bao cao tai chinh cho nam kst thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 · hlnh lll'u chuyen tien te cha...

r

Cong ty Lien doanh Quan ly Quy D~u hr Chung khoan Vietcombank

Bao cao tai chinh cho nam kSt thuc ngay 31 thang 12 nam 2019

Cong ty Lien doanh Quan ly Quy Dftu hr Chung khoan Vietcombank Thong tin v~ Cong ty

Giiiy phep Thanh l~p va Ho~t dqng s6 06/UBCK-GPHDQLQ ngay 2 thang 12 nam 2005

Hqi d6ng Quan tri

Ban Di~u hanh

Try. s& dang ky

Cong ty ki~m toan

Gi&y phep Thanh l~p va Hoi;tt d9ng cua Cong ty da du9·c diSu chinh nhiSu lfin, va lfin diSu chinh gfin day nh&t la Gi&y phep Thanh l~p va Hoi;tt d<)ng s6 17/GPDC-UBCK ngay 9 thang 2 nam 2018. Gilly phep Thanh l~p va Hoi;tt d<)ng do Uy ban Chi'.mg khoan Nha nu&c c&p va c6 gia tri trong 30 nam.

Ong A vinash Deepak Satwalekar Ba Phi;tm Thi An Binh Ong Stephen Grundlingh Ong Bui Sy Tan Ong VG Quang Dong

Ong VG Quang Dong Ong Bui Sy Tan

Vietcombank Tower, Tfing 15 198 Trfin Quang Khai Qu~n Hoan Ki~m, Ha N<)i Vi~t Nam

Cong ty TNHH KPMG Vi~t Nam

Chu tich Ph6 Chu tich Thanh vien Thanh vien Thanh vien

T6ng Giam d6c DiSu hanh Ph6 T6ng Giam d6c DiSu hanh

1

/

Cong ty Lien doanh Quan ly Quy D§u ttr Chung khoan Vietcombank Bao cao cua Ban Di~u hanh

Ban DiSu hanh Cong ty Lien doanh Quan ly Quy D~u tu Chung khoan Vietcombank ("Cong ty") trlnh bay bao cao nay va bao cao tai chfnh dfnh kem cua Cong ty cho niim kSt thuc ngay 31 thang 12 niim 2019.

Ban DiSu hanh Cong ty chju trach nhi~m l~p va trlnh bay trung th]Jc va hQ'p ly bao cao tai chfnh theo cac ChuAn m!Jc KS toan Vi~t Nam, ChS de) KS toan Doanh nghi~p Vi~t Nam, Thong tu s6 125/201 lfIT-BTC ngay 5 thang 9 niim 2011 do Be) Tai chfnh ban hanh vS hu6·ng diin kS toan ap d1,mg d6i v6·i cong ty quan ly guy va cac guy djnh phap ly c6 lien quan dSn vi~c l~p va trlnh bay bao cao tai chfnh. Trong qua trlnh l~p bao cao tai chfnh nay, Ban DiSu hanh Cong ty dn phai:

• l!Ja ch9n cac chfnh sach kS toan thfch h9p va ap d1,mg cac chfnh sach nay m(>t each nh~t quan;

• thtJC hi~n cac danh gia va UO'C tfnh m9t each h9p ly va th~n tr9ng;

• neu r6 cac chuAn m!JC kS toan ap dµng cho Cong ty c6 dUQ'C tuan thu hay khong va t~t ca nhfrng sai s6t tr9ng ySu so v6·i nhfrng chuAn m]JC nay da dUQ'C trinh bay va giai thfch trong bao cao tai chfnh; va

• l~p bao cao tai chfnh tren co so· gia djnh ho~t d(>ng lien tµc trtr tnrang hqp khong thS cho ring Cong ty se tiSp tµc ho~t d(>ng.

Theo y kiSn cua Ban DiSu hanh Cong ty:

(a) bao cao tai chfnh dUQ'C trlnh bay tu trang 5 dSn trang 34 da phan anh trung thtJC va h9p ly tlnh hlnh tai chfnh cua Cong ty t~i ngay 31 thang 12 niim 2019, kSt qua ho~t d(>ng kinh doanh va luu chuySn ti Sn t~ cua Cong ty cho niim kSt thuc cung ngay, phu h9p v&i cac ChuAn m]JC KS toan Vi~t Nam, ChS de) KS toan Doanh nghi~p Vi~t Nam, Thong tu s6 125/2011/IT-BTC ngay 5 thang 9 niim 2011 do Be) Tai chfnh ban hanh vS hu&ng diin kS toan ap dµng d6i v6·i cong ty quan ly guy va cac guy djnh phap ly c6 lien quan dSn vi~c l~p va trlnh bay bao cao tai chfnh; va

(b) t~i ngay l~p bao cao nay, khong c6 ly do gi dS Ban DiSu hanh Cong ty cho ring Cong ty se khong thS thanh toan cac khoan n9' phai tra khi dSn h~n .

T~i ngay l~p bao cao nay, Ban Di Su hanh Cong ty da phe duy~t phat hanh bao cao tai chfnh dfnh kem.

Ha N(>i, ngay 20 thang 3 niim 2020

2

~

• ;,

l

KPMG Limited 46th Floor, Keangnam Landmark 72 E6 Pham Hung Road, Me Tri Ward South Tu Liem District, Hanoi, Vietnam +84 (24) 3946 1600 I kpmg.com.vn

BAO cAo KIEM TOAN DQC L~P

Kinh gll'i cac Nha dau tl.J' Cong ty Lien doanh Quan ly Quy Dau tl.J' Ch(mg khoan Vietcombank

Chung toi da kiem toan baa cao tai chfnh dfnh kem cua Cong ty Lien doanh Quan ly Quy 0au tll' Chll'ng khoan Vietcombank ("Cong ty"), baa gom bang can doi ke toan tc;1i ngay 31 thang 12 nam 2019, bao cao ket qua hoc;1t dong kinh doanh, bao cao IU'u chuyen tien t$ va baa cao tlnh hlnh bien dong von chu sa hO,u lien quan cho nam ket thuc cung ngay va cac thuyet minh kem theo dll'Q'C Ban 0ieu hanh Cong ty phe duy$t phat hanh ngay 20 thang 3 nam 2020, dU'Q'C trlnh bay tl.l' trang 5 den trang 34.

Trach nhi~m cua Ban Di~u hanh

Ban 0ieu hanh Cong ty chiu trach nhi$m I$p va trlnh bay trung thl,l'c va hqp ly baa cao tai ch fnh nay phu hQ'p v6'i cac Chuan ml,l'c Ke toan Vi$t Nam, Che do Ke toan Doanh nghi$p Vi$t Nam, Thong tll' so 125/2011/TT-BTC ngay 5 thang 9 nam 2011 do Bo Tai ch fnh ban hanh ve hll'6'ng dan ke toan ap d1,1ng cha cong ty quan ly quy va cac quy djnh phap ly c6 lien quan den vi$c I$p va trlnh bay baa cao tai chfnh , va chiu trach nhi$m ve kiem soat noi bo ma Ban 0ieu hanh xac dinh la can thiet de dam baa vi$c I$p bao cao tai chfnh khong c6 sai s6t trong yeu do gian I$n hay nham Ian.

Trach nhi~m cua ki~m toan vien

Trach nhi$m cua chung toi la dU'a ray kien ve baa cao tai chfnh nay dl,l'a tren ket qua kiem toan cua chung toi. Chung toi da thl,l'c hi$n cong vi$c kiem toan theo cac Chuan ml,l'c Kiem toan Vi$t Nam. Cac chuan ml,l'c nay yeu cau chung toi tuan thu chuan ml,l'C va cac quy djnh ve dc;10 dU'c nghe nghi$p va I$p ke hoc;1ch va thl,l'C hi$n cuoc kiem toan de dc;1t dU'Q'C Sl,I' dam baa hqp ly ve vi$c li$u bao cao tai chfnh c6 con sai s6t trong yeu hay khong.

Cong vi$c kiem toan baa gom vi$c thl,l'c hi$n cac thu t1,1c nham thu th$p cac bang chll'ng kiem toan ve cac so li$u va cac thuyet minh trong baa ca.a tai ch fnh. Cac thu t1,1c dll'Q'C I1,l'a chon dl,l'a tren xet doan cua kiem toan vien, baa gom danh gia rui ro c6 sai s6t trong yeu trong baa cao tai ch f nh do gian I$n ho$c nham Ian. Khi thl,l'c hi$n cac danh gia rui ro nay, kiem toan vien xem xet kiem soat noi bo cua Cong ty lien quan t6'i vi$c I$p va trl nh bay baa ca.a tai ch fnh trung thl,l'c va hQ'p ly nham thiet ke cac thu t1,1c kiem toan phu hqp v6'i tlnh hlnh thl,l'c te , tuy nh ien khong nham m1,1c dfch dU'a ra y kien ve hi$u qua cua kiem soat noi bo cua Cong ty. Cong vi$c kiem toan c0ng baa gom vi$c danh gia tfnh thfch hqp cua cac chfnh sach ke toan dll'Q'C ap d1,1ng va tfnh hqp ly cua cac U'O'C tfnh ke toan cua Ban 0ieu hanh Cong ty, cOng nhll' danh gia vi$c trlnh bay tong the baa ca.a tai chfnh.

Chung toi tin rang cac bang chll'ng kiem toan ma chung toi thu dll'Q'C la day du va thfch hQ'p lam CO' sa cha y kien kiem toan cua chung t6i.

KPMG Limited, a Vietnamese one member limited liability company and a member firm of the KPMG network of independent member firms affiliated with KPMG International Cooperative ("KPMG International"), a Swiss entity.

3

Y ki~n cua ki~m toan vien

Theo y kien cua chung toi, baa cao tai chfnh da phan anh trung thl,l'c va hQ'p ly, tren cac khfa cc;3nh trong yeu, tlnh hlnh tai chfnh cua Cong ty Lien doanh Quan ly Quy Bau tll' Chll'ng khoan Vietcombank tc;3i ngay 31 thang 12 nam 2019, ket qua hoc;1t dong kinh doanh va tlnh hlnh lll'u chuyen tien te cha nam ket thuc cung ngay phu hQ'p v&i cac Chuan ml,l'c Ke toan Viet Nam, Che do Ke toan Doanh nghiep Viet Nam, Thong tll' s6 125/2011 /TT-BTC ngay 5 thang 9 nam 2011 do Bo Tai chfnh ban hanh ve hll'&ng dan ke toan ap dt,mg cha cong ty quan ly quy va cac quy d!nh phap ly c6 lien quan den viec 1$p va trlnh bay baa cao tai chfnh.

