autorità idrica toscana relazione di accompagnamento

Determina DSID n. 3/2016 – Allegato 2

Autorità Idrica Toscana

Relazione di accompagnamento

Tariffe 2016-2019

GAIA SpA

Firenze, 22 Luglio 2016

Sommario

Premessa ................................................................................................................................................................. 4

1 Informazioni sulla gestione ................................................................................................................................ 6

1.1 Perimetro della gestione e servizi forniti .................................................................................................................... 6

1.1.1 Informazioni sulle gestioni interessate da processi di aggregazione [eventuale] ............................................ 6

1.1.2 Informazioni sulle gestioni non conformi alla normativa pro tempore vigente [eventuale] ........................... 7

1.2 Precisazioni su servizi SII e altre attività idriche .......................................................................................................... 8

1.3 Altre informazioni rilevanti ......................................................................................................................................... 9

2 Dati relativi alla gestione nell’ambito territoriale ottimale .............................................................................. 10

2.1 Dati tecnici e patrimoniali ......................................................................................................................................... 10

2.1.1 Dati tecnici ..................................................................................................................................................... 10

2.1.2 Fonti di finanziamento ................................................................................................................................... 11

2.1.3 Altri dati economico-finanziari ...................................................................................................................... 12

2.1.4 Costi per eventi eccezionali ............................................................................................................................ 13

2.1.5 Delta Cuit Capex............................................................................................................................................. 16

2.2 Dati di conto economico ........................................................................................................................................... 16

2.2.1 Dati di conto economico ................................................................................................................................ 16

2.2.2 Focus sugli scambi all’ingrosso ...................................................................................................................... 19

2.3 Dati relativi alle immobilizzazioni ............................................................................................................................. 20

2.3.1 Investimenti e dismissioni .............................................................................................................................. 20

2.3.2 Infrastrutture di terzi ..................................................................................................................................... 24

2.3.3 Attestazione, o adeguata motivazione in caso di scostamento, della corrispondenza tra gli investimenti

programmati e gli investimenti effettivamente realizzati con riferimento agli anni 2014 e 2015 ................ 25

2.3.4 Adeguata motivazione degli scostamenti tra le previsioni di investimento comunicate per gli anni 2016 e

2017 [eventuale] ............................................................................................................................................ 27

2.4 Corrispettivi applicati all’utenza finale ..................................................................................................................... 28

2.4.1 Ambiti tariffari applicati ................................................................................................................................ 28

2.4.2 Struttura dei corrispettivi applicata ad inizio 2015 ........................................................................................ 29

2.4.3 Proposta di modifica della struttura dei corrispettivi [eventuale] ................................................................. 31

3 Predisposizione tariffaria .................................................................................................................................. 32

3.1 Posizionamento nella matrice di schemi regolatori .................................................................................................. 32

3.1.1 Selezione dello schema regolatorio ............................................................................................................... 32

3.1.1.1 Ammortamento finanziario ........................................................................................................................... 34

3.1.1.2 Valorizzazione 𝑭𝑵𝑰𝒏𝒆𝒘, 𝒂 ............................................................................................................................ 35

3.1.2 Valorizzazione delle componenti del VRG ...................................................................................................... 36

3.1.2.1 Valorizzazione componente 𝑪𝒂𝒑𝒆𝒙𝒂 ............................................................................................................ 37

3.1.2.2 Valorizzazione componente 𝑭𝒐𝑵𝑰𝒂 .............................................................................................................. 37

3.1.2.3 Valorizzazione componente 𝑶𝒑𝒆𝒙 ................................................................................................................ 38

3.1.2.4 Valorizzazione componente 𝑬𝑹𝑪 .................................................................................................................. 43

3.1.2.5 Valorizzazione componente 𝑹𝑪𝑻𝑶𝑻 ............................................................................................................. 46

3.1.2.6 Conguagli per Rcvol 2015 e dati alla base del teta 2016 ............................................................................... 49

3.2 Schema regolatorio virtuale ai sensi dell’art. 10 dell’Allegato A del MTI-2 [eventuale] ........................................... 51

Determina DSID n. 3/2016 – Allegato 2 Premessa

Relazione di accompagnamento - GAIA SpA Pagina 3 di 81

3.3 Moltiplicatore tariffario ............................................................................................................................................ 51

3.3.1 Calcolo del moltiplicatore .............................................................................................................................. 51

3.3.2 Moltiplicatore tariffario approvato dal soggetto competente ...................................................................... 53

3.3.3 Moltiplicatore tariffario applicabile [eventuale, qualora diverso dal Moltiplicatore tariffario approvato dal

soggetto competente] ................................................................................................................................... 54

3.3.4 Confronto con il moltiplicatore previgente .................................................................................................... 55

4 Piano economico-finanziario del Piano d’Ambito (PEF) ................................................................................... 57

4.1 Piano tariffario .......................................................................................................................................................... 57

4.2 Schema di conto economico ..................................................................................................................................... 57

4.3 Rendiconto finanziario .............................................................................................................................................. 59

5 Eventuali istanze specifiche .............................................................................................................................. 61

5.1 Eventuali istanze ai sensi del comma 27.3 del MTI-2 (𝑪𝑶𝑨𝑻𝑶 𝒂) e/o ai sensi del comma 30.3 del MTI-2

(𝑪𝑶𝒎𝒐𝒓 𝒂) ............................................................................................................................................................... 61

5.2 Istanza ai sensi del comma 32.1, lett. a) del MTI-2 (premi relativi alla qualità contrattuale richiesti dall’Ente di

governo dell’ambito) ................................................................................................................................................. 62

5.3 Altro .......................................................................................................................................................................... 62

6 Note e commenti sulla compilazione del file «RDT 2016» e del file «Tool MTI-2» ......................................... 65

6.1 Validazione del precompilato RDT di AEEGSI ............................................................................................................ 68

6.1.1 Foglio <Dati anni precedenti> ........................................................................................................................ 68

6.1.2 Foglio <Vite utili anni precedenti> ................................................................................................................. 72

6.1.3 Foglio <RAB cespiti ante 2013> ..................................................................................................................... 72

6.1.4 Foglio <Dismissioni>....................................................................................................................................... 73

6.1.5 Foglio <Conferma Investimenti MTI (2013)> ................................................................................................. 74

6.1.6 Foglio “RAB dei proprietari”........................................................................................................................... 75

6.1.7 Foglio “Storico articolazione tariffaria - Quota Variabile” e “Storico articolazione tariffaria - Quota Fissa” 76

6.2 Input per calcoli finali ................................................................................................................................................ 77

6.2.1 FoNI 2012, 2013 da riportare a CFP ............................................................................................................... 77

6.2.2 Riduzione della componente AMMFONI ........................................................................................................... 78

6.2.3 Detrazione componente OF ........................................................................................................................... 78

6.2.4 Detrazione componente Opexal ..................................................................................................................... 79

Determina DSID n. 3/2016 – Allegato 2 - Autorità Idrica Toscana Premessa

Relazione di accompagnamento - Gaia SpA Pagina 4 di 81

Premessa

Le tariffe 2014 e 2015 di Gaia sono state aggiornate da parte di AIT con due separati atti, il primo del 2014 con

la deliberazione AIT n.6/2014 del 24 aprile 2014, a cui è seguita l’approvazione tariffaria da parte di AEEGSI con

deliberazione 402/2014 del 31/07/2014, la seconda con delibera AIT 22/2015 del 08/07/2015.

L’esigenza di aggiornare le tariffe 2015 con delibera dell’8 luglio 2015 è scaturita dal fatto che Gaia ha chiesto

all’AIT di riaggiornare il Piano Economico e Finanziario per ripristinare l’equilibrio economico e finanziario della

società aggravatosi a seguito di una consistente riduzione dei volumi erogati e del fatturato, a partire dall’anno

2013. La richiesta è avvenuta, in un primo momento, con nota prot. 28323/2014 del 23 luglio 2014 e, in un

secondo momento, con nota prot. 1206/2015 del 26 gennaio 2015.

L’AIT nel corso del 2015 ha sottoposto il tema del riequilibrio della gestione di Gaia in varie conferenze

territoriali dei sindaci convenendo di operare nella seguente direzione:

Collegare il pagamento del debito residuo del canone di concessione che Gaia deve ai Comuni al

recupero tariffario dei conguagli maturati nel periodo 2005-2014;

Ridurre il programma degli interventi, nel rispetto delle criticità presenti sul territorio.

Approvare la nuova articolazione tariffaria, per evitare anche nell’anno 2015, il ripetersi del fenomeno

dei minori ricavi a consuntivo rispetto a quelli previsti.

I punti di cui sopra sono stati portati a termine con i seguenti atti:

Ridefinizione di un nuovo Programma degli Interventi, che prevede la riduzione di investimenti

complessivi di 50 milioni di euro sul periodo 2014-2019 e ulteriori 21 milioni di euro dal 2030 al 2034 per

un totale di 71,7 milioni di euro rispettando comunque tutte le criticità presenti sul territorio (delibera

AIT n.15 dell’11/05/2015);

Quantificazione dei conguagli 2012-2013 con una prima stima dell’annualità 2014 sulla parte relativa ai

ricavi (cd Rcvol) e a tutti gli altri conguagli costituenti l’Rctot (si veda delib. AIT 22/2015);

Aggiornamento dei conguagli 2005-2011 per mancati ricavi ridefinendo le partite pregresse già

approvate (decreto DG AIT n. 34 del 30/04/2015));

Rateizzazione del recupero dei conguagli 2005-2014 collegato al pagamento del debito ai Comuni per

canone di concessione, valutata anche in un’ottica di sostenibilità tariffaria (cd piano di rientro

contenuto nella delibera AIT 22/2015);

Modifica della destinazione del FONI 2014 e 2015, aumentando la parte destinata ad agevolazioni

tariffaria, e per il solo anno 2014, azzeramento del FONI ad investimenti per fare spazio ai conguagli, il

tutto a parità di VRG approvato (si veda lettera prot. AIT 5936/2015 e delib. AIT 22/2015);

Aggiornamento del Piano Economico e Finanziario (PEF) tenendo conto del piano di rientro sul canone di

concessione, del nuovo programma degli interventi e del cambio di destinazione del FONI sul 2014 e

2015 (delibera AIT 22/2015);

Definizione di una nuova articolazione tariffaria 2015 allineata al vincolo sui ricavi garantiti del Servizio

Idrico Integrato (Decreto DG 57/2015).

I capisaldi del PEF approvato con delibera 22/2015 sono sostanzialmente i seguenti e dovranno essere tenuti in

considerazione nella definizione delle tariffe 2016-2019:

Determina DSID n. 3/2016 – Allegato 2 Premessa


Aggiornamento dei conguagli Rctot sul biennio 2012-2013, con nuovi importi rispetto alla deliberazione

402/2014 dell’AEEGSI;

Collegamento fra i conguagli per mancati ricavi del gestore a cavallo fra due periodi regolatori (2005-

2014) al pagamento del canone di concessione, che Gaia, per mantenere il proprio equilibrio economico

finanziario, non aveva corrisposto nel corso degli anni ai Comuni (piano di rientro);

Riduzione del FONI 2014 per fare spazio a conguagli tariffari sul 2014 per 1.359.543 euro a parità di VRG

2014 e cambio della destinazione del FONI sulle agevolazioni tariffarie sul 2014 e 2015.

La situazione economico-finanziaria di Gaia dipende dal piano di rientro approvato. Sostanzialmente sono i

Comuni che, avendo una rateizzazione dei crediti maturati con il canone di concessione al 31/12/2014 di 8 anni,

di fatto finanziano la società, la quale a sua volta vedrà corrisposto il proprio credito sui mancati ricavi per

altrettanti 8 anni.

Per questo AIT con lettera del 29/07/2015 (prot. AIT 13039/2015) aveva effettuato all’AEEGSI richiesta di

perequazione, temendo la tenuta del piano di rientro da parte dei Comuni.

AIT in ogni modo ha lavorato con il duplice obiettivo:

- da un lato garantire l’equilibrio economico e finanziario della società, in particolar modo la verifica

della tenuta del piano di rientro per il rimborso dei mutui ai Comuni (approvato con delibera AIT

22/2015);

- dall’altro rispettare le nuove disposizioni di cui alla deliberazione AEEGSI 664/2015, che non

consentono di riaprire tutte le voci sul periodo 2012-2013.

Alla fine con grande sforzo da parte di AIT e GAIA, il punto di caduta raggiunto tra i due obiettivi di cui sopra è

stato solamente quello di riaprire il conguaglio sull’Rcvol 2012 per garantire la tenuta del piano di rientro di

GAIA. Tutte le altre partite riaperte con la delibera AIT 22/2015 sono state trascurate in ottemperanza alle

nuove disposizioni di cui all’MTI-2.

Come si dirà nel seguito per la riapertura dell’Rcvol 2012 il gestore ha presentato apposita istanza motivata,

che AIT ha accolto positivamente.

Determina DSID n. 3/2016 – Allegato 2 Informazioni sulla gestione


1 Informazioni sulla gestione

1.1 Perimetro della gestione e servizi forniti

Con riferimento alla gestione per la quale si sottopone all’Autorità la proposta tariffaria oggetto delle presente

relazione, si richiede di:

a) attestare la presenza di un titolo giuridico ad esercire il servizio conforme alla normativa protempore

vigente, ai sensi di quanto previsto dall’art. 172 del d.lgs. 152/2006 come modificato dall’art. 7 del D.L. n.

133/2014(c.d. Decreto “Sblocca Italia”);

b) descrivere il territorio servito;

c) indicare i servizi del SII forniti.

Illustrare eventuali modifiche di perimetro del territorio servito rispetto alla raccolta dati MTI per gli anni 2014

e 2015. Evidenziare, in particolare, l’eventuale cessazione o acquisizione di territorio servito, servizi forniti o

attività svolte, indicando le date in cui sono intervenute le predette modifiche.

In riferimento ai punti richiesti si specifica quanto segue:

a) La società dispone di un titolo giuridico ad esercire il servizio conforme alla normativa protempore vigente,

ai sensi di quanto previsto dall’art. 172 del d.lgs. 152/2006 come modificato dall’art. 7 del D.L. n. 133/2014

(c.d. Decreto “Sblocca Italia”).

b) Per quanto riguarda il territorio ed i servizi erogati per il 2014-15 non è intervenuta alcuna variazione

rispetto al 31.12.2013. Si ricorda che GAIA opera sull’intero territorio riconducibile all’ex ATO 1 Toscana

Nord con l’eccezione dei Comuni di:

Zeri, il quale non ha mai provveduto a consegnare le infrastrutture afferenti al SII, nonostante sia stato

diffidato dall’ex AATO 1 Toscana Nord;

Abetone, per il quale è previsto l’ingresso in GAIA dal 01.01.2017, a seguito della fusione con il

Comune di Cutigliano.

Per quanto riguarda i Comuni gestiti come indicato nel foglio Soggetti_proprietari_infrastrut del tool sono

avvenute le seguenti fusioni di comuni:

Fabbriche di Vallico e Vergemoli nel nuovo comune di Fabbriche di Vergemoli;

Sillano e Giuncugnano nel nuovo comune di Sillano Giuncugnano.

c) Sul terzo punto si rinvia a quanto indicato nel paragrafo 1.2 seguente.

Per quanto riguarda il territorio servito si conferma che non sono intervenute variazioni all’interno del

perimetro della gestione di Gaia rispetto alla raccolta dati MTI per la predisposizione delle tariffe per gli anni

2014 e 2015.

1.1.1 Informazioni sulle gestioni interessate da processi di aggregazione [eventuale]

[Da compilare solo in caso di aggregazione.]

Ripercorrere le fasi della procedura (già perfezionatasi o ancora in itinere) di integrazione tra gestioni, fornendo

i dettagli delle gestioni coinvolte nel processo di aggregazione, in particolare:

- informazioni relative alla tipologia di affidamento che caratterizzava le gestioni in questione prima

dell’aggregazione;



- esplicitazione delle gestioni preesistenti per le quali nel primo periodo regolatorio si disponeva di un

corredo informativo (di atti e dati) completo (con conseguente approvazione del relativo schema regolatorio

per il biennio 2014-2015), ovvero per le quali l’Autorità ha proceduto a determinazioni tariffarie d’ufficio

(con decurtazione del 10% dei corrispettivi applicati all’utenza, o con esclusione dall’aggiornamento

tariffario).

Nel caso in cui il processo di integrazione avviato non si sia ancora perfezionato, specificare gli atti già adottati

al riguardo e fornire indicazione delle tempistiche e degli impegni assunti delle parti coinvolte per addivenire

alla conclusione della procedura di aggregazione in discorso.

Sulla base della regolazione tariffaria applicabile definita al comma 5.1 della deliberazione 664/2015/R/IDR,

precisare se le menzionate caratteristiche del processo di aggregazione conducano il soggetto competente ad

applicare la matrice di schemi regolatori (con eventuale posizionamento negli schemi regolatori III e VI1) ovvero

lo schema regolatorio virtuale2.

Non sono intervenuti nel corso del 2014-2015 ulteriori processi di aggregazione. Dal 2017 lo sviluppo tariffario

prevede l’ingresso del Comune di Abetone, che confluirà mediante fusione in quello di Cutigliano.

1.1.2 Informazioni sulle gestioni non conformi alla normativa pro tempore vigente [eventuale]

[Da compilare solo in caso di presenza - nel territorio di pertinenza - di gestioni che eserciscono il servizio in

assenza di un titolo giuridico conforme alla disciplina pro tempore vigente, in violazione di quanto previsto

dall’art. 172 del d.lgs. 152/2006.]

Si segnala sul territorio la presenza del Comune di Zeri che non ha mai provveduto a consegnare le

infrastrutture afferenti al SII a Gaia.

Con nota del 17.08.2015 prot. n.13878, AIT ha sottoposto all’attenzione della Regione Toscana la questione del

Comune di Zeri al fine dell’esercizio dei poteri sostitutivi di cui al comma 4 dell’art. 172 del D.Lgs. 152/2006

(comma così sostituito dall’ art. 7, comma 1, lett. i), D.L. 12.09.2014, n. 133, convertito con L. 11.11.2014, n.

164), per indurre il Comune di Zeri alla consegna delle reti e degli impianti al gestore GAIA Spa ai sensi dell’art.

153 comma 1 del D.Lgs. 152/2006 e s.m..

Quanto sopra per rendere realizzabile ai sensi dell’art. 172, comma 2 del D.Lgs. 152/2006 e s.m. il subentro del

gestore GAIA Spa nella gestione del SII del Comune di Zeri e consentire ad AIT di perseguire il principio di

unicità di gestione all’interno del proprio ambito territoriale ottimale.

La Regione Toscana con DPGR n.218 del 22.12.2015 ha diffidato il Comune di Zeri alla consegna degli impianti

entro il termine di 30 gg dal ricevimento della diffida. Il Comune ha proposto ricorso per l’annullamento del

DPGR n.218, previa concessione della sospensiva. Nel frattempo con L. 221 del 28.12.2015 (collegato

ambientale) è stata introdotta all’art. 147, comma 2 bis, lett. b) una seconda fattispecie in deroga alla gestione

d’ambito (la prima, contemplata alla lett. a, è quella dei comuni montani con popolazione inferiore a 1.000

ab.). Questa seconda fattispecie fa salve le gestioni del SII in forma autonoma esistenti nei comuni che

presentino le seguenti caratteristiche: fonti qualitativamente pregiate, sorgenti ricadenti in aree protette,

1 Cfr. art. 9 dell’Allegato A alla Deliberazione 664/2015/R/IDR (di seguito anche MTI-2)

2 Cfr. art 10 del MTI-2



utilizzo efficiente della risorsa. E’ di competenza degli EGA provvedere all’accertamento dei predetti requisiti.

Poiché il Comune di Zeri pare possedere tali requisiti, questa Autorità ha avviato la relativa istruttoria con

lettera prot. n.3872 del 03.03.2016. A questo punto la Regione ha sospeso gli effetti della diffida, con ciò

vanificando i presupposti per la concessione della sospensiva richiesta, in attesa dell’esito dell’istruttoria in

questione. Nel frattempo, in risposta ad alcuni quesiti posti dalla Regione Lombardia e da Anea, il Ministero

dell’Ambiente ha fornito un’interpretazione volta a specificare presupposti e requisiti della nuova fattispecie di

cui alla lett. b). AIT, pertanto, ha sollecitato il Comune di Zeri a trasmettere la documentazione tecnica

necessaria ai fini dell’istruttoria conformemente a quanto specificato nel suddetto parere. Il Comune ha

trasmesso nei termini la suddetta documentazione che è ora all’esame dell’ufficio tecnico competente.

1.2 Precisazioni su servizi SII e altre attività idriche

Precisare le attività svolte indicate nelle colonne “Servizio idrico integrato” e “Altre Attività Idriche” di cui al file

di raccolta dati. Segnalare, in particolare:

- se alcune attività sono state collocate tra le colonne “Servizio idrico integrato” o “Altre attività idriche”, in

modo diverso rispetto a quanto fatto in sede di compilazione dei dati MTI, ai sensi delle definizioni di cui al

comma 1.1 del MTI-2. Specificarne il valore;

- le modalità con cui si è proceduto alla contabilizzazione degli allacci e dei relativi contributi nel bilancio 2014

(se in conto capitale e/o in conto esercizio) evidenziando eventuali differenze rispetto all’anno 2012 e alla

rappresentazione che è stata fatta nella raccolta dati tariffari ai sensi del MTI.

Al fine di precisare quanto indicato nel file di raccolta dati, si riporta di seguito una sintesi delle attività svolte dal Gestore, ripartite tra SII e Altre Attività Idriche, ai sensi delle definizioni di cui al comma 1.1 del MTI-2.

Le attività comprese nel “Servizio Idrico Integrato” riguardano:

Captazione, adduzione e distribuzione di acqua ad usi civili, di fognatura e depurazione delle acque reflue, ovvero da ciascuno di suddetti singoli servizi, compresi i servizi di captazione e adduzione a usi multipli e i servizi di depurazione ad usi misti civili e industriali;

Realizzazione di allacciamenti idrici e fognari, che consistono nelle condotte idriche e fognarie derivate dalla principale e dedicate al servizio di uno o più utenti;

Svolgimento di prestazioni e servizi accessori conto utenti, come l’attivazione, disattivazione e riattivazione della fornitura, la trasformazione d’uso, le volture, i subentri, la preparazione di preventivi, le letture una tantum, i sopralluoghi e le verifiche, ecc;

Rimborsi e indennizzi: rimborsi INAIL, rimborsi danni assicurazioni, rimborsi assenza dal servizio, rimborsi diversi e rimborsi per la gestione della morosità, quali l’invio di solleciti e comunicazioni per l’attività di recupero crediti.

Le “Altre attività idriche” riguardano:

Il trasporto e la vendita di acqua con autobotte o altri mezzi su gomma per le situazioni non emergenziali;

Vendita di servizi a terzi e lavori c/terzi quali opere di urbanizzazione per conto di enti, riparazione di danni causati alle reti gestite da imprese terze nel corso di lavori stradali, riparazione di guasti all'interno delle proprietà private, servizi effettuati ad altre aziende;

Ricavi da altre attività, comprendenti al loro interno la vendita materiale.

Rispetto a quanto fatto in sede di compilazione dei dati MTI, sono state collocate nella colonna “Servizio idrico

integrato” anziché in quella “Altre attività idriche”, le attività relative alle prestazioni accessorie così come

indicato all’art.1 Allegato A della delibera 664/2015 e la gestione della morosità quali l’invio di solleciti e



comunicazioni per l’attività di recupero crediti nella voce Rimborsi e indennizzi, precedentemente indicati nelle

prestazioni accessorie.

Descrizione 2014 2015

Rimborsi e indennizzi 2.578.672 4.195.588

di cui Rimborsi dagli utenti finali relativi alla gestione della morosità 2.315.503 3.702.731

Prestazioni accessorie 309.832 474.511

Nei bilanci 2014 e 2015 i costi degli allacci sono stati rappresentati, in continuità con gli esercizi precedenti,

nell’attivo dello stato patrimoniale ed i contributi di allacciamento ricevuti considerati interamente tra i ricavi

dell’esercizio alla voce A5. Ai fini del calcolo tariffario sono stati invece considerati come contributi a fondo

perduto.

1.3 Altre informazioni rilevanti

Esplicitare situazione in merito a:

- cause di esclusione tariffaria ai sensi dell’art. 10 della deliberazione 664/2015/R/IDR (precisare il caso in cui

l’adozione della Carta dei servizi, ovvero l’eventuale eliminazione della fatturazione del consumo minimo

impegnato all’utenza domestica, sia avvenuta successivamente alla data del 31 gennaio 2014 - termine

fissato dal MTI - ovvero successivamente al 31 gennaio 2016, termine fissato dal MTI- 2;

- situazione giuridico-patrimoniale (es. procedure fallimentari, concordato preventivo, altro);

- ricorsi pendenti;

- sentenze passate in giudicato.

Come richiesto dall’all.3 della determina AEEGSI 3/2016/DSID si specifica che non sono presenti situazioni da

esplicitare in merito a:

- Cause di esclusione tariffaria ai sensi dell’art. 10 della deliberazione 664/2015/R/IDR

- Situazione giuridico-patrimoniale di GAIA SpA (procedure fallimentari, concordato preventivo, altro).

- Ricorsi pendenti e sentenze passate in giudicato che possano pregiudicare la validità del titolo a gestire

il servizio.

Determina DSID n. 3/2016 – Allegato 2 Dati relativi alla gestione nell’ambito territoriale ottimale


2 Dati relativi alla gestione nell’ambito territoriale ottimale

Indicare, motivando, eventuali criteri generali di ricostruzione dei dati (indicare criteri specifici nelle relative

sezioni del presente documento).

In particolare, per la valorizzazione dei calcoli tariffari dell’anno 2017, specificare se siano stati utilizzati dati di

bilancio a consuntivo dell’anno 2015 o dati di bilancio preconsuntivo dell’anno 2015 (eventualmente basati su

dati di bilancio dell’anno 2014).

In generale:

- commentare i dati inseriti nelle diverse sezioni di compilazione del formulario di raccolta dati;

- indicare e motivare eventuali rettifiche dei dati forniti dalle gestioni.

Preso atto della dichiarazione del legale rappresentate del gestore attestante la congruenza tra i dati indicati a

fini tariffari e le poste desumibili dalle fonti contabili obbligatorie, illustrate gli esiti del processo - compiuto

dall’Ente d’Ambito - di verifica e validazione delle informazioni fornite dal gestore medesimo, indicando le

eventuali modifiche apportate secondo criteri funzionali al riconoscimento dei costi efficienti di investimento e

di esercizio.

Come richiesto dall’all.3 della determina AEEGSI 3/2016/DSID si specifica quanto segue.

I dati alla base del calcolo tariffario sono i dati di bilancio 2014 e di una bozza di bilancio 2015. Sono provvisori,

in quanto ancora non assestati i dati relativi alla vendita del SII agli utenti finali. Pertanto l’Rcvol 2015 è un dato

di preconsuntivo.

La validazione ha riguardato i dati relativi agli esercizi 2014 e 2015, necessari al calcolo della tariffa 2016 e

2017, avendo come riferimento il bilancio di verifica (conto economico e stato patrimoniale), il bilancio

pubblicato (comprensivo di nota integrativa e relazione sulla gestione) e, ove necessario, il dettaglio dei

movimenti contabili del singolo conto o altri prospetti interni di riconciliazione. Tutti questi elementi di

supporto sono stati inseriti nei file di excel di lavoro richiesto al gestore con collegamenti attivi ai dati richiesti.

Non è stato possibile validare i dati gestiti solo tramite contabilità analitico industriale interna. Non sono stati

validati i dati tecnici. Per quanto riguarda i dati di fatturazione, alla base del calcolo Rcvol 2013-2015, questi

derivano da estrazioni della società dalla banca dati del gestionale di fatturazione. Per tali dati fa fede la

dichiarazione di veridicità della società.

Preso atto della dichiarazione del legale rappresentate del gestore attestante la congruenza tra i dati indicati a

fini tariffari e le poste desumibili dalle fonti contabili obbligatorie, i dati rendicontati alla base del calcolo

tariffario sono stati verificati e risultano congruenti con i dati di bilancio.

Nei paragrafi seguenti una disamina dei dati inseriti nelle diverse sezioni di compilazione previsti nel formulario

di raccolta dati.

2.1 Dati tecnici e patrimoniali

2.1.1 Dati tecnici

- Commentare modifiche significative rispetto agli anni precedenti.

- Motivare l’eventuale non disponibilità di dati.

Come richiesto dall’all.3 della determina AEEGSI 3/2016/DSID si specifica, relativamente al periodo 2014/15,

quanto segue.



- Non ci sono state modifiche significative dei dati tecnici rispetto agli anni precedenti;

- I dati tecnici non sono stati validati e risultano coerenti con la raccolta dati di cui alla determina AEEGSI

1/2016 – DSID;

- Per quanto riguarda i consumi di energia elettrica questi sono stati validati attraverso il file di dettaglio dei

consumi richiesto al gestore (collegato direttamente nel file excel) ed il costo medio della fornitura espressa

in euro/kwh, verificando il rapporto tra costo dell’energia elettrica dichiarato nel ModCo ed i kwh

consumati.

Tabella 1: Dati tecnici

ANNO 2014 ANNO 2015 ANNO 2013

Consumo di energia elettrica kwh 52.277.531 51.985.656 50.763.642

Costo energia elettrica a bilancio Euro 9.172.203

Costo medio della fornitura elettrica Euro/kwh 0,1767 0,1657

Si esclude di avere acquistato energia elettrica in regime di salvaguardia per almeno 4 mesi

SI/NO SI SI

Numero di comuni serviti (ComA) N 46 46

Popolazione residente servita (PRA) N 434.738 434.738

Volume di acqua fatturato (A20) m3 0 0

Utenze totali (UtT) N 251.724 251.870

Popolazione fluttuante (PFA) N 121.973 121.973

Superficie (SUA) km2 2.594 2.594

Lunghezza rete (L) km 5.197 5.233

Numero di comuni serviti (ComF) N 46 46

Popolazione residente servita (PRF) N 352.138 352.138

Lunghezza rete fognaria (LL) km 1.907 1.943

Popolazione fluttuante (PFF) N 121.973 121.973

Superficie (SUF) km2 2.594 2.594

Numero di comuni serviti (ComD) N 46 46

Popolazione residente servita (PRD) N 330.401 330.401

Popolazione fluttuante (PFD) N 121.973 121.973

Superficie (SUD) km2 2.594 2.594

Abitanti Equivalenti serviti da depurazione A.E. 586.304 586.304

Tipo affidamento - Affidamento del

SII

Data inizio affidamento gg/mm/aaaa 01/01/2005

Data fine affidamento gg/mm/aaaa 31/12/2034

Presenza Carta dei servizi SI/NO SI Presenza di un consumo minimo impegnato per la fatturazione delle utenze domestiche

SI/NO NO

Adempimento obblighi di verifica qualità dell'acqua conforme/non conforme conforme

Versamento delle componenti perequative a CSEA SI/NO SI

2.1.2 Fonti di finanziamento

- Indicare il dettaglio delle fonti di finanziamento, con particolare riferimento a quelle derivanti da mezzi di

terzi.

