aufstellung des jahresabschlusses (§ 44 - 52 gemhvo i.w.) gesamt- ergebnis- rechnung gesamt-...
TRANSCRIPT
Aufstellung des Jahresabschlusses (§ 44 - 52 GemHVO i.w.)
Gesamt-ergebnis-rechnung
Gesamt-finanz-
rechnung
Teil-ergebnisrechnungen
Teil-finanzrechnungen
Ausblick, Lagebericht
Weitere beizufügende Anlagen, wie z.B. Forderungs-, Verbindlichkeiten-, Anlagenspiegel
Bilanz
Amt Schrevenborn – Abschluss 2011
1 (40) Steuern und ähnliche Abgaben
2 (41) + Zuwendungen und allgemeine Umlagen
3 (42) + sonstige Transfererträge
4 (43) + öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte
5 (441, 442, 446) + privatrechtliche Leistungsentgelte
6 (448) + Kostenerstattungen und Kostenumlagen
7 (45) + sonstige ordentliche Erträge
8 (471) + aktivierte Eigenleistungen
9 (472) +/ - Bestandsveränderungen
10 = ordentliche Erträge (Zeilen 1 bis 9)
11 (501, 507) - Personalaufwendungen
12 (502, 503, 504, 51) - Versorgungsaufwendungen
13 (52) - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen
14 (57) - Bilanzielle Abschreibungen
15 (53) - Transferaufwendungen
16 (54) - sonstige ordentliche Aufwendungen
17 = ordentliche Aufwendungen (Zeilen 11 bis 16)
18 = Ergebnis der laufenden Verwaltungstätigkeit (Zeilen 10 minus 17) 453.069,24 -557.447,98 39.922,90 597.370,88 -1.123,17
9.241.970,83 10.177.347,98 9.610.408,73 -566.939,25 1.123,17
1.290.710,58 1.506.018,45 1.373.802,68 -132.215,77 0,00
4.334.371,15 4.197.318,68 4.265.996,17 68.677,49 0,00
730.899,37 827.800,00 741.169,79 -86.630,21 0,00
1.764.043,25 2.447.705,69 2.094.973,35 -352.732,34 1.123,17
316.825,67 346.648,81 314.465,97 -32.182,84 0,00
805.120,81 851.856,35 820.000,77 -31.855,58 0,00
9.695.040,07 9.619.900,00 9.650.331,63 30.431,63 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
947.314,87 612.900,00 496.106,97 -116.793,03 0,00
507.199,95 472.000,00 507.855,26 35.855,26 0,00
281.722,68 284.100,00 293.205,31 9.105,31 0,00
529.154,64 501.400,00 488.500,35 -12.899,65 0,00
98.208,68 97.100,00 97.123,68 23,68 0,00
1.682.105,53 1.433.100,00 1.463.125,45 30.025,45 0,00
5.649.333,72 6.219.300,00 6.304.414,61 85.114,61 0,00
Übertr. Er-
mächtigungen
Ergebnis des
Vorjahres
Fortgeschr.
Ansatz des HHJ
Ist-Ergebnis
des HHJ
Vergleich
Ansatz - IstErtrags- und Aufwandsarten
Gesamthaushalt
Ergebnisrechnung (Typ: 2011-12-31)
Gem. Heikendorf
Amt Schrevenborn – Abschluss 2011
36 = Finanzmittelüberschuss/-fehlbetrag (Zeile 17 und 35)
37 (692) + Aufnahme v. Kred. f. Inv. u. Inv.fö.maßnahmen
38 (695) + Einz. aus Rückflüssen von Darl. aus d. Anlage liquider Mittel 5.955,61 94,57
39 (693) + Aufnahme von Kassenkrediten
40 (792) - Tilgung v. Krediten für Inv. u. Inv.fö.maßnahmen
41 (795) - Auszahlungen aus der Gewährung von Darl. ... 0,00 0,00
42 (793) - Tilgung von Kassenkrediten
43 Gewährung von Stammkapital
44 = Saldo aus Finanzierungstätigkeit (Zeilen 37 bis 43)
45 = Änderung des Bestandes an eigenen Finanzmitteln (Zeile 36 und 44)
46 + Anfangsbestand an Finanzmitteln
47 = Liquide Mittel (Zeilen 45 und 46) 893.780,46 -745.738,06 637.637,05 1.383.375,11 -348.561,87
2.276.872,64 893.700,00 893.780,46 80,46 0,00
-1.383.092,18 -1.639.438,06 -256.143,41 1.383.294,65 -348.561,87
-137.236,80 -129.500,00 -129.356,80 143,20 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00
0,00
143.192,41 135.300,00 135.251,37 -48,63 0,00
5.800,00 5.894,57 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
-1.245.855,38 -1.509.938,06 -126.786,61 1.383.151,45 -348.561,87
Gesamthaushalt
Finanzrechnung (Typ: 2011-12-31) Ergebnis des
Vorjahres
Fortgeschr.
