BAo cAo TAl CHrNH HQP NHATGIOANIENat)

NGAN HANG THUONG ~ c6 PHAN BAC Acho ky k~ toan tlI ngay 01/01/2018 den ngay 30/06/2018

(E>a dllc;1C scat xet)

II

II

. ~ "Ngiin bang Thirong malCo ph an Bilc A

S6 117 Quang Trung, TP. Vinh, tinh NgMAn, Vi~t Nam

;..-1\n

NQIDUNG

Trang

THONG TIN CHUNG

BAo cAo CVA BAN TONG mAM DOC

BAo cAo SOAT XET THONG TIN TAl CHiNH GIOA NlEN DO

BAo cAo TAl CHINH HOP NHAT GIOA NIEN DO DA m10C SOAT XET

BANG cAN DOl KE ToAN HOP NHAT GIUA NlEN DO

BAo cAo KET QuA HO~ T DONG KlNH DOANH HOP NHAT mer A NlEN DO

BAo cAo LU"UCHUYEN TIEN TS HOP NHAT GIOA NIEN DO

THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH HOP NHAT GIUA NlEN DO

02

03

04 - 05

06 - 50

06 - 08

09

10- II

12 - 50

.,. 1. "Ngan hang Thuong malCo phan Blic A

S6 117Quang Trung, TP. Vinh,tinh NgM An, Vi~t Nam

THONG TIN CHUNG

NGANHANG(

Ngan hang Thuong mai C6 phan B~e A (sau day goi t~t la "Ngan hang") duoc thanh l~p theo Quyet djnh s6183/QD-NH5 ngay01/09/1994 cua Thongd6e Nganhang Nhanuoc Viet Nam va Giay phep hoatd('ing do Nganhang Nha mrocViet Nam dp s6 0052/NH-GP ngay 01/09/1994, GiAy chirng nhan dang ky doanh nghiep Cong ty e6 phAn s62900325526 do SaK€ hoach vaDau nr tinh Nghe An cApngay 10/10/1995 va thay d6i Ianthir 29 ngay 20/04/2018.

]

Ngan hang e6tru sa ehinh d~ttai S6 117, duongQuang Trung,phuongQuang Trung, thanh ph6 Vinh, tinh Ngh~ An,Viet Nam,

HOI DONGQUANTRJ

Cac thanh vien cua H('ii d6ng Quantrj trong Icy va tai ngay lap bao cao nay bao g6m:

Ba TrAn Thj Thoang

Ba Thai Huong

OngVo VAnQuang

Dog D~ng Thai Nguyen

Ba Hoang H6ng H~nh

Chu tich

Ph6 Chu tich

Uy vien

Uy vien

Uy vien

co:\\ NNG

A)-......·"tv~

BANTONGGIAM DOCvA KE ToAN TRUONG

Cae thanh vien eua Ban T6ng Giam d6e vaK€ toan truang trongkY va t~i ngay I~p bao eao nay bao g6m:

Ba TMi Huang

Dng D~ng Trung Dung

Dng Nguy~n TrQng Trung

Dng Chu Nguyen Blnh

Dng Truong Vinh LQ'i

Dng Vo VAn Quang

Dng Nguy~n Vi~t Hanh

Dng Nguy€n Qu6e D~t

Dng Le NgQe H6ng Nh~t

Dng Nguy€n Ai DanN A '

Ba Nguyen Hong Yen

T6ng Giam d6e

Ph6 T6ng Gicim d6e thuang tl\le

Ph6 T6ng Giam d6e

Ph6 T6ng Gicim d6e

Ph6 T6ng Giam d6e

Ph6 T6ng Giam d6e

Ph6 T6ng Gicim d6e

Ph6 T6ng Giam d6e

Ph6 T6ng Giam d6e

Ph6 T6ng Giam d6e

K~ toan truang

BAN KJEMSOAT

Cae thanh vien eua Ban Ki~m soat trongky va t~i ngay I~p bao eao nay bao g6m:

Dng Ph~m Hbng Cong

Dng TMi Dinh Long

Ba Truong Thj KimThu

Truang ban

Thanh vien

Thanh vien

KIEM ToAN VIEN

Cong ty TNHH Hang Kiem toan AASC da thl,fe hi~n soat xet eae Bao eao tili ehlnh hQ"PnhAt gifra nien d('i eho Nganhang.

2

1 .. "Ngan hang Tlnrong mal Co phan Bac A

S6 117 Quang Trung, TP, Vinh, tinh Nghe An, Vi~t Nam

BAo cAo eVA BAN TONG GIAM Doe

Ban T6ng Giam d6c Ngan hangtrlnh bay bao cao nay va Bao cao tai chinh hop nh§.tgiira nien d(l cua Ngan hang chokyk~ toan nr ngay 01/01/20 18 d~n ngay30/06/2018.

Trach nhi~m ciia Ban T6ng Giam d6c d6i v6'i Bao cao tal chlnh hQ'p nh§t giii'a nien dl)

Ban T6ng Giam d6c Ngan hang chiu trach nhiem v8 vi~c l~p Bao cao tai chinh hop nh§.t giua nien d(l phan anh trungthuc, hop 19tinh hlnh tai chinh hop nhat, k~t qua hoat d(lng kinh doanh hop nh§.tva tinh hlnh luu chuyen ti~n t~ hop nh§.tcua Ngan hang trong kyoTrong qua trinh I~p Bao cao tai chinh hop nh§.tgitta nien d(l, Ban T6ng Giam d6c Ngan hangcam k~t da tuan thll cac yeu cau sau:

Xay dt,rng va duy trl kiem soat n(li bQ rna Ban T6ng Giam d6c va Ban quan tri Ngan hang xac dinh la dn thiet d~dam bao cho vi~c I~p va trinh bay Bao cao tai chinh hgp nhdt gill'a nien dQ khong con sai s6t trQng y~u do gian I~nho~c do nh§m I§.n;

Ll,I'achc;mcac chinh sach k~ toan thfch hgp va ap d\mg cac chinh sach nay m(lt cach nh§.tquan;Dua ra cae danh gia va dl,Idoan h91' Iy va th~n trQng;

Neu r5 cac chu§n ml,l'Ck8 toan dugc ap d\mg c6 dugc tuan thll hay khong, co nMng ap d\mg sai I~ch trQng y8u d8nmuc can phai cong b6 va giai thich trong Bao cao tai chinh hgp nh§.tgill'a nien di) hay khong;

L~p va trinh bay cac Bao cao tM chinh hgp nhdt gill'a nien d(l tren co s6 tuan thll cac Chu§n ml,l'ck8 toan Vi~t Nam,Ch8 dl) ke toan ap d\mg cho cac t6 chuc tin dvng t~i Vi~t Narn va cac quy dinh phap Iy c6 lien quan den vi~c I~p vatrinh bay bao cao tai chfnh hgp nh§.tgill'a nien dQ;

L~p cac Bao cao tai chinh hgp nh§.t gill'a nien dQ d\fa trenCCJ s6 ho~t dl)ng kinh doanh lien tl,Ic,trir trlIang hgp khongth~ cho rfuJgNgan hang s~ ti€p tl,Icho~t dQng kinh doanh.

Ban T6ng Giarn d6c Ngan hang dam bao rfuJgcac s6 sach k€ toan thich hgp dugc luu gift de phananh tlnh hlnh tai chinhhgp Dbdtclla Ngan hang, v6i muc di) chinb xac, hgp Iy t~i b§.tcu thai diem nao va dam bao r~ng Bao cao taichinh hgpnhdt gill'a nien di) tuan thll v6i h~ th5ng k~ toan da duQ'Cdl1ngkYoD6ng thai c6 trach nhi~m trong vi~c bao dam antoantai san clla Ngan Mng va th\fc hi~n cac bi~n phap tWch hgp d€ ngl1nch~n, pMt hi~n cac hanh vi gian I~ va cac vi ph~khac. .

J£

Phe chu§n Bao cao tai chfnh hQ'PnhAt giihl nien(11)

Theo day, chung toi phe chu~n cac Bao cao tai chinh hgp nhdt gifta nien dl) dinh kernill trang 6 d~n trang 50. Cac Baocao tai chinh hgp nh§.t gill'a nien dQ nay trinh bay trung thl,ICva hgp Iy tinh hlnh tai chinh hgp nh§.t cllaNgan hang t~ingay 30 thang 06 nl1m20 18, k~t qua ho~t dl)ng kinh doanh hgp nhAt va tlnh hinh luu chuyen tien t~ hgp nhM clla Nganhang cho ky k~ toan tu ngay 01/01/2018 d~n ngay30/06/2018, phl) hgp v6i cac Chu§n m\fCk~ toan Vi~t Nam, Ch~ di) keto{m ap dvng cho cac t6 chuc tin dvng t~i Vi~t Nam va cac quy dinh pMp Iy c6 lien quan den vi~c I~p va trinhbay baocao tai chinh hgp nh§.tgill'a nien dQ.

Cam k@tkhac

Ban T6ng Giam d5c cam ket r~ng Ngan Mng tuan thll Nghi dinh s671/2017 IND-CP ngay 06 thang 06 nl1m2017 huangd§n v8 quan tri cong ty ap d\mg d6i v6i congty d~i chung va Ngan hang khong vi ph~m nghTa vv cong b6 thOng tin theoquy dinh t~i Thong tu s5 155/2015/TT-BTC ngay 06 thang 10 nl1m2015 clla BQ Hi chinh huang d§.ncong b5 thong tintren Thi trucrng chung khoan.

T6ng Giam d6c

Ngh¢ An, ngayJ 3 thCmg08 nam 20J8

3

...l

(aa!!~~IC

I

I

I

I

I

S6: 130818.005/BCTC.KTI

BAo cAo SOATXETTHONG TIN TAl CHiNH GIUA NIEN DO

Kfnh gu·i: Quy cadong, HQidang Quan tr] va Ban Tang Glam d6c. ). "

Ngan hang Thuong mtli Co phan Bac A

1"II

Chung toi dil. soat xet Bao cao tai chinh hop nhat gina nien dQ kern theo cua Ngan hang Thuong mai

C6 phan BacA diroc I~p ngay 13 thang 08 narn 2018,tit trang 6 d~n trang 50, bao g6m: Bang can d6i

k~ toan hop nhAt giua nien dQ tai ngay 30 thang 06 nam 2018, Bao cao k~t qua hoat dQng kinh doanh

hop nhdt gitra nien dQ, Bao cao luu chuyen ti€n t~ hop nhat gina nien dQ choIcy k~ toan 06 thang k~tthuc cung ngay va Ban Thuyet minh bao cao tai chinh hop nhdt giua nien dQ.I,

I

1

I

I

1

I,

Trach nhi~m cua Ban Tang Giam d6c

Ban T6ng Giam d6c Ngan hang Thuong m~i C6 phfrn BacA chiu trach nhi~m v€ vi~c I~p va trlnh bay

trung th\fc va hgp Iy Bao cao tai chin.1-thgp nhAt gifra nien d(l ctia Ngan hang theo Chu~n rrHJcK€ tmin

Vi~t Nam, Ch€ dQ k~ toan ap d\mg cho cac 16 chirc tin dl,lng t~i Vi~t Nam va cae quy dinh phap 1y co

lien quan d€n vi~c I~p va trinh bay bao cao tai chinh hgp nhat gifra nien dQ va chiu trach nhi~m v€ ki€m

soat nQi bQ m?t Ban T6ng Giam d6c xac dinh la dn thi€t d€ dam bao cho vj~c I~p va trinh bay Bao caotai chfnh hgp nhdt gifra nien dQ kh6ng co sai sot tn;mg y~u do gian I~n ho~c nhAm Iftn.

.,.

Trach nhi~m cua Ki~m toan vien

Trach nhi~m ctia chUng t6i la dua ra k~t lu~n v€ Bao cao tai chinh hgp nhat gifra njen dQ d\f&tren k€t

qua soat xct ctia chung t6i. ChUng t6i dl1thl,lc hi~n c6ng vi~c soat xct theo Chu~n ml,lc Vi~t Nam v€ hgp

d6ng dich V\l soat xct s6 2410 - Soat xct thong tin tai chinh gifra nien dQ do ki€m toan vien dQc I~p ctiadon vi thl,lChi~n.

C6ng vi~c soat xct thong tin tai chinh gifra nien d(l bao g6m vi~c th\TChi~n cac cUQc phong vdn, chtiy~u la phong vAn nhfrng nguai chiu trach nhi~m v€ cac vAn d€ tai chinh k~ toan, va th\fc hi~n thli t\)c

phan tich va cac thli tl,lCsoat xct khac. MQt cUQcsoat xct v€ co ban co ph~m vi h~p hon mQt cUQcki€m

toan dugc thl,lc hi~n theo cac Chu~n m\fc ki€m toan Vi~t Nam va do v~y kh6ng cho phep chung toi d~t

dugc Sl,ldam bao r~ng chUng toi se nh~n bi€t dugc t~t ca cac van d€ tr<;mgy~u co the dugc pMt hi~n

trong mQt cUQcki~m toano Theo d6, chUng toi khong dua ra y ki~n ki~m tm1n,

I

I

I

T: (84) 24 38241990 I F: (84) 24 3825 3973 I 1 Le Phung Hieu, Hanoi, Vietnam A member of !III! International

aasc.com.vn 4

K~t lu,n ciia ki@mtoan vien

CAn cu trenk~t qua soat xet cua chungtoi, chungtoi khongthAy co vAndS gl khien chungtoi cho ringSao cao tai chinh hQ'Pnhat gina nien dQ dinh kernkhongphan anhtrung thuc vahQ'P ly, tren cac khla

canh trong y~u tinh hinh tai chinh hQ'PnhAt cua Ngan hang Thuong mai C6 phan s~cA tai ngay 30thang 06 nam 2018va k~t quahoat dQng kinh doanh hQ'PnhAtva hru chuyentiSn t~ hQ'PnhAt choky k~toan 06 thangk~t thuc cung ngay, phuhQ'Pvoi Chuan mirek~ toan,Ch~ dQ k€toan ap dungcho cact6chirc tin dung tai Viet Narn va cac quy dinh phap Iy co lien quan d~n vi~cI~p va trinh bay bao cao taichinh hQ'PnhAt gifra nien dQ.

