gaseta27 revisio pla financer · 2020. 1. 23. · 3468 gaseta municipal de barcelona nÚm. 27...
Post on 06-Aug-2021
5 Views
Preview:
TRANSCRIPT
Núm
m.27 (extraordi
MG
DisposicAcords de
Revisió
inari)/ Any XCV
MUGA
cions generaels òrgans de ó Pla Econòmic
VII
UNA
ls govern c i Financer 2
NAS
S
010-2013 de
NICSE
SUMA
l’Ajuntament
CIE
ARI
de Barcelona
PET
...................
PATA
..................
5 d’octubr
ALA
..........3468
re de 2010
L
A
3468 GASETA MUNICIPAL DE BARCELONA NÚM. 27 5-10-2010
DISPOSICIONS GENERALS
Acords dels òrgans de govern El Plenari del Consell Municipal, en sessió de 23 de juliol de 2010, ha acordat: Aprovar la revisió del Pla Econòmic i Financer Consolidat 2010-2013 de
l’Ajuntament de Barcelona que s’annexa, en virtut del Reial Decret Legislatiu 2/2007, de 28 de desembre, que aprova el text refós de la Llei General d’Estabilitat Pressupostària.
Delegar a l'Im. Senyor Jordi William Carnes i Ayats, Regidor President de la Comissió d’Hisenda i Pressupostos, i a la Sra. Pilar Solans i Huguet, Gerent de Finances, de forma indistinta, l'atorgament de la documentació necessària.
ANNEX MEMÒRIA RELATIVA A LA REVISIÓ DEL PLA ECONÒMIC I FINANCER 2010-2013 DE L’AJUNTAMENT DE BARCELONA
Nota prèvia
El Consell Municipal de l’Ajuntament de Barcelona celebrat el 23 de desembre de 2009 va aprovar un Pla Econòmic i Financer per al període 2010-2013, d’acord amb la Llei General d’Estabilitat Pressupostària.
Amb motiu de l’aprovació del Reial Decret Llei 8/2010, de 20 de maig, pel qual s’adopten mesures extraordinàries per a la reducció del dèficit públic (RDL 8/2010), aquest Pla Econòmic i Financer s’ha de revisar.
En resum, el RDL 8/2010 preveu una reducció de les retribucions del personal al servei del sector públic, així com la impossibilitat de recórrer a l’endeutament a llarg termini en el 2011.
Per tal de donar compliment a la nova legislació, l’Ajuntament de Barcelona ha elaborat un pla d’ajust i de reprogramació de les inversions previstes que permeti afrontar 3 objectius:
− Mantenir les polítiques d’atenció a les persones, de manteniment de l’espai públic i de seguretat.
− Mantenir les mesures per impulsar la reactivació econòmica de la ciutat, generar ocupació i apostar pels sectors estratègics.
− Racionalitzar les despeses de funcionament de l’administració. Com a resultat de la revisió del Pla Econòmic i Financer, el dèficit del 2010 serà
superior al previst inicialment, mentre que el 2011 s’obtindrà un superàvit suficient per a fer front a les amortitzacions de deute de l’exercici. En el conjunt dels dos anys el dèficit es preveu menor.
L’elaboració del pressupost consolidat per al 2011 haurà de complir les grans magnituds d’aquest Pla Econòmic i Financer en termes de superàvit (dèficit) no financer, si bé la composició dels capítols resultants de la consolidació dels pressupostos individuals pot diferir de la prevista en aquest Pla.
Contingut del Pla Econòmic i Financer / Escenari Pressupostari Plurianual
L’article 20 del Reial Decret 1463/2007, de 2 de novembre, que aprova el Reglament de desenvolupament de la Llei General d’Estabilitat Pressupostària (RLGEP-EL) en la seva aplicació a les entitats locals, estableix la informació mínima que ha de contenir el Pla Econòmic i Financer, i és la següent:
1. Relació d’entitats dependents.
NÚM. 27 5-10-2010 GASETA MUNICIPAL DE BARCELONA 3469
2. Informe d’avaluació de l’incompliment de l’objectiu d’estabilitat pressupostària emès per la Intervenció General.
3. Informació d’ingressos i despeses del pressupost que presenta desequilibri i les projeccions pressupostàries dels exercicis posteriors fins assolir l’equilibri.
4. Explicació individual dels ajustos practicats a les previsions pressupostàries d’ingressos i despeses per adequar-les als criteris establerts en el Sistema Europeu de Comptes Nacionals i Regionals (SEC 95).
5. Memòria explicativa de les variacions interanuals en les previsions d’ingressos i despeses, amb indicació de les activitats i mesures concretes a adoptar en cada exercici i els efectes econòmics de les mateixes en l’exercici, i en els successius fins a la finalització del pla.
1. Relació d’entitats dependents
L’article 20.a) del RLGEP-EL preveu que el Pla Econòmic i Financer contingui la
relació d’entitats dependents, amb indicació expressa a la forma jurídica, la participació total o parcial, directa o indirecta i la delimitació sectorial de cada una d’elles d’acord amb el SEC 95.
Els ens dependents de l’Ajuntament de Barcelona, d’acord amb l’article 2 del RLGEP-EL són els següents:
Denominació social Participació Delimitació
sectorial d’acord amb SEC 95 (1)
% Tipus
Organismes autònoms locals IM de Persones amb Discapacitat 100,00 Directa S.13 AAPP IM de Paisatge Urbà i la Qualitat de Vida 100,00 Directa S.13 AAPP IM d’Educació de Barcelona 100,00 Directa S.13 AAPP IM d’Informàtica de Barcelona 100,00 Directa S.13 AAPP IM d’Urbanisme 100,00 Directa S.13 AAPP IM d’Hisenda de Barcelona 100,00 Directa S.13 AAPP IM de Mercats de Barcelona 100,00 Directa S.13 AAPP Institut Barcelona Esports 100,00 Directa S.13 AAPP IM de Serveis Socials (a) 100,00 Directa S.13 AAPP Entitats públiques empresarials Institut de Cultura de Barcelona 100,00 Directa S.13 AAPP IM Parcs i Jardins de Barcelona 100,00 Directa S.13 AAPP IM Fundació Mies van der Rohe (b) 100,00 Directa S.13 AAPP Patronat Municipal de l’Habitatge de Barcelona 100,00 Directa S.11 SNF Societats mercantils Barcelona d’Infraestructures Municipals, SA 100,00 Directa S.13 AAPP Pro Nou Barris, SA 100,00 Indirecta S.13 AAPP 22 Arroba Bcn, SA 100,00 Indirecta S.13 AAPP Agència de Promoció del Carmel i Entorns, SA 100,00 Indirecta S.13 AAPP ProEixample, SA 62,12 Indirecta S.13 AAPP Foment de Ciutat Vella, SA 51,00 Indirecta S.13 AAPP Informació i Comunicació de Barcelona, SA 100,00 Directa S.13 AAPP Barcelona Activa, SA, SPM 100,00 Directa S.13 AAPP SM Barcelona Gestió Urbanística, SA 100,00 Directa S.13 AAPP Barcelona de Serveis Municipals, SA 100,00 Directa S.11 SNF Parc d’Atraccions Tibidabo, SA 100,00 Indirecta S.11 SNF Tractament i Selecció de Residus, SA 58,64 Indirecta S.11 SNF Denominació social Participació Delimitació
3470 GASETA MUNICIPAL DE BARCELONA NÚM. 27 5-10-2010
sectorial d’acord amb SEC 95 (1)
Selectives Metropolitanes, SA 58,64 Indirecta S.11 SNF Solucions Integrals per als Residus, SA 58,64 Indirecta S.11 SNF Cementiris de Barcelona, SA 51,00 Indirecta S.11 SNF Serveis Funeraris de Barcelona, SA 51,00 Indirecta S.11 SNF Mercados de Abastecimientos de Barcelona, SA 50,69 Indirecta S.11 SNF Consorcis (2) Institut d’Infància i Món Urbà 33,33 Directa S.13 AAPP Consorci del Campus Interuniversitari Diagonal – Besòs 25,00 Directa S.13 AAPP Agència d’Ecologia Urbana de Barcelona 33,33 Directa S.13 AAPP Agència Local d’Energia de Barcelona 50,00 Directa S.13 AAPP Consorci del Besòs 50,00 Directa S.13 AAPP Consorci de les Biblioteques de Barcelona 50,00 Directa S.13 AAPP Consorci del Mercat de les Flors / Centre de les Arts de Moviment 50,00 Directa S.13 AAPP Consorci El Far, Centre de Treballs del Mar (c) 36,36 Directa S.13 AAPP Fundacions i altres entitats Fundació Privada per la Navegació Oceànica Barcelona (c) Nota (3) Directa S.13 AAPP Fundació Barcelona Cultura (c) Nota (3) Directa S.13 AAPP Asociación Red Internacional de Ciudades Educadoras (c) Nota (3) Directa S.13 AAPP
(1) S.13 AAPP: inclou totes les institucions públiques de no mercat, és a dir, aquelles que els seus ingressos de no mercat siguin superiors al 50% dels costos de producció. S.11 SNF (societat no financera): inclou, entre d’altres, les institucions públiques de mercat, és a dir, aquelles que els seus ingressos de mercat siguin superiors al 50% dels costos de producció.
(2) Participació en funció del nombre de membres de l’Ajuntament de Barcelona o els seus ens dependents en els òrgans de govern.
(3) Consoliden amb l’Ajuntament de Barcelona per la composició dels seus òrgans de govern i/o les seves fonts de finançament.
(a) Entrada en funcionament l’any 2010. (b) L’any 2009 la seva personalitat jurídica era organisme autònom local. (c) En el pressupost inicial de 2009 no figuraven com a ens dependents. No obstant
això, sí s’han inclòs a la liquidació del pressupost de 2009.
L’article 4.1 del RLGEP-EL estableix que les entitats locals, el seus organismes autònoms i els ens públics dependents, que prestin serveis o produeixin béns no finançats majoritàriament amb ingressos comercials (entitats que corresponen a la delimitació sectorial S.13 AAPP), aprovaran, executaran i liquidaran els seus pressupostos consolidats ajustant-se al principi d’estabilitat pressupostària entès com la situació d’equilibri o de superàvit en termes de capacitat de finançament d’acord amb la definició continguda en el SEC 95. La resta d’entitats dependents aprovaran, executaran i liquidaran els seus respectius pressupostos o aprovaran els seus respectius comptes de pèrdues i guanys en situació d’equilibri financer, d’acord amb els criteris del pla de comptabilitat que els sigui d’aplicació.
Per tant, el perímetre de consolidació del Pla Econòmic i Financer és el format per entitats que corresponen a la delimitació S.13 AAPP del SEC 95.
NÚM. 27 5-10-2010 GASETA MUNICIPAL DE BARCELONA 3471
2. Informe d’avaluació de l’incompliment de l’objectiu d’estabilitat pressupostària emès per la Intervenció General
L’article 20.b) del RLGEP-EL preveu que el Pla Econòmic i Financer contingui
l’informe d’avaluació de l’incompliment de l’objectiu d’estabilitat pressupostària emès per la Intervenció General, el qual s’inclou en el present expedient.
3. Informació d’ingressos i despeses del pressupost que presenta desequilibri i projeccions pressupostàries dels exercicis posteriors fins a assolir l’equilibri
L’article 20.c) del RLGEP-EL estableix que el Pla Econòmic i Financer contingui la
informació d’ingressos i despeses, a nivell de capítol, del pressupost i les projeccions pressupostàries d’ingressos i despeses de l’exercici o exercicis posteriors fins a assolir el reequilibri, amb un màxim de tres anys.
Les projeccions pressupostàries han d’incloure les previsions d’inversió i la proposta per al seu finançament.
Aquesta informació ha de ser consolidada i ha de contenir el desglossament individual que permeti verificar l’agregació de les diferents entitats dependents integrades i els corresponents ajustos de consolidació.
Seguint aquestes disposicions, a continuació es mostra el Pla Econòmic i Financer 2010-2013 en termes consolidats:
3472 GASETA MUNICIPAL DE BARCELONA NÚM. 27 5-10-2010
ING
RES
SO
S
Pre
ssu
po
st
Liq
uid
at
20
09
P
ress
up
ost
2
01
0 M
od
ific
at
Pre
ssu
po
st
20
10
est
imaci
ó
liq
uid
aci
ó
Pro
jecc
ió
20
11
P
roje
cció
2
01
2
Pro
jecc
ió
20
13
1.
Impost
os
dir
ecte
s 790.5
96.2
62
780.0
18.1
10
780.0
18.1
10
807.3
44.9
08
831.8
03.9
48
864.7
85.8
88
2.
Impost
os
indirec
tes
56.3
99.9
02
53.0
87.4
80
53.0
87.4
80
50.6
20.8
26
48.6
25.6
25
49.4
21.2
79
3.
Tax
es i a
ltre
s in
gre
ssos,
del
s quals
: 419.2
58.6
60
363.5
47.1
85
363.5
47.1
85
367.1
23.8
86
383.2
55.4
34
401.2
36.7
35
contr
ibuci
ons
espec
ials
i
quote
s urb
anís
tiques
12.9
89.2
05
12.5
29.0
00
12.5
29.0
00
12.8
54.7
54
13.4
33.2
18
14.0
78.0
12
4.
Tra
nsf
erèn
cies
corr
ents
1.1
30.2
71.0
71
952.2
87.1
71
952.2
87.1
71
936.0
40.2
19
906.8
86.7
12
936.1
21.4
11
5.
Ingre
ssos
pat
rim
onia
ls
61.8
09.8
65
49.7
20.8
28
49.7
20.8
28
50.7
87.5
52
53.0
36.9
92
55.5
44.3
67
To
tal o
pera
cio
ns
corr
en
ts
2.4
58
.33
5.7
60
2
.19
8.6
60
.77
4
2.1
98
.66
0.7
74
2
.21
1.9
17
.39
1
2.2
23
.60
8.7
11
2
.30
7.1
09
.68
0
6.
Ven
des
d’in
vers
ions
real
s 8.4
54.9
67
15.0
00.0
00
15.0
00.0
00
15.0
00.0
00
15.0
00.0
00
15.0
00.0
00
7.
Tra
nsf
erèn
cies
de
capital
320.7
21.0
79
260.2
04.6
17
230.2
04.6
17
51.4
86.7
11
30.0
24.2
11
25.3
04.2
11
To
tal o
pera
cio
ns
de
cap
ital
32
9.1
76
.04
6
27
5.2
04
.61
7
24
5.2
04
.61
7
66
.48
6.7
11
4
5.0
24
.21
1
40
.30
4.2
11
8.