- Commentare particolarmente le operazioni finanziarie accese negli anni 2014 e 2015.

I dati ricompresi all’interno delle “Fonti di finanziamento” sono stati desunti dalle voci di bilancio relative agli

anni di competenza. In particolare, per quanto attiene al valore complessivo dei mezzi propri di finanziamento,

è stato inserito il totale del patrimonio netto riportato a bilancio per i singoli anni di riferimento.

Relativamente alle fonti di finanziamento derivanti da mezzi terzi, nel 2014 la società ha provveduto ad attivare

un finanziamento di € 30 mln (mutuo a medio lungo termine con durata 12 anni e rate semestrali a capitale



rimborsato fisso) + € 18 mln (finanziamento del circolante: di cui € 2 mln come scoperto di conto ed € 16 mln a

valere sugli anticipi fatture commerciali utenti).

Il dettaglio delle fonti di finanziamento e la consistenza dei fondi degli esercizi 2014/15 è la seguente.

Tabella 2: Fonti di finanziamento

ANNO 2014 ANNO 2015

Mezzi Propri Euro 18.355.810 19.325.484

Finanziamenti a medio-lungo termine Euro 33.212.227 29.584.782

di cui verso società controllate e collegate e verso controllanti Euro 0 0

Tasso medio finanziamenti a medio-lungo termine % 5,05% 5,44%

Prestiti obbligazionari Euro 0 0

Tasso medio Prestiti obbligazionari % 0,00% 0,00%

Altre passività consolidate Euro 10.730.717 10.291.216

Finanziamenti a breve termine Euro 15.541.544 15.838.147

di cui verso società controllate e collegate e verso controllanti Euro 0 0

Tasso medio Finanziamenti a breve termine % 6,13% 5,97%

Altre passività correnti Euro 128.536.351 129.940.774

Debiti tributari Euro 4.196.560 6.046.268

TFR Euro 4.575.996 4.575.996

Fondo di quiescenza Euro 0 0

Fondo rischi e oneri Euro 4.009.901 5.899.644

Fondo rischi su crediti Euro

Fondo svalutazione crediti Euro 7.272.741 10.077.337

Valore Deposito cauzionale Euro 10.730.674 10.291.176

Fondo imposte e tasse (anche differite) Euro 0 0

Fondo sentenza Corte Costituzionale 335/2008 Euro

Fondo per il ripristino di beni di terzi Euro

Fondo per il finanziamento di tariffe sociali o di solidarietà Euro

In merito ai fondi si rileva quanto segue:

- il Fondo TFR è al netto della parte versata all'INPS come da istruzioni AEEGSI;

- Tra i fondi non sono stati rappresentati il fondo utenze disagiate finanziate dal gestore con risorse proprie, come previsto dal commento della cella C26 del tool AEEGSI. Al riguardo si fa presente che il fondo per il finanziamento di tariffe sociali alimentato da risorse proprie del gestore ammonta a 600.000 euro sul 2014 e 660.063 euro sul 2015.

2.1.3 Altri dati economico-finanziari

- Commentare modifiche significative rispetto agli anni precedenti.

Sono stati validati i dati della sezione necessari al calcolo tariffario. Di seguito un commento ad alcune voci che

necessitano di un approfondimento:

- UR: nel 2014 é stato inserito il rapporto fra l’incassato al 2014 del fatturato 2012 e sul 2015 il rapporto fra

l’incassato al 2015 del fatturato 2013;

- Rimborsi agli utenti relativi alla gestione della morosità: indicati gli importi fatturati agli utenti per il

rimborso spese relative al sollecito della morosità;

- Costi per variazioni sistemiche o eventi eccezionali: nel 2014 e 2015 sono stati inseriti costi per eventi

eccezionali accaduti nel 2014 e 2015, per il cui commento si rinvia al paragrafo 2.1.4 seguente;



- CUIT capex: per il commento si rinvia al paragrafo 2.1.5 seguente.

Tabella 3: Altri dati economico e finanziari

ANNO 2014 ANNO 2015 ANNO 2016 ANNO 2017

Unpaid Ratio (UR) a 24 mesi effettivamente rilevato % 7,78% 5,78%

Rimborsi dagli utenti finali relativi alla gestione della morosità

Euro 2.315.503 3.702.731

IRES Euro 1.415.793 2.395.515

IRAP Euro 1.600.265 760.973

Imposte differite Euro

Imposte anticipate Euro -434.272 -868.422

Aliquota media di tassazione, IRAP inclusa % 92,27% 70,25%

FoNI speso per agevolazioni tariffarie Euro 1.240.662 1.285.099 1.300.000 1.300.000

Agevolazioni tariffarie da regolamento erogate (Euro) Euro

Ui1 (importo fatturato componente Ui1) Euro 280.985 292.978

Altre componenti perequative Euro

Contributo versato all'AEEG Euro 19.582 20.239

Costi per variazioni sistemiche o per eventi eccezionali Euro 4.603.344 693.414

di cui: per eventi eccezionali Euro 4.603.344 693.414

Costo delle forniture all’ingrosso transfrontaliere Euro

Rimborsi effettuati ai sensi sentenza CC 335/2008 ed eccedenti la quota riconosciuta in tariffa negli anni 2012-2015

Euro 27.942 76.263


CUIT capex (dettagliare nella relazione le motivazioni della collocazione tra i capex)

Euro 272.805 212.679 202.088 170.587

Ammortamento finanziario ammissibile ai sensi del comma 16.5 lettera a)

SI/NO SI

2.1.4 Costi per eventi eccezionali

Di seguito un commento ai costi per variazioni sistemiche 2014/2015.

Sul 2014 Gaia ha presentato istanze specifiche, cui si rimanda per maggiori approfondimenti, rappresentate

nella Tabella 4:

Tabella 4: Eventi eccezionali 2014

Descrizione 2014

1 Costi interni ed esterni dovuti ad episodi speifici di emergenza idrica riconosciuti da Regione ed AIT 35.106

2 Extra costi a seguito c.d. "Emergenza tallio", riconosciuti da Regione ed AIT 119.494

3 Morosità 219.993

4 Rcvol 2012 4.448.426

Totale 4.823.020

Per i costi di cui ai punti 1 e 2 Gaia ha fornito il dettaglio dei costi interni (personale, bolle, scarichi materiale

magazzino) ed esterni e le fatture dei fornitori.

Per quanto riguarda il punto 3 Gaia ha fornito il dettaglio delle spese per morosità per spese postali per

sollecito crediti, personale dedicato al recupero crediti, ditte esterne addette al recupero crediti, spese legali



recupero crediti, invio SMS sollecito crediti. Le ragioni del riconoscimento delle spese di morosità come eventi

eccezionali sono riportate tutte nell’istanza motivata inviata da Gaia cui si rimanda per un maggior

approfondimento. Al riguardo si fa presente che per effetto della sottrazione dei rimborsi degli utenti finali

relativi alla gestione della morosità, i cui valori sono riportati nella tabella seguente, il gestore Gaia non ha la

copertura dei costi della morosità, che per motivi eccezionali, come riportato nell’istanza allegata, sono

notevolmente aumentati sulle annualità 2014 e 2015.

ANNO 2014 ANNO 2015

Unpaid Ratio (UR) a 24 mesi effettivamente rilevato % 7,78% 5,78%

Rimborsi dagli utenti finali relativi alla gestione della morosità Euro 2.315.503 3.702.731

Dalla tabella seguente si ha evidenza della morosità riconosciuta in tariffa. Come si può vedere essa si azzera

sulle annualità 2017 e 2019.

Tabella 5: Morosità riconosciuta in tariffa nel quadriennio 2016-2019

2016 2017 2018 2019

fatturatoa-2 77.793.115 80.328.450 80.248.122 80.248.122

Unpaid Ratio [UR] reale 7,78% 5,78% 5,78% 5,78%

Unpaid Ratio [UR] art. 30 all. A 3,80% 3,80% 3,80% 3,80%

Unpaid Ratio [UR] indicato

COamor 640.636 0

Per quanto riguarda il punto 4, ovvero Rcvol 2012 si fa presente che con l’approvazione delle tariffe 2014/2015

AEEGSI ha approvato sul 2014 un conguaglio per Rcvol sui ricavi 2012 pari a 3.150.141 euro. Come si può

vedere nella tabella seguente i ricavi a consuntivo 2012 per le vendite al dettaglio, considerati con la

deliberazione AEEGSI 402/2014, sono stati pari a 62.173.982 euro.

Tabella 6: conguagli su Rcvol approvati da AEEGSI con deliberazione 402/2014

COMPONENTI A CONGUAGLIO INSERITE NEL VRG (ART.29)

RcVOL 2014

a-2*

tarif2012

*(vscal2011

)T

ricavi da utenza finale 64.824.057

a-2*

tarif2012

*(vscal2011

)T

vendite all'ingrosso 699

Ricavo previsto per applicazione dep 500.000

a-2*

tarif2012

*(vscal2011

)T 65.324.756

tarifa-2

*(vscala-2

)T


tarifa-2

*(vscala-2

)T vendite all'ingrosso 633

tarifa-2

*(vscala-2

)T 62.174.615

RcVOL 3.150.141

A distanza di due anni i ricavi a consuntivo sono calati di circa 4,5 milioni di euro per tener conto:

delle ulteriori note di credito registrate sul 2012;

dal recupero del conguaglio di Massa relativo all’anno 2012 per un importo di 3.018.707 euro,

stralciato dalle partite pregresse a seguito di modifica delle stesse (decreto DG 34 del 30 Aprile 2015



“Correzione decreto DG n. 37 del 30/06/2014 relativo alla quantificazione e riconoscimento delle partite

pregresse relative al gestore Gaia SpA”); in altri termini il conguaglio di Massa prima inserito nelle partite

pregresse essendo di competenza 2012 ha trovato collocazione naturale nei conguagli 2012.

Si ritiene necessario accogliere l’istanza del gestore per tener conto dell’equilibrio economico e finanziario di

Gaia, essendo tra l’altro i maggiori conguagli sul 2012 già stati riconosciuti nel piano di rientro del pagamento

dei canoni approvato con delibera AIT 22/2015, commentato nella premessa alla presente relazione.

Nella tabella seguente sono evidenziati i conguagli su Rcvol con i dati di fatturazione a consuntivo 2012. Essi

ammontano a 7.598.884 euro superiori di 4.448.743 euro rispetto a quelli approvati con deliberazione AEEGSI

402/2014.

Tabella 7: conguagli su Rcvol ricalcolati con ricavi a consuntivo 2012

RcVOL 2014

a-2*

tarif2012

*(vscal2011

)T


a-2*

tarif2012

*(vscal2011

)T



a-2*

tarif2012

*(vscal2011

)T 65.324.756

tarifa-2

*(vscala-2

)T


tarifa-2

*(vscala-2


tarifa-2

*(vscala-2

)T 57.726.189

RcVOL 7.598.567

I maggiori conguagli sul 2012 da riconoscere sono pertanto pari a 4.448.426 euro (cfr. Tabella 8 seguente).

Tabella 8: conguagli su Rcvol ricalcolati con ricavi a consuntivo 2012

Descrizione 2015

Rc vol ricalcolato con ricavi 2012 a consuntivo 7.598.567

Rc vol calcolato con la delibera AEEGSI 402/2014 3.150.141

Differenza 4.448.426

Sul 2015 Gaia ha presentato le seguenti istanze motivate rappresentate nella tabella seguente:

Tabella 9: Eventi eccezionali 2015

Descrizione 2015

1 Costi interni ed esterni dovuti ad episodi speifici di emergenza idrica riconosciuti da Regione ed AIT 513.855

2 Extra costi a seguito c.d. "Emergenza tallio", riconosciuti da Regione ed AIT 99.473

3 Morosità 415.232

4 Agevolazioni tariffarie anno 2015 utenti Carrara zone alluvione 2014 80.086

Totale 1.108.646

Per i costi di cui ai punti 1-3 si veda commento Tabella 4. Per il punto 4 si fa presente che GAIA ha concesso nel

2015, d’accordo con Comune di Carrara ed Autorità Idrica Toscana, agevolazioni tariffarie alle utenze ubicate

nella zona di Marina di Carrara soggetta ad eventi alluvionali nel 2014. Come si vede dalla Tabella 9 le

agevolazioni concesse nel 2015 sono state pari a 80.086 euro.



2.1.5 Delta Cuit Capex

Nel Delta Cuit Capex sono valorizzati gli oneri finanziari, fiscali e ammortamenti derivanti dai beni in leasing

riportati nella RabProprietari sotto la dizione “altra società privata”, di seguito elencati:

Tabella 10: Beni in leasing valorizzati nel Delta Cuit Capex

Proprietario Categoria del cespite Cat.

Immobilizzazione

Anno cespite

IP (Euro) FA CFP FACFP

NEOS 16 -Altre immobiliazzazioni immateriali 1 2008 20.000 14.000

SELMABIPIEMME 16 -Altre immobiliazzazioni immateriali 1 2008 94.653 39.754

TELELEASING 16 -Altre immobiliazzazioni immateriali 1 2010 80.382 24.115

UBILEASING 16 -Altre immobiliazzazioni immateriali 1 2010 246.025 73.808

UBILEASING 14-Autoveicoli 1 2010 461.570 138.471

UNICREDIT 13-Telecontrollo 1 2008 89.450 62.615

Unicredit Fineco leasing 14- Autoveicoli 1 2012 55.799

IVECO Finanziaria SPA 14- Autoveicoli 1 2012 44.500

BNP PARIBAS LEASING 14- Autoveicoli 1 2013 398.037

Unicredit Leasing Spa 14- Autoveicoli 1 2013 396.090

Lo sviluppo del Delta Cuit Capex è stato ricostruito dal tool ANEA-Utilitalia “SvtarMTI2.xls”, dal foglio DCUIT in

quanto sul 2019 il tool AEEGSI sovrastima tali costi riconoscendo ammortamenti ulteriori su beni già

ammortizzati.

Di seguito i delta cuit capex da tool AEEGSI e quelli derivanti dal tool SvtarMTI2xls. A miglior tutela dell’utente

nel tool AEEGSI si sono inseriti gli OF, ammortamenti e OFISC sui beni in leasing derivanti dal tool ANEA-

Utilitalia.

Tabella 11: CUIT capex


CUIT capex tool AEEGSI Euro 272.805 212.679 202.088 191.498

CUIT capex tool ANEA-UTILITALIA Euro 272.805 212.679 202.088 170.587

2.2 Dati di conto economico

2.2.1 Dati di conto economico

In particolare, indicare:

- il criterio con il quale sono state ripartite le poste comuni (costi e ricavi), specificando se tali criteri sono

variati rispetto a quelli utilizzati nella precedente metodologia tariffaria e/o nella compilazione del modulo

excel di Raccolta dati “RDT” del MTI;

- dettaglio per attività dei ricavi iscritti alla voce “Ricavi da altre attività” non inclusi nelle voci di “ulteriori

specificazioni dei ricavi”;

- specificare, per ciascuna delle voci inserite tra le “ulteriori specifiche dei ricavi”, la voce di bilancio di

appartenenza (es. A1 o altro).



- specificare, per ciascuna delle voci inserite tra le “ulteriori specifiche dei costi”, la voce di bilancio di

appartenenza (es. B6 o altro).

Come richiesto si specifica quanto segue.

- In relazione ai dati inseriti, sia nei campi della colonna “altre attività idriche” che nelle altre, i ricavi

relativi sono stati individuati con diretta riconduzione, esplicitata nel collegamento ai dati inserito nel

file, al bilancio di verifica. Ove non possibile si è verificato direttamente il movimento contabile, ed

esplicitato analogo collegamento nel file. I costi relativi sono stati individuati, ove non possibile

direttamente, tramite le informazioni risultanti dalla contabilità analitico industriale interna.

- Il personale, sia direttamente operativo che di struttura tecnica, è stato imputato in base al timesheet.

- Le imposte sono state suddivise in base ai costi diretti.

- Non è stata effettuata alcuna ripartizione dei costi generali che sono stati lasciati interamente in capo

al servizio idrico integrato anche perché non si ritiene significativo il contributo quota parte ribaltabile

sulle “Altre attività idriche”.

- Nei ricavi da altre attività” non inclusi nelle voci di “ulteriori specificazioni dei ricavi” delle altre attività

idriche sono sostanzialmente valorizzati ricavi per vendita materiale; in modo residuale si trovano

proventi diversi verso altre società.

- Si riporta l’allocazione in bilancio delle ulteriori specifiche voci dei ricavi presenti nei bilanci GAIA e

quindi inserite nel file.

Ricavi da articolazione tariffaria A1)

Fognatura e depurazione di acque reflue industriali A1)

Contributi di allacciamento A5)

Prestazioni e servizi accessori A1) e A5)

Vendita di acqua con autobotte A5)

Trattamento bottini (da fosse biologiche o impianti industriali trasportati e scaricati dalle autobotti) A5)

Vendita di servizi a terzi A5)

Lavori conto terzi A5)

Fitti attivi su infrastrutture del SII per cablaggio televisivo, installazione delle antenne UMTS, ecc. A5)

Rimborsi e indennizzi A5)

Ricavi da altre attività (non inclusi nelle suddette voci) A5)

- Si riporta l’allocazione in bilancio delle ulteriori specifiche voci dei costi presenti nei bilanci GAIA e

quindi inserite nel file.

Accantonamenti e rettifiche in eccesso rispetto all'applicazione di norme tributarie B12)

Costi pubblicitari e di marketing (incluse le imposte connesse) B7)

Oneri per sanzioni, penalità, risarcimenti automatici e simili B14) e B7)

Spese processuali in cui la parte è risultata soccombente B7)

Contributi associativi B14)

Spese di viaggio e di rappresentanza B14)

Spese di funzionamento Ente d'Ambito B8)

Costi di realizzazione degli allacciamenti idrici e fognari B6) e B9) poi capitalizzati in A4)

Perdite su crediti per la sola quota parte eccedente l'utilizzo del fondo B14)

Uso

infr

astr

u

t-tu

re d

i

terz

i rimborso mutui di comuni, aziende speciali, società patrimoniali B7)

altri corrispettivi a comuni, aziende speciali, società patrimoniali B8) -

corrispettivi a gestori preesistenti, altri proprietari B8) – leasing

Oneri lo

cali

canoni di derivazione/sottensione idrica B14)

contributi per consorzi di bonifica B14)

altri oneri locali (TOSAP, COSAP, TARSU) B14)

Per quanto riguarda la compilazione del conto economico si osservano i seguenti ulteriori aspetti.



- Anno 2014: I dati validati riconciliano tutti con il bilancio, con l’eccezione delle seguenti voci di ricavo di cui

si rappresenta la tabella di riconciliazione (si veda tabella seguente):

Tabella 12: Tabella di riconciliazione ricavi 2014

Servizio

idrico integrato

Altre attività idriche

Attività diverse

Bilancio CEE 2014

Differenza rispetto al bilancio

Note (Spiegare le differenze con il bilancio, indicando eventualmente il riferimento alla pagina della nota integrativa che può far meglio

comprendere)

A1) Ricavi delle vendite e delle prestazioni

67.232.652 74.501.866 -7.269.214

Si tratta della somma dei conguagli al VRG (€ 6.671.125), dei conguagli sui costi eccezionali sostenuti per l'emergenza idrica (€ 35.106), i maggiori costi da conguagliare per l'energia elettrica (€ 410.230), i costi sostenuti per eventi eccezionali (tallio Valdicastello, alluvione, ecc. € 119.494),il conguaglio sul l'addebito agli utenti del contributo UI1 (€ 33.258)

di cui da altre imprese del gruppo

A2) Variazioni rimanenze di prodotti in corso di lavorazione, semilavorati e finiti

0

A3) Variazioni dei lavori in corso su ordinazione

0

A4) Incrementi di immobilizzazioni per lavori interni (inclusi costi del personale)

4.489.578 4.489.578 0

di cui per realizzazione allacciamenti idrici e fognari

1.505.523

A5) Altri ricavi e proventi 5.300.674 453.316 50.567 6.632.814 -828.258 Si tratta del risconto dei contributi in conto impianti (voce 5a)


Al riguardo si fa presente che, come previsto dalle istruzioni di cui all’allegato 3 della determina 2/2012 – TQI

collegate alla deliberazione AEEGSI 347/2012, i ricavi indicati in A.1 sono quelli di bilancio al netto dei conguagli

iscritti in bilancio e non fatturati (si veda pag. 23 delle istruzioni citate). Nella voce A.5 inoltre non è stato

inserito il risconto dei contributi in c/impianti per 828.258 euro, in quanto pur afferente il SII non è una voce di

costo imputabile alle voci previste nelle ulteriori specificazioni dei ricavi.

- Anno 2015: Come per il 2014 i dati validati riconciliano tutti con il bilancio, con l’eccezione delle seguenti

voci di ricavo di cui si rappresenta la tabella di riconciliazione (si veda tabella seguente):

Tabella 13: Tabella di riconciliazione ricavi 2015

Servizio

idrico integrato


Attività diverse

Bilancio CEE 2014



comprendere)

A1) Ricavi delle vendite e delle prestazioni

71.172.207 77.659.872 -6.487.666

Si tratta della somma tra conguagli al VRG (€ 6.437.889), i conguagli sui costi eccezionali sostenuti per l'emergenza idrica (€ 513.855), i minori costi da conguagliare per l'energia elettrica e gli altri costi passanti (€ - 563.551), i costi sostenuti per eventi eccezionali (tallio Valdicastello, alluvione, ecc. € 99472)


A2) Variazioni rimanenze di prodotti in corso di lavorazione, semilavorati e finiti

0

A3) Variazioni dei lavori in corso su ordinazione

0



Servizio

idrico integrato


Attività diverse

Bilancio CEE 2014



comprendere)

A4) Incrementi di immobilizzazioni per lavori interni (inclusi costi del personale)

4.417.807 4.417.807 0

di cui per realizzazione allacciamenti idrici e fognari

1.353.080

A5) Altri ricavi e proventi 6.863.445 371.024 49.572 8.362.099 -1.078.058 Si tratta del risconto dei contributi in conto impianti (voce 5a)


Si fa inoltre presente che, sia per l’anno 2014, che 2015 i ricavi da articolazione tariffaria, come previsto dalla

nota del tool AEEGSI, sono stati compilati sulla base dei dati fatturati all’utente finale e all’ingrosso (si veda

Tabella 14 seguente).

Tabella 14: I ricavi indicati nelle ulteriori specificazioni dei ricavi

Totale SII - ANNO

2014 Totale SII - ANNO

2015 NOTE

Ricavi da articolazione tariffaria 69.172.796 71.048.551 Valori fatturati all’utente finale al netto di F e D acque reflue industriali

Vendita di acqua all’ingrosso 862 758

Acquedotto (utenti non allacciati alla pubblica fognatura)

Vendita di acqua non potabile o ad uso industriale

Vendita di acqua forfetaria

Fornitura bocche antincendio

Fognatura e depurazione civile (approvvigionamento autonomo)

Fognatura e depurazione di acque reflue industriali 1.237.524 1.502.044

TOTALE 70.411.182 72.551.352

Si fa infine presente che seguendo pedissequamente le istruzioni di AEEGSI di cui alla deliberazione 347/2012 e

quelle successive indicate nel tool AEEGSI i valori dei ricavi contenuti nelle ulteriori specificazioni dei ricavi non

riconciliano con quelli indicati nella voce A.1. del conto economico.

2.2.2 Focus sugli scambi all’ingrosso

In particolare:

- evidenziare il coordinamento tra i dati forniti nella proposta del gestore (come costi di acquisto all’ingrosso)

e i dati forniti nella proposta del gestore grossista (come ricavi da vendite all’ingrosso);

- specificare le differenze - rispetto a quanto comunicato per le proposte tariffarie 2014-2015 - nelle forniture

all’ingrosso, evidenziando eventuali grossisti preesistenti che non eserciscono più il servizio, ovvero la

presenza di nuovi soggetti grossisti;

- indicare il valore del moltiplicatore applicato dal grossista al gestore interessato dalla predisposizione

tariffaria oggetto della presente relazione (specificando la delibera di riferimento). Riferire sia in merito al

2014 che al 2015;

- con riferimento alle vendite all’ingrosso, indicare il valore del moltiplicatore applicato ai soggetti che hanno

acquistato all’ingrosso (specificando la delibera di riferimento). Riferire sia in merito al 2014 che al 2015.

Relativamente al periodo 2014/15 si specifica quanto segue:



- Non ci sono variazioni rispetto all’esercizio 2013 nei soggetti con i quali la società svolge scambi all’ingrosso.

- I dati rendicontati sono quelli che risultano dai movimenti contabili e dalle fatture ricevute.

- Con riferimento agli acquisti all’ingrosso Gaia acquista i servizi di acquedotto da Geal, SAT, ACAM e servizio

di depurazione da ACAM. Come indicato dettagliatamente nella parte dell’RDT dedicata a questa sezione

tutti questi gestori tranne SAT hanno applicato il teta approvato da AEEGSI. Per quanto riguarda SAT non

risulta alcun teta approvato da parte di AEEGSI ed il gestore ha mantenuto inalterate le tariffe sul 2014 e

2015. Per quanto riguarda il gestore Geal sul 2014 e 2015 i teta applicati sono stati rispettivamente 1,131 e

1,204 come da delibera AEEGSI 402/2014; per ACAM il teta applicato è stato rispettivamente pari a 1,132

per il 2014 e 1,206 per il 2015 come da delibera AAEGSI 243/2015.

- Sulle vendite all’ingrosso effettuate è stato applicato il teta approvato con delibera AEEGSI 402/2014, sia

per l’anno 2014 (teta= 1,159), che 2015 (teta = 1,234). Trattasi comunque di attività marginale di vendita di

acquedotto-distribuzione al gestore Acque SpA.

2.3 Dati relativi alle immobilizzazioni

2.3.1 Investimenti e dismissioni

In particolare:

- inserire dettaglio relativo alle tipologie di cespiti acquisite per le “altre attività idriche”;

- in caso di gestore multi-utility, indicare i driver e i criteri utilizzati per ripartire i cespiti afferenti all'area dei

costi comuni e generali;

- relativamente ai contributi a fondo perduto, laddove pertinente, illustrare la riconciliazione tra l’importo

indicato per l’anno 2014 e l’eventuale variazione dei risconti passivi indicata nel bilancio 2014;

- in caso di compilazione delle categorie di cespiti “Altre immobilizzazioni materiali e immateriali” e

“Immobilizzazioni immateriali: avviamenti, capitalizzazione concessione, etc.”, indicare la natura e l'entità di

tali immobilizzazioni, con particolare riferimento alla eventuale valorizzazione delle infrastrutture di terzi

date in concessione al gestore del SII.

In merito alle richieste si specifica quanto segue.

- Non sono presenti cespiti e LIC per le “altre attività idriche”.

- GAIA SpA non è una multi-utility e quindi non è stato necessario ripartire cespiti comuni.

- Relativamente ai contributi a fondo perduto, contabilizzati in bilancio alla voce risconti passivi con il criterio

della competenza economica al momento dell’erogazione, si riportano le tabelle con il dettaglio degli

importi incassati nel 2014/15 e che sono stati utilizzati ai fini del calcolo delle tariffe 2016-2017 e a cui, ai

fini del calcolo, sono stati aggiunti i contributi sui nuovi allacciamenti (€ 2.412.170 per il 2014 ed € 2.193.346

per il 2015).

Tabella 15: I contributi a fondo perduto – Anno 2014

Descrizione Importi

Depuratore Massa 784.115

Rete fognaria Camaiore 61.342

Impianti Forte dei Marmi 79.584

Rete fognaria Massarosa loc.Montramito 964.116

Rete fognaria Camaiore loc.Capezzano Pianore 358.333

Potenziamento impianti Aulla 9.246



Descrizione Importi

Depurazione Camaiore loc.Secco 156.668

Depurazione Camaiore loc.Termine 311.134

Contributi su nuovi allacci 2.412.170

TOTALE ANNO 2014 5.136.706

Tabella 16: I contributi a fondo perduto – Anno 2015

Descrizione Importi

Rete fognaria Camaiore 40.779

Impianti Forte dei Marmi 104.652

Rete fognaria Camaiore loc.Capezzano Pianore 402.069

Depurazione Camaiore loc.Secco 330.658

Depurazione Camaiore loc.Termine 543.321

Progetto Modellistica sperimentale 229.809

Contributi su nuovi allacci 2.193.346

TOTALE ANNO 2015 3.844.634

La riconciliazione tra gli importi indicati fra i CFP, escludendo gli allacci che sono contabilizzati fra i ricavi del

conto economico, è evidente dalle seguenti due tabelle:

Tabella 17: Riconciliazione dei contributi a fondo perduto con il bilancio – anno 2014

Dati bilancio 2014

2014 2013 Differenza

Segno Descrizione voce CEE A B A-B

+ Risconti passivi 15.901.440 14.002.827 1.898.613

+ Quota contributi conto impianti (A5 CEE) 834.727 834.727

Totale variazioni 2014 16.736.167 14.002.827 2.733.340

+ Contributi di allacciamento se contabilizzati come ricavi di esercizio 2.412.170 2.412.170

- Contributi in conto impianti non incassati se iscritti per competenza 0 0

+ Contributi in conto impianti incassati non di competenza (già iscritti negli altri esercizi)

0

- FoNI se contabilizzato come contributo in conto impianti 0 0

+ Quota annuale contributi conto Impianti FONI (A5 CEE) 0 0

= Totale contributi incassati 2014 19.148.337 14.002.827 5.145.510

La differenza di € 8,804 (=5.145.510-5.136.706) tra il bilancio e i CFP inseriti nell’RDT scaturisce da un giroconto

a sopravvenienze passiva per rettifica quota risconto contributo.

Tabella 18: Riconciliazione dei contributi a fondo perduto con il bilancio –anno 2015

Dati bilancio 2014



+ Risconti passivi 16.467.855 15.901.440 566.415

+ Quota contributi conto impianti (A5 CEE) 1.084.873 1.084.873

Totale variazioni 2014 17.552.728 15.901.440 1.651.288

+ Contributi di allacciamento se contabilizzati come ricavi di esercizio 2.193.346 2.193.346

- Contributi in conto impianti non incassati se iscritti per competenza 0 0

+ Contributi in conto impianti incassati non di competenza (già iscritti negli altri esercizi)

0

- FoNI se contabilizzato come contributo in conto impianti 0 0 0



Dati bilancio 2014


+ Quota annuale contributi conto Impianti FONI (A5 CEE) 0 0

= Totale contributi incassati 2014 19.746.074 15.901.440 3.844.634

- Nella categoria AEEGSI “16 Altre immobilizzazioni materiali e immat.” sono presenti le seguenti categorie di

cespiti: Costi pluriennali generico, Costi plur.allacci energia elettrica, Asset management, Attrezzatura

misura e contr., Diritti di superficie, Attrezzatura varia, Macchine ufficio elettroniche, Telefoni cellulari. I

valori complessivi sono indicati nella tabella seguente.