It-N(

.~T.=

Ph\lm Anh TuftnPM T6ng Giam d6c

GiAy chUng nh~n dAngkY hanh ngh~ki~m to ans6: 0777-2018-002-1

Hd N9i, ngayJ3 thang 08 nam 20J8

5

---

x ~ • •Bao cao tai chinh hQ'p ohit giii"a nien dQNgan hangThuong m~liCo phan Bilc A

S6 117Quang Trung, TP. Vinh,tinh NgM An, Vi~t Nam cho ky k~ toantir ngay 0110I12018 d~n ngay30106/2018

BANG CAN DOl KE TOAN' H<}PNHAT GIU A NIEN DQT{li ngay 30 thdng 06 niim 2018

STT Chi tieu Thuy~t 30/06/2018 3111212017minh Tri~u VND Tri~u VND

A TAl SAN

Ti~n m~t, vang bac, da quy 3 658.364 503.505

II Ti~n gfri t\,i Ngan hang Nha mroc 4 335.630 483.537

~III Ti~n gfri va cho vay cac tAchuc tin d\lOg khac 5 7.997.107 13.124.945 Y1 Ti~n giri tai cac t6 chirc tin dung khac 5.365.107 10.455.270

co'. ~,

2 Cho vay cac t6 chirc tin dung khac 2.632.000 2.669.675 Ji'-Ci~"A1

IV ChUng khoan kinh doanh 6 2.199.470 1.110.918 s>:1 Chung khoan kinh doanh 2.224.372 1.135.820 ~2 01,Iphong rui ro clurng khoan kinh doanh (24.902) (24.902)

V Cac cong cu tai chfnh phai sinh va cac tai san tai chinh 7 29.779 35.812

VI Cho vay khach hang 58.881.704 54.874.6391 Cho yay khach bang 8 59.589.593 55.487.5732 01,Iphong rui ro cho yay khach hang 9 (707.889) (612.934)

VIII Chung khoan diu nr 10 15.917.525 18.112.279

Chung khoan dAutu san sang d8 ban 15.729.861 17.810.6742 ChUng khoan ddu tll gifr d~n ngay dao hl;ln 595.725 595.7253 01,Iphong nii fO ch(rng khom d~uttr (408.061) (294.120)

IX G6p van, diu tlf dai h\,n 11 245.359 251.2254 Ddu ttr dai hl;lnkhac 281.784 287.6505 01,IphOng giam gia d§u tll dai hl;ln (36.425) (36.425)

X Hi san ea djnh 654.896 655.601

I. Hi san c6 dinh hfru hinh 12 116.858 114.411a Nguyengia TSCD 293.296 281.007b Haoman TSCD (176.438) (166.596)3. Hi san c6 dinhYO hlnh 13 538.038 541.190a Nguyengia TSCD 604.991 604.991b Hao man TSCf) (66.953) (63.801)

XI Bit dQng san diu tlf 8.522 8.987

a Nguyen gia BDSDT 8.522 8.987

XII Hi sao C6 kh8c 14 2.843.839 2.620.753

I Cac khoan phai thu 127.202 80.647

2 Cac khoan Ill:i,phi phai thu 2.681.626 2.508.156

3 Hi san thu~ TNDN hoan Il;li 3.892 3.892

4 Hi san C6 khac 31.119 28.058

TONG TAl SAN CO 89.772.195 91.782.201

6

Ngan bang Tfnrong ml,li cephin BAcAs6 117 Quang Trung, TP. Vinh, tinh Nghe An, Vi~t Nam

Bao cao tai chinh hop nhit giihl nien Ill>

cho ky k~toan til ngay 01/01/20 18 d~nngay 30/06/20 18

BANG CAN DOl KE ToAN H<}PNHAT GrU A NIEN DQT(li ngilY 30 thdng 06nam 2018

(tiip theo)

(

r1"li

3111212017

Trifu VND :..,~,

105.970

-.05

18.837.374

14.022.129 ~~.. ~\

4.815.245 :.~,

.}c.63.415.099 ~p

3.887 .'1 K-

950.000

2.095.259

1.803.323

291.936

85.407.589

6.374.612

5.007.398

5.000.0007.398

312.172

1.055.042

91.782.201

STT Chi tieu Thuy@t 30/06/2018

minh Tri~u VND

B NQ PHAI TRA vA VON cnu SO Hull

I Cac khoan nQ'Chinh phil va Ngan hang Nhamroc 106.89315

II Ti~n gu-i va vay cac ta chuc tin dung khac

Ti~n giri cua cac t6 chirc tin dung khacYay cac t6 chirc tin dung khac

13.908.744

10.379.454

3.529.290

16

2

ill Ti~n gfri cua khach hang 17 65.866.104

V van tai trQ', uy thac diu nr, cho vay t6 chirc tin dungchju rui ro

2.717

VI PMt hanh gifty tac6 gia 18 950.000

vn Cac khoannQ'khac 2.220.990

1.908,108

312.882

1

3Cac khoan Hli,phi phai traCac khoan phai tra va congng khac 19

TONG NQ PHAI TRA 83.055.448

vrn van chu sO' hu'u

V6n cuat6 chuc tin d\lnga Vc5ndi~ul¢c Thijng duvc5nc6phdn2 Quy ctia t6 chuc tin dvng5 Lgi nhu~nchua philn ph6i

20 6.716.747

5.469.447

5.462.0497.398

400.015

847.285

TONG NQ PHAI TRA vA VON COO SO lfOlI 89.772.195

7

Ngin bang Tbll'01lg m,i C6 pbAn BicAsa 117 Quang Trung, TP. Vinh,tinh Nghe An, Viet Nam

Bao cao tili ehinb bvp nbit giiia niendycho ky ka toan tit ngay01/01/2018 danngay30/06/2018

BANG CAN DOl KE ToAN HC}P NHA T GIU A NIEN DOT(li ngay 30 thang 06 nam 2018

(ti2p theo)

CAC cat rrsuNGO~ BANG CAN DOl Kt TOAN BC}PNHAT GritA NItN DO

STT Cbitieu Thuy~t

minh

12

Bao lanh vay vanCamkSt giao dich h6i doaiCamkit mua ngoaitfCamkit ban ngoa] I~

Camkit giao dich hodntt6iBao liinh khac

abc5

NglI"Mlip bi~u K~toan trmhtg

Hoang Thj Bleh Thao Nguy~n H6ng Y~n

32

32

30/06/2018 31/1212017Tri~u VND Tri~uVND

:::::::

3.597 28.799C<,

27.027.544 14.407.999

5.322.750 1.569.750.~\

2.736.970 672.750 '\18.967.824 12.165.499

149.237 223.864::>

--'t.\~

32

8

NgaD hang Thmrng ml,lica philn Bic A Bao cao tai chinh h9'P nbit giila Dien dq

S6 117 Quang Trung, TP. Vinh,tinh Ngh~ An, Vi~t Nam cho IcY k~ toantir ngay 01/01/20 18 d~n ngay30/06/2018

BAo cAo :teETQuA KINH DOANH H<}P NHAT GIU A NIEN DOKY ki loantir ngdy 0110111018 ilin ngdy 30106/2018

STT Chi tieuThuy~t

6 thang dilu 6 thang diunam 2018 Dam 2017

minbTrifuVND Tri~u VND

1 Thu nh~p liii va cac khoan thu nh~p nrongtv 21 3.614.602 3.279.987

2 Chi phi l1i.iva cac chi phi nrongtv 22 2.722.846 2.489.941

Thu nh~p liii tbuiln 891.756 790.046

3 Thu nhsptir hoat dQng djchV\1 37.054 40.933 ,~I'

4 Chi phi heat dQng dichV\1 7.237 10.202 '\Liiill~ thuiD tir hOl,ltd{ing djch V\I

.,n 23 29.817 30.731 .,\

).\'

ill Liiill~ thuin tir ho~t dqng kinb doanh ngo~i hai 24 9.007 15.665.i

I

V Liiill~ thu§n tir mua ban ch.rog khoan diu til 25 62.243 6.606/.,~.

~5 Thu nh~p hI hoat dQng khac 79.029 45.159

6 Chi phi hoat dQng khac 1.229 39.399

VI Liill~ thu§n tit ho~t dqng khac 26 77.800 5.760

VII Thu nh~p tir gop van, muacaphin 27 9.814 2.356

vrn Chi phi ho~t dqng 28 437.146 309.650

IX LQi nhu,n thu§n tir ho~t dqng kinh doanh Irll00Cchi 643.291 541.514

phi d'l phong nii ro tin dyng

X Chi phi d'l phong rill ro tin dyng 208.896 246.344

XI TAngl9'inhu~ntrllacthu@ 434.395 295.170

7 Chi phi thuS TNDN hi~nbanh 84.943 58.500

XII Chi phi thu~ thu nh,p doanh nghi~p 29 84.943 58.500

XIll LQi nhu,n sau thu~ 349.452 236.670

XV Liii cO'ban tren cA pbi~u (VND) 20.2 662,70 473,34

Ngll'iri I~p bi~u K~ toaD trll'iYng

Hoang Thi Bich Thio Nguy~n Hang Y@n

9

Ngan hang Thuong m~icephAn BAcAS6 117Quang Trung, TP. Vinh, tinh Nghe An, Vi~t Nam

Bao clio tai chinh hQ'p nh§t gifra nien dQ

cho ky k€ toan nr ngay01/01/2018 d€n ngay30106/2018

BAo cAo LUlJ CHUYEN TIEN Tt UQPNuAT GIUA NIEN DOKy kiloan tir ngay 0110112018din ngay 3010612018

(Theo phuong phap true ti€p)

STT Chi tieu Thuyet 6 thang dau 6 thang dAuminh nam 2018 nam 2017

Tri~u VND Tri~u VNDLuu chuyen ti~ntir hoat dQng kinh doanh

01 Thu nhap lai va cac khoan thu nh~p wong tl,l'nhandiroc 2.543.280 3.452.63602 Chi phi lai va cac chi phi wong tu da tra (2.618.061) (2.307.064)03 Thu nhaptir hoat dQng dichVI,! nhan duoc 29.817 8.73104 Chenh I~ch s6 ti~n thuc thu/thuc chi nr hoat dQng kinh 969.939 22.271

doanh (ngoai t~, yang bac, chimg khoan)

05 Thu nhap khac 77.800 5.73807 Ti~n chi tra cho nhan vien va hoat dQng quan19,cong vu (405.704) (293.146)

~08 Ti~n thuS thu nh~p thl,l'cnQP trongkY (47.138) (79.484)Lu'u chuy@n ti~n thuan tir ho~t dQng kinh doanh tmo'c 549.933 809.682

...~

nhilng thay dAi v~ tai san va vOn Ilfu dQng )~Nlrimg Illay dai vi lai stin Ir0(11dpng ~

09 (Hng)/Giam cac khoan ti~n gui va cho vay cac t6 chuc tin (1.000.000) j(1.485.000) /dl,lngkhac

10 (Hng)/Giam cac khoan v~ kinh doanh chung khoan (122.905) (2.274.924)II (Hmg)/Gicim cac cong Cl,ltciichinh phai sinh va cac tai san 6.032 23.361

tciichinh khac12 (Hng)/Giam cae khoan cho yay kMeh hang (4.102.019) (2.820.253)14 (Hng)/Giam khac v~ tai san ho~t dQng (50.454) 24.560

Nllimg Illay Itai vi cling n(1IIo(1tdpng

15 Hng/(Gicim) cae khoan ng chfnh phU va Ngan hang Nha 923 (308.995)nuac

16 Hng/(Giam) cae khoan tian gui, tian yay cae t6 chuc tin (4.928.630) 4.409.496dl,lng

17 Hmg/(Gicim) ti~n gui cua khach hang (bao g6m ca Kho B~e 2.451.005 3.952.857Nha nuac)

19 Hng/(Gicim) v6n tMtrg, uy tMc dAuw, cho yay rna t6 ehuc (1.170) (5.614)tin dl,lngehiu nii ro

21 Hng/(Giam) khae v~ cong ng ho~t dQng (129.119) (150.095)22 Chi tir cac guy eua t6 chuc tin dl,lJ1g 87.843 (9.407)I LIfO chuy~n ti~n thu§n tir ho~t dQng kinh doanh (7.238.561) 2.165.668

Llfu chuy~n ti~n til' ho~t c1Qngdiu tlf

01 Mua slim tai san c6 dinh (12.289) (14.438)02 Ti~n thu tir thanh19,nhuqng ban tai san c6 dinh 2203 Tian chi tir thanh19,nhuqng ban tai san c6 dinh (1.349)05 Ti~n thu tir ban, thanh19bat dQng san dAutlT 465 6.56708 Ti~n thu dfiuw, g6p v6n vao cac dan vi khac 5.86709 Ti~n thu c6 ttrc va Igi nhu~n dugc chia tir cac khoan dfiutu, 9.814 2.356

g6p v6n dai h~n

II Llfu chuy~n ti~n thuin tir ho~t c1Qngdau to' 2.508 (5.493)

10

Ngan hang Theeng m,icA phin Bic AS6 117 Quang Trung, TP. Vinh, tinh Nghe An, Vi~t Nam

Bao do tai ehinh hI/P nhit giiia Dien d\)

cho leY kS toan tir ngay 01/01/2018 dSnngay 30/06/2018

BAo cAo LUU CHUYEN TIEN T¥ HQP NHAT GIUA NIEN 1)0Ky k2 loan tirngay01101120184i"ngay3010612018

(Theo phuong phapt1'\I'C tiSp)

V Ti~n va eac khoin tU'O'DgdU'O'ngti~n t,i thOi di~m diu 15.327.154 7.757.823

r- ~

STT Chitieu Thuy~tminh

6 thang diunlim2018

6 thang diunlim2017

Trifu VND

(7.236.053)

Trifu VND

2.160.175IV LU1I ehuy~n ti~n thuin trongk5'

VII Ti~n va cae khoin tU'O'DgilU'O'Dg ti~n t,1 thOi di~m cuAIky

30 8.091.101 9.917.998

NguOi lip bi~u K~toan trring

Hoang Thj Bleh Thao Nguy~n HAng Y~n

11

x ~ "Ngan hangThuong m\li Co phan BAcA

sa 117 Quang Trung, TP. Vinh, tinh Ngh~ An, Vi~t Nam

Bao cao tai chinh hQ·p nhit giu·a nH!n dQ

cho Icy k8 toan tir ngay 0110 1I20 18 d8n ngay30/06/2018

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH H<}PNHAT GIUA NIEN DQKy ki todn tir ngay 0/10112018dillngay 3010612018

. f)~C DIEM HO~T f)()NG

Thanh I~pva hoat dQng

Ngan hang co thai gian hoat dQng la 99 nam k€ttr ngay diroc dp giAy phep thanh l~p thee Quyet dinh s6183/QD-NH5 ngay 01/09/1994 va Giay phep hoat dQng do Ngan hang Nharuroc Vi~t Nam cap s6 0052iNH-GP ngay01/09/1994.