Act
ius
finan
cers
0
81.7
00.3
39
81.7
00.3
39
3.7
91.3
08
3.8
65.2
85
3.9
44.3
22
9.
Pass
ius
finan
cers
95.3
39.1
46
553.1
70.0
07
553.1
70.0
07
1.2
32.2
00
201.2
32.2
00
36.2
32.2
00
To
tal o
pera
cio
ns
fin
an
cere
s 9
5.3
39
.14
6
63
4.8
70
.34
6
63
4.8
70
.34
6
5.0
23
.50
8
20
5.0
97
.48
5
40
.17
6.5
22
TO
TA
L I
NG
RES
SO
S
2.8
82
.85
0.9
52
3
.10
8.7
35
.73
7
3.0
78
.73
5.7
37
2
.28
3.4
27
.61
0
2.4
73
.73
0.4
07
2
.38
7.5
90
.41
3
PLA ECO
NÒMIC I FINANCER CO
NSO
LIDAT 2010
‐2013
NÚM. 27 5-10-2010 GASETA MUNICIPAL DE BARCELONA 3473
DE
SP
ES
ES
P
ress
up
ost
Liq
uid
at
20
09
P
ress
up
ost
M
od
ific
at
20
10
P
ress
up
ost
20
10
est
imaci
ó
liq
uid
aci
ó
Pro
jecc
ió
20
11
P
roje
cció
2
01
2
Pro
jecc
ió
20
13
1.
Des
pes
es d
e per
sonal
549.5
70.6
92
562.5
69.8
94
562.5
69.8
94
560.3
89.4
05
571.3
23.8
32
583.0
06.2
09
2.
Des
pes
es e
n
bén
s co
rren
ts i
serv
eis
730.7
07.1
37
773.3
67.8
18
773.3
67.8
18
721.5
23.2
01
728.3
86.4
72
739.6
38.5
20
3.
Des
pes
es
finan
cere
s 26.7
56.8
88
41.6
74.0
76
41.6
74.0
76
41.3
22.6
20
46.2
12.1
88
53.2
17.4
55
4.
Tra
nsf
erè
nci
es
corr
ents
540.5
10.1
82
504.2
40.4
16
504.2
40.4
16
486.9
72.3
42
490.0
41.7
67
503.2
76.1
24
Tota
l op
era
cio
ns
corr
en
ts
1.8
47
.54
4.8
99
1
.88
2.8
52
.20
4
1.8
82
.85
2.2
04
1
.81
0.2
07
.56
8
1.8
35
.96
4.2
59
1
.87
9.1
38
.30
8
6.
Inve
rsio
ns
real
s 791.9
39.9
08
842.6
25.1
25
701.4
79.6
57
340.2
77.2
21
514.9
05.5
72
436.8
86.9
74
7.
Tra
nsf
erèn
cies
de
capital
124.1
81.8
98
262.9
92.5
09
213.7
28.3
84
15.5
53.3
48
15.8
56.8
28
16.1
81.0
66
Tota
l op
era
cio
ns
de
cap
ital
91
6.1
21
.80
6
1.1
05
.61
7.6
34
9
15
.20
8.0
40
3
55
.83
0.5
69
5
30
.76
2.4
00
4
53
.06
8.0
40
8.
Act
ius
finan
cers
8.0
00.2
79
15.6
43.7
71
15.6
43.7
71
15.5
83.6
61
15.5
83.6
61
15.5
83.6
61
9.
Pass
ius
finan
cers
112.0
53.3
15
104.6
22.1
28
104.6
22.1
28
101.8
05.8
12
91.4
20.0
87
39.8
00.4
04
Tota
l op
era
cio
ns
fin
an
cere
s
12
0.0
53
.59
4
12
0.2
65
.89
9
12
0.2
65
.89
9
11
7.3
89
.47
3
10
7.0
03
.74
8
55
.38
4.0
65
TO
TA
L
DE
SP
ES
ES
2
.88
3.7
20
.29
9
3.1
08
.73
5.7
37
2
.91
8.3
26
.14
3
2.2
83
.42
7.6
10
2
.47
3.7
30
.40
7
2.3
87
.59
0.4
13
PLA ECO
NÒMIC I FINANCER CO
NSO
LIDAT 2010
‐2013
3474 GASETA MUNICIPAL DE BARCELONA NÚM. 27 5-10-2010
PLA ECO
NÒMIC I FINANCER CO
NSO
LIDAT 2010
‐2013
NÚM. 27 5-10-2010 GASETA MUNICIPAL DE BARCELONA 3475
A l’annex 1 figura el formulari PR-1.2 de sol·licitud a la Generalitat de Catalunya d’aprovació del Pla Econòmic i Financer 2010-2013, d’acord amb l’Ordre ECF/138/2007, de 27 d’abril, sobre procediments en matèria de tutela financera dels ens locals.
Les dades de 2009 corresponen a la liquidació del pressupost consolidat del citat exercici.
Les dades del pressupost modificat 2010 corresponen a les del pressupost definitiu a 31 de març, és a dir, inclouen les modificacions de crèdit registrades fins a aquesta data, a les que s’ha afegit la modificació pressupostària que es preveu aprovar definitivament en el Consell Plenari del mes de juliol, per import de 240 milions d’euros. Així mateix, s’ha realitzat una estimació de la liquidació del pressupost de 2010. Les dades de 2011 recullen les mesures del pla d’ajust i del RDL 8/2010 i les dades de 2012 i 2013 són projeccions.
Els detalls dels diferents ens que formen part del perímetre de consolidació, així com els ajustos i eliminacions necessaris per obtenir les dades pressupostàries consolidades, dels exercicis 2009 i 2010 modificat es troben en els annexos 2 i 3.
4. Explicació individual dels ajustos practicats a les previsions
pressupostàries d’ingressos i despeses per adequar-les als criteris establerts en el SEC 95
L’article 20.d) del RLGEP-EL estableix que el Pla Econòmic i Financer ha d’incloure una explicació individual dels ajustos practicats a les previsions pressupostàries d’ingressos i despeses, en cada un dels anys de vigència del pla, a l’objecte d’adequar la informació pressupostària als criteris establerts en el Sistema Europeu de Comptes Nacionals i Regionals (SEC-95), quan resulti procedent.
L’Ajuntament de Barcelona realitza els citats ajustos en el moment de la liquidació del pressupost. En el cas del pressupost inicial, es determina la capacitat / necessitat de finançament per la diferència entre els capítols 1 a 7 d’ingressos i els capítols 1 a 7 de despeses.
En el cas de la liquidació del pressupost de 2009, de la pròpia liquidació i de l’informe d’intervenció de 25 de febrer de 2010, es pot extraure la següent informació relativa a les necessitats de finançament del 2009 en termes de SEC-95.
Liquidació 2009 Ajuntament Altres ens Consolidat Saldo operacions no financeres
27.986.162 -4.141.061 23.845.101
Ajustos SEC-95 -111.300.210 -8.849.219 -120.149.429 Necessitat de finançament -83.314.048 -12.990.280 -96.304.328
Els ajustaments han estat calculats d’acord amb el “Manual de cálculo del déficit
en Contabilidad Nacional adaptado a las Entidades Locales“ del Ministeri d’Economia i Hisenda. Els ajustaments relatius a l’Ajuntament de Barcelona es resumeixen a continuació:
Resum ajustaments Import Ingressos Capítols 1, 2 i 3 (criteri de caixa) -82.918.944 Concepte 420 Fons complementari de finançament 0 Concepte 450 i 755 Transferències de la Generalitat de Catalunya
-21.569.199
Concepte 46200 i 761 Transferències de la Diputació de Barcelona
-917.886
Despeses Capítol 3 (interessos meritats i no vençuts) 2.105.263 Capítol 8 (ampliació de capital de Fira 2000, SA) -7.999.443 Total ajustaments -111.300.210
3476 GASETA MUNICIPAL DE BARCELONA NÚM. 27 5-10-2010
Ingressos: a) Els capítols 1. Impostos directes, 2. Impostos indirectes i 3. Taxes i altres
ingressos, s’han de registrar segons el criteri de caixa, tenint en compte els corresponents a l’exercici corrent com els corresponents a exercicis tancats.
b) Els ingressos procedents de l’Estat s’han de registrar segons el criteri de caixa, tenint en compte els corresponents a l’exercici corrent com els corresponents a exercicis tancats.
c) La resta de transferències corrents i les transferències de capital s’han de registrar seguint el mateix criteri de comptabilització que utilitza el pagador de la transferència.
Despeses: a) El capítol 3. Despeses financeres, s’ha de registrar segons el criteri de
meritament. b) Respecte a les despeses del capítol 8. Actius financers, en cas que es tracti
d’una ampliació de capital per a cobrir pèrdues d’una societat, s’hauran de tractar com si fossin una transferència de capital.
5. Memòria explicativa de les variacions interanuals en les previsions
d’ingressos i despeses, amb indicació de les activitats i mesures concretes a adoptar en cada exercici i els efectes econòmics de les mateixes en l’exercici, i en els successius fins a la finalització del pla.
a) Pla d’ajust de l’Ajuntament de Barcelona
El pla d’ajust de l’Ajuntament de Barcelona inclou les següents mesures: − La reducció de les despeses de personal, d’acord amb el RDL 8/2010. − La racionalització de l’estructura política amb la reducció de les retribucions
de l’alcalde, regidors i alts càrrecs municipals entre un 7% i un 15%; l’amortització del 50% de places de Comissionats de l’Alcaldia i la supressió de les Regidories de Nous Usos Socials del Temps i Participació Ciutadana.
− La racionalització de l’estructura organitzativa amb la concentració progressiva dels serveis d’administració, gestió econòmica, gestió de recursos humans i contractació d’empreses i serveis municipals, en l’àmbit de Promoció Econòmica i del grup d’empreses Barcelona d’Infrastructures Municipals.
− Contenció de la despesa corrent, principalment en el pressupost de 2011, en aquells programes que no estan directament vinculats a promoure l’activitat econòmica o atendre als ciutadans. Així, es reduirà la flota de cotxes oficials i les despeses de representació; es reduiran en un 15% les despeses de programes com el Grec o la Mercè; s’ajornarà el desplegament del plans com el d’ensenyaments artístics o la biodiversitat; es reduiran les subvencions en un 15%, tret d’aquelles que es donen en els àmbits que es consideren prioritaris com ara acció social i educació.
− La reperiodificació de les inversions previstes per al 2011, amb un avançament de 240 milions d’euros a l’any 2010 i una disminució addicional de l’ordre dels 130 milions d’euros. Es donarà prioritat a les inversions destinades a reactivar l’economia, atendre les persones o mantenir l’espai públic.
− La no modificació dels tipus impositius, amb l’objectiu de no augmentar la pressió fiscal sobre el ciutadà en un moment de crisi.
Com a resultat d’aquestes mesures l’ increment de l’endeutament en el període 2010-2011 serà inferior al previst en el Pla Econòmic i Financer inicial. Dels 400 milions d’euros de nou deute previstos inicialment per al 2011, 240 milions d’euros s’avancen el 2010 i els 160 milions d’euros restants no seran necessaris gràcies al pla d’ajust.
NÚM. 27 5-10-2010 GASETA MUNICIPAL DE BARCELONA 3477
b) Pressupost 2010 modificat
El pressupost modificat 2010 inclou les modificacions de crèdit realitzades fins a 31 de març de 2010, així com la modificació de crèdit per import de 240 milions d’euros que es preveu aprovar en el Consell Plenari del mes de juliol i que respon a la voluntat de l’Ajuntament de Barcelona d’avançar al 2010 part de les inversions previstes per al 2011.
Les modificacions de crèdit realitzades fins a 31 de març en el pressupost individual de l’Ajuntament de Barcelona ascendeixen a 226.526.788 euros, amb el següent detall:
Modificacions de crèdit realitzades fins a 31.03.10 Fons Estatal d’Inversió Local (romanents) 17.084.785 Fons Estatal per a l’Ocupació i la Sostenibilitat Local 138.999.265 Altres incorporacions de romanents de crèdit de 2009 70.232.465 Altres 210.273 Total 226.526.788
Per avaluar la capacitat / necessitat de finançament del 2010 caldrà esperar a la
liquidació del pressupost, atès que dependrà del grau d’execució que s’assoleixi. D’acord amb l’estimació de la liquidació del pressupost de 2010, la necessitat de finançament representarà el 14,5% dels ingressos no financers.
c) Hipòtesis macroeconòmiques Les hipòtesis macroeconòmiques utilitzades en el Pla Econòmic i Financer són les
següents:
2010 2011 2012 2013 PIB real -0,3% 0,9% 2,5% 2,7% IPC 0,0% 1,3% 2,0% 2,0% PIB nominal -0,3% 1,9% 4,5% 4,8% Euribor 3m 2,0% 2,5% 3,0% 3,0%
Per al 2011 s’ha considerat un PIB real del0,9% i un PIB nominal de l’1,9%
sobre la base de les previsions de la Comissió Europea, el Fons Monetari Internacional i la OCDE. L’índex de preus al consum (IPC) del 2011 s’estima de l’1,3%, que correspon a la mitja de les previsions de la Comissió Europea i el FMI.
Per als anys 2012 i 2013 s’ha tingut en compte el nou escenari macroeconòmic previst en el Consell de Ministres de 28 de maig de 2010. La hipòtesi sobre l’Euribor a 3 mesos és d’elaboració pròpia.
d) Ingressos corrents: capítols 1 a 5
Per al període 2011-2013 s’han fet les següents estimacions: − Impostos directes
• L’impost sobre béns immobles (IBI) s’estima que creixerà el 2011 un 6% a causa de l’aplicació gradual dels nous valors cadastrals aprovats el 2001. A partir del 2012 s’estima que seguirà creixent un 6% anual per la desaparició progressiva dels actuals topalls al creixement de les quotes. El tipus impositiu que aplica l’Ajuntament és del 0,75% del valor cadastral amb caràcter general i de l’1% per al 10% dels immobles no residencials amb major valor cadastral.
• L’impost sobre activitats econòmiques (IAE) s’espera que s’estabilitzi en la mateixa xifra prevista per al 2010.
• L’impost sobre vehicles de tracció mecànica (IVTM) es mantindrà estable, en base a l’evolució històrica que ha tingut aquest impost.
• L’impost sobre l’increment en el valor dels terrenys (IIVT) s’espera que s’estabilitzi en els nivells previstos per al 2010 i, per tant, no creixi.