Ansatz des HHJ
Übertr. Er-
mächtigungen
Ist-Ergebnis
des HHJ
Vergleich
Ansatz - IstEin- und Auszahlungen
= Übertrag in Bilanz: Jahresüberschuss / -fehlbetrag (Abschlussjahr und Vorjahr)
Amt Schrevenborn – Abschluss 2011
Gem. Heikendorf
(60) Steuern und ähnliche Abgaben 1 (60) Steuern und ähnliche Abgaben
2 (61) + Zuwendungen und allgemeine Umlagen
3 (62) + sonstige Transfereinzahlungen
4 (63) + öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte
5 (641, 642, 646) + privatrechtliche Leistungsentgelte
6 (648) + Kostenerstattungen, Kostenumlagen
7 (65) + sonstige Einzahlungen
8 (66) + Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen
9 = Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit (Zeilen 1 bis 8)
10 (701) - Personalauszahlungen
11 (702, 703, 704, 71) - Versorgungsauszahlungen
12 (72) - Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen
13 (75) - Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen
14 (73) - Transferauszahlungen
15 (74) - Sonstige Auszahlungen
16 = Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit (Zeilen 10 bis 15)
1.491.718,45 1.400.175,70
8.906.174,67 9.546.117,17 9.035.644,69 -510.472,48 1.123,17
1.211.614,66 -91.542,75 0,00
4.253.072,34 4.129.918,68 4.257.096,73 127.178,05 0,00
279.499,20 278.269,19 273.150,67 -5.118,52 0,00
2.027.675,79 2.447.705,69 2.034.869,64 -412.836,05
323.346,85 346.648,81 299.698,51 -46.950,30
0,00
1.123,17
0,00
7.512,76 0,00
2.844,56 0,00
810.965,83 851.856,35 770.653,44 -81.202,91
9.662.060,42 313.860,42 0,00
36.724,05 61.200,00 64.044,56
9.429.329,37 9.348.200,00
827.603,55 398.300,00 405.812,76
456.065,51 472.000,00 555.889,10 83.889,10 0,00
293.037,78 284.100,00 275.303,93 -8.796,07 0,00
462.818,58 500.900,00 481.428,66 -19.471,34 0,00
182.085,88 97.100,00 176.747,74 79.647,74 0,00
0,00
1.560.380,77 1.315.300,00 1.343.227,75 27.927,75 0,00
Übertr. Er-
mächtigungenEin- und Auszahlungen
5.610.613,25 6.219.300,00 6.359.605,92 140.305,92
Gesamthaushalt
Finanzrechnung (Typ: 2011-12-31) Ergebnis des
Vorjahres
Fortgeschr.
