webinar: compliance management
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BENVENUTO AL WEBINAR
COMPLIANCE MANAGEMENTUno strumento per il Compliance Officer
DISCLAIMER - Materiale riservato preparato come base di discussione per l’utilizzo esclusivo da parte del destinatario cui é indirizzato. Ogni utilizzo di questo documento al di fuori dell’ambito per cui e’ stato preparato e’ vietato.
mercoledì, 24 luglio 2013inizio ore 16:00 - termine ore 17:00
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Relatore
Roberto LovisettoPartner at Conformis in Finance Srl
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Agenda• REQUISITI NORMATIVI
• IL PROCESSO DI GESTIONE DEL RISCHIO DI NON CONFORMITA’
• STRUMENTO DI SUPPORTO AL COMPLIANCE OFFICER
• DOMANDE
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3giovedì 25 luglio 13
Requisiti normativi
• PERIMETRO DI AZIONE
• METODOLOGIA
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DRIVER PER IL PROCESSO DI COMPLIANCE PER INDIVIDUARE
“CHE COSA”
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Requisiti normativiPERIMETRO DI AZIONE
• Banca d’Italia: Circolare 263 del 27/12/2006 - 15° aggiornamento, Titolo V, Capitolo 7, Sezione III, paragrafo 3.2
• NORME IMPERATIVE
• Leggi e Regolamenti
• NORME DI AUTODISCIPLINA
• Statuti, codici di autodisciplina, codici di condotta
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Requisti normativiMETODOLOGIA 1/3
• Banca d’Italia: Circolare 263 del 27/12/2006 - 15° aggiornamento, Titolo V, Capitolo 7, Sezione III, paragrafo 3.2
• APPROCCIO “RISK BASED”
• METODOLOGIE PER LA VALUTAZIONE DEL RISCHIO DI NON CONFORMITA’ ALLE NORME
• INDIVIDUAZIONE DELLE PROCEDURE PER LA PREVENZIONE DEL RISCHIO RILEVATO E VERIFICA DELLA LORO ADEGUATEZZA E APPLICAZIONE
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Requisiti normativi
METODOLOGIA 2/3
• Banca d’Italia: Circolare 263 del 27/12/2006 - 15° aggiornamento, Titolo V, Capitolo 7, Sezione III, paragrafo 3.2
• INDENTIFICAZIONE IN CONTINUO DELLE NORME APPLICABILI
• MISURAZIONE E VALUTAZIONE DELL’IMPATTO SUI PROCESSI E SULLE PROCEDURE
• PROPOSTE DI MODIFICHE ORGANIZZATIVE E PROCEDURALI PER ASSICURARE UN ADEGUATO PRESIDIO DEL RISCHIO DI NON CONFORMITA’
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Requisti normativi
METODOLOGIA 3/3
• Banca d’Italia: Circolare 263 del 27/12/2006 - 15° aggiornamento, Titolo V, Capitolo 7, Sezione III, paragrafo 3.2
• FLUSSI INFORMATIVI DIRETTI AGLI ORGANI AZIENDALI ED ALLE STRUTTURE COINVOLTE (ES.: RISK MANAGER, INTERNA AUDITOR)
• VERIFICA DELL’EFFICACIA DEGLI ADEGUAMENTI ORGANIZZATIVI SUGGERITI
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Il Processo di gestione dei rischi di
non conformitàCENNI
• BIBLIOGRAFIA: “SERVIZI DI INVESTIMENTO: LINEE GUIDA PER LA FUNZIONE COMPLIANCE - @AICOM 2011
• CON LA COLLABORAZIONE DI CONSOB - ASSIREVI
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Fasi del Processo
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Analisi Normativa
Risk Assessment
Monitoraggio Action Plan
Processo Compliance
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Analisi Normativa
• Monitoraggio continuativo delle fonti normative esterne ed il consolidamento di un’intepretazione univoca e condivisa
1° - Fase del Processo
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Analisi Normativa
• Area Tematica
• Requisito normativo
• Riferimento normativo
• Definizione dei presidi organizzativi e procedurali “target”
• Individuazione dei controlli necessari per la valutazione dei rischi di non conformità
I° - Fase del Processo
INPUT