3478 GASETA MUNICIPAL DE BARCELONA NÚM. 27 5-10-2010
• Quant a la cessió de l’IRPF per part de l’Administració General de l’Estat, les estimacions es basen en els mateixos paràmetres que l’estimació del Fons Complementari de Finançament, que s’explica a l’apartat de transferències corrents. En concret: . Les liquidacions negatives de 2008 i 2009 en concepte d’IRPF
s’estimen en 7,1 milions i 33,0 milions d’euros, respectivament. . Per a l’any 2011 es preveu una caiguda de l’1,1% respecte el 2010,
que correspon a un increment de l’1,4% dels lliuraments a compte i al retorn d’una cinquena part de la liquidació negativa del 2008.
. Per als anys 2012 i 2013, s’espera que els lliuraments a compte creixin al mateix ritme que el PIB en termes reals, i que cada any es retorni una cinquena part de les liquidacions negatives de 2008 i 2009.
− Impostos indirectes:
• L’impost sobre construccions, instal·lacions i obres (ICIO) s’espera que encara presenti una correcció a la baixa del 5% l’any 2011 i que s’estabilitzi a partir del 2012.
• Quant a la cessió d’IVA i impostos especials per part de l’Administració General de l’Estat, les estimacions es basen en els mateixos paràmetres que l’estimació del Fons Complementari de Finançament, que s’explica a l’apartat de transferències corrents. En concret: . Les liquidacions negatives de 2008 i 2009 en concepte d’IVA i
impostos especials s’estimen en 9,4 milions i 13,6 milions d’euros, respectivament.
. Per a l’any 2011 es preveu que aquests impostos cedits caiguin un 4,3% respecte el 2010, que correspon a un increment del 2,4% dels lliuraments a compte i al retorn d’una cinquena part de la liquidació negativa del 2008.
. Per als anys 2012 i 2013, s’espera que els lliuraments a compte creixin al mateix ritme que el PIB en termes reals, i que cada any es retorni una cinquena part de les liquidacions negatives de 2008 i 2009.
− Taxes i altres ingressos:
• Es preveu que el 2011 les taxes i altres ingressos creixin, en general, al mateix ritme que el deflactor del PIB, és a dir, un 1,3%, exceptuant-ne les llicències urbanístiques i les càrregues urbanístiques, que es preveu que disminueixin un 5%. Per al 2012 i 2013 s’espera que les taxes i altres ingressos creixin, en general, igual que el PIB nominal.
− Transferències corrents:
• Les estimacions del Fons Complementari de Finançament s’han fet seguint els següents criteris: . La liquidació negativa del 2008 de 84,5 milions d’euros, es retorna
en 5 anys a partir del 2011, a raó de 16,9 milions d’euros anuals. . La liquidació negativa del 2009 s’estima en 277,6 milions d’euros i
es preveu que es retorni en 5 anys a partir del 2012, a raó de 72,4 milions d’euros anuals, seguint el mateix criteri que s’aplica per a la liquidació del 2008. La liquidació del 2009 es basa en l’estimació de liquidació del 2009 que figura en el projecte de Pressupostos de l’Estat per al 2010.
. Per a l’any 2011 es preveu que el Fons Complementari de Finançament creixi un 1,8% respecte el 2010, que correspon a un increment del 4,0% dels lliuraments a compte i al retorn d’una cinquena part de la liquidació negativa del 2008. Els lliuraments a compte s’han estimat en base a les previsions de creixement del PIB, les elasticitats de la recaptació d’impostos en relació amb el PIB del període de recuperació econòmica 1994-2000, i la reforma del finançament autonòmic aprovada en el 2010.
NÚM. 27 5-10-2010 GASETA MUNICIPAL DE BARCELONA 3479
. L’any 2012 i l’any 2013, s’estima que els lliuraments a compte creixeran a la mateixa taxa que el PIB en termes reals, és a dir, el 2,5% i el 2,7%, respectivament.
• Altres transferències corrents s’espera que, en general, creixin anualment igual que el PIB nominal, excepte les transferències procedents de la Generalitat de Catalunya per a immigració i per al Fons de Cooperació Local, que s’estima que s’estabilitzaran en l’import previst per al 2010. Així mateix, es preveu que es mantinguin les transferències de 15 milions d’euros procedents de l’Estat derivades de la Carta Municipal.
− Ingressos patrimonials: s’estima que els ingressos patrimonials, en general,
augmentaran a la mateixa taxa que el PIB nominal. e) Despeses corrents: capítols 1 a 4
− Les despeses de personal de 2011 s’han estimat considerant la reducció
dels sous prevista en el RDL 8/2010, que s’aplica a partir de la nòmina del mes de juny de 2010 i que, per tant, té un efecte l’any 2010 per poc més de mig any i l’any 2011 per a l’any sencer. La reducció de sous quedarà compensada el 2011 per l’increment de plantilla de la Guàrdia Urbana. Per als anys 2012 i 2013, les despeses de personal creixeran, en conjunt, igual que la inflació prevista.
− Les compres de béns i serveis s’estima que el 2011 es reduiran, en conjunt, un 5%. Aquesta reducció respon a l’aplicació del pla d’ajust de la despesa corrent amb els següents criteris generals: una reducció del 15% de les despeses dels sectors i del 5% de les despeses dels districtes. Queden fora d’aquest pla d’ajust les polítiques de promoció econòmica, seguretat, acció social i educació. S’estima que les despeses en compres de béns i serveis creixin el 2012 a una taxa equivalent a la inflació prevista menys un punt percentual i el 2013 al mateix ritme que la inflació menys mig punt percentual.
− Les despeses financeres es basen en l’import i estructura previstos de l’endeutament i en les hipòtesis realitzades sobre l’evolució de l’Euribor a 3 mesos.
− Les transferències corrents s’espera que es redueixin el 2011 un 2,3%. El pla d’ajust de l’Ajuntament recull una reducció del 15% en les despeses en convenis i subvencions, tret d’aquells que afectin a les polítiques prioritàries del govern municipal citades anteriorment. En el cas de l’aportació a la Mancomunitat de Municipis de l’Àrea Metropolitana de Barcelona, d’acord amb l’aprovació del Plenari, l’aportació correspon al 7,6% de la participació en els ingressos de l’Estat per cessió de tributs i Fons complementari de finançament, exclosa la compensació per la reforma de l’impost sobre activitats econòmiques i, per tant, la seva evolució va aparellada a l’evolució prevista dels conceptes citats. Per als anys posteriors, s’estima que les transferències corrents creixin el 2012 a una taxa equivalent a la inflació prevista menys un punt percentual i el 2013 al mateix ritme que la inflació menys mig punt percentual.
f) Ingressos de capital: capítols 6 i 7 − Venda d’inversions reals: es preveu que les vendes d’inversió es
mantinguin en el mateix import que en el pressupost inicial del 2010. − Transferències de capital: les transferències de capital que rep
l’Ajuntament de Barcelona procedeixen d’altres administracions públiques per finançar determinades inversions. S’ha considerat que les transferències de la Generalitat de Catalunya per a educació i els fons FEDER es congelen. Respecte les transferències de l’Administració Central de l’Estat, de la Diputació de Barcelona, de la Generalitat de Catalunya per a la llei de barris i els Fons de Cohesió per al 2012 s’han considerat els
3480 GASETA MUNICIPAL DE BARCELONA NÚM. 27 5-10-2010
convenis signats fins ara i per al 2013 s’ha previst una xifra a l’entorn dels 25 milions d’euros.
g) Despeses de capital (capítols 6 i 7) − Les despeses de capital de 2011 s’han ajustat a la baixa seguint dos
criteris. Per una banda, s’han avançat al 2010 inversions per un import de 240 milions d’euros. D’una altra banda, s’ha reduït un import addicional d’inversió de manera que només es destinarà a despeses de capital els ingressos de capital i l’estalvi que es generi després de les amortitzacions de deute.
− Les despeses de capital de 2012 i 2013 s’han estimat de manera que permetin assolir l’equilibri pressupostari l’any 2013 i aconseguir que el nivell d’estalvi brut es situï sempre per sobre del 15% a fi de no deteriorar la solvència financera de l’Ajuntament.
h) Ampliacions de capital i altres (capítol 8) − Les ampliacions de capital que s’han considerat són els compromisos
vigents que té l’Ajuntament de Barcelona amb la Fira de Barcelona fins el 2011, de 8 milions d’euros anuals. A partir del 2012, s’estima que aquest concepte no creixerà.
− La resta del capítol recull les variacions en els estats comptables que no tenen caràcter pressupostari i que corresponen a la traducció dels estats de previsió d’ingressos i despeses i els estats d’origen i aplicacions de fons de les entitats públiques empresarials, les societats mercantils i les fundacions, a comptabilitat pressupostària, a fi de presentar el pressupost consolidat.
i) Endeutament − Les previsions del capítol 9 d’ingressos recullen el nou endeutament
necessari per finançar el conjunt de despeses de capital previstes. • Per a l’any 2010, la xifra de l’Ajuntament de Barcelona s’ha
incrementat en 240 milions d’euros respecte el previst inicialment, per poder finançar les inversions que s’avancen del 2011 al 2010. Per a l’any 2011, la xifra s’ha reduït en 400 milions d’euros, per donar compliment a les disposicions del RDL 8/2010 en matèria d’endeutament.
• Per a l’any 2010, la xifra de nou endeutament dels altres ens s’ha actualitzat amb el nou endeutament previst a llarg termini per la Fundació Privada per la Navegació Oceànica Barcelona que, a efectes de la Llei General d’Estabilitat Pressupostària, consolida amb l’Ajuntament de Barcelona.
− Les previsions del capítol 9 de despeses recullen les amortitzacions
contractuals de les operacions de finançament vigents a l’actualitat. D’altra banda, d’acord amb el RDL 8/2010, les operacions de crèdit a curt
termini concertades per a cobrir desfasaments temporals de tresoreria hauran de quedar cancel·lades a 31 de desembre de cada any.
NÚM. 27 5-10-2010 GASETA MUNICIPAL DE BARCELONA 3481
El desglossament de l’evolució prevista de l’endeutament per entitats és el següent:
Ajuntament de Barcelona 2010 2011 2012 2013 Saldo viu inicial 750.101.210 1.200.101.210 1.100.101.210 1.210.101.210 Nou deute llarg termini 550.000.000 0 200.000.000 35.000.000 Amortitzacions llarg termini
100.000.000 100.000.000 90.000.000 38.375.000
Variació deute curt termini
0 0 0 0
Saldo viu final 1.200.101.210 1.100.101.210 1.210.101.210 1.206.726.210 Deute curt termini 0 0 0 0 Deute llarg termini 1.200.101.210 1.100.101.210 1.210.101.210 1.206.726.210
Altres ens 2010 2011 2012 2013 Saldo viu inicial 3.230.531 2.283.944 1.741.595 1.584.971 Nou deute llarg termini (1) 1.950.000 0 0 0 Amortitzacions llarg termini (1)
2.671.422 542.349 156.624 161.941
Variació deute curt termini (2)
-225.165 0 0 0
Saldo viu final 2.283.944 1.741.595 1.584.971 1.423.030 Deute curt termini 0 0 0 0 Deute llarg termini 2.283.944 1.741.595 1.584.971 1.423.030
(1) Correspon a la variació prevista de l’endeutament a llarg termini de la Fundació
Privada per a la Navegació de Barcelona. (2) Les entitats que actualment disposen de pòlisses de crèdit a curt termini són
l’Institut Municipal d’Educació, Barcelona Activa, SA, Informació i Comunicació de Barcelona, SA, el Consorci el Far i la Fundació Privada per a la Navegació Oceànica de Barcelona. El saldo de les pòlisses a final d’any haurà de ser zero.
3482 GASETA MUNICIPAL DE BARCELONA NÚM. 27 5-10-2010
Annex 1: Formulari PR-1.2 de sol·licitud a la Generalitat de Catalunya d’aprovació del Pla Econòmic i Financer 2010-2013, d’acord amb l’Ordre ECF/138/2007, de 27 d’abril, sobre procediments en matèria de tutela financera dels ens locals.
NÚM. 27 5-10-2010 GASETA MUNICIPAL DE BARCELONA 3483
Mod
el P
R-1
.2 P
revi
sion
s d’
ingr
esso
s i d
espe
ses
Not
es
(1)
(2)
Dat
a d'
apro
vaci
óÒ
rgan
Pres
supo
stEs
timac
ióLi
quid
ació
Mod
ifica
tLi
quid
ació
Proj
ecci
óPr
ojec
ció
Proj
ecci
óEx
erci
ciEx
erci
ciEx
erci
ciEx
erci
ciE
xerc
ici
Exer
cici
Esta
t d'in
gres
sos
2009
2010
2010
2011
2012
2013
179
0.59
6.26
278
0.01
8.11
078
0.01
8.11
080
7.34
4.90
883
1.80
3.94
886
4.78
5.88
82
56.3
99.9
0253
.087
.480
53.0
87.4
8050
.620
.826
48.6
25.6
2549
.421
.279
341
9.25
8.66
036
3.54
7.18
536
3.54
7.18
536
7.12
3.88
638
3.25
5.43
440
1.23
6.73
54
12.9
89.2
0512
.529
.000
12.5
29.0
0012
.854
.754
13.4
33.2
1814
.078
.012
51.
130.
271.
071
952.
287.
171
952.
287.
170
936.
040.
219
906.
886.
712
936.
121.
411
661
.809
.865
49.7
20.8
2849
.720
.828
50.7
87.5
5253
.036
.992
55.5
44.3
677
2.45
8.33
5.76
02.
198.
660.
774
2.19
8.66
0.77
42.
211.
917.
391
2.22
3.60
8.71
12.
307.
109.
680
88.
454.
967
15.0
00.0
0015
.000
.000
15.0
00.0
0015
.000
.000
15.0
00.0
009
320.
721.
079
260.
204.
617
230.
204.
617
51.4
86.7
1130
.024
.211
25.3
04.2
1110
081
.700
.339
81.7
00.3
393.
791.
308
3.86
5.28
53.
944.
322
11 C
apíto
l 995
.339
.146
553.
170.
007
553.
170.
007
1.23
2.20
020
1.23
2.20
036
.232
.200
Esta
t de
desp
eses
1254
9.57
0.69
256
2.56
9.89
456
2.56
9.89
456
0.38
9.40
557
1.32
3.83
258
3.00
6.20
913
730.
707.
137
773.
367.
818
773.
367.
818
721.
523.
201
728.
386.
472
739.
638.
520
1426
.756
.888
41.6
74.0
7641
.674
.076
41.3
22.6
2046
.212
.188
53.2
17.4
5515
540.
510.
182
505.
240.
416
505.
240.
416
486.
972.
342
490.
041.
767
503.
276.
124
161.
847.
544.
899
1.88
2.85
2.20
41.
882.
852.
204
1.81
0.20
7.56
81.
835.