16. Altre immobilizzazioni materiali e immateriali 681.834 372.996

- Non risultano immobilizzazioni riconducibili alla categoria AEEGSI “17-Imm.Immat. (avviamento,

capitalizz.concessioni).

- Per quanto riguarda l’attività di validazione effettuata dall’AIT si segnalano i seguenti aspetti:

i dati riconciliano con il bilancio di esercizio e libro cespiti;

nella voce 16. Altre immobilizzazioni materiali e immateriali come previsto dall’art. 14.3 allegato A

deliberazione 664/2015 sono stati stralciati le commissioni di strutturazione dei progetti di

finanziamento.

Nelle tabelle seguenti i valori degli IP 2014 e 2015 da cui si ha evidenzia delle spese di strutturazione del

finanziamento stralciate dal SII e riportate nella colonna “Attività diverse”.

Tabella 19: IP 2014

Codice Categoria di cespiti SII Attività diverse Totale

17 Avviamenti, capitalizzazioni della concessione, ecc.

1 Terreni 156.796 156.796

2 Fabbricati non industriali 0

3 Fabbricati industriali 760.001 760.001

4 Costruzioni leggere 6.048 6.048

5 Condutture e opere idrauliche fisse 6.053.448 6.053.448

6 Serbatoi 48.715 48.715

7 Impianti di trattamento 4.699.464 4.699.464

8 Impianti di sollevamento e pompaggio 285.633 285.633

9 Gruppi di misura meccanici 135.285 135.285

10 Gruppi di misura elettronici 0

11 Altri impianti 78.425 78.425

12 Laboratori 0

13 Telecontrollo e teletrasmissione 0

14 Autoveicoli 57.286 57.286

15 Studi, ricerche, brevetti, diritti di utilizzazione 1.081.538 1.081.538

16 Altre immobilizzazioni materiali e immateriali (al netto categoria successiva) 658.714 893.753 1.552.467

18 Nuovi Allacci 2.055.498 2.055.498

Totale 16.076.849 893.753 16.970.602



Tabella 20: IP 2015

Codice Categoria di cespiti SII Attività diverse Totale

17 Avviamenti, capitalizzazioni della concessione, ecc.

1 Terreni 5.916 5.916

2 Fabbricati non industriali 0

3 Fabbricati industriali 73.717 73.717

4 Costruzioni leggere 0

5 Condutture e opere idrauliche fisse 7.294.719 7.294.719

6 Serbatoi 31.279 31.279

7 Impianti di trattamento 2.200.571 2.200.571

8 Impianti di sollevamento e pompaggio 457.893 457.893

9 Gruppi di misura meccanici 65.952 65.952

10 Gruppi di misura elettronici 0

11 Altri impianti 16.284 16.284

12 Laboratori 0

13 Telecontrollo e teletrasmissione 0

14 Autoveicoli 112.616 112.616

15 Studi, ricerche, brevetti, diritti di utilizzazione 410.615 410.615

16 Altre immobilizzazioni materiali e immateriali (al netto categoria successiva) 372.996 212.125 585.120

18 Nuovi Allacci 1.748.111 1.748.111

Totale 12.790.670 212.125 13.002.794

Nelle tabelle seguenti i prospetti di riconciliazione degli IP con il bilancio di esercizio.

Tabella 21: Verifica di coerenza con il bilancio – anno 2014

Check (Verifica di coerenza con il Bilancio)

Dati bilancio 2015 2015 2014 Differenza


+ Immobilizzazioni Immateriali (Escluse le in corso) 4.107.763 2.617.672 1.490.091

Immobilizzazioni Materiali (Escluse le in corso) 105.493.328 99.908.739 5.584.589

Totale immobilizzazioni 109.601.091 102.526.411 7.074.680

+ Ammortamenti immateriali 2015 1.257.699 1.257.699

+ Ammortamenti materiali 2015 8.635.420 8.635.420

+ Dismissioni 12.681 12.681

- F.do Dismissioni -9.878 -9.878

= Totale cespiti in esercizio 119.497.013 102.526.411 16.970.602

Tabella 22: Verifica di coerenza con il bilancio – anno 2015

Check (Verifica di coerenza con il Bilancio)

Dati bilancio 2015 2015 2014 Differenza


+ Immobilizzazioni Immateriali (Escluse le in corso) 3.303.560 4.107.763 -804.203

Immobilizzazioni Materiali (Escluse le in corso) 108.072.411 105.493.328 2.579.083

Totale immobilizzazioni 111.375.971 109.601.091 1.774.880

+ Ammortamenti immateriali 2015 1.251.427 1.251.427

+ Ammortamenti materiali 2015 9.615.888 9.615.888

+ Dismissioni 688.507 688.507



- F.do Dismissioni -327.909 -327.909

= Totale cespiti in esercizio 122.603.884 109.601.091 13.002.793

2.3.2 Infrastrutture di terzi

In particolare:

segnalare variazioni afferenti ai proprietari (ad esempio accorpamento di Comuni) con indicazione della

data in cui è intervenuta la predetta modifica;

segnalare modifiche dei dati sui mutui per effetto dell’applicazione di tassi variabili, o altre clausole già

presenti nell’originario contratto di mutuo, rispetto ai dati 2014–fine affidamento utilizzati nell’ultimo PEF

approvato; specificare e motivare eventuali altri casi;

segnalare modifiche dei dati relativi ad affitti e altri corrispettivi rispetto ai dati 2014–fine affidamento

utilizzati nell’ultimo PEF approvato;

esplicitare criteri e modalità di valorizzazione delle infrastrutture di proprietà di terzi date in concessione al

gestore del SII.

In merito alle richieste si specifica quanto segue:

Per quanto riguarda i Comuni gestiti come indicato nel foglio Soggetti_proprietari_infrastrut del tool sono

avvenute le seguenti fusioni di comuni:

Fabbriche di Vallico e Vergemoli nel nuovo comune di Fabbriche di Vergemoli a partire dal 1° gennaio

2014;

Sillano e Giuncugnano nel nuovo comune di Sillano Giuncugnano a partire dal 1° gennaio 2015.

- Sui mutui si precisa quanto segue:

I mutui inseriti sono quelli approvati con delibera AIT 22/2015 del 08/07/2015, che si discostano

lievemente dai dati inseriti nelle tariffe 2014 e 2015 per una diversa rimodulazione delle rate finali; non

ci sono state modifiche sostanziali, per effetto dell’applicazione di tassi variabili, o altre clausole già

presenti nell’originario contratto di mutuo.

Dal 2017 Gaia gestirà anche il territorio ad oggi gestito da Abetone. Rispetto alla delibera 22/2015, dal

2017 sono stati inseriti i mutui del Comune di Abetone all’interno del Comune di Cutigliano, dato che

nel 2017 nascerà il Comune di Abetone-Cutigliano, mediante la fusione del Comune di Abetone (PT) e

Cutigliano (PT).

- Altri corrispettivi:

Affitti:

o Gli affitti dal 2016 sono stimati sui dati consuntivo 2015 con un incremento di inflazione pari

all’1% e poi lasciati costanti per il periodo successivo.

o Sul periodo trascorso 2012-2015, come meglio indicato nel par. 6.2.4, il differenziale fra gli

affitti inseriti in tariffa e quelli poi effettivamente pagati a consuntivo sono stati ripresi a

vantaggio dell’utente, per un importo complessivo di 233.591 euro;



o Si segnala che dal 2013 il Comune di Pontremoli è entrato a far parte della gestione GAIA; per

esso Gaia paga un affitto di 5.919 euro per un immobile inserito negli AC, che il tool AEEGSI non

accetta, poiché l’anno di deliberazione risulta successivo al 2006. Si tratta di un importo

annuale di 5.919 euro non riconosciuto, quindi, al gestore Gaia, per tutto il periodo tariffario

2016-2034.

Gli altri corrispettivi relativi al canone d’uso per i Comuni di Castelnuovo Garfagnana e Gallicano sono

invariati rispetto alle tariffe 2014 e 2015.

- Nelle infrastrutture su beni di terzi sono stati stratificati beni relativi ai Comuni di Filattiera, Mulazzo,

Viareggio, Viareggio Patrimonio e varie società di leasing. I beni stratificati danno luogo ad un Delta Cuit Foni

e Delta cuit capex, per ciò che attiene i leasing. Poiché per Gaia si è fatto ricorso all’ammortamento

finanziario il Delta Cuit Foni, come previsto dalla deliberazione AEEGSI 664/2015 è stato azzerato. Nella

tabella seguente il dettaglio delle valorizzazioni in tariffa delle componenti “delta cuit”.

Tabella 23: Delta Cuit

Descrizione 2016 2017 2018 2019

ΔCUIT 5.304.577 6.112.262 5.932.925 5.753.588

ΔCUITcapex 272.805 212.679 202.088 170.587

ΔCUIT FONI calcolato 5.031.771 5.899.584 5.730.837 5.583.001

Amm.to finanziario (SI/NO) SI SI SI SI

ΔCUIT FONI in tariffa 0 0 0 0

ΔCUITcapex in tariffa (leasing) 272.805 212.679 202.088 170.587

2.3.3 Attestazione, o adeguata motivazione in caso di scostamento, della corrispondenza tra gli

investimenti programmati e gli investimenti effettivamente realizzati con riferimento agli anni 2014 e

2015

Attestare la corrispondenza - o motivare l’eventuale scostamento - tra la somma degli investimenti

programmati per il 2014 e 2015 𝐼𝑃2014 𝑒𝑥𝑝

e 𝐼𝑃2015𝑒𝑥𝑝

nell’ambito del MTI e gli investimenti realizzati nelle medesime

annualità (nuovi investimenti dichiarati nell’ambito del MTI-2).

In conformità alla deliberazione 24 dicembre 2013, n.643/2013/R/idr dove l’AEEGSI approvava il metodo

tariffario idrico (MTI) valevole a partire dall’anno 2014, l’AIT ha deliberato, con provvedimento n. 6/2014 del

24 aprile 2014, gli schemi regolatori, comprendente il Programma degli Interventi (di seguito PdI 24042014),

recanti le predisposizioni tariffarie per gli anni 2014 e 2015, successivamente approvati dall’AEEGSI con

deliberazione 402/2014/R/idr del 3 luglio 2014.

Il PdI 24042014 prevede per il periodo regolatorio di riferimento 2014-2017 un importo complessivo di

investimenti di 132 mln di euro con 23 mln di contributi a fondo perduto, mentre per il periodo successivo

che arriva fino al 2034, anno di fine concessione, programma ulteriori 325 mln, per un importo complessivo

di 457 mln.

Con nota del 23/07/2014, GAIA S.p.A. ha richiesto all’AEEGSI e all’AIT un intervento di riequilibrio economico

finanziario per l’anno 2014 a causa di una riduzione di volumi sulle annualità 2012 e 2013 che non hanno

consentito di ottenere i ricavi del VRG 2014 stimati pregiudicando la copertura dei costi. Per superare tale

criticità GAIA S.p.A. ha individuato, tra gli interventi effettuabili, la modifica dell’articolazione tariffaria a

partire dall’anno 2014.



In conseguenza di ciò, l’AIT ha predisposto un nuovo Piano Economico Finanziario aggiornato ai nuovi dati e

un nuovo Programma degli Interventi 2015/2034 approvato da AIT con deliberazione n.15/2015 del 11

maggio 2015 (di seguito PdI 11052015). Il PdI 11052015 prevede una riduzione e rimodulazione degli

investimenti programmati, ferma restando la realizzazione di tutte le opere più urgenti ed in particolare di

quelle sulla depurazione e quelle di cui ad accordi di programma già sottoscritti. Nel dettaglio l’importo

programmato risulta complessivamente 389 mln di euro, con una riduzione complessiva di 70 mln, dei quali

50 nel periodo regolatorio 2015/2019 e i restanti 20 mln nei successivi anni di concessione.

Sugli anni 2014 e 2015, GAIA S.p.A. ha eseguito parte degli investimenti programmati in funzione della

capacità finanziaria della società.

Di seguito si riportano le tabelle di confronto delle opere realizzate con gli investimenti programmati nel PdI

24042014 e nel PdI 11052015.

Tabella 24: Confronto tra consuntivo e programmato PdI 24042014

Confronto tra consuntivo e programmato PdI 24042014

anno 2014 anno 2015 anno 2014 anno 2015

lordo programmato

lordo realizzato

lordo programmato

lordo realizzato

percentuale di eseguito


44.037.514 13.158.099 34.107.059 12.310.556 30% 36%

Tabella 25: Confronto tra consuntivo e programmato PdI 11052015

Confronto tra consuntivo e programmato PdI 11052015


lordo programmato

lordo realizzato

lordo programmato

lordo realizzato



13.158.099 13.158.099 32.659.840 12.310.556 100% 38%

La società ha in corso la strutturazione del finanziamento a sostegno della realizzazione degli investimenti

programmati, in attesa di ciò l’azienda ha potuto avvalersi, per l’esecuzione degli interventi previsti nel Piano,

della sola quota di autofinanziamento, ammontare massimo dei nuovi investimenti realizzabili dall’azienda

senza fare ulteriore ricorso al finanziamento di terzi, oltre che della parte relativa ai contributi pubblici.

Da una prima analisi si rileva che la percentuale di realizzazione degli importi lordi programmati si attesta

intorno al 30%, che risulta essere corrispondente alla quota parte attribuibile all’autofinanziamento. Si

evidenzia anzi che l’azienda si è spinta a realizzare anche oltre il limite imposto dall’autofinanziamento per

entrambi gli anni di consuntivo, in ragione dei processi in corso per l’ottenimento del finanziamento strutturato

di circa 140 mln che GAIA S.p.A sta trattando con alcuni Istituti bancari.

Si rileva che lo sforzo maggiore dell’azienda è ancora incentrato alla salvaguardia della continuità del servizio

per risolvere criticità per lo più legate allo stato conservativo delle condotte e degli impianti con gli interventi di

manutenzione straordinaria indispensabili al fine di far fronte alle situazioni che si creano durante la gestione,

si tratta infatti prevalentemente d’investimenti a seguito di emergenze e riparazioni o spesso contingenti ai

lavori eseguiti dalle amministrazioni locali.

Inoltre gli interventi realizzati più rilevanti riguardano l’emergenza tallio, la salvaguardia della balneazione e

l’emergenza idrica. In merito all’emergenza sanitaria verificatesi nel Comune di Pietrasanta a causa del



rilevamento del tallio all’interno del sistema acquedottistico, si vuole evidenziare che si è trattato di un evento

eccezionale, imprevisto ed imprevedibile, che ha visto uno sforzo straordinario da parte della società al fine di

garantire il massimo impegno operativo ed economico per la fornitura di un servizio adeguato agli standard.

Altro rilevante impegno per la società è costituito dagli interventi previsti nell’Accordo di Programma per la

tutela delle foci fluviali e delle acque marino costiere delle riviera apuo-versiliese, firmato il 29 agosto 2014 da

Gaia S.p.A con la Regione Toscana e i Comuni competenti, le Province, l’AIT e il

Consorzio Comprensorio n.1 Toscana nord con l’obiettivo della salvaguardia della balneabilità delle acque

costiere. Quest’ accordo prevede un complessivo di investimenti sul territorio gestito da Gaia

S.p.A. di importo totale 38.649.916 euro, dei quali l’Azienda è tenuta a realizzare 36.188.355 euro con un

impegno da tariffa di 27.567.726 euro.

Infine gli interventi a soluzione delle criticità legate all’emergenza idrica che si verifica a causa delle particolari

condizioni meteo-climatiche associate alla concentrazione dei consumi nei periodi di villeggiatura, impegnano

la società in maniera considerevole nell’anticipare investimenti nel primo semestre dell’anno al fine di

affrontare i mesi critici con un adeguamento delle strutture di fornitura Infine si vuole segnalare che l’azienda si

sta strutturando per costruire l’assetto organizzativo e destinare le relative risorse necessarie ad una

realizzazione ottimale degli investimenti, in tal senso è rivolto il potenziamento della sezione Ingegneria

attualmente in corso.

2.3.4 Adeguata motivazione degli scostamenti tra le previsioni di investimento

comunicate per gli anni 2016 e 2017 [eventuale]

Indicare, motivando, l’eventuale scostamento tra le previsioni di investimento comunicate per le annualità

2016 e 2017 nell’ambito del MTI e quelle dettagliate nel PdI del MTI-2 per le medesime annualità.

Sugli anni 2016 e 2017, GAIA S.p.A. ha variato la propria programmazione, che ha comportato una traslazione

degli interventi programmati in relazione ai minori investimenti eseguiti nelle annualità 2014 e 2015 e alla

rimodulazione degli investimenti effettuata per l’intervento di riequilibrio economico finanziario sopra

descritto.

A seguito di questa rimodulazione gli interventi programmati sono stati posticipati utilizzando un criterio di

priorità legato anche all’esecuzione delle opere previste dagli accordi di programma sottoscritti. Tale processo

ha causato un contenuto aumento degli investimenti programmati negli anni 2016 e 2017 che si assesta

intorno al 10%

Di seguito si riportano i valori illustrati:

Tabella 26: Confronto tra le previsioni di investimento in relazione al PdI 24042014

Confronto tra variante e programmato PdI 24042014


lordo programmato

lordo di variante lordo

programmato lordo di variante

percentuale di scostamento


26.665.800 29.997.626 26.790.000 30.215.558 12% 13%



Tabella 27: Confronto tra le previsioni di investimento in relazione al PdI 11052015

Confronto tra variante e programmato PdI 11052015


lordo programmato

lordo di variante lordo

programmato lordo di variante



28.930.784 29.997.626 27.532.000 30.215.558 4% 10%

2.4 Corrispettivi applicati all’utenza finale

2.4.1 Ambiti tariffari applicati

Inserire eventuali commenti alla struttura degli ambiti tariffari applicati indicati nel file “RDT 2016” (e,

eventualmente, nel Tool di calcolo).

Evidenziare se esistono processi di convergenza tariffaria in corso. In caso affermativo, indicare:

- programma di convergenza approvato, con indicazione dei tempi e dei territori coinvolti (facendo

riferimento al numero di ambito tariffario indicato nel formulario web e/o l’ID Gestore dei territori da

far convergere in cui i servizi sono forniti da gestori diversi);

- indicare se è già stato acquisito il consenso dei territori o se esistono aree di esplicito dissenso o di

mancanza di consenso espresso (indicare riferimento, come al punto precedente

Con decreto DG AIT 57/2015 è stata definita una nuova articolazione tariffaria, che rispetto alla precedente ha

aggiornato le classificazioni delle utenze, gli intervalli degli scaglioni di consumo, oltre agli importi unitari delle

tariffe, e modificato il calcolo della fatturazione delle utenze con fornitura a limitatore. Tale nuova articolazione

è entrata in vigore dall’01/07/2015. AIT ha approvato la nuova struttura dei corrispettivi ad invarianza del

valore di VRG 2015 approvato da AEEGSI con la Deliberazione 402-2014/R/idr.

A causa del cambio dell’articolazione tariffaria in corso d’anno, la rappresentazione dell’articolazione tariffaria

nei fogli Articolaz tariff QV e Articolaz tariff QF per il 2015, non è risultata agevole, in quanto casistica non

contemplata, né nel tool e nemmeno nella deliberazione 664/2015. Si è stabilito, in accordo con il gestore, di

inserire l’articolazione tariffaria vigente al 31/12/2015, riscaglionando i volumi fatturati nel 2015 ed anche

quelli sul 2014, secondo la nuova struttura tariffaria in vigore dal 1° luglio 2015, per le seguenti ragioni:

commento nella cella H9 dei fogli di cui sopra del tool in cui è richiesta l’articolazione tariffaria “in vigore al

31/12/2015”;

lettera di AIT (prot. 1429/2016 del 28/01/2016) in cui si comunica all’AEEGSI, salvo diverse indicazioni nel

frattempo non intervenute, che nel trasmettere la raccolta dei dati nel formato richiesto dall’Autorità di cui

all’art. 7.3, lettera d, punto VI, che è alla base della definizione del moltiplicatore tariffario (∑ 𝑡𝑎𝑟𝑖𝑓𝑢2015 ∗𝑢

(𝑣𝑠𝑐𝑎𝑙𝑢𝑎−2)𝑇), la scrivente Autorità Idrica Toscana, inserirà, laddove approvate nel corso del 2015, le nuove

strutture dei corrispettivi;

L’art 7.2 della deliberazione 664/2015 prevede che per la determinazione delle tariffe per gli anni 2017,

2018 e 2019, invece, i dati utilizzati saranno aggiornati, in sede di prima approvazione, con i dati di bilancio

o di preconsuntivo relativi all’anno 2015 o, in mancanza, con quelli dell’ultimo bilancio disponibile, salvo le

componenti per le quali è esplicitamente ammesso un dato stimato. Al riguardo si fa presente che il



gestore, al momento dell'invio dei dati all'AIT (invio sulla piattaforma Netsic il 18 maggio 2016), non avendo

ancora concluso la fatturazione 2015, non disponeva dei volumi riscaglionati a consuntivo sul 2015 fino al

30/06/2015 e quelli successivi dal 01/07/2015 fino al 31/12/2015. Esso però disponeva dei dati di

simulazione tariffaria, alla base della definizione della nuova articolazione tariffaria 2015, ovvero le tariffe

vigenti al 31/12/2015, con i volumi effettivi 2014 e 2015, riscaglionati nella nuova articolazione tariffaria.

Le tariffe vigenti al 31/12/2015 (∑ 𝑡𝑎𝑟𝑖𝑓𝑢2015 ∗ (𝑣𝑠𝑐𝑎𝑙𝑢

𝑎−2)𝑇𝑢 ) saranno alla base del calcolo del

moltiplicatore tariffario per il periodo regolatorio 2016-2019 e ci è sembrato consono con il gestore,

inserire le tariffe 2015 alla base dell’applicazione dei teta deliberati. In altri termini solo indicando le tariffe

vigenti al 31/12/2015, come correttamente previsto nell'etichetta del tool sui fogli relativi all'articolazione

tariffaria (si veda cella H9 del tool), è possibile addivenire al calcolo di un teta che si applica alle

articolazioni tariffarie effettivamente vigenti al 31/12/2015.

All’interno della raccolta dati sono stati censiti 4 bacini tariffari:

Comuni Montani

Comuni della Pianura, ad eccezione di Forte dei Marmi utenze a contatore

Comune di Massa

Comune di Forte dei Marmi utenze a contatore

La rendicontazione separata delle utenze del Comune di Forte dei Marmi è dovuta al riconoscimento, previsto

dall’articolazione tariffaria, dello sconto del 10% sulle tariffe della quota variabile per le forniture con contatore

“limitato”.

Sul 2016 non è prevista alcuna forma di convergenza tariffaria, che sarà meglio definita nel 2017 relativamente

al Bacino tariffario di Massa quando AIT aggiornerà nuovamente l’articolazione tariffaria.

Si precisa inoltre che il gestore, pur non essendo cambiata l’articolazione tariffaria rispetto agli anni precedenti,

ha dettagliato maggiormente le tariffe sul periodo 2012-2013, visibile nei fogli “storico articolazione QV” e

“storico articolazione QF”.

2.4.2 Struttura dei corrispettivi applicata ad inizio 2015

Inserire eventuali commenti alla struttura dei corrispettivi applicata ad inizio 2015 in ciascun ambito tariffario,

indicata nel file “RDT 2016” (e, eventualmente, nel Tool di calcolo).

In particolare:

- riepilogare il totale che risulta al Gestore dalla moltiplicazione delle tariffe 2015 (quote fisse e quote

variabili) per volumi/utenze dell’anno (a-2);

- confermare che dalla moltiplicazione delle tariffe 2015 per i volumi dell’anno (a-2) si ottiene un ammontare

che non considera né i rimborsi (partite negative) effettuati ai sensi della sentenza c.c. 335/2008, né le

agevolazioni tariffarie ISEE, né le componenti perequative (UI1 e successive). Evidenziare e motivare

affermazioni diverse;

- specificare l’ammontare complessivo (Euro) delle eventuali agevolazioni tariffarie del 2014 (allegare file di

dettaglio per tipologia utente e/o servizio);

- qualora ancora presenti, focus su rimborsi ex d.m. 30 settembre 2009, in ordine alla restituzione agli utenti

della quota di tariffa di depurazione non dovuta (Sentenza Corte Cost. 335/2008):

- precisare l’ammontare complessivo (Euro) dei rimborsi 335/2008 (allegare eventuale file di dettaglio);

- indicare lo stato di avanzamento del rimborso (domande pervenute e/o rimborsi totali da effettuare e

rimborsi effettuati al 31.12.2014, distinti per anno).



All’interno della raccolta dati sono stati censiti 4 bacini tariffari, specificando che a partire dal 01/07/2015 è in

vigore la nuova articolazione tariffaria approvata dall’Autorità Idrica Toscana con Decreto del Direttore

Generale n. 57 del 30 Giugno 2015, ai sensi della deliberazione AEEGSI n. 643/2013/R/IDR e specificatamente

degli art. 38 e 39 del MTI.

I bacini tariffari sono:

Comuni Montani

Comuni della Pianura, ad eccezione di Forte dei Marmi utenze a contatore

Comune di Massa

Comune di Forte dei Marmi utenze a contatore

La rendicontazione separata delle utenze del Comune di Forte dei Marmi è dovuta al riconoscimento, previsto

dall’articolazione tariffaria, dello sconto del 10% sulle tariffe della quota variabile per le forniture con contatore

“limitato”.

Nella tabella seguente il riepilogo delle tariffe con i volumi dell’anno a-1 e volumi dell’anno a come richiesto

nell’RDT.

Tabella 28: Ricavi

Descrizione Tariffe 2014*volumi 2014 Tariffe 2015*volumi 2014 Tariffe 2015*volumi 2015

Comuni Montani 15.831.079 17.867.450 17.779.231

Comuni Pianura 41.879.897 46.831.662 44.361.408

Comune di Massa 11.575.648 14.050.423 13.565.187

Comune di Forte dei Marmi - utenze a contatore 1.123.696 943.356 1.283.738

Totale 70.410.320 79.692.891 76.989.564

Si conferma che dalla moltiplicazione delle tariffe 2014 per i volumi dell’anno (a) e le tariffe 2015 per i volumi

dell’anno (a-1) ed anno (a) si ottiene un ammontare che non considera né i rimborsi (partite negative)

effettuati ai sensi della sentenza c.c. 335/2008, né le agevolazioni tariffarie ISEE, né le componenti perequative

(UI1 e successive).

Si fa, inoltre, presente che nell’articolazione tariffaria presentata è stato necessario inserire, per tutte le

annualità 2012-2015 una voce economica contenente dei conguagli di fine anno dovuti per linearizzazione

annuale dei volumi come da regolamento, per rimborsi per rateo fatturato a limitatore per gli utenti che nel

corso dell’anno sono passati da limitatore a contatore, ecc.

Per quanto riguarda i rimborsi riconosciuti ai sensi della sentenza 335/2008 la situazione aggiornata è la

seguente:

Tabella 29 – Rimborsi 335/2008

Tipologia 2014 2015

Numero pratiche eseguite 278 878

Importo rimborsati 27.941,61 76.263,34

Le agevolazioni tariffarie ISEE di competenza degli esercizi 2014 e 2015 sono riportate nella tabella seguente:



Tabella 30 – Agevolazioni ISEE

Tipologia 2014 2015

Da articolazione tariffaria 1.302.083,83 1.366.612,49

Da conguaglio di fine anno -61.922,06 -81.805,70

Da voci economiche 500,32 291,75

Totale complessivo 1.240.662,09 1.285.098,54

In tema di agevolazioni si fa presente che Gaia nel 2014 ha erogato 44.552,44 euro di agevolazioni tariffarie per

sforamento parametro tallio nell’acqua potabile. Tale agevolazione non ha trovato copertura tariffaria ed è

stata posta a carico del bilancio della società.

Sul 2015 Gaia ha poi sostenuto agevolazioni tariffarie per 80.085,51 euro a causa del verificarsi dell’alluvione

2014 sul Comune di Carrara. Tale costo in più sostenuto per le agevolazioni tariffarie 2015 ha trovato copertura

nella componente “eventi eccezionali” precedentemente illustrata (si veda par. 2.1.4).

2.4.3 Proposta di modifica della struttura dei corrispettivi [eventuale]

Nota: l’eventuale proposta di modifica della struttura dei corrispettivi ai sensi del Titolo 9 del MTI- 2 inserita nel

file “RDT 2016” (e, eventualmente, nel Tool di calcolo) deve essere espressa in valori (Euro).

Inserire, argomentando la procedura di verifica dei criteri previsti all’art. 36 del MTI-2 (in particolare al comma

36.4), commenti alla struttura dei corrispettivi proposta e alle finalità perseguite con tale modifica.

Indicare tutte le eventuali variazioni tariffarie intercorse a partire dal 1 gennaio 2012 ad oggi, specificando per

ognuna la data di decorrenza, l’atto deliberativo di approvazione e la relativa articolazione tariffaria. Indicare i

volumi e il numero di utenze su cui ciascuna tariffa è stata applicata.

Sul 2016 non è stata presentata alcuna proposta di modifica della struttura dei corrispettivi.

Dal 2012 ad oggi l’articolazione tariffaria come già detto è stata modifica con DG AIT 57/2015 con decorrenza

dal 1° luglio 2015. La nuova articolazione tariffaria come già detto è rappresentata nei fogli della raccolta dati

dell’RDT relativamente alle tariffe 2015.

Dal 2012 al 30 giugno 2015 le tariffe applicate all’utenza si sono aggiornate per l’applicazione dei teta

deliberati.

Determina DSID n. 3/2016 – Allegato 2 Predisposizione tariffaria


3 Predisposizione tariffaria

3.1 Posizionamento nella matrice di schemi regolatori

[Laddove si applichi, invece, lo schema regolatorio virtuale, si compili il successivo paragrafo 3.2]

Nel caso specifico si applica lo schema regolatorio ordinario.

3.1.1 Selezione dello schema regolatorio

Descrivere e motivare le scelte alla base delle regole di determinazione tariffaria applicabili nello schema

regolatorio selezionato.