-,

Nganh ngh~ kinh doanh

Heat dQng chinh cua Ngan hang la:

- Kinh doanh ti€n t~;- Kinh doanh khach san;

Cho thus van phong;

- Dai Iy bao hiern;

- Tu v;in dAunr (khong bao g6m tu vAnthue, kierntoan, k~ toan va tir van phap lu~t);- Mua, ban trai phi~u Chinh phu, trai phi~u doanh nghi~p;- Ho~t dQng ngo~i h6i;- Ho~t dQng bao thanh toan;

- Phai sinh v€ liii sudt;

- Chi~t khdu congC\), ehuy~n nhuqng Gidyto e6 gia.

van di~uI~

V6n di€u I~ cua Ngan hang t~i ngay 30 thang 06 nlim 2018 la 5.462.049.000.000VND (Nlim nghin b6n trlimsaumuO"i hai ty, khong trlim b6nmuO"i chin tri~u d6ng).

M\lng Itro·j hO\lt dQng

Ngan hang e6tr\) s6 chinh d~t t:,li s6 117 dUOng Quang Trung, phuOng Quang Trung, thanh ph6 Vinh, tlnhNgh~ An. T~i ngay 30 thang 06 n[lm 2018, Ngan hang c6 mQt (01) HQi s6 chlnh, ba muO"im6t (31) chi nhanh,hai (02) cong ty con t~i Vj~t Nam.

Ngan hang co cac congty con dtrQ"chQ"PnhAt bao clio tai chinh t\li thM c1i~m30/06/2018 bao gam:

Cong ty con LTnh v ...·c kinh doanh Ti l~ sO- hfruCong ty TNHH MQt thanh vien QuanIy Ngva Khai tMe Hi san (AMC)

Cong ty TNHH Ki€u H6i sac A

Quan Iy ng va khai thac tai san baodam ng vay

Cung (mg djchV1,I nh~ va chi, trango~i t~

100%

100%

Nhan vien

T~i ngay 30 tMng 06 nlim 2018, Ngan hang e6 1.708 nhan vien (ngay 31 thang 12 nlim 2017: 1.616 nban vien)bao g6m ca eongty con.

2 . TOM TAT cAc CHiNH sAcH KE ToAN cHiJ YEU

2.1 . NAm tai chlnh va d01l vi ti~n t~

Nam tai chlnh eua Ngan hang bat d~u tir ngay 01101 va k~t tMe vao ngay31/12.Dan vi ti€n t~ Slr d\)ng trong ghi ehep k~ to an 1ad6ng Vi~t Nam(VND).

12

A 1 "Ngan hangThirong mai Co phan BAcA

sa 117 Quang Trung, TP. Vinh, tinh Ngh~ An, Vi~t Nam

Bao cao tal chinh hop nhit giihl nieD dQ

ehoky kS toan tic ngay 01101/2018 dSn ngay 30106/2018

2.2 . Chu§n muc va h~ thang k~ toan ap dung

Tuyenb6vi viec tudn thu Chuan mucki todn va H¢ thongki loanNgiin hang dil ap dung cac Chuan mire kS toan Vi~t Nam va cac van ban huang dfin Chuan rmrc do Nha nuocda ban hanh.

Bao caotai chlnh hop nh~t gifta nien dQ duoc I~p va trlnh bay thea quy dinh cua cac Chuan muc k€ toan Vi~tNarn, H~ thong kS toan cac t6chirc tin dung Vi~t Nam thea Quyet dinh s6 479/2004/QD-NHNN ngay 29 thang04 nam 2004 cua Th6ng d6e Ngiin hang NM nuae Vi~t Nam duqe sua d6i, b6 sungbai Thong tu s610/2014/TT-NHNN ngay 20 thang 03 nam 2014, Ch€ dQ bao eao tai chinh d6i vai cae t6 chue tin d\lng Vi~tNam theo QuySt dinh s6 16/2007/QD-NHNN ngay 18 thang 04 nrun 2007 cua Th6ng d6c Ngiin hang Nha nuacVi~t Nam; Thong tu s6 49/20 I4/TT-NHNN ngay 31 thang 12 nrun 2014 va Thongtu s6 22/20 17/TT-NHNNngay 29 tbaDg 12 Dam 2017 etia Ngan hang NM nuae sua d6i, b6 sung mQt s6 di~u khoan etia QuySt dinh s616/2007/QD-NHNN va QuySt dinh 56 479/2004/QD-NHNN va Thongtu s6 202/20 14/TT-BTC ngay 22 thang12 nam 2014 huang d§n phucmg phap I~p va trinh bay bao eao tai chinh hgp nh~t.

2.3 . Ccl' SO' hQ'P nhit bao cao tai ch(nh

Bao cao tai chfnh hgp nhat gifta nien dQ ella Ngan hang duqe I~p trenCC1 sa hgp nh~t bao eao tai ehinh rienggifra nien d(>ella Ngan hang va bao eao tai eh[nh gifta nien d(>etia eongty con do Ngiin hang ki€m soat duqeI~p eho den ngay 30 thang 06 hang nrun, Vi~e kiem soat d~t duqc khi Ngan hang c6 kha Dang kiem soat caechinh saeh tai eh[nh va ho~t dQng etia eongty nh~DdAutu nhim thu duqe lqi fehtic ho~t dqng etia eongty nay.

Bao eao tai ehinh gifta nien dQ ella eong ty con dUQ'eI~p eho eung ky k€ toan vai bao eao tai eh£nh eua Ngiinhang, ap d\lng cae ehinh SIkh k€ toan nhdt quan vai cae ehinh saeh k€ toan eua Ngan hang. Trong trltang hgpdn thi€t, bao eao tai ehinh gifta DieDdQ ella eongty con duqe di~u ehinh de dam bao tinh nh~t quan trong caeehlnh saeh k€ toan duqc ap d\lng t~i Ngiin hang va cong ty con.

Cae s6 du, thu nh~p va chi phi ehll y€u, k€ ea cae khoan lili hay16 chua th\fe hi~n phat 5inhtic cae giao dieh nqib(>duqe lo~itrir khi hgp nh~t bao eao tAiehinh.

2.4 . Cac co'so' danh gia va tr6'c Hnh k~ toan ap d\lng

Vi~e trinh bay Bao eao tai ehinh hgp nh~t gifta nien dQ yeu eAu Ban T6ng GiAm d6e phai th\fe hi~n cae uactinh va gia dinh flnh huang d€n s6 li~u bao eao etia tai san, nq phai tra cijng nhu vi~e trlnh bay cae cong nqti6m cin.Cac u6e tinh va gia dinh nay cling anh huang den thu nh~p, chi phi va k€t qua 56 li~u d\f phong. Caeuae tinh nay duqe d\fa treD eac gia dinh v6 mN 56 y6u t6 vai mue dQ khae nhau v€ ehll quan va tinh khongch~e eh~n. Do v~y, cae k€t qua th\fC t€ e6 the dfin d€n vi~e di~u chinh cae khmln m\le e6 lien quan sau nay.

HOt;lt dong lient¥c

Ban T6ng Giam d6e Ngan hang dil th\fe hi~n danh gia kha nang ti€p tl,leho~t d(>ngella Ngan hang va nh~ th~yNgan hang e6 du cae ngubn I\fCde duy tri hOllt d(>ngkinh doanh trong m(>ttucmg lai xae dinh. Ngoai ra, BanT6ng GiAm d6e khong nh~n th~y e6 S\f ch~e ehfu trQng y6u nao e6 theflnh huang den kha nang bo~t dQng lientl,le ella Ngan hang. Do v~y, Bao eao tai ehinh hgp nhilt gifta nien dQ nay dUQ'eI~p trenCC1 sa gia dinh ho~tdQng lien tye.

l-II.,(

f..1

.i)" }

=

13

, l. "Ngan hangThuongmai Co phan Bic A

S6 117Quang Trung, TP. Vinh, tinh Nghe An, Vi~t Nam

Bao cao h\i chinhhop nh§t giu-anien di}

cho ky k~ toan tir ngay 01/01/20 18d~n ngay30106/2018

2.5 . Cac giao djch ngoai t~

Theo h~ th6ng k€ toan cua t6 chirc tin dung, tAteft cac nghiepV1,l phat sinh cua Ngan hang duoc hach toan theanguyen t~. Cac khoan muc tai san va no phai tra c6 g6c ngoai t~ la USD duoc quy d6i sang VND theatY giablnh quan lien ngan hang vao ngay I~p Bao cao tai chinh hop nhAtgitta nien dQ, cac ngoai t~ khac duoc quy d6isang VND theatY gia do Ngan hang cong b6 vao ngay I~p Bao cao tai chinh hop nhAtgitra nien dQ. Cac khoanmuc phi ti~n t~ c6 g6e ngo~i t~ phat sinh trongkY duge quy d6i sang VND theatY gia h6i doai ~i ngay giaodjch. Cae khoan thu nh~p va chi phi bAng ngo~i t~dugc h~ch toan bAngVND theatY gia mua ban giao ngay t~ingay phat sinh giao djeh.

5

!IChenh I~ehtY gia do danh gia I~i ho~t dQng kinh doanh ngo~i t~duge h~ch toan vao bao cao kat qua ho~t dQngkinh doanh hc;rpnhAt t~i thai diSm 1~pBao eao tai chinh hgp nhAtgiua nien dQ.

2.6 . Cac khoandau tu' chfrng khoan

a) Ch6'ng khoan kinh doanh

Chung khoan kinh doanh la chUng khoan nQ',chung khoan v6n va cac chung khoan khac rna Ngan hang muahim va d\I djnh ban ra trong thai gian kh6ng qua mQt nlim nham mvc dfch thu IQ'itir vi~c hUOngchenh I~eh gia.Theo C6ng vlin s6 26011NHNN-TCKT do NHNN ban hanh ngay14/04/2009, d6i v6i khoan m\le chung khoankinh doanh, Ngan hang duQ'cphep phan lo~i I~i t6i da mQt I§n sau khi mua.

5

ChUng khoan kinh doanh ban d§u dUQ'cghi nh~n thea gia g6c. Sau d6, chUng khoan kinh doanh dUQ'cghi nh~nthea gia trj th§p hon giua gia tren s6 sach va gia thi truOng.

Ti~n liii va c6 tuc b~ng ti~n thudugc trong thai gian nAmgiu chUng khoan kinh doanh dUQ'cghi nh~n vao Baocao kat qua ho~t dQng kinh doanh hc;rpnhAt tren ca 56 th\fc thu.

b) Chfrng khoandau tlr

Ch(mg khoan d§utu duQ'cphan lo~i thea hai lo~i: ChUng khoan d§utu s~n sang dS ban va ch(mg khoan d§utunim giu dan ngay dao h~. Ngan hang phan lo~i chUng khoan d§utu t~i thai diSm mua. Theo C6ng vlin 562601INHNN-TCKT do NHNN ban Mnh ngay14/04/2009, d6i v6i khoan mvc chUng khoan d§utu, Ngan hangduQ'cphep phan lo~i I~i t6i da mQt Ian sau khi mua.

Chung khoanadu Iu san sangaJ ban

Ch(mg khoan s~n sang dS banhi chUng khoan nQ',chUng khoan v6n ho~c cac chUng khoan khac duQ'c nim giuv6i mvc dich d§u tu va s~n sang ban, kh6ng thuQc lo~i chUng khoan mua vao ban ra thuOng xuyen nhung c6the ban bAtcu l(Ic nao xet thAy c6 lQ'i;Ngan hang kh6ng phai la c6 dong sang I~p, khong la d6i tac chi~n lugc,khong c6 kha nling chi ph6i nhAt dinh vao qua trlnh I~p, quy€t djnh cac chinh sach tai chinh va ho~t dQng cuadoanh nghi~p nMn d§utu thong qua vlin ban th6a thu~ cli nMn S\I tham gia HQi d6ng quan trj/Ban di€u hanh.

ChUng khoan v5n s~n sang dS ban duQ'c ghi nh~n thea gia g6c. Sau d6, chUng khoan kinh doanh duge ghi nh~nthea gia trj th5p h011giua gia tren s6 sach va gia thitruang.

ChUng khoanng dugc ghi nh~n thea m~nh gia cQng(+) Ui cQng d6n1Ui ehaphan b6 cQng(+) Gia trj phVtrQi/chi€t kh§u chua phan b6. Gia trj ph\! trQi va chi~t kh§u phat sinh tt'r vi~c mua cac chUng khoan nQ'dugcphan b6 vao Bao cao k€t qua ho~t dQng kinh doanh hgp nhAt thea phuong phap dUOng thAng trong su5t thaigian con I~i u6c tinh cua chUng khoan.s6 ti~n lili d6n tich tru6c khi mua dugc ghi giam gia trj cua chUngkhoan do, 56 ti€n liii d6n tfch sau khi mua duQ'cghi nh~n vao thu nh~p cua Ngan hang thea phU011gphap cQngd6n. s6 ti8n liii nh~ tru6c dUQ'ch~ch toan phan b6 vao thu liii d§utu chung khoan thea phU011gphap dUOngth~ng cho quiingthai gian d§utu chUng khoan.

14

----------~- - - --

Ngan hang Thuong mal C6 ph§D BAc Asa 117 Quang Trung, TP. Vinh, tinh Nghe An, Vi~t Nam

Bao cao tai chlnh hep Dhit gifra DieDdQ

cho IcY k~ toan nr ngay01/0112018d€n ngay30106/2018

Chung khoan ddutir giii din ngay dao han

Chung khoan dAu tu gill' d~n ngay dao han la cac clurng khoan no coIcY han c6 dinh nham muc dlch dAu ur d€huang Uiiva Ban T6ng Giam d6c coy dinh va c6 kha nang n~m giu d€n ngay dao han.

