anexe tabel.docx

8/18/2019 anexe tabel.docx

1/12

Anexa 1

Tabelul 1

Aprecierea dinamicii şi structurii veniturilor

din vînzări la S.A. „Cahulpan”:

IndicatoriiAnul 2009 Anul 2010 Anul 2011 Anul 2012 Anul 2013 Abaterea (+/-)2013 faţă de 2009 în:

Abaterea (+/-)2013 faţă de 2012 în:

Sua! lei "ondere!# Sua! lei"ondere!

# Sua! lei"ondere!

# Sua! lei"ondere!

# Sua! lei"ondere!

# Suă! lei"ondere!

# Suă! lei"ondere!

#$otal %enituridin %în&ări 66193074 100 72762614 100 72179791 100 74084575 100 74654912 100 +8461838 X +570337 X

din care:1' în&arearodu*elorfinite

50171279 75,79 54568474 74,99 54020981 74,84 55152954 74,44 55832184 74,78 +5660905 -1,01 +679230 +0,34

2' în&areaărfurilor 15927414 24,06 18112998 24,89 18127205 25,11 18894373 25,50 18786153 25,16 +2858739 +1,1 -108220 -0,34

3' "re*tarea

*er%iciilor 94381 0,14 81142 0,11 31605 0,04 37248 0,05 36575 0,05 -57806 -0,09 -673 0Sur*a: elaborată de autor în baza Rapoartelor econo!co-"!nanc!are pe an!! 2009-2013


2/12

Anexa 2

Tabelul 1

Analiza verticală a raportului privind rezultatele financiare

la S.A. „Cahulpan”:

IndicatoriiAnul 2009 Anul 2010 Anul 2011 Anul 2012 Anul 2013

Sua! lei "ondere!# Sua! lei"ondere!

# Sua! lei"ondere!

# Sua! lei"ondere!

# Sua! lei"ondere!

#1' enitul din %în&ări 66193074 100 72762614 100 72179791 100 74084575 100 74654912 1002' o*tul %în&ărilor 51443412 77,72 58966276 81,03 60835186 84,28 61864044 83,50 59960834 80,323' "rofit brut (ierdere ,lobală) 14749662 22,28 13796338 18,96 11344605 15,72 12220531 16,49 14694078 19,68' Alte %enituri oeraţionale 440506 0,66 444031 0,61 1441114 2,00 275998 0,37 1227197 1,64.' eltuieli coerciale 4661780 7,04 5607737 7,71 5636353 7,81 6129710 8,27 6442032 8,63' eltuieli ,enerale iadini*trati%e 4935560 7,45 5454616 7,50 4605219 6,38 4462741 6,02 4404173 5,90

' Alte celtuieli oeraţionale 728825 1,10 716762 0,98 1769980 2,45 361320 0,49 1948600 2,61' 4e&ultatul din acti%itateaoeraţională: rofit (ierdere) 4863953 7,35 2461254 3,38 774167 1,07 1542758 2,08 3126470 4,19

9' 4e&ultatul din acti%itatea dein%e*tiţii: rofit (ierdere) 1210 0,002 979010 1,34 #72707$ #0,10$ #903570$ #1,22$ #591411$ #0,79$

10' 4e&ultatul din acti%itateafinanciară: rofit (ierdere) 35367 0,05 7062 0,009 255633 0,32 #130390$ #0,17$ #213675$ 0,28

11' 4e&ultatul din acti%itateaeconoico 5 financiară: rofit(ierdere)

4900530 7,40 3447326 4,74 957093 1,32 508798 0,69 2321384 3,11

12' 4e&ultatul e6ceţional: rofit(ierdere) - - - - - - 16237 0,02 26729 0,03

13' "rofitul (ierderea) erioadei de,e*tiune înă la io&itare 4900530 7,40 3447326 4,74 957093 1,32 525035 0,71 2348113 3,141' eltuieli (econoii) ri%indio&itul e %enit - - 24513 0,03 8560 0,01 198765 0,27 475422 0,63

1.' "rofit net (ierdere netă) 4900530 7,40 3422813 4,70 948533 1,31 326270 0,44 1872691 2,51Sur*a: elaborată de autor în baza Rapoartelor econo!co-"!nanc!are pe an!! 2009-2013

Anexa 3

Tabelul 1


3/12

Aprecierea dinamicii şi structurii profitului (pierderii) pînă la impozitare la S.A. „Cahulpan”:



Sua! lei "ondere!# Sua! lei "ondere!# Sua! lei "ondere!# Sua! lei "ondere!# Sua! lei "ondere!# Suă! lei "ondere!# Suă! lei "ondere!#1' 4e&ultatuldin acti%itateaoeraţională:rofit(ierdere)

4863953 99,25 2461254 71,40 774167 80,88 1542758 293,84 3126470 133,15 -1737483 +33,90 +1583712 -160,69

2' 4e&ultatuldin acti%itateade in%e*tiţii:rofit(ierdere)

