Брошюра «БЮДЖЕТ ДЛЯ ГРАЖДАН»

Брошюра «БЮДЖЕТ ДЛЯ ГРАЖДАН»

департамент финансов Костромской области

2

Определение бюджета, виды бюджетов

БЮДЖЕТ - форма образования и расходования денежных средств для решения задач и функций государства и местного самоуправления

Каждое публично-правовое образование имеет свой БЮДЖЕТ:

1) Российская Федерация - федеральный бюджет,

2) субъекты Российской Федерации – областной, краевой, республиканские бюджеты;

3) муниципальные районы, городские округа, городские и сельские поселения – местные бюджеты.

департамент финансов Костромской области

3

Бюджеты публично-правовых образований Костромской области

департамент финансов Костромской области

В 2013 году публично-правовыми образованиями Костромской области сформировано 182 бюджета, в том числе:

областной бюджет;

бюджет территориального фонда обязательного медицинского страхования Костромской области;

6 бюджетов городских округов;

24 бюджета муниципальных районов;

12 бюджетов городских поселений;

138 бюджетов сельских поселений.

4

Основные параметры бюджета

департамент финансов Костромской области

Поступающие в бюджет денежные средства или ДОХОДЫ БЮДЖЕТА

Выплачиваемые из бюджета денежные средства или РАСХОДЫ БЮДЖЕТА

РАСХОДЫ > ДОХОДОВ ИМЕЕМ ДЕФИЦИТ БЮДЖЕТА

РАСХОДЫ < ДОХОДОВ ИМЕЕМ ПРОФИЦИТ БЮДЖЕТА

ДЕФИЦИТ БЮДЖЕТА НЕ ДОЛЖЕН ПРЕВЫШАТЬ 15 % СОБСТВЕННЫХ ДОХОДОВ БЮДЖЕТА СУБЪЕКТА РФ И 10 % СОБСТВЕННЫХ ДОХОДОВ МЕСТНОГО БЮДЖЕТА

ВАЖНО:

5

Основные параметры областного бюджета

департамент финансов Костромской области

Основные параметры областного БЮДЖЕТА на 2013 год:доходы – 20 164,7 млн. руб.;расходы – 22 855,9 млн. руб.;дефицит – 2 691,2 млн. руб. или 15% от собственных доходов

Исполнение за 1 полугодие составило: по доходам – 9 369,7 млн. руб. (46,3%)по расходам – 9454,6 млн. руб. (40,4%)дефицит – 84,9 млн. руб.

Млн. руб.

20 164,7

9 369,7

22 855,9

9 454,6

0,0

5 000,0

10 000,0

15 000,0

20 000,0

25 000,0

доходы расходы

2013 план факт на 01.07.2013

6

Основные параметры областного бюджета

департамент финансов Костромской области

За последние три года доходы областного БЮДЖЕТА возросли на 3 923,1 млн. руб. или 24,2%. Расходы областного бюджета увеличились на 4 355,1 млн. руб. или 23,5%.

Млн. руб.

  2010 факт 2011 факт 2012 факт 2013 план факт на 01.07.2013

доходы 16 241,6 17 400,6 19 911,6 20 164,7 9 369,7

расходы 18 500,8 18 522,8 19 875,7 22 855,9 9 454,6

дефицит (+), профицит (-)

2 259,2 1 122,2 -35,9 2 691,2 84,9

9 369,7

20 164,7

19 911,6

17 400,6

16 241,6

9 454,6

22 855,9

19 875,7

18 522,8

18 500,8

84,9

2 691,2

1 122,2

2 259,2

-35,9

-5 000,0 0,0 5 000,0 10 000,0 15 000,0 20 000,0 25 000,0

факт на01.07.2013

2013 план

2012 факт

2011 факт

2010 факт

дефицит (+),профицит (-)

расходы

доходы

7

Доходы и расходы бюджета

департамент финансов Костромской области

За каждым БЮДЖЕТОМ в соответствии с законодательством Российской Федерации закреплены ДОХОДЫ, РАСХОДЫ и источники финансирования БЮДЖЕТА

ПРИНЦИП разграничения доходов, расходов и источников финансирования бюджета

Разграничение доходов БЮДЖЕТОВ установлено Налоговым кодексом РФ, Бюджетным кодексом РФ, региональным законодательством

Разграничение расходов БЮДЖЕТОВ установлено Федеральными законами от 06.10.1999г. № 184-ФЗ «Об общих принципах организации законодательных(представительных) и исполнительных органов государственной власти субъектов РФ», от 06.10.2003г. № 131-ФЗ «Об общих принципах местного самоуправления в Российской Федерации», региональным законодательством

8

Расходные полномочия

департамент финансов Костромской области

К расходным полномочиям областного БЮДЖЕТАотносятся начальное, среднее и дополнительное профессиональное образование, организация оказания медицинской помощи, социальная поддержка граждан пожилого возраста, инвалидов, детей-сирот, содержание автомобильных дорог регионального значения.

