surat perjanjian supplier konsinyasithesis.binus.ac.id/doc/lampiran/2011-2-00058 ak...
Post on 01-Apr-2019
376 Views
Preview:
TRANSCRIPT
L11
Internal Control Qestionnaire (ICQ)
PT. Saga Machie
No Pertanyaan Ya Tidak Keterangan
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
Penjualan
Apakah perusahaan mempunyai prosedur
penjualan secara tertulis?
Apakah perusahaan melakukan perjanjian
kerjasama terlebih dahulu sebelum melakukan
pemasaran di tempat consignee?
Apakah perusahaan menetapkan komisi yang
akan diberikan kepada pihak consignee?
Apakah perusahaan menetapkan target
penjualan setiap tahun?
Apakah target penjualan telah dicapai dengan
baik?
Apakah perusahaan mempunyai daftar harga
(price list)?
Apakah perusahaan memiliki pedoman
pemberian potongan harga secara tertulis?
Jika ”Ya”, apakah pemberian potongan harga
diketahui dan diotorisasi oleh pejabat yang
berwenang?
Apakah fungsi penjualan terpisah dari :
√
√
√
√
√
√
√
√
L12
9.
10.
11.
12
a. Bagian Gudang?
b. Bagian keuangan?
c. Bagian akuntansi?
d. Bagian Penagihan?
Apakah digunakan formulir pesanan penjualan
yang diberi nomor urut cetak (prenumbered)?
Apakah dilakukan pemeriksaan terlebih dahulu
terhadap ketersediaan barang sebelum
melakukan transaksi penjualan?
Apakah Surat Jalan?
a. Bernomor urut tercetak (prenumbered)?
b. Diotorisasi oleh pejabat yg berwenang?
c. Barang yang dikirim terlebih dahulu
dicocokkan dengan Surat Jalan?
Retur Penjualan :
a. Apakah perusahaan membuat formulir retur
penjualan?
b. Apakah retur penjualan diketahui dan
disetujui oleh pihak yang berwenang?
c. Apakah barang yang dikembalikan
dibukukan ke dalam :
a. Kartu gudang?
b. Buku persediaan?
√
√
√
√
√
√
√
√
√
√
√
√
√
L13
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
21.
22
Apakah ada pemisahan antara barang-barang
retur dengan barang yang masih bagus?
Apakah ditentukan jangka waktu melakukan
pembayaran?
Apakah perusahaan memiliki kebijakan bagi
consignee yang terlambat melakukan
pembayaran?
Apakah hasil penagihan langsung diserahkan
kepada bagian keuangan?
Apakah terdapat kebijakan manajemen tentang
kebijakan penghapusan piutang?
Apakah dibuat penyisihan atas piutang tak
tertagih?
Apakah laporan penjualan dibuat setiap bulan?
Apakah kepala bagian penjualan selalu
membuat laporan penjualan untuk diserahkan
kepada manager?
Gudang
Apakah perusahaan memiliki prosedur
penyimpanan dan pengeluaran (pengiriman)
barang secara tertulis?
Apakah bagian gudang terpisah dari:
a. Bagian penjualan?
√
√
√
√
√
√
√
√
√
√
Hanya dalam
bentuk flowchart
L14
23.
24.
25.
26.
27.
28.
29.
30.
31.
b. Bagian akuntansi?
c. Bagian pengiriman?
Apakah terdapat pembatasan akses masuk ke
gudang?
Apakah perusahaan selalu melakukan
pengecekan fisik barang sebelum dikirim ke
pelanggan?
Apakah pengiriman barang selalu disetujui
oleh pihak yang berwenang?
Apakah setiap pengiriman barang didukung
oleh surat jalan yang telah diotorisasi?
Apakah pengiriman barang selalu sesuai
dengan pesanan?
Apakah pengiriman barang ke consignee tepat
waktu?
Apakah selalu dilakukan pengecekan antara
jumlah stok barang di gudang dengan catatan
kartu stok barang?
Apakah secara berkala dicocokan total jumlah
barang menurut kartu pesediaan dengan buku
persediaan?
Apakah Surat Jalan yang diotorisasi oleh pihak
berwenang diikutsertakan dalam pengiriman
√
√
√
√
√
√
√
√
√
√
Oleh manajer
operasional
L15
32.
33.
34.
35.
36.
37.
38.
39.
barang?
Apakah Surat Jalan ditandatangani oleh SPG
(pihak yang menerima barang) sebagai bukti
bahwa barang telah diterima?
Apakah saat retur penjualan, gudang
melakukan pengecekan fisik dan kuantitas
barang?
Finance
Apakah bagian keuangan terpisah dari bagian:
a. Bagian pencatatan kas?
b. Bagian penagihan?
c. Bagian akuntansi?
Apakah bagian keuangan secara periodik
membuat laporan penerimaan dan pengeluaran
kas?
Apakah untuk mengeluarkan uang kas bank
harus melalui otoritas dari pihak berwenang?
Apakah dilakukan rekonsialisasi berkala antara
rekening koran dengan saldo buku bank atas
transaksi peneriman dan pengeluaran kas?
Apakah setiap bulan mengirimkan statement of
account kepada consignee?
Apakah hanya pejabat yang berwenang yang
√
√
√
√
√
√
√
√
√
√
L16
40.
41.
42.
43.
44.
45.
46.
47.
dapat mengakses laporan penerimaan dan
pengeluaran kas?
Accounting
Apakah bagian akuntansi melakukan jurnal
atas penjualan secara periodic?
Apakah bagian akutansi secara rutin
menyusun:
a. Laporan keuangan bulanan?
b. Laporan keuangan tahunan?
Apakah laporan keuangan selalu diberikan
kepada Dewan Direksi secara berkala dan tepat
waktu?
Apakah pembukuan perusahaan hanya boleh
diakses oleh pejabat yang berwenang?
Apakah secara berkala dilakukan rekonsiliasi
antara laporan penjualan dengan laporan
pengeluaran barang?
Apakah pencatatan dan penerimaan kas
dilakukan secara rutin oleh bagian akuntansi?
Apakah perusahaan memperoleh dan
menyimpan bukti setor yang telah disahkan
oleh bank?
Apakah untuk penagihan dibuatkan bukti
√
√
√
√
√
√
√
√
√
top related