Chtrng khoan no duoc ghi nhan thee menh gia cQng(+) UIi cong d6n/UIi cho phiin b6 cong(+) Gia tr] phutrQilchi€t kh§u chua phan b6. Gia tri phu trQi/chi€t kbAu phat sinh nr vi~c mua cac cbUng kboan ng dugc phanb6 vao Bao cao k€t qua ho~t dQng kinh doanh hQ'Pnhfrt thee phuong phap dubng thing trong suat thai gian conI~i uac tfnh clla chUng khoan. s6 ti€n lai d6n tich truac khi mua dugc ghi giam gia tri clla chung khoan d6, s6ti€n lai d6n tich sau khi mua dugc ghi nMn vao thu nh~p clla Ngan Mng thee phuang phap cQng d6n. s6 ti~nliii nh~n truac dugc h~ch toan phan b6 vao thu lai dAu tu chUng khoan thee phuong phap duang thing choquang thai gian dAu tu chUng khoan.

,

~,.'

Nghi?p v~ mua bann(1 giiia Cong ty quemIy tai scm cua cae t6 chuc tin dl:mgVi?(Nam ("VAMC") va cae t6chuc tin d~ng

Khi Ngan hang thl,!'chi~n nghi~pVl,I ban ng nMn trai phi€u d~c bi~t tlr VAMC va hoan thanh thll tt.!c ban ngcho VAMC, Ngan hang se thee doi s6 trai phi€u d~c bi~t nh~n tlr VAMC qua nghi~p Vt.!mua ban ng tren taikhoan chung kboan n~ giu d€n ngay dao h~. M~nb gia clla trai phi€u d~c bi~t dugc phat hanh tuangUng vaigia ban ng xAu la s6 du ng g6c clla khach hang yay chua tratrir di s6 ti~n dl,!'phong Cl,l the da trich I~p chokhoan yay dugc ban.

Trai phi€u d~c bi~t d€n h~n thanh toan trong cac truang hQ'Psau day:

- S6 ti€n rui ro trich l~p cho trai phi€u dt\c bi~t khong thc1phon gia tri ghi s6 s6 du ng g6c cua khoan ng x§uc6 lien quan dang thee doi tren s6 sach clla VAMC, trong d6 bao g6m ca cac truang hQ'Psau day:

• VAMC ban khoan nQ'xAu cho t6 chuc, ca nhan, k€ ca truang hQ'Pban I~i kboan nQ'xAu da mua b~ng traiphi€u d~c bi~t cho t6 chuc tin dl,1ngban nQ'thee gia thi trubng ho~c gia th6a thu~n;

• VAMC chuy~n toan bQ khoan ng x§u da mua tbanh v6n di€u I~, v6n c6 phAn clla khach hang la doanhnghi~p.

- Trai phi€u d~c bi~t d€n h~n thanh toan.

2.7 . Cac khoiin diu tu'dai htln

Kholm dAu tu g6p v6n dai h~n khac th~ hi~n cac khofm dau tu v6n vao cac dan vi khac rna Ngan hang c6 duai11% quy~n bi~u quy€t va d6ng thai la c6 dong sang l~p, ho~c la d6i tac chi€n lugc ho~c c6 kha nang chi ph6inhAtdjnh vao qua trlnh I~p, quy€t dinh cac chinh sach tai chinh va ho~t dQng clla dan vi nh~n dau tu thong quavan ban th6a thu~ncu nhan Sl,!'tham gia HQi d6ng quan trj/Ban di~u Mnh.

2.8 . DlJphOng cac khoiin d§utll'

DI,fphong chu-ngkhoan kinh doanh va chu-ngkhoan ddu tu'

ChUng khoan kinh doanh va chUng kboan dAutu dugc xem xet kha nang giam gia t~i thai diem I~p Bao cao taichinh hQ'PnhAtgill'a nien dQ.

DI,!'phong giam gia chung khoan dugc l~p khi gia tri ghi s6 cao hon gia tri thi truang xac dinh thee quy djnh t~iThong tu s6228/2009/TI-BTC ngay 07/12/2009 va Thong tu sua d6i b6 sung s689/2013/TT-BTC ngay28/06/2013 do BQHi chinh ban hanh nhu sau:

- N€u chUng kboan da duQ'c niem y€t thi gia tri thi truang duQ'c tinh thee gia giao dich blnb quiin t~i ngaytrlch I~p dl,l'phong trenSa Giao djch Chung khoan Ha NQi (HNX) ho~c gia d6ng cfra t~i ngay trich I~p dl,l'phong trenSa Giao djch ChUng khoan Thanh ph6 H6 Chi Minh (HOSE);

15

x ~ • •Ngan bang Thuong m\)i Co phan BAc A

86 117 Quang Trung, TP. Vinh,tinh Nghe An, Viet Nam

Bao cao tai ehinh hQ'p nhAt giihl nien dQ

cho ky k~ toan nr ngay0 110I12018 d~nngay30106/2018

- N~u chtrng khoanchua duoc niemy~t tren thi tnrong chimg khoanthl gia tri thi tnrong duoc xac dinhtheagia giao dich binh quan tren thi tnrong giao dich cua cac congty dai chungchua niem yet (UPCom) tai ngayI~p du phong hoac tren co56 gia giao dich duoc cung dp boi ba cong ty chtmg khoan taithai di~m I~pdu

phong;

- Truong hop khongth€ xac dinh duoc gia thi tnrong cua chimg khoanthl Ngan hang khong trich I~p dl,l'phong giam gia clurngkhoan. D6i v6i chUng khoan niem y€t bi huy giao djch, ngirng giao dich k€tir ngaygiao dich thu sau tr6 di thl gia tri thi twanglit gia tri s6 sach t~i ngay I~p bang can d6i k€ toan g~nnhAt.

D6i v6i trai phi€u doanh nghi~pchua niem y~t tren thi truang chUng khoan ho~c chua dlingIcy giao dich trenthi trucrng giao dich clla cac congty d~i chung niem y~t (UpCom),thi Ngan hang thl,l'chi~n dl,l'phong rlii ro d6iv6i du nc;r mua trai phi~u doanh nghi~p thea quy djnh t~i Thongtu 56 02/2013/TT-NHNN ngay 21101/2013duc;rc sua d6i va b6 sung b~ng ThOngtu s6 09/2014/TT-NHNN ngay 18/03/2014 clla Ngan hang Nhanu6cVi~tNam.

D6i v6i trai phi€u d~c bi~t do VAMC phat hanh, trong thai gian nlim giil' trai phi€u d~c bi~t, hang nam, trongthai h:,m5 ngay tru6c ngay dao h~n cua trai phi~u d~c bi~t, Ngan hang thl,l'chi~n tinh toan va trfch I~p dl,l'phongCl,lth€ t6i thi€u clla nl\m tr(ch I~p d6i v6i tUng tnii phi€u d~c bi~tduc;rc tinh thea m~nh gia va thai h~n clla traiphi~u trir (-) s6 ti8n dii thu h6iduc;rc tll' khoan nc;r dii ban thea quy dinh t~i Thongtu s6 19/2013/TT-NHNNngay 06/0912013 duc;resua d6i, b6 sung t~i Thongtu s6 14/2015/TT-NHNN cua Ngan hang Nhanu6c Vi~tNam ngay28/0812015 va cae vlill ban khac c6 lien quan.

DI,I' phong rui ro chUng khoan kinh doanh va chUng khoan dautu duc;rc ghi nh~n vao Bao cao k€t qua ho~t d(lngkinh doanh hc;rpnhAt.

DVphong cac khoaneMu tu dai h(;m

DI,I' phong cac khoan g6p v6n, d~utu dai h~n khacduc;rc trlch I~p thea quy dinh t~i Thongtu s6 228/2009/TT-BTC ngay 07/12/2009 va Thongtu sua d6i b6 sung s689/2013/TT-BTC ngay 28/06/2013 do Bi? Hi chfnhban hanh.

DI,I' phong giam gia cho cac khoan d~utu dai h~nduc;rc I~p trong twcrng hc;rpt6 chuc kinh t~ nh~ dautu g~pthua 16, ngo~i trll' truang hc;rp16 duc;rc dl,l'bao tru6c trong k~ ho~ch kinh doanh clla cac dan vitru6c d~u tu.

Muc trlch I~p dl,l'phOng la chenh I~ch giil'a ph~ v6n g6p thl,l'Ct~ clla cac ben ~i don vi nh~ dautu va v6n chlls6 hil'u thl,l'cc6 tren cac bao cao tai chinh g~n nhAt cua cac dan vi nh~ d~utu t~i thai di€m I~p Bao cao taichinh hc;rpnhAt giil'a nien di? clla Ngan hang nhan(x) v6i tY I~ v6n d~utu cua Ngan hang so v6i t6ng v6n g6pthl,l'ct~ clla cac ben t~i t6 chuc kinh t~.DI,I' phong giam gia dautu dai h~nduc;rc ghi nh~n nhu m(lt khofm chi phiho~t d(lng tren Bao cao ket qua ho~t d(lng kinh doanh hc;rpnhAt.

2.9 . Cae khoan cho yay khach hang

Du n(J'chovay khach hang

Cac khoan cho vay khach hangduc;rc trinh bay thea s6 du nc;rg6c t~i thai di€m k€t thuckY k€ toano

DI,I' phong rui ro tin d\lng clla cac khoan cho yay khach hangduc;rc h~ch toan va trinh bay m(lt dong rieng trenBang can d6i ke toan hc;rpnhAt.

Cac khoan cho yay nglin h~n la cae khoan cho yay e6 ky h~n den 1 nlim; cac khoan cho yay trung h~n c6kYh~ tir tren Inam den 5 nl\m va cac khoan cho yay dai h~n c6kY h~n tren 5 nam k€ tll' ngay giai ngan.

I16

Ngan hang Thuong m~iC6 phAn BAcAsf, 117 Quang Trung, TP. Vinh, tinh Nghe An, Vi~t Nam

Bao cao tai chinh hQ'P nhit giihl niilndQ

eho ky k~toan ru ngay OliO 1/2018 d~nngay 30/06/2018

Theo Thong nr s6 02/2013/TT-NHNN ("Thong nr 02") cua Ngan hang NM mroc Viet Nam ngay 2110112013duoc sua d6i va be, sung bang Thong nr s6 09/2014/TT-NHNN ("Thong tu 09") cua Ngan hang Nha mroc Vi~t

Nam ngay 18/03/2014, cac khoan eho vay khach hang duoc phan loai thee rmrc d9 rui ro nhu sau:N9' au tieuchudn,N9' cr1nchuy, N9' duiri lieu chudn,N9' nghi nga, N9' co kha nang mat van dira vao tlnh trang qua han

va cacy~u t6 dinh tinh khac cua khoaneho vay.

Ngoai ra, thee Thongtu s6 10/2014/TT-NHNN cua Ngan hang Nha ruroc Vi~t Namngay 20103/2014, cac

khoan eho vay khach hang cllng duoc phan loai thanh:N(J'trong hanva N9' qua han dua vao trang thai qua han

cua mqt khoan vay thee hQ'Pdang tin d\mg ho~c cae ph\ll\le gia hc;tn,di€u chinhkY hc;tnnQ'.

DI! phong rui ro tin dl,mg

D., phOog riii ro tin d\lng: DI! phong nii ro tin d\lflg duQ'c I~p thee quy va duQ'c ghi nh~ vao bao cao taichinh trong quy ti6p theo. Rieng dl! phong cua quy 4 duQ'c l~p va ghi nh~ trong thang 12 trencaso cac khoan

cho vay t~i ngay 30 thang II hang nam.

DI! phong C\l th~ duQ'c tfnh dl!a trentY l~ dl,fphong va s6 du eac kho{m cho vay sau khi tr11di gia trj cua tai sandam bao da duQ'c chi6t khAu theetY I~ quy dinh cho rung loc;titM san dam bao.TY I~ dl! phong e\l th~ ap d\lngcho tUng nhom nQ'nhu sau:

Nh6m Lo~i TY I~d., phOng C\l th@~~

I NQ'du tieu chu~n 0% 72 NQ'cAn chu y 5% f3 NQ'duai tieu chuful 20% ' \~

;

4 NQ'nghi ngo 50% \ \'\,

5 NQ'c6 kha nang milt v6n 100%.~

~D\I' phOng chung: Dl,fphong chung duQ'c trich I~p b~ng 0,75% t6ng gia trj s6 du nQ'cho vay duQ'cphan loc;tit11Nhom I d~n Nhom 4 thee quy va duQ'Cghi nh~ vao bao cao tai chinh trong quy ti6p theo, rieng quy 4 duQ'cl~p tc;tingay 30 thang 11 hang nam.

Xu ly n9' xau

Theo ThOngtu 02, Ngan hang su d\lng dl,fphong rui fO de xu ly fui fO trong cac twang hqp:

- KMch hang la t6 chuc bi giai th~, pha san thee quy dinh clla phap lu~t; ca nhan bi ch~t, mAt tich;

- Cac khoan nQ'dUQ'cphan loc;tivao nMm 5.

2.10 . Cac khoan cam k~t ngo~i bang

Ngan hang cung cAp cac bao lanh tai chinh va thu tin d\lflg d~ bao lanh cho ngruaV\) cua khach hang d6i vai

ben thu ba. Nhi€u khoan cam k6t va nQ'ti€m ~n se dao hc;tnrna khong phat sinh bAtkY mqt phan hay toan b9

m9t khoan t~m (mg nao. Do d6, cac cam k~t va nQ'ti€m ~n nay khong phan anh lu6ng tien luu chuy~n tien t~ dt,r

ki6n trong tuang lai.

Theo Thong tu s6 02/20I3ffT-NHNN duQ'c sua d6i va b6 sung bing Thongtu s6 09/2014ITT-NHNN clla

Ngan hang nhAnuac, Ngan hang phlii tht,rc hi~n phan lo~i cac khoan bao lanh, chdp nh~n thanh toan va camkSlcho vay khong bUy ngang vo di€u ki~n va c6 thoi di~m thl,fc h'i~nC1,l th€ vao 5 nh6m (xem Thuy6t minh 2.9) d€

thl,fchi~n qulin IY.