964.
259
1.87
9.13
8.30
817
791.
939.
908
842.
625.
125
701.
479.
657
340.
277.
221
514.
905.
572
436.
886.
974
1812
4.18
1.89
826
2.99
2.50
921
3.72
8.38
415
.553
.348
15.8
56.8
2816
.181
.066
198.
000.
279
15.6
43.7
7115
.643
.771
15.5
83.6
6115
.583
.661
15.5
83.6
6120
Cap
ítol 9
112.
053.
315
104.
622.
128
104.
622.
128
101.
805.
812
91.4
20.0
8739
.800
.404
1.105.617.634
0,00
160.409.592,00
00
0Su
perà
vit /
dèf
icit
no fi
nanc
er21
Sup
eràv
it (+
) / d
èfic
it (-
) no
finan
cer (
7 +
8 +
9 –
16 –
17
– 18
)23
.845
.101
-514
.604
.447
-354
.194
.854
112.
365.
965
-98.
093.
737
15.2
07.5
43
Esta
t del
rom
anen
t de
tres
orer
ia22
Rom
anen
t de
treso
reria
per
a d
espe
ses
gene
rals
91
.951
.441
--
--
-
Deu
te v
iu 2375
3.10
6.57
61.
202.
385.
154
1.20
2.38
5.15
41.
101.
842.
806
1.21
1.68
6.18
21.
208.
149.
240
2422
5.16
50
00
00
251.
609.
446
572.
609
572.
609
394.
852
334.
716
280.
125
26 D
eute
viu
ava
lat a
cur
t ter
min
i0
00
00
0
Cap
ítol 1
Cap
ítol 1
Cap
ítol 2
Cap
ítol 3
Det
all d
el c
apíto
l 3: c
ontri
buci
ons
espe
cial
s i q
uote
s d'
urba
nitz
ació
Cap
ítol 4
Cap
ítol 5
Ingr
esso
s pe
r ope
raci
ons
corr
ents
(1 +
2 +
3 +
5 +
6)
Cap
ítol 6
Cap
ítol 7
Cap
ítol 8
Cap
ítol 2
Cap
ítol 3
Cap
ítol 4
Des
pese
s pe
r ope
raci
ons
corr
ents
(12
+ 13
+ 1
4 +
15)
Cap
ítol 6
Cap
ítol 7
Cap
ítol 8
Deu
te v
iu a
llar
g te
rmin
i D
eute
viu
a c
urt t
erm
ini
Deu
te v
iu a
vala
t a ll
arg
term
ini
3484 GASETA MUNICIPAL DE BARCELONA NÚM. 27 5-10-2010
Cap
acita
t / n
eces
sita
t de
finan
çam
ent (
Not
a 3)
278.
000.
279
-66.
056.
568
-66.
056.
568
11.7
92.3
5311
.718
.376
11.6
39.3
3928
103.
435.
260
448.
547.
879
448.
547.
879
-100
.573
.612
109.
812.
113
-3.5
68.2
0429
-95.
434.
981
-514
.604
.447
-514
.604
.447
112.
365.
965
-98.
093.
737
15.2
07.5
43
Esta
lvi c
orre
nt i
resu
ltat p
ress
upos
tari
(Not
a 4)
3059
7.80
1.65
630
3.27
9.57
030
3.27
9.57
038
8.85
5.06
937
4.21
1.23
441
3.89
3.36
031
Am
ortit
zaci
ons
d’op
erac
ions
de
crèd
it a
llarg
term
ini (
20)
110.
417.
386
102.
671.
422
102.
671.
422
100.
542.
349
90.1
56.6
2438
.536
.941
32E
stal
vi c
orre
nt d
espr
és d
’am
ortit
zaci
ons
(30
– 31
)48
7.38
4.27
020
0.60
8.14
820
0.60
8.14
828
8.31
2.72
028
4.05
4.61
037
5.35
6.41
933
Altr
es d
espe
ses
i ing
ress
os n
o re
curre
nts
(17+
18+1
9 –4
–8
–9 –
10 –
1148
8.25
3.61
720
0.60
8.14
840
.198
.555
288.
312.
720
284.
054.
610
375.
356.
419
34R
esul
tat p
ress
upos
tari
(32
– 33
)-8
69.3
470
160.
409.
593
00
035
Crè
dits
gas
tats
fina
nçat
s am
b ro
man
ent d
e tre
sor.d
esp.
gral
s. (o
p.co
rre28
.334
.250
36C
rèdi
ts g
asta
ts fi
nanç
ats
amb
rom
anen
t de
treso
r.des
p.gr
als.
(op.
de
c63
.950
.473
37D
esvi
acio
ns d
e fin
ança
men
t neg
ativ
es d
e l'e
xerc
ici (
oper
acio
ns c
orre
nt1.
448.
197
38D
esvi
acio
ns d
e fin
ança
men
t neg
ativ
es d
e l'e
xerc
ici (
oper
acio
ns d
e ca
p29
.463
.795
39D
esvi
acio
ns d
e fin
ança
men
t pos
itive
s de
l'ex
erci
ci (o
pera
cion
s co
rrent
s1.
017.
493
40D
esvi
acio
ns d
e fin
ança
men
t pos
itive
s de
l'ex
erci
ci (o
pera
cion
s de
cap
i15
.584
.520
41R
esul
tat p
ress
upos
tari
ajus
tat (
34 +
35
+ 36
+ 3
7 +
38 -
39 -
40)
105.
725.
355
016
0.40
9.59
30
00
Ràt
ios
finan
cere
s42
21,1
2%9,
18%
9,18
%13
,11%
12,8
5%16
,37%
43C
a pac
itat d
e re
torn
. Deu
te v
iu p
er c
rèdi
ts a
l/t [
(30
+ 35
+ 3
7 - 3
9) /
23]
83,2
0%25
,22%
25,2
2%35
,29%
30,8
8%34
,26%
44C
a pac
itat d
e re
torn
. Deu
te v
iu p
er c
rèdi
ts i
aval
s a
l/t [(
30+3
5+37
-39)
/ 83
,02%
25,2
1%25
,21%
35,2
8%30
,87%
34,2
5%45
Rom
anen
t de
treso
reria
[22
/ (7
– 4
– 39
)] (%
)3,
76%
46V
olum
de
deut
e so
bre
ingr
esso
s co
rrent
s ([2
3 +
24 +
25
+ 26
] / 7
) (%
)30
,71%
54,7
1%54
,71%
49,8
3%54
,51%
52,3
8% M
esur
es p
revi
stes
per
abs
orbi
r el r
oman
ent d
e tr
esor
eria
per
a d
espe
ses
gene
rals
neg
atiu
no p
roce
deix
no p
roce
deix
no p
roce
deix
Obs
erva
cion
s(1
) Les
cas
elle
s 22
i 35
a 4
0 co
rresp
onen
a d
ades
indi
vidu
als
de l'
Aju
ntam
ent d
e B
arce
lona
. Es
cons
ider
a qu
e l'e
fect
e de
la c
onso
lidac
ió a
mb
la re
sta
d'en
s és
irre
lleva
nt.
(2) L
es d
ades
del
pre
ssup
ost 2
010
mod
ifica
t són
les
corre
spon
ents
a le
s de
l pre
ssup
ost d
efin
itiu
a 31
de
mar
ç de
201
0, in
cloe
nt-h
i la
mod
ifica
ció
de c
rèdi
t de
240
milio
ns d
'eur
os q
ue e
s pr
eveu
ap
rova
r en
el C
onse
ll P
lena
ri de
julio
l de
2010
. (3
) A la
cas
ella
28,
s'h
an c
onsi
dera
t els
aju
stos
en
term
es d
e S
EC
95
real
itats
per
la In
terv
enci
ó G
ener
al d
e l'A
junt
amen
t: -1
11.3
00.2
10€
corre
spon
en a
l'A
junt
amen
t i -8
.849
.219
€ co
rresp
onen
a
orga
nism
es a
utòn
oms
i con
sorc
is.
(4) L
a ca
sella
31
com
prèn
l'im
port
de la
cas
ella
20
(cap
ítol 9
) men
ys e
l ret
orn
de fi
ance
s a
llarg
te
rmin
i, a
fi de
refle
ctir
les
amor
titza
cion
s fin
ance
res
de l'
exer
cici
.
Pas
sius
net
s co
ntre
tsA
dqui
sici
ons
nete
s d'
actiu
s fin
ance
rs
Art.
193
.3 T
RLR
HL
Cap
acita
t (+)
/ ne
cess
itat (
-) d
e fin
ança
men
t (27
- 28
)
Est
alvi
cor
rent
(7 –
4 –
16)
Cap
acita
t de
reto
rn. A
mor
titza
ció
anua
l [(3
2 +
35 +
37
- 39/
(7 -
4 - 3
9)]
Art.
193
.1 T
RLR
HL
Art.
193
.2 T
RLR
HL
NÚM. 27 5-10-2010 GASETA MUNICIPAL DE BARCELONA 3485
Annex 2: Dades corresponents al pressupost liquidat consolidat de l’exercici 2009
3486 GASETA MUNICIPAL DE BARCELONA NÚM. 27 5-10-2010
ESTA
T D
'ING
RES
SOS
CO
NSO
LID
ATS:
PR
ESSU
POST
LIQ
UID
AT 2
009
Liqu
idat
200
9To
tal
Impo
stos
di
rect
esIm
post
os
indi
rect
esTa
xes
i altr
es
ingr
esso
sTr
ansf
erèn
cies
co
rren
tsIn
gres
sos
patr
imon
ials
Vend
a d'
inve
rsio
ns
Tran
sfer
ènci
es
de c
apita
lAc
tius
finan
cers
Pass
ius
finan
cers
Con
trib
ucio
ns
espe
cial
s i q
uote
s d'
urba
nitz
ació
AB
2.72
5.16
8.06
379
0.59
6.26
256
.399
.902
331.
565.
088
1.09
5.00
8.92
255
.098
.778
3.98
0.64
830
0.02
1.48
40
92.4
96.9
805.
265.
382
Tota
l OO
AA
LL32
0.09
4.79
00
017
.730
.288
231.
858.
157
1.52
9.26
00
68.9
77.0
850
00
Tota
l EP
E19
4.68
6.13
00
015
.482
.421
145.
093.
201
3.45
6.66
50
30.6
53.8
430
00
Tota
l SS
MM
324.
935.
274
00
22.6
73.3
3269
.503
.052
1.41
0.15
44.
474.
319
226.
874.
417
00
7.72
3.82
3To
tal C
onso
rcis
, fun
daci
ons
i altr
es75
.220
.240
00
40.4
46.4
8127
.676
.177
315.
007
03.
940.
409
02.
842.
166
0To
tal I
ngre
ssos
3.64
0.10
4.49
779
0.59
6.26
256
.399
.902
427.
897.
609
1.56
9.13
9.50
961
.809
.865
8.45
4.96
763
0.46
7.23
80
95.3
39.1
4612
.989
.205
Ajus
tos
i elim
inac
ions
Tota
l AB
2.83
7.14
80
02.
524.
764
312.
385
00
00
00
Tota
l OO
AA
LL28
5.08
3.51
70
011
5.93
422
7.49
3.73
10
057
.473
.852
00
0To
tal E
PE
176.
838.
018
00
2.69
9.38
114
3.48
4.79
60
030
.653
.841
00
0To
tal S
SM
M27
1.13
9.63
60
01.
011.
772
51.4
10.3
200
021
8.71
7.54
40
00
Tota
l Con
sorc
is, f
unda
cion
s i a
ltres
21.3
55.2
260
02.
287.
097
16.1
67.2
060
02.
900.
922
00
0To
tal A
just
os i
elim
inac
ions
757.
253.
545
00
8.63
8.94
943
8.86
8.43
70
030
9.74
6.15
90
00
Pres
supo
st c
onso
lidat
2.88
2.85
0.95
279
0.59
6.26
256
.399
.902
419.
258.
660
1.13
0.27
1.07
161
.809
.865
8.45
4.96
732
0.72
1.07
90
95.3
39.1
4612
.989
.205
NÚM. 27 5-10-2010 GASETA MUNICIPAL DE BARCELONA 3487
ESTA
T D
'ING
RES
SOS
CO
NSO
LID
ATS:
PR
ESSU
POST
LIQ
UID
AT 2
009
Ajun
tam
ent d
e B
arce
lona
Liqu
idat
200
9To
tal
Impo
stos
di
rect
esIm
post
os
indi
rect
esTa
xes
i altr
es
ingr
esso
sTr
ansf
erèn
cies
co
rren
tsIn
gres
sos
patr
imon
ials
Vend
a d'
inve
rsio
ns
Tran
sfer
ènci
es d
e ca
pita
lAc
tius
finan
cers
Pass
ius
finan
cers
Con
trib
ucio
ns
espe
cial
s i
quot
es
d'ur
bani
tzac
ióAB
2.72
5.16
8.06
379
0.59
6.26
256
.399
.902
331.
565.
088
1.09
5.00
8.92
255
.098
.778
3.98
0.64
830
0.02
1.48
40
92.4
96.9
805.
265.
382
Tota
l AB
2.72
5.16
8.06
379
0.59
6.26
256
.399
.902
331.
565.
088
1.09
5.00
8.92
255
.098
.778
3.98
0.64
830
0.02
1.48
40
92.4
96.9
805.
265.
382
Ajus
tos
i elim
inac
ions
IMPD
14.4
1714
.417
IMPU
QV
7.86
57.
865
IME
B79
.774
27.0
8252
.692
IMI
9.76
89.
768
IMU
13.0
6113
.061
IMH
13.0
5813
.058
IMM
B1.
781.
724
1.78
1.72
4IB
E26
3.14
466
.822
196.
322
IMS
S0
ICU
B68
.955
68.9
55IM
PJ44
.352
44.3
52IM
FMV
DR
5.17
95.
179
BIM
SA
25.8
9725
.897
PNB
10.3
5910
.359
22@
11.1
2011
.120
APC
7.85
07.
850
PE12
.949
12.9
49FC
V13
.974
13.9
74IC
B7.
769
7.76
9BA
15.5
3815
.538
BAG
UR
72.7
5572
.755
CIIM
U0
CC
IDB
0AE
UB
0AL
EB
0C
B26
0.11
726
0.11
7C
BB
76.3
7113
.000
63.3
71C
MF
754
754
FAR
0FP
NO
B0
FPB
C0
AIC
E20
.399
20.3
99To
tal A
B2.
837.