Ansatz des HHJ
Ist-Ergebnis
des HHJ
Vergleich
Ansatz - Ist
Amt Schrevenborn – Abschluss 2011
Gem. Heikendorf
Amt Schrevenborn
(60) Steuern und ähnliche Abgaben 17 Saldo aus laufender Verwaltungstätigkeit (Zeile 9 minus 16)
18 (681) + Einz. aus Zuw. u. Zusch. für Investitionen u. Fördermaßn. ... 266.981,99 -2.393,63
19 (682) + Einz. aus der Veräußerung von Grundstücken und Gebäuden
20 (683) + Einz. aus der Veräußerung von beweglichem Anlagevermögen
21 (684) + Einzahlungen aus der Veräußerung von Finanzanlagen
22 (685) + Einzahlungen aus der Abwicklung von Baumaßnahmen
23 (686) + Einzahlungen aus Rückflüssen (f. Inv. u. Inv.fö.maßn. Dritter)
24 (688) + Einzahlungen aus Beiträgen u.ä. Entgelten
25 (689) + sonstige Investitionseinzahlungen
26 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit (Zeilen 18 bis 25)
(781) - Auszahlungen von Zuw. und Zusch. für Inv- u. Inv.fö.maßnahmen 43.800,00 -5.517,18
28 (782) - Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken u. Gebäuden
29 (783) - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Anlagevermögen
30 (784) - Auszahlungen für den Erwerb von Finanzanlagen
31 (785) - Auszahlungen für Baumaßnahmen
32 (786) - Ausz. f. die Gewährung von Ausl. (f. Inv. u. Födermaßn.) 0,00 0,00
33 (787) - sonstige Investitionsauszahlungen
34 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit (Zeilen 27 bis 33)
35 = Saldo aus Investitionstätigkeit (Zeilen 26 minus 34)
3.982,829.500,00 4.517,18
0,00
27
0,00 0,00
0,00 0,00
-12.178,63 0,00
0,00 0,00 0,00
294.854,68 339.900,00 327.721,37
0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 15.000,00 0,00 -15.000,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 3.300,00 800,00 -2.500,00 0,00
27.872,69 0,00 7.715,00 7.715,00 0,00
321.600,00 319.206,37 0,00
523.154,70 -197.917,17 626.415,73 824.332,90 -1.123,17
Übertr. Er-
mächtigungenEin- und Auszahlungen
Gesamthaushalt
Finanzrechnung (Typ: 2011-12-31) Ergebnis des
Vorjahres
Fortgeschr.
Ansatz des HHJ
Ist-Ergebnis
des HHJ
Vergleich
Ansatz - Ist
2.063.864,76 1.651.920,89 1.080.923,71 -570.997,18 347.438,70
-1.769.010,08 -1.312.020,89 -753.202,34 558.818,55 -347.438,70
356.621,15 190.000,00 126.995,14 -63.004,86 17.524,97
111.638,56 456.528,19 399.176,12 -57.352,07 12.121,07
0,00 31.600,00 31.455,61 -144,39 0,00
1.551.805,05 964.292,70 519.314,02 -444.978,68 313.275,48
0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00
Gem. Heikendorf
(60) Steuern und ähnliche Abgaben 17 Saldo aus laufender Verwaltungstätigkeit (Zeile 9 minus 16)
36 = Finanzmittelüberschuss/-fehlbetrag (Zeile 17 und 35)
37 (692) + Aufnahme v. Kred. f. Inv. u. Inv.fö.maßnahmen
38 (695) + Einz. aus Rückflüssen von Darl. aus d. Anlage liquider Mittel 5.955,61 94,57
39 (693) + Aufnahme von Kassenkrediten
40 (792) - Tilgung v. Krediten für Inv. u. Inv.fö.maßnahmen
41 (795) - Auszahlungen aus der Gewährung von Darl. ... 0,00 0,00
42 (793) - Tilgung von Kassenkrediten
43 Gewährung von Stammkapital
44 = Saldo aus Finanzierungstätigkeit (Zeilen 37 bis 43)
45 = Änderung des Bestandes an eigenen Finanzmitteln (Zeile 36 und 44)
46 + Anfangsbestand an Finanzmitteln
47 = Liquide Mittel (Zeilen 45 und 46)
523.154,70 -197.917,17 626.415,73 824.332,90 -1.123,170,00
Übertr. Er-
mächtigungenEin- und Auszahlungen
5.610.613,25 6.219.300,00 6.359.605,92 140.305,92
Gesamthaushalt
Finanzrechnung (Typ: 2011-12-31) Ergebnis des
Vorjahres
Fortgeschr.