1210 0,02 979010 28,40 #72707$ #7,60$ #903570$ #172,09$ #591411$ #25,18$ -592621 -25,2 +312159 +146,91

3' 4e&ultatuldin acti%itateafinanciară:rofit(ierdere)

35367 0,72 7062 0,20 255633 26,71 #130390$ #24,83$ #213675$ #9,10$ -249042 -9,82 -83285 +15,73

' 4e&ultatule6ceţional:rofit(ierdere)

- - - - - - 16237 3,09 26729 1,14 +26729 +1,14 +10492 -1,95

.' "rofitul(ierderea)înă laio&itare:(rd'1+rd'2+rd'3+rd')

4900530 100 3447326 100 957093 100 525035 100 2348113 100 -2552417 X +1823078 X

Sur*a: elaborată de autor în baza Rapoartelor econo!co-"!nanc!are pe an!! 2009-2013

Anexa 4

Tabelul 1


4/12

Analiza factorială profitului (pierderii) din activitatea operaionalala S.A. „Cahulpan”! (lei):


Abaterea ab*olută

2013 faţă de:4e&ultatulinfluienţei2009 2012

1' "rofit brut (ierdere ,lobală) 14749662 13796338 11344605 12220531 14694078 -55584 +2473547 +2473547

2' Alte %enituri oeraţionale 440506 444031 1441114 275998 1227197 +786691 +851199 +951199

3' eltuieli coerciale 4661780 5607737 5636353 6129710 6442032 +1780253 +312322 -312322

' eltuieli ,enerale i adini*trati%e 4935560 5454616 4605219 4462741 4404173 -531387 -58568 +58568

.' Alte celtuieli oeraţionale 728825 716762 1769980 361320 1948600 +1219775 +1587280 -1587280

' "rofitul (ierderea) din acti%itateaoeraţională: (rd'1+rd'2-rd'3-rd'-rd'.) 4863953 2461254 774167 1542758 3126470 -1737483 +1583712 X


Anexa 5

Tabelul 1

Aprecierea dinamicii şi structurii profitului "rut pe tipuri de activitate operaională


5/12




Sua! lei "ondere!

#Sua! lei "ondere!

#Sua! lei "ondere!

#Sua! lei "ondere!

#Sua! lei "ondere!

#Suă! lei "ondere!

#Suă! lei "ondere!

#1' "rofit din%în&arearodu*elorfinite

11179560 75,79 10346593 74,99 8490557 74,84 9097688 74,44 10989264 74,78 -190296 -1,01 +1891576 +0,34

2' "rofit din%în&areaărfurilor

3549071 24,06 3434360 24,89 849080 25,11 3116698 25,50 3697616 25,16 +148545 1,1 +580918 -0,34

3' "rofit dinre*tarea*er%iciilor

21031 0,14 15385 0,11 4968 0,04 6145 0,05 7198 0,05 -13833 -0,09 +1053 0

' "rofit brut:(rd'1+rd'2+rd'3)

14749662 100 13796338 100 11344605 100 12220531 100 14694078 100 -55584 X +2473547 X


Anexa 6

Tabelul 1

Aprecierea dinamicii renta"ilităii veniturilor din vînzări


6/12



Abaterea ab*olută2013 faţă de:

2009 2012

1' enituri din %în&ări! lei 66193074 72762614 72179791 74084575 74654912 +8461838 +570337

2' "rofitul brut! lei 14749662 13796338 11344605 12220531 14694078 -55584 +2473547

3' "rofit din acti%itatea oeraţională! lei 4863953 2461254 774167 1542758 3126470 -1737483 +1583712

' "rofit înă la io&itare! lei 4900530 3447326 957093 525035 2348113 -2552417 +1823078

.' "rofitul net (ierdere netă)! lei 4900530 3422813 948533 326270 1872691 -3027839 +1546421

' 4entabilitatea %eniturilor din %în&ări (#)!calculată în ba&ă:'1' "rofitului brut(rd'2:rd'17100) 22,28 18,96 15,72 16,49 19,68 -2,6 +3,19

'2' "rofitului din acti%itateaoeraţională(rd'3:rd17100)

7,35 3,38 1,07 2,08 4,19 -3,16 +2,11

'3' "rofitului înă la io&itare(rd':rd17100) 7,40 4,74 1,32 0,71 3,14 -4,26 +2,43

'' "rofitului net (ierderii nete)(rd'.:rd'17100) 7,40 4,70 1,31 0,44 2,51 -4,89 +2,07


Anexa 7

Tabelul 1

Aprecierea dinamicii renta"ilităii activelorla S.A. „Cahulpan”:


7/12

Indicatorii Anul 2009Anul 2010 Anul 2011 Anul 2012 Anul 2013 Abaterea ab*olută2013 faţă de:

2009 20121' "rofitul (ierderea) înă la io&itare! lei 4900530 3447326 957093 525035 2348113 -2552417 +1823078

2' aloarea acti%elor la înceutul anului! lei 35821289 34334556 43674122 42351773 40267989 +4446700 -2083784