Ha Noi, ngay 20 thang 3 nam 2020

Phc;1m Thi Thuy Linh Giay chll'ng nh$n Bang ky Hanh nghe Kiem toan s6 3065-2019-007-1

4

61 NI

:1

Cong ty Lien doanh Quan ly Quy B§u hr Chung khoan Vietcombank Bang can d6i k~ toan t:;,.i ngay 31 thang 12 nam 2019

MluBOl-CTQ (Ban hanh theo Thong tu s6 125/2011/IT-BTC

ngay 5 thang 9 nam 2011 cua B9 Tai chfnh)

Chi tieu Ma Thuy~t 31/12/2019 31/12/2018 s6 minh VND VND

TAISAN A

A TAI SAN NGAN H~N 100 295.716.515.972 284.032.575.455 l (100 = 110 + 120 + 130 + 150) l

C

I Ti~n va cac khoan trrong drrong ti~n 110 4 6.834.334.677 51.695.284.365 ' ' 1 Ti~n 111 6.834.334.677 1.695 .284.365 2 Cac khoan tuo-ng duong ti~n 112 50.000.000.000

II Cac khoan diu trr tai chinh ngin h;m 120 5 273.011.854.297 212.140.873.687 1 D~u tu ngiln h~n 121 273.011.854.297 212.140.873.687

III Cac khoan phai tho ngin h~n 130 14.287 .464.932 19.377.182.815 2 Tra tru6c cho nguoi ban 132 57.313.025 59.421.625 4 Phai thu ho~t d<;>ng nghi~p V\J 134 6 9 .685 .879 .624 14.260.943.301 5 Cac khoan phai thu khac 135 7 4.544.272.283 5.056.817.889

V Tai san ngin h~n khac 150 1.582.862.066 819.234.588 -1 Chi phf tra tru6c ngiln h~n 151 1.502.573.347 802.810.969

10. -5 Tai san ngiln h~n khac 158 80.288.719 16.423.619 ;G

B TAI SAN DAI H~N ~M

(200 = 220 + 250 + 260) 200 11.259.546.886 6. 736. 77 4.043 · 1\1

II Tai san c6 djnh 220 3.325.293.952 2.259 .464.350 ;M 1 Tai san c6 djnh hfru hlnh 221 8 1.250.965.890 1.575.859.885 -

- Nguyen gia 222 6.880.070.039 7.123.022.639 - Gia trj hao mon luy ki 223 (5.629.104.149) (5.547.162.754)

3 Tai san c6 djnh vo hlnh 227 9 2.074.328.062 683.604.465 - Nguyen gia 228 4.491.662.895 2. 762.662.895 - Gia trj hao mon luy ki 229 (2.417.334.833) (2.079.058.430)

III Cac khoan diu hr tai chinh dai h~n 250 7 .000.000.000 1 D~u tu dai h~n khac 251 10 7 .000.000.000

IV Tai san dai h~n khac 260 934.252.934 4.477.309.693 1 Chi phf tra tru6c dai h~n 261 23.039.848 35.597.424 2 Tai san thu~ thu nMp hoan l~i 262 11 3.530.499.183 3 Tai san dai h~ khac 268 12 911.213.086 911.213.086

TONG TAI SAN (270 = 100 + 200) 270 306.97 6.062.858 290.769.349.498

Cac thuyit minh dfnh kem la b9 ph(ln h9P thanh cua bdo cao tai ch{nh nay

5

Cong ty Lien doanh Quan ly Quy Diu tu Chung khoan Vietcombank Bang can d6i k~ toan t~i ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)

A

I 2 4 5 6 8

10

B 1 7 8 9 10

Chi tieu

NGUONVON

NO PHA.I TR.A (300 = 310)

Nq ngiin hfn Phai tra nguai ban ThuS va cac khoan phai n()p Nha nu&c Phai tra nguo·i lao d('mg Chi phf phai tra Cac khoan phai tra, phai n9p ngiln h~n khac Quy khen thucmg, phuc l9i

VON CHU SO HUi.J V6n d§.u tu cua chu so· hfru Quy d§.u tu phat triSn Quy di! phong tai chfnh Quy khac thu9c v6n chu sa hfru LQi nhu~n sau thuS chua phan ph6i

TONG NGUON VON (440 = 300 + 400)

MiuBOl-CTQ (Ban hanh theo Thong tu s6 1251201 IIIT-BTC

ngay 5 thang 9 niim 2011 cua B9 Tai chfnh)

Ma Thuy~t 31/12/2019 VND

31/12/2018 VND so minh

300 7 .146.834.269 6.403.906.811

310 7 .146.834.269 6.403.906.811 312 236.194.573 314 13 1.571.505 .392 859.006.075 315 3.645.530.154 3.188.632.306 316 823.783.555 1.584.036.862

319 23.307.666 150.631.493 323 1.082. 707 .502 385.405.502

400 299 .829 .228.589 284.365.442.687 411 14 265 .000.000.000 265.000.000.000 417 4.301.548.849 4.301.548.849 418 3.073.673.656 2.888.934.197 419 184.739.459 420 27.269.266.625 12.174.959.641

440 306.97 6.062.858 290.769.349.498

Cac thuyit minh afnh kem la b9 phgn h<Jp thanh cua bao cao tai chfnh nay

6

::::: ·~ . .....

n HUI

G .,,.,

1

::::::

Cong ty Lien doanh Quan ly Quy Diu hr Chll'Ilg khoan Vietcombank Bang can d6i k~ toan tl;li ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)

MiuBOl-CTQ (Ban hanh theo Thong tu s612512011/JT-BTC

ngay 5 thang 9 niim 2011 cua B9 Tai ch{nh)

cAc CHi TIEU NGOAI BA.NG CAN DOI KE TOAN

5 7

8 8.1

8.2

9

9.1 9.2 10

11

Chi tieu MasA Thuy~t minh

Ngo~i t~ cac lo~i 005 Chung k:hoan chua luu ky cua Cong ty quan ly guy 020 TiSn gt'ri cua nha d:lu tu uy thac 030 21 Tiin gui cua nha adu tu uy thdc trong nu&c 031 Tiin gui cua nha adu tu uy thdc nuac ngoai 032 Danh m\)c d:lu tu cua nha d:lu tu uy thac 040 22 Nha adu tu uy thdc trong nu&c 041 Nha adu tu uy thdc nuac ngoai 042 Cac k:hoan phai thu cua nha d:lu tu uy thac 050 23 Cac k:hoan phai tra cua nha d:lu tu uy thac 051 24

Nguai l~p:

Ngay 20 thang 3 nam 2020

Nguai ki~m tra:

Ba Ngo Thi L~ Quyen Ki todn

I Ba Nguy~n Bang Tam

Ki todn trucrng

31/12/2019 31/12/2018 VND VND

15.006.942 14.912.782

78.520.557 .600 34.520.557.600 47.231.705.668 55.215.214.517

45.420. 780.477 52.915.916.843

1.810.925.191 2.299.297.674

2.446.099 .504.306 2.336.398.533.842 1.950.623.461.306 1.816.077.223.742

495.476.043.000 520.321.310.100

34.301.984.289 52.193.298.123

17.097.287.818 12.457. 781.314

Cdc thuyit minh afnh kem la b<} phqn h(Jp thanh cua bdo cdo tai chfnh nay

7

Cong ty Lien doanh Quan ly Quy D~u trr Chung khoan Vietcombank Bao cao k~t qua ho~t dqng kinh doanh cho nam k~t thtic ngay 31 thang 12 nam 2019

1

4

5

6 7 8

9

10 11

12

13

14 15

16

MiuB02-CTQ (Ban hanh theo Thong tu s612512011/TT-BTC

Chi tieu Ma Thuy~t so minh

Doanh thu 01 15

Chi phi ho~t dqng kinh doanh 11 16

LQi nhu~n gqp cua ho~t dqng 20 kinh doanh (20 = 01 - 11)

Doanh thu ho~t d<)ng tai chfnh 21 17 Chi phf tai chfnh 22 18 Chi phf quim ly doanh nghi~p 25 19

LQi nhu~n thuAn tir ho~t dqng kinh 30 doanh (30 = 20 + 21 - 22 - 25)

Thu nh~p khac 31 Chi phfkhac 32

LQi nhu~n khac ( 40 = 31 - 32) 40

LQi nhu~n k~ toan tnr6'c thu~ 50

(50 = 30 + 40) Chi phi thu~ TNDN hi~n hanh 51 20 Chi phi thu~ TNDN hoan l~i 52 20

LQi nhu~n sau thu~ TNDN 60

(60 = 50 - 51 - 52)

Nguai l~p:


Nguai kiJm tra:

Ba Ngo Thi L~ Quyen Ki toan

) Ba Nguy~n Bang Tam

Ki toan truang

ngay 5 thang 9 niim 2011 cita B(} Tai chfnh)

2019 2018 VND VND

47.710.370.417 55.260.458.191

16. 738.699 .496 19 .490.300.97 4

30.971.670.921 35.770.157.217

20.230.631.617 14.792.311.095 1.035.553 423.709

28.884.348.370 28.513.603.057

22.316.918.615 22.048.441.546

50.000.000 4.900.000

45.100.000

22.316.918.615 22.093.541.546

969.633.530 3.530.499.183 4.487 .368.688

17 .816. 785.902 17.606.172.858

Cac thuyit minh afnh kem la b9 phgn h(lp thanh cua bao cao tai chfnh nay

8

~

J: i_'y'-f

Cong ty Lien doanh Quan ly Quy D§u tu Chung khoan Vietcombank Bao cao IU'U chuy~n ti~n t~ cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (Phuong phap tr.,c ti~p)

MiuB03-CTQ (Ban hanh theo Thong tu s6125/2011/IT-BTC

ngay 5 thang 9 niim 2011 cua B(} Tai chfnh)