Ansatz des HHJ
Ist-Ergebnis
des HHJ
Vergleich
Ansatz - Ist
-1.245.855,38 -1.509.938,06 -126.786,61 1.383.151,45 -348.561,87
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
5.800,00 5.894,57 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
143.192,41 135.300,00 135.251,37 -48,63 0,00
0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
-137.236,80 -129.500,00 -129.356,80 143,20 0,00
-1.383.092,18 -1.639.438,06 -256.143,41 1.383.294,65 -348.561,87
2.276.872,64 893.700,00 893.780,46 80,46 0,00
893.780,46 -745.738,06 637.637,05 1.383.375,11 -348.561,87
Amt Schrevenborn – Abschluss 2011
= Abstimmung mit Bilanz: Liquide Mittel (Abschlussjahr und Vorjahr)
Gem. Heikendorf
Amt Schrevenborn – Abschluss 2011
1 Steuern und ähnliche Abgaben 40
6.1.1.10.4011000 Grundsteuer A
6.1.1.10.4012000 Grundsteuer B
6.1.1.10.4013000 Gewerbesteuer
6.1.1.10.4021000 Gemeindeanteil an der Einkommensteuer
6.1.1.10.4022000 Gemeindeanteil an der Umsatzsteuer
6.1.1.10.4032000 Hundesteuer
6.1.1.10.4051000 Leistungen nach dem Familienleistungsausgleich
2 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen 41
6.1.1.10.4111000 Schlüsselzuweisungen vom Land
6.1.1.10.4132000 Zuweisungen für übergemeindliche Aufgaben
6.1.1.10.4182022 Amtsuml. Heikend. nicht zahlungswirksam
10 = ordentliche Erträge (Zeile 1 bis 9)
Hauptproduktber. 6 Zentrale Finanzleistungen
Produktbereich 6.1 Allgemeine Finanzwirtschaft
Produktgruppe 6.1.1 Steuern, allgemeine Zuweisungen, allgemeine Umlagen
Produkt 6.1.1.10 Steuern, allgemeine Zuweisungen, allgemeine Umlagen
Teilergebnisrechnung (Typ: 2011-12-31) Ergebnis des
Vorjahres
Fortgeschr.
Ansatz des HHJ
Ist-Ergebnis
des HHJ
Vergleich
Ansatz - Ist
Übertr. Er-
mächtigungenErtrags- und Aufwandsarten
5.649.333,72 6.219.300,00 6.304.414,61 85.114,61 0,00
25.101,00 21.000,00 21.106,69 106,69 0,00
1.096.437,81 1.162.800,00 1.169.582,34 6.782,34 0,00
1.065.126,16 950.000,00 1.084.049,33 134.049,33 0,00
3.007.617,00 3.537.300,00 3.480.141,00 -57.159,00 0,00
0,00
80.790,00 84.000,00 84.773,00 773,00
0,00
0,00
36.449,75 42.000,00 42.374,25 374,25
0,00
337.812,00 422.200,00 422.388,00 188,00
1.099.272,00 854.100,00 854.124,00 24,00
1.344.588,00 1.062.700,00 1.081.572,54 18.872,54
0,00
245.316,00 208.600,00 208.680,00 80,00 0,00
0,00 0,00 18.768,54 18.768,54 0,00
6.993.921,72 7.282.000,00 7.385.987,15 103.987,15 0,00
9. Beispiel: Teilergebnisrechnung„Allg. Finanzwirtschaft“
Gem. Heikendorf
Amt Schrevenborn – Abschluss 2011
6.304.414,6114 - bilanzielle Abschreibungen 57
6.1.1.10.5731000 Abschreibungen auf Umlaufvermögen
15 - Transferaufwendungen 53
6.1.1.10.5341000 Gewerbesteuerumlagen
6.1.1.10.5372000 Allgemeine Umlagen an Gemeinden u. Gemeindeverbände
6.1.1.10.5372014 Amtsumlage
6.1.1.10.5372024 Amtsumlage, nicht zahlungswirksam, Pensionsrückst., … 164.703,08
16 - sonstige ordentliche Aufwendungen 54
6.1.1.10.5429000 Sonstige Aufwendungen für Inanspruchnahme v. Rechten, … 0,00
17 = ordentliche Aufwendungen
18 = Ergebnis der laufenden Verwaltungstätigkeit (Zeile 10 minus 17)
21 = Finanzergebnis (Zeile 19 und 20)
22 = ordentliches Ergebnis (Zeile 18 und 21)
25 = außerordentliches Ergebnis (Zeile 22 und 25)
26 = Jahresergebnis (Zeilen 22 und 25) 3.080.032,32 3.465.498,00 3.469.290,26 3.792,26 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
3.080.032,32 3.465.498,00 3.469.290,26 3.792,26 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
3.080.032,32 3.465.498,00 3.469.290,26 3.792,26 0,00
3.913.889,40 3.816.502,00 3.916.696,89 100.194,89 0,00
0,00
0,00 100,00 -100,00 0,00
147.162,80 67.400,00 97.303,08 0,00
0,00 100,00 0,00 -100,00
1.289.900,00 1.403.500,00 1.403.500,00 0,00 0,00
2.223.024,00 2.115.300,00 2.115.204,00 -96,00 0,00
205.161,00 212.702,00 212.702,00 0,00 0,00
3.865.247,80 3.798.902,00 3.896.109,08 97.207,08 0,00
48.641,60 17.500,00 20.587,81 3.087,81 0,00
48.641,60 17.500,00 20.587,81 3.087,81 0,000,00
Vergleich
Ansatz - Ist
Übertr. Er-
mächtigungen
5.649.333,72 6.219.300,00 85.114,61
Produkt 6.1.1.10 Steuern, allgemeine Zuweisungen, allgemeine Umlagen
Teilergebnisrechnung (Typ: 2011-12-31) Ergebnis des
Vorjahres
Fortgeschr.