17

Ngan hang Thirong maicephftn Bic Asa 117 Quang Trung, TP. Vinh, tinh NgheAn, Vi~t Nam

Bao cao tai chinh hQ"pnhit githl nien dl)

cho kY k~ toan til ngay 0110112018 d~n ngay30/06/2018

2.t t . Cac hQ"pdang mua va ban I,i

Nhiing clnrng khoan duoc ban d6ng thai cam k€t se mua lai vao m(lt thai di~m nh~t dinh trong nrong lai v~

duoc ghi nh?o tren Bao cao tai chinh hop nhat gitra nien d(l. Khoan ti~n nhan duoc thee thoa thuan nayduccghi nh~n nhu mot khoan di yay tren Bang can d6i k€ toan hop nh~t, phAn chenh I~ch gitta gia ban va gia muaduoc phan b6 thee phuong phap dirong thang theeHli suAt tren hop d6ng vao bao cao k€t qua hoat d(lng kinhdoanh hop nh~t trong su6t thai gian hi~u h,Icclla hgp d6ng.

Nhilng chung khoan dugc mua d6ng thai cam k€t se ban l~i vao m(lt thai di~m nh~t dinh trong tuong lai khong

dugc ghi nMn tren Bao cao tai chinh hgp nhAt gilta nien d(l. Khoan ti~n thanh toan thee th6a thu~n nay dugc

ghi nh~n nhu m(lt khoan cho yay tren Bang can d6i k€ toan hgp nhdt, phAn chenh I~ch gifta gia mua va ban l~i

dugc phan b6 thee phuong phap duang th!1ngthee lili suat tren hgp d6ng vao bao cao k€t qua ho~t dQng kinhdoanh hgp nh~t trong su6t thai gian hi~u h,Icclla hgp d6ng.

2.12 . rai san c6 djnh va bit dl)ng san diu til

rai san c6 dinh hilu hlnh, tai san c6 dinh vo hinh dugc ghi nh~n ban d§u thee nguyen gia. Trong qua trinh su

dl,mg, tai san c6 dinh hilu hlnh, tai san c6 dinh vo hlnhdugc ghi nh~ thee nguyen gia, hao mon luy k€ va gia

tri con 1~i.Nguyen gia bao g6m toan bQ cac chi phi rna Ngan hang pMi b6 ra d~ co dugc tai san c6 djnh tinhd€n thO; di€m dua Utisan do vao tr~g thai san sangsud\mg.

I

rai san c6 dinhdugc tinh khdu hao thee phuong phap duang th~ng d€trir dan nguyen gia tai san trong su6t -=\liIthai gian hftu dl,mguac tinh nhu sau: .---

.eNG

1t\HliW",vlt:,.v f\ \...

Nha cua, v~t ki€n trUc 08 - 38 namMay moc, thi€t bi 03 - 13 nam

- Phuong ti~n v~n tai 06 - II nam- Thi€t bi van phOng 03 - 05 nam- Phan m~m may vi tlnh 03 - 08 nam

Quy~n su dl,mg dat lau dai dugc ghi nh~n thee gia g6c va khong trich khdu hao. Quy~nsu dl,mg ddt co thai h~dugc khdu hao thee thai h~n dugc cap.

Bdt d(lng san dAutu dugc ghi nh~n ban dAu thee gia g6c. Bdt dQng san dau tu chll y€u la quy~nsud\mg dat vothai h~ nAm giftVI ml,lc dfch cha tang gia va khong trich khdu hao.

2.13 . Ti~n gfri c6 ky h,n va cho yay ta chuc tfn d\mg khac

Ho~t dQnggui ti~n co ky h~n va cho vay cac t6 chuc tin dl,lng khacdugc Ngan hang ap dl,lng thee ThOng tu s6

21/20 12/TT-NHNN ngay 18/06/2012 quy dinh v~ ho~t dQng cho vay, di vay; mua, ban co ky h~n giayta co gia

gilta cac t6 chuc tin dl,mg, chi nhanh ngan hang nuac ngoai co hi~u It,rcthi hanhtiT ngay 01109/2012 va Thong

tu s6 01/2013/TT-NHNN ngay 07/0112013 va Thong tu s6 I6/20 I6/TT-NHNN ngay 30/06/2016 cua Ngan

hang Nha nuac Vi~t Nam v~ vi~c sua d6i b6 sung m(lt s6 di~u clla Thongtu s6 2112012/TT-NHNN.

Ngan hang tht,rc hi~n trlch l~p dt,r phong rui ro d6i v6i cac khoan ti~n gui cokY h~, cho yay cac t6 chuc tin

dt,mg khac theo quy djnh v~ phan lo~i nhom ng va trich dt,r phong rtii ro t~i Thongtu s6 02/2013fIT-NHNNngay 21/0112013 va Thong tu s6 09/2014/TT-NHNN ngay18/03/2014 clla Ngan hang Nha nuac Vi~t Nam.

.,____ltv KIE

~

18

Ngan hangThuong malcA phin Bic AS6 117 Quang Trung, TP. Vinh, tinh Nghe An, Vi~t Nam

Bao cao tiii chinh hQ'p nhAt gifra nien dQ

cho ky k~ toan tir ngay 01101120 18 d~n ngay30106/2018

2.14 . OlC khoiin phiii thu khac

Cac khoan phai thu khac duoc ghi nhan theo gill g6c.

Cac khoan no phai thu khong diroc phan loai la tai san c6 rui ro tin dung duoc xem xet trich I~p du phong ruiro theo tu5i no qua han cua khoan no hoac theo du kien t5n th§t c6 thexay ra trong tnrong hop khoan no chua

den han thanh toan nhung t6 chirc kinh t~ Him vao tlnh trang pha san,ngiroi no m~t tlch, bo tr6n, dang bi co

quan phap lu~t truy t6, xet xir, dang thi hanh an hoac dil ch~t. Muc trich I~p dt,rphong d6i v6ing phai thu quah~ thanh toan theo hu6ng d§n cua Thong tu s6 228/2009/TT-BTC.

Cac khoanng phai thu dugc phful lo~i la tai san c6 nii ro tin d\lIlg, Ngan Mng th\Ic hi~n phan lo~ing va trich

I~p dt,rphong nii ro tuangtt,r cac khoan cho yay khach hang (xem Thuy~t minh 2.9).

2.15 . OlC hQ'pdang phai sinh ti@nt~

f)6i v6i cac hgp d6ngkY h~ va hoan d5i ti~n t~, chenh I~ch gifra gia tri VND cua s6 IUQ'llgngo~it~cam k~tmua/ban tlnh theotY gia kY h~n va tY gia giao dich giao ngay t~i ngay hi~u It,rccua hgp d6ng dugc ghi nh~nngay t~i ngay hi~u It,rccua hgp d6ngnhumQt khoan ml,lCtai san - Khoan ml,lC"Cong C\l tai chinh phai sinh va

cac tai san tai chinh khac" neu duang ho~c khoan m\lC congng - khoan ml,lC"Cong CI,Itai chfnh pMi sinh vacac congng tai chinh khac" neu am. Chenh I~ch nay sau d6 dugc phful b5 theo phuang phap dubng th~ng vao

khoan ml,lC"Lilil16 thu§n tic ho~t dQng kinh doanh ngo~i h6i" trong sU6tkY h~n hgp d6ng.

T~i thoi diem I~p Bao cao tai chinh hgp nhM gifra nien dQ, cam k~t theo cac hgp d6ng ky h~n, hoan d5i va

tuang lai ngo~i t~ dugc dimh gia I~i theotY gia blnh quan lien ngan hang do Ngiio hang Nha nu6c Vi~t Nam

cong b6. Cac khmin daub gia l~i trongkY dugc ghi nh~ vao khoan ml,le "Chenh l~chtY gia h6i doai" tren bang

can d6ik~ to an hgp nh~t vadugc k~t chuy~n vao Bao cao k~t qua ho~t dQng kinh doanh hgp nh~t t~i thOi diemI~p Bao eao tai chinh hgp nhAt gifra nien dQ.

2.16 . TrQ' dp thOi vi~e

Theo BQ lu~t Lao dQng Vi~t Nam, khi nhan vienIcUn vi~c cho Ngiio hangtir 12 thang tro lentt,r nguy~n ch~m

dfrt hgp d6ng lao dQng cua mlnh thl ben sir d\lng lao dQng phai thanh toan ti~ntrg cAp thoi vi~c cho nhan vien

d6 dt,ra tren s6 nam lam vi~e tfnh d€n nam 2008 va mue luang blnh quan trong vong6 thang tru6c thoi diem

thoi vi~c eua nhan vien d6. Theo Thong tu s6180/20 12/TT-BTC ngay 24 thang 10 nam 2012, Ngan hang tht,rc

hi~n chi trg cAp thoi v* tir chi phi ho~t dQng trong nam.

2.17 .vAn eM sO'hiru

C5 phi€u ph6 thong dugc phan lo~i la v6n ehusa hfru. Cac chi phi phat sinh lien quan trt,re tiep tm vi~c pMt

hanh c6 phi~u ph5 thOng dugc ghi nh~ la mQt khmin giiim trir trong v6n chusa hfru.

Phdn chenh I~ch gifra gia phat hanh va m~nh gia cua c& phi~u dugc ghi nh~ vao khoan ml,le th~ng du v6n c6

phdn.

Trich I~p cae quy: Cac quy d\I trfr dugc trich tir Igi nhu~n sau thu€ cua Ngan hang dt,ra tren cactY I~ quy dinh

theo trlnh tt,rnhu sau:

- Quy dt,r trfr b6 sung v6n di~u I~: 5% lQ'inhu~n sau thu€ m6i nam, s6 du t6i da cua quy khongYU'Q't qua v6n

di~u I~ hi~n c6 cua t5 chuc tin dl,lDg.Quy dt,rtrfr b5 sung v6n di~uI~se dugc chuy~n sang v6n di~u I~ khi c6st,rphe chu§n cua Ngan hang NM nu6c Vi~t Nam;

- Quy dl,l'phong tai ehfnh: 10% Igi nhu~n sau thu~;

- Cac Quy ddu tu pMt trien, Quy khen thu6ng, phuc Igi va cac Quy khac: trlch I~p theo quy~t dinh cua f)~i

hQi d6ng c6 dong, phil hgp v6i quy dinh cua Phap lu~t.

c6 ruc phai tra cho cac c6 dong dugc ghi nh~n la khoiin phai tra trong Biing can d6i k€ toan hgp nhAtcua Ngan

hang sau khi c6 thOng bao chia c6 rue cua Ngan hang va thong bao ngay ch6t quy~n nh~n c&tuc eua Trung tam

LU'Uky chung khoan Vi~t Nam.

I

{

19

---------- __- -__ ----

Ngan hangThuongm,i C6 phin Bic AS6 117 Quang Trung, TP. Vinh, tinh NghsAn, Vi~t Nam

Bao cao tai chinh hQ'p nhit gifra nien dQ

cho ky k~ toan til ngay 01101/2018 d~n ngay30106/2018

2.18 . Doanh thu va chi phi

Thu nhdp va chi phi /ai

Ngan hang ghi nhan thu nh~p tll lili va chi phi lili tren Bao cao k€t qua hoat d¢ng kinh doanh hop nhdt tren cos6 du thu, du chi. Laidir thu phat sinhtlr cac khoan cho vayphan loai tll nh6m 2 d8n nh6m 5 se khong duocghi nhan vao Bao cao k8t qua hoat d¢ng kinh doanh hop nhAt. Khoan lili du thu nay duoc thoai thu va chuyenra thea doi 6 tai khoan ngoai bang va ehi duoc ghi nh~n vao Bao cao k€t qua hoat d¢ngkinh doanh hop nhdtkhi Ngan hang thucnhan.

Thu nhdp tit phi, hoa hong dich v~ va ccituc

Cac khoan thu nh~p phi va hoa h6ng du<;ych~ch toan thea phuang phap dl,l'thu.

C6 nrc b~ng ti€n m~t dugc ghi nh~ trong bao cao k8t qua ho~t d¢ngkinh doanh hgp nhdt khi quy€n nMn c6nrc tlr cac khoan dAutu ctia Ngan hang dugc xac dinh. C6 nrc b~g c6 phi€u va c6 phi€u thu6ng nh~n duQ'ckhong dugc ghi nh~ la thu nh~p cua Ngan hang rna chi c~p nMt s6 IUQ'ngc6 phi€u.

Hf;lCh(oan doanh thu phtii thu nhung khOngthu iJu(Jc

D6i vai cac khmin doanh thu phai thu da h~ch toan vao thu nh~p nhung sau d6 dugc danh gia khong thu du<;ycho~c d€n ky h~n thu khong thu du<;ycthi Ngan hang h~ch toan giam doanh thu n€u eung ky k€ toan ho~e h~chtoan vao chi phi n€u khac ky k€ toan va thea doi ngo~i bang d~ don d6c thu. Khi thu dugc thi h~ch toan vao thunh~p.

2.19 . Thu~ thu nh,p doanh nghi~p

Chi phi thu€ TNDN hi~n hanh duQ'c xac dinh tren co s6 thu nMp chiu thu€ trong ky va thu€ sUdt thu€ TNDNtrong k:Y k€ toan hi~n Mnh.

Cac bao cao thu€ eua Ngan hang va eongty eon se ehiuSl,l' ki€m tra eua eo quan thu€. Do vi~e ap d\lng lu~t vaeae quy dinh v€ thu€ d6i vai eae lo~i nghi~p V\lkhae nhau e6 th~duge giai thieh thea nhi€u eaeh khae nhau, s6thu€ trinh bay tren cae Bao eao tai chinh hgp nhdt giiia nien d¢ e6 th~ se bi thay d6i thea quy€t dinheu6i eungeua co quan thu€.

2.20 . Ti~n va cac khoiin tU"O'DgdU"O'Dgti~n

Tren bao eao luu ehuy~n ti€n t~, ti€n va eae khoantuangduang ti€n bao g6m ti€n m~t, ti€n giri t;;tiNgan hangNha nuae, ti€n giri khong ky h~n va e6k:Y h~n e6thai h~n dao h~n khong qua ba (03) thang k~til ngay giri vaeho yay t;;tieae t6 ehue tin d\lng khac, eae khoan ro\le ehUng khoan e6thai h~n thu h6i ho~e dao h;;tnkhong quaba (03) thang k~tlr ngay eho vay/mua, c6 tinh thanh khoan eao, c6 kha nling ehuy~n d6i d€ dang thanh eaeluqng ti€n xae dinh va khong e6 nhi€u rui ro trong vi~e ehuy€n d6i thanh ti€n.