Chi tieu Ma Thuy~t s6 minh

I. LUU CHUYEN TIEN TU HO~T DQNG KINH DOANH

1. TiSn thu tu ho~t d(mg nghi~p v1,1, cung dp dich v1,1 va doanh thu khac 01

2. TiSn chi tra cho ho~t d<)ng nghi~p v1,1 va nguai cung cip hang h6a, dich v1,1 02

3. TiSn chi tra cho nguoi Jao d<)ng 03 6. TiSn thu khac tu ho~t d<)ng kinh doanh 06 7. TiSn chi khac cho ho~t d<)ng kinh doanh 07

Llfll chuy~n ti~n thuin tir ho~lt d{>ng 20

kinh doanh

II. LUU CHUYEN TIEN TU HO~T D()NG DAU TU

1. TiSn chi dS mua silm TSCD va cac tai san dai h~n khac 21

2. TiSn thu tu thanh ly, nhm;mg ban TSCD va cac tai san dai h~n khac 22

3. TiSn chi mua cac c6ng c1,1 nq cua dan vi khac 23 4. TiSn thu tu thanh ly cac khoan d~u tu

c6ng c1,1 nq cua dan vi khac 24 5. TiSn chi d~u tu g6p v6n vao dan vi khac 25 6. TiSn thu h6i d~u tu g6p v6n vao dan vi khac 26 7. TiSn thu lai tiSn gi'ri 27

Llfll chuy~n ti~n thuin tir ho::;tt d{>ng diu hr 30

Llfll chuy~n ti~n thuin trong nam 50

(50 = 20 + 30) Ti~n va cac khoan hrong dtrong ti~n diu nam 60 A.oh hmmg cu.a thay d&i ty gia h6i doai

61 quy d&i ngo::;ti t~ Ti~n va cac khoan ttrong dtrong ti~n cu6i nam

70 4 (70 = 50 + 60 + 61)

Nguai l~p:


Nguai kiSm tra:

BONg6k en Ki toan

I~ Ba.N~ Ta.m

Ki toan trucmg

2019 VND

52.367 .228.108

( 14.900.092.832) (21.055.649.648)

871.485.300 (13.117.883.749)

4.165.087.179

(1.818.133.000)

(15 .000.000.000)

2.500.000.000 (50.000.000.000) 11.599.130.000 3.692.871.973

( 49.026.131.027)

( 44.861.043.848)

51.695.284.365

94.160

6.834.334.677

Cac thuyit minh dfnh kem la b9 phgn hQ"p thanh cua bao cao tai chfnh nay

2018 VND

53.070.310.087

(11.355.832.934) (22.198.299.816)

1.075.806.798 ( 14.495 .893 .332)

6.096.090.803

( 1.546.179 .000)

47.272.727 (29.387.378.080)

67 .353 .577 .066

920.534.334

37.387.827.047

43.483.917 .850

8.211.238.946

127.569

51.695.284.365

9

~

l ~

-~ ::

• ~ ,,

..... ~ ..

~ '

Cong ty Lien doanh Quan ly Quy D~u hr Chung khoan Vietcombank Bao cao Onh hinh bi~n d<)ng v6n chu SO' hiiu cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019

M§uBOS-CTQ (Ban hanh theo Thong tu sc5125120111IT-BTC

ngay 5 thang 9 niim 2011 cita Be} Tai ch{nh)

S6 du· d§u niim S6 tiing/(giam) trong niim S6 du· cu6i niim 1/1/2018 1/1/2019 2018 2019 31/12/2018 31/12/2019

Vf>n dfru tu cua chu s6 hfru Quy dftu tu phat tri~n Quy di! phong tai chfnh Quy khac thu(k vf>n chu s6 hfru (L6 luy ke)/lqi nhu~n sau thue chua phan ph6i

VND VND

265 .000.000.000 265 .000.000.000

4.301.548.849 4.301.548.849

2.888.934.197 2.888.934. 197

( 4.431.213.217) 12.174.959.641

267.759.269.829 284.365.442.687

Nguai l~p:

~ Ba Ngo Thi L~ Quyen

Ki toan

Tang Giam Tang VND VND VND

184.739.459

184.739.459

17.606.172.858 ( 1.000.000.000) 17.816.785.902

17.606.172.858 (1.000.000.000) 18.186.264.820


Nguai kiSm tra:

Ba Nguy@n Bang Tam Ki toan truimg

Giam VND

(2.722.478.918)

(2.722.478.918)

Cac thuyit minh dinh kem la b(j phgn h()'p thanh cua bao cao tai chinh nay

~

VND VND

265.000.000.000 265 .000.000.000

4.301.548.849 4.301.548.849

2.888.934.197 3.073.673.656

184.739.459

12.174.959.641 27 .269 .266.625

284.365.442.687 299.829.228.589

10

Cong ty Lien doanh Quan ly Quy D§u trr Chung khoan Vietcombank Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019

MiuB09-CTQ (Ban hanh theo Thong tu s6125/W11/TT-BTC

ngay 5 thdng 9 nam 2011 cua B9 Tai chfnh)

Cac thuySt minh nay lab<) pMn hqp thanh va dn duqc d9c d6ng thcri v6'i bao cao tai chfnh dfnh kem.

1. Don vj bao cao

(a) Hinh thrrc SO' hiiu v6n

Cong ty Lien doanh Quan ly Quy Dfiu tu Chung khoan Vietcombank ("Cong ty") la m<)t cong ty lien doanh duqc thanh l~p ti;ti Vi~t Nam. Cac d6i tac lien doanh cua Cong ty la Ngan hang Thuong mi;ti C6 phfin Ngoi;ti thuang Vi~t Nam ("Vietcombank") (thanh l~p ti;ti Vi~t Nam) va Franklin Templeton Capital Holdings Private Limited (thanh l~p ti;ti Singapore) v6'i ty I~ v6n chu so· hfru !fin lu9t la 51 % va49%.

Cong ty duqc Uy ban Chung khoan Nha nu6'c d.p Giiy phep Thanh l~p va Hoi;tt d<)ng s6 06/UBCKGPHDQLQ ngay 2 thang 12 nam 2005 v6'i tho·i gian hoi;tt d<)ng la 30 nam. Giiy phep Thanh l~p va Hoi;tt d<)ng cua Cong ty da duqc diSu chinh nhiSu !fin, va !fin diSu chinh gfin day nhit la Giiy phep Thanh l~p va Hoi;tt d<)ng s617/GPDC-UBCK ngay 9 thang 2 nam 2018.

(b) Ho,t d{,ng chinh

(c)

Cac hoi;tt d<)ng chfnh cua Cong ty la thanh l~p, guan ly cac guy dfiu tu; va guan ly danh mvc dfiu tu. Cong ty dang guan ly ba guy la Quy Dfiu tu Can bing ChiSn luqc VCBF, Quy Dfiu tu C6 phiSu Hang dfiu VCBF va Quy Dfiu tu Trai phiSu VCBF.

Chu ky san xu§t kinh doanh thong thrrong

Chu ky san xuit kinh doanh thong thucmg cua Cong ty n&m trong phi;tm vi 12 thang.

(d) S6 lm;mg nhan vien

Ti;ti ngay 31 thang 12 nam 2019, Congty c6 42 nhan vien (31/12/2018: 41 nhan vien).

11

Cong ty Lien doanh Quan ly Quy D§u ttr Chung khoan Vietcombank Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)

MiuB09-CTQ (Ban hanh theo Thong tu s6 125/2011/IT-BTC

ngay 5 thdng 9 niim 2011 cita B9 Tai chinh)

2. CO' s& lip bao cao tai chinh

(a) Tuyen b6 v~ tuan thu

Bao cao tai chf nh dugc l~p theo cac Chu~n mµc KS toan Vi~t Nam, ChS do KS toan Doanh nghi~p Vi~t Nam, Thong tu s6 125/2011/TT-BTC ngay 5 thang 9 nam 2011 do Bo Tai chfnh ban hanh vS hu&ng d~n kS toan ap di,mg cho cong ty quan ly guy ("Thong tu 125") va cac quy dinh phap ly c6 lien quan dSn vi~c l~p va trlnh bay bao cao tai chfnh. Cac chfnh sach kS toan nay c6 thS khac bi~t tren mot s6 khfa qmh tr9ng ySu so v6·i cac Chu~n mµc Bao cao Tai chfnh Qu6c tS cfing nhu cac nguyen tiic va chu~n mµc kS toan du9·c thua nMn chung iJ cac gu6c gia khac. Do d6, bao cao tai chfnh dfnh kem khong nhim mµc dfch phan anh t!nh hlnh tai chfnh, kSt qua ho~t dong kinh doanh va cac lu6ng hru chuySn tiSn t~ cua Cong ty theo cac nguyen tiic va thong ]~ kS toan dugc thua nh~n chung 6 cac qu6c gia va cac guySn tai phan khac ngoai ph~m vi Vi~t Nam. Han nfra, vi~c Slf dµng bao cao tai chfnh nay khong nhim danh cho nhfrng d6i tugng Slf d1,mg khong dugc biSt vS cac nguyen tiic, thu tµc va thong]~ kS toan cua Vi~t Nam.

(b) CO' SO' do hrcmg

(c)

(d)

Bao cao tai chfnh, tru bao cao luu chuySn tiSn t~, dugc l~p tren ca sa d6n tfch theo nguyen tiic gia g6c. Bao cao Iuu chuySn tiSn t~ dugc I~p theo phuang phap trµc tiSp.

Ky k~ toan nam

Ky kS toan nam cua Cong ty Ia tu ngay 1 thang 1 dSn ngay 31 thang 12.

DO'Il vi ti~ n t~ k~ toan

Dan vi ti Sn t~ kS toan cua Cong ty la D6ng Vi~t Nam ("VND"), cfing la dan vi tiSn t~ dugc sfr dµng cho mµc dfch I~p va trlnh bay bao cao tai chfnh.

3. Tom tit nhfrng chinh sach k~ toan chu y~u

Sau day la nhfrng chfnh sach kS toan chu ySu dugc Cong ty ap dµng trong vi~c l~p bao cao tai chfnh nay.

(a) Cac giao djch bing ngo~i t~

Cac giao djch bing cac don vi tiSn khac VND trong nam dugc guy d6i sang VND theo ty gia x§.p xi v&i ty gia thµc tS t~i ngay giao djch.