Ansatz des HHJ
Ist-Ergebnis
des HHJ
Produktbereich 6.1 Allgemeine Finanzwirtschaft
Ertrags- und Aufwandsarten
Produktgruppe 6.1.1 Steuern, allgemeine Zuweisungen, allgemeine Umlagen
Hauptproduktber. 6 Zentrale Finanzleistungen
Gem. Heikendorf
Amt Schrevenborn – Abschluss 2011
Gem. Heikendorf
Sonstige Personal- und Versorgungsauszahlungen 2.505,891.2.6.10.7251000 Haltung von Fahrzeugen
1.2.6.10.7261000 Besondere Aufwendungen f. Beschäftigte (Dienstkleidung,...) 17.595,39
1.2.6.10.7262000 Aus- und Fortbildung, Umschulung
1.2.6.10.7271000 Besondere Verwaltungs- und Betriebsauszahlungen
14 - Transferauszahlungen 73
1.2.6.20.7318000 Zuschüsse für laufende Zwecke an übrige Bereiche
15 - Sonstige Auszahlungen 74
1.2.6.20.7411000 Sonstige Personal- und Versorgungsauszahlungen
1.2.6.20.7421000 Auszahlungen für ehrenamtliche und sonstige Tätigkeiten
1.2.6.10.7429000 Sonstige Auszahlungen für Inanspruchnahme v. Rechten, … 934,96
1.2.6.10.7431100 Bürobedarf
1.2.6.20.7431200 Bücher, Zeitschriften, Zeitungen, Gestz-, Amtsblätter… 494,91
1.2.6.10.7431300 Post- und Fernmeldegebühren
1.2.6.20.7441000 Steuern, Versicherungen, Schadensfälle 12.561,26
16 =Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit (Zeilen 10 bis 15)
-533,10 0,00
2.800,00 2.800,00 2.800,00 0,00 0,00
0,00
Übergabe neues LF 20/ 16
2.800,00 2.800,00 2.800,00 0,00 0,00
9.080,77 8.246,55 8.024,46 -222,09
30.552,89 30.135,18 29.602,08
11.353,68 12.600,00 -37,74 0,00
0,00
153.192,85 193.109,89 156.754,34 -36.355,55 0,00
721,08 500,00 -5,09 0,00
1.864,33 2.000,00 1.646,98 -353,02
907,92 1.000,00 -65,04 0,00
12.246,00 11.300,00
1.188,74 435,18
2.271,14 2.300,00
Erhöhung der Aufwandsentschädigung nach Verordnung
498,08 62,90 0,00
Brandschutz
Hauptproduktber. 1 Zentrale Verwaltung
Produktbereich 1.2 Sicherheit und Ordnung
Ergebnis des
Vorjahres
Fortgeschr.