Specificare i valori delle grandezze che rilevano ai fini dell’individuazione del pertinente schema regolatorio, ai

sensi del comma 9.1 dell’Allegato A della deliberazione 664/2015/R/IDR (di seguito: MTI-2), illustrando in

particolare:

- la quantificazione degli investimenti (da finanziare tramite tariffa) pianificati per il secondo periodo

regolatorio (∑ 𝐼𝑃𝑡𝑒𝑥𝑝2019

2016 ), ripercorrendo brevemente le decisioni adottate in ordine agli interventi

programmati dal 2016 al 2019, come risultanti dal PdI;

- il valore delle immobilizzazioni gestite ( RAB MTI );

- i costi operativi per abitante servito relativi all’anno 2014 (𝑂𝑝𝑒𝑥2014

𝑝𝑜𝑝), fornendo evidenza con

riferimento alla voce 𝑂𝑝𝑒𝑥2014 – della coerenza con la predisposizione tariffaria MTI;

- con riferimento al gestore grossista, la scelta del fattore di sharing X;

- eventuale presenza di aggregazioni, ovvero di variazioni negli obiettivi o nelle attività del gestore tali

dar luogo al fabbisogno di oneri aggiuntivi (come descritti al successivo paragrafo 3.1.2.3), dettagliando

la casistica - tra quelle contemplate al comma 23.5 dell’Allegato A alla deliberazione 664/2015/R/IDR3 -

a cui ricondurre la fattispecie oggetto della presente Relazione.

3 Ai sensi di quanto previsto dal comma 23.5 del MTI-2, i cambiamenti sistematici che giustificano il posizionamento negli schemi III e VI

della matrice sono riconducibili a una delle seguenti casistiche:

a) rilevanti miglioramenti dei livelli qualitativi dei servizi erogati da gestioni per le quali si dispone di un corredo informativo (di

atti e dati) completo; in materia di qualità contrattuale del servizio detto miglioramento si intende riferito a livelli qualitativi

più elevati rispetto agli standard minimi previsti dall’Autorità con deliberazione 655/2015/R/IDR;

b) integrazione di gestioni di dimensioni significative per le quali - per almeno la metà del territorio integrato,

valutato in termini di popolazione servita - si dispone di un corredo informativo (di atti e dati) completo;

c) integrazione di gestioni di ambito per le quali si dispone di un corredo informativo (di atti e dati) completo

operanti in Ambiti Territoriali Ottimali diversi;

d) presenza di fornitura di un nuovo servizio (es. depurazione o fognatura per un operatore la cui gestione

precedentemente limitata al servizio di acquedotto, ovvero, in altri casi, in presenza di integrazione della filiera

a monte).



La Società si posiziona nel VI quadrante dello schema regolatorio a causa dell’integrazione del Comune di

Abetone dal 2017. Di seguito i valori della società per la definizione dello schema regolatorio:

Tabella 31 – Framework schema regolatorio

Ω 0,50

Rpi 0,015

K 0,05

X 0,005

RAB MTI2015 120.202.568

∑Iptexp 2016-2019 100.468.511

IPexp/RABMTI 0,84

Opex2014 64.293.955

pop 2012 445.515

OPM i 144

OPM 109

presenza di variazioni integrazione servizio o territorio

selezione del Quadrante Schema VI

a / a-1 limite di prezzo 1,090

Nella tabella seguente si riportano gli investimenti del PdI 2016-2019 al netto dei contributi pubblici a fondo

perduto e utilizzati per la scelta del quadrante regolatorio.

∑Iptexp 2016-2019 100.468.511

Anni 2016 2017 2018 2019

Sviluppo Iptexp MTI-2 (al netto dei contributi) 23.565.938 25.028.544 27.068.964 24.805.065

Sviluppo contributi relativi agli Iptexp MTI-2 7.566.479 5.187.014 3.151.257 2.171.400

Nella tabella seguente si riportano gli investimenti del PdI 2016-2019 al netto dei contributi pubblici a fondo

perduto e utilizzati per la scelta del quadrante regolatorio.

Ai fini tariffari rileva anche l’ipotesi di entrata in ammortamento dei LIC al 31.12.2015.

Tabella 32 – Investimenti previsti 2016-2019

Programma degli Interventi 2016 2017 2018 2019 Totale

Investimenti lordi 29.902.626 30.215.558 30.220.221 26.976.465 117.314.870

Entrata in ammortamento LIC 31.12.2015

1.229.792 1.229.792

Totale IP lordi 31.132.417 30.215.558 30.220.221 26.976.465 118.544.662

Contributi 7.566.479 5.187.014 3.151.257 2.171.400 18.076.151

Investimenti netti 23.565.938 25.028.544 27.068.964 24.805.065 100.468.511

Per quanto riguarda gli investimenti si rinvia alla relazione di accompagnamento al Programma degli Interventi

2016-2019, allegata alla predisposizione tariffaria e redatta ai sensi della Determinazione n. 2/2016.

Si prende a riferimento la RAB MTI comunicata in occasione della predisposizione delle tariffe 2014-2015:

RAB MTI

120.202.568



Il Gestore si colloca nel VI quadrante a seguito dell’integrazione del Comune di Abetone che si è fuso con il

Comune di Cutigliano dal 2017. I costi presi a riferimento sono quelli determinati nell’MTI per l’anno tariffario

2014 e sono comprensivi degli opex aggiornabili 2014.

Descrizione Voce Valore

Opex 2014 (calcolo OPM) 64.293.955

Popolazione acq. 2012 445.515

OPMi 144

Per l’integrazione del Comune di Abetone dal 2017 sono stati previsti costi annuali pari a 382.187 euro.

3.1.1.1 Ammortamento finanziario

Laddove ammissibile ai sensi del comma 16.5 del MTI-2, precisare l’eventuale ricorso alla facoltà di utilizzo

dell’ammortamento finanziario - anche illustrando le decisioni assunte al riguardo nelle determinazioni

tariffarie relative al primo periodo regolatorio - e dettagliarne i parametri di valorizzazione (periodo di

ammortamento richiesto per tipologia di cespite).

La Società si colloca nel VI quadrante regolatorio che ammette la possibilità di ricorrere all’ammortamento

finanziario o comunque di utilizzare vite utili più brevi di quelle regolatorie ai sensi dell’art. 16.5 lettera c) della

Deliberazione 664/2015/R/idr.

L’AIT, in accordo con il gestore, per aumentare i flussi di cassa allo scopo di migliorare la finanziabilità del Piano

degli investimenti, ha stabilito di adottare vite utile più brevi di quelle regolatorie, applicando l’ammortamento

finanziario su tutti i cespiti.

Al riguardo l’AIT si è avvalsa di quanto illustrato al paragrafo 5.17 delle Istruzioni per la compilazione dei fogli

Excel servizi idrici 2016 allegate al tool di calcolo MTI-2 che stabiliscono i seguenti passaggi:

le colonne E,G,I del foglio servono per il calcolo di quanto è entrato storicamente in tariffa fino all’anno 2015

e le vite utili richieste (o mostrate, nel caso di precompilati) si intendono come vite utili medie utilizzate per il

calcolo tariffario precedente (logica “anno tariffe”);

le colonne da J a Q, invece, sono utilizzate per il calcolo delle tariffe dal 2016 al 2019 e le vite utili relative si

applicano ai nuovi investimenti realizzati a partire dal 2014 (logica “anno cespite”).

Nel caso in cui si disponga di un file RDT precompilato l’area relativa alle vite utili nelle colonne

E,G,I risulterà già popolata con i dati forniti in precedenza, in caso contrario andrà compilata. Tali

vite utili (sempre colonne E,G,I) sono modificabili liberamente per le gestioni che hanno la

possibilità di ricorrere all'ammortamento finanziario anche nel MTI-2, mentre coloro che non hanno

più diritto all’ammortamento finanziario possono utilizzare le vite utili precedenti o rilassarle

(imputare vite utili più lunghe) ma non accelerarle rispetto a quelle fornite in precedenza.

Quindi d’accordo con la Società, l’Autorità Idrica Toscana, ha applicato le seguenti vite utili:

Foglio vite utili precedenti: nel par. 6.1.2, alla Tabella 83 sono riportate le vite utili sul 2012 e 2013 in modo

da avere gli ammortamenti tariffari 2014-2015 approvati con delibera AEEGSI 402/2014;

Foglio Ammortamento_Finanziario dell’RDT. La tabella seguente, in linea con quanto indicato nelle

istruzioni, mette in evidenza il fatto che sulle colonne 1963-2011, 2012 e 2013 è stato applicato

l’ammortamento finanziario con vite utili accelerate rispetto al foglio “vite utili precedenti”. E’ inoltre



evidente il ricorso all’ammortamento finanziario sui nuovi investimenti realizzati a partire dal 2014. Tali vite

utili inserite sono state quindi utilizzate per il calcolo degli ammortamenti dal 2016 in poi.

Tabella 33 – Vite Utili – Foglio Ammortamento Finanziario

Descrizione 1963-2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017

Terreni

Fabbricati non industriali 22 21 20 19 18 17 16

Fabbricati industriali 22 20 19 19 18 17 16

Costruzioni leggere 22 20 20 19 18 17 16

Condutture e opere idrauliche fisse 22 20 19 19 18 17 16

Serbatoi 21 20 19 19 18 17 16

Impianti di trattamento 12 12 12 12 12 12 12

Impianti di sollevamento e pompaggio 8 8 8 8 8 8 8

Gruppi di misura meccanici 15 15 15 15 15 15 15

Gruppi di misura elettronici 15 15 15 15 15 15 15

Altri impianti 20 20 20 19 18 17 16

Laboratori 10 10 10 10 10 10 10

Telecontrollo 8 8 8 8 8 8 8

Autoveicoli 5 5 5 5 5 5 5

Studi, ricerche, brevetti, diritti di utilizzazione 5 5 5 5 5 5 5

Altre immobilizzazioni materiali e immateriali 7 7 7 7 7 7 7

Immobilizzazioni immateriali: avviamenti, capitalizzazione concessione, etc.

3.1.1.2 Valorizzazione 𝑭𝑵𝑰𝒏𝒆𝒘,𝒂

Laddove ammissibile ai sensi del comma 9.2 del MTI-2, precisare l’eventuale ricorso alla valorizzazione della

componente FNInew,a, dettagliando i parametri per la relativa determinazione (𝐼𝑃𝑡𝑒𝑥𝑝

, 𝐶𝑎𝑝𝑒𝑥𝑎 𝑒 𝜓).

In particolare motivare il valore prescelto del parametro 𝜓 - nell’ambito del range (0,4-0,8) - soffermandosi

sull’entità del fabbisogno di ulteriori fonti di finanziamento, al fine di realizzare gli investimenti previsti, rispetto

al gettito delle componenti tariffarie a copertura dei costi delle immobilizzazioni.

Nella tabella seguente si illustrano i parametri dei quali AEEGSI richiede l’esplicitazione.

Tabella 34 – Parametri per il calcolo del FNI

2016 2017 2018 2019

IPtexp

23.565.938 25.028.544 27.068.964 24.805.065

Capexa 14.248.935 13.902.229 15.720.975 17.563.692

ψ [0,4÷0,8] 0,5 0,5 0,5 0,5

FNInew,a

da formula 4.658.501 5.563.157 5.673.995 3.620.686

FNInew,a

rinuncia compilante 0 0 0 0

FNIa in tariffa 4.658.501 5.563.157 5.673.995 3.620.686

Per la componente FNI si utilizza il parametro PSI pari allo 0,5 senza operare rinunce sul periodo 2016-2019.

Tale parametro si ritiene congruo con il fabbisogno di investimenti sull’intero periodo 2016-2019 al fine di



assicurare la finanziabilità degli stessi investimenti, nonché garantire il rimborso del finanziamento entro la

scadenza della concessione.

3.1.2 Valorizzazione delle componenti del VRG

Esplicitare:

Tabella 35 – Componenti del VRG prima delle rimodulazioni/detrazioni

Componente tariffaria

Specificazione componente

2016 2017 2018 2019 Note

𝑪𝒂𝒑𝒆𝒙𝒂

𝑨𝑴𝑴𝒂 8.499.926 8.501.922 9.642.448 10.826.523

𝑶𝑭𝒂 3.819.984 3.629.133 4.148.391 4.664.268

al lordo di 445.598 euro di detrazioni

𝑶𝑭𝒊𝒔𝒄𝒂 1.656.220 1.558.496 1.728.048 1.902.314

𝑪𝑼𝑰𝑻𝒄𝒂𝒑𝒆𝒙𝒂 272.805 212.679 202.088 170.587

Totale 14.248.935 13.902.229 15.720.975 17.563.692

𝑭𝒐𝑵𝑰𝒂

𝑭𝑵𝑰𝒂 4.658.501 5.563.157 5.673.995 3.620.686

𝑨𝑴𝑴𝑭𝒐𝑵𝑰𝒂

2.580.880 3.129.490 3.960.935 4.748.652 al lordo di 320.000

euro di riduzione

𝑪𝑼𝑰𝑻𝑭𝒐𝑵𝑰𝒂 0 0 0 0

Totale 7.239.381 8.692.647 9.634.929 8.369.339

𝑶𝒑𝒆𝒙𝒂

𝑶𝒑𝒆𝒙𝒆𝒏𝒅𝒂

(netto ERC) 35.468.589 35.151.781 35.151.781 35.151.781

𝑶𝒑𝒆𝒙𝒂𝒍𝒂

(netto ERC) 17.725.874 15.238.887 15.065.441 14.669.803

al lordo di 233.591 euro di detrazioni

𝑶𝒑𝒆𝒙𝑸𝑪𝒂 0 1.104.900 1.104.900 1.104.900

𝑶𝒑𝒏𝒆𝒘,𝒂 0 382.187 382.187 382.187

Totale 53.194.463 51.877.755 51.704.309 51.308.671

𝑬𝑹𝑪𝒂

𝑬𝑹𝑪𝒆𝒏𝒅𝒂 7.071.554 7.388.362 7.388.362 7.388.362

𝑬𝑹𝑪𝒂𝒍𝒂 902.530 921.777 920.855 920.855

Totale 7.974.084 8.310.138 8.309.217 8.309.217

𝑹𝑪𝑻𝑶𝑻𝒂

𝑹𝑪𝑽𝑶𝑳𝒂 6.176.397 8.992.283 0 0

𝑹𝑪𝑬𝑬𝒂 438.678 -281.119 -676.560 0

𝑹𝑪𝒘𝒔𝒂 46.317 57.446 6.279 -103

𝑹𝑪𝑬𝑹𝑪𝒂 0 0 18.325 -922

𝑹𝑪𝑨𝑳𝑻𝑹𝑶𝒂 10.715.026 7.268.239 101.159 97.171

di cui 𝑹𝑪𝑨𝒕𝒕𝒊𝒗𝒊𝒕à_𝒃𝒂 139.675 96.704 96.607 96.607

di cui 𝑹𝑪𝒓𝒆𝒔𝒂 -119.915 -122.532 2.467 -146

di cui 𝑹𝑪𝑨𝑬𝑬𝑮𝑺𝑰𝒂 3.848 3.114 2.085 709

di cui 𝚫𝑹𝑪𝑽𝑶𝑳𝟐𝟎𝟏𝟓𝒂 0 5.252.156 0 0

di cui 𝚫𝑹𝑪𝑬𝑬𝟐𝟎𝟏𝟓𝒂 0 754.637 0 0

di cui 𝑽𝑨𝑹𝑰𝑬 10.691.418 1.284.160 0 0

∏ (𝟏 + 𝑰𝒕)𝒂𝒕=𝒂−𝟏 86.778 -16.037 0 0

Totale 17.463.196 16.020.812 -550.797 96.146

𝑽𝑹𝑮𝒂 100.120.060 98.803.582 84.818.632 85.647.064

a calcolato 1,288 1,269 1,090 1,100

a calcolato annuale 1,288 0,986 0,858 1,010

Nei paragrafi che seguono, esplicitare le modalità di valorizzazione delle singole componenti tariffarie riportate

nella precedente tabella, precisando i dati di input da cui sono state originate e le scelte compiute nella relativa

determinazione.

In particolare, indicare - specificando gli importi in questione - le eventuali componenti di costo, ammissibili ai

sensi della disciplina tariffaria, che l’Ente d’Ambito non ha ritenuto necessario coprire integralmente, ovvero le

componenti per le quali - con l’accordo del gestore - si è proceduto alla eventuale rimodulazione e/o rinuncia

descrivendo le leve utilizzate dal soggetto competente.



Nella tabella seguente le rimodulazioni/detrazioni effettuate e il VRG post rimodulazioni.

Tabella 36 – Componenti del VRG dopo le rimodulazioni/detrazioni

Rimodulazioni/detrazioni/Riduzioni 2016 2017 2018 2019 2020 2021

Capexa 445.598 0 0 0 0 0

FoNIa (*) 320.000 0 0 0 0 0

Opexa 233.591 0 0 0 0 0

ERCa 0 0 0 0 0 0

RcTOTa 17.463.196 12.970.812 -5.305.797 -8.983.854 -15.000.000 -1.144.357

Componenti post rimodulazioni 2016 2017 2018 2019 2020 2021

Capexa 13.803.338 13.902.229 15.720.975 17.563.692 19.254.614 20.591.631

FoNIa 6.919.381 8.692.647 9.634.929 8.369.339 5.431.709 5.986.061

Opexa 52.960.872 51.877.755 51.704.309 51.308.671 50.438.875 50.139.455

ERCa 7.974.084 8.310.138 8.309.217 8.309.217 8.309.217 8.309.217

RcTOTa 0 3.050.000 4.755.000 9.080.000 15.000.000 1.144.357

VRG post rimodulazioni 81.657.675 85.832.770 90.124.430 94.630.918 98.434.415 86.170.720

(*) Riduzione del FONI

3.1.2.1 Valorizzazione componente 𝑪𝒂𝒑𝒆𝒙𝒂

Esplicitare e argomentare. Evidenziare l’attribuzione - in continuità con le predisposizioni tariffarie per il primo

periodo regolatorio - di parte della componente 𝐶𝑈𝐼𝑇𝑎 nella voce 𝐶𝑈𝐼𝑇𝑐𝑎𝑝𝑒𝑥𝑎 .

Nella tabella seguente il dettaglio del calcolo dei Capex da cui si ha evidenzia della componente 𝐶𝑈𝐼𝑇𝑐𝑎𝑝𝑒𝑥𝑎 i

cui dettagli sono stati già indicati nel par. 2.1.5.

Sulla componente Capex è stata, inoltre, applicata una detrazione per il cui approfondimento si rimanda al

paragrafo 6.2.2 seguente.

Tabella 37: I Capex

Descrizione 2016 2017 2018 2019

OF 3.819.984 3.629.133 4.148.391 4.664.268

OFisc 1.656.220 1.558.496 1.728.048 1.902.314

AMM 8.499.926 8.501.922 9.642.448 10.826.523

ΔCUITcapex 272.805 212.679 202.088 170.587

Eventuale Capexvirt 0 0 0 0

Capex 14.248.935 13.902.229 15.720.975 17.563.692

Detrazione Capex (OF) 445.598

Capex in tariffa 13.803.337 13.902.219 15.720.964 17.563.681

3.1.2.2 Valorizzazione componente 𝑭𝒐𝑵𝑰𝒂

Esplicitare e argomentare.

In caso di eventuale richiesta di inserimento nella componente 𝐶𝑈𝐼𝑇𝑎 , di cespiti realizzati nel corso degli anni

2014 e 2015 da proprietari diversi dal gestore, e utilizzati per la fornitura dei servizi del SII, dettagliare le

motivazioni alla base della richiesta e corredare con materiale giustificativo ai fini della valutazione (sulla base

di considerazioni di efficienza ed efficacia rispetto al raggiungimento di obiettivi specifici sul territorio) prevista

dal comma 19.2 del MTI-2.



Nella tabella seguente i Capex in tariffa da cui si ha evidenzia che sul 2016 sull’AMMfoni è stata applicata una

decurtazione pari a 320.000 euro con l’obiettivo di portare il teta 2016 pari a quello applicato dal gestore a

inizio anno (teta = 1,052)

Tabella 38: Il FONI

Componenti calcolate (pre rimodulazioni) 2016 2017 2018 2019

AMMa

FoNI 2.580.880 3.129.490 3.960.935 4.748.652

FNIa 4.658.501 5.563.157 5.673.995 3.620.686

ΔCUITa

FoNI 0 0 0 0

FoNIa 7.239.381 8.692.647 9.634.929 8.369.339

Componenti post rimodulazione 2016 2017 2018 2019

AMMa

FoNI 2.260.880 3.129.490 3.960.935 4.748.652

FNIa 4.658.501 5.563.157 5.673.995 3.620.686

ΔCUITa

FoNI 0 0 0 0

FoNIa 6.919.381 8.692.647 9.634.929 8.369.339

3.1.2.3 Valorizzazione componente 𝑶𝒑𝒆𝒙


Nella tabella seguente gli Opex in tariffa.

Tabella 39: Gli Opex in tariffa

2016 2017 2018 2019

Opexal 17.725.874 15.238.887 15.065.441 14.669.803

Opexend 35.468.589 35.151.781 35.151.781 35.151.781

OpexQC (post valutazione istanza) 0 1.104.900 1.104.900 1.104.900

Opexnew

(post valutazione istanza) 0 382.187 382.187 382.187

Eventuale Opexvirt 0 0 0 0

Opexa

calcolati 53.194.463 51.877.755 51.704.309 51.308.671

Detrazione Opexal 233.591

Opexa rimodulati in tariffa 52.960.872 51.877.755 51.704.309 51.308.671

In caso di eventuale richiesta di riconoscimento di costi aggiuntivi, 𝑂𝑝𝑒𝑥𝑄𝐶𝑎 , connessi all’adeguamento agli

standard di qualità contrattuale del servizio di cui alla deliberazione 655/2015/R/IDR, ove non già ricompresi

nella Carta dei servizi, dettagliare le motivazioni alla base della richiesta e corredare con materiale giustificativo

ai fini della relativa valutazione prevista dal comma 23.3 del MTI-2.

A seguito di specifica istanza motivata sono stati riconosciuti costi aggiuntivi 𝑂𝑝𝑒𝑥𝑄𝐶𝑎 , per l’adeguamento agli

standard previsti dalla 655/2015, relativamente all’adeguamento standard orario di apertura al pubblico, per il

call center, per l’adeguamento del back office, a partire dal 2017.



Tabella 40 – Gli OpexQC riconosciuti

Descrizione 2016 2017 2018 2019

Opex QC orario apertura sportelli 0 144.400 144.400 144.400

Opex QC call center 0 780.000 780.000 780.000

Opex QC back office 0 180.500 180.500 180.500

Totale 0 1.104.900 1.104.900 1.104.900

Di seguito il dettaglio dell’istanza presentata, sintetizzando anzitutto le macrofunzioni in cui si organizza GAIA e

gli interventi organizzativi necessari:

Tabella 41 – Servizio Commerciale GAIA: Macrofunzioni e carichi di lavoro

Macro funzione

Come dovrebbe

essere oggi

Come è oggi

Come dovrebbe essere con la 655/15

Deficit

a B d d-b

Sportello 348 348 644 -296

Call center 704 276 0 276

Back office 690 271 690 -419

Fatturazione 216 216 216 0

Recupero crediti 216 216 216 0

Totale 2174 1327 1766 -439

In sintesi:

1. Il call center azzera le risorse necessarie dato che viene esternalizzato. Si rendono disponibili per la ricollocazione sul back office 276 ore uomo settimanali.

2. L’estensione dell’orario di Gaia richiesto da AIT sull’apertura dello sportello, nonostante esso sia comunque inferiore all’obiettivo della deliberazione AEEGSI 655/2015, ma superiore al livello attuale, rende necessarie, settimanalmente 296 ore uomo.

3. Il back office è, già attualmente, in una situazione di forte criticità. Le funzioni, nell’ottica di un continuo miglioramento del servizio all’utente, si sono moltiplicate negli anni ed è diventato impossibile, con questi carichi di lavoro, rispettare gli standard, in particolar modo quelli previsti dalla 655/2015. Si stimano necessarie, in base alle argomentazioni esposte in dettaglio, settimanalmente 429 ore uomo, che diventano 153 considerando la ricollocazione del personale attualmente impegnato al call center.

4. La fatturazione ed il recupero crediti non soffrono situazioni di criticità e sono in grado di assorbire l’effetto dell’incremento delle fatture emesse differenziato per tipologia utenza e fascia di consumo.

5. Si rendono complessivamente necessarie settimanalmente 439 ore uomo, di cui 153 per il back office e 296 per lo sportello.

L’orario di lavoro previsto dal CCNL Gas Acqua applicato in GAIA è di 38 ore settimanali. Considerando l’effetto

di ferie, festività, malattia, maternità, di un tasso medio di ore non lavorate (infortuni, legge 104, ecc.), si arriva

ad un orario medio effettivo di 30 ore settimanali. Riportando le ore uomo settimanali necessarie (439) alle ore

effettivamente lavorate medie (30) si arriva ad un rapporto, arrotondato per difetto, di 14 risorse umane

necessarie.

Dato che GAIA ha già in corso cinque lavoratori interinali assunti come turnover (pensionamenti) di personale

in forza nel 2011, anno di riferimento per il calcolo degli Opex, si riconoscono il costo dei soli 4 dipendenti

aggiuntivi.



Il costo medio annuo per un dipendente inquadrato al livello 3° del CCNL Gas Acqua, comprensivo dei

contributi, inflazionato al 2017 ed al netto del maggior carico IRAP (che rientra in altri fattispecie di costi

operativi) è di € 36.100. Il costo totale aggiuntivo è pertanto di € 324.900, di cui € 144.400 per l’ampliamento

dell’orario di apertura degli sportelli ed € 180.500 per l’adeguamento del back office.

Tabella 42 – Calcolo costo medio annuo personale

Componente Importo

Paga base 1.757,03

E.D.R. 10,33

Totale mensile 1.767,36

Mensilità 14,00

Paga base annua 24.732,71

Premio risultato 1.346,00

Totale annuo retribuzione 26.078,71

INPS 7.456,69

INAIL 156,47

TFR 1.701,90

Totale annuo 35.393,77

Rinnovo CCNL 2016/17 2%

Stima costo annuo 36.101,65

1) Adeguamento standard orario apertura al pubblico sportello utenti ex art. 52-53 e seguenti delibera

655/2015:

Dal tavolo triangolare Gestore/Autorità Idrica Toscana/Associazioni Consumatori è derivata un’intesa

sull’applicazione degli standard previsti alla realtà ed al territorio in cui opera GAIA. Viene ampliato,

aggiornando la Carta del Servizio, il nastro orario di accesso degli utenti agli sportelli. Il precedente orario di

apertura era il seguente:

Tabella 43 – Orario apertura al pubblico sportelli precedentemente in vigore

Sportello Giorni Orario

Pietrasanta LUN-GIO 08.30-13.30

Gallicano MER 08.30-13.30

Massa MAR-GIO 08.30-13.30

Carrara MER-VEN 08.30-13.30

Aulla MAR-VEN 08.30-13.30

S.Marcello Pistoiese GIO 08.30-13.30

Viareggio (uscita fatturazione) Uscita fatturazione

Pontremoli LUN-MER 08.30-13.30

GAIA passerà dal 01/01/2017 all’orario rappresentato nel riquadro seguente:

Provincia di Lucca: Sede di Pietrasanta dal Lunedì a Venerdì 8.30 - 13.30 Martedì e Mercoledì 15.00 - 18.00 Sede di Gallicano Martedì e Mercoledì 8.30 - 13.30 - Giovedì 15.00 - 18.00 Sede di Viareggio c/o Urp con uscita fatturazione Martedì e Giovedì 14.00 - 17.00 (Sportello partecipato) Provincia di Massa:



Sede di Pontremoli c/o Comune Lunedì e Mercoledì 8.30 - 13.30 (Sportello partecipato) Sede di Massa Martedì e Giovedì 8.30 - 13.30 - Lunedì 15.00 - 18.00 Sede di Carrara Mercoledì e Venerdì 8.30 - 13.30 – Martedì 15.00 - 18.00 Sede di Aulla Lunedì e Venerdì 8.30 - 13.30 Sede di San Marcello Pistoiese il 2° e 4° Giovedì del mese 9.00 - 14.00 / 15.00 - 17.00

Le ore lavorative aggiuntive settimanali sono, come significato, 296 corrispondenti a 4 unità lavorative e ad un

costo di € 144.400.

2) Adeguamento back office interno

Anzitutto si segnala che, con riferimento ai dati 2014 GAIA ha ricevuto, con gli standard attuali, le seguenti

penali, riconducibili, per quanto assolutamente non esaustive, alla carenza di personale del back office di GAIA.

Tabella 44 – Penali comminate a GAIA nel 2014 e riferibili al settore Commerciale

Standard organizzativo Penale comminata

Attesa agli sportelli (IASA) 8.069

Richiamata telefonica (IATA) 6.704

Frequenza di fatturazione (1-IFA) 633

Numero di reclami (RECLA) 32.870

TOTALE 48.277

Entrando nel merito dei carichi di lavoro si stimano, in prospettiva e con i nuovi standard in vigore, un carico di

lavoro di circa 115 mila pratiche annue. Questo calcolo si basa su:

Pratiche Ufficio Relazioni Utenti pari per l’anno 2015 a 32.715. Rientrano in questa categoria tutti i rapporti ordinari con gli utenti e risultano già crescita del 27,88% rispetto al 2014 per l’estensione dei servizi agli utenti.

Pratiche back office (in senso stretto): sono stimabili in circa 40 mila annue (escludendo ovviamente il recupero crediti), ISEE ed autocertificazioni ed altre pratiche tecniche. Si escludono eventi eccezionali come il tallio, ed il recupero crediti.

Contratti Welcome Kit, con i relativi controlli: circa 17 mila annui.

Sportello on line: l’attivazione di questo canale, la conseguente migliore accessibilità per gli utenti dei servizi GAIA porterà all’afflusso di nuove pratiche, stimabili ad oggi in circa 25 mila annue.

Tabella 45 – Stima numero annuo pratiche post 655/2015

Tipologia Stima post 655/15

Ufficio Relazioni utenti 33.000

Back office 40.000

Welcome kit 17.000

Sportello on line 25.000

Totale 115.000

Il carico di lavoro medio può essere calcolato sulla base dell’esperienza maturata. Rifacendosi agli operatori del

servizio Commerciale maggiormente impegnati nel back office si arriva, in base al relativo impegno ed alle

diverse tipologie di pratiche evase (più o meno complesse ed elaborate) ad un tempo medio di 19 minuti.



Moltiplicando il numero delle pratiche per il tempo medio e riportando il tutto in ore settimanali si arriva alle

700 ore necessarie alla funzione di back office per adempiere, in maniera efficiente ed efficace, agli standard

richiesti ed alla soddisfazione delle aspettative degli utenti sulla qualità del servizio.

Tabella 46 – Calcolo ore funzione back office

Componente Quantità

Stima pratiche annue 115.000

Minuti medi per evasione 19

Minuti annui necessari 2.185.000

Ore annue necessarie 36.417

Ore settimanali necessarie 700

Per questa attività il gestore ha richiesto 5 unità lavorative in più per un costo aggiuntivo di 180.500 euro.

3) Adeguamento standard servizio Call Center.