К расходным полномочиям местных БЮДЖЕТОВ относятся дошкольное образование, создание условий для обеспечения жителей услугами организаций культуры, содержание автомобильных дорог местного значения, создание условий для предоставления транспортных услуг населению.

9

Доходы и расходы бюджета

департамент финансов Костромской области

Доходы БЮДЖЕТА составляют собственные доходы (НАЛОГОВЫЕ и НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ) и БЕЗВОЗМЕЗДНЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ от других бюджетов в виде ДОТАЦИЙ, СУБСИДИЙ, СУБВЕНЦИЙ и ИНЫХ МЕЖБЮДЖТНЫХ ТРАНСФЕРТОВ

Расходы БЮДЖЕТА включают расходы наоказание государственных (муниципальных) услуг, социальное обеспечение населения, бюджетные инвестиции, предоставление межбюджетных трансфертов, обслуживание государственного (муниципального) долга

10

Доходы областного бюджета

департамент финансов Костромской области

12 682,5 млн. руб.; 63%

7 541,8 млн. руб.;

37%

Набольшие поступления будут обеспечены за счет:

налога на прибыль – 3 293,4 млн. руб. (26 %); налога на доходы физических лиц – 3 923,8 млн. руб. (30,9%); акцизов – 2 172,8 млн. руб. (17,1%)

В 2013 году из федерального центра будут перечислены:

дотации – 3 499,0 млн. руб.(46,4 %);субсидии – 1 486,7 млн. руб. (19,8%);субвенции – 1 531,7 млн. руб. (20,9%)

Безвозмездные поступления

Собственные доходы

11

Доходы областного бюджета

департамент финансов Костромской области

8583,69332,1

11711,6

12675

5854,9

76588068,5 8200

7489,7

3514,8

52,853,6

58,8

62,562,9

0

2000

4000

6000

8000

10000

12000

14000

2010 факт2011 факт2012 факт2013 план факт за 1п/г

46,0

48,0

50,0

52,0

54,0

56,0

58,0

60,0

62,0

64,0

собственные доходы

безвозмездныепоступления

% собственных доходов

Млн. руб.

%

За последние три года доля собственных доходов увеличилась с 52,8 % до 62,9 % в общем объеме доходов областного бюджета

  2010 факт 2011 факт 2012 факт 2013 план факт за 1 п/г

собственные доходы

8 583,6 9 332,1 11 711,6 12 675,0 5 854,9

безвозмездные поступления

7 658,0 8 068,5 8 200,0 7 489,7 3 514,8

ВСЕГО ДОХОДОВ

16 241,6 17 400,6 19 911,6 20 164,7 9 369,7

% собственных доходов

52,8 53,6 58,8 62,9 62,5

12

Расходы областного бюджета

департамент финансов Костромской области

1 094,5

Национальная экономика;

3 625,8

ЖКХ; 1 471,3

Образование; 4 893,0

396,7

Здравоохранение, физическая

культура и спорт; 4 676,0

Социальная политика; 3 975,6

643,6

1 663,7

415,6

об

ще

госу

да

рст

вен

ны

е

воп

ро

сы

кул

ьтур

а

об

служ

ива

ни

е

до

лга

ме

жб

юд

же

тны

е

тра

нсф

ер

ты

пр

очи

е

Приоритетные направления расходов - образование, здравоохранение, социальная политика и поддержка национальной экономики

Расходы областного бюджета

Млн. руб.

Объем РАСХОДОВ областного бюджета на 2013 год

22 855,9 млн. руб.