3' aloerea acti%elor la *fîritul anului! lei 34334556 43674122 42351773 40267989 36913710 +2579154 -3354279

' aloarea edie a acti%elor! lei8(rd'2+rd'3):2 35077922,5 39004339 43012947,5 41309881 38590849,5 +3512927 -2719031,5

.' 4entabilitatea acti%elor! #(rd'1:rd'7100) 13,97 8,84 2,22 1,27 6,08 -7,89 +4,81


Anexa 8

Tabelul 1

Calculul influenei factorilor la devierea nivelului renta"ilităii activelor la S.A. „Cahulpan”:


8/12

Indicatorii Anul 2009

Anul 2010 Anul 2011 Anul 2012 Anul 2013 Abaterea ab*olută2013 faţă de: Inclu*i% din odificarea:

2009 2012

4entabilităţii %eniturilor din %în&ări

uăruluide rotaţii aacti%elor

1' enitul din %în&ări! lei 66193074 72762614 72179791 74084575 74654912 +8461838 +5703372' "rofitul înă laio&itare! lei 4900530 3447326 957093 525035 2348113 -2552417 +1823078

3' aloarea edie aacti%elor! lei 35077922,5 39004339 43012947,5 41309881 38590849,5 +3512927 -2719031,5

' 4entabilitatea %eniturilordin %în&ări! # (rd'2:rd'17100) 7,40 4,74 1,32 0,71 3,14 -4,26 +2,45

.' uărul de rotaţii aleacti%elor totale! ori(rd'1:rd'3)

1,89 1,86 1,68 1,79 1,93 +0,04 +0,14

' 4entabilitatea acti%elor! #(rd'2:rd'37100) 13,97 8,84 2,22 1,27 6,08 -7,89 +4,81

#+2,43$%1,79

&+4,35

#+0,14$%3,14

&+0,44Sur*a: elaborată de autor în baza Rapoartelor econo!co-"!nanc!are pe an!! 2009-2013

Anexa 9

Tabelul 1

#ate iniiale pentru analiza factorială a renta"ilităii activelor cu destinaie de producie la S.A. „Cahulpan”:


9/12


10/12


Anexa 11

Tabelul 1

Analiza dinamicii renta"ilităii capitalului propriula S.A. „Cahulpan”:

Indicatorii Anul 2009 Anul 2010 Anul 2011 Anul 2012 Anul 2013 Abaterea ab*olută2013 faţă de:

r'ca' Sub*tituţia

=actorii corelaţi 4entabilitateaacti%elor cu

de*tinaţie deroducţie! #

alcululinfluenţei

4e&ultatulinfluenţei

>enuireafactorilor


11/12

2009 20121' "rofitul înă la io&itare! lei 4900530 3447326 957093 525035 2348113 -2552417 +1823078

2' "rofitul net! lei 4900530 3422813 948533 326270 1872691 -3027839 +1546421

3' aloarea caitalului roriu la înceutulanului! lei 24370208 26806631 27554036 27151578 9897861 -14472347 -17253717' aloarea caitalului roriu la *fîritulanului! lei 26806631 27554036 27151578 9897861 9262373 -17544258 -635488

.' aloarea edie a caitalului roriu8(rd'3+rd'):2 25588419,5 27180333,5 27352807 18524719,5 9580117 -16008302,5 -8944602,5

' 4entabilitatea caitalului roriu! calculată în ba&a rofitului înă la io&itare(rd'1:rd'.7100)! #

19,15 12,68 3,50 2,83 24,51 +5,36 +21,68

' 4entabilitatea caitalului roriu! în ba&arofitului net (rd'2:rd'.7100)! # 19,15 12,42 3,47 1,76 19,55 +0,4 +17,79


Anexa 12

Tabelul 1

#ate iniiale pentru analiza factorială a renta"ilităii capitalului propriu la S.A. „Cahulpan”:

Indicatorii Senecon%enţionale

Anul 2009 Anul 2010 Anul 2011 Anul 2012 Anul 2013 Abaterea ab*olută2013 faţă de:


12/12

2009 20121' "rofitul înă la io&itare! lei . 4900530 3447326 957093 525035 2348113 -2552417 +18230782' aloarea edie a caitaluluiroriu! lei /

25588419,5

27180333,5 2735280718524719,

59580117 -16008302,5 -8944602,5

3' aloarea edie a acti%elor!lei

35077922,5

39004339 43012947,5 4130988138590849,

5+3512927 -2719031,5

' 4ata îr,iei financiare!coef' (rd'3:rd'2)

" 1,37 1,43 1,57 2,23 4,03 +2,66 +1,8

.' 4entabilitatea acti%elor (rd'1:rd'37100)! # Ra 13,97 8,84 2,22 1,27 6,08 -7,89 +4,81

' 4entabilitatea caitaluluiroriu (rd'1:rd'27100) Rcp 19,15 12,68 3,50 2,83 24,51 +5,36 +21,68


anexe tabel.docx

Documents