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Analisi Normativa
• “SCHEDA DIAGNOSTICO”
• “SCHEDA DI APPROFONDIMENTO”
I° - Fase del Processo
OUTPUT
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Analisi Normativa
• MACRO AMBITO NORMATIVO DI ANALISI (“AREA TEMATICA”)
• AMBITO NORMATIVO ANALIZZATO ( “REQUISITO NORMATIVO”)
• INDICAZIONE PUNTUALE DEGLI ARTICOLI/REGOLAMENTO/TESTO NORMATIVO (“RIFERIMENTO NORMATIVO”)
• DESCRIZIONE DEL PRESIDIO DI NATURA ORGANIZZATIVA E PROCEDURALE DELLA MIGLIORE MODALITA’ DI IMPLEMENTAZIONE DEL “REQUISITO NORMATIVO” (“PRESIDI ORGNANIZZATIVI E PROCEDURALI TARGET”)
• INDICAZIONE DEL SERVIZIO/PROCESSO CHE CONSENTE DI RICONCILIARE L’AREA TEMATICA CON LA MAPPATURA DEI PROCESSI (“SERVIZIO”)
• REFERENTE AZIENDALE GESTORE DEL PROCESSO CONNESSO CON LA MITIGAZIONE DEL RISCHIO (“RISK OWNER”)
• DESCRIZIONE SINTETICA DEL CONTROLLO DI CONFORMITA’ DI 2° LIVELLO SVOLTO DALLA FUNZIONE COMPLIANCE (“CONTROLLO DI CONFORMITA”)
I° - Fase del Processo
SCHEDA DIAGNOSTICO
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I° - Fase del Processo
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Analisi Normativa
Requisito Normativo
Servizio/Processo
Risk OwnerControllo di conformità
Scheda Diagnostico
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Analisi Normativa
• DEFINITA PER OGNI “SCHEDA DI DIAGNOSTICO”:
• DESCRIZIONE QUALITATIVA SINTETICA DEI CONTEENUTI DELLA VERIFICA (“OBIETTIVI DI CONTROLLO”)
• DESCRIZIONE QUALITATIVA SINTETICA DEL TIPO DI VERIFICA (ANALISI DI DETTAGLIO SUL PROCESSO, VERIFICA DIRETTA SU BASE CAMPIONARIA) EFFETTUATA TRAMITES ESTRAZIONI INFORMATICA E/O SVOLTA TRAMITE ANALISI DOCUMENTALE (“TIPO DI CONTROLLO”)
• MODALITA’ OPERATIVE DI SVOLGIMENTO DELLA VERIFICA (“MODALITA’ DI SVOLGIMENTO”)
I° - Fase del Processo
SCHEDA APPROFONDIMENTO
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I° - Fase del Processo
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Analisi Normativa
Scheda Diagnostico
Obiettivo di Controllo
TipologiaModalità di svolgimento
Scheda Approfondimento
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Risk Assessment
• Valutazione dell’impatto delle norme applicabili sui processi e sulle procedure aziendali
• Identificazione delle aree di potenziale esposizione al rischio inerente e rischio residuo
• Valutazione periodica di tale esposizione
2° - Fase del Processo
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• Scheda Diagnostico
• Disposizioni operative (Corpo procedurale, Mansionari, Manuali ecc)
• Interviste Process Owner
2° - Fase del Processo
INPUT
Risk Assessment
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• SCHEDA VALUTAZIONE
• RISCHIO INERENTE
• RISCHIO RESIDUO
2° - Fase del Processo
OUTPUTRisk Assessment
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• VALUTAZIONE RISCHIO INERENTE
• Presidi organizzativi esistenti: esistenza dei necessari presidi organizzativi/procedurali e adeguata formalizzazione
• Impatto: sintetizza la valutazione del potenziale effetto al verificarsi della situazone di rischio di non conformità associato al mancato adempimento
• Rischio inerente: indica la possibilità del verificarsi tenuto conto dei presidi organizzativi ed al giudizio sull’impatto
2° - Fase del Processo
Risk Assessment
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• VALUTAZIONE RISCHIO RESIDUO
• Controllo di I livello: tipologia di controllo di 1° e 2° (se diverso da compliance) che mitiga il rischio
• Fattori mitiganti: interventi in corso e/o particolari situazioni legati alla realtà operativa in grado di attenuare il rischio “inerente”.