148
00
2.52
4.76
431
2.38
50
00
00
0
3488 GASETA MUNICIPAL DE BARCELONA NÚM. 27 5-10-2010
ESTA
T D
'ING
RES
SOS
CO
NSO
LID
ATS:
PR
ESSU
POST
LIQ
UID
AT 2
009
Org
anis
mes
Aut
ònom
s Lo
cals
Liqu
idat
200
9To
tal
Impo
stos
di
rect
esIm
post
os
indi
rect
esTa
xes
i altr
es
ingr
esso
sTr
ansf
erèn
cies
co
rren
tsIn
gres
sos
patr
imon
ials
Vend
a d'
inve
rsio
ns
Tran
sfer
ènci
es d
e ca
pita
lAc
tius
finan
cers
Pass
ius
finan
cers
Con
trib
ucio
ns
espe
cial
s i
quot
es
d'ur
bani
tzac
ióIM
PD
6.07
2.21
043
.046
6.02
8.00
11.
163
IMP
UQ
V17
.327
.747
1.15
5.50
411
.170
.121
2.12
25.
000.
000
IME
B14
2.68
6.86
710
.157
.648
131.
384.
256
43.5
631.
101.
400
IMI
64.4
89.1
7123
0.46
430
.544
.728
4.76
833
.709
.211
IMU
3.57
8.34
222
5.21
91.
110.
000
5.69
52.
237.
428
IMH
26.4
72.0
4921
1.85
226
.257
.991
2.20
6IM
MB
32.3
30.5
754.
349.
607
7.64
5.92
34.
658
20.3
30.3
87IB
E25
.377
.104
770.
772
16.5
90.9
001.
416.
773
6.59
8.65
9FM
VD
R1.
760.
725
586.
176
1.12
6.23
748
.312
Tota
l OO
AALL
320.
094.
790
00
17.7
30.2
8823
1.85
8.15
71.
529.
260
068
.977
.085
00
0Aj
usto
s i e
limin
acio
nsIM
PD
5.09
7.17
15.
097.
171
IMP
UQ
V14
.985
.276
585
9.98
4.69
15.
000.
000
IME
B13
2.34
6.31
138
.138
131.
206.
774
1.10
1.40
0IM
I64
.317
.501
76.9
9730
.531
.292
33.7
09.2
11IM
U3.
347.
428
1.11
0.00
02.
237.
428
IMH
26.2
58.2
0621
526
.257
.991
IMM
B16
.491
.360
7.63
7.92
38.
853.
437
IBE
21.7
27.9
8015
.155
.604
6.57
2.37
6FM
VD
R51
2.28
451
2.28
4To
tal O
OAA
LL28
5.08
3.51
70
011
5.93
422
7.49
3.73
10
057
.473
.852
00
0
NÚM. 27 5-10-2010 GASETA MUNICIPAL DE BARCELONA 3489
ESTA
T D
'ING
RES
SOS
CO
NSO
LID
ATS:
PR
ESSU
POST
LIQ
UID
AT 2
009
Entit
ats
públ
ique
s em
pres
aria
ls
Liqu
idat
200
9To
tal
Impo
stos
di
rect
esIm
post
os
indi
rect
esTa
xes
i altr
es
ingr
esso
sTr
ansf
erèn
cies
co
rren
tsIn
gres
sos
patr
imon
ials
Vend
a d'
inve
rsio
ns
Tran
sfer
ènci
es d
e ca
pita
lAc
tius
finan
cers
Pass
ius
finan
cers
Con
trib
ucio
ns
espe
cial
s i
quot
es
d'ur
bani
tzac
ióIC
UB
127.
579.
396
10.3
74.5
1396
.154
.882
999.
803
20.0
50.1
98IM
PJ67
.106
.734
5.
107.
908
48.9
38.3
192.
456.
862
10.6
03.6
45IM
FMVD
R0
Tota
l EPE
s19
4.68
6.13
00
015
.482
.421
145.
093.
201
3.45
6.66
50
30.6
53.8
430
00
Ajus
tos
i elim
inac
ions
ICU
B11
7.30
9.28
92.
321.
318
94.9
37.7
7520
.050
.196
IMPJ
59.5
28.7
2937
8.06
348
.547
.021
10.6
03.6
45IM
FMVD
R0
Tota
l EPE
s17
6.83
8.01
80
02.
699.
381
143.
484.
796
00
30.6
53.8
410
00
3490 GASETA MUNICIPAL DE BARCELONA NÚM. 27 5-10-2010
ESTA
T D
'ING
RES
SOS
CO
NSO
LID
ATS:
PR
ESSU
POST
LIQ
UID
AT 2
009
Soci
etat
s m
erca
ntils
Liqu
idat
200
9To
tal
Impo
stos
di
rect
esIm
post
os
indi
rect
esTa
xes
i altr
es
ingr
esso
sTr
ansf
erèn
cies
co
rren
tsIn
gres
sos
patr
imon
ials
Vend
a d'
inve
rsio
ns
Tran
sfer
ènci
es d
e ca
pita
lAc
tius
finan
cers
Pass
ius
finan
cers
Con
trib
ucio
ns
espe
cial
s i
quot
es
d'ur
bani
tzac
ióB
IMSA
73.6
28.6
852.
433.
855
2.03
5.50
316
.145
97.0
0069
.046
.182
PN
B20
.829
.244
4.65
5.32
01.
195.
836
14.5
3014
.963
.558
22@
18.3
53.5
1880
0.57
23.
947.
000
666.
417
12.9
39.5
295.
963.
222
APC
10.8
76.0
8913
5.16
31.
505.
500
8.94
09.
226.
486
PE
48.7
83.4
2367
3.07
51.
786.
648
28.2
464.
377.
319
41.9
18.1
35FC
V47
.280
.581
7.92
9.09
63.
444.
278
8.90
2
35.8
98.3
05IC
B19
.800
.574
1.57
3.54
617
.929
.286
45.6
6525
2.07
7BA
34.3
51.2
562.
554.
564
28.5
45.2
0155
93.
250.
932
BAG
UR
51.0
31.9
041.
918.
141
9.11
3.80
062
0.75
039
.379
.213
1.76
0.60
1To
tal S
SMM
324.
935.
274
00
22.6
73.3
3269
.503
.052
1.41
0.15
44.
474.
319
226.
874.
417
00
7.72
3.82
3Aj
usto
s i e
limin
acio
nsBI
MSA
71.0
81.6
852.
035.
503
69.0
46.1
82PN
B16
.159
.394
1.19
5.83
614
.963
.558
22@
10.7
91.5
4814
03.
815.
000
6.97
6.40
8AP
C8.
538.
234
1.50
5.50
07.
032.
734
PE
43.7
80.6
9676
.719
1.78
5.84
241
.918
.135
FCV
39.1
52.7
563.
254.
451
35.8
98.3
05IC
B18
.319
.789
152.
568
17.9
15.1
4425
2.07
7BA
20.9
13.8
669.
042
17.6
53.8
923.
250.
932
BAG
UR
42.4
01.6
6777
3.30
32.
249.
151
39.3
79.2
13To
tal S
SMM
271.
139.
636
00
1.01
1.77
251
.410
.320
00
218.
717.
544
00
0
NÚM. 27 5-10-2010 GASETA MUNICIPAL DE BARCELONA 3491
ES
TAT
D'IN
GR
ESSO
S C
ON
SOLI
DAT
S: P
RES
SUPO
ST L
IQU
IDAT
200
9
Con
sorc
is, f
unda
cion
s i a
ltres
Liqu
idat
200
9To
tal
Impo
stos
di
rect
esIm
post
os
indi
rect
esTa
xes
i altr
es
ingr
esso
sTr
ansf
erèn
cies
co
rren
tsIn
gres
sos
patr
imon
ials
Vend
a d'
inve
rsio
ns
Tran
sfer
ènci
es d
e ca
pita
lAc
tius
finan
cers
Pass
ius
finan
cers
Con
trib
ucio
ns
espe
cial
s i
quot
es
d'ur
bani
tzac
ióC
IIMU
502.
652
62.7
6743
9.71
517
0C
CID
B37
4.28
423
6.19
820
.137
117.
949
AEU
B1.
964.
951
1.11
7.85
883
1.92
215
.171
ALE
B1.
360.
150
102.
910
1.03
3.11
02.
871
221.
259
CB
3.59
4.85
058
4.88
72.
083.
480
4.94
592
1.53
8C
BB
17.3
20.4
5715
6.96
317
.153
.240
10.2
54C
MF
7.54
2.71
437
7.43
94.
407.
884
77.7
282.
679.
663
FAR
1.94
3.71
343
4.82
41.
336.
012
172.
877
FPN
OB
36.3
36.5
7933
.494
.305
108
2.84
2.16
6FP
BC
3.91
1.68
03.
904.
140
7.54
0AI
CE
368.
210
210.
388
154.
616
3.20
6To
tal C
C, F
F i a
ltres
75.2
20.2
400
040
.446
.481
27.6
76.1
7731
5.00
70
3.94
0.40
90
2.84
2.16
60
Ajus
tos
i elim
inac
ions
CIIM
U27
0.14
427
0.14
4C
CID
B12
9.82
512
9.82
5AE
UB
351.
749
141.
749
210.
000
ALE
B1.
320.
422
101.
760
997.
403
221.
259
CB
1.70
7.44
51.
707.
445
CB
B11
.126
.210
8.94
311
.117
.267
CM
F4.
283.
187
39.1
761.
564.
348
2.67
9.66
3FA
R57
8.02
047
9.72
498
.296
FPN
OB
0FP
BC
1.51
5.74
61.
515.
746
AIC
E72
.478
72.4
78To
tal C
C, F
F i a
ltres
21.3
55.2
260
02.
287.
097
16.1
67.2
060
02.
900.
922
00
0
3492 GASETA MUNICIPAL DE BARCELONA NÚM. 27 5-10-2010
ES
TA
T D
E D
ES
PES
ES
CO
NS
OLID
AD
ES
: P
RES
SU
PO
ST L
IQU
IDA
T 2
00
9
Liq
uid
at
20
09
To
tal
Desp
ese
s d
e
pers
on
al
Co
mp
res
de
bén
s i se
rveis
Desp
ese
s fi
nan
cere
sTra
nsf
erè
nci
es
corr
en
tsIn
vers
ion
s re
als
Tra
nsf
erè
nci
es
de c
ap
ital
Act
ius
fin
an
cers
Pass
ius
fin
an
cers
AB
2.7
24.2
89.0
43
366.0
77.0
88
527.1
92.6
20
26.2
26.5
68
814.0
73.4
61
463.6
86.2
13
407.4
28.9
71
7.9
99.4
43
111.6
04.6
79
Tot
al O
OAALL
320.4
76.6
91
71.8
43.5
46
55.9
40.7
23
0120.5
67.1
93
61.6
10.3
94
10.5
13.9
99
836
0Tot
al E
PE193.8
58.5
77
61.5
39.9
52
53.4
38.8
03
7.3
92
44.3
69.2
68
21.8
43.5
13
12.6
59.6
49
00
Tot
al S
SM
M327.7
98.4
93
29.7
38.0
08
63.1
40.0
42
366.4
38
0231.3
24.5
03
3.2
29.5
02
00
Tot
al C
onso
rcis
, fu
ndac
ions
i al
tres
75.0
66.8
63
20.3
72.0
98
39.6
33.8
94
156.4
90
849.1
22
13.4
75.2
85
131.3
38
0448.6
36
To
tal D
esp
ese
s3
.64
1.4
89
.66
75
49
.57
0.6
92
73
9.3
46
.08
22
6.7
56
.88
89
79
.85
9.0
44
79
1.9
39
.90
84
33
.96
3.4
59
8.0
00
.27
91
12
.05
3.3
15
Aju
sto
s i elim
inaci
on
sTot
al A
B728.9
71.7
30
0399.3
03
0421.7
31.2
51
0306.8
41.1
76
00
Tot
al O
OAALL
7.0
42.6
08
02.1
93.2
53
04.7
07.6
32
0141.7
23
00
Tot
al E
PE15.7
52.5
56
0310.0
55
012.7
62.8
39
02.6
79.6
63
00
Tot
al S
SM
M1.0
19.0
92
01.0
19.0
92
00
00
00
Tot
al C
onso
rcis
, fu
ndac
ions
i al
tres
4.9
83.3
82
04.7
17.2
43
0147.1
40
0118.9
99
00
To
tal A
just
os
i eli
min
aci
on
s7
57
.76
9.3
68
08
.63
8.9
45
04
39
.34
8.8
62
03
09
.78
1.5
61
00
Pre
ssu
po
st c
on
solid
at
2.8
83
.72
0.3
00
54
9.5
70
.69
27
30
.70
7.1
37
26
.75
6.8
88
54
0.5
10
.18
27
91
.93
9.9
08
12
4.1
81
.89
88
.00
0.2
79
11
2.0
53
.31
5
NÚM. 27 5-10-2010 GASETA MUNICIPAL DE BARCELONA 3493
ES
TA
T D
E D
ES
PES
ES
CO
NS
OLID
AD
ES
: P
RES
SU
PO
ST L
IQU
IDA
T 2
00
9
Aju
nta
men
t d
e B
arc
elo
na
Liq
uid
at
20
09
To
tal
Desp
ese
s d
e
pers
on
al
Co
mp
res
de
bén
s i se
rveis
Desp
ese
s fi
nan
cere
sTra
nsf
er è
nci
es
corr
en
tsIn
vers
ion
s re
als
Tra
nsf
erè
nci
es
de c
ap
ital
Act
ius
fin
an
cers
Pass
ius
fin
an
cers
AB
2.7
24.2
89.0
43
366.0
77.0
88
527.1
92.6
20
26.2
26.5
68
814.0
73.4
61
463.6
86.2
13
407.4
28.9
71
7.9
99.4
43
111.6
04.6
79
To
tal A
B2
.72
4.2
89
.04
33
66
.07
7.0
88
52
7.1
92
.62
02
6.2
26
.56
88
14
.07
3.4
61
46
3.6
86
.21
34
07
.42
8.9
71
7.9
99