2.21 . Cin trir

Tai san va eong ng tai ehinh duge dn ttir va th~ hi~n gia trj rong tren Bang ean d6i k€ toan hqp nhdt ehi khiNgan hang e6 quy€n hgp pbap de thl,Tehi~n vi~e dn trll va Ngan hang dl,Tdinh thanh toan tai san va eong nQ'thea gia tri rong, ho~e vi~e tdt toan tai san va eong nQ'xay ra d6ng thai.

2.22 . Cong C\I tai chfnh

Trong qua trinh ho;;ttd¢ng, Ngan hang thu6ng xuyenIcy k€t eae hgp d6ng lam phat sinh eae tai san tai ehlnh,ng phai tni tai chinh ho~c eong e\l v6n ehli s6 hiiu.

20

Ngan hangThuong mai cephin BAcAse 117 Quang Trung, TP. Vinh, tinhNghe An, Vi~t Nam

Bao caotai chinh hQ'p nhit giu'anien dQ

eho ky k8 toan tir ngay01/01/2018 d8n ngay30106/2018

Cac tai san tai chlnh cua Ngan hang chu y~u bao gam ti€n m~t, vang bac, da quy, tien giri tai Nganhang Nhamroc, tien gt'ri tai va eho vay cac t6 chirc tin dung khac, cho vay khach hang, chirng khoan kinh doanh, chirngkhoan dfiu nr, dfiu nr dai han khac, cac tai san phai sinh va cac tai san tai ehinh khac.

Hi san tai chinh duoc phan loaimQt eachphu hop, eho muc dlch thuyet minh trong Bao cao tai chinh hopnh~tgina nien dQ,thanh mQt trong cac loaisau:

- Hi san tai chinh kinh doanh;

Cac khoan dfiutu giu d~n ngay dao hlln;Cae khoim eho vay va phai thu;

- Hi san sfut sang d€ ban.

Cae khoi'm ng phai tra tai ehinh eua Ngan hang ehu y~u bao gam cae khoim ng Chinh phil va Ngan hang Nhanu6e, tien gt'ri va vay cae t6 ehue tin dvng khae, ti~n gtii ella khaeh hang, gi~yto e6 gia da phat hanh, caekhoan ng phai tra pMi sinh va cae khoanng phai tra tai chlnh khae. .

Ng phai tra tai chinh dugc phan lo~i mQt eachpM hgp, eho m1,ledich thuy~t minh trong Bao eao tai ehinh hgpnhM giiia nien dQthanh mQt trong cae lo~i sau:

- Cae khoan eong ng tai ehinh kinh doanh;

- Cae khoan eongng tai ehinh duge xae dinh thea gia tri phan b6.

Vi~e phan lo~i cae eong e1,ltai ehinh k~ tren chi nh&m m1,ledieh trinh bay va thuy~t minh va khong nh&mm1,ledieh mo ta phuong phap xae dinh gia trj ella eac eong e1,ltai ehinh. Cae ch[nh saeh k~ toan ve xae dinh gia triella cae eong e1,ltai ehinh duge trinh bay trong cae thuy~t minh lien quan.

Gia tri sau ghi nh~n ban tJauHi~n t~i chua e6 cae quy djnh v~ danh gia I~i eong e1,ltai ehinh sau ghi nh~n ban ddu.

2.23 . Cac ben lienquan

Cae ben duge eoi la lien quan n~u ben d6 e6 kha nang ki8m soat ho~e e6 anh huang dang k€ d6i v6i ben kiatrong vi~e ra quy~t dinh v8 cae ehinh saeh tai ehinh va ho~t dQng. Cae ben lien quan ella Ngan hang bao gam:

- Cong ty m~ ho~e t6 eh(rc tin d1,lngla eongty m~ ella Ngan hang;Cong ty con ella Ngan hang;Cong ty e6 eUng eong ty m~ ho~e eUng t6 ehue tin dvng m~ eua Ngan hang;Nguoi quan Iy, thanh vien Ban ki€m soat ella cong ty m~ ho~e ella t6 ehue tin d1,lngm~ ella Ngan hang;

Ca nhan ho~e t6 eh(re e6 th~m quy8n b6 nhi~mnguoi qulm Iy, thanh vien Ban ki€m soat ella eongty m~ho~e t6 ehue tin dvng m~ ella Ngan hang;

Nguoi quan Iy, thanh vien Ban ki€m soat ella Ngan hang;Cong ty, t6 ehue e6 th~m quy€n b6 nhi~m ngum quan Iy, thanh vien Ban ki€m soat ella Ngan hang;

Vg, eh6ng, eha, m~, con (bao g6m ca cha nuoi, m~ nuoi, con nuoi, bb chbng (bb vg), m~ ch6ng (m~ vg), condau (con r€), bb dUQ11g,m~ k~, con rieng clla vg ho~c chang), anh ruQt, chi ruQt, em rUQt(bao gam ca anh,chi, em cling m~ khae eha ho~e eUng eha khac m~), anh r€, chi dau, em dau, em r€ ella nguoi quan Iy, thanhvien Ban ki8m soM, thanh vien g6p vbn ho~e e6 dong s6 hfru tir 5% v6n di€u I~ ho~e v6n e6 phfin e6 quy€nbi€u quySt tr6 len ella Ngan hang;

- T6 eh(re, ea nhan s6 hUu tir 5% vbn dieu I~ho~e vbn e6 phfrn co quyen bi€u quy~t tr6 len tlli Ngan hang;

- Ca nhan duge uy quy8n d~i di~n phfin vbn g6p, e6 phfrn eho Ngan hang.

Trong vi~e xem xet rung mbi quan Mella eac ben lien quan d~ ph1,leV1,1 eho vi~e I~p va trinh bay Bao eao taiehinh hgp nh~t giiia nien dQ, Ngan hang chu y t6i ban ch~t clia mbi quan h~ hon la hlnh th(rc pbap Iy clia caequan h~ d6.I

1

21

;{ ~ ..Ngin hang Thuong m~i Co phan Bac A

S6 117 Quang Trung, TP. Vinh, tinh Nghe An, Vi~t Nam

Bao cao tai chfnh hllP nhit giihl nien <fQ

cho ky k€ toan tir ngay 01/01/2018 den ngay 30106/2018

3 . Ti~n m~t, yang bac, <faquy30106/2018 31/12/2017Trieu VND Tri~u VND

Ti~n mat bang VND 590.359 446.620

Ti8n mat bang ngoait~ 68.005 56.885

658.364 503.505

4 . Ti~o giri t~i Ngin hang Nhamroc

30106/2018 31112/2017Tri~u VND Tri~u VND

Ti@ngui thanh toan tai Ngan hang NM mroc 335.630 483.537

- Bang VND 303.630 480.927- Bang ngoai t¢ 32.000 2.610

335.630 483.537

5 . Ti~o giri va cho yay cac TCTD khac

5.1 . Ti~n gfri t~i cac TCTD khac

30106/2018Trieu VND

Ti~n gUi khong IcY han

- Bang VND

- Bang ngoai t¢Ti@ngiri c6 ky han

- Bang VND

- Bang ngoai t¢

1.104.285

18.4481.085.8374.260.822

3.929.000331.822

5.365.107

5.2 . Cho yay cac TCTD khac

30106/2018Trieu VND

B~ngVND

Bang ngoait~

2.632.000

2.632.000

T60g ti~n gfri va cho yay cac TCTD khac 7.997.107

Phio tich chit IU'Ilogdu Oil cho yay, ti~o giri coIcy h\lo t\li cac TCTD khac:

30106/2018Tri~u VND

Nq dll tieu chudn 6.892.822

6.892.822

.:-===-.::::.

.,~~'.!~·t

31112/2017 ;ON.G

Tri~u VND.~!I'_'f&!

:.,..SrJE~

85.074 AA~17.846 --;- --67.228 ~

10.370.196

9.943.000427.196

10.455.270

3111212017Trieu VND

2.423.000

246.675

2.669.675

13.124.945

31112/2017Tri~u VND

13.039.871

13.039.871

22

Ngan hang Thuong m,i C6 phin Bic A56117 Quang Trung, TP. Vinh, tinh Ngh~ An, Vi~t Nam

Bao cao tai chfnh hgp nhftt gitl'a niendQ

eho kY k€ toan illngay 01101/2018 d€n ngay30/06/2018

6 . Chung khoan kinh doanh

30/06/2018 31/12/2017 2Tri~u VND Trieu VND -

Chtcng khoan n(1 2.088.000 1.000.000 ~I

Chirng khoan do cac TCTO khac trong mroc phat hanh 2.088.000 1.000.000 'I

Clllmg khodn Vanr

136.372 135.820 \.

Chung khoanvan do cacTCTD khac phat hanh 114.483 113.931

Chung khoan van do cac TCKT trong mroc phat hanh 21.889 21.889 ;

2.224.372 1.135.820

D" phbng rui ro chung khodn kinh doanh

0\1' phong giam gia (24.902) (24.902)

(24.902) (24.902)

2.199.470 1.110.918

Chi tiet tinh trang niem yet ciia cacchung khoan kinh doanh~

30106/2018 31/12/2017 -l>_,lTrieu VND Tri~u VND

,-r

Chung khoan NQ'111W~

2.088.000 1.000.000 TO.ti- £)(1niemy€t 2.088.000 1.000.000 '""..r

Chung khoan van 136.372 135.820 4- Do niem y€t 114.483 104.280 }:;?- Chua niemy€t 21.889 31.540

2.224.372 1.135.820

7 . Cac c6ngC\l tai chfnh phai sinh va cac tai san tal chfnh khac

T6ng gia tri ghi s6 k€ toan (theotY gia t~i

ngay l~p bao eao)

Tai sfm Cong nQ'

Tri~u VNDTri~u VNO

T,i ngay 30/06/2018

Cong cft tal chlnh pha; sinh ti€n If

- Giao dieh hoan d6i ti~n t~

29.779

29.779

29.779

T~i ngay 3111212017

Cong cft lai chlnh pluii sinh ti€n If

- Giao dich hoan d6i ti~nt~

35.812

35.812

35.812

23

30/06/2018 31/12/2017 ":::

Tri~u VND Tri~u VND '5-A

59.582.962 55.459.862

3.467 23.606

~

500 500

2.664 3.605

;:.59.589.593 55.487.573

;I. ). • •

Ngan hang Thmrng mal Co phan Bac A

S6 117Quang Trung, TP.Vinh, tinh Nghe An, Vi~t Nam

Bao cao tai chinhhQ'Pohit giii'a nien <II)

cho Icy k8 toan nr ngay 0110112018 d8n ngay 30/06/2018

8 . Choyay khach hang

Cho yay cac t6 chirc kinh tS, ca nhan trong nuoc(*)Cho yay chiSt kh§u congCl,I cbuyen nhuong va cac gi§y to c6 giaCho vay bing vbn tai tro, uy thac d~u nrCho yay theo chi djnh cua Chinh phu

(*): Trong d6, t6ng dirnc g6c cho vay d€ d~u nr, kinh doanh c6 phieu tai30/06/2018 hi 317.095 trieu d6ng,dang vuot 5% vbn tl,Tc6 theo quy dinh cua Ngan hang Nha ruroc. Theo Cong van giri Ngan hang NM mroc s6116/20 151CV-BacABank ngay08/04/2015 ve Phuong anxu ly vi pham lien quan dSn cho vay d~u tu, kinhdoanh c6 phieu, Ngan hang da dira ra19trlnh d€ dap img gioi han cho vay nay vao nlim2019. T~i thai di€m30/06/2018, Ngan hang da thl,Tchi~n theo dung19trinh xu 1y gui Ngan hang NMnu6c.

Phan tich chit hrQ'ng nC}'cho yay

30/06/2018 31/12/2017Tri~u VND Tri~u VND

NQ'du tieu chuan 59.111.855 55.093.807

NQ'dn cM y 41.353 42.154

NQ'du6i tieu chu§n 5.341 5.004

NQ'nghi ngo 9.141 9.209

NQ'c6 khfl nling mat vbn 421.903 337.399

59.589.593 55.487.573

Phan tich dlf nQ'theotbOi gian

30/06/2018 3111212017Tri~u VND Tri~u VND

NQ'ngim h~n 21.962.924 20.231.850

NQ'trung h~n 14.646.032 16.394.035

NQ'dai h~n 22.980.637 18.861.688

59.589.593 55.487.573

24

x ). "Ngan hang Thuong m,i Co phan BAc A

sa 117 Quang Trung, TP. Vinh, tinh Nghe An, Vi~t Nam

Bao cao tai chinh hVp nhih giii"a nien dQ

cho kyk~toan illngay 0 I10I120 18 d~n ngay30/06/2018

9 . D" phOng rul ro cho yay khach hang

30/06/2018 31112/2017

Trieu VND Tri~u VND

Du phong cu th8 (288.213) (210.115)

Du phong chung (419.676) (402.819)

(707.889) (612.934)

25

- - - .. --------

Ngan hangThuong m\\i caph§n Bic Asf, 117 Quang Trung, TP. Vinh,tinh Nghe An, Vi~t Nam

Bao cao tai chinh hep nhit gili'a nien di)

cho kY k€ toan nr ngay0 I/O 112018 den ngay 30106/2018

Chi tiit tung/glam dlJ'phbng ru! ro tin dung:

Dl! phong chung

Trieu VND

Dl,f phong Cl,l thETrieu VND

Ky tir ngay 01/0112018din ngay 30/0612018sf, dir dAu ky (402.819) (210.115)

Du phong rui ro trich I~p trongky (18.464) (78.283)

Hoan nhap du phong trongkY 1.607 185

sA dir cuAi ky (419.676) (288.213)

Ky tir ngay 01/0112017din ngay 30/0612017

sf, dtr dAu ky (343.304) (100.675)

Dtr phong rui ro trich I~p trong ky (24.356) (131.676)

se du cuAi ky (367.660) (232.351)

10 . Chung khoan diu to'

10.1 ~ - A. Chung khoan dau til' sin sang de ban

30106/2018 31/12/2017Trieu VND Trieu VND

Chung khoan No 15.729.861 17.810.674

- Chung khoan Chlnh phil, chlnhquyen diaphuong 8.988.695 10.166.763- Chung khodn N(1 do cac TCTD khdc trong nutrc phat hanh 6.723.166 7.475.808- Chung khoan N(1docacTCKT trong nuacphOt hiznh 18.000 168.103Dl! phong flli ro chUng khoan s~n sang d~ ban (18.000) (18.000)