13

Расходы областного бюджета

департамент финансов Костромской области

  2010 год факт 2011 год факт 2012 год факт2013 год

план2013 год факт

за 1 п/г

Национальная экономика 2 254,62 2843,3 2757,1 3625,8 1250

Образование 1 284,18 3237,8 4025,3 4893 2212,5

Здравоохранение 753,12 2417,6 4134 4397,2 1877

Социальная политика 5 794,33 4247,5 3951,8 3975,6 1902,8

ВСЕГО 18 500,85 18 522,90 19 875,70 22 855,90 9 454,60

2 254,62

2843,3 2757,1

12501 284,18

3237,8

4893

2212,5

753,12

2417,6

41344397,2

5 794,33

4247,53975,6

3625,84025,3

1877

3951,8

1902,8

0,00

1 000,00

2 000,00

3 000,00

4 000,00

5 000,00

6 000,00

7 000,00

2010 годфакт

2011 годфакт

2012 годфакт

2013 годплан

2013 годфакт за 1

п/г

Национальная экономика

Образование

Здравоохранение

Социальная политика

Расходы по 4 приоритетным направлениям в 2013 годусоставят 16 891,6 млн. руб.или 73,9% всех расходов бюджета

14

Расходы областного бюджета

департамент финансов Костромской области

Областной бюджет на 2013 год является социально ориентированным.

Расходы на образование, здравоохранение,культуру, социальную политику, физическую культуру и спорт, средства массовой информациисоставят 14 105,3 млн. руб. или 61,7 % всех расходов бюджета.

15

Расходы областного бюджета

департамент финансов Костромской области

18 522,919 875,7

9 454,68 361,0

10 464,2

12 692,3

6 282,7

22 855,9

18 500,8

14 105,3

45,2

56,563,9 61,7

66,5

0,0

5 000,0

10 000,0

15 000,0

20 000,0

25 000,0

2010 годфакт

2011 годфакт

2012 годфакт

2013 годплан

2013 годфакт за 1

п/г

0,0

10,0

20,0

30,0

40,0

50,0

60,0

70,0

80,0

90,0

100,0

все расходы бюджета

в т.ч. социальные расходы

доля социальных расходов

Млн. руб. %

За последние три года социальные расходыросли более высокими темпами по сравнению с другими расходами бюджета.

Млн. руб.

  2010 год факт

2011 год факт

2012 год факт

2013 год план

2013 год факт за 1

п/г

все расходы бюджета, млн. руб. 18 500,8 18 522,9 19 875,7 22 855,9 9 454,6

темп роста к прошлому году, % 100,0 100,1 107,3 115,0  

социальные расходы, млн. руб. 8361,0 10464,2 12692,3 14105,3 6282,7

темп роста к прошлому году, % 100,0 125,2 121,3 111,1  

доля социальных расходов 45,2 56,5 63,9 61,7 66,5

16

Расходы на образование

департамент финансов Костромской области

Расходы областного бюджета на образование в 2013 году предусмотрены в сумме 4893,0 млн. рублей

За счет указанных средств:

осуществляется обеспечение деятельности 29 учрежденийначального и среднего профессионального образования, 6домов-интернатов, 12 специальных (коррекционных) учреждений;

предоставляются субвенции местным бюджетам на реализациюосновных общеобразовательных программ в муниципальных школах;

осуществляется реализация комплекса мер модернизации региональных систем общего образования

обеспечивается реализация мероприятий приоритетногонационального проекта «Образование»

17

Расходы на здравоохранение

департамент финансов Костромской области

Расходы областного бюджета на здравоохранение в 2013 году предусмотрены в сумме 4397,2 млн. рублей

За счет указанных средств:

осуществляется обеспечение деятельности 25 медицинских учреждений, не работающих в системе ОМС;

финансируется территориальная программа обязательного медицинского страхования;

осуществляется лекарственное обеспечение отдельных категорий граждан

Обеспечивается реализация мероприятий приоритетногонационального проекта «Здоровье»

18

Расходы на социальную политику

департамент финансов Костромской области

Расходы областного бюджета на социальную политику в 2013 году предусмотрены в сумме 3975,6 млн. рублей

За счет указанных средств:

содержатся 48 учреждений социального обслуживания населения;

осуществляется предоставление мер социальной поддержки ветеранам труда, труженикам тыла, жертвам политических репрессий; гражданам, работающим и проживающим в сельской местности; многодетным семьям; беременным и кормящим матерям, детям первых трех лет жизни; малоимущим гражданам

обеспечивается реализация приоритетного национального проекта «Доступное и комфортное жилье – гражданам России»

19

Расходы на культуру

департамент финансов Костромской области

Расходы областного бюджета на культуру в 2013 году предусмотрены в сумме 396,7 млн. рублей

За счет указанных средств:

содержатся 15 областных учреждений в сфере культуры;