.44
31
11
.60
4.6
79
Aju
sto
s i elim
inaci
on
sIM
PD5.4
44.9
77
5.4
44.9
77
IMPU
QV
14.9
85.1
92
501
9.9
84.6
91
5.0
00.0
00
IMEB
132.2
80.0
49
131.1
78.6
49
1.1
01.4
00
IMI
59.5
43.2
45
26.0
94.7
56
33.4
48.4
89
IMU
3.3
47.4
28
1.1
10.0
00
2.2
37.4
28
IMH
26.2
58.2
06
215
26.2
57.9
91
IMM
B16.4
91.3
60
7.6
37.9
23
8.8
53.4
37
IBE
21.7
27.9
80
15.1
55.6
04
6.5
72.3
76
FMVD
R512.2
84
512.2
84
ICU
B115.0
00.3
10
3.9
06
94.9
46.2
08
20.0
50.1
96
IMPJ
59.2
72.9
31
122.2
65
48.5
47.0
21
10.6
03.6
45
IMFM
VD
R0
BIM
SA
71.0
81.6
85
2.0
35.5
03
69.0
46.1
82
PNB
16.1
59.3
94
1.1
95.8
36
14.9
63.5
58
22@
10.7
91.4
08
3.8
15.0
00
6.9
76.4
08
APC
8.5
38.2
34
1.5
05.5
00
7.0
32.7
34
PE43.7
03.9
77
1.7
85.8
42
41.9
18.1
35
FCV
39.1
52.7
56
3.2
54.4
51
35.8
98.3
05
ICB
18.1
67.4
96
275
17.9
15.1
44
252.0
77
BA
20.9
49.4
44
6.9
05
17.6
91.6
07
3.2
50.9
32
BAG
UR
41.6
28.3
64
2.2
49.1
51
39.3
79.2
13
CII
MU
270.1
44
270.1
44
CCID
B129.8
25
129.8
25
AEU
B331.0
59
121.0
59
210.0
00
ALE
B1.3
55.8
24
101.7
60
997.4
03
256.6
61
CB
1.7
07.4
45
1.7
07.4
45
CBB
0CM
F8.0
05
8.0
05
FAR
132.7
07
34.4
11
98.2
96
FPN
OB
0FP
BC
0AIC
E0
To
tal A
B7
28
.97
1.7
30
03
99
.30
30
42
1.7
31
.25
10
30
6.8
41
.17
60
0
3494 GASETA MUNICIPAL DE BARCELONA NÚM. 27 5-10-2010
ES
TA
T D
E D
ES
PES
ES
CO
NS
OLID
AD
ES
: P
RES
SU
PO
ST L
IQU
IDA
T 2
00
9
Org
an
ism
es
Au
tòn
om
s Lo
cals
Liq
uid
at
20
09
To
tal
Desp
ese
s d
e
pers
on
al
Co
mp
res
de
bén
s i se
rveis
Desp
ese
s fi
nan
cere
sTra
nsf
er è
nci
es
corr
en
tsIn
vers
ion
s re
als
Tra
nsf
erè
nci
es
de c
ap
ital
Act
ius
fin
an
cers
Pass
ius
fin
an
cers
IMPD
5.8
12.2
73
3.1
38.8
95
1.0
58.8
30
1.4
59.1
95
13.6
30
141.7
23
IMPU
QV
20.2
55.2
89
2.4
23.9
15
1.6
16.8
79
8.6
64.5
80
387.8
02
7.1
61.2
77
836
IMEB
143.7
38.4
43
33.8
19.6
31
11.5
28.0
35
95.9
99.2
65
1.5
01.7
06
889.8
06
IMI
64.7
92.9
83
12.9
61.3
80
17.3
38.7
36
189.8
64
34.3
03.0
03
IMU
4.3
21.8
92
684.6
24
394.4
15
95.7
38
2.2
45.0
89
902.0
26
IMH
26.5
34.9
15
11.7
23.2
76
10.2
36.9
66
4.2
73.2
36
301.4
37
IMM
B28.4
97.5
81
3.7
27.4
90
7.0
30.3
17
167.4
55
17.5
72.3
19
IBE
24.6
10.9
97
2.6
66.1
63
5.8
50.9
58
9.4
80.7
90
5.1
93.9
19
1.4
19.1
67
FMVD
R1.9
12.3
18
698.1
72
885.5
87
237.0
70
91.4
89
To
tal O
OA
ALL
32
0.4
76
.69
17
1.8
43
.54
65
5.9
40
.72
30
12
0.5
67
.19
36
1.6
10
.39
41
0.5
13
.99
98
36
0A
just
os
i elim
inaci
on
sIM
PD175.6
12
14.4
17
19.4
72
141.7
23
IMPU
QV
8.7
84
8.7
84
IMEB
210.1
86
55.0
16
155.1
70
IMI
42.1
67
12.1
67
30.0
00
IMU
122.3
20
119.9
80
2.3
40
IMH
4.2
86.6
03
13.3
67
4.2
73.2
36
IMM
B1.8
00.6
95
1.7
81.7
24
18.9
71
IBE
391.0
63
182.6
20
208.4
42
FMVD
R5.1
79
5.1
79
To
tal O
OA
ALL
7.0
42
.60
80
2.1
93
.25
30
4.7
07
.63
20
14
1.7
23
00
NÚM. 27 5-10-2010 GASETA MUNICIPAL DE BARCELONA 3495
ES
TA
T D
E D
ES
PES
ES
CO
NS
OLID
AD
ES
: P
RES
SU
PO
ST L
IQU
IDA
T 2
00
9
En
tita
ts p
úb
liq
ues
em
pre
sari
als
Liq
uid
at
20
09
To
tal
Desp
ese
s d
e
pers
on
al
Co
mp
res
de
bén
s i se
rveis
Desp
ese
s fi
nan
cere
sTra
nsf
erè
nci
es
corr
en
tsIn
vers
ion
s re
als
Tra
nsf
erè
nci
es
de c
ap
ital
Act
ius
fin
an
cers
Pass
ius
fin
an
cers
ICU
B127.3
89.1
52
22.2
80.7
03
37.5
00.9
46
44.3
69.2
68
10.5
78.5
86
12.6
59.6
49
IMPJ
66.4
69.4
25
39.2
59.2
49
15.9
37.8
57
7.3
92
11.2
64.9
27
IMFM
VD
R0
To
tal EP
Es
19
3.8
58
.57
76
1.5
39
.95
25
3.4
38
.80
37
.39
24
4.3
69
.26
82
1.8
43
.51
31
2.6
59
.64
90
0A
just
os
i elim
inaci
on
sIC
UB
15.6
38.4
79
240.4
84
12.7
18.3
32
2.6
79.6
63
IMPJ
114.0
77
69.5
71
44.5
06
IMFM
VD
R0
To
tal EP
Es
15
.75
2.5
56
03
10
.05
50
12
.76
2.8
39
02
.67
9.6
63
00
3496 GASETA MUNICIPAL DE BARCELONA NÚM. 27 5-10-2010
ES
TA
T D
E D
ES
PES
ES
CO
NS
OLID
AD
ES
: P
RES
SU
PO
ST L
IQU
IDA
T 2
00
9
So
cieta
ts m
erc
an
tils
Liq
uid
at
20
09
To
tal
Desp
ese
s d
e
pers
on
al
Co
mp
res
de
bén
s i se
rveis
Desp
ese
s fi
nan
cere
sTra
nsf
er è
nci
es
corr
en
tsIn
vers
ion
s re
als
Tra
nsf
erè
nci
es
de c
ap
ital
Act
ius
fin
an
cers
Pass
ius
fin
an
cers
BIM
SA
73.5
93.1
46
1.7
54.1
51
2.7
61.7
77
372
69.0
76.8
46
PNB
18.3
46.1
43
1.0
33.6
07
2.3
48.9
78
14.9
63.5
58
22@
18.3
44.6
77
2.1
99.8
87
3.1
65.9
19
12.9
78.8
71
APC
15.1
93.2
28
961.5
63
590.5
20
13.6
41.1
45
PE51.1
33.4
48
1.5
82.8
42
4.8
82.2
92
656
44.6
67.6
58
FCV
46.4
58.4
91
2.0
98.7
56
8.4
52.9
16
3.8
40
35.5
57.4
61
345.5
18
ICB
19.9
50.4
07
1.2
10.9
75
18.4
40.2
18
22.8
90
276.3
24
BA
33.7
07.9
93
14.8
52.4
10
15.0
63.2
28
286.2
17
3.5
06.1
38
BAG
UR
51.0
70.9
60
4.0
43.8
17
7.4
34.1
94
52.4
63
36.6
56.5
02
2.8
83.9
84
To
tal S
SM
M3
27
.79
8.4
93
29
.73
8.0
08
63
.14
0.0
42
36
6.4
38
02
31
.32
4.5
03
3.2
29
.50
20
0A
just
os
i elim
inaci
on
sBIM
SA
694.3
90
694.3
90
PNB
14.6
08
14.6
08
22@
18.5
61
18.5
61
APC
7.9
67
7.9
67
PE19.3
96
19.3
96
FCV
16.3
61
16.3
61
ICB
22.6
16
22.6
16
BA
52.0
73
52.0
73
BAG
UR
173.1
21
173.1
21
To
tal S
SM
M1
.01
9.0
92
01
.01
9.0
92
00
00
00
NÚM. 27 5-10-2010 GASETA MUNICIPAL DE BARCELONA 3497
ES
TA
T D
E D
ES
PES
ES
CO
NS
OLID
AD
ES
: P
RES
SU
PO
ST L
IQU
IDA
T 2
00
9
Co
nso
rcis
, fu
nd
aci
on
s i alt
res
Liq
uid
at
20
09
To
tal
Desp
ese
s d
e
pers
on
al
Co
mp
res
de
bén
s i se
rveis
Desp
ese
s fi
nan
cere
sTra
nsf
er è
nci
es
corr
en
tsIn
vers
ion
s re
als
Tra
nsf
erè
nci
es
de c
ap
ital
Act
ius
fin
an
cers
Pass
ius
fin
an
cers
CII
MU
489.3
66
294.4
98
160.0
25
26.0
00
8.8
43
CCID
B339.1
83
97.6
61
62.3
23
30.0
00
105.6
10
12.3
39
31.2
50
AEU
B1.7
19.5
72
1.3
34.8
49
301.3
77
69
26.5
98
56.6
79
ALE
B1.4
07.2
09
707.7
16
453.2
34
25.0
00
221.2
59
CB
3.5
12.1
41
505.9
35
960.8
04
454.7
15
1.5
90.6
87
CBB
17.5
03.2
00
13.8
51.9
55
2.2
05.5
83
276.3
92
1.0
50.2
71
118.9
99
CM
F7.3
57.7
57
1.4
97.6
69
3.3
65.6
05
2.4
94.4
83
FAR
1.9
36.2
57
1.3
28.6
44
554.2
02
27.9
94
10.4
17
15.0
00
FPN
OB
37.7
73.3
82
688.7
97
28.6
06.3
88
128.3
58
7.9
32.4
53
417.3
86
FPBC
2.6
87.3
36
18.2
25
2.6
69.1
11
AIC
E341.4
60
46.1
49
295.2
42
69
To
tal C
C,
FF i a
ltre
s7
5.0
66
.86
32
0.3
72
.09
83
9.6
33
.89
41
56
.49
08
49
.12
21
3.4
75
.28
51
31
.33
80
44
8.6
36
Aju
sto
s i elim
inaci
on
sCII
MU
0CCID
B0
AEU
B12.7
42
12.7
42
ALE
B3.7
45
3.7
45
CB
386.2
64
386.2
64
CBB
388.1
11
121.9
72
147.1
40
118.9
99
CM
F80.6
46
80.6
46
FAR
67
67
FPN
OB
1.9
60.7
62
1.9
60.7
62
FPBC
2.1
30.6
46
2.1
30.6
46
AIC
E20.3
99
20.3
99
To
tal C
C,
FF i a
ltre
s4
.98
3.3
82
04
.71
7.2
43
01
47
.14
00
11
8.9
99
00
3498 GASETA MUNICIPAL DE BARCELONA NÚM. 27 5-10-2010
Annex 3: Dades corresponents al pressupost consolidat modificat de 2010 (inclou les modificacions de crèdit fins a 31 de març de 2010 i la modificació de crèdit per import de 240 milions d’euros que es preveu aprovar pel Plenari del Consell Municipal de juliol)
NÚM. 27 5-10-2010 GASETA MUNICIPAL DE BARCELONA 3499
ES
TA
T D
'IN
GR
ES
SO
S C
ON
SO
LID
ATS
: P
RE
SS
UP
OS
T 2
01
0 M
OD
IFIC
AT
Pre
ssu
post
20
10
To
tal
Imp
ost
os
dir
ect
es
Imp
ost
os
ind
irect
es
Taxes
i alt
res
ing
ress
os
Tra
nsf
er è
nci
es
corr
en
tsIn
gre
ssos
patr
imo
nia
lsV
en
da
d'in
vers
ion
s Tra
nsf
erè
nci
es
de
cap
ital
Act
ius
fin
an
cers
Pass
ius
fin
an
cers
Con
trib
uci
on
s esp
eci
als
i
qu
ote
s d
'urb
an
itza
ció
AB
2.9
26.2
97.9
05
780.0
18.1
10
53.0
87.4
80
288.1
68.5
91
914.7
49.6
05
43.2
48.9
40
15.0
00.0
00
210.9
67.1
10
69.8
38.0
69
551.2
20.0
00
7.4
29.0
00
Tota
l O
OAALL
328.4
12.3
54
00
14.9
60.2
65
258.6
53.7
50
1.2
77.2
37
049.4
27.4
56
4.0
93.6
47
00
Tota
l EPE
191.6
26.9
26
00
16.2
61.3
69
149.8
06.3
95
3.5
50.0
13
021.9
23.9
41
85.2
08
00
Tota
l SSM
M251.3
57.1
59
00
15.6
99.5
84
68.2
22.5
68
1.3
73.6
75
2.8
41.2
53
159.5
62.0
28
3.6
58.0
51
05.1
00.0
00
Tota
l Conso
rcis
, fu
ndac
ions
i al
tres
111.8
44.7
08
00
29.7
26.6
26
28.6
00.7
06
270.9
62
047.2
71.0
43
4.0
25.3
64
1.9
50.0
07
0Tota
l In
gre
sso
s3
.80
9.5
39
.05
27
80
.01
8.1
10
53
.08
7.4
80
36
4.8
16
.43
41
.42
0.0
33
.02
44
9.7
20
.82
81
7.8
41
.25
34
89
.15
1.5
78
81
.70
0.3
39
55
3.1
70
.00
71
2.5
29
.00
0A
just
os
i elim
inaci
on
s
Tota
l AB
255.1
13
00