Ansatz des HHJ
Ist-
Ergebnis
Vergleich
Ansatz - Ist
Übertr. Er-
mächtigungen
Produktgruppe 1.2.6 Brandschutz
Produkt 1.2.6.10
Ein- und Auszahlungen
2.271,14 2.300,00 205,89 0,00
Teilfinanzrechnung (Typ: 2011-12-31)
16.891,43 17.750,00 -154,61 0,00
16.652,69 40.900,00 28.947,11
3.888,06 10.500,00 8.224,26 -2.275,74
0,00-11.952,89
0,00
205,89 0,00
10.960,00 -340,00 0,00
2.505,89
Beim Aufbau der Teilrechnungen:
- sollte über den Detaillierungsgrad der Produkte: z.B. nur Produktbereich 1 … 6, z.B. Produktgruppen 1.1 … 6.2. oder 1.1.1 … 6.1.2.10 z.B. Produkte 1.1.1.10 … 6.1.2.10
- über den Detailierungsgrad der Konten: z.B. nur Eckdaten: Summe Ertrage/Aufwendungen, Einzahlung/Auszahlungen Verwaltungstätigkeit, Einzahlungen/Auszahlungen Investitionstätigkeit z.B. Summierung wie Gesamthaushalt z.B. bis auf Kontenebene
- und die Ausführlichkeit der Kommentierung individuell entschieden werden.
Amt Schrevenborn – Abschluss 2011
- „Das Eigenkapital (bzw. die Allgemeine Rücklage) errechnet sich aus der Differenz zwischen dem Ver- mögen (Aktivseite) und den Schulden (Verbindlich- keiten und Rückstellungen)“ hängt somit in der Höhe von der Bewertung anderer Bilanzpositionen ab. - Ergebnisrücklage: max. 15 % der Allg. Rücklage
- Ausweis Fehlbeträge der Vorjahre in Pos. Jahresüberschuss/-fehlbetrag - Wertberichtigungen der Eröffnungsbilanz müssen bis zum vierten darauffolgenden Jahr erfolgen
Aufstellung der Eröffnungsbilanz (§ 54 - 56 GemHVO i.w.)
Amt Schrevenborn – Abschluss 2011
Amt Schrevenborn
- Ergebnisrücklage: max. 25% der Allg. Rücklage (§ 25, Abs. 3 GemHVO) - Jahresfehlbeträge sollen durch Umbuchung aus Mitteln der Ergebnisrücklage ausgeglichen werden (§ 26, Abs. 3 GemHVO)
- Jahresüberschüsse, die nicht zum Ausgleich vorge- tragener Jahresfehlbeträge benötigt werden, sind der Ergebnisrücklage zuzuführen (§ 26, Abs. 2 GemHVO)
- Ein vorgetragener Jahresfehlbetrag kann nach fünf Jahren zu Lasten der allg. Rücklage ausgeglichen werden (§ 26, Abs. 4 GemHVO)
Aufstellung der Folgebilanzen (§ 44 - 53 GemHVO i.w.)
Amt Schrevenborn – Abschluss 2011
Jahresbilanz der Gemeinde Heikendorf zum 31.12.2011
AKTIVA in EURO PASSIVA31.12.2010 31.12.2011 31.12.2010 31.12.2011
1. Anlagevermögen 1. Eigenkapital1.1. Immaterielle Vermögensgegenstände 8.740,96 9.496,35 € 1.1. Allgemeine Rücklage 10.954.911,60 10.722.089,91 €
1.3. Ergebnisrücklage 1.926.943,41 2.132.097,00 €1.2. Sachanlagevermögen 1.3. Vorgetragener Jahresfehlbetrag 0,00 0,00 €1.2.1. Unbebaute Grundstücke u. grundstücksgleiche Rechte 1.093.925,26 1.674.875,49 € 1.4. Jahresüberschuss 205.153,59 -179.690,27 €1.2.2. Bebaute Grundstücke u. grundstücksgleiche Rechte 13.599.814,60 14.273.922,42 € Summe Eigenkapital 13.087.008,60 12.674.496,64 €1.2.3. Infrastrukturvermögen 9.068.469,66 8.132.947,65 €1.2.5. Kunstgegenstände 115.347,09 115.347,09 €1.2.6. Maschinen u. techn. Anlagen, Fahrzeuge 257.581,82 522.636,17 € 2. Sonderposten 1.2.7. Betriebs- und Geschäftsausstattung 201.056,02 225.206,48 € 2.2. für aufzulösende Zuweisungen 2.826.495,68 3.042.559,41 €1.2.8. Geleistete Anzahlungen im Bau 366.686,46 72.223,12 € 2.3.1. aufzulösende Beiträge 13.713,15 13.283,83 €