• Rischio Residuo: rischio “inerente” al netto dei correttivi legati ai controlli di 1° livello ed ai fattori mitiganti.
2° - Fase del Processo
Risk Assessment
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2° - Fase del Processo
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Presidi Impatto
RISCHIO INERENTE
Controlli I° livelloFattori
Mitiganti
RISCHIO RESIDUO
Scheda Valutazione Rischio di Conformità
Risk Assessment
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Monitoraggio
• Verifica dell’adeguatezza e dell’effettiva applicazione delle procedure suggerite per la prevenzione del rischio di non conformità
3° - Fase del Processo
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• Scheda Approfondimento
• Controlli diretti su base campionaria effettutate tramite etrazioni informatiche e/o svolti tramite analisi documentale
3° - Fase del Processo
INPUT
Risk AssessmentMonitoraggio
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• SCHEDA MONITORAGGIO
• ESITI DEI CONTROLLI
• RISCHIO EFFETTIVO
3° - Fase del Processo
OUTPUT
Risk AssessmentMonitoraggio
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3° - Fase del Processo
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Scheda Approfondimento
EsitoRISCHIO
EFFETTIVO
Scheda Monitoraggio
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Monitoraggio
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• Definizione e programmazione degli interventi correttivi necessari per la riduzione dell’esposizione al rischio di non conformità (“Action Plan”)
• Reporting periodico (“Compliance Report”)
4° - Fase del Processo
Action Plan
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• Scheda Monitoraggio
• Esito dei controlli
4° - Fase del Processo
INPUT
Action Plan
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• COMPLIANCE REPORT
• RISCHIO EFFETTIVO
• ACTION PLAN
4° - Fase del Processo
OUTPUTAction Plan
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4° - Fase del Processo
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Scheda Monitoraggio
EsitoINTERVENTI CORRETTIVI
Action Plan
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Action Plan
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Uno strumento informatico a supporto del Compliance Officer
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Fasi del Processo
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Analisi Normativa
Risk Assessment
Monitoraggio Action Plan
Processo Compliance
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Analisi Normativa
1° - Fase del Processo
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Monitoraggio continuativo
Interpretazione univoca e condivisa
Scheda diagnostico
Scheda di approfondimento (Controllo Conformità)
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Valutazione presidi organizzativi esistenti e Impatto mancato adempimento
RISCHIO INERENTE
Valutazione controlli 1° livello e Fattori Mitiganti
RISCHIO RESIDUO
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ne2° - Fase del
Processo
Risk Assessment
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VERIFICA ADEGUATEZZA PROCEDURE
VERIFICA EFFETTIVA APPLICAZIONE DELLE PROCEDURE
RISCHIO EFFETTIVO
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ne3° - Fase del
Processo
Monitoraggio
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INDIVIDUAZIONE INTERVENTI CORRETTIVI
ASSEGNAZIONE E PIANIFICAZIONE INTERVENTI CORRETTIVI
COMPLIANCE REPORT
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ne4° - Fase del
Processo
Action Plan
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DOMANDE
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GRAZIE PER L’ATTENZIONE
Roberto LovisettoPartner at Conformis in Finance Srlroberto.lovisetto@conformisinfinance.it
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