Cac khoan mvc tai san va n9· phiii tra c6 g6c bing don vi tiSn t~ khac VND dugc guy d6i sang VND theo ty gia mua/ty gia ban chuySn khoan cua ngan hang thuong m~i nai Cong ty thm.'mg xuyen c6 giao djch t~i ngay kSt thuc ky kS toan nam.

T§.t ca cac khoan chenh l~ch ty gia h6i doai dugc ghi nh~n vao bao cao kSt qua ho~t dong kinh doanh.

12

ll j

e .

Cong ty Lien doanh Quan ly Quy D§u tu Chung khoan Vietcombank Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)

MiuB09-CTQ (Ban hanh theo Thong tu s6125/2011/TT-BTC


(b) Ti~n va cac khoan tuong duong ti~n

TiSn bao g6m tiSn m~t va tiSn gfri ngan hang khong ky h~n. Cac khoan tuang duang tiSn la cac khoan d:lu tu nglin h~n c6 tfnh thanh khoan cao, c6 thS dS dang chuySn d6i thanh m('>t lm;mg tiSn xac djnh, khong c6 nhiSu rui ro vs thay d6i gia tri va dUQ'C SU dµng cho mµc dfch dap (mg cac cam kSt chi tiSn nglin h~n han la cho mµc dfch d:lu tu hay la cac mµc dfch khac.

(c) Cac khoan d§u tu

(i) Dau tu vao chung chi quj

Cac khoan d:lu tu vao cht'.rng chi guy, bao g6m cht'.rng chi guy mer, du9·c ghi nMn ban d:lu theo gia mua th!Jc tS c('>ng v6i cac chi phf mua (gia g6c); sau d6, duQ'c ghi nMn theo gia g6c tru dtJ phong giam gia (nSu co).

D!J phong giam gia du9·c xac djnh la chenh l~ch gifra gia g6c va gia tri tai san rong (NA V) cua khoan d:lu tu tfnh theo ty 1~ v6n g6p vao guy trong tmang h9p gia tri tai san rong nay nh6 h@ gia g6c. Tang ho~c giam s6 du tai khoan dtJ phong duQ'c h~ch toan vao chi phf/doanh thu tai chfnh trong nam.

(ii) Cac khoan ttau tu khac

(d)

Cac khoan d:lu tu khac bao g6m cac khoan tiSn gfri ngan hang c6 ky h~n g6c tren ba thang. Cac khoan d:lu tu nay duQ'c ghi nh~n theo gia g6c tru di d!J phong cho cac khoan phai thu kh6 doi (nSu c6).

Cac khoan phai thu

Cac khoan phai thu khach hang, phai thu ho~t d('>ng nghi~p vµ va cac khoan phai thu khac duQ'c phan anh theo gia g6c tru di d!J phong phai thu kh6 doi (nSu c6).

(e) Tai san c6 djnh hiiu hinh

(i) Nguyen gia

Tai san c6 djnh hfru hlnh dUQ'C thS hi~n theo nguyen gia tru di gia tri hao mon lfiy kS. Nguyen gia tai san c6 djnh hfru hlnh bao g6m gia mua, thuS nMp khilu, cac lo~i thuS mua hang khong hoan l~i va chi phf lien quan tr!Jc tiSp dS dua tai san dSn vi trf va tr~ng thai ho~t d('>ng cho mµc dfch su dµng da dtJ kiSn. Cac chi phf phat sinh sau khi tai san c6 dinh hfru hlnh da dua vao ho~t d('>ng nhu chi phf sua chfra, bao duong va d~i tu duQ'c ghi nh~n vao bao cao kSt qua ho~t d('>ng kinh doanh trong nam ma chi phf phat sinh. Trong cac tmang hqp c6 thS chtrng minh m('>t each ro rang ring cac khoan chi phf nay lam tang lQ'i f ch kinh tS trong tuong lai dtJ tfnh thu duQ'c tu vi~c su dµng tai san c6 dinh hfru hlnh vuQ't tren mt'.rc ho~t d('>ng tieu chuiln theo nhu danh gia ban d:lu, thl cac chi phf nay duQ'c v6n h6a nhu m('>t khoan nguyen gia tang them cua tai san c6 djnh hfru hlnh.

13


Miu B09 - CTQ (Ban hanh theo Thong tu s612512011/JT-BTC

ngay 5 thang 9 nam 2011 cua B9 Tai chinh)

(ii) Khfiu hao

Khftu hao duqc tfnh theo phuung phap duang thilng d\fa tren thoi gian hfru dµng u6c tfnh cua tai san c6 djnh hfru hinh. Thai gian hfru dµng u6c tfnh nhu sau:

• thiSt bi van phong • phuung ti~n v~n chuySn

3 nam 6nam

(f) Tai san c6 djnh vo hinh

(i) Phan mJm may vi tinh

Gia mua cua phftn mSm may vi tfnh m6i ma phfrn mSm nay khong phai la m9t b9 ph~n gi\n kSt v6i phftn cfrng c6 lien quan th1 duqc v6n h6a va h:;tch toan nhu tai san c6 djnh vo hinh. Phftn mSm may vi tfnh du9·c tfnh khftu hao theo phuo·ng phap duang thing trong vong 3 nam.

(ii) Phi h{ji vien ciiu /9,e b{j choi gon

(g)

(h)

Phf h(>i vien cau 1:;tc b(> chui gon duvc ghi nh~n theo nguyen gia va phan b6 theo phuung phap duang thilng trong vong 20 niim.

Cac khoan phai tra ngrroi ban va cac khoan phai tra khac

Cac khoan phai tra nguoi ban va khoan phai tra khac duqc thS hi~n theo gia g6c.

D\f phong

M(>t khoan di! phong du9·c ghi nh~n nSu, do kSt qua cua m9t SIJ ki~n trong qua kh(r, Cong ty c6 nghia vµ phap ly hi~n t:;ti ho~c lien d6i c6 thS u6c tfnh m(>t each dang tin c~y, va chilc chiln se lam giam sut cac IQ'i fch kinh tS trong tuong lai dS thanh toan cac khoan nq phai tra do nghia V\l d6. Khoan di! phong duqc xac djnh b~ng each chiSt khfru dong tiSn di! kiSn phai tra trong tuong lai v6i ty I~ chiSt khftu tru6c thuS phan anh danh gia cua thi truong a thm diSm hi~n t:;ti vS gia tri thoi gian cua ti Sn va rui ro C\l thS cua khoan n9· d6.

(i) Thu~

ThuS thu nh~p doanh nghi~p tfnh tren l9i nhu~n ho~c 16 cua niim bao g6m thuS thu nMp hi~n hanh va thuS thu nh~p hoan l:;ti. ThuS thu nh~p doanh nghi~p duqc ghi nh~n trong bao cao kSt qua ho:;tt d(>ng kinh doanh ngo:;ti tru tnrang hqp c6 cac khoan thuS thu nh~p lien quan dSn cac khoan mµc duqc ghi nMn thilng vao v6n chu s& hfru, th1 khi d6 cac khoan thuS thu nh~p nay cung duqc ghi nh~n thilng vao v6n chu s6 hfru.

ThuS thu nMp hi~n hanh la khoan thuS di! kiSn phai n(>p d1Ja tren thu nMp chju thuS trong nam, su dµng cac mtrc thuS suftt c6 hi~u ]IJC t:;ti ngay kSt thuc ky kS toan niim, va cac khoan diSu chinh thuS phai n(>p lien quan dSn nhfrng nam tru6c.

14

,, ... ;~ IHI

p

IE --

Cong ty Lien doanh Quan ly Quy Diu hr Chung khoan Vietcombank Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)

MiuB09-CTQ (Ban hanh theo Thong tu scf 12512011/IT-BTC

ngay 5 thang 9 niim 2011 cua B(J Tai chinh)

ThuS thu nMp hoan l~i duqc tfnh theo phuong phap bang can d6i kS toan cho cac chenh l~ch t~m thoi gifra gia tri ghi s6 cho ffi\JC dfch bao cao tai chfnh va gia tri SU' d\}ng cho ffi\JC dfch tfnh thuS cua cac khoan ffi\JC tai san va nq phiii tra. Gia tri cua thuS thu nMp hoan l~i duqc ghi nMn d\fa tren each thuc d\f kiSn thu h6i ho~c thanh toan gia tri ghi s6 cua cac khoan ffi\JC tai san va n9· phai tra SU' d\}ng cac muc thuS suftt c6 hi~u l1Jc ho~c ca ban c6 hi~u l\fc t~i ngay kSt thuc ky kS toan nam.

Tai san thuS thu nh~p hoan l~i chi duqc ghi nh~n trong ph~m vi chilc chiln c6 du l9i nhu~n tfnh thuS trong tuo-ng lai d~ tai san thuS thu nMp nay c6 th~ su d\lng duqc. Tai san thuS thu nh~p hoan l~i duqc ghi giam trong ph~m vi khong con chilc chiln la cac lqi fch vS thuS lien quan nay se su d\lng duqc.

(j) V6n gop

v6n g6p d~9·c ghi nMn t~i ngay g6p v6n theo s6 th\fC g6p tru di cac chi phf lien quan tf\JC tiSp dSn vi~c g6p von.

(k) Cac quy d'! trfr

Theo Thong tu s6 146/2014ffT-BTC do B9 Tai chfnh ban hanh ngay 6 thang 10 nam 2014, l9i nhu~n th\fc hi~n cua cong ty quan ly guy sau khi bu dilp 16 nam tru&c theo guy djnh cua Lu~t ThuS thu nh~p doanh nghi~p va n9p thuS thu nh~p doanh nghi~p duqc phan ph6i nhu sau:

Quy d\f trfr b6 sung v6n diSu I~: Quy di! phong tai chfnh:

Ty I~ trich l~p hang nam

5% l9·i nhu~n sau thuS 5% ]qi nhu~ sau thuS

S6 dtr t6i da

10% v6n di Su I~ 10% v6n di Su I~

Quy d\f trfr b6 sung v6n diSu 1~ duvc trfch l~p nhiim phµc V\J vi~c b6 sung v6n diSu I~ cua Cong ty trong truong hqp d.n thiSt. Quy di! phong tai chfnh duqc phan b6 tu J9·i nhu~n sau thuS va duqc dung d~ bu dilp cho cac khoan 16 rui ro phat sinh trong qua trlnh ho~t d9ng kinh doanh. Cac guy di! trfr bilt bu9c nay khong duqc phep phan ph6i va duqc trlnh bay nhu m9t phin cua v6n chu s<'r hfru.