2.4. für Gebührenausgleich 44.585,71 24.055,08 €1.3. Finanzanlagen 0,00 0,00 € 2.6. für Dauergrabpflege 4.046,61 4.046,77 €1.3.2. Beteiligungen 805.000,00 899.455,61 € Summe Sonderposten 2.888.841,15 3.083.945,09 € Summe Anlagevermögen 25.516.621,87 25.926.110,38 €
3. Rückstellungen2. Umlaufvermögen 3.1. Pensionsrückstellungen 3.122.269,93 3.070.467,54 €2.1. Vorräte 0,00 0,00 € 3.7. Finanzausgleichrückstellung 0,00 0,00 €2.2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände 3.9. Sonstige andere Rückstellungen 12.313,31 13.400,00 €2.2.1. Öffentlich-rechtliche Forderungen aus Dienstleistungen 0,00 0,00 € Summe Rückstellungen 3.134.583,24 3.083.867,54 €2.2.2. Sonstige öffentlich-rechtliche Forderungen 153.253,33 68.140,88 €2.2.3. Privatrechtliche Forderungen aus Dienstleistungen 93.835,08 49.952,19 €2.2.4. Sonstige privatrechtliche Forderungen 10.338,49 9.510,17 € 4. Verbindlichkeiten 2.2.5. Sonstige Vermögensgegenstände 0,00 0,00 € 4.2. Verbindlichkeiten aus Krediten für Investitionen2.4. Liquide Mittel 893.780,46 637.637,05 € 4.2.3. Verbindlichk. für Investitionen vom privaten Kreditmarkt 5.719.142,73 5.583.891,36 €
Summe Umlaufvermögen 1.151.207,36 765.240,29 € 4.3. Verbindlichkeiten aus Kassenkrediten 0,00 0,00 € 4.5. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 136.669,43 235.007,77 €
4.6. Verbindlichkleiten aus Transferleistungen 0,00 0,00 €3. Aktive Rechnungsabgrenzung 4.7. Sonstige Verbindlichkeiten 1.726.047,90 2.057.538,88 €3.1. Aktive Rechnungsabgrenzung 49.149,23 53.155,65 € Summe Verbindlichkeiten 7.581.860,06 7.876.438,01 €
Summe aktive RAP 49.149,23 53.155,65 €
5. Passive Rechnungsabgrenzung 5.1. Passive Rechnungsabgrenzung 24.685,41 25.759,04 €
Summe passive RAP 24.685,41 25.759,04 €
SUMME AKTIVA 26.716.978,46 26.744.506,32 € SUMME PASSIVA 26.716.978,46 26.744.506,32 €
Mögliche Ansätze zur Bilanzanalyse:
- Ziel: Realisierung eines bestimmten Eigenkapitalanteils an der Bilanzsumme (z.B: 30 - 50% bei Eigen-betrieben)
- Ziel Kapitaldeckung: langfristig gebundenes Vermögen (Sachanlagevermögen) < lang- fristig gebundene Kapital (Eigenkapital + Darlehen)
- Ziel Liquidität 1. Grades: Liquide Mittel > kurzfristige Verbindlichkeiten
Amt Schrevenborn – Abschluss 2011
Mögliche Ansätze zur Bilanzanalyse:
- Ziel: Verbesserung des Eigenkapitals, (s. Jahresüberschuss, Details Ergebnis- rechnung)
- Ziel: Verbesserung der Liquidität (s. Jahresüberschuss, Details Finanz- rechnung)
Amt Schrevenborn
Mögliche Ansätze zur Bilanzanalyse:
- Ziel: Substanzerhaltung des Anlage- vermögens (s. Anlagevermögen und Anlagenspiegel)
- Ziel: Abbau des Forderungsbestandes im Vergleich zum Vorjahr (s. Forderungen und Forderungsspiegel)
- Ziel: Reduzierung der Verbindlichkeiten im Vergleich zum Vorjahr (s. Verbind- lichkeiten und Verbindlichkeitenspiegel
Amt Schrevenborn – Abschluss 2011
Vielen Dank für Ihre Aufmerksamkeit !
Kontakt bei weiteren Fragen:
Michael KoopsAmtsdirektor Amt Schrevenborn
Tel.: 0431-2409900Lothar Gersch
Projektleitung NKR / Controlling Tel.: 0431-2409920
E-mail: [email protected]
Amt Schrevenborn