- Dl! phimg c¥ thi (18.000) (18.000)

15.711.861 17.792.674

10.2 . Trai phi~u l1~c bi~t do VAMC pMt Mnb

30106/2018 31112/2017

Tri~u VND Tri~u VND

M~nh gia trai phi€u d~c bi~t 595.725 595.725

Dl! phong trai phi€ud~c bi~t (390.061) (276.120)

205.664 319.605

10.3 . Phan tich chit lU'Q'Dgchung khoan I1U'Q'cpMn 10\\i la tai san c6 riii ro tin d\lDg

30106/2018 3111212017

Tri~u VND Tri~u VND

NQ'du tieu chuAn

NQ'co kha n~ngmM vbn6.723.166

18.000

7.625.911

18.000

6.741.166 7.643.911

=\c

--'041=

26

Ngan hangThuong m\li caphin BAcA Bao cao tsi chinhhop nhit giifa nien dQ

s6 117 Quang Trung, TP. Vinh, dnh Ngh~ An, Vi~t Nam ehoIcy k€ toan til ngay 0110112018 d€n ngay30/06/2018

11 . Gop van,diu tu dal han

Cac khoandiu ill delihan khacD1,lphong giam gia dduill delihan

Chi ti~t cac khoan diu nr t\li30/06/2018:

Cac khoan diu nr

Cac khoiin adu til' do; h{ln khae

- Cong tyce phin Thuy di~n Hua Na

- Cong tycephan Chuyen mach Hi chinh

Qu6e gia Vi~t Nam

- Quy Diu illChung khoan Sai Gon A2

- Quy DAuillDoanh nghiep Hang ddu Vi~t

Nam VF4

- Quy Diu illTang tnrong Vi~t Nam VF2

- Quy Diu nr Chung khoanVi~t Nam VFl

- Cong ty cephan QuanIy Diu illGiaodue Quoc t€

- Cong ty csphfrnLam nghiep Thang nam- Quy Diu illTrai phieu MB Capital Vi~t

Nam

- Cong tyc6 phdn Dia 6c MB

- Cong tyc6 ph!n Quan Iy Quy Diu ill

- Cong tyc6 phdn Song Lam Ngh~An

30/06/2018

30/06/2018 3111212017

Ty l~nim gilt

%

4,00

10,76

10,46

0,00

0,26

6,12

10,00

Tri~u VND Trieu VND

281.784

(36.425)

287.650

(36.425)

245.359 251.225

31112/2017

Gia g6c Ty l~n~m gilt

%

Gia goc

Tri~u VND

281.784

115.500

2.000

14.260

30.883

18.753

1.932

7.000

68.000

1.676

19.780

2.000

281.784

Chi ti~t d., phOng giam gia diu tlr dai h,n t\li30/06/2018: (*)

Cac khoan diuttl

- Quy D!u illChUng khoan Sili Gon A2

- Cong tyc6 phAn thuy di~n Htia Na

- Quy DAu ttf Tang truang Vi~t Nam VF2

- Cong tyc6 phin Song Lam Ngh~An

Trieu VND

5,00

0,64

287.650

115.500

2.000

14.260

30.883

4,00

10,76

3,63

0,61

4,12

19.119

1.932

7.000

68.000

5.500

10,46

24,29

1.676

19.780

2.000

0,26

6,12

10,00

287.650

30/06/2018 3111212017

Tri~u VND Tri~u VND

(14.260) (14.260)

(1.046) (1.046)

(19.119) (19.119)

(2.000) (2.000)

(36.425) (36.425)

(*): Trich l~p dl,l'phOng can cu tren bao cao tai chinh gAn nh§t eua cac dan vi nh~n dAuill do Ngan hang thu

th~p dtfQ'ct~i ngay l~p Bao cao tai ehinh hQ'PnhAtgilta nien dQ.

5,00

0,83

3,63

0,61

4,12

27

Ngan bang Tbuong maiC6 ph§n Bic AS6 117 Quang Trung, TP. Vinh, tinh Nghe An, Vi~t Nam

Bao cao tai chinb hQ'p nhit giii'a nien dQ

cho ky k~ toan tu ngay01101120 18 d~n ngay30/06/2018

12 . Tai san ca djoh hii'u hlnh

Tang, giam tai san ca djnh bu'u hinhky nay:

Chi tieu Nha cua, May moe, Phuong tien Thi~t bj dung C1,l quan Congv~t ki~n true thiet bj v~tai 19Trieu VND Trieu VND Tri~u VND Trieu VND Tri~u VND

64.061 122.282 52.378 42.286 281.007908 1.117 9.923 1.699 13.647

(143) (543) (672) (1.358)64.969 123.256 61.758 43.313 293.296

26.373 67.923 33.229 39.071 166.5961.295 6.928 1.977 1.000 11.200

(143) (543) (672) (1.358)27.668 74.708 34.663 39.399 176.438

37.688 54.359 19.149 3.215 114.41137.301 48.548 27.095 3.914 116.858

Nguyen gia

S6dudAu kY- Mua slimtrong ky- Thanh 19,nhuongbanSa ducuai ky

Gia tr] bao men luy k~

S6dir dAuky- Khau hao trongky- Thanh 19,nhuong ban

sa du cuai ky

Gia tr] con I~i

Tai ngay dAuky

Tai ngay cuai ky

28

~ ). . ~Ngan hangThuong maiCo phan Bac A

s6 117 Quang Trung, TP. Vinh, tinh NgheAn, Vi~t Nam

Bao clio tai chfnh hQ'p nhit giii'a nien dQ

cho kY k~ toan nr ngay01/0112018 d~n ngay 30106/2018

13 .Hi san ca djnh vohlnh

Tang, giam tai san ca djnh vo hlnh ky Day:

Quyen Slr dung Phan mem may Congd§t Hnh

Tri~u VND Trieu VND Trieu VND

Nguyen gia

s6 dir d§u ky 528.988 76.003 604.991

Sa du cu3i ky 528.988 76.003 604.99]

Gili tr] hao mon lOy k~

s6 du dauky 4.751 59.050 63.801

se tang trongky 402 2.750 3.152

- Khdu hao trong IcY 402 2.750 3.152

S3 dir cu6i ky 5.153 61.800 66.953

Gia trj con l\li

TC)ingay d§u ky 524.237 16.953 541.190

T\li ngay cu6i ky 523.835 14.203 538.038

14 . Hi san Co khac

30106/2018 31/12/2017Tri~u VND Tri~u VND

Cac khoan phai thu 127.202 80.647

Cac khoan lai, phi phai thu 2.681.626 2.508.156

Hi san thu~ TNDN hoan lai 3.892 3.892

Hi san e6 khac 31.119 28.058

2.843.839 2.620.753

14.1 .Cac khoan phat thu

30/06/2018 31112/2017Trieu VND Trieu VND

Ky quy, th~ chap, dm e6 17.427 19.096

Thanh toan v6'i Ngan saeh Nha nu6'e 4.201 3.971

Cae khofm phai thu nQi bQ 77.806 35.219

Cae khoan phai thu ben ngoai 27.768 22.361

127.202 80.647

14.2 .Hi san co khac

30/06/2018 3111212017Trieu VND Tri~u VND

Cong c\! d\IDgC\!, v~t Ii~u 15.132 11.957

Chi phi eha philn b6 15.987 16.101

31.119 28.058

29

30106/2018 31/12/2017

Tri~uVND Tri~u VND

106.893 105.970106.893 105.970

106.893 105.970

30/06/2018 31/12/2017

Tri~u VND Trieu VND

.r.10.379.454 14.022.129 .)

/

10.379.454 14.022.129

9.722.604 12.833.604 'r.1\'

656.850 1.188.525 ii>-3.529.290 4.815.245

3.528.165 4.814.131 .~

1.360.172 800.638 ~

1.125 1.114

13.908.744 18.837.374

Ngan hangThuong malcaphin BAcAsf> I 17 Quang Trung, TP. Vinh, tlnh Ngh~An, Vi~t Nam

Bao do tai cbinh bQ'p ohit giii'a oieodQcho ky ke toan nr ngay01/0112018 den ngay 30/06/2018

15 . Cac khoan nQ'Chinh phu va Ngan hang Nhanuec

Vay Nglin hang NIlil mrbc

Yay thea h6 so tin dung

16 . Ti~o gui va vay cac ta chuc tln dung khac

tu« gUi ella cdc TCTD kllae

Ti~n gui c6 ky han

- Bimg VND- Bang ngoaiMiVay cdc TCTD klldc

B&ng VND

Trong d6: Vaychidt khciu. tai chiit khciuB~ng ngoai t~

17 . Ti@ngUi cua khach hang

Thuy~t minh theo lo~i ti~n gm:

30/06/2018 31112/2017

Trieu VND Trieu VND

Ti~n, vang giri kh6ngky han 765.040 762.285

-Bang VND 751.158 753.828

- Bang ngoai t¢ 13.882 8.457

Ti~n, vang gui c6kY han 65.080.125 62.631.938

- B&ng VND 64.924.058 62.445.270- B&ng ngo{li t¢ 156.067 186.668

Ti~n gui vbn chuyen dung 5 5

Ti~n gui kY quy 20.934 20.871

- B&ng VND 20.826 20.764- Bang ngo{li t¢ 108 107

65.866.104 63.415.099

30

Tl.Ii ngay 31112/2017:

Ky han M~nh gia Chiet kh§u Ph\) trQi Gia tr] thudn =Tri~u VND Tri~u VND Trieu VND Tri~u VND

\I

:,~C:

Tu 05 nam tro len 950.000 950.000 ;l\\\\jKI

950.000 950.000 ;~!

-'VI{

19 . Cac khoan phal tra va e6ng nC}'khac "=

30106/2018 31/12/2017

Trieu VND Trieu VND

Cac khoan phai tra nQi bQ 157.723 138.607Thue va cac khoan phai nQPNha mroc 49.736 7.328Quy khen thuong, phuc IQ'i 22.577 36.967

Cac khoan phai tra ben ngoai 82.846 109.034- Cac khoan phai travJXDCB, mua stim TSCD 59.152 58.729- Cae kholm eher thanh toem 223 361

- Chuyin tiJn phai Ira 69

- Cae khoan eher thanh loan khae 23.402 49.944

312.882 291.936

-- . - -------,

Ngan hang ThU'O'Dgm\liCO phin BAeAsf, 117 Quang Trung, TP. Vinh, tlnh Ngh~ An, Vi~t Nam

Bao cao tai ehinh hQ'p nhAt giihl nien dQ

cho ky k~ toan til ngay 01101/20 18 d~n ngay30/06/2018

18 . PMt hanh gifty to' co gia th6ng thuong

Tl.Ii ngay 30/06/2018:

Chiet khau Phu trQi Gia tri thudnTri~u VND

M~nh gia

Tri~u VNDKy han

Tri~u VND Tri~u VND

950.000 950.000Ttr 05 namtra len

950.000 950.000

31

• l. • •

Bao cao tai chinh hQ'pnh§t giihl nien eli}Ngan hang Thuong mliliCo phan Bac A

S6 117 Quang Trung, TP. Vinh, tinh Nghe An, Vi~t Nam cho kY k~ toan tic ngay 01/0112018 d~n ngay30/06/2018

20. . Van chu sO'hiru

20.1 . Bao cao tlnh hinh thay elAivan chusir hfru:

Chi tieu V6n g6pN6n Thang du v6n c6 Quy dAuttl phat Quy du phong Quy du t:rfr b6 Lei nhuan sau CQngdi~u I~ phftn tri€n tai chinh sung v6n di~u I~ thu€

Trieu VND Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND Trieu VND Trieu VND Trieu VND

sa du ctAunlim 5.000.000 7.398 564 211.196 100.412 1.055.042 6.374.612Tling trong ky 462.049 58.562 29.281 349.455 899.347Tang v6n trongkY 462.049 462.049Loi nhuan tang trongkY

349.452 349.452T~ trich I~p cac quy du tm 58.562 29.281 87.843cho Icy nay

Tang khac3 3

Giiim trong ky(557.212) (557.212)

Tam trich I~p cac quy dut:rfr(95.163) (95.163)

cho Icy nay

Chia c6 nrc(462.049) (462.049)

sa du cuai ky 5.462.049 7.398 564 269.758 129.693 847.285 6.716.747

Ngan hang Thuong mal cA ph§n Bilc AS6 117 Quang Trung, TP.Vinh, tInh Nghe An,Vi~t Nam

Bao cao tai chinh hQ'Pnh§t gifra DieDd{i

choIcy k~toan tic ngay0110112018d~nngay 30106/2018

-20. . van chii sO'hiru

20.1 . Bao cao tinh hinh thaydaivan chii sa hiro:

(i): Trong nam 2018,Ngan hangthirc hi~ntang v6n di~uI~ tic 5.000tY dang len 5.462,049tY dang theoNghi Quy~ts602/2017INQIHDCD-BACABANK ngay 15/04/2017 cuaDai h()idang c6 dong.