GAIA ha proceduto, negli anni scorsi e con l’obiettivo di ridurre i costi operativi, all’internalizzazione del servizio

Call Center, gestito tramite personale GAIA, sia in orario di lavoro, che in reperibilità. Questo è possibile perché

gli sportelli, il personale è il medesimo, sono aperti al pubblico per solo 10 ore settimanali. Gli utenti, nel caso

trovino linea occupata o l’operatore siano impegnati nell’orario di apertura al pubblico, sono ricontattati

tramite un servizio di recall (ossia richiamata senza oneri a carico dell’utente). La possibilità del recall viene

inibita dalla 655/2015.

Un dimensionamento del flusso di traffico è il seguente:

Tabella 47 – Flusso traffico call center GAIA

Tipologia Consulenza Commerciale Call Center Emergenza Guasti TOTALE

N° chiamate in ingresso 239.061 100,0% 69.094 100,0% 308.155

N° chiamate risposte 116.271 48,6% 35.067 50,8% 151.338

N° chiamate abbandonate 122.900 51,4% 33.917 49,1% 156.817

La possibilità di gestire internamente il servizio viene sostanzialmente inibita dalla necessità di garantire

sempre e comunque certi standard inibisce, prescindendo dagli extra flussi di traffico in periodi critici come

l’uscita delle fatturazioni, l’invio dei solleciti di pagamento, periodi in cui gli uffici sono già sotto pressione.

Il gestore ha effettuato una breve indagine di mercato per stimare i costi necessari, base per la procedura di

gara. I prevedibili costi che risultano sono i seguenti, nelle due modalità alternative di fatturazione.

Tabella 48 – Stima costi call center esterno

Dati anno 2015 Commerciale Emergenza Totale

Presentate 239.061 69.094 308.155

Risposte 116.271 35.067 151.338

Abbandonate 122.900 33.917 156.817

T.Medio/Pratica 4,00 2,00

Totale tempo/min.Anno 956.244 138.188 1.094.432

€ tempo/pratica 0,70 0,70

Costo Tot./min.pratica 669.371 96.732 766.102

€ costo/pratica 2,50 2,50

€ costo Tot./pratica svolta 597.653 172.735 770.388



A questi vanno sommati circa € 10.000 annui per i costi di connessione dati ed i relativi costi aggiuntivi, per un

totale di € 780.000.

In caso di posizionamento negli schemi III o VI secondo quanto illustrato nel precedente paragrafo 3.1.1,

esplicitare le modalità di valorizzazione della componente 𝑂𝑝𝑛𝑒𝑤, fornendo evidenza che la stessa sia stata

compiuta, in particolare, sulla base di dati oggettivi, verificabili e ispirati alla minimizzazione dei costi, tenendo

in debita considerazione i potenziali effetti di scala, ai sensi di quanto previsto ai commi 23.4 e seguenti del

MTI-2.

GAIA come già detto si posiziona nello schema regolatorio VI in quanto gestirà dal 01/01/2017 il servizio idrico

integrato nel territorio del Comune di Abetone, a seguito di fusione dello stesso con il Comune di Cutigliano.

Da un sopralluogo del gestore sul territorio del Comune sono emerse diverse problematiche, sia relative al

servizio tecnico, che alla gestione delle relazioni con gli utenti, trattandosi di un Comune montano a forte

vocazione turistica.

I costi sono stati stimati ove possibile in base ad una valutazione puntuale delle risorse necessarie. Ove non

possibile sono stati riproporzionati alle grandezze fisiche del territorio (utenti o km. Rete gestita) i costi che

GAIA, con le sue economie di scala già realizzate, sostiene mediamente sul restante territorio.

COMPONENTE STIMA DIRETTO UTENTI KM RETE

Costi diretti gestione reti ed impianti 103.427 NO 103.427 68.081

Costi diretti personale operativo 148.915 148.915 114.491 75.364

Costi energetici 48.725 48.725 NO NO

Costi diretti ciclo fatturazione 22.460 NO 22.460 NO

Costi indiretti gestione commerciale 34.993 NO 34.993 NO

Costi diretti laboratorio GAIA 7.275 NO 7.275 NO

Costi automezzi aggiuntivi 15.082 15.082 NO NO

Costi generali aggiuntivi 1.310 NO 1.310 NO

STIMA FINALE EXTRA COSTI GESTIONE SII ABETONE 382.187

Nella tabella seguente gli OPnew riconosciuti in tarifffa.

Tabella 49 – Gli Opnew in tariffa

Descrizione 2016 2017 2018 2019

OPnew integrazione Abetone 0 382.187 382.187 382.187

3.1.2.4 Valorizzazione componente 𝑬𝑹𝑪


In particolare, per l’esercizio 2014:

- specificare le voci di costo operativo del bilancio che sono state imputate come costi ambientali e della

risorsa endogeni (𝐸𝑅𝐶𝑒𝑛𝑑𝑎 ), suddividendone la parte afferente alla componente 𝑅𝑒𝑠𝐶 da quella

afferente alla componente 𝐸𝑛𝑣𝐶 , indicandone la motivazione e gli importi. Esplicitare, in particolare,

le voci di costo riferite alla potabilizzazione, alla depurazione e alle operazioni di telecontrollo;

- Sono stati imputati come Costi Ambientali 𝐸𝑅𝐶𝑒𝑛𝑑𝑎 𝐸𝑛𝑣𝐶 i costi che dalla contabilità analitica interna

risultano derivanti dalla gestione del Servizio Depurazione. Non sono stati inseriti i costi energetici,



pari ad € 4.113.934 perché si sarebbe inquinata la valutazione della relativa componente. Sono stati

considerati i soli costi diretti e non delle strutture tecniche di supporto. Il risultato è il seguente:

Componente Importo

Spese di Materiale 1.091.678

Spese per Servizi 3.195.565

Godimento beni terzi 4.620

Personale 2.446.550

TOTALE 6.738.413

- Sono stati imputati come Costi della Risorsa 𝐸𝑅𝐶𝑒𝑛𝑑𝑎 𝑅𝑒𝑠𝐶 i costi della contabilità analitica interna

derivanti dalle funzioni di potabilizzazione e telecontrollo. Non sono stati inseriti i costi energetici per

lo stesso motivo di cui sopra. Sono stati parimenti considerati i soli costi diretti e non delle strutture

tecniche di supporto. Il risultato è il seguente:

Componente Potabilizzazione Telecontrollo Totale

Spese di Materiale 12.590 24.361 36.951

Spese per Servizi 2.832 8.562 11.394

Godimento beni terzi 794 - 794

Personale 219.620 29.243 248.863

TOTALE 235.836 62.165 298.002


risorsa aggiornabili (𝐸𝑅𝐶𝑎𝑙𝑎 ), suddividendone la parte afferente alla componente 𝑅𝑒𝑠𝐶 da quella

afferente alla componente 𝐸𝑛𝑣𝐶 , indicandone la motivazione e gli importi. In particolare esplicitare

la parte di oneri locali destinati all’attuazione di specifiche misure connesse alla tutela alla produzione

delle risorse idriche o alla riduzione/eliminazione del danno ambientale o finalizzati a contenere o

mitigare il costo-opportunità della risorsa.

- Come previsto dall’art. 28.1, Allegato A deliberazione 664/2015 i costi afferenti gli oneri locali sono

stati imputati a costi della risorsa 𝐸𝑅𝐶𝑎𝑙𝑎 𝑅𝑒𝑠𝐶 come di seguito indicato:

Componente Importo

Canoni demaniali emungimento Provincia Lucca 96.654

Canoni demaniali emungimento Provincia Massa 78.622

Canoni demaniali emungimento Provincia Pistoia 11.742

Contributo consorzio di bonifica 715.512

TOTALE 902.530

Di seguito una sintesi dei costi ambientali

Tabella 50 – Costi ambientali 2014

Totale SII di cui ERC Tipo di costo

ambientale

65.092.766 7.938.945

B6) Per materie prime, sussidiarie, di consumo e merci 3.669.283 1.128.629 Erc End

B7) Per servizi 31.998.022 3.206.959

energia elettrica da altre imprese del gruppo 0

energia elettrica da altre imprese 9.237.476




ambientale

altri servizi da altre imprese del gruppo 0 0

altri servizi da altre imprese 22.760.545 3.206.959 Erc End

B8) Per godimento beni di terzi 2.928.335 5.414 Erc End

di cui per uso impianti di altre imprese del gruppo 0 0

di cui altre spese verso altre imprese del gruppo 0 0

B9) Per il personale 22.958.299 2.695.413 Erc End

di cui per trattamento di fine rapporto (inclusa rivalutazione) 1.064.486 124.976 Erc End

B11) Variazione delle rimanenze 102.146

B12) Accantonamenti per rischi 1.041.601

B13) Altri accantonamenti 974.601

B14) Oneri diversi di gestione 1.420.480 902.530 Erc Al


In particolare, per l’esercizio 2015:


risorsa endogeni (𝐸𝑅𝐶𝑒𝑛𝑑𝑎 ), suddividendone la parte afferente alla componente 𝑅𝑒𝑠𝐶 da quella

afferente alla componente 𝐸𝑛𝑣𝐶 , indicandone la motivazione e gli importi. Esplicitare, in particolare,

le voci di costo riferite alla potabilizzazione, alla depurazione e alle operazioni di telecontrollo;

- Sono stati imputati come Costi Ambientali 𝐸𝑅𝐶𝑒𝑛𝑑𝑎 𝐸𝑛𝑣𝐶 i costi che dalla contabilità analitica interna

risultano derivanti dalla gestione del Servizio Depurazione. Non sono stati inseriti i costi energetici,

pari ad € 3.608.151, perché si sarebbe inquinata la valutazione della relativa componente. Sono stati

considerati i soli costi diretti e non delle strutture tecniche di supporto. Il risultato è il seguente:

Componente Importo

Spese di Materiale 984.532

Spese per Servizi 3.802.315

Godimento beni terzi 6.502

Personale 2.310.318

TOTALE 7.103.668

- Sono stati imputati come Costi della Risorsa 𝐸𝑅𝐶𝑒𝑛𝑑𝑎 𝑅𝑒𝑠𝐶 i costi che dalla contabilità analitica

interna risultano derivanti dalle funzioni di potabilizzazione e telecontrollo. Non sono stati inseriti i

costi energetici per lo stesso motivo di cui sopra. Sono stati parimenti considerati i soli costi diretti e

non delle strutture tecniche di supporto. Il risultato è il seguente:

Componente Potabilizzazione Telecontrollo Totale

Spese di Materiale 10.285 11.312 21.597

Spese per Servizi 6.050 5.433 11.483

Godimento beni terzi 1.136 - 1.136

Personale 176.926 80.947 257.873

TOTALE 194.398 97.692 292.090


risorsa aggiornabili (𝐸𝑅𝐶𝑎𝑙𝑎 ), suddividendone la parte afferente alla componente 𝑅𝑒𝑠𝐶 da quella

afferente alla componente 𝐸𝑛𝑣𝐶 , indicandone la motivazione e gli importi. In particolare esplicitare

la parte di oneri locali destinati all’attuazione di specifiche misure connesse alla tutela alla produzione



delle risorse idriche o alla riduzione/eliminazione del danno ambientale o finalizzati a contenere o

mitigare il costo-opportunità della risorsa.

- Come previsto dall’art. 28.1, Allegato A deliberazione 664/2015 i costi afferenti gli oneri locali sono

stati imputati a costi della risorsa 𝐸𝑅𝐶𝑎𝑙𝑎 𝑅𝑒𝑠𝐶 come di seguito indicato:

Componente Importo

Canoni demaniali emungimento Provincia Lucca 118.776

Canoni demaniali emungimento Provincia Massa 95.200

Canoni demaniali emungimento Provincia Pistoia 11.970

Contributo consorzio di bonifica 695.831

TOTALE 921.777

Di seguito una sintesi dei costi ambientali

Tabella 51 – Costi ambientali 2015


ambientale

67.941.633 8.531.764

B6) Per materie prime, sussidiarie, di consumo e merci 3.528.027 1.006.130 Erc End

B7) Per servizi 33.408.310 3.813.798

energia elettrica da altre imprese del gruppo 0

energia elettrica da altre imprese 8.615.664


altri servizi da altre imprese 24.792.646 3.813.798 Erc End

B8) Per godimento beni di terzi 2.770.703 7.638 Erc End



B9) Per il personale 23.684.024 2.568.192 Erc End

di cui per trattamento di fine rapporto (inclusa rivalutazione) 1.092.755 118.494 Erc End

B11) Variazione delle rimanenze 13.515

B12) Accantonamenti per rischi 2.366.728

B13) Altri accantonamenti 451.748

B14) Oneri diversi di gestione 1.718.578 921.777 Erc Al

3.1.2.5 Valorizzazione componente 𝑹𝑪𝑻𝑶𝑻


Come già detto i conguagli totali prima delle rimodulazioni sono rappresentati nella tabella seguente:

Tabella 52 – I conguagli prima delle rimodulazioni

2016 2017 2018 2019

𝑹𝑪𝑽𝑶𝑳𝒂 6.176.397 8.992.283 0 0

𝑹𝑪𝑬𝑬𝒂 438.678 -281.119 -676.560 0

𝑹𝑪𝒘𝒔𝒂 46.317 57.446 6.279 -103

𝑹𝑪𝑬𝑹𝑪𝒂 0 0 18.325 -922

𝑹𝑪𝑨𝑳𝑻𝑹𝑶𝒂 10.715.026 7.268.239 101.159 97.171

di cui 𝑹𝑪𝑨𝒕𝒕𝒊𝒗𝒊𝒕à_𝒃𝒂 139.675 96.704 96.607 96.607

di cui 𝑹𝑪𝒓𝒆𝒔𝒂 -119.915 -122.532 2.467 -146



2016 2017 2018 2019

di cui 𝑹𝑪𝑨𝑬𝑬𝑮𝑺𝑰𝒂 3.848 3.114 2.085 709

di cui 𝚫𝑹𝑪𝑽𝑶𝑳𝟐𝟎𝟏𝟓𝒂 0 5.252.156 0 0

di cui 𝚫𝑹𝑪𝑬𝑬𝟐𝟎𝟏𝟓𝒂 0 754.637 0 0

di cui 𝑽𝑨𝑹𝑰𝑬 10.691.418 1.284.160 0 0

∏ (𝟏 + 𝑰𝒕)𝒂𝒕=𝒂−𝟏 86.778 -16.037 0 0

Totale 17.463.196 16.020.812 -550.797 96.146

Nella voce varie sono presenti i seguenti conguagli:

Tabella 53 – I conguagli nella voce Varie

Descrizione 2014 2015 2016 2017 2018 2019

Costi per variazioni sistemiche/ eventi eccezionali

4.823.020 1.108.646

Costo forniture all’ingrosso transfrontaliere 0 0 0 0

RcIP (valori a moneta a-2) 99.251

Rimb335a 27.942 76.263

Rcaappr (riportato a moneta a-2) 5.840.457 0 0 0 0 0

Totale 10.691.418 1.284.160 0 0

Con l’obiettivo di avere sul 2016 un teta pari a 1,052 è stato necessario posticipare 16.144.357 euro di

conguagli al 2020 e 2021 (cd RC MTI-2 post 2019).

Tabella 54 – I conguagli Rctot dopo le rimodulazioni

Descrizione 2016 2017 2018 2019 2020 2021 Totale

RcTOTa prima delle rimodulazioni 17.463.196 16.020.812 -550.797 96.146 0 0 33.029.357

RcTOTa dopo le rimodulazioni 0 3.050.000 4.755.000 9.080.000 15.000.000 1.144.357 33.029.357

Un approfondimento a parte meritano gli Rcvol 2015 cui è dedicato il par. 3.1.2.6 seguente.

Con riferimento ai costi delle “Altre attività idriche”, 𝐶𝑏𝑎−2 ,da utilizzare ai fini del calcolo della componente

𝑅𝑐𝐴𝑡𝑡𝑖𝑣𝑖𝑡à_𝑏𝑎 , indicare per macro-categorie le principali fonti di costo per i diversi servizi.

Come già detto nel paragrafo 1.2 le altre attività idriche con l’MTI-2 si sostanziano nelle seguenti:

trasporto e la vendita di acqua con autobotte o altri mezzi su gomma per le situazioni non emergenziali;

Vendita di servizi a terzi e lavori c/terzi quali opere di urbanizzazione per conto di enti, riparazione di danni causati alle reti gestite da imprese terze nel corso di lavori stradali, riparazione di guasti all'interno delle proprietà private, servizi effettuati ad altre aziende;

Ricavi da altre attività, comprendenti al loro interno la vendita materiale.

I costi per altre attività idriche relativamente alle attività appena illustrate derivano dal ribaltamento dei costi

secondo l’applicazione dei criteri indicati nel par. 2.2.1. Nella tabella seguente i costi indicati nelle altre attività

idriche.



Tabella 55: Costi altre attività idriche


(c.d. Attività b)


(c.d. Attività b)

DESCRIZIONE 2014 2015

COSTI DELLA PRODUZIONE COMPLESSIVI (Euro) 173.966 177.616

B6) Per materie prime, sussidiarie, di consumo e merci 225 36.825

B7) Per servizi 78.793 69.499

energia elettrica da altre imprese del gruppo 0 0

energia elettrica da altre imprese 0 0


altri servizi da altre imprese 78.793 69.499

B8) Per godimento beni di terzi 0 0



B9) Per il personale 94.948 71.292

di cui per trattamento di fine rapporto (inclusa rivalutazione) 4.402 3.289

B11) Variazione delle rimanenze 0 0

B12) Accantonamenti per rischi 0 0

B13) Altri accantonamenti 0 0

B14) Oneri diversi di gestione 0 0

Per il calcolo in tariffa non vi sono rettifiche come riportato nella tabella seguente:

Tabella 56: Rettifiche sui Cb

DESCRIZIONE 2014 2015

CO altre attività idriche 173.966 177.616

Accantonamenti e rettifiche in eccesso rispetto all'applicazione di norme tributarie 0 0

Rettifiche di valori di attività finanziarie 0 0

Costi connessi all'erogazione di liberalità 0 0

Costi pubblicitari e di marketing (incluse le imposte connesse) 0 0

Oneri per sanzioni, penalità, risarcimenti automatici e simili 0 0

Oneri straordinari 0 0

Spese processuali in cui la parte è risultata soccombente 0 0

Perdite su crediti per la sola quota parte eccedente l'utilizzo del fondo 0 0

Costi di strutturazione dei progetti di finanziamento (non capitalizzati) 0 0

A2) Variazioni rimanenze di prodotti in corso di lavorazione, semilavorati e finiti 0 0

A3) Variazioni dei lavori in corso su ordinazione 0 0

A4) Incrementi di immobilizzazioni per lavori interni (inclusi costi del personale) 0 0

Rimborsi e indennizzi 0 0

Costi di realizzazione degli allacciamenti idrici e fognari 0 0

Totale Ca-2

b 173.966 177.616

Tabella 57: Margine su attività b)

2014 2015 2016 2017

%b 0,5

Rba-2 453.316 371.024 370.653 370.653

Cba-2 173.966 177.616 177.439 177.439

RcaAttiv b 139.675 96.704



3.1.2.6 Conguagli per Rcvol 2015 e dati alla base del teta 2016

Gaia ha registrato nel 2015 un consistente calo dei volumi (intorno al 2,8%), rispetto al 2014 (Tabella 71).

Per evitare che nel 2016 si approvi un VRG ancorato a volumi 2014 più alti di quelli che poi saranno

effettivamente erogati nel 2016, AIT ha accolto positivamente l’istanza del gestore che ha chiesto di utilizzare

per il teta 2016 la sommatoria Tarif 2015* Vscal 2015. In questo modo il VRG 2016, a parità di teta, risulterà più

basso e, quindi, non dovrebbero generarsi consistenti Rcvol sul 2016.

Nella tabella seguente gli importi complessivi ottenuti dal tool inserendo i dati su tariffe e volumi per i singoli

bacini tariffari.

Tabella 58: Sintesi dei ricavi al dettaglio tariffe*volumi

per calcolo RCvol 2016 per calcolo 2016 per calcolo 2017 e RCvol 2017

70.410.320 79.692.891 76.989.564

Nella tabella seguente si può vedere che per il calcolo del teta 2016 è stata inserita la sommatoria Tarif 2015*

Vscal 2015. In questo modo 76.989.564 euro saranno utilizzati sia per il teta 2016, che 2017.

Tabella 59: I ricavi al dettaglio utilizzati per il teta nel tool AEEGSI

per calcolo RCvol 2016 per calcolo 2016 per calcolo 2017 e RCvol 2017

70.410.320 76.989.564 76.989.564

AIT, inoltre, ha accolto positivamente l’istanza del gestore in riferimento al calcolo Rcvol 2015. Come già

anticipato nella rappresentazione delle tariffe 2015 sono state indicate le tariffe vigenti al 31/12/2015. Nel

corso del 2015, tuttavia, le tariffe 2015 sono state cambiate con Decreto DG 57/2015 a partire dall’1/07/2015.

Ne consegue che la sommatoria Tarif 2015* Vscal 2015, seppur rappresenta correttamente i valori per il calcolo

del teta, non è un valore corretto per il conguaglio degli Rcvol. Poiché nell’articolazione tariffaria sono state

rappresentate le tariffe 2015 vigenti al 31/12/2015 si ottiene una sovrastima dei ricavi a consuntivo sul 2015.

Per risolvere queste problematiche nel tool AEEGSI avremmo dovuto avere un’ulteriore colonna come per il

2016, una per il calcolo del teta e la seconda per il calcolo di Rcvol.

Questo problema è stato risolto nel tool ANEA_Utilitalia che è stato modificato per consentire di differenziare,

al pari del 2016, i ricavi 2015 per il teta e per Rcvol. Nella tabella l’integrazione effettuata sul tool

ANEA_Utilitalia.

Tabella 60: I ricavi al dettaglio utilizzati per il teta e Rcvol nel tool Anea_Utilitalia

per calcolo RCvol 2016 per calcolo 2016 per calcolo 2017 per calcolo RCvol 2017

70.410.320 76.989.564 76.989.564 72.550.595



Nell’invio dei dati 2015 il gestore ha comunicato quanto segue:

Poiché l’articolazione tariffaria sul 2015 è stata rappresentata con le tariffe 2015 vigenti al 31/12/2015, se si utilizzassero i

ricavi, di cui alla Tabella 3 [ndr quelli derivanti dai Ricavi ambiti tariffari] per il calcolo dell’RcVol, commetteremmo un errore in

quanto i ricavi effettivamente ottenuti nel 2015 risentono del fatto che fino al 30/06/2015 l’articolazione tariffaria applicata

all’utente era differente.

E’ necessario quindi rappresentare i ricavi effettivamente fatturati nel 2015 per poter poi calcolarci il conguaglio per RcVol. Di

seguito si riporta la tabella riepilogativa degli importi di competenza 2015 per la determinazione del conguaglio RcVol:

Tabella 61 – Ricavi a consuntivo 2015 per calcolo RcVol

Descrizione Importi Fonte del dato Data di riferimento

Ricavi fatturati 58.768.507,23 Bilancio di Esercizio Aggiornato al 31/12/2015

Stima fatture da emettere 12.401.654,77 Bilancio di Esercizio Aggiornato al 31/12/2015

Stima note di credito da emettere -1.500.000,00 Bilancio di Esercizio Aggiornato al 31/12/2015

Agevolazioni ISEE 1.285.098,54 Data base fatturazione Aggiornato al 31/03/2016

Agevolazioni Alluvionati Comune di Carrara 80.085,51 Data base fatturazione Aggiornato al 31/03/2016

Sconti Famiglie Numerose Condominiali 13.204,67 Data base fatturazione Aggiornato al 31/03/2016

Ricavi uso industriale 1.502.043,81 Bilancio di Esercizio Aggiornato al 31/12/2015

Sintesi Finale RcVol2015 72.550.594,53

Poiché la fatturazione dell’anno di competenza 2015 è tuttora in corso di emissione i dati finali potranno essere determinati e

comunicati all’inizio del 2017.

Considerando la vendita di acqua all’ingrosso e i ricavi della vendita al dettaglio di cui alla Tabella 61, i ricavi a

consuntivo, per ora provvisori, sono:

Tabella 62 – Ricavi a consuntivo 2015 per calcolo RcVol

Descrizione Importi

Ricavi vendita al dettaglio 72.550.595

Ricavi all'ingrosso 758

Totale 72.551.352

Nella Tabella 63 seguente si hanno evidenzia dei conguagli calcolati nel tool AEEGSI.

Tabella 63: RCvol nel tool AEEGSI

2014 2015 2016 2017

a-2 o medioa-2 (solo per il 2014,2015) 1,159 1,234 1,069 1,141

tar*vscala-4 (include dettaglio+ingrosso) 66.080.741 66.080.741

Minuendo 76.587.579 81.543.635

sottraendo (tara-2*vscala-2) (include dettaglio+ingrosso) (*) 70.411.182 76.990.322

a-2 ipotizzato 1,069 1,141

Rcvola 6.176.397 4.553.313

(*) Nota: nei ricavi a consuntivo sono aggiunti 757,80 euro di vendita all’ingrosso

Nella Tabella 64 seguente si ha evidenzia dei conguagli calcolati nel tool ANEA_Utilitalia, che dà la possibilità di

considerare ricavi diversi per il calcolo di Rcvol.



Come indicato nella tabella seguente i conguagli per Rcvol sul 2015 avrebbero quindi dovuti essere pari a

8.992.283 euro e non 4.553.313 euro.

Tabella 64: RCvol nel tool Anea_Utilitalia

2014 2015 2016 2017

a-2 o medioa-2 (solo per il 2014,2015) 1,159 1,234 1,065 1,134

tar*vscala-4 (include dettaglio+ingrosso) 66.080.741 66.080.741

Minuendo 76.587.579 81.543.635

sottraendo (tara-2*vscala-2) (include dettaglio+ingrosso) (*) 70.411.182 72.551.352

a-2 ipotizzato 1,065 1,134

Rcvola 6.176.397 8.992.283

(*) Nota: nei ricavi a consuntivo sono aggiunti 757,80 euro di vendita all’ingrosso

I conguagli non riconosciuti nel tool AEEGSI, perché rappresentata la tariffa 2015 vigente al 31/12/2015 sono

indicati nella tabella seguente ed ammontano senza considerare l’effetto inflattivo a 4.438.969 euro.

Tabella 65: Differenziale conguaglio tra tool Anea e AEEGSI

Descrizione 2015

Rcvol calcolato con ricavi effettivi sul 2015 8.992.283

Rcvol calcolato con ricavi 2015 non corretti 4.553.313

Differenziale Conguaglio nelle rimodulazioni 4.438.969

3.2 Schema regolatorio virtuale ai sensi dell’art. 10 dell’Allegato A del MTI-2 [eventuale]

Da compilare solo in caso di applicazione dell’art. 10 del MTI-2. Argomentare e motivare i criteri e le modalità

di valorizzazione dei dati a disposizione, a seconda dell’applicazione complessiva o parziale dello schema

regolatorio virtuale di cui all’art. 10 del MTI-2.

Qualora vi siano gestori per i quali siano stati utilizzati i dati a disposizione (che rappresentano comunque

meno della metà del territorio integrato) esplicitare i dati di costo e le componenti tariffarie - di cui alla

precedente tabella di valorizzazione delle componenti del VRG - per la quota parte ad essi attribuibile.

Non si è ricorso allo schema regolatorio virtuale.

3.3 Moltiplicatore tariffario

3.3.1 Calcolo del moltiplicatore

Esplicitare la valorizzazione delle diverse componenti della formula del moltiplicatore tariffario,

con particolare riferimento a:

- ∑ 𝑡𝑎𝑟𝑖𝑓𝑢2015 ⋅ (𝑣𝑠𝑐𝑎𝑙𝑢

𝑎−2)𝑇𝑢 , esplicitando la parte di ricavo tariffario derivante dall’applicazione dei

corrispettivi all’utenza finale e la parte derivante dalla vendita di servizi all’ingrosso;

- 𝑅𝑏𝑎−2, indicando per macro-categorie le principali fonti di ricavo dei diversi servizi.

Alla luce di risultati descritti nei successivi paragrafi, fornire adeguata motivazione di un’eventuale

valorizzazione del moltiplicatore tariffario inferiore di oltre il 10% rispetto all’anno precedente.



Come già detto nel par. 3.1.2.6 per il calcolo del moltiplicatore 2016 e 2017 sono stati utilizzati i valori derivanti

dalla vendita degli utenti finali come sommatoria fra le tariffe 2015 e i volumi 2015 per sterilizzare il calo dei

volumi 2015 rispetto al 2014 (circa -2,8%). Di seguito si riepilogano i valori utilizzati per il calcolo del

moltiplicatore.

Tabella 66: Valori utilizzati per il calcolo del moltiplicatore

Descrizione Per calcolo teta 2016 Per calcolo teta 2017

Tariffe 2015*volumi2015 Tariffe 2015*volumi2015

Ricavi utenti finali 76.989.564 76.989.564

Tariffe 2015*volumi2014 Tariffe 2015*volumi2015

Ricavi vendita ingrosso 918 758

Totale 76.990.482 76.990.322

Tabella 67: Dati per il calcolo del moltiplicatore

Descrizione 2016 2017 2018 2019

Tar2015*Vscala-2 (dettag+ingros) 76.990.482 76.990.322 76.990.322 76.990.322

Tar2015*Vscala-2 (gestioni incomplete) 0 0 0 0

Rba-2 453.316 371.024 370.653 370.653

Raa-2 309.832 474.511 474.511 474.511

Totale 77.753.629 77.835.857 77.835.486 77.835.486

Tabella 68 – dettaglio di Rb

2014 2015

Vendita di acqua con autobotte 6.624 5.167

Trattamento bottini 294.311 279.853

Vendita di servizi a terzi 17.927 35.179

Lavori conto terzi 103.220 12.857

Ricavi da altre attività (non inclusi nelle suddette voci) 31.233 37.967

Toatale Ra-2

b 453.316 371.024

Tabella 69 – dettaglio di Ra

2014 2015

Prestazioni e servizi accessori 309.832 474.511

Totale Ra-2

a 309.832 474.511



3.3.2 Moltiplicatore tariffario approvato dal soggetto competente

Riepilogo delle decisioni:

Specificazione componente 2016 2017 2018 2019

𝝑𝒂 predisposto dal soggetto competente 1,050 1,103 1,158 1,216

Limite di prezzo 1,090 1,160 1,236 1,316

Rispetto del limite di prezzo di cui al c.

6.3 del MTI-2 (SI/NO) SI SI SI SI

- Indicare il riferimento dell’atto deliberativo con cui i valori del moltiplicatore tariffario sopra esposti

sono stati approvati dal soggetto competente.