0255.1
13
00
00
00
Tota
l O
OAALL
296.0
73.7
06
00
0256.0
04.5
80
00
40.0
69.1
26
00
0Tota
l EPE
169.0
27.7
50
00
0147.1
03.8
08
00
21.9
23.9
42
00
0Tota
l SSM
M203.9
22.7
01
00
047.4
90.4
18
02.8
41.2
53
153.5
91.0
30
00
0To
tal Conso
rcis
, fu
ndac
ions
i al
tres
31.5
24.0
46
00
1.2
69.2
49
16.8
91.9
34
00
13.3
62.8
63
00
0Tota
l A
just
os
i elim
inaci
on
s7
00
.80
3.3
15
00
1.2
69
.24
94
67
.74
5.8
52
02
.84
1.2
53
22
8.9
46
.96
00
00
Pre
ssu
post
co
nso
lid
at
3.1
08
.73
5.7
37
78
0.0
18
.11
05
3.0
87
.48
03
63
.54
7.1
85
95
2.2
87
.17
14
9.7
20
.82
81
5.0
00
.00
02
60
.20
4.6
17
81
.70
0.3
39
55
3.1
70
.00
71
2.5
29
.00
0
3500 GASETA MUNICIPAL DE BARCELONA NÚM. 27 5-10-2010
Aju
nta
men
t d
e B
arc
elo
na
Pre
ssu
po
st 2
01
0To
tal
Imp
ost
os
dir
ect
es
Imp
ost
os
ind
irect
es
Taxes
i alt
res
ing
ress
os
Tra
nsf
erè
nci
es
corr
en
tsIn
gre
ssos
patr
imon
ials
Ven
da
d'in
vers
ion
s Tra
nsf
erè
nci
es
de
cap
ital
Act
ius
fin
an
cers
Pass
ius
fin
an
cers
Co
ntr
ibu
cion
s esp
eci
als
i
qu
ote
s d
'urb
an
itza
ció
AB
2.9
26.2
97.9
05
780.0
18.1
10
53.0
87.4
80
288.1
68.5
91
914.7
49.6
05
43.2
48.9
40
15.0
00.0
00
210.9
67.1
10
69.8
38.0
69
551.2
20.0
00
7.4
29.0
00
Tota
l A
B2
.92
6.2
97
.90
57
80
.01
8.1
10
53
.08
7.4
80
28
8.1
68
.59
19
14
.74
9.6
05
43
.24
8.9
40
15
.00
0.0
00
21
0.9
67
.11
06
9.8
38
.06
95
51
.22
0.0
00
7.4
29
.00
0A
just
os
i elim
inaci
on
s
IMPD
0IM
PUQ
V174.3
67
174.3
67
IMEB
39.1
76
39.1
76
IMI
10.0
00
10.0
00
IMU
0IM
H0
IMM
B19.5
70
19.5
70
IBE
12.0
00
12.0
00
IMSS
0IC
UB
0IM
PJ0
IMFM
VD
R0
BIM
SA
0PN
B0
22@
0APC
0PE
0FC
V0
ICB
0BA
0BAG
UR
0CII
MU
0CCID
B0
AEU
B0
ALE
B0
CB
0CBB
0CM
F0
FAR
0FP
NO
B0
FPBC
0AIC
E0
Tota
l A
B2
55
.11
30
00
25
5.1
13
00
00
00
ES
TA
T D
'IN
GR
ES
SO
S C
ON
SO
LID
AT
S:
PR
ES
SU
PO
ST 2
01
0 M
OD
IFIC
AT
NÚM. 27 5-10-2010 GASETA MUNICIPAL DE BARCELONA 3501
Org
an
ism
es
Au
tòn
om
s Lo
cals
Pre
ssu
post
20
10
To
tal
dir
ect
es
ind
irect
es
ing
ress
os
corr
en
tsp
atr
imon
ials
d'in
vers
ion
s ca
pit
al
fin
an
cers
fin
an
cers
qu
ote
s d
'urb
an
itza
ció
IMPD
6.5
77.4
07
00
9.3
20
6.1
39.4
58
10
010
428.6
09
0IM
PUQ
V17.0
96.9
10
00
483.7
85
10.5
63.9
12
7.2
00
05.0
00.0
12
1.0
42.0
01
0IM
EB
101.3
50.2
01
00
9.8
14.5
53
91.4
83.6
93
51.9
55
00
00
IMI
36.8
92.7
28
00
148.3
87
26.9
32.0
94
00
9.8
12.2
47
00
IMU
8.4
03.4
03
00
12
1.0
60.0
50
60
7.3
43.3
35
00
IMH
25.8
30.0
90
00
105.1
21
25.6
95.0
00
16.0
00
00
13.9
69
0IM
MB
25.1
56.7
94
00
4.0
57.0
87
8.0
54.2
75
2.0
66
010.4
75.4
12
2.5
67.9
54
0IB
E36.9
39.6
71
00
342.0
00
18.5
60.1
16
1.2
00.0
00
016.7
96.4
41
41.1
14
0IM
SS
70.1
65.1
52
00
070.1
65.1
52
00
00
0To
tal O
OA
ALL
32
8.4
12
.35
40
01
4.9
60
.26
52
58
.65
3.7
50
1.2
77
.23
70
49
.42
7.4
56
4.0
93
.64
70
0A
just
os
i elim
inaci
on
s
IMPD
4.9
34.7
21
4.9
34.7
21
IMPU
QV
14.5
35.3
80
9.5
35.3
80
5.0
00.0
00
IMEB
104.4
00.8
98
91.3
51.4
11
13.0
49.4
87
IMI
37.8
78.0
18
27.0
36.1
19
10.8
41.8
99
IMU
8.4
03.3
79
1.0
60.0
50
7.3
43.3
29
IMH
25.6
95.0
00
25.6
95.0
00
IMM
B11.8
88.6
87
8.0
54.2
75
3.8
34.4
12
IBE
16.7
47.7
09
16.7
47.7
09
IMSS
71.5
89.9
15
71.5
89.9
15
To
tal O
OA
ALL
29
6.0
73
.70
60
00
25
6.0
04
.58
00
04
0.0
69
.12
60
00
ES
TA
T D
'IN
GR
ES
SO
S C
ON
SO
LID
ATS
: P
RES
SU
PO
ST 2
01
0 M
OD
IFIC
AT
3502 GASETA MUNICIPAL DE BARCELONA NÚM. 27 5-10-2010
En
tita
ts p
úb
liq
ues
em
pre
sari
als
Pre
ssu
po
st 2
01
0Tota
ld
irect
es
ind
irect
es
ing
ress
os
corr
en
tsp
atr
imo
nia
lsd
'in
vers
ion
s ca
pit
al
fin
an
cers
fin
an
cers
qu
ote
s d
'urb
an
itza
ció
ICU
B124.6
62.7
54
00
10.6
59.6
45
98.0
68.6
13
1.0
91.3
55
014.8
43.1
41
00
IMPJ
65.1
45.1
98
00
5.0
36.9
23
50.4
90.0
09
2.4
52.2
58
07.0
80.8
00
85.2
08
0IM
FMVD
R1.8
18.9
74
00
564.8
01
1.2
47.7
73
6.4
00
00
00
To
tal EP
Es
19
1.6
26
.92
60
01
6.2
61
.36
91
49
.80
6.3
95
3.5
50
.01
30
21
.92
3.9
41
85
.20
80
0A
just
os
i elim
inaci
on
s
ICU
B110.9
70.5
73
96.1
27.4
32
14.8
43.1
41
IMPJ
57.5
70.8
09
50.4
90.0
09
7.0
80.8
00
IMFM
VD
R486.3
67
486.3
67
To
tal EP
Es
16
9.0
27
.75
00
00
14
7.1
03
.80
80
02
1.9
23
.94
20
00
ES
TA
T D
'IN
GR
ES
SO
S C
ON
SO
LID
AT
S:
PR
ES
SU
PO
ST
20
10
MO
DIF
ICA
T
NÚM. 27 5-10-2010 GASETA MUNICIPAL DE BARCELONA 3503
Soci
eta
ts m
erc
an
tils
Pre
ssu
po
st 2
01
0Tota
ld
irect
es
ind
irect
es
ing
ress
os
corr
en
tsp
atr
imo
nia
lsd
'in
vers
ion
s ca
pit
al
fin
an
cers
fin
an
cers
qu
ote
s d
'urb
an
itzaci
ó
BIM
SA
74.7
35.3
71
00
3.4
84.4
00
1.7
45.5
43
22.3
80
069.4
83.0
48
00
PNB
15.5
28.0
37
00
6.0
00
1.1
95.8
36
8.7
64
014.3
17.4
37
00
22@
18.2
07.0
02
00
4.1
19.4
80
3.5
33.5
00
370.0
00
010.1
84.0
22
00
3.4
00.0
00
APC
13.5
06.4
25
00
81.0
00
1.5
66.4
56
9.5
00
011.8
49.4
69
00
PE20.9
27.5
10
00
1.0
58.6
97
1.7
05.4
79
20.0
00
2.8
41.2
53
11.6
44.0
30
3.6
58.0
51
0FC
V18.9
05.9
75
00
604.8
28
3.0
26.5
60
00
15.2
74.5
87
00
ICB
18.0
45.5
09
00
1.4
46.5
46
16.5
98.9
63
00
00
0BA
41.0
24.1
60
00
3.0
98.6
33
30.7
73.0
61
343.0
31
6.8
09.4
35
00
BAG
UR
30.4
77.1
69
00
1.8
00.0
00
8.0
77.1
69
600.0
00
020.0
00.0
00
00
1.7
00.0
00
Tota
l S
SM
M2
51
.35
7.1
59
00
15
.69
9.5
84
68
.22
2.5
68
1.3
73
.67
52
.84
1.2
53
15
9.5
62
.02
83
.65
8.0
51
05
.10
0.0
00
Aju
sto
s i elim
inaci
on
s
BIM
SA
65.2
57.5
93
1.7
45.5
43
63.5
12.0
50
PNB
15.5
13.2
73
1.1
95.8
36
14.3
17.4
37
22@
13.7
17.5
22
3.5
33.5
00
10.1
84.0
22
APC
13.4
15.9
25
1.5
66.4
56
11.8
49.4
69
PE16.1
90.7
62
1.7
05.4
79
2.8
41.2
53
11.6
44.0
30
FCV
18.3
01.1
47
3.0
26.5
60
15.2
74.5
87
ICB
16.5
98.9
63
16.5
98.9
63
BA
23.0
66.0
77
16.2
56.6
42
6.8
09.4
35
BAG
UR
21.8
61.4
39
1.8
61.4
39
20.0
00.0
00
Tota
l S
SM
M2
03
.92
2.7
01
00
04
7.4
90
.41
80
2.8
41
.25
31
53
.59
1.0
30
00
0
ES
TA
T D
'IN
GR
ES
SO
S C
ON
SO
LID
AT
S:
PR
ES
SU
PO
ST
20
10
MO
DIF
ICA
T
3504 GASETA MUNICIPAL DE BARCELONA NÚM. 27 5-10-2010
Con
sorc
is,
fun
daci
on
s i alt
res
Pre
ssu
po
st 2
01
0Tota
lIm
po
sto
s d
irect
es
Imp
ost
os
ind
irect
es
Taxes
i alt
res
ing
ress
os
Tra
nsf
er è
nci
es
corr
en
tsIn
gre
ssos
patr
imo
nia
lsV
en
da
d'in
vers
ion
s Tra
nsf
erè
nci
es
de
cap
ital
Act
ius
fin
an
cers
Pass
ius
fin
an
cers
Co
ntr
ibu
cio
ns
esp
eci
als
i
qu
ote
s d
'urb
an
itza
ció
CII
MU
552.5
87
00
16.5
00
325.9
60
60
0210.1
21
0CC
IDB
16.9
96.0
06
00
0226.9
68
116.2
65.6
78
503.3
59
0AEU
B1.8
24.4
46
00
758.8
59
1.0
64.9
56
601
030
00
ALE
B4.1
09.2
64
00
20
1.1
29.1
02
10
02.9
66.9
16
13.2
16
0CB
30.2
21.2
67
00
277.4
42
2.2
19.7
77
20
27.5
38.3
96
185.6
49
1CBB
18.8
48.6
95
00
42.0
50
18.2
33.1
99
20
010
573.4
16
0CM
F7.8
13.2
20
00
350.0
06
4.3
27.5
80
96.0
12
0500.0
12
2.5
39.6
04
6FA
R1.5
00.0
00
00
256.8
26
1.0
73.1
64
170.0
10
00
00
FPN
OB
27.8
10.7
47
00
25.8
60.7
47
00
00
01.9
50.0
00
FPBC
1.9
00.5
49
00
1.8
99.2
49
01.3
00
00
00
AIC
E267.9
27
00
264.9
27
03.0
00
00
00
To
tal C
C,
FF i a
ltre
s1
11
.84
4.7
08
00
29
.72
6.6
26
28
.60
0.7
06
27
0.9
62
04
7.2
71
.04
34
.02
5.3
64
1.9
50
.00
70
Aju
sto
s i elim
inaci
on
s
CII
MU
240.7
98
240.7
98
CC
IDB
110.3
35
110.3
35
AEU
B200.5
50
200.5
50
ALE
B7.3
81.0
93
1.0
93.3
54
6.2
87.7
39
CB
8.8
70.8
37
1.7
95.7
13
7.0
75.1
24
CBB
11.6
62.9
63
11.6
62.9
63
CM
F1.5
64.3
48
1.5
64.3
48
FAR
223.8
73
223.8
73
FPN
OB
0FP
BC
1.2
69.2
49
1.2
69.2
49
AIC
E0
To
tal C
C,
FF i a
ltre
s3
1.5
24
.04
60
01
.26
9.2
49
16
.89
1.9
34
00
13
.36
2.8
63
00
0
ES
TA
T D
'IN
GR
ES
SO
S C
ON
SO
LID
AT
S:
PR
ES
SU
PO
ST
20
10
MO
DIF
ICA
T
NÚM. 27 5-10-2010 GASETA MUNICIPAL DE BARCELONA 3505
ES
TA
T D
E D
ES
PES
ES
CO
NS
OLID
AD
ES
: P
RES
SU
PO
ST
20
10
MO
DIF
ICA
T
Pre
ssu
po
st 2
01
0To
tal
Desp
ese
s d
e
pers
on
al
Com
pre
s d
e b
én
s i
serv
eis
Desp
ese
s fi
nan
cere
sTra
nsf
erè
nci
es
corr
en
tsIn
vers
ion
s re
als
Tra
nsf
erè
nci
es
de
cap
ital
Act
ius
fin
an
cers
Pass
ius
fin
an
cers
AB
2.9
26.2
97.9
05
352.7
21.6
52
537.4
13.3
87
41.1
97.0
96
846.0
33.4
70
591.8
94.7
06
447.0
06.6
14
8.0
60.1
10
101.9
70.8
71
Tota
l O
OAALL
328.4
12.3
54
92.8
97.4
07
100.6
41.3
41
32.5
30
81.2
36.2
02
48.4
73.0
96
5.1
31.7
67
10