Quy diu tu phat tri~n duqc phan b6 tu lqi nhu~n sau thuS va duqc dung d~ m<'r r9ng ho~t d9ng kinh doanh va diu tu cua Cong ty. Quy du9·c phan b6 vao cu6i nam theo quySt dinh cua Cong ty va duqc phep phan ph6i.

(l) Doanh thu va thu nh~p khac

(i) Phi quii.n ly Phf quan ly duqc ghi nMn trong bao cao kSt qua ho~t d9ng kinh doanh tren ca so· d6n tfch, phf quan ly duqc tfnh treJ v6n cam kSt ho~c gia tri tai san rong cua danh m\}c diu tu uy thac ho~c gia tri tai san rong cua moi guy.

15

= ?(l ....

,1

Cong ty Lien doanh Quan ly Quy D~u hr Chung khoan Vietcombank Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)

MiuB09-CTQ (Ban hanh theo Thong tu scf 12512011/IT-BTC

ngay 5 thang 9 niim 2011 cua B9 Tai chinh)

(ii) Phi tir viin aliu tu

Phf tu vftn d§.u tu duqc ghi nh~n trong bao cao kSt qua ho:;i.t dc;,ng kinh doanh tren ca so d6n tfch theo cac diSu ki~n, diSu khoan cua hqp d6ng tu vftn d§.u tu.

(iii) Phi thuimg hot;1t d9ng

Phf thmYng ho:;i.t dc;,ng duqc ghi nh~n trong bao cao kSt qua ho:;i.t dc;,ng kinh doanh khi c6 phat sinh, nSu gia trj tai san rong cua danh ml)c uy thac tang cao han mt'.rc ca ban du9·c guy djnh trong hqp d6ng uy thac d§.u tu.

(iv) Thu nh(ip tir tiJn liii

Thu nh~p ti'r tiSn lai duqc ghi nh~n theo ty I? tuang t'.rng v&i thai gian dµa tren s6 du g6c va lai suftt ap di.mg.

(v) Liii tir ho(lt d9ng aliu tu chung chi quy

Lai ti'r ho:;i.t dc;,ng d§.u tu cht'.rng chi guy duqc xac djnh dµa tren mt'.rc chenh l?ch gia ban va gia v6n b1nh quan cua cht'.rng chi guy.

(vi) Thu nh(ip tir cf, tfrc

(m)

Thu nMp ti'r c6 tt'.rc duqc ghi nh~n khi quySn nh~n c6 tt'.rc du9·c xac l~p. C6 tt'.rc biing c6 phiSu khong duqc ghi nh~n la doanh thu ho:;i.t dc;,ng tai chfnh. C6 tt'.rc nh~n duqc lien quan dSn giai do:;i.n tm&c khi mua khoan dfru tu du9·c ghi giam vao gia trj ghi s6 cua khoan d§.u tu.

Cac khoan thanh toan thue ho~t d(>ng

Cac khoan thanh toan thue ho:;i.t dc;,ng duqc ghi nMn trong bao cao kSt qua ho:;i.t dc;,ng kinh doanh theo phuong phap duang thilng dµa vao thai h:;i.n cua hqp d6ng thue. Cac khoan hoa h6ng di thue duqc ghi nh~n trong bao cao kSt qua ho:;i.t dc;,ng kinh doanh nhu la mc;,t bc;, ph~n hqp thanh cua t6ng chi phf thue.

(n) Cac hen lien quan

Cac ben duqc coi la ben lien quan cua Cong ty nSu mc;,t ben c6 kha nang, trµc tiSp ho~c gian tiSp, kiSm soat hen kia ho~c gay anh hm'mg dang kS tm ben kia trong vi?c ra cac quySt djnh tai chfnh va ho:;i.t dc;,ng, ho~c khi Cong ty va ben kia cung chju sµ kiSm soat chung ho~c anh hm:mg dang kS chung. Cac ben lien quan c6 thS la cac cong ty ho~c cac ca nhan, bao g6m ca cac thanh vien gia d1nh than c~n cua cac ca nhan duqc coi la lien quan.

Cac cong ty lien quan dS c~p tm cac nha d§.u tu va cong ty m~ dp cao nhftt va cac cong ty con va cong ty lien kSt cua cac nha dfru tu va cac guy Cong ty dang quan ly.

( o) S6 drr bing khong

Cac khoim mµc hay cac s6 du guy djnh trong Thong tu 125 khong duqc thS hi?n tren cac bao cao tai chfnh nay th1 duqc hiSu la c6 s6 du biing khong.

16

n HW

G

Cong ty Lien doanh Quan ly Quy Diu ttr Chung khoan Vietcombank Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)

M§uB09-CTQ (Ban hanh theo Thong tu s612512011/IT-BTC

ngay 5 thang 9 niim 2011 cita B6 Tai chfnh)

4. Ti~n va cac khoan tuO'Ilg duO'Ilg ti~n

TiSn mi).t TiSn gui ngan hang khong ky h,;m Cac khoan tuung duong tiSn

31/12/2019 VND

4.814.719 6.829.519.958

6.834.334.677

31/12/2018 VND

4.814.719 1.690.469.646

50.000.000.000

51.695.284.365

5. Cac khoan d~u tu tai chinh ngiin h~n

(i)

D§u tu vao cht'.rng chi guy (i) D§u tu ngiin h1=1n khac (ii)

31/12/2019 VND

78.634.639.970 194.377.214.327

273.011.854.297

31/12/2018 VND

34.658.640.000 177.482.233.687

212.140.873.687

Chi tiSt cac khoan d§u tu vao cht'.rng chi guy nhu sau:

31/12/2019 31/12/2018 S6 hrc;mg Nguyen gia S6 hrc;mg Nguyen gia

VND VND

Quy D§u tu Can bfing ChiSn luge VCBF ("VCBF-TBF") 1.409 .027 ,88 14.146.639.985 1. 709 .027 ,88 17.158.640.000 Quy D§u tu C6 phiSu Hang d§u VCBF ("VCBF-BCF") 1.443.027,88 14.487.999.985 1.743.027,88 17 .500.000.000 Quy D§u tu Trai phiSu ("VCBF-FIF") 5.000.000,00 50.000.000.000

7.852.055,76 78.634.639.970 3.452.055,76 34.658.640.000

(ii) D§u tu ngiin h1=1n khac phan anh cac khoan tiSn gui t1=1i ngan hang bting VND c6 ky h:;m g6c tren 3 thang k~ tu ngay gui, ky h1=1n con l1=1i du6'i 12 thang k~ tu ngay kSt thuc ky kS toan nam va hm'mg Jai suit nam tu 7,05% dSn 7,5% (31/12/2018: tu 6,4% dSn 7,4%/nam).

17

Cong ty Lien doanh Quan ly Quy B§u ttr Chung khoan Vietcombank Thuy~t minh bao cao tai chfnh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)

6. Phai thu ho~t d(>ng nghi~p v1_1

Phf quan ly phai thu Phai thu phf thuong ho~t d<)ng Phai thu khac tir ho~t d<)ng nghi?p v1,1

7. Cac khoan phai thu khac

Lai phai thu tir ti~n gfri ngan hang Cac khoan phai thu khac

MiuB09-CTQ (Ban hiinh theo Thong tu s612512011/lT-BTC

ngiiy 5 thang 9 niim 2011 cita B(j Tai chfnh)

31/12/2019 VND

7.003.668.331 2.511.239 .045

170.972.248

9.685.879.624

31/12/2019 VND

4.544.272.283

4.544.272.283

31/12/2018 VND

11.900.398.084 1.901.244.698

459 .300.519

14.260.943.301

31/12/2018 VND

4.977 .906.951 78.910.938

5.056.817.889

18

Cong ty Lien doanh Quan ly Quy D~u hr Chung khoan Vietcombank Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)

M§uB09-CTQ (Ban hanh theo Thong tu s6J25/2011/TT-BTC

ngay 5 thdng 9 niim 2011 cua B(j Tai ch{nh)

8. Tai san c6 djnh hiiu hinh

2019 Thi~t bi Phrrong ti~n van phong v~n chuy~n T6ng c{>ng

VND VND VND Nguyen gia s6 dtr dAu nam 2.966.776.425 4.156.246.214 7.123.022.639 Mua trong nam 89.133.000 89.133.000 X6a s6 trong nam (332.085 .600) (332.085.600)

Sf> dtr cu6i nam 2.723.823.825 4.156.246.214 6.880.070.039

Gia tri hao mon hiy k~ s6 dtr dAu nam 2. 7 42.853 .206 2.804.309.548 5.547.162.754 Kh&u hao trong nam 168.220.327 245.806.668 414.026.995 X6a s6 trong nam (332.085.600) (332.085.600)

Sf> dtr cu6i nam 2.578.987 .933 3.050.116.216 5.629.104.149

Gia tri con l~i s6 dtr dAu nam 223.923.219 1.351.936.666 1.575.859.885 Sf> dtr cu6i nam 144.835.892 1.106.129.998 1.250.965 .890

2018 Thi~t bi Phuong ti~n van phong v~n chuy~n T6ng c{>ng ·~

~ VND VND VND ':l:,

Nguyen gia ':I: ,Ii

s6 dtr dAu nam 2.895.437.425 3.483.355.714 6.378.793.139 0: Mua trong nam 71.339.000 1.474.840.000 1.546.179 .000 ~ Thanh ly trong nam (801.949.500) (801.949 .500)

Sf> du cu6i nam 2.966.776.425 4.156.246.214 7.123.022.639

Gia tri hao mon liiy k~ s6 dtr dAu nam 2.466.585.612 3.483 .355 .714 5.949.941.326 Kh&u hao trong nam 276.267.594 122.903.334 399.170.928 Thanh ly trong nam (801.949.500) (801.949.500)

Sf> dtr cu6i nam 2.742.853.206 2.804.309 .548 5.547.162.754

Gia tri con l~i s6 dtr dAu nam 428.851.813 428.851.813 Sf> du cufli nam 223.923.219 1.351.936.666 1.57 5 .859 .885

T:;i.i ngay 31 thang 12 nam 2019, nguyen gia cac tai san c6 djnh hfru hinh da kh&u hao hSt nhtrng v~n dang duqc su d\mg la 5.047 tri~u VND (31/12/2018: 4.784 tri~u VND).