- Attestare che nel determinare i valori del moltiplicatore tariffario sopra esposti, le componenti di costo

afferenti alle spese di funzionamento dell’Ente d’Ambito (𝐶𝑂𝐴𝑇𝑂 𝑎 ) e ai costi di morosità (𝐶𝑂𝑚𝑜𝑟

𝑎 ) sono

state valorizzate nel rispetto dei limiti fissati, rispettivamente, dal comma 27.2 e 30.2 del MTI-2.

- Attestare che i valori del moltiplicatore tariffario sopra esposti sono coerenti con il VRG (come

risultante dalle singole voci che lo compongono) riportato nel PEF approvato dal soggetto competente,

specificando che il medesimo è stato redatto tenendo conto delle eventuali rinunce e/o rimodulazioni

(operate con il consenso del gestore) relative alle componenti di costo ammissibili ai sensi della

disciplina tariffaria.

- Specificare i valori del VRG e del moltiplicatore tariffario risultanti dal calcolo elaborato ai sensi della

disciplina tariffaria prima di procedere alle rinunce e/o rimodulazioni menzionate al precedente alinea.

In merito alle richieste si attesta quanto segue:

Il Piano tariffario proposto è stato approvato con delibera AIT n. 17 del 22 luglio 2016.

I valori del moltiplicatore tariffario sopra esposti, le componenti di costo afferenti alle spese di

funzionamento dell’Ente d’Ambito e ai costi di morosità sono state valorizzate nel rispetto dei limiti

fissati, rispettivamente, dal comma 27.2 e 30.2 del MTI-2.

I valori del moltiplicatore tariffario sopra esposti sono coerenti con il VRG (come risultante dalle singole

voci che lo compongono) riportato nel PEF approvato dal soggetto competente.

il PEF approvato è stato redatto tenendo conto delle detrazioni e rimodulazioni sui conguagli con il

consenso del gestore.

Nelle tabella seguente i valori del VRG e del teta proposto dopo le rimodulazioni concordate con il

gestore:



Tabella 70 – VRG e Theta proposti dal soggetto competente

3.3.3 Moltiplicatore tariffario applicabile [eventuale, qualora diverso dal Moltiplicatore tariffario

approvato dal soggetto competente]

Laddove - per assicurare il raggiungimento degli specifici obiettivi programmati - i valori del moltiplicatore

tariffario approvati dal soggetto competente eccedano il limite di prezzo annuale di cui al comma 6.3 del MTI-2,

formulare istanza (ai sensi del comma 3.4 della deliberazione 664/2015/R/IDR) per il superamento del

richiamato limite, illustrandone approfonditamente le motivazioni e fornendo materiale giustificativo.

Riepilogare nella tabella che segue i valori del moltiplicatore tariffario applicabili nelle more dell’accoglimento

da parte dell’Autorità dell’istanza di superamento del limite di prezzo annuale.

La rimodulazione dei conguagli da parte dell’Ufficio di Ambito ha consentito di approvare theta entro il limite di

prezzo previsto dal quadrante di appartenenza. Tale teta inoltre corrisponde al teta proposto dall’Autorità

Idrica Toscana.

Componente

tariffaria

Specificazione

componente2016 2017 2018 2019 2020-2021

8.499.926 8.501.922 9.642.448 10.826.523

3.819.984 3.629.133 4.148.391 4.664.268

1.656.220 1.558.496 1.728.048 1.902.314

272.805 212.679 202.088 170.587

Detrazioni -445.598 0 0 0

Totale 13.803.338 13.902.229 15.720.975 17.563.692

4.658.501 5.563.157 5.673.995 3.620.686

2.260.880 3.129.490 3.960.935 4.748.652

0 0 0 0

Totale 6.919.381 8.692.647 9.634.929 8.369.339

(netto ERC) 35.468.589 35.151.781 35.151.781 35.151.781

(netto ERC) 17.725.874 15.238.887 15.065.441 14.669.803

0 1.104.900 1.104.900 1.104.900

0 382.187 382.187 382.187

Detrazioni -233.591 0 0 0

Totale 52.960.872 51.877.755 51.704.309 51.308.671

7.071.554 7.388.362 7.388.362 7.388.362

902.530 921.777 920.855 920.855

Detrazioni 0 0 0 0

Totale 7.974.084 8.310.138 8.309.217 8.309.217

0 3.050.000 4.755.000 9.080.000 16.144.357

81.657.675 85.832.770 90.124.430 94.630.918

a proposto 1,0502 1,1027 1,1579 1,2158

a proposto annuale 1,0502 1,0500 1,0500 1,0500



Specificazione componente 2016 2017 2018 2019

𝝑𝒂 applicabile 1,050 1,103 1,158 1,216

𝝑𝒂 proposto dal soggetto

competente 1,050 1,103 1,158 1,216

3.3.4 Confronto con il moltiplicatore previgente

Esplicitare il moltiplicatore tariffario applicato nell’ultima fatturazione dell’anno 2015:

Specificazione componente 𝝑𝟐𝟎𝟏𝟓 Note

Predisposto dall’Ente d’Ambito o dal

soggetto competente 1,234

Approvato da AEEGSI 1,234

Applicato dal gestore dall’1/1/2015 al

30/06/2015 1,234

Applicato dal gestore dal 01/07/2015 al 31/12/2015

nd

AIT ha approvato una nuova struttura dei corrispettivi ad invarianza del valore di VRG 2015 approvato da AEEGSI con la Deliberazione 402-2014/R/idr.

- Commentare l’eventuale applicazione (nell’ultima fatturazione 2015) di un teta diverso da quello

approvato.

- Fornire, inoltre, per ciascun anno 2014 e 2015 il valore della media ponderata del moltiplicatore

tariffario applicato per la fatturazione esplicitando i volumi di riferimento.

Come già detto con decreto DG AIT 57/2015 è stata definita una nuova articolazione tariffaria, che rispetto alla

precedente ha aggiornato le classificazioni delle utenze, gli intervalli degli scaglioni di consumo, oltre agli

importi unitari delle tariffe, e modificato il calcolo della fatturazione delle utenze con fornitura a limitatore.

Tale nuova articolazione è entrata in vigore dall’01/07/2015.

AIT ha approvato la nuova struttura dei corrispettivi ad invarianza del valore di VRG 2015 approvato da AEEGSI

con la Deliberazione 402-2014/R/idr.

Le tariffe 2014 sono incrementate rispetto al 2013 di circa il 6,5%, corrispondente ad un teta approvato d

AEEGSI pari a 1,159.

Sul 2015 le tariffe sono incrementate nel seguente modo:

- Dall’1/1/2015 al 30/06/2015 le tariffe 2015 sono incrementate rispetto alle tariffe 2014 del 6,5%

scaturente dall’applicazione del teta 1,234 sulle tariffe 2012 deliberato da AEEGSI;

- Dal 1/07/2015 al 31/12/2015 AIT ha approvato con decreto del DG 57/2015 una nuova struttura dei

corrispettivi ad invarianza del valore di VRG 2015 approvato da AEEGSI con la Deliberazione 402-

2014/R/idr. Si tenga conto che nel 2014 e 2015 i volumi sono calati rispetto ai volumi utilizzati per il

calcolo del VRG 2014 e 2015. Nella relazione di accompagnamento al suddetto decreto si dice, infatti,



che “per colmare tale differenza servirebbe un incremento medio dell’8,52% rispetto al livello di gettito

raggiunto con la struttura dei corrispettivi in vigore ad inizio 2015 [NDR già incrementati del teta]” (si

veda pag. 6 della citata relazione).

Nella tabella seguente i volumi riportati nell’RDT.

Tabella 71: volumi 2014 e 2015

2014 2015 Differenza A 30.533.555 29.682.103 -2,80% F 24.435.715 23.722.206 -2,90% D 24.440.794 23.752.627 -2,80% Totale 79.410.063 77.156.936 -2,80%

Determina DSID n. 3/2016 – Allegato 2 Piano economico-finanziario del Piano d’Ambito (PEF)


4 Piano economico-finanziario del Piano d’Ambito (PEF)

Commentare gli schemi di Piano Tariffario, Conto Economico e Rendiconto finanziario coerenti con i dati

indicati nel file «RDT 2016» e contenuti nel file «Tool MTI-2».

L’Autorità Idrica Toscana non si è avvalsa del tool MTI-2 AEEGSI per il calcolo tariffario del periodo 2016-2019,

utilizzando il tool messo a disposizione da ANEA e Utilitalia per la motivazioni indicate nel par. 6.

4.1 Piano tariffario

Esplicitare sinteticamente le principali ipotesi utilizzate per le previsioni, anche in considerazione della

eventuale valorizzazione di moltiplicatori tariffari applicabili (per il periodo 2016-2019) differenti da

quelli predisposti dal soggetto competente.

Il piano tariffario per il periodo 2016-2019 riporta i risultati prodotti dal tool ANEA e Utilitalia in sostituzione del

tool MTI-2 AEEGSI.

Non si rilevano differenze tra i VRG e i Theta approvati dal soggetto competente e quelli effettivamente

applicabili, le due proposte coincidono.

Lo sviluppo degli IP contenuta nel profilo degli investimenti corrisponde al piano degli interventi con l’aggiunta

nel 2016 della previsione dell’entrata in ammortamento dei lavori in corso (LIC) al 31/12/2015.

I contributi sono costituiti dai contributi previsti nel programma degli interventi con l’aggiunta della previsione

dei contributi sugli allacciamenti.

Tabella 72: Lo sviluppo degli investimenti e contributi nel piano tariffario

Programma degli Interventi

2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025

Investimenti lordi

29.902.626 30.215.558 30.220.221 26.976.465 18.898.854 20.020.454 16.445.090 15.075.630 15.020.032 15.020.198


1.229.792

Totale IP lordi 31.132.417 30.215.558 30.220.221 26.976.465 18.898.854 20.020.454 16.445.090 15.075.630 15.020.032 15.020.198

Contributi 7.566.479 5.187.014 3.151.257 2.171.400 1.960.200 1.940.598 1.921.192 1.901.980 1.882.960 1.864.131

IP netti 23.565.938 25.028.544 27.068.964 24.805.065 16.938.654 18.079.856 14.523.898 13.173.650 13.137.072 13.156.067

Programma degli Interventi

2026 2027 2028 2029 2030 2031 2032 2033 2034 Totale

Investimenti lordi

15.170.261 15.149.264 15.180.447 15.148.533 10.880.400 10.025.692 9.982.092 9.353.567 9.336.366 328.021.749


1.229.792

Totale IP lordi 15.170.261 15.149.264 15.180.447 15.148.533 10.880.400 10.025.692 9.982.092 9.353.567 9.336.366 329.251.541

Contributi 1.845.489 1.827.034 1.808.764 1.790.677 1.772.770 1.755.042 1.737.492 1.720.117 1.702.916 45.507.512

IP netti 13.324.772 13.322.229 13.371.683 13.357.857 9.107.630 8.270.650 8.244.600 7.633.450 7.633.450 283.744.029

4.2 Schema di conto economico

Esplicitare sinteticamente le principali ipotesi utilizzate per le previsioni.



Ricavi

I ricavi da tariffe (al lordo del FoNI) sono costruiti pari ai Ricavi da articolazione tariffaria (garantiti) (ovvero

𝑎∑ 𝑡𝑎𝑟𝑖𝑓𝑢

2015𝑢 (𝑣𝑠𝑐𝑎𝑙𝑢

𝑎−2)𝑇 ) al netto degli Rc Tot, supponendo quindi che il Gestore, iscrivendosi a

ricavo l’ammontare dei ricavi garantiti, si sia già iscritto i conguagli nei bilanci degli esercizi precedenti.

I Ricavi da tariffe sono indicati al lordo della componente tariffaria FoNI, sia della parte destinata ad

investimento che della parte destinata ad agevolazioni tariffarie.

I Contributi di allacciamento non sono iscritti in quanto già presenti nella voce della Quota annuale risconto

contributi c/impianti che unitamente ai ricavi di Ra confluisce nella voce Altri ricavi SII.

Gli Altri ricavi SII sono pari alla somma dei Ricavi Ra, come valorizzati nel Piano Tariffario (quindi se non sono

attivate modifiche, senza incremento del teta), e della Quota annuale risconto contributi c/impianti. In

conseguenza del fatto che il Piano degli Interventi non distingue gli investimenti/contributi relativi agli allacci, la

voce Quota annuale risconto contributi c/impianti contiene anche la quota degli allacciamenti.

I Ricavi da Altre Attività Idriche sono pari ai Ricavi Rb, come valorizzati nel Piano Tariffario (ovvero senza

incremento del teta).

Costi

I costi sono la somma di tutti i costi dello sviluppo tariffario.

Costi operativi = Opexend (al netto degli ERC) +Opexal (al netto degli ERC) + OpexQC +Opnew +Opexvirt + ERCal

+ERCend.

Si sottolinea che i costi contengono anche l’IRAP del 2011. Non essendo sottratta, i costi sono di fatto,

prudenzialmente, sovrastimati.

I Costi del personale sono posti pari a quelli indicati nel 2015 nel foglio “Dati_conto_econ” aggiornati, con

l’inflazione, a moneta 2016.

I Costi Operativi (al netto del costo del personale) sono costruiti come differenza tra i costi complessivi come

sopra definiti e i costi del personale.

Ammortamenti

Gli ammortamenti sono calcolati sulla stessa RAB dello sviluppo tariffario ponendo, a differenza di questo, gli

ammortamenti nell’anno a e non nell’anno a+2 e non incrementando il valore dei cespiti con il deflatore ma

utilizzando i dati a costo storico.

Il calcolo degli ammortamenti è svolto nel foglio “Amm” ed è stato svolto applicando le vite utile utilizzate per il

calcolo tariffario.

Interessi passivi

Gli interessi passivi sono pari agli interessi relativi al nuovo finanziamento.

Ires

E’ calcolata pari al prodotto del risultato ante imposte di conto economico e l’aliquota indicata (27,5%).

Irap

E’ calcolata pari al prodotto del risultato ante imposte e l’aliquota indicata dal compilatore, pari a 5,12% per la

Regione Toscana.



4.3 Rendiconto finanziario

Esplicitare sinteticamente le principali ipotesi utilizzate per le previsioni.

Si segnala che:

Le voci “Ricavi da Tariffa SII (al netto del FONI)”, “Altri ricavi SII” e “Ricavi da Altre Attività Idriche” sono pari ai valori del Conto Economico, ad eccezione della prima voce che è indicata al netto del FoNI.

I costi operativi sono pari a quelli del Conto Economico e comprendono gli endogeni e aggiornabili;

Le imposte sono pari a quelle calcolate dal Conto Economico e non derivano dallo sviluppo tariffario;

Le uscite sugli investimenti sono pari alla spesa annuale di essa, mentre gli IP riportati nello sviluppo tariffario tengono conto per l’anno 2016 dell’entrata in esercizio dei lavori in corso al 31/12/2015 come indicato in Tabella 32;

I contributi a fondo perduto (CFP) contengono i contributi previsti dal programma degli interventi e gli allacciamenti;

Il tool ANEA-Utilitalia simula la variazione del circolante e la variazione IVA;

Rispetto alla versione pubblicata da AEEGSI, nel prospetto di Rendiconto finanziario 2° riga, al posto della voce dei contributi di allacciamento non valorizzati in quanto indicati nei contributi a fondo perduto, sono state inserite le entrate relativamente alla riscossione delle partite pregresse. Parallelamente nella voce Rimborso quota capitale per finanziamenti pregressi sono stati inseriti i debiti verso i Comuni per il canone di concessione pregresso, secondo le previsioni contenute nel Piano di rientro deliberato da AIT con delibera 22/2015.

Nessuna variazione dei flussi in aumento o in diminuzione legata al capitale sociale.

Si ipotizza che il nuovo finanziamento recepisca anche quello pregresso quantificato quest’ultimo dal gestore in 70.989.505 euro come di seguito indicato

STIMA FABBISOGNO FINANZIARIO 1° TIRAGGIO FINANZIAMENTO STRUTTURATO

Debiti verso banche: 31.12.2015

- entro 12 mesi 15.838.147

- oltre 12 mesi 29.584.783

TOT. DEB. VERSO BANCHE 45.422.930 A

Debiti v/utenti cessati 3.967.022

Debiti v/VEA SpA c/anticipo mutui 3.645.122

Debiti v/consorzi di bonifica 2.715.747

Debiti v/Provincia di MS e LU per canoni emungimento acque 963.395

Imposte e ritenute 2.380.183

debiti v/comuni soci parite comm 5.160.310

Debiti v/Comuni non soci per rate mutui e ft. comm. (compreso Viareggio Patrimonio srl)

1.734.796

Deb. Verso fornitori 5.000.000

TOT. ALTRI DEBITI CORRENTI 25.566.575 B

TOT. RISORSE FINANZIARIE NECESSARIE 70.989.505 C= A + B

Per il nuovo finanziamento sono state ipotizzate le seguenti condizioni finanziarie:

Condizioni finanziarie e piano di rimborso nuovi finanziamenti Valori

Debt Service Cover Ratio (DSCR) 1,30

Tasso Base 2,00%

Margine (Spread) 2,50%



Condizioni finanziarie e piano di rimborso nuovi finanziamenti Valori

Tasso interesse annuale complessivo 4,50%

Con le ipotesi sopra descritte riportiamo di seguito i risultati del Rendiconto Finanziario:

Indicatore Udm

TIR unlevered % 31,3%

TIR levered % 9,5%

ADSCR n. 1,29

DSCR minimo n. 1,12

LLCR n. 1,62

Descrizione

Valore residuo a fine concessione 290.238

Stock di debito non rimborsato a fine affidamento (capitale + interessi) -

Il valore residuo è superiore o pari allo stock di debito non rimborsato? VERO

Il nuovo finanziamento è completamente rimborsato a fine affidamento? VERO

Il risultato d'esercizio del conto economico è positivo in tutti gli anni di

affidamento? FALSO

Il flusso di cassa disponibile post servizio del debito del rendiconto finanziario è

positivo in tutti gli anni di affidamento? VERO

Descrizione Valori

Importo del finanziamento 112.999.036

DI CUI IMPORTO PREGRESSO 70.989.505

DI CUI NUOVA FINANZA 42.009.531

Periodo di tiraggio 2016-2023

Periodo di rimborso 2024-2034

Il PEF è in equilibrio economico finanziario poiché, il finanziamento complessivamente pari a 112.999.078 euro è totalmente rimborsato a fine concessione.

Si fa inoltre presente che la distribuzione dei conguagli pregressi nello sviluppo tariffario è in grado di rispettare il piano di rientro con i Comuni approvato con delibera AIT 22/2015.

Determina DSID n. 3/2016 – Allegato 2 Eventuali istanze specifiche


5 Eventuali istanze specifiche

5.1 Eventuali istanze ai sensi del comma 27.3 del MTI-2 (𝑪𝑶𝑨𝑻𝑶 𝒂 ) e/o ai sensi del comma 30.3 del MTI-2

(𝑪𝑶𝒎𝒐𝒓 𝒂 )

Laddove, si intenda presentare istanza ai sensi del comma 27.3 del MTI-2 (con riguardo alla voce 𝐶𝑂𝐴𝑇𝑂 𝑎 ) e/o ai

sensi del comma 30.3 del MTI-2 (con riguardo alla voce 𝐶𝑂𝑚𝑜𝑟 𝑎 ), esplicitare il riferimento dell’atto deliberativo

con cui l’istanza è stata approvata dal soggetto competente, nonché il VRG e il moltiplicatore tariffario (riferiti a

ciascuna delle annualità del secondo periodo regolatorio 2016-2019) – coerenti con la richiesta del

riconoscimento degli oneri aggiuntivi in questione.

n. deliberazione EGA per proposta di

istanza ai sensi del comma 27.3 del MTI-2 VRG 𝝑𝒂

2016

2017

2018

2019

n. deliberazione EGA per proposta di

istanza ai sensi del comma 30.3 del MTI-2 VRG 𝝑𝒂

2016

2017

2018

2019

Tramite l’istanza ai sensi del comma 27.3 del MTI-2 per l’eventuale riconoscimento di spese di funzionamento

dell’Ente d’Ambito superiori al limite fissato dall’Autorità, fornire evidenza delle funzioni - svolte dal medesimo

- che non attengono alla regolazione e al controllo delle attività del servizio idrico integrato (quali le

autorizzazioni allo scarico).

Corredare la menzionata istanza con materiale giustificativo

Tramite l’istanza ai sensi del comma 30.3 del MTI-2 per l’eventuale riconoscimento (in sede di conguaglio) di

costi di morosità aggiuntivi rispetto al limite massimo fissato dall’Autorità, fornire evidenza della circostanza

che l’entità del costo effettivo di morosità afferente alla gestione in questione (superiore a quello riconosciuto)

rischia di compromettere l’equilibrio economico-finanziario della gestione. Presentare, a corredo della

menzionata istanza, un piano di azioni per il ripianamento dei costi di morosità, da valutare congiuntamente

alle misure per garantire la sostenibilità della tariffa per le utenze finali.

Non vi è alcuna istanza sulle spese di funzionamento di AIT che rientrano nel limite massimo fissato da AEEGSI.



Per quanto riguarda la morosità, ai sensi dell’art. 30.2 dell’MTI-2, GAIA ha presentato istanza per il

riconoscimento di costo per la morosità superiori al 3,8% dato che il gestore presenta una morosità maggiore

rispetto a quella media prevista per il Centro Italia (si veda tabella sottostante).

Tabella 73: Morosità a consuntivo

ANNO 2014 ANNO 2015

Unpaid Ratio (UR) a 24 mesi effettivamente rilevato

% 7,78% 5,78%

AIT al riguardo ha stabilito di riconoscere solo la morosità media di settore pari al 3,8% rinviando tale

valutazione in sede di revisione tariffaria al 2018. In quell’occasione AIT valuterà la morosità effettiva sul 2016 e

2017. Tali costi in più saranno eventualmente riconosciuti nel valore complessivo dei conguagli.

5.2 Istanza ai sensi del comma 32.1, lett. a) del MTI-2 (premi relativi alla qualità contrattuale richiesti

dall’Ente di governo dell’ambito)

In caso di richiesta di premi relativi alla qualità contrattuale (formulata qualora la gestione in questione rientri

negli schemi I o IV e per la quale non venga richiesto il riconoscimento della componete 𝑂𝑝𝑒𝑥𝑄𝐶𝑎 ), dettagliarne

le motivazioni (riconducibili al conseguimento di standard qualitativi migliorativi rispetto a quelli definiti con

deliberazione 655/2015/R/IDR e considerati prioritari) e corredare con materiale giustificativo.

Precisare le modalità per la valorizzazione, in termini pro capite, del premio [Premio𝑄𝐶

pop], fornendo evidenza del

rispetto della condizione di cui al comma 32.1 del MTI-2.

Nessuna istanza relativamente ai premi sulla qualità contrattuale.

5.3 Altro

In caso di richieste diverse da quanto previsto ai punti precedenti, dettagliare le motivazioni e corredare con

materiale giustificativo.

Il Gestore ha presentato le seguenti ulteriori istanze:

1. Istanza per il riconoscimento di spese per energia elettrica sul 2013 maggiore del costo medio di settore

unitario indicato nel tool di calcolo AEEGSI.

2. Istanza per il riconoscimento di costi per eventi eccezionali, al cui interno è presente richiesta per

Rcvol2012.

3. Istanza per il riconoscimento di nuovi costi dal 2017 per l’ingresso del Comune di Abetone che si fonderà

nel comune di Cutigliano (Opnew).

4. Istanza per il riconoscimento di costi per OPEXqc.

5. Istanza per l’utilizzo della sommatoria tariffe 2015 e volumi 2015 per il calcolo del teta 2016 e contestuale

richiesta di utilizzare dati contenuti nella relazione di accompagnamento dati di fatturazione 2015 per il

calcolo Rcvol 2015.

6. Istanza per il riconoscimento di ulteriori costi legati al leasing (ΔCuit Capex) dovuti a:



a. mancato riconoscimento dei leasing stratificati fino al 2011 sulle tariffe 2012-2015 a causa della

mancata indicazione di “altra società privata” nel FileProprietario per le società finanziarie. In

questo modo sulle tariffe 2012 e 2013 si è calcolato un FONI che poi è stato azzerato sulle tariffe

2014 e 2015 a causa del ricorso all’ammortamento finanziario.

b. ulteriori leasing effettuati sul 2012 e 2013 e non riconosciuti nelle tariffe 2014 e 2015.

In totale sui leasing Gaia ha richiesto i seguenti importi.

Tabella 74 – Totale extra costi leasing richiesti nell’istanza di Gaia

2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019

DCUITEELL 0 0 0 0 0 0 0

DCUITaff+altri 220.121 213.926 221.381 373.131 283.980 220.053 206.716 172.537

In merito al punto 1. si fa presente che AIT, dopo pertinenti valutazioni, ha stabilito di riconoscere, non il costo

medio di settore indicato da Utilitalia a tutti gli associati pari a 0,16972 euro/Kwh, ma un costo inferiore, pari a

quello medio comunicato da AEEGSI per il 2014 (0,16740 euro/Kwh). In questo modo si riconosce un

conguaglio di EE sul 2013 pari a 754.637 euro e non 50.013 euro come da tool AEEGSI, con una differenza di

704.624 euro.

In merito al punto 2 si rinvia a quanto indicato nel paragrafo 2.1.4.

In merito al punto 3 si rinvia a quanto indicato nel paragrafo 3.1.2.3.



In merito al punto 6 sui leasing AIT ha operato come segue:

- ha verificato che gli importi richiesti siano corretti e i numeri presentati dal gestore lo sono;

- ha stabilito di non riconoscere al gestore il DeltaCuitCapex sugli anni tariffari trascorsi (2012-2015) per un

ammontare complessivo a vantaggio dell’utente di 1.028.559 euro (si veda importi sotto indicati):

- Tabella 75 – Delta Cuit Capex (ex Cuit aff) sul periodo 2012-2015 non riconosciuti

2012 2013 2014 2015 Totale

DCUITEELL 0 0 0

DCUITaff+altri 220.121 213.926 221.381 373.131 1.028.559

- sono stati corretti gli errori materiali in modo da avere dal 2016 un corretto calcolo del DeltaCuitCapex e del

FONI, operando nel seguente modo:

le stratificazioni pregresse dei proprietari sono state corrette come indicato nei due punti seguenti:

per i leasing presi fino al 2011 sotto la richiesta “tipologia di proprietario” si è data indicazione

di “altra società privata”;

sono stati inseriti i leasing 2012 e 2013 valutando positivamente l’istanza presentata dal

gestore (si veda art. 19.2 MTI-2), il quale ha corredato l’istanza con materiale giustificativo sui

leasing 2012 e 2013 ai fini della valutazione.

è stato corretto il FoNI 2012, 2013 da riportare a CFP come meglio specificato nel par. 6.2.1 seguente;



per poter riconoscere il Delta Cuit Capex anche nelle annualità 2016-2019, il cui controllo di

ammissibilità è previsto nel foglio di lavoro Capex nelle celle E68, F68, G68 e H68 del tool, è stato

necessario rettificare il dato del precompilato 2014 e 2015. Per poter attivare correttamente il

controllo di ammissibilità sul Delta Cuit Capex è stato inserito un valore simbolico pari a 0,1 (si veda

par. 6.1.1).

Determina DSID n. 3/2016 – Allegato 2 Note e commenti sulla compilazione del file «RDT 2016» e del file «Tool MTI-2»


6 Note e commenti sulla compilazione del file «RDT 2016» e del file «Tool MTI-2»

Commentare e motivare eventuali rettifiche ai fogli di dati storici (relativi al primo periodo regolatorio 2012-

2015) del file “RDT 2016”.

Nel caso di utilizzo – nelle sezioni di simulazione del calcolo tariffario – del Tool di calcolo fornito dall’Autorità,

indicare eventuali modifiche rispetto alla versione standard proposta.

Per quanto riguarda la compilazione dei dati storici ed i riscontri con il precompilato fornito da AEEGSI si

rimanda al paragrafo 6.1 seguente.

Sul secondo punto si fa presente che per il piano tariffario è stato utilizzato il tool Anea-Utilitalia, modificato

per il calcolo degli Rcvol 2015, che si discosta dal tool AEEGSI sui seguenti aspetti:

1. Calcolo degli ammortamenti finanziari.

Il Tool Anea-Utilitalia adotta la seguente metodologia (in linea con quanto indicato nel manuale AEEGSI

“Istruzioni per la compilazione dei fogli excel servizi idrici 2016”):

le colonne E, G, I del foglio “Vite utili precedenti” servono per il calcolo di quanto è entrato

storicamente in tariffa fino all’anno 2015 e le vite utili richieste sono applicate come vite utili medie

utilizzate per il calcolo tariffario precedente (logica “anno tariffe”);

le colonne da J a BU del foglio “Ammortamento Finanziario” sono, invece utilizzate per il calcolo delle

tariffe dal 2016 al fine affidamento e le vite utili relative si applicano ai nuovi investimenti realizzati a

partire dal 2014 (logica “anno cespite”).

Nel caso in cui si disponga di un file RDT precompilato l’area relativa alle vite utili nelle colonne E,G,I

risulterà già popolata con i dati forniti in precedenza, in caso contrario andrà compilata. Tali vite utili

(sempre colonne E,G,I) sono modificabili liberamente per le gestioni che hanno la possibilità di ricorrere

all'ammortamento finanziario anche nel MTI-2, mentre coloro che non hanno più diritto

all’ammortamento finanziario possono utilizzare le vite utili precedenti o rilassarle (imputare vite utili

più lunghe) ma non accelerarle rispetto a quelle fornite in precedenza.

Il tool AEEGSI una volta inseriti gli ammortamenti finanziari li ricalcola sui nuovi cespiti e, diversamente

dalle istruzioni AEEGSI, anche sul periodo passato. In questo modo per Gaia si avrebbero gli

ammortamenti finanziari anche sul periodo regolatorio 2012-2013, per i quali AIT ha dichiarato l’aliquota

tecnica, andando in questo modo a sovrastimare gli ammortamenti.

Come già detto nel paragrafo 3.1.1.1 d’accordo con la Società, l’Autorità Idrica Toscana ha applicato le

seguenti vite utili:

Foglio vite utili precedenti: nel par. 6.1.2, alla Tabella 83 sono riportate le vite utili sul 2012 e 2013 in

modo da avere gli ammortamenti tariffari 2014-2015 approvati con delibera AEEGSI 402/2014;

Foglio Ammortamento_Finanziario dell’RDT. La Tabella 33, in linea con quanto indicato nelle istruzioni,

mette in evidenza il fatto che sulle colonne 1963-2011, 2012 e 2013 è stato applicato l’ammortamento

finanziario con vite utili accelerate rispetto al foglio “vite utili precedenti”. E’ inoltre evidente il ricorso

all’ammortamento finanziario sui nuovi investimenti realizzati a partire dal 2014. Tali vite utili inserite

sono state, quindi, utilizzate per il calcolo degli ammortamenti dal 2016 in poi.