осуществляется проведение мероприятий в сфере культурырегионального значения

финансируются мероприятия по сохранению, популяризации и охране объектов культурного наследия

20

Дорожное хозяйство

департамент финансов Костромской области

Обеспечение дорожной деятельности осуществляется посредством формирования и использования средств ДОРОЖНОГО ФОНДА. ДОРОЖНЫЙ ФОНД Костромской области формируется в рамках областного бюджета, начиная с 2012 года (Закон Костромской области от 20.10.2011 № 123-5-ЗКО)

Доходы ФОНДА Расходы ФОНДА

- акцизы на бензин;- транспортный налог;- поступление сумм в возмещение вреда причиняемого автомобильным дорогам.

- содержание автомобильных дорог;- приобретение дорожной техники;- субсидии местным бюджетам на капитальный ремонт дорог.- содержание Костромаавтодор

21

Дорожное хозяйство

департамент финансов Костромской области

Объем ДОРОЖНОГО ФОНДА Костромской области на 2013 год составляет 2 184,3 млн. руб.

1 959,3

1 201,5

2 184,3 2 184,3

976,2

641,4

0,0

500,0

1 000,0

1 500,0

2 000,0

2 500,0

2012 факт 2013 план 2013 факт за 1 п/г

доходы расходы

Наибольшая часть расходовДорожного ФОНДА будет направлена на содержание автомобильных дорог общего пользования в сумме 1 006,5 млн. руб. и субсидии местным бюджетам на капитальный ремонт дорог в сумме 311,1 млн. руб.

Государственный долг

22департамент финансов Костромской области

Государственный долг возникает в силу осуществления заимствований.

Заимствования необходимы для:

Все заимствования подлежат учету в долговой книге:

- банковские кредиты;- бюджетные кредиты;- размещение ценных бумаг;- предоставление гарантий

Государственный долг не должен превышать собственных доходов бюджета.

Расходы на обслуживание долга не должны превышать 15 % расходов бюджета за исключением субвенций.

Финансирования дефицита бюджета

Погашения долговых обязательств

ВАЖНО:

Государственный долг

Размер государственного долга региона в настоящее время составляет 9 712,7 млн. руб. или 76,6 % собственных доходов бюджета. Пик долговой нагрузки пришелся на 01.01.2012 года, когда она составляла 96,9 % собственных доходов. За период, прошедший с указанной даты, долговую нагрузку удалось сократить на 20,3 %.

23

5 934,17

7 990,40

9 712,70 9712,7

9 045,4083,00%93,10%

96,90%

82,90%76,60%

0,00

2 000,00

4 000,00

6 000,00

8 000,00

10 000,00

12 000,00

на 01.01.2010 на 01.01.2011 на 01.01.2012 на 01.01.2013 на 01.07.2013

0,00%

20,00%

40,00%

60,00%

80,00%

100,00%

120,00%

департамент финансов Костромской области

Млн. руб.

Государственный долг

24департамент финансов Костромской области

Виды долговых обязательств

01.01.2011 г. 01.01.2012 г. 01.01.2013 г. 01.07.2013 г.

сумма,млн. руб.

уд. вес, %

сумма,млн. руб.

уд. вес, %

сумма,млн. руб.

уд. вес, %

сумма,млн. руб.

уд. вес, %

Государственные ценные бумагиКостромской области

2 100,0 26,3 3 325,9 36,8 4 000,0 41,2 4 000,0 41,2

Бюджетные кредиты 1 770,4 22,2 2 299,5 25,4 2 977,7 30,7 2 977,7 30,7

Банковские кредиты 4 120,0 51,5 3 420,0 37,8 2 735,0 28,1 2 735,0 28,1

Итого 7 990,4 100,0 9 045,4 100,0 9 712,7 100,0 9 712,7 100,0

2 735,0; 28%

2 977,7; 31%

4 000,0; 41%

ценные бумаги бюджетные кредиты банковские кредиты

Наибольшая доля в структуредолга приходится на ценные бумаги и бюджетные кредиты.

На протяжении последних 3 лет доля краткосрочных и дорогихбанковских кредитов в структуре долга сократилась с 51,5 % до28,1%

23департамент финансов Костромской области

Брошюра подготовлена департаментом финансов Костромской области,

ул.Пятницкая, 39/1, г.Кострома, 156000Тел. (4942) 31-31-96; факс (4942) 31-19-54Е-mail: depfin@kos-obl.kmtn.ru