19

9.


M§uB09-CTQ (Ban hanh theo Thong tu s612512011/JT-BTC

ngay 5 thang 9 nam 2011 cua B(j Tai ch{nh)

Tai san c6 djnh vo hinh

2019 Phinm~m Phi h{>i vien may vi tinh cau l~c b{> choi gon T6ng c{>ng

VND VND VND Nguyen gia S6 du d§.u niim 1.184.134.895 1.578.528.000 2.762.662.895 Mua trong niim 1.729.000.000 1.729.000.000

S6 du cu6i niim 2.913.134.895 1.578.528.000 4.491.662.895

Gia trj hao mon liiy k~ S6 du d§.u niim 1.184.134.895 894.923.535 2.079.058.430 Khfru hao trong niim 259.350.003 78.926.400 338.276.403

S6 du cu6i niim 1.443.484.898 973.849.935 2.417 .334.833

Gia trj con l~i S6 du d§.u niim 683.604.465 683.604.465 S6 du cu6i niim 1.469.649.997 604.678.065 2.074.328.062

2018 Phinm~m Phi h{>i vien may vi tinh cau l~c b{> choi gon T6ng c{>ng

VND VND VND Nguyen gia S6 du d§.u niim va cu6i niim 1.184.134.895 1.578.528.000 2.762.662.895

Gia trj hao mon liiy k~ S6 du d§.u niim 920.993.808 815.997.135 1.736.990.943 Khfru hao trong niim 263.141.087 78.926.400 342.067.487

S6 du cu6i niim 1.184.134.895 894.923.535 2.079.058.430

Gia trj con l~i S6 du d§.u niim 263.141.087 762.530.865 1.025.671.952 S6 du cu6i niim 683.604.465 683.604.465

T~i ngay 31 thang 12 niim 2019, nguyen gia cac tai SM c6 djnh vo hinh da khfru hao h~t nhung vfin dang duqc su dvng la 1.184 tri~u VND (31/12/2018: 1.184 tri~u).

20

Cong ty Lien doanh Quan ly Quy Diu hr Chung khoan Vietcombank Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)

10. D~u hr dai h~n khac

MiuB09-CTQ (Ban hanh theo Thong tu s6 1251201 lfIT-BTC

ngay 5 thdng 9 niim 2011 cu.a B9 Tai chfnh)

0§.u tu dai h~n khac phiin anh khoiin ti~n gui t~i ngan hang bing VND c6 ky h~n con l~i tren 12 thang kJ tu ngay kSt thuc ky kS toan nam va hm'mg lai suit 7,5%/nam (31/12/2018: khong c6).

11. Tai san tho~ tho nhip hoan l~i

(i) Tai san thui thu nh~p hoiin l{li dm/c ghi nh~n

Tai siin thuS thu nMp hoan l~i : Gia tri thuS cua cac khoiin 16 mang sang

(ii) La tinh thui

L6 tinh thuS se hSt hi~u Ive vao nam sau:

Nam h~t hi?u life Tinh h1nh quy~t toan

2020 Chua quySt toan

12. Tai san dai h~n khac

31/12/2019 VND

S616 dmyc khiu trir

31/12/2019 VND

Tai siin dai h~n khac phiin anh cac khoiin d~t c9c thue van phong cua Cong ty.

13. Thu~ va cac khoan phai n<)p Nha IllfO'C

ThuS thu nh~p doanh nghi~p ThuS thu nh~p ca nhan ThuS gia tri gia tang

31/12/2019 VND

969.633.530 531.243.014

70.628.848

1.571.505.392

31/12/2018 VND

3.530.499.183

S616 dmyc khiu trir

31/12/2018 VND

17 .652.495.913

31/12/2018 VND

808.719.196 50.286.879

859.006.075

21

Cong ty Lien doanh Quan ly Quy Diu tu Chung khoan Vietcombank Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)

MiuB09-CTQ (Ban hanh theo Thong tu s612512011/IT-BTC

ngay 5 thang 9 niim 2011 cita B9 Tai ch{nh)

14. VBn ctAu hr cua chu SO' hfru

V6n di~u 1~ duqc duy~t va da g6p cua Cong ty la:

Ngan hang Thuong m~i C6 phin Ngo~i thuo·ng Vi~t Nam Franklin Templeton Capital Holdings Private Limited

31/12/2019 va 31/12/2018 VND %

135.150.000.000 51 % 129.850.000.000 49%

265.000.000.000 100%

15. Doanh tho

(i)

T6ng doanh thu thS hi~n t6ng gia tri dich vµ da cung dp duqc ghi tren hoa dan khong bao g6m thuS gia tri gia tang.

Doanh thu bao g6m:

Phf quan ly tu ho~t dc;mg quan ly danh mµc diu tu (i) Phf quan ly tu ho~t d9ng quan ly quy (ii) Phf thuong ho~t d9ng (iii) Doanh thu khac

2019 VND

31.454.365.849 13.066.640.249 2.511.239.045

678.125.274

47.710.370.417

2018 VND

29.729.871.077 15.898.806.655 4.975.882.463 4.655 .897 .996

55.260.458.191

Cong ty dang quan ly danh mµc diu tu cho m9t s6 khach hang. Cong ty thu du9·c phf quan ly tfnh tren v6n cam kSt ho~c gia tri tai san rong cua danh mµc diu tu duqc uy thac.

(ii) Cong ty dang quan ly ba quy la Quy Diu tu Can bing Chi Sn luge VCBF, Quy Diu tu C6 phiSu Hang diu VCBF va Quy Diu tu Trai phiSu VCBF. Theo di~u l~ quy, cac quy phai tra cho Cong ty phf quan ly hang thang tfnh tren gia tri tai san rong cua m6i quy t~i tho·i diSm cu6i thang.

(iii) Cong ty cung se nMn duqc khoan phf thm'mg ho~t d9ng nSu gia trj tai san rong cua m6i danh mµc uy thac tang cao hon muc co- ban duqc quy djnh trong hqp d6ng uy thac.

22

e ~

1/ LI

UA~ CH 'IE

'--, ~ -... ....

~ f

I TA

Cong ty Lien doanh Quan ly Quy Biu trr Chung khoan Vietcombank Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)

M§uB09-CTQ (Ban hanh theo Thong tu s612512011/JT-BTC

ngay 5 thang 9 niim 2011 cua B9 Tai ch{nh)

16. Chi phi ho~t dc)ng kinh doanh

17.

18.

Chi phf nhan vien Chi phf khiu hao tai san c6 djnh Chi phf khac

Doanh thu ho~t dc)ng tai chinh

Thu nM.p lai ti~n gtii Lai tu ho<;lt d(mg d~u tu cht'.rng chi guy Lai chenh !~ch ty gia h6i doai

Chi phi tai chinh

L6 chenh !~ch ty gia h6i doai

2019 VND

12.120.601.229 310.872.236

4.307 .226.031

16.738.699.496

2019 VND

14.654.217.945 5.575.129.970

1.283.702

20.230.631.617

2019 VND

1.035.553

2018 VND

13.753.114.824 325 .091.283

5 .412.094.867

19.490.300.974

2018 VND

14.783.245.191

9.065 .904

14.792.311.095

2018 VND

423 .709

23

-C

----Cl El L'

1~ re

...__

!j_ -

~ )~ ,,

iCI

I

" ::;

'

Cong ty Lien doanh Quan ly Quy Din ttr Chung khoan Vietcombank Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)

19. Chi phi quan ly doanh nghi~p

Chi phi nhan vien Chi phi thue van phong Chi phf tiSp tan, d6i ngo:;i.i Chi phi di l:;i.i Chi phi kh§.u hao tai siin c6 djnh Chi phf viSn thong Chi phf thuS, phf va I~ phf Chi phikhac

20. Thu~ tho nh~p doanh nghi~p

M§uB09-CTQ (Ban hiinh theo Thong tu s612512011/JT-BTC


2019 VND

14.921.257.718 4.475.585.971 1.750.923.333

711.229.751 441.431.162 437.638.611 265.641.088

5.880.640.736

28 .884.348.370

2018 VND

15.951.652.650 4.241.471.540 1.288.754.568

717.294.191 416.147.132 490.090.541

78.816.434 5.329.376.001

28 .513.603.057

(a) Ghi nh~n trong bao cao k~t qua ho~lt d<)ng kinh doanh

2019 2018 VND VND

Chi phi thu~ hi~n hanh Nam hi~n hanh 969.633.530

Chi phi thu~ thu nh~p hoan l~i Roan nh~p cac khoiin chenh l~ch t:;i.m thoi 3.530.499.183 4.487 .368.688

Chi phf thuS thu nh~p doanh nghi~p 4.500.132.713 4.487 .368.688

(b) DBi chi~u thu~ su§t thl!c t~

2019 2018 VND VND

Lqi nhu~n kS toan tru6·c thuS 22.316.918.615 22.093 .541 .546

ThuS theo thuS su§.t cua Cong ty 4.463.383.723 4.418.708.309 Chi phi khong duqc kh§.u tru thuS 36.699.360 48.699.360 BiSn d<)ng cua cac chenh l~ch t:;i.m thoi 49.630 19.961.019

Chi phf thuS thu nMp doanh nghi~p 4.500.132.713 4.487 .368.688

24

-1

)

I

: (

.,. \

~ 0 .. a NI

:J

..... /j ·--


(c) Thu~ su§t ap d1_mg


ngay 5 thang 9 niim 2011 cua B(j Tai chinh)

Theo guy dinh lu~t thuS thu nMp hi?n hanh, Cong ty c6 nghia v1,1 n9p cho Nha nu&c thuS thu nh~p theo muc thuS suit 20% tren lg:i nhu~n tfnh thuS (2018: 20%).

