollo de todos los Subsistemas priorizados de forma paralela, con el fin de ir articulando todo el Sistema Integral de Gestión de Riesgos, y no trabajarlos de forma separada.

Si la ADRES, a la fecha de expedición y posterior publicación de la presente circular, ya cuenta con los Subsistemas de Administración de Riesgos prioritarios, los plazos mencionados anteriormente regirán para la respectiva actualización y homologación a que haya lugar para dar total cumplimiento con lo acá dispuesto, según los lineamientos mínimos mencionados en esta Circular.

b) Reporte de información

Con respecto a la información que debe disponer la ADRES a esta Superintendencia a través de acceso a la base de datos, se debe garantizar su acceso en un plazo máximo de 40 días hábiles a la fecha de expedición de la presente Circular.

Por otra parte, la información que deberá ser reportada por medio del nuevo Sistema de Recepción y Validación de Archivos (nRVCC) deberá reportarse por primera vez el 20 de enero de 2019 para las vigencias 2017 y 2018. Se exceptúa de esta transición el anexo técnico STO07, el cual debe ser reportado en las mismas condiciones que trata la Circular Externa 010 de 2017 de la Superintendencia Nacional de Salud.

VI. VIGENCIA

Los plazos y obligaciones previstos en la presente circular se comenzarán a contar a partir de su publicación en el Diario Oficial. La ADRES, deberá adaptar sus procesos a las condiciones aquí establecidas, sin perjuicio del cumplimiento de la normatividad general que le es aplicable en virtud de su naturaleza jurídica.

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administraciÓn de la gestiÓn proceso …...general de seguridad social en salud", la cual en...

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