2. Calcolo degli ammortamenti sulle dismissioni.



Il tool Anea-Utilitalia calcola gli ammortamenti sulle dismissioni in coerenza con gli ammortamenti sui cespiti tenendo conto degli anni in cui sono effettuate le dismissioni e delle categorie dei cespiti. Diversamente da ciò il tool AEEGSI riporta tutte le dismissioni a moneta dell'anno di dismissione e poi raggruppa tutte quelle che hanno stesso anno di dismissione e categoria di cespite. Operando in questo modo, il tool AEEGSI crea una sorta di nuovo cespite da dismettere (con valore IP e FAip pari alla somma dei valori degli IP e dei fondi di ammortamento di più cespiti), il cui valore residuo giunge a zero in un anno diverso rispetto a quelli in cui ciò avviene per i vari cespiti considerati singolarmente.

3. Il Tool Anea_Utilitalia utilizza un diverso valore di costo medio EE per calcolo RC COEE 2013. Per l’energia elettrica 2013 come già detto nel par. 5.3 è stato utilizzato il valore 2014 pari a 0,1674.

4. Modifica formula FoNI non investito per gli anni 2018-2019. La modifica consente di considerare il confronto tra il FoNI e il FoNI speso anche dell’anno 2016, per la tariffa 2018 e dell’anno 2016 e 2017 per la tariffa 2019.

5. Modifica del collegamento a "Rimborsi dagli utenti finali relativi alla gestione delle morosità" 2016-2017. La modifica consente di “agganciare” l’ultimo dato disponibile alla cella F31 del foglio “Altri dati economico_finanziari”.

6. Modifica dichiarazione nel Piano Tariffario. La modifica consente di avere l’indicazione di SI solo nel caso in cui si sia in presenza di variazioni negli obiettivi o nelle attività del gestore.

7. Modifica formula FoNI non investito anno 2017. Il Tool AEEGSI, attraverso la cella F39, applica al FoNI 2014 il deflatore 2017 a base 2015. La modifica consente di applicare il deflatore 2017 a base 2014.

8. L’attivazione della modifica Valore residuo con configurazione alternativa consente di calcolare il Valore Residuo tenendo conto di ulteriori voci rispetto a quelle indicate da AEEGSI nel prospetto del Piano Tariffario. Il valore residuo è calcolato al foglio “VR”, dove sono indicate due diverse configurazioni. La prima è quella che deriva dall’utilizzo delle sole componenti indicate da AEEGSI, la seconda tiene conto di integrazioni quali gli investimenti realizzati e i contributi ricevuti negli ultimi due anni di affidamento del servizio, che si ritiene dovrebbero essere valutate per individuare l’importo dovuto.

Oltre ai punti di cui sopra il tool ANEA-Utilitalia è stato modificato per consentire di utilizzare valori differenziati per il teta e per il calcolo dell’RCvol (si veda par. 3.1.2.6). Il tool modificato, in linea con quanto già avviene sul 2016, consente di utilizzare dati di preconsuntivo 2015 per il calcolo dell’Rcvol 2015 diversi da quelli per il calcolo del teta 2017. Tale modifica non era possibile effettuarla nel tool AEEGSI essendo tutte le celle bloccate (cfr. Tabella 60, Tabella 63, Tabella 64 e Tabella 65).

Formalmente le differenze fra il tool di ANEA e il tool MTI-2 ufficiale di AEEGSI sono tutte riepilogate nella

tabella seguente.

Tabella 76 – Scostamenti con il tool AEEGSI

COMPONENTI DI COSTO Opex, Capex , FNInew, ERC

UdM 2016 2017 2018 2019

Opexaend (al netto degli ERC) euro 0 0 0 0

Opexaal (al netto degli ERC) euro 0 0 -3.049.429 -3.049.429

OpexaQC euro 0 0 0 0

Opnew,a euro 0 0 0 0

Opexavirt euro 0 0 0 0

Opexa euro 0 0 -3.049.429 -3.049.429

AMMa euro -564.377 -876.278 -1.168.621 -1.542.905

OFa euro 259.911 280.860 318.028 365.988

OFisca euro 121.667 131.503 148.345 170.051

CUITaCapex euro 0 -0 0 0

Capexavirt euro 0 0 0 0

Capexa euro -182.799 -463.915 -702.247 -1.006.867

IPtexp euro 0 0 0 0

Capexa euro -182.799 -463.915 -702.247 -1.006.867



FNInew,a euro 91.399 231.958 351.124 503.433

ERCaend euro 0 0 0 0

ERCaal euro 0 0 0 0

ERCa euro 0 0 0 0

FONDO NUOVI INVESTIMENTI

UdM 2016 2017 2018 2019

FNIaFoNI euro 91.399 231.958 351.124 503.433

AMMaFoNI euro -219.258 -342.636 -507.405 -720.320

CUITaFoNI euro 0 0 0 0

FoNIa euro -127.858 -110.678 -156.281 -216.887

SVILUPPO DEL VRG predisposto dal soggetto competente

UdM 2016 2017 2018 2019 2020-2021

Opexa euro 0 0 -3.049.429 -3.049.429

Capexa euro -182.799 -463.915 -702.247 -1.006.867

FoNIa euro -127.858 -110.678 -156.281 -216.887

RCaTOT euro 0 0 0 0 5.138.450

ERCa euro 0 0 0 0

VRGa predisposto dal soggetto competente

euro -310.657 -574.593 -3.907.957 -4.273.182

SVILUPPO DEL MOLTIPLICATORE TARIFFARIO predisposto dal soggetto competente

UdM 2016 2017 2018 2019

VRGa predisposto dal soggetto competente euro -310.657 -574.593 -3.907.957 -4.273.182

Ra-2b euro 0 0 0 0

tarif2015*vscala-2 euro 0 0 0 0

a predisposto dal soggetto competente n. (3 cifre decimali)

-0,004 -0,007 -0,050 -0,055

SVILUPPO DEL MOLTIPLICATORE TARIFFARIO applicabile (nelle more dell'approvazione AEEGSI)

UdM 2016 2017 2018 2019

Limite al moltiplicatore tariffario n. (3 cifre decimali)

0,000 -0,004 -0,008 -0,055

VRGa (coerente con applicabile) euro -310.657 -574.593 -3.907.957 -4.273.182

a applicabile n. (3 cifre decimali)

-0,004 -0,007 -0,050 -0,055

INVESTIMENTI

UdM 2016 2017 2018 2019

Investimenti al lordo dei contributi euro 0 0 0 0

Contributi euro 0 0 0 0

Investimenti al netto dei contributi euro 0 0 0 0

CIN euro 8.760.938 9.546.128 10.765.042 12.441.067

CINfp euro 1.760.796 1.980.054 2.229.992 2.657.155

OF/CIN % 0,03% 0,02% 0,02% 0,01%

Per quanto riguarda il differenziale sulla componente Rctot esso è strutturato nel seguente modo:

Tabella 77 – Scostamenti su RcTot

Descrizione Importi

delta Rcvol 2015 (cfr. par. 3.1.2.6) 4.438.969

delta EE 2013 (cfr. par. 5.3) 704.624

Totale 5.143.593

produttoria inflazione 0,9990

Totale con inflazione 5.138.450



Le differenze sugli Opexaal (al netto degli ERC) sono ascrivibili alla “modifica collegamento a celle vuote

"Rimborsi dagli utenti finali relativi alla gestione delle morosità" 2016-2017”. In questo modo sul 2018 e 2019 la

morosità è riconosciuta al netto dei Rimborsi dagli utenti finali relativi alla gestione della morosità, al pari delle

annualità 2016 e 2017.

6.1 Validazione del precompilato RDT di AEEGSI

Paragrafo nuovo non previsto dalla relazione di accompagnamento di cui alla determina 3/2016 DSID

introdotto da AIT.

L’RDT2016 e il tool di calcolo MTI-2 prevedono una sezione dedicata ai dati storici comunicati nelle precedenti

predisposizioni tariffarie dell’MTT e MTI.

AEEGSI richiede agli Enti di Governo dell’Ambito di verificare la completezza e correttezza dei dati disponibili

nella propria banca dati, verificabili attraverso gli RDT2016 precompilati e scaricabili al seguente indirizzo

http://www.autorita.energia.it/it/anagrafica.htm.

Di seguito i commenti ai vari fogli precompilati da parte di AEEGSI.

6.1.1 Foglio <Dati anni precedenti>

In questo foglio sono raccolti i dati provenienti dagli RDT2014 e RDT2015 trasmessi ad AEEGSI e presenti nel file

A_PTar.xlsx del tool di calcolo messo a disposizione da ANEA&FU in occasione dell’MTI. Sono evidenziate in

rosso le differenze con l’RDT2016 precompilato.

http://www.autorita.energia.it/it/anagrafica.htm

Determina DSID n. 3/2016 – Allegato 2 - Autorità Idrica ToscanaNote e commenti sulla compilazione del file «RDT 2016» e del file «Tool MTI-2»

Relazione di accompagnamento - Gaia SpA Pagina 69 di 81

Tabella 78

Dati Enti di Governo dell’Ambito RDT2016 Precompilato AEEGSI Commenti

Voce 2014-2015 2014 2015 Voce 2014-2015 2014 2015

Delibera 402/2014 Delibera 402/2014

teta deliberato 1,159 1,234 teta deliberato 1,159 1,234

teta medio 0,000 0,000 teta medio

RC post 7.200.000 RC post 7.200.000

∑Ipexp 2014-2017 109.831.224 ∑Ipexp 2014-2017 109.831.224

Ipexp 28.995.856 30.741.606 Ipexp Dato mancante nel precompilato AEEGSI

Ψ Ψ

RABMTT 96.038.045 RABMTT Dato mancante nel precompilato AEEGSI

Quadrante IV Quadrante IV

Opnew,a 42.328.753 Opnew,a Dato mancante nel precompilato AEEGSI

VRG approvato 79.096.815 84.389.598 VRG approvato 79.096.815 84.389.598

∑tarif2012 * vscala-2 66.080.741 66.080.741 ∑tarif2012 * vscala-2 66.080.741 66.080.741

Rba-2 3.433.215 3.505.313 Rba-2 3.433.215 3.505.313

Cba-2 484.119 489.510 Cba-2 484.119 489.510

AMMcapex 6.746.747 6.887.258 AMMcapex 6.746.747 6.887.258

OF 3.786.848 3.896.868 OF 3.786.848 3.896.868

OFisc 1.618.722 1.650.458 OFisc 1.618.722 1.650.458

ΔCUITcapex 0 0 ΔCUITcapex 0 0

IML 175.547.180 191.020.378 IML 175.547.180 191.020.378

IMN 113.955.167 120.202.568 IMN 113.955.167 120.202.568

FA 61.592.014 70.817.810 FA 61.592.014 70.817.810

AMMfoni 1.641.528 2.232.729 AMMfoni 1.641.528 2.232.729

ΔCUITfoni 0 0 ΔCUITfoni 0 0

FNIfoni 1.009.015 2.134.716 FNIfoni 1.009.015 2.134.716

ERC 0 0 ERC 0 0

COato 491.251 496.722 COato 491.251 496.722

COaeeg 15.735 17.124 COaeeg 15.735 17.124

COmor 2.051.741 2.295.156 COmor 2.051.741 2.295.156

COres 1.165.536 1.190.012 COres 1.165.536 1.190.012

COee 8.798.798 8.896.783 COee 8.798.798 8.896.783

COws 123.580 123.580 COws 123.580 123.580

MT 8.195.513 7.741.600 MT 8.195.513 7.741.600

AC 1.123.049 1.123.049 AC 1.123.049 1.123.049

Opexend 42.328.753 43.217.657 Opexend 42.328.753 43.217.657

RcVOL RcVOL

RcEE RcEE

RcWS RcWS

Rimb335 Rimb335

RcALTRO RcALTRO

AF MTI SI AF MTI SI



Tabella 79

Dati Enti di governo Ambito RDT2016 Precompilato AEEGSI

2012 2013 2012 2013 Commenti

Sezione altri dati

PRA 445.515

Sezione altri dati

PRA 445.515

Sezione altri dati

PopATO 3.658.516

Sezione altri dati

PopATO dato mancante

Sezione altri dati

COrealiEE (altre gruppo - SII)

0

Sezione altri dati

COrealiEE

(altre gruppo - SII)

Sezione altri dati

COrealiEE (altre imprese - SII)

8.417.566

Sezione altri dati

COrealiEE

(altre imprese - SII)

dato mancante

Sezione altri dati

COrealiEE (altre gruppo - AAI)

0

Sezione altri dati

COrealiEE

(altre gruppo - AAI)

Sezione altri dati

COrealiEE (altre imprese - AAI)

0

Sezione altri dati

COrealiEE

(altre imprese - AAI)

Sezione altri dati

Kwh 51.844.982

Sezione altri dati

Kwh 50.603.492

i valori 2013 indicati da AIT sono stati

utilizzati per il calcolo tariffario 2013.

Per quanto riguarda la Tabella 78 è necessario modificare alcuni valori per tenere in considerazione:

1. la delibera AIT 22/2015 di riequilibrio economico e finanziario di Gaia, che ha modificato Il Foni sul

2012 che è stato ridotto per fare spazio sul 2014 a maggiori conguagli per 1.359.543 euro;

2. una imprecisione rilevata sui leasing.

Di seguito gli approfondimenti sui punti di cui sopra.

1. Per garantire l’equilibrio economico e finanziario di Gaia SpA con lettera dell’08/04/2015 di AIT (prot.

AIT 5936/2015) e con delibera AIT n. 22/2015 a parità di VRG sul 2014 si è ridefinita la componente FONI e

RcTOT come indicato nella tabella seguente:

Tabella 80

Deliberazione 402/2014 Ridefinizione FONI/Rc lettera AIT prot. 5936/2015 -

riequilibrio econ. fin. Gaia


Capex 12.152.317 12.152.317

FoNI 2.650.543 1.291.000

Opex 64.293.955 64.293.955

ERC 0 0

Rc TOT 0 1.359.543

VRG 79.096.815 79.096.815

Poiché il gestore ha contabilizzato con il bilancio 2014, 1.359.543 euro di recupero dei conguagli 2014 ai sensi

della delibera AIT 22/2015 si ritiene necessario modificare il dato 2014 per evitare che tali conguagli siano

riconosciuti due volte. Contestualmente si opererà una riduzione del FONI 2014 di pari importo. Nella tabella

sottostante l’evidenza dei passaggi compiuti sugli RCpost.

Tabella 81

Totale conguagli delibera AEEGSI 402/2014 9.685.886

Conguagli riconosciuti in tariffa 2015 2.485.886



Conguagli rinviati dopo il 2015 del. AEEGSI 402/2014 7.200.000

Conguagli riconosciuti con delibera AIT 22/2015 anno 2014 1.359.543

Conguagli rinviati dopo il 2015 dopo approvazione delib. AIT 22/2015 (RCpost) 5.840.457

2. Leasing: nelle tariffe 2012-2015 sono stati stratificati i cespiti dei soggetti proprietari dei leasing nei file

proprietari al 31/12/2011. Per un mero errore materiale sotto la specifica “proprietario delle infrastrutture”

non era stato indicato “altra società privata”. In questo modo i valori degli OF, OFisc e AMM, sono andati a

definire per il 2012 e 2013 il Delta Cuit FONI (e non correttamente il Delta Cuit Capex), che per l’annualità 2014

e 2015 è stato poi azzerato a causa del concomitante utilizzo dell’ammortamento finanziario.

Per questa ragione per poter riconoscere il Delta Cuit Capex anche nelle annualità 2016-2019, il cui controllo di

ammissibilità è previsto nel foglio di lavoro Capex nelle celle E68, F68, G68 E H68 del tool, è necessario

rettificare il dato del precompilato 2014 e 2015. Per poter attivare correttamente il controllo di ammissibilità

sul Delta Cuit Capex è inserito un valore simbolico pari a 0,1.

Alla luce dei punti di cui sopra nella tabella seguente i dati degli anni precedenti corretti, evidenziati con sfondo

giallo.

Tabella 82

Voce 2014-2015 2014 2015 Commenti

Delibera 402/2014

Teta deliberato 1,159 1,234

Teta medio

RC post 5.840.457 Conguagli al netto di 1.359.543 riconosciuto nel 2014 con delibera AIT 22/2015

∑Ipexp 2014-2017 109.831.224

Ipexp 28.995.856 30.741.606

RABMTT 96.038.045

Quadrante IV

Opnew,a

VRG approvato 79.096.815 84.389.598

∑tarif2012 * vscala-2 66.080.741 66.080.741

Rba-2 3.433.215 3.505.313

Cba-2 484.119 489.510

AMMcapex 6.746.747 6.887.258

OF 3.786.848 3.896.868

OFisc 1.618.722 1.650.458

ΔCUITcapex 0,1 0,1 Numero simbolico inserito per poter attivare controllo di ammissibilità del Delta Cuit Capex non calcolato nel 2012-2015 per un mero errore materiale.

IML 175.547.180 191.020.378

IMN 113.955.167 120.202.568

FA 61.592.014 70.817.810

AMMfoni 1.291.000 2.232.729 FONI ridotto di 1.351.543 euro come da delibera AIT 22/2015 per fare spazio ai conguagli 2014

ΔCUITfoni 0 0

FNIfoni 0 2.134.716

ERC 0 0

COato 491.251 496.722

COaeeg 15.735 17.124

COmor 2.051.741 2.295.156

COres 1.165.536 1.190.012

COee 8.798.798 8.896.783

COws 123.580 123.580

MT 8.195.513 7.741.600



Voce 2014-2015 2014 2015 Commenti

AC 1.123.049 1.123.049

Opexend 42.328.753 43.217.657

RcVOL

RcEE

RcWS

Rimb335

RcALTRO

AF MTI SI

6.1.2 Foglio <Vite utili anni precedenti>

I cespiti 1961-2011 sono stati utilizzati per la costruzione della tariffa 2012 e 2013 dell’MTT, in questo caso le

vite utili impiegate ai fini tariffari coincidono con le vite utili regolatorie, considerato che l’MTT non offriva la

possibilità di scegliere vite utili differenti. I cespiti 2012 sono stati utilizzati per la costruzione della tariffa 2014

e i cespiti 2013 per la costruzione della tariffa 2015. In questo caso l’MTI offriva la possibilità di utilizzare vite

utili differenti al verificarsi di determinate condizioni. Nel caso della Società sono ricostruite dall’Ente di

Governo dell’Ambito le vite utili di Tabella 83 che generano gli ammortamenti calcolati nell’MTI. Sono

evidenziate in rosso le vite utili che differiscono da quelle presenti nell’RDT2016 precompilato comunicate a

suo tempo nell’RDT2015.

Tabella 83: vite utili anni precedenti

Dati Ente di Governo dell’Ambito RDT2016 Precompilato AEEGSI

Codice Cespite 1963 - 2011 2012 2013 Codice Cespite 1963 - 2011 2012 2013

1 1

2 40 40 40 2 40 40 40

3 40 27 27 3 40 21 20

4 40 46 46 4 40 21 20

5 40 29 28 5 40 21 20

6 50 27 26 6 50 21 20

7 12 12 12 7 12 12 12

8 8 8 8 8 8 8 8

9 15 15 15 9 15 15 15

10 15 15 15 10 15 15 15

11 20 20 20 11 20 20 20

12 10 10 10 12 10 10 10

13 8 8 8 13 8 8 8

14 5 5 5 14 5 5 5

15 5 5 5 15 5 5 5

16 7 7 7 16 7 7 7

17 17

6.1.3 Foglio <RAB cespiti ante 2013>

In questo foglio sono riportati tutti i cespiti del Gestore comunicati ad AEEGSI con anno di iscrizione fino al

2012, sono inclusi anche i cespiti non valorizzabili ai fini tariffari riconducibili al codice immobilizzazione 4. Il



valore dei CFP si riferisce solo ai contributi pubblici e privati dichiarati in sede di predisposizione tariffaria. Il

presente foglio non considera l’eventuale quota di FoNI ad investimenti ripresa a CFP nell’anno 2012.

Tabella 84


codice immobilizzazione

IP FA CFP FA cfp


IP FA CFP FA cfp

Sub totale 1 130.580.119 34.735.450 14.056.992 1.286.113 Sub totale 1 125.558.866 32.163.844 13.987.774 1.266.016

Sub totale 2 0 0 0 0 Sub totale 2 0 0 0 0

Sub totale 3 18.890.299 3.769.033 18.890.299 3.769.033 Sub totale 3 18.339.594 3.486.506 18.339.594 3.486.506

Sub totale 4 347.277 321.230 0 0 Sub totale 4 260.458 240.923 0 0

Totale 149.817.694 38.825.714 32.947.291 5.055.146 Totale 144.158.918 35.891.272 32.327.368 4.752.522

I dati a disposizione dell’Ente di Ambito non riconciliano con quelli precompilati, in quanto AEEGSI non ha

inserito i cespiti di Azga Nord, Lunigiana Acque ed ERG confluite nella gestione di Gaia nel 2012 e 2013 e

rendicontate ad AEEGSI nei fileATO inviati con le tariffe 2012 e 2013.

Nella tabella seguente le integrazioni comunicate nei vari fileATO_2011 e poi utilizzati nella RAB per le tariffe

2012-2015 approvate dal AEEGSI.

Tabella 85

Tabella di riconciliazione IP FAIP CFP FACFP

Precompilato AEEGSI con ModStrat 4 144.158.918 35.891.272 32.327.368 4.752.522

Aggiunte

Azga Nord 3.794.455 2.036.997 58.080 17.424

Lunigiana Acque 1.051.781 427.751 11.138 2.673

ERG 725.721 389.386 550.705 282.527

Lunigiana Acque (stratificazione 4) 86.819 80.308 0 0

Totale aggiornato 2014 149.817.694 38.825.714 32.947.291 5.055.146

Stratificazione cespiti derivanti dal tool tariffe 2014-2015 (Ptar) 149.817.694 38.825.714 32.947.291 5.055.146

Differenza 0 0 0 0

6.1.4 Foglio <Dismissioni>

Nel presente foglio, dedicato a riportare le dismissioni dei cespiti degli anni 2014-2017, sono riportate anche le

dismissioni dei cespiti avvenute negli 2012 e 2013 che hanno concorso alla determinazione della tariffa 2014 e

2015. In Tabella 86 sono illustrati i dati ricostruiti dall’Ente di Governo dell’Ambito che coincidono con quelli

presenti nell’RDT2016 Precompilato. Come si può vedere nel 2012 e 2013 non ci sono state dismissioni.

Tabella 86


Anno dismissione IP FA CFP FA cfp Anno dismissione IP FA CFP FA cfp

2012 0 0 0 0 2012 0 0 0 0

2013 0 0 0 0 2013 0 0 0 0

Totale 0 0 0 0 Totale 0 0 0 0



Dato che nel 2013 i dati comunicati all’AEEGSI erano di preconsuntivo, nell’RDT saranno indicate le dismissioni

2013 effettive, riprese tra l’altro nella delibera AIT 22/2015 di aggiornamento al PEF per il riequilibrio

economico e finanziario di Gaia.

Tabella 87

Categoria del cespite Categoria di Immobilizzazione Anno

dismissione Anno

cespite IP (Euro) FA (Euro)

Autoveicoli Servizio idrico integrato 2013 2005 724 434

Altre immobilizzazioni materiali e immateriali Servizio idrico integrato 2013 2005 805 604

Altre immobilizzazioni materiali e immateriali Servizio idrico integrato 2013 2007 320 176

Altre immobilizzazioni materiali e immateriali Servizio idrico integrato 2013 2008 3.168 2.851

Totale 5.017 4.065

6.1.5 Foglio <Conferma Investimenti MTI (2013)>

In Tabella 88 si riportano gli investimenti 2013 comunicati in occasione della predisposizione tariffaria 2014 e

2015 (RDT2014) che coincidono con gli investimenti presenti nell’RDT2016 Precompilato.

Tabella 88

Dati Ente di Governo dell’Ambito RDT 2016 Precompilato AEEGSI

codice immobilizzazione Codice cespite

IP CFP


Codice cespite

IP CFP

Sub totale 1 13.065.299 5.961.028 Sub totale 1 13.065.299 5.961.028

Sub totale 2 0 0 Sub totale 2 0 0



Totale 13.065.299 5.961.028 Totale 13.065.299 5.961.028

Accanto alle colonne investimenti 2013 sono stati poi riportati gli investimenti e contributi effettivi 2013 come

previsto dall’RDT. Nella tabella seguente i dati:

Tabella 89

IDATO

IDGESTORE

ID_Categoria_Cespite

CategoriaCespite ID_Immobilizzazione

IMMOBILIZZAZIONE

AnnoCespite

IP (come da

approvazione tariffaria)

CFP (come da


IP CFP

901 13662 3 Fabbricati industriali 1 Servizio idrico

integrato 2013 0 244.402

901 13662 5 Condutture e opere

idrauliche fisse 1

Servizio idrico integrato

2013 8.259.096 4.048.959 9.652.203 4.658.087

901 13662 6 Serbatoi 1 Servizio idrico

integrato 2013 269.878 271.023

901 13662 7 Impianti di trattamento 1 Servizio idrico

integrato 2013 1.339.538 1.140.845 1.822.441 1.025.645

901 13662 8 Impianti di sollevamento

e pompaggio 1


2013 293.008 321.229

901 13622 9 Gruppi di misura

meccanici 1


2013 0

901 13622 11 Altri impianti 1 Servizio idrico

integrato 2013 0 131.408

901 13662 12 Laboratori 1 Servizio idrico

integrato 2013 189.559 771.224 9.818

901 13662 13 Telecontrollo 1 Servizio idrico

integrato 2013 170.430

901 13662 14 Autoveicoli 1 Servizio idrico

integrato 2013 123.015 83.515



IDATO

IDGESTORE

ID_Categoria_Cespite

CategoriaCespite ID_Immobilizzazione

IMMOBILIZZAZIONE

AnnoCespite

IP (come da


CFP (come da


IP CFP

901 13662 15 Studi, ricerche, brevetti,

diritti di utilizzazione 1


2013 1.309.979 879.390

901 13662 16 Altre immobilizzazioni materiali e immateriali

1 Servizio idrico

integrato 2013 1.110.797 875.982

Totale 13.065.299 5.961.028 14.291.411 5.683.732

6.1.6 Foglio “RAB dei proprietari”

Nel presente foglio si riepilogano in forma aggregata, per codice immobilizzazione e simulando un unico

proprietario, i cespiti stratificati fino al 2013 e comunicati in occasione delle predisposizioni tariffarie MTT e

MTI. In Tabella 90 sono illustrati i dati ricostruiti dall’Ente di Governo dell’Ambito che coincidono con quelli

presenti nell’RDT2016 Precompilato.

Tabella 90



IP FA CFP FA cfp


IP FA CFP FA cfp

Sub totale 1 63.575.686 7.182.181 0 0 Sub totale 1 63.575.686 7.182.181 0 0


Sub totale 3 4.472.633 109.629 0 0 Sub totale 3 4.472.633 109.629 0 0


Totale 68.048.319 7.291.810 0 0 Totale 68.048.319 7.291.810 0 0

Come già anticipato nel paragrafo 6.1.1 sui leasing ci sono state alcune imprecisioni che è intenzione sanare a

partire dal 2016, senza però effettuare alcun conguaglio sul periodo 2012-2015, così come previsto dalla

deliberazione AEEGSI 664/2015.

Per poter correggere quindi i conteggi del DeltaCuit Capex dal 2016 è necessario reinserire correttamente la

stratificazione passata per sanare gli errori fatti che nello specifico sono:

- Mancata indicazione di “altra società privata” sui leasing rendicontati al 31/12/2011, comportando la non

valorizzazione di DeltaCuit Capex sulle tariffe 2012-2015;

- Mancata rendicontazione dei leasing sulle annualità 2012 e 2013.

Si è ritenuto, quindi, necessario procedere alla correzione dei dati storici sanando le due imprecisioni sopra

richiamate inserendo:

- nel foglio “Soggetti_proprietari_infrastrut” alla richiesta “tipologia proprietario” l’indicazione di “Altra

società privata”;

- nel foglio “Soggetti_proprietari_infrastrut” sono state inserite in anagrafico le società di leasing sul 2012 e

2013;

- nel foglio “RAB dei proprietari” sono stati inseriti gli importi dei leasing sul 2012 e 2013 indicando, per tutti

i leasing, alla richiesta di tipologia proprietario “Altra società privata”.



Nella tabella seguente i leasing 2012 e 2013 inseriti con le tariffe 2014 e 2015 nella RAB_Proprietari.

Tabella 91

Proprietario ID_Categoria_Cespite

CategoriaCespite

ID_Immobilizzazione

Immobilizzazione AnnoCe

spite IP FAIP CFP FACP

Unicredit Fineco leasing 14 Autoveicoli 1 Servizio idrico integrato 2012 55.799

IVECO Finanziaria SPA 14 Autoveicoli 1 Servizio idrico integrato 2012 44.500

BNP PARIBAS LEASING 14 Autoveicoli 1 Servizio idrico integrato 2013 398.037

Unicredit Leasing Spa 14 Autoveicoli 1 Servizio idrico integrato 2013 396.090

Totale 894.426

Nella tabella seguente i complessivi stratificati dopo la correzione.

Tabella 92

Dati Ente di Governo dell’Ambito dopo correzione RDT2016 Precompilato AEEGSI


IP FA CFP FA cfp


IP FA CFP FA cfp

Sub totale 1 64.470.112 7.182.181 0 0 Sub totale 1 63.575.686 7.182.181 0 0


Sub totale 3 4.472.633 109.629 0 0 Sub totale 3 4.472.633 109.629 0 0


Totale 68.942.745 7.291.810 0 0 Totale 68.048.319 7.291.810 0 0

6.1.7 Foglio “Storico articolazione tariffaria - Quota Variabile” e “Storico articolazione

tariffaria - Quota Fissa”

Il precompilato AEEGSI non riporta i dati dell’articolazione tariffaria 2012 e 2013 e pertanto i dati saranno

inseriti da parte di AIT.

Per beneficiare dei conguagli RCvol 2015 (dati 2013) è necessario che per il Gestore sia avvenuta l’approvazione

delle tariffe da parte di AEEGSI e che il calcolo del conguaglio sia avvenuto su dati stimati, precisamente

prendendo a riferimento i volumi 2012 moltiplicati per le tariffe 2013 aggiornate del theta.

Nel caso della Società sussistono le seguenti condizioni.

Tabella 93

Foglio: storico articolazione QV e QF UdM Anni 2013

la tariffa 2015 è stata approvata da AEEGSI? SI/NO 2013 SI

L'approvazione 2015 è avvenuta su dati del 2013 consuntivi? SI/NO 2013 NO

Pertanto è consentito procedere all’aggiornamento del conguaglio RCvol 2015 con i dati 2013 di consuntivo.