21. Ti~n gui cua nha d~u hr uy thac

BiSn dong tiSn gui cua nha dAu tu uy thac trong nam nhu sau:

s6 du dAu nam Giam trong nam - thuAn

S6 du cu6i nam

22. Danh ID\IC d~u ttr cua nha d~u ttr uy thac

31/12/2019

C6 phifo niem y~t Chi tdt chung khoan giam gia: BCC BMP BSR EWE CNG CTD CTG DGC DPM GDT GMC HPG IMP LAS LPB LTG MSH NCT NDN NLG NT2

Nha diu hr uy thac trong nmrc

VND

900.711.321.748

20.680.640.656 20.599. 822. 054

1.088.198.766 30.421.415.873 15.426.389.930

1.181.181.300 15.047.677.655 25.422.924.63 I 30.884.523.856

7.577.293.990 1.934.063.189

24.432.119.919 3.613.853.524 5. 635.226.220

10.291.508.008 2.858.608.128 6. 637. 723.467

24.975. 789.272 123.900.000

18.092.711.180 42.719.864.760

2019 VND

55.215.214.517 (7 .983.508.849)

47.231.705.668

Nha diu hruy thac nmrc ngoai

VND

2018 VND

124.097.080.482 (68.881.865.965)

55.215.214.517

T6ng d)ng VND

900.711.321.748

20.680.640.656 20.599.822.054

1.088.198.766 30.421.415.873 15.426.389.930

1.181.181.300 15.047.677.655 25.422.924.631 30.884.523.856

7.577.293.990 1.934.063.189

24.432.119.919 3.613.853.524 5.635.226.220

10.291.508.008 2.858.608.128 6.637.723.467

24.975. 789.272 123.900.000

18.092.711.180 42.719.864.760

25

l

a l l

.J

;;

-1~

·J(

/~I

·~

Cong ty Lien doanh Quan ly Quy D§u trr Chung khoan Vietcombank Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)

31/12/2019

PAC PCJ PET PLC PME POM POW PSD PVS PHR QNS SDT SKG TCM TDM TMS TRA VIE VIT VNS vsc VTP

Trai phi~u Chll'llg chi ti~n gm

Nha ctAu hr uy thac trong IllfO'C

VND

9.945.395.302 2. 738. 749.998

27.599.887.582 17.442.122.425 16.422.152.750

1.258.351.185 17.295.455.927

1.727.613.760 34.124.220.562 23.701.146.770

6.951.007.966 905.528.320

27.036.754.273 8.354.387.426

915.994.870 489.382.800

8.731.591.429 5.201.762.469 6.953.931.538 6.240.873.675

33.886.839.501 4.987.802.612

1.049.912.139.558

l .950.623.461.306

MiuB09-CTQ (Ban hiinh theo Thong tu s612512011/'JT-BTC

ngiiy 5 thang 9 niim 2011 cua B9 Tai chfnh)

Nha ctAu trr uy thac IllfO'C ngoai T6ng cqng

VND VND

9.945.395.302 2. 738. 749.998

27.599.887.582 17.442.122.425 16.422.152. 750

1.258.351.185 17.295.455.927

1.727.613.760 34.124.220.562 23.701.146.770

6.951.007.966 905.528.320

27.036. 754.273 8.354.387.426

915.994.870 489.382.800

8.731.591.429 5.201.762.469 6.953.931.538 6.240.873.675

33.886.839.501 4.987.802.612

433.676.043.000 l .483.588.182.558 61.800.000.000 61.800.000.000

495.476.043.000 2.446.099 .504.306

26

T ' HI f(

.... ' --

Cong ty Lien doanh Quan ly Quy D§u hr Chung khoan Vietcombank Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)

M§uB09-CTQ (Ban hanh theo Thong tu s6 125/20JJ/IT-BTC

ngay 5 thang 9 niim 2011 cua B(J Tai chfnh)

31/12/2018 Nha dAu tir uy Nha dAu hr uy thac trong mr6'c thac IllfO'C ngoai T6ng cqng

VND VND VND

CB phi~u niem y~t 779.198.769.555 779.198.769.555 Chi tdt chung khodn giam gid: BCC 26.032.843.583 26.032.843.583 BMP 21.616.396.000 21.616.396.000 BVS 927.324.389 927.324.389 CNG 15.426.384. 778 15.426.384. 778 CTG 28.095.472.791 28.095.472.791 DPR 8.566.477.582 8.566.477.582 DRC 16.230.287.808 16.230.287.808 FCN 2.367.044.542 2.367.044.542 HPG 19.658.361.999 19.658.361.999 HTJ 21.445.752.939 21.445.752.939 I.AS 8.222.084.047 8.222.084.047 LPB 9.565.899.998 9.565.899.998 LTG 7.717.653.956 7. 717.653.956

J ~

NCT 32.647.686.330 32.647.686.330 NSC 2.951.160.938 2.951.160.938 NT2 16.595.160.468 16.595.160.468

~

PAC 13.967.965.367 13.967.965.367 1

PET 27.661.746.469 27.661.746.469 PLC 18.044.040.448 18.044.040.448 PME 16.184.953.480 16.184.953.480 POM 1. 702.357.500 1. 702.357.500 ,::::::

PSD 2.454.412.823 2.454.412.823 \ PVS 13.778.041.335 13.778.041.335 ' y QNS 11.094.872.009 11.094.872.009

'u1 RAL 198.750.000 198.750.000 ' REE 28.539.901.376 28.539.901.376 r

SAS 8.017. 905. 702 8.017.905.702 /

SDT 1.745.920.151 1.745.920.151 ~ ~

SKG 4.693.564.000 4.693.564.000 TCL 3.605.016.349 3.605.016.349 TLG 642.000 642.000 TMS 13.629.135.723 13.629.135.723 TRA 5.297. 757.000 5.297. 757.000 VlB 5.667.870.000 5.667.870.000 VJT 8.058.481.273 8.058.481.273 vsc 38.565.500.168 38.565.500.168

Trai phi~u 1.036.878.454.187 377.321.310.100 1.414.199.764.287 Chung chi ti~n gm 143.000.000.000 143.000.000.000

1.816.077.223.742 520.321.310.100 2.336.398.533.842

27


MiuB09-CTQ (Ban hanh theo Thong tu s6125/201111T-BTC

ngay 5 thdng 9 niim 2011 cua B(J Tai chfnh)

23. Cac khoan phai thu cua nha dAu tu uy thac

C6 tt'.rc phai thu Lai phai thu Phai thu tiSn ban cht'.rng khoan Phai thu khac

24. Cac khoan phai tra cua nha dAu tu uy thac

Phai tra tiSn mua cht'.rng khoan Phai tra phf luu ky Phai tra phf quan ly danh ID\JC

Phai tra khac

31/12/2019 VND

5.320.166.500 27 .299 .843.994

1.616.973.795 65.000.000

34.301.984.289

31/12/2019 VND

8.215.465.060 147.245.376

8.579.434.982 155.142.400

17.097.287.818

31/12/2018 VND

2.348.709.400 38.801.502.581 10.990.161.642

52.924.500

52.193.298.123

31/12/2018 VND

1.208.533.024 369 .044.540

10.659.071.012 221.132. 738

12.457.781.314

28


MiuB09-CTQ (Ban hanh theo Thong tu s6J25/2011/IT-BTC

ngay 5 thang 9 niim 2011 cua B(} Tai ch{nh)

25. Cac s6 dtr va giao djch chu y~u v6i ben lien quan

(a) Cac s6 drr chu y~u voi hen lien quan

Ngan hang Thtrong m,i ca ph~n Ngo,i thtrong Vi~tNam TiSn gi'ri Phai thu phi guiin ly danh ill\JC

Cong ty Franklin Templeton Capital Holdings Private Limited Phai thu phf guiin ly danh ill\JC

Phiii thu phf thm:mg ho1;1t d9ng

Quy D~u ttr Can bing Chi~n lmyc VCBF Dfru tu vao chfrng chi quy Phiii thu phf guiin ly guy Phiii thu phf hoa h6ng

Quy D~u ttr Ca phi~u Hang d~u VCBF Dfru tu vao chfrng chi guy Phiii thu phf guiin ly guy Phiii thu phf hoa h6ng

Quy D~u Ttr trai phi~u VCBF Dfru tu vao chfrng chi guy Phiii thu phf guiin ly guy Phiii thu phf hoa h6ng

31/12/2019 VND

S6 dtr

6.823.080.703 3.059.102.976

1.553.271.676 2.511.239 .045

14.146.639.985 282.297.515

82.881.727

14.487 .999 .985 648.457.869 77.978.516

50.000.000.000 45.985.651 10.112.005

31/12/2018 VND

1.690.469.646 6.124.870.408

1.604.851.976 1.901.244.698

17.158.640.000 366.222.200 103.668.233

17 .500.000.000 883.139.221 210.235.919

29


(b) Cac giao djch chu y~u voi hen lien quan

Quy Diu hr Can bing Chi~n hrc;rc VCBF Phf quan ly quy Phf hoa hf>ng

Quy Diu hr Ca phi~u Hang diu VCBF Phf quan ly quy Phf hoahf>ng

Quy diu hr trai phi~u VCBF Phf quan ly guy Phf hoa hf>ng

Ngan hang Thtrong m~i Ca phin Ngo~i thtrong Vi~tNam Phf quan ly cho cac hqp df>ng uy thac d§.u tu Lai tiSn gui

Cong ty Franklin Templeton Capital Holdings Private Limited Phf quan ly cho cac hqp df>ng uy thac dAu tu Phf thucmg ho~t d9ng

Ban Di~u hanh TiSn luong va thm:'mg

MiuB09-CTQ (Ban hanh theo Thong tu s6125/2011/TT-BTC

ngay 5 thcing 9 nam 2011 cit.a B9 Tai chfnh)

Gia tri giao dich 2019 2018 VND VND

3.913.165.480 307 .938.552

8.942.266.811 330.490.957

211.207.958 39.695.765

12.258.140.326 5.841.223

6.511.378.578 2.511.239 .045

2. 734.106.591

4.250.899.101 987.820.368

11.647.907.554 3.668.077.628

12.237.492.716 10.597.772

6.264.646.763 1.901.244.698

2.850.103 .646

30



ngay 5 thang 9 nam 2011 cua B(} Tai chfnh)

26. Quan ly rui ro tai chinh Cac lo1;1i rui ro ma Cong ty phiii df>i m~t do vi~c su di,mg cac cong c1,1 tai chfnh cua minh bao g6m:

• Rui ro tfn d1,1ng; • Rui ro thanh khoin; va • Rui ro thi tnrong.