0Tota
l EPE
191.6
26.9
26
64.9
00.0
67
58.8
38.8
48
044.4
80.5
70
15.7
27.0
54
7.4
80.3
87
200.0
00
0Tota
l SSM
M251.3
57.1
59
29.9
26.6
03
50.2
71.6
04
333.7
90
221.6
15
166.8
38.2
14
03.7
65.3
32
0Tota
l Conso
rcis
, fu
ndac
ions
i al
tres
111.8
44.7
09
22.1
24.1
65
27.6
01.8
88
110.6
60
884.4
11
45.4
21.2
11
9.4
32.7
98
3.6
18.3
19
2.6
51.2
57
To
tal D
esp
ese
s3
.80
9.5
39
.05
25
62
.56
9.8
94
77
4.7
67
.06
74
1.6
74
.07
69
72
.85
6.2
68
86
8.3
54
.28
14
69
.05
1.5
66
15
.64
3.7
71
10
4.6
22
.12
8A
just
os
i elim
inaci
on
s
Tota
l AB
654.1
68.3
23
00
0449.7
53.2
34
5.4
31.1
56
198.9
83.9
33
00
Tota
l O
OAALL
4.4
58.1
83
00
04.4
58.1
83
00
00
Tota
l EPE
13.2
27.3
11
00
013.2
27.3
11
00
00
Tota
l SSM
M0
00
00
00
00
Tota
l Conso
rcis
, fu
ndac
ions
i al
tres
28.9
49.4
98
01.3
99.2
49
0177.1
25
20.2
98.0
00
7.0
75.1
24
00
To
tal A
just
os
i elim
inaci
on
s7
00
.80
3.3
15
01
.39
9.2
49
04
67
.61
5.8
52
25
.72
9.1
56
20
6.0
59
.05
70
0P
ress
up
ost
con
solid
at
3.1
08
.73
5.7
37
56
2.5
69
.89
47
73
.36
7.8
18
41
.67
4.0
76
50
5.2
40
.41
58
42
.62
5.1
25
26
2.9
92
.50
91
5.6
43
.77
11
04
.62
2.1
28
3506 GASETA MUNICIPAL DE BARCELONA NÚM. 27 5-10-2010
Aju
nta
men
t d
e B
arc
elo
na
Pre
ssu
post
20
10
Tota
lD
esp
ese
s d
e
pers
on
al
Com
pre
s d
e b
én
s i
serv
eis
Desp
ese
s fi
nan
cere
sTra
nsf
erè
nci
es
corr
en
tsIn
vers
ion
s re
als
Tra
nsf
erè
nci
es
de
cap
ital
Act
ius
fin
an
cers
Pass
ius
fin
an
cers
AB
2.9
26.2
97.9
05
352.7
21.6
52
537.4
13.3
87
41.1
97.0
96
846.0
33.4
70
591.8
94.7
06
447.0
06.6
14
8.0
60.1
10
101.9
70.8
71
Tota
l A
B2
.92
6.2
97
.90
53
52
.72
1.6
52
53
7.4
13
.38
74
1.1
97
.09
68
46
.03
3.4
70
59
1.8
94
.70
64
47
.00
6.6
14
8.0
60
.11
01
01
.97
0.8
71
Aju
sto
s i elim
inaci
on
s
IMPD
4.9
34.7
21
4.9
34.7
21
IMPU
QV
14.5
35.3
80
9.5
35.3
80
5.0
00.0
00
IMEB
104.3
70.8
98
91.3
21.4
11
13.0
49.4
87
IMI
33.7
04.9
18
22.8
63.0
19
10.8
41.8
99
IMU
8.4
03.3
79
1.0
60.0
50
7.3
43.3
29
IMH
25.6
95.0
00
25.6
95.0
00
IMM
B11.8
88.7
17
8.0
54.3
05
3.8
34.4
12
IBE
16.7
47.7
09
16.7
47.7
09
IMSS
71.5
89.9
15
71.5
89.9
15
ICU
B110.8
88.4
48
96.0
45.3
07
14.8
43.1
41
IMPJ
57.5
70.8
09
50.4
90.0
09
7.0
80.8
00
IMFM
VD
R486.3
67
486.3
67
BIM
SA
44.9
59.5
74
1.7
45.5
43
43.2
14.0
31
PNB
15.5
13.2
73
1.1
95.8
36
14.3
17.4
37
22@
13.7
17.5
22
3.5
33.5
00
10.1
84.0
22
APC
13.4
15.9
25
1.5
66.4
56
11.8
49.4
69
PE16.1
90.7
62
1.7
05.4
79
2.8
41.2
53
11.6
44.0
30
FCV
18.3
01.1
47
3.0
26.5
60
15.2
74.5
87
ICB
16.5
98.9
63
16.5
98.9
63
BA
23.0
66.0
77
16.2
56.6
42
2.5
89.9
03
4.2
19.5
32
BAG
UR
21.8
61.4
39
1.8
61.4
39
20.0
00.0
00
CII
MU
240.7
98
240.7
98
CCID
B110.3
35
110.3
35
AEU
B200.5
50
200.5
50
ALE
B7.3
81.1
12
1.0
93.3
54
6.2
87.7
58
CB
1.7
00.7
13
1.7
00.7
13
CBB
0C
MF
0FA
R93.8
73
93.8
73
FPN
OB
0FP
BC
0AIC
E0
Tota
l A
B6
54
.16
8.3
23
00
04
49
.75
3.2
34
5.4
31
.15
61
98
.98
3.9
33
00
ES
TA
T D
E D
ES
PE
SES
CO
NS
OLID
AD
ES
: P
RES
SU
PO
ST 2
01
0 M
OD
IFIC
AT
NÚM. 27 5-10-2010 GASETA MUNICIPAL DE BARCELONA 3507
Org
an
ism
es
Au
tòn
om
s Lo
cals
Pre
ssu
post
20
10
Tota
lD
esp
ese
s d
e
pers
on
al
Com
pre
s d
e b
én
s i
serv
eis
Desp
ese
s fi
nan
cere
sTra
nsf
erè
nci
es
corr
en
tsIn
vers
ion
s re
als
Tra
nsf
erè
nci
es
de
cap
ital
Act
ius
fin
an
cers
Pass
ius
fin
an
cers
IMPD
6.5
77.4
07
3.3
58.4
30
1.0
87.9
95
620
2.1
13.4
30
12.9
22
4.0
00
10
0IM
PUQ
V17.0
96.9
10
2.4
80.5
37
1.8
43.2
26
07.0
65.3
67
707.7
74
5.0
00.0
06
00
IMEB
101.3
50.2
01
34.7
15.1
79
13.4
40.6
40
31.9
10
53.0
12.4
73
150.0
00
00
0IM
I36.8
92.7
28
13.0
31.0
35
13.8
80.7
16
0168.7
30
9.8
12.2
47
00
0IM
U8.4
03.4
03
698.7
50
353.7
40
04.5
00
7.3
46.4
13
00
0IM
H25.8
30.0
90
12.2
87.0
00
9.4
62.1
50
04.0
80.9
40
00
00
IMM
B25.1
56.7
93
3.8
79.8
44
7.2
99.0
99
0222.7
89
13.7
02.8
61
52.2
00
00
IBE
36.9
39.6
71
2.7
72.8
56
4.7
48.3
74
012.6
02.0
00
16.7
40.8
80
75.5
61
00
IMSS
70.1
65.1
52
19.6
73.7
76
48.5
25.4
02
01.9
65.9
74
00
00
Tota
l O
OA
ALL
32
8.4
12
.35
39
2.8
97
.40
71
00
.64
1.3
41
32
.53
08
1.2
36
.20
24
8.4
73
.09
65
.13
1.7
67
10
0A
just
os
i elim
inaci
on
s
IMPD
4.0
00
4.0
00
IMPU
QV
193.3
37
193.3
37
IMEB
69.1
76
69.1
76
IMI
40.0
00
40.0
00
IMU
4.5
00
4.5
00
IMH
4.0
80.9
40
4.0
80.9
40
IMM
B42.2
30
42.2
30
IBE
24.0
00
24.0
00
IMSS
0Tota
l O
OA
ALL
4.4
58
.18
30
00
4.4
58
.18
30
00
0
ES
TA
T D
E D
ES
PE
SES
CO
NS
OLID
AD
ES
: P
RES
SU
PO
ST 2
01
0 M
OD
IFIC
AT
3508 GASETA MUNICIPAL DE BARCELONA NÚM. 27 5-10-2010
En
tita
ts p
úb
liq
ues
em
pre
sari
als
Pre
ssu
po
st 2
01
0To
tal
Desp
ese
s d
e
pers
on
al
Com
pre
s d
e b
én
s i
serv
eis
Desp
ese
s fi
nan
cere
sTra
nsf
erè
nci
es
corr
en
tsIn
vers
ion
s re
als
Tra
nsf
erè
nci
es
de
cap
ital
Act
ius
fin
an
cers
Pass
ius
fin
an
cers
ICU
B124.6
62.7
54
23.7
05.7
37
41.6
08.3
06
044.3
05.5
70
7.3
62.7
54
7.4
80.3
87
200.0
00
0IM
PJ65.1
45.1
98
40.4
64.4
67
16.4
06.9
31
00
8.2
73.8
00
00
0IM
FMVD
R1.8
18.9
74
729.8
63
823.6
11
0175.0
00
90.5
00
00
0To
tal EP
Es
19
1.6
26
.92
66
4.9
00
.06
75
8.8
38
.84
80
44
.48
0.5
70
15
.72
7.0
54
7.4
80
.38
72
00
.00
00
Aju
sto
s i elim
inaci
on
s
ICU
B13.2
27.3
11
13.2
27.3
11
IMPJ
0IM
FMVD
R0
To
tal EP
Es
13
.22
7.3
11
00
01
3.2
27
.31
10
00
0
ES
TA
T D
E D
ES
PE
SES
CO
NS
OLID
AD
ES
: P
RES
SU
PO
ST 2
01
0 M
OD
IFIC
AT
NÚM. 27 5-10-2010 GASETA MUNICIPAL DE BARCELONA 3509
So
ciet
ats
mer
can
tils
Pre
ssu
post
20
10
Tota
lD
esp
eses
de
per
son
alC
om
pre
s d
e b
éns
i se
rvei
sD
esp
eses
fi
nan
cere
sTra
nsf
erèn
cies
co
rren
tsIn
vers
ion
s re
als
Tra
nsf
erèn
cies
de
cap
ital
Act
ius
fin
ance
rsP
assi
us
fin
ance
rs
BIM
SA74
.735
.371
2.05
2.13
02.
979.
590
00
69.4
83.0
480
220.
603
0PN
B15
.528
.037
1.04
5.10
016
5.50
00
014
.317
.437
00
22@
18.2
07.0
022.
345.
000
2.11
7.98
00
013
.584
.022
016
0.00
00
APC
13.5
06.4
251.
052.
000
575.
956
00
11.8
49.4
690
29.0
000
PE20
.927
.510
1.56
1.05
41.
298.
446
00
18.0
68.0
100
0FC
V18
.905
.975
1.98
9.98
81.
343.
670
022
1.61
515
.274
.587
076
.115
0IC
B18
.045
.509
1.26
5.10
316
.780
.406
00
00
00
BA
41.0
24.1
6014
.380
.751
18.8
10.4
7433
3.79
00
4.21
9.53
10
3.27
9.61
40
BAG
UR
30.4
77.1
694.
235.
477
6.19
9.58
20
020
.042
.110
00
0Tota
l S
SM
M2
51
.35
7.1
59
29
.92
6.6
04
50
.27
1.6
04
33
3.7
90
22
1.6
15
16
6.8
38
.21
40
3.7
65
.33
20
Aju
sto
s i e
lim
inac
ion
s
BIM
SA0
PNB
022
@0
APC
0PE
0FC
V0
ICB
0BA
0BAG
UR
0Tota
l S
SM
M0
00
00
00
00
ES
TA
T D
E D
ES
PE
SES
CO
NS
OLID
AD
ES
: P
RE
SS
UP
OS
T 2
01
0 M
OD
IFIC
AT
3510 GASETA MUNICIPAL DE BARCELONA NÚM. 27 5-10-2010
Con
sorc
is,
fun
dac
ion
s i a
ltre
s
Pre
ssu
po
st 2
01
0To
tal
Des
pes
es d
e p
erso
nal
Com
pre
s d
e b
éns
i se
rvei
sD
esp
eses
fi
nan
cere
sTr
ansf
erèn
cies
co
rren
tsIn
vers
ion
s re
als
Tran
sfer
ènci
es d
e ca
pit
alA
ctiu
s fi
nan
cers
Pas
siu
s fi
nan
cers
CII
MU
552.
587
292.
945
213.
234
663
39.0
006.
745
00
0C
CID
B16
.996
.006
670
.703
212
5.00
09.
706.
259
7.06
2.78
60
31.2
50AE
UB
1.82
4.44
61.
427.
400
329.
587
969
27.8
5438
.636
00
0AL
EB4.
109.
264
710.
418
419.
900
1010
608.
926
2.37
0.00
00
0C
B30
.221
.267
587.
568
1.36
9.40
33
443.
448
27.8
20.8
402
21
CBB
18.8
48.6
9515
.393
.291
2.00
3.38
50
249.
087
1.20
2.92
210
00
CM
F7.
813.
220
1.54
2.63
33.
180.
941
1212
3.08
9.61
60
06
FAR
1.50
0.00
01.
080.
968
385.
032
34.0
000
00
00
FPN
OB
27.8
10.7
471.
035.
936
17.5
50.1
0275
.000
02.
947.
267
03.
582.
442
2.62
0.00
0FP
BC1.
900.
549
16.0
001.
848.
674
00
00
35.8
750
AICE
267.
928
37.0
0023
0.92
80
00
00
0To
tal C
C,
FF i
altr
es1
11
.84
4.7
09
22
.12
4.1
65
27
.60
1.8
88
11
0.6
59
88
4.4
11
45
.42
1.2
11
9.4
32
.79
83
.61
8.3
19
2.6
51
.25
7A
just
os
i elim
inac
ion
s
CII
MU
0C
CID
B7.
170.
124
95.0
007.
075.
124
AEU
B0
ALEB
0C
B20
.298
.000
20.2
98.0
00C
BB82
.125
82.1
25C
MF
0FA
R13
0.00
013
0.00
0FP
NO
B1.
269.
249
1.26
9.24
9FP
BC0
AICE
0To
tal C
C,
FF i
altr
es2
8.9
49
.49
80
1.3
99
.24
90
17
7.1
25
20
.29
8.0
00
7.0
75
.12
40
0
ES
TA
T D
E D
ES
PES
ES
CO
NS
OLID
AD
ES
: P
RE
SS
UP
OS
T 2
01
0 M
OD
IFIC
AT
top related