Il conguaglio RCvol 2015 sui dati 2013 si compone dunque della parte stimata nell’MTI alla quale si aggiunge

incrementalmente la parte calcolata nell’MTI-2. In Tabella 94 si illustrano i risultati.



Tabella 94

Conguaglio RcVOL MTI 2015 Conguaglio RcVOL MTI-2 2015

a-2*

tarif2012

*(vscal2011

)T

ricavi da utenza finale 73.332.241 tarifa-2

*(vscala-2

)T


a-2*

tarif2012

*(vscal2011

)T

vendite all'ingrosso 742 tarifa-2

*(vscala-2


Ricavo previsto per applicazione dep 500.000 tarifa-2

*(vscala-2

)T Stimato 69.550.882

a-2*

tarif2012

*(vscal2011

)T 73.832.984

tarifa-2

*(vscala-2

)T

ricavi da utenza finale 69.550.193 tarifa-2

*(vscala-2

)T


tarifa-2

*(vscala-2

)T vendite all'ingrosso 689 tarif

a-2*(vscal

a-2)T vendite all'ingrosso 689

tarifa-2

*(vscala-2

)T Stimato 69.550.882 tarif

a-2*(vscal

a-2)T

consuntivo 64.298.726

RcVOL stimato 4.282.102 RcVOL Aggiuntivo 5.252.156

Totale RcVOL 9.520.589

Se al momento della definizione delle tariffe 2015 avessimo avuto i dati di consuntivo 2013 avremmo avuto

infatti un conguaglio di RCvol di 9.534.258 euro. La tabella seguente conferma il risultato del conguaglio

complessivo sul 2013.

Tabella 95

RcVOL 2015

a-2*

tarif2012

*(vscal2011

)T


a-2*

tarif2012

*(vscal2011

)T



a-2*

tarif2012

*(vscal2011

)T 73.832.984

tarifa-2

*(vscala-2

)T


tarifa-2

*(vscala-2


tarifa-2

*(vscala-2

)T 64.298.726

RcVOL a consuntivo 9.534.258

6.2 Input per calcoli finali

Come già anticipato nei paragrafi precedenti nel foglio input per calcoli finali sono finiti i seguenti valori:

1. OPnew (commentati nel par. 3.1.2.3);

2. OpexQC (commentati nel par. 3.1.2.3);

3. FoNI 2012, 2013 da riportare a CFP;

4. Riduzione della componente AMMFONI;

5. Detrazione della componente CAPEX;

6. Detrazione della componente Opex.

Di seguito un commento ai punti 3, 4 ,5 e 6.

6.2.1 FoNI 2012, 2013 da riportare a CFP

Il tool AEEGSI e Anea_Utilitalia consente di inserire il FONI 2012 e 2013 opportunamente rivalutato. L’occasione

del tool ha consentito di sanare un errore commesso con l’approvazione delle tariffe 2012 e 2013. Come già

detto nel par. 6.1.1 nelle tariffe 2012-2015 sono stati stratificati i cespiti dei soggetti proprietari dei leasing nei



file proprietari al 31/12/2011. Per un mero errore materiale sotto la specifica “proprietario delle infrastrutture”

non era stato indicato “altra società privata”. In questo modo i valori degli OF, OFisc e AMM, sono andati a

definire per il 2012 e 2013 il Delta Cuit FONI (e non correttamente il Delta Cuit Capex), che per l’annualità 2014

e 2015 è stato poi azzerato a causa del concomitante utilizzo dell’ammortamento finanziario.

Come si può vedere nella tabella sottostante dal FONI 2012 e 2013 è stato sottratto il delta cuit capex

(chiamato Cuitaff con MTT) derivante dal corretto calcolo dei leasing stratificati fino al 2011.

Con l’occasione sono state inserite le agevolazioni tariffarie 2012 e 2013 effettivamente finanziate da FONI e

ricomunicate dal gestore nel 2016.

Tabella 96: FONI 2012 e 2013 da riportare a CFP

FONI RICALCOLATO 2012-2013

Descrizione 2012 2013 Note

FONI 2012-2013 2.118.793 4.439.412

Delta cuit capex (ex Cuit aff) -220.121 -213.926 E’ sottratto il delta cuit capex sui leasing al 31/12/2011 erroneamente confluiti nel FONI 2012 e 2013

FONI 2012-2013 1.898.672 4.225.486

agevolazioni tariffarie da FONI -752.711 -1.020.056 Agevolazioni tariffarie ricomunicate da GAIA

effetto fiscale (Foni 2012, 2013 *27,5%) -522.135 -1.162.009

Totale 623.826 2.043.422

Deflattori 1,039 1,024

FONI rivalutato 648.155 2.092.464

6.2.2 Riduzione della componente AMMFONI

Come già detto nel paragrafo sul FONI sul 2016 oltre ad azzerare tutti i conguagli è stato necessario abbattere

l’AMMcfp di 320.000 euro allo scopo di ottenere un teta 2016 pari a 1,0502.

Tabella 97: Riduzione della componente AMMcfp

AMMcfp calcolato 2016 2017 2018 2019

AMMcfp calcolato 33.893.805 57.029.455 73.819.923 89.396.003

Riduzione della componente AMMcfp 3.770.644 0 11.903.428 0

6.2.3 Detrazione componente OF

In questa componente come detrazione sugli OF per l’annualità 2016 sono state inserite le penali calcolate da

AIT sugli obblighi di comunicazione e standard organizzativi non rispettati da Gaia nel triennio 2012-2014.

L’MTI-2 specifica all’art. 34 un meccanismo di premi e penalità, definendo una nuova componente RC∆Q. Non

essendo disponibile nel tool AEEGSI e in quello di Anea_Utilitalia una cella dove poter collocare tale

componente si stabilisce di utilizzare la cella delle detrazioni a miglior tutela dell’utente. Si fa inoltre presente



che il teta predisposto da AIT è ampiamente inferiore al teta massimo previsto dallo schema regolatorio (1,05

contro 1,09) per cui la collocazione di tali penali dentro il VRG non ha eluso il limite all’incremento tariffario.

Nella tabella seguente si evidenziano le penali applicate.

Tabella 98: Penali 2012-2014

Penali 2012 2013 2014 Totale

Obblighi di comunicazione 201.674 36.079 9.573 247.326

Standard organizzativi 26.822 96.651 74.798 198.271

Totale 228.496 132.730 84.372 445.598

6.2.4 Detrazione componente Opexal

Nel 2012-2015 la società ha avuto in tariffa il riconoscimento di affitti determinati prima del 2006 nella

componente AC. A miglior tutela dell’utente, poiché nelle suddette annualità il gestore ha pagato un importo

inferiore a quello riconosciuto nella tariffa si è deciso di recuperare il differenziale sui minori importi pagati.

I minori affitti pagati nel periodo 2012-2015 complessivamente ammontano a 233.591 euro (si veda Tabella

99). Tale importo è stato inserito nelle detrazioni nella componente Opexal per l’anno 2016.

Tabella 99: Recupero AC

2012 2013 2014 2015

AC previsti 1.248.205 1.248.205 1.123.049 1.123.049

AC a consuntivo 1.100.869 1.165.171 1.131.092 1.111.785

Differenza da recuperare 147.336 83.034 -8.044 11.264

Totale 233.591



COMPONENTI DI COSTO Opexa, Capex

a , FNI

new,a , ERC

a (come predisposte dal soggetto competente)

UdM 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030 2031 2032 2033 2034

Opexaend (al netto degli ERC) euro 35.468.589 35.151.781 35.151.781 35.151.781 35.151.781 35.151.781 35.151.781 35.151.781 35.151.781 35.151.781 35.151.781 35.151.781 35.151.781 35.151.781 35.151.781 35.151.781 35.151.781 35.151.781 35.151.781

Opexa

al (al netto degli ERC) euro 17.492.283 15.238.887 15.065.441 14.669.803 13.800.007 13.500.587 13.082.715 12.941.260 12.561.248 12.153.120 12.008.357 11.935.693 11.941.427 11.811.262 10.673.393 10.649.054 10.626.244 10.626.244 10.626.244

Opexa

QC euro - 1.104.900 1.104.900 1.104.900 1.104.900 1.104.900 1.104.900 1.104.900 1.104.900 1.104.900 1.104.900 1.104.900 1.104.900 1.104.900 1.104.900 1.104.900 1.104.900 1.104.900 1.104.900

Opnew,a

euro - 382.187 382.187 382.187 382.187 382.187 382.187 382.187 382.187 382.187 382.187 382.187 382.187 382.187 382.187 382.187 382.187 382.187 382.187

Opexa

virt euro - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Opexa euro 52.960.872 51.877.755 51.704.309 51.308.671 50.438.875 50.139.455 49.721.583 49.580.128 49.200.116 48.791.988 48.647.225 48.574.561 48.580.295 48.450.130 47.312.261 47.287.922 47.265.112 47.265.112 47.265.112

AMMa euro 8.499.926 8.501.922 9.642.448 10.826.523 11.988.955 12.790.688 13.453.116 14.179.775 15.139.488 15.134.478 14.901.882 15.555.747 16.213.990 16.945.133 17.955.865 18.966.184 18.061.393 17.091.579 16.264.122

OFa euro 3.374.386 3.629.133 4.148.391 4.664.268 5.186.069 5.587.681 5.680.847 5.775.159 5.654.653 5.416.860 5.162.891 4.901.690 4.596.279 4.238.576 3.821.910 3.324.508 2.538.572 1.703.894 911.499

OFisca euro 1.656.220 1.558.496 1.728.048 1.902.314 2.079.590 2.213.262 2.233.292 2.254.659 2.197.022 2.095.192 1.989.392 1.882.415 1.759.658 1.618.063 1.456.019 1.264.525 966.571 652.654 355.612

DCUITa

Capex euro 272.805 212.679 202.088 170.587 - - - - - - - - - - - - - - -

Capexavirt euro - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Capexa euro 13.803.338 13.902.229 15.720.975 17.563.692 19.254.614 20.591.631 21.367.255 22.209.593 22.991.164 22.646.530 22.054.165 22.339.852 22.569.927 22.801.772 23.233.793 23.555.217 21.566.535 19.448.127 17.531.233

IPtexp euro 23.565.938 25.028.544 27.068.964 24.805.065 16.938.654 18.079.856 14.523.898 13.173.650 13.137.072 13.156.067 13.324.772 13.322.229 13.371.683 13.357.857 9.107.630 8.270.650 8.244.600 7.633.450 7.633.450

Capexa euro 14.248.935 13.902.229 15.720.975 17.563.692 19.254.614 20.591.631 21.367.255 22.209.593 22.991.164 22.646.530 22.054.165 22.339.852 22.569.927 22.801.772 23.233.793 23.555.217 21.566.535 19.448.127 17.531.233

FNInew,a (calcolato) euro 4.658.501 5.563.157 5.673.995 3.620.686 - - - - - - - - - - - - - - -

ERCaend euro 7.071.554 7.388.362 7.388.362 7.388.362 7.388.362 7.388.362 7.388.362 7.388.362 7.388.362 7.388.362 7.388.362 7.388.362 7.388.362 7.388.362 7.388.362 7.388.362 7.388.362 7.388.362 7.388.362

ERCaal euro 902.530 921.777 920.855 920.855 920.855 920.855 920.855 920.855 920.855 920.855 920.855 920.855 920.855 920.855 920.855 920.855 920.855 920.855 920.855

ERCa euro 7.974.084 8.310.138 8.309.217 8.309.217 8.309.217 8.309.217 8.309.217 8.309.217 8.309.217 8.309.217 8.309.217 8.309.217 8.309.217 8.309.217 8.309.217 8.309.217 8.309.217 8.309.217 8.309.217

FONDO NUOVI INVESTIMENTI (come predisposto dal soggetto competente)

UdM 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030 2031 2032 2033 2034

FNIaFoNI euro 4.658.501 5.563.157 5.673.995 3.620.686 - - - - - - - - - - - - - - -

AMMaFoNI euro 2.260.880 3.129.490 3.960.935 4.748.652 5.431.709 5.986.061 6.348.695 6.669.626 6.941.157 7.381.552 7.964.619 8.548.250 9.230.781 10.154.639 11.347.374 12.707.647 12.670.232 11.824.099 11.822.730

DCUITaFoNI euro - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

FoNIa euro 6.919.381 8.692.647 9.634.929 8.369.339 5.431.709 5.986.061 6.348.695 6.669.626 6.941.157 7.381.552 7.964.619 8.548.250 9.230.781 10.154.639 11.347.374 12.707.647 12.670.232 11.824.099 11.822.730

SVILUPPO DEL VRG predisposto dal soggetto competente

UdM 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030 2031 2032 2033 2034

Opexa euro 52.960.872 51.877.755 51.704.309 51.308.671 50.438.875 50.139.455 49.721.583 49.580.128 49.200.116 48.791.988 48.647.225 48.574.561 48.580.295 48.450.130 47.312.261 47.287.922 47.265.112 47.265.112 47.265.112

Capexa euro 13.803.338 13.902.229 15.720.975 17.563.692 19.254.614 20.591.631 21.367.255 22.209.593 22.991.164 22.646.530 22.054.165 22.339.852 22.569.927 22.801.772 23.233.793 23.555.217 21.566.535 19.448.127 17.531.233

FoNIa euro 6.919.381 8.692.647 9.634.929 8.369.339 5.431.709 5.986.061 6.348.695 6.669.626 6.941.157 7.381.552 7.964.619 8.548.250 9.230.781 10.154.639 11.347.374 12.707.647 12.670.232 11.824.099 11.822.730

RCaTOT euro - 3.050.000 4.755.000 9.080.000 15.000.000 1.144.357 - - - - - - - - - - - - -

ERCa euro 7.974.084 8.310.138 8.309.217 8.309.217 8.309.217 8.309.217 8.309.217 8.309.217 8.309.217 8.309.217 8.309.217 8.309.217 8.309.217 8.309.217 8.309.217 8.309.217 8.309.217 8.309.217 8.309.217

VRGa predisposto dal soggetto competente

euro 81.657.675 85.832.770 90.124.430 94.630.918 98.434.415 86.170.720 85.746.750 86.768.564 87.441.654 87.129.287 86.975.225 87.771.879 88.690.220 89.715.758 90.202.645 91.860.003 89.811.096 86.846.554 84.928.292

SVILUPPO DEL MOLTIPLICATORE TARIFFARIO predisposto dal soggetto competente

UdM 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030 2031 2032 2033 2034

VRGa predisposto dal soggetto

competente euro 81.657.675 85.832.770 90.124.430 94.630.918 98.434.415 86.170.720 85.746.750 86.768.564 87.441.654 87.129.287 86.975.225 87.771.879 88.690.220 89.715.758 90.202.645 91.860.003 89.811.096 86.846.554 84.928.292

Ra-2b euro 453.316 371.024 370.653 370.653 370.653 370.653 370.653 370.653 370.653 370.653 370.653 370.653 370.653 370.653 370.653 370.653 370.653 370.653 370.653

tarif2015*vscala-2 euro 77.300.313 77.464.833 77.464.833 77.464.833 77.464.833 77.464.833 77.464.833 77.464.833 77.464.833 77.464.833 77.464.833 77.464.833 77.464.833 77.464.833 77.464.833 77.464.833 77.464.833 77.464.833 77.464.833

a predisposto dal soggetto

competente

n. (3 cifre decimali)

1,050 1,103 1,158 1,216 1,265 1,107 1,102 1,115 1,123 1,119 1,117 1,128 1,139 1,153 1,159 1,180 1,154 1,116 1,091

SVILUPPO DEL MOLTIPLICATORE TARIFFARIO applicabile (nelle more dell'approvazione AEEGSI)

UdM 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030 2031 2032 2033 2034

Limite al moltiplicatore tariffario

n. (3 cifre decimali)

1,090 1,145 1,202 1,262 1,325 1,378 1,207 1,201 1,215 1,225 1,220 1,218 1,229 1,242 1,256 1,263 1,286 1,258 1,216

VRGa (coerente con a

applicabile) euro 81.657.675 85.832.770 90.124.430 94.630.918 98.434.415 86.170.720 85.746.750 86.768.564 87.441.654 87.129.287 86.975.225 87.771.879 88.690.220 89.715.758 90.202.645 91.860.003 89.811.096 86.846.554 84.928.292

a applicabile n. (3 cifre decimali)

1,050 1,103 1,158 1,216 1,265 1,107 1,102 1,115 1,123 1,119 1,117 1,128 1,139 1,153 1,159 1,180 1,154 1,116 1,091

INVESTIMENTI

UdM 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030 2031 2032 2033 2034

Investimenti al lordo dei contributi

euro 31.132.417 30.215.558 30.220.221 26.976.465 18.898.854 20.020.454 16.445.090 15.075.630 15.020.032 15.020.198 15.170.261 15.149.264 15.180.447 15.148.533 10.880.400 10.025.692 9.982.092 9.353.567 9.336.366

Contributi euro 7.566.479 5.187.014 3.151.257 2.171.400 1.960.200 1.940.598 1.921.192 1.901.980 1.882.960 1.864.131 1.845.489 1.827.034 1.808.764 1.790.677 1.772.770 1.755.042 1.737.492 1.720.117 1.702.916

Investimenti al netto dei contributi

euro 23.565.938 25.028.544 27.068.964 24.805.065 16.938.654 18.079.856 14.523.898 13.173.650 13.137.072 13.156.067 13.324.772 13.322.229 13.371.683 13.357.857 9.107.630 8.270.650 8.244.600 7.633.450 7.633.450

CIN euro 134.172.564 134.173.581 152.439.876 169.052.051 183.697.098 193.252.898 193.375.003 193.593.645 189.189.334 182.184.319 174.688.321 166.842.018 157.908.282 147.612.775 135.693.449 121.538.744 100.555.312 77.084.379 50.005.793

CINfp euro 38.881.496 44.505.103 53.016.143 59.601.892 64.047.320 65.912.282 64.881.910 63.871.207 62.783.077 61.636.879 60.228.126 58.536.763 56.665.851 54.517.086 51.921.027 48.783.943 44.943.412 39.533.766 29.545.577

OF/CIN % 2,51% 2,70% 2,72% 2,76% 2,82% 2,89% 2,94% 2,98% 2,99% 2,97% 2,96% 2,94% 2,91% 2,87% 2,82% 2,74% 2,52% 2,21% 1,82%

VALORE RESIDUO A FINE CONCESSIONE

UdM valore

Ipc,t euro 548.035.451

FAIP,c,t euro 529.050.382

CFPc,t euro 207.358.451

FACFP,c,t euro 188.663.621

LIC euro 0

VR a fine concessione euro 290.238



CONTO ECONOMICO

Voce_Conto_Economico 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030 2031 2032 2033 2034

Ricavi da tariffe (al lordo del FoNI) 80.871.767 81.899.115 84.465.746 84.625.774 82.491.159 84.141.507 84.863.913 85.880.860 86.550.745 86.239.866 86.086.538 86.879.398 87.793.366 88.814.020 89.298.588 90.948.054 88.908.904 85.958.479 84.049.352

Contributi di allacciamento - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Altri ricavi SII 3.300.511 3.832.758 4.022.078 4.157.790 4.288.470 4.427.058 4.468.731 4.400.339 4.535.133 4.632.917 4.650.895 4.738.839 4.745.636 4.753.949 4.978.602 5.187.039 5.429.353 5.820.616 7.364.061

Ricavi da Altre Attività Idriche 453.316 371.024 370.653 370.653 370.653 370.653 370.653 370.653 370.653 370.653 370.653 370.653 370.653 370.653 370.653 370.653 370.653 370.653 370.653

Totale Ricavi 84.625.593 86.102.897 88.858.476 89.154.217 87.150.282 88.939.217 89.703.297 90.651.852 91.456.531 91.243.435 91.108.086 91.988.889 92.909.655 93.938.621 94.647.843 96.505.746 94.708.909 92.149.748 91.784.065

Costi Operativi (al netto del personale) 38.503.395 37.756.332 37.581.965 37.186.326 36.316.531 36.017.111 35.599.239 35.457.784 35.077.772 34.669.644 34.524.881 34.452.216 34.457.951 34.327.786 33.189.916 33.165.578 33.142.767 33.142.767 33.142.767

Costo del personale 23.731.561 23.731.561 23.731.561 23.731.561 23.731.561 23.731.561 23.731.561 23.731.561 23.731.561 23.731.561 23.731.561 23.731.561 23.731.561 23.731.561 23.731.561 23.731.561 23.731.561 23.731.561 23.731.561

Totale Costi 62.234.956 61.487.893 61.313.526 60.917.887 60.048.092 59.748.672 59.330.800 59.189.345 58.809.333 58.401.205 58.256.441 58.183.777 58.189.512 58.059.347 56.921.477 56.897.139 56.874.328 56.874.328 56.874.328

MOL 22.390.637 24.615.004 27.544.951 28.236.330 27.102.190 29.190.546 30.372.497 31.462.507 32.647.198 32.842.230 32.851.644 33.805.112 34.720.143 35.879.275 37.726.365 39.608.607 37.834.581 35.275.420 34.909.737

Ammortamenti 12.870.675 14.644.618 16.379.882 17.836.070 18.639.949 19.569.541 20.503.026 20.905.922 21.043.041 21.867.181 22.746.183 24.102.483 25.383.172 26.849.488 27.592.694 28.556.410 30.877.115 33.460.832 42.446.722

Reddito Operativo 9.519.962 9.970.385 11.165.069 10.400.259 8.462.241 9.621.005 9.869.471 10.556.585 11.604.157 10.975.050 10.105.461 9.702.629 9.336.971 9.029.787 10.133.671 11.052.197 6.957.466 1.814.588 - 7.536.985

Interessi passivi - 3.558.909 3.887.745 4.450.845 4.763.634 4.762.223 4.748.896 4.815.504 4.870.296 4.836.754 4.644.083 4.424.101 4.172.333 3.877.509 3.534.059 3.060.491 2.423.349 1.726.547 1.044.072

Risultato ante imposte 9.519.962 6.411.477 7.277.324 5.949.414 3.698.607 4.858.781 5.120.575 5.741.081 6.733.862 6.138.296 5.461.378 5.278.528 5.164.638 5.152.278 6.599.612 7.991.706 4.534.117 88.041 - 8.581.057

IRES 2.617.989 1.763.156 2.001.264 1.636.089 1.017.117 1.336.165 1.408.158 1.578.797 1.851.812 1.688.031 1.501.879 1.451.595 1.420.275 1.416.877 1.814.893 2.197.719 1.246.882 24.211 - 2.359.791

IRAP 487.422 328.268 372.599 304.610 189.369 248.770 262.173 293.943 344.774 314.281 279.623 270.261 264.429 263.797 337.900 409.175 232.147 4.508 - 439.350

Totale imposte 3.105.411 2.091.424 2.373.863 1.940.699 1.206.486 1.584.935 1.670.332 1.872.741 2.196.586 2.002.312 1.781.502 1.721.856 1.684.705 1.680.673 2.152.793 2.606.895 1.479.029 28.719 - 2.799.141

Risultato di esercizio 6.414.550 4.320.053 4.903.461 4.008.715 2.492.121 3.273.847 3.450.244 3.868.340 4.537.276 4.135.984 3.679.877 3.556.672 3.479.933 3.471.605 4.446.819 5.384.812 3.055.088 59.322 - 5.781.916

RENDICONTO FINANZIARIO

Voce_Rendiconto_Finanziario 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030 2031 2032 2033 2034

Ricavi da Tariffa SII (al netto del FONI) 75.855.216 78.646.946 82.235.422 87.638.003 93.553.170 80.945.969 80.261.109 81.045.382 81.518.406 80.888.241 80.312.189 80.681.916 81.101.050 81.451.907 81.071.742 81.735.010 79.722.985 77.386.008 75.477.872

Contributi di allacciamento 6.614.991 6.614.991 6.614.991 6.614.991 2.354.663 - - - - - - - - - - - - - -

Altri ricavi SII 309.832 474.511 474.511 474.511 474.511 474.511 474.511 474.511 474.511 474.511 474.511 474.511 474.511 474.511 474.511 474.511 474.511 474.511 474.511

Ricavi da Altre Attività Idriche 453.316 371.024 370.653 370.653 370.653 370.653 370.653 370.653 370.653 370.653 370.653 370.653 370.653 370.653 370.653 370.653 370.653 370.653 370.653

RICAVI OPERATIVI 83.233.354 86.107.472 89.695.577 95.098.158 96.752.997 81.791.133 81.106.273 81.890.546 82.363.570 81.733.405 81.157.353 81.527.081 81.946.214 82.297.071 81.916.906 82.580.174 80.568.149 78.231.172 76.323.037

Costi operativi 62.234.956 61.487.893 61.313.526 60.917.887 60.048.092 59.748.672 59.330.800 59.189.345 58.809.333 58.401.205 58.256.441 58.183.777 58.189.512 58.059.347 56.921.477 56.897.139 56.874.328 56.874.328 56.874.328

COSTI OPERATIVI MONETARI 62.234.956 61.487.893 61.313.526 60.917.887 60.048.092 59.748.672 59.330.800 59.189.345 58.809.333 58.401.205 58.256.441 58.183.777 58.189.512 58.059.347 56.921.477 56.897.139 56.874.328 56.874.328 56.874.328

Imposte 3.105.411 2.091.424 2.373.863 1.940.699 1.206.486 1.584.935 1.670.332 1.872.741 2.196.586 2.002.312 1.781.502 1.721.856 1.684.705 1.680.673 2.152.793 2.606.895 1.479.029 28.719 - 2.799.141

IMPOSTE 3.105.411 2.091.424 2.373.863 1.940.699 1.206.486 1.584.935 1.670.332 1.872.741 2.196.586 2.002.312 1.781.502 1.721.856 1.684.705 1.680.673 2.152.793 2.606.895 1.479.029 28.719 - 2.799.141

FLUSSI DI CASSA ECONOMICO 17.892.986 22.528.156 26.008.188 32.239.572 35.498.419 20.457.527 20.105.141 20.828.460 21.357.652 21.329.888 21.119.410 21.621.447 22.071.997 22.557.051 22.842.635 23.076.141 22.214.792 21.328.125 22.247.849

Variazioni circolante commerciale - 1.113.252 - 1.113.252 - 1.007.246 - 2.195.231 - 3.398.772 3.584.374 - 615.078 - 515.731 - 215.661 89.106 157.307 - 119.066 - 106.279 - 127.668 - 981.050 - 356.191 532.409 507.816 514.099

Variazione credito IVA - - 6.187.069 - 2.165.435 2.454.636 5.736.230 2.758.207 528.031 - 522.990 - 659.710 - 355.790 - 64.915 181.232 249.428 224.118 1.243.225 1.384.160 538.658 - 290.369 - 762.887

Variazione debito IVA - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

FLUSSI DI CASSA OPERATIVO 16.779.734 15.227.835 22.835.508 32.498.977 37.835.878 26.800.108 20.018.094 19.789.738 20.482.281 21.063.203 21.211.802 21.683.614 22.215.147 22.653.501 23.104.811 24.104.110 23.285.859 21.545.572 21.999.061

Investimenti con utilizzo del FoNI 4.074.051 5.359.669 6.042.824 5.125.271 2.995.489 3.397.394 3.660.304 3.892.979 4.089.839 4.409.125 4.831.849 5.254.981 5.749.816 6.419.613 7.284.346 8.270.544 8.243.418 7.629.971 7.628.979

Altri investimenti 25.828.574 24.855.889 24.177.398 21.851.194 15.903.365 16.623.060 12.784.786 11.182.652 10.930.193 10.611.073 10.338.412 9.894.282 9.430.631 8.728.920 3.596.053 1.755.148 1.738.673 1.723.595 1.707.386

FLUSSO DI CASSA ANTE FONTI FINANZIAMENTO - 13.122.891 - 14.987.723 - 7.384.714 5.522.513 18.937.024 6.779.654 3.573.004 4.714.108 5.462.249 6.043.005 6.041.541 6.534.350 7.034.700 7.504.967 12.224.411 14.078.417 13.303.767 12.192.005 12.662.696

FoNI 4.074.051 5.359.669 6.042.824 5.125.271 2.995.489 3.397.394 3.660.304 3.892.979 4.089.839 4.409.125 4.831.849 5.254.981 5.749.816 6.419.613 7.284.346 8.270.544 8.243.418 7.629.971 7.628.979

Erogazione debito finanziario a breve - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Erogazione debito finanziario medio - lungo termine 79.086.857 14.614.939 10.411.751 3.489.961 - 2.960.359 - 2.435.169 - - - - - - - - - - -

Erogazione contributi pubblici 7.566.479 5.187.014 3.151.257 2.171.400 1.960.200 1.940.598 1.921.192 1.901.980 1.882.960 1.864.131 1.845.489 1.827.034 1.808.764 1.790.677 1.772.770 1.755.042 1.737.492 1.720.117 1.702.916

Apporto capitale sociale - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

FLUSSO DI CASSA DISPONIBILE PER RIMBORSI 77.604.496 10.173.900 12.221.118 16.309.145 23.892.713 15.078.005 9.154.500 12.944.236 11.435.048 12.316.261 12.718.879 13.616.366 14.593.280 15.715.257 21.281.528 24.104.003 23.284.677 21.542.093 21.994.591

Rimborso quota capitale per finanziamenti pregressi 6.614.991 6.614.991 8.333.373 11.858.299 13.081.534 10.315.782 3.789.411 8.128.731 - - - - - - - - - - -

Rimborso quota interessi per finanziamenti pregressi - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Rimborso quota capitale per nuovi finanziamenti - - - - 3.552.657 - - - 3.925.895 4.637.293 5.139.670 6.050.027 7.053.267 8.211.151 12.836.347 15.481.050 15.487.941 14.844.294 15.779.443

Rimborso quota interessi per nuovi finanziamenti - 3.558.909 3.887.745 4.450.845 4.763.634 4.762.223 4.748.896 4.815.504 4.870.296 4.836.754 4.644.083 4.424.101 4.172.333 3.877.509 3.534.059 3.060.491 2.423.349 1.726.547 1.044.072

TOTALE SERVIZIO DEL DEBITO 6.614.991 10.173.900 12.221.118 16.309.145 21.397.826 15.078.005 8.538.308 12.944.236 8.796.191 9.474.047 9.783.753 10.474.128 11.225.600 12.088.660 16.370.406 18.541.541 17.911.290 16.570.841 16.823.515

FLUSSO DI CASSA DISPONIBILE POST SERVIZIO DEL DEBITO 70.989.505 - - - 2.494.887 - 616.192 - 2.638.857 2.842.214 2.935.126 3.142.238 3.367.680 3.626.598 4.911.122 5.562.462 5.373.387 4.971.252 5.171.076

Valore residuo a fine concessione 290.238

Stock di debito non rimborsato a fine affidamento (capitale + interessi) -

Indicatore Udm

TIR unlevered % 31,3%

TIR levered % 9,5%

ADSCR n. 1

DSCR minimo n. 1

LLCR n. 1,6

autorità idrica toscana relazione di accompagnamento

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