ThuySt minh nay cung dp thong tin vs tung lo1;1i rui ro neu tren ma Cong ty c6 thS g~p phiii va mo ti cac m1,1c tieu, chfnh sach va cac guy trlnh Cong ty su d1,1ng dS do luo·ng va guin ly rui ro.

Roi d6ng guin tri cua Cong ty chiu trach nhi~m kiSm tra xem Ban 0iSu hanh giam sat vi~c tuan thu chfnh sach va thu t1,1c guin ly rui ro cua Cong ty nhu thS nao, va kiSm toan tfnh thfch hqp cua chfnh sach guin ly rui ro ma Cong ty g~p phii.

(a) Rui ro tin d1_mg

(i)

Rui ro tfn d1,1ng la rui ro 16 tai chfnh cua Cong ty nSu mot khach hang ho~c ben d6i tac cua cong c1,1 tai chfnh khong dap (rng dm;Yc cac nghTa Vl,I theo hqp d6ng, va phat sinh chu ySu tu cac khoin phiii thu khach hang, phii thu ho1;1t dong nghi~p v1,1 , phiii thu khac va cac khoin d:lu tu vao chung khoan nq.

T6ng gia tri ghi s6 cua cac tai sin tai chfnh thS hi~n mfrc rui ro tfn d1,1ng t6i da. Mt'.rc do rui ro tfn d1,1ng t6i da t1;1i ngay kSt thuc ky kS toan niim nhu sau:

TiSn gui ngan hang va cac khoin tuong duang tiSn TiSn gui c6 ky h1;1n t1;1i ngan hang Phii thu ho1;1t dong nghi~p v1,1 Cac khoin phiii thu khac

Thuy~tminh

(i) (i) (ii) (ii)

31/12/2019 VND

6.829.519.958 201.377.214.327

9.685.879.624 4.544.272.283

222.436.886.192

31/12/2018 VND

51.690.469.646 177.482.233.687

14.260.943.301 5.056.817.889

248.490.464.523

TiJn gin ngan hang, cac khoiin tuong iluong tiJn va tiJn gin c6 ky htJ,n ttJ,i ngan hang

TiSn giri ngan hang, cac khoin tuang duang tiSn va tiSn gui c6 ky h1;1n t1;1i ngan hang cua Cong ty chu ySu duqc giri t1;1i cac t6 chfrc tai chfnh danh tiSng. Ban 0iSu hanh khong nh~n thiy c6 rui ro tf n d1_.1ng tr9ng ySu nao tu cac khoin tiSn gui nay va khong cho ring cac t6 cht'.rc tai chfnh nay c6 thJ mit khi niing tri nq va gay t6n thit cho Cong ty.

(ii) Cac khoiin phiii thu khach hang, phiii thu hotJ,t il{)ng nghifp v~ va phiii thu khac

Cac khoin phiii thu chu ySu bao g6m cac khoin phf guin ly phii thu va cac khoin phiii thu lai tiSn gui t1;1i ngan hang. Rui ro tfn d1,1ng duqc danh gia la tuang df>i nho do day chu ySu la cac khoin phiii thu tu cac khoin nh~n uy thac d:lu tu, cac guy do Cong ty guin ly va cac t6 cht'.rc tai chfnh danh tiSng.

31

ca HNI (J

Cong ty Lien doanh Quan ly Quy D§u trr Chung khoan Vietcombank Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)

MiuB09-CTQ (Ban hanh theo Thong tu s612512011/IT-BTC

ngay 5 thang 9 niim 2011 cita B(J Tai chfnh)

(b) Riii ro thanh khoan

(c)

Rui ro thanh khoan la rui ro trong d6 Cong ty khong thS thanh toan cho cac nghia vµ tai chfnh khi dSn h~. Phuong thuc quan ly thanh khoan cua Cong ty la dam bao a muc cao nh~t ring Cong ty luon c6 du kha nang thanh khoan dS thanh toan cac khoan phai tra khi dSn h~n, trong diSu ki~n binh thm:mg cung nhu trong diSu ki~n cang thllng vS m~t tai chfnh, ma khong lam phat sinh cac muc t6n th~t khong thS ch~p nh~n du9·c ho~c c6 nguy ca gay t6n h~i dSn danh tiSng cua Cong ty.

Cac khoan n9· tai chfnh c6 khoan thanh toan c6 djnh ho~c c6 thS xac djnh duqc bao g6m ca khoan thanh toan tiSn Iai u6-c tfnh c6 thcJi gian dao h~n theo hqp d6ng nhu sau:

Gia tri Dong ti~n Trong vong ghis6 theoh91> d6ng lnam VND VND VND

31/12/2019 Chi phf phai trii 823.783.555 823.783.555 823.783.555 Cac khoiin phai tra, phiii n9p ngiin h~n khac 5.029.613 5.029.613 5.029.613

828.813.168 828.813.168 828.813.168

31/12/2018 Phiii trii nguo·i ban 236.194.573 236.194.573 236.194.573 Chi phf phai tra 1.584.036.862 1.584.036.862 1.584.036.862 Cac khoan phai tra, phai n9p ngiin h~n khac 25.934.108 25.934.108 25.934.108

1.846.165 .543 1.846.165.543 1.846.165.543

Roi ro thj trrrimg

Rui ro thi truo·ng la rui ro ma nhfrng biSn d9ng vS gia thi truo·ng, nhu ty gia h6i doai, lai su~t va gia chung khoan se anh huang dSn kSt qua kinh doanh cua Cong ty ho~c gia tri cua cac cong cµ tai chfnh ma Cong ty niim gifr. Mµc dfch cua vi~c quan ly rui ro thi truo·ng la quan ly va kiSm soat cac rui ro thi truang trong gi6-i h~n c6 thS ch~p nh~n duqc, trong khi vfrn t6i da h6a IQ"i nhu~n thu duqc.

(i) Rui ro tj giti h8i tlotii

Cong ty c6 cac khoan tai siin tiSn t~ thu~n chju anh huang cua rui ro ty gia h6i doai nhu sau:

31/12/2019 31/12/2018 Trrong drrong VND Trrong drrong VND

TiSn va cac khoan tuang duang tiSn bing USD 15.006.942 14.912.782

32

= ....

1 --::;


M§uB09-CTQ (Ban hanh theo Thong tu s6 125/2,0J 1/IT-BTC

ngay 5 thting 9 n<'im 2011 cua B9 Tai chfnh)

Sau day la nhfrng ty gia ngo1;1i t~ chfnh dugc Cong ty ap d\lng:

Ty gia ti_ii ngay 31/12/2019 31/12/2018

USD/VND 23.230 23.155

Du6-i day la bang phan tfch cac tac dong c6 th~ xay ra d&i v6-i lgi nhu~n thuin cua Cong ty sau khi xem xet muc hi~n t1;1i cua ty gia h&i doai va SIJ biSn dong trong qua khu cung nhu ky v9ng cua thi trm:mg t1;1i ngay kSt thuc ky kS toan nam. Phan tfch nay d\l·a tren gia djnh la tfrt ca cac biSn s6 khac se khong thay d6i, di[lc bi~t la lai suk

Anh hmmg dBi voi IQi nhu~n trmrc tho~ 31/12/2019 31/12/2018

VND VND

USD m1;1nh them 1 % so vm VND 150.069 149.128

BiSn dong nguqc l1;1i cua ti gia USD c6 th~ c6 cung muc do tac dong nhung nguqc chi€u d&i v6·i lgi nhu~n sau thuS cua Cong ty t1;1i ngay kSt thuc ky kS toan nam.

(ii) Rui ro lai swit

Rui ro lai sufrt la rui ro ma gia tri hqp ly hoi[lc dong ti~n trong tuang lai cua cac cong C\J tai chfnh cua Cong ty se biSn dong do SIJ thay d6i cua lai sufrt thi trucmg.

Tl;li ngay kSt thuc ky kS toan nam, cac cong Cl) tai chfnh chju lai sufrt cua Cong ty nhu sau:

Cac cong q, tai chfnh c6 tai sudt c6 djnh Ti~n giri ngan hang va cac khoan tuong duang ti~n Ti€n gui c6 ky h1;1n t1;1i ngan hang

Gia trj ghi s6 31/12/2019 31/12/2018

VND VND

6.829.519.958 201.377.214.327

208.206.734.285

51.690.469.646 177.482.233 .687

229.172.703.333

33

,.., JI

Cong ty Lien doanh Quan ly Quy B~u hr Chung khoan Vietcombank Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)

(iii) Riii ro gia thj trU'ung


ngay 5 thang 9 nam 2011 cita B(j Tai chfnh)

Rui ro gia thi tmcmg la rui ro ma gia tri cua cong cµ tai chfnh bi sµt giam do SIJ thay d6i cua chi s6 chung khoan va gia tri cua tung lo~i chung khoan. Cong ty dAu tu va kinh doanh cac don vi quy cua Quy DAu tu Can bing ChiSn luqc VCBF, Quy DAu tu C6 phiSu Hang dAu VCBF va Quy DAu tu Trai phiSu VCBF (ThuySt rninh 5) va chiu rui ro gia thi tmong tir danh mµc dAu tu chung khoan niem ySt cua cac quy nay.

T~i ngay 31 thang 12 nam 2019, gia tri thi tmcmg cua cac khoan dAu tu vao cac quy nay la 105.028.157.922 VND. NSu gia tri thi tmo·ng cua cac khoan dAu tu vao cac quy nay giam 3% t~i ngay 31 thang 12 nam 2019 v6·i tit ca cac bi Sn s6 khac khong thay d6i, l9i nhu~ thuAn trong nam cua Cong ty se giam 680.544.000 VND

Nguo·i l~p:

~ Ba Ngo Thi L~ Quyen

Kitoan


Nguai kiSm tra:

Ba NguySn Bang Tam Ki toan tru(ing

34

bao cao tai chinh cho nam kst thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 · hlnh lll'u chuyen tien te cha...

Documents