(ii): Ngan hangthuc hien phanph6i loi nhuan nam2017 theoNghj quy~ts6 04INQIDHCD-BACABANKngay 24/04/2018 cua Dai Mi d6ng c6 dong,cu th€nhir sau:

Ty I~ s6 ti~n----~~% Trieu VND

LQi nhu~n sau thu~ Dam2017 585.616

16,00 93.6995,00 29.281

10,00 58.562

0,50 2.928

0,50 2.928

0,25 1.4648,54 50.000

75,21 440.453

Trich cacQuy

- Qujl d"rtrii b6sung v6n diiu l¢

- Quy du:phong (ai chlnh

- Quyphuc loi

- Qujl khen thutrng

Thu lao HDQT va BKS

Thuong c6 phieu cho CBCNV (chua thuc hi~n)

Chia c6 tirc bAngc6 phi~u cho c6 dong (8,8% v6ndi~u I~)(chua thl,CChi~n)

LQ"inhu~D d~ I~i

I

------------_---------

Ngan hang Thuong mal ca phan BAcAsa I 17 Quang Trung, TP. Vinh, tinh Ngh~ An, Vi~t Nam

Bao cao tai chinhhop nhit giii'a nien llQ

cho ky k~ toan tli ngay 01101/20 18 d~n ngay30/06/20 I 8

20.2 . Thu nh~ptren mQt ca phi~u

Loi nhuan sau thu~ thunhap doanh nghiep

Loi nhuan phanb6 cho c6phieu ph6 thong

S6 trlch quy khen thuong,phuc loi

Loi nhuan d@tinh Hiico ban tren c6 phieu

C6 phieu ph6 thong danghru hanh blnb quan trong ky

6 thang dAu 6 thang dAu

nam 2018 nam 2017

Tri~u VND Trieu VND 3-349.452 236.670 I

I

349.452 236.670~)1

349.452 236.670{

527.314.499 500.000.000 -I:;:

662,70 473,34LiB co' ban tren c6 phi@u (VND)

20.3 . Chi ti@tvan dau tu· ciia Ngan hang

30106/2018 3111212017T6ng s6 V6nCP V6nCP

thuong uu diii

Trieu VND Tri~u VND Trieu VND

~5.000.000 5.000.000

J7.398 7.398 -I5.007.398 5.007.398

Tfmg s6 V6nCP

thuongV6nCP

uu diii

Trieu VND Tri~u VND Tri~u VND

V6n g6p cua c6 dong

Thang du v6n c6 ph§n

5.462.049 5.462.049

7.398 7.398

5.469.447 5.469.447

20.4 . ca phi~u

S6 (uqng c6 phi~u di\ngkY phat hanh

S6 (uqng c6 phi€u dii ban ra cong chUng

- c6 phiiu ph6 thongS6 (uqng c6 phi€u dang luu hanh

- c6 phiiu pM thong

30106/2018 31/12/2017

546.204.900 500.000.000

546.204.900 500.000.000

546.204.900 500.000. 000546.204.900 500.000.000

546.204.900 500.000. 000

M~nh gia c6 phi€u dang luu hanh: 10.000VND/c6 phi€u.

21 . Thu nh~p liii va cac khoan thu nh~p tlfO'ngt\f

Thu nh~p (iii ti~n glii

Thu nh~p liii cho vay

Thu liii tli kinb doanb, d§utu chling khoanNqThu phi tli nghi~p V1,I bao liinh

Thu khac tu ho~t d¢ng tin d\lOg

6 thang d§u 6 thang d§u

ni\m 2018 nlim 2017

Tri~u VND Tri~u VND

128.479 170.648

2.837.963 2.392.300

614.501 689.824

1.869 2.657

3 I .790 24.558

3.614.602 3.279.987

34

A J. " Bao cao tai chinhhop nhAt gifra nien dQNgan hangTheong m,i Co phan HAcA

S6 117 Quang Trung, TP. Vinh, tinh Ngh~An, Vi~tNam choky k~toantir ngay01/01120 18 d~nngay30106/2018

22 · Chi phi liii va cac khoan chi phinrong t.,6 thang d§u 6 thang dAu

nam 2018 nam 2017

Tri~u VND Tri~u VND

Tra liii ti~ngtri 2.649.217 2.383.793Tra lai ti~n yay 399 32.020Tra lai phat hanh giay to c6 gia 41.506 63.015Chi phi hoat d(ing tin dung khac 31.724 11.113

2.722.846 2.489.941

23 · L3i/(I~) thuio tU·hoat dQng djch vI,!I

6 thang dAu 6 thang dAu t;nam2018 nam 2017

Tri~u VND Tri~u VND 'c:/.")

2~ I

Thu phi djchV\I 37.054 40.9331 V:~- Dich V~ thanh toan 10.728 9.128 ,- Dich V!I ngdn quy 225 299

~

- Dich V!I uy thac va dai Iy 937 3.811

- Dich V!I ttl' win 23.046 20.026

- Dich V¥ khdc 2.118 7.669Chi phi dichV\I lien quan (7.237) (10.202)I- Dich V!I thanh todn (3.357) (3.614)- Dich V¥ ngdn quy (1.197) (773)- Dicn V~ uy thac va dai Iy (30) (/.563)- Dich V!I ttl' win (2.332) (608)

- Dich V¥ khac (321) (3.644)

30.731ILai/(I~) thuin tir bo,t dQng djch vI,! 29.817

24 · Lai/(I~) thuin tir ho,t dQng kinh doanh ngo,i h8i

6 thang d§u 6 thang dAunam2018 nam 2017

Tri~uVND Tri~u VNDIThu nh~ptiT hOi,ltdQngkinh doanh ngoi,lih6i 36.071 84.607- Thu tit kinh doanh ngo(Ji t¢ giao ngay 36.071 84.607

Chi phi hOi,ltdQngkinh doanh ngoi,lih6i (27.064) (68.942)

- Chi vi kinh doanh ngo(Ji t¢ giao ngay (27.064) (68.942)

I

Lai/(I~) thuio tir ho,t dQog kioh doaoh ngo,i h8i 9.007 15.665[

25 . Ui/(I~) thudn tir ho,t dQng kinh doanh (mua ban) chirng khoan diu tlf

Thu nh~ptiT mua ban chUngkhoan d§u tuChi phi v€ mua ban chUngkhoan d§u tu

6 thang dAu 6 thAngdAunam 2018 nam 2017

Tri~u VND Tri~u VND

87.647 7.247(25.404) (641)

62.243 6.60~

35

Lail(l~) thuin tu' ho,t dQog mua ban chirng khoan diu tlf

6 thang dAu 6 thang dAu ~.'

nam 2018 nAm2017 I

Trieu VND Tri~u VND\~

C6 nrc nhan duoctrong ky nr g6p v6n, mua c6phan.

9.814 2.356- Tugop v6n, tldutudai han 9.814 2.356

:'--'-1~

9.814 2.356

28 . Chi phi hoat I1Qng

6 thang dau 6 thang dAunam 2018 narn2017

Tri~u VND Tri~u VND

Chi nQPthu~ va cac khoan phi, I~ phi 1.910 2.237Chi phi cho nhanvien 260.977 138.237Trongtlo:

- Chi /uong va ph¥ cap 216.157 107.519- Cac khoan chi tlong gop theo /ucmg 19.313 9.578

- Chi tr9'cap 907 1.614

- Chi khac cho nhdn vien 24.600 19.526

Chi v€ tai san 65.143 61.786Trong tlo: Khdu hao tai san c6 tlinh 14.343 16.504

Chi cho ho~t dQng quanly cong V\l 63.155 64.048

Trongtlo:- C6ng tac phi 3.288 4.457

- Chi vJ cac hor;zttl9ng tloan thi cua TCTD 1.171 204Chi nQp phi bao hi8m, bao dam ti€n gUi ciia khach hang 45.961 43.342

437.146 309.650

A ~ • •Ngan hangThuong mai Co phan Bac AS6 117 Quang Trung, TP. Vinh, tinh Ngh~An, Vi~t Nam

Bao cao tal chinh hop nhAt gifra oien dQ

cho kY k~toan tiT ngay01/0112018 d~n ngay30/06/2018

26 . LiiiJ(16) thuin tif cac hoatI1Qogkinh doanh khac

Thu nh~p tlrhoat dQngkhac

- Thu nMp khacChi phi lien quan d~n hoat dQng khac- Chi phi khdc

6 thang dAu 6 thang dAunam2018 nam2017

Trieu VND Trieu VND

79.029 45.15979.029 45.159

(1.229) (39.399)(1.229) (39.399)

77.800 5.760Ui/(16) thuin tir cac boatdQng kinh doanhkhac

27 . Thu nh,p tir gop v6n, mua c8 phin

36

• l. r

Ngan bangThirong mai Co phan Bac A

S6 117Quang Trung, TP. Vinh, tinh NgheAn, Vi~t Nam

Bao cao tai chinh hQ'p nhit giu'a nien de}

eho kY k~toan tlr ngay01/0112018 d~n ngay30106/2018

29 . Chi phi thu~ thu nMp doanh nghi~p hi~n hanh

6 thang dfiu

nam20186 thang dfiu

nam 2017

Trieu VND Tri~u VND

Chi phi thuS thu nhap doanh nghiep hi~n hanh tai:

- Ngdn hang Thuang maiC6 phdn B&c ;{ 84.483 58.500

- Cong ty TNHH Kidu H6iB&c;{ 460

T6ng chi phi thu~ TNDN hi~n hanh 84.943 58.500

- Thu~ TNDN phai nQP dfiu narn 5.887 50.861- ThuS TNDN dll nQP trongkY (47.138) (79.484)

Thu~ TNDN con phai nQp cu6iky 43.691 29.877

30 . Ti~n va cac khoannrong durrng ti~n

3010612018 30106/2017Trieu VND Trieu VND

Ti~n m~t va cac khoan wang duong ti~n tai quy 658.364 686.567Ti~n giri tai Ngan hang Nha mroc 335.630 218.067Ti~n, vang giri tai cac TCTD khac (g6m khongkj; h{ln va co kj; 5.365.107 8.613.364h~n khOngqua03 thOng)

Cho vay cac t6 chue tin d\1ng kbae e6 thoi gian thu h6i khong 1.632.000 400.000qua 03 thang k€ tlr ngay kSt thuc ky kS toan

Chung khoan c6 thoi h~ thu h6i ho~c dao hlilnkhong qua03 100.000tMng k~ tlr ngay k~t thuckY kS toan

8.091.101 9.917.998

31 . Tinh hlnb tb\l'c hi~n nghiaV\l vcYingan sach Nha ntrcYc

Chi tieu S6 du dfiu S6 pMt sinh trongkYS6du cU6i kY

nam s6 phai nQP s6 dll nQP

Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND

155 4.468 1.977 2.6465.887 84.943 47.138 43.6911.286 33.196 31.083 3.399

I. ThuS GTGT

3. Thu~ TNDN

10.Cac khoan phi, l~ phi va cac

khoan phai nQP khae

7.328 122.607 80.198 49.736

32 . Nghla V\I nQ'ti~m An va cac cam k~t dU'll ra

Trong qua trlnh ho?t dQng kinh doanh, Ngful hang thl,Ie hi~n cae eong C\1tai ehinh lien quan d~n cac khoan m\1C

ngoai bang can d6i k~ toano Cac cong C\1tai chinh nay chu y~u bao g6m cae cam k~t bao Illnh, thu tind\1ng.

Cae cong C\1nay cling t~o ra nhihlg rui ro tin dl,mg eho Ngan hang ngoai cac rui ro tin dl,mg diI dugc ghinh~n

trong nQi bang.

37

=,1

.. l. "Ngan hang Thirong maiCo phan Blic A

sa 117 Quang Trung, TP. Vinh,tlnh Ngh~An, Vi~t Nam

Bao clio tai chinh hQ'p nhit giihl nien119cho ky k8 toantil ngay 01101/2018 d~n ngay30106/2018

Rui ro tin dung cuacac congC\1tai chinh ngoai bang duoc dinh nghla la kha nang mang den rui ro tin dung choNgan hang khi mot trong cac ben lien quan dencong C\1tai chinh do khong thuchi~n cac di€u khoan cua hop

d6ng.

Bao lanhtai chlnh la cac cam k€t c6 dieu kien rna Ngan hang cap cho khach hang d~ giao dich voi mQt ben thuba trongcac hoatd9ng vebao lanhyay v6n, bao lanhthanh toan, bao lanh thuchi~n hop d6ng va bao lanhd"thAu. Rui ro tin dung lien quan d€n vi~c cap bao lanh ve co ban gi6ng rui ro cho yay khach hang.

Giao dich thu tin dl,lllgthuO'l1gmi;litra ngay la lo~i giao dich trong d6 Ngan hang cung cAp tai chinh cho khachhang cua minh, thong thuOng nguai mua/nguai nh~p kh§u hang h6a va ben th\l hu<'mgla nguaibani nguai xuAtkh§u. Rui ro tin dl,mg trong thu tin d1,lllgtra ngay thuOng thdp do hang h6a nh~p kh§u duQ'c dung d~ th€ ch§pcho lo~i giao dich nay.

Giao dich thu tin d\1ng tra ch~m se phat sinh rui ro khi bqp d6ng da duQ'cth\l'c hi~n rna khach bang khong thanhI

toan cho ben th\1 hu<'mg. Cac thu tin d\lng tra cMm khong duQ'c khach hang thanh toan duQ'CNgan hang ghinh~n la khoan cho yay bitt bUQCva cong nQ'wang (rng th~ hi~n ngh'iaY1,I tai chinh cua Ngan hang phai thanhtoan cho ben thl,lhu6ng va thl,l'Chi~n nghia Y1,I cua Ngan hang trong vi~c bao lanh cho khach hang.

Rui ro d6i voi nghi~pY1,I thu tin d\lng thuOng thdp, neu Ngan hang c6 th~ ki~m soat duQ'c hang h6a. Thu tindl,lng tra ch~ c6 th~ tiem §nrui ro cao hO'l1thu tin dl,mgtra ngay.Khl Ngan hang th\l'c hi~n tra ti€n theo thu tindl,lnglcam k€t bao lanh rna khach hang khong ti~n hanh thanh tOilncho Ngan hang thl Ngan hang co quyen choyay bitt bU9Ctheo thoa thu~n daicy k€t truoc do cua Ngan hang va khach hang.

Ngan hang thuang yeu cAukhach hangicy quy d~ dam bao cho cac cong C\1tai chinh co lien quan d~n tin dl,lngkhi can thi~t. Gia triicy quy dao dQngtil 0% d~n 100% gia tri cam k~t duQ'c cAp, tUy thuQc vaomuc dQ tin c~ycua khacb hang do Ngan hang danh gia.

Chi tiet cac khoan cong nQ'tiem §n va cam k~t ngo~i bang vao ngay30106/2018 nhu sau:

30106/2018 31/12/2017

Tri~u VND Tri~u VND

Bao lanh yay v6n 3.597 28.799Bao lanh khac 149.237 223.864

- Cam kit bao liinh thanh toan 48.222 55.133

- Cam kit bCID tiinh th"c hifn h(1pd6ng 25.294 25.999

- Cam kit bCID tiinh d" thdu 7.009 8.624

- Cam kit bao liinh khac 68.712 134.108Cam k€t giao dich h6i doai 27.027.544 14.407.999

- Cam kit mua ngo(1it~ 5.322.750 1.569.750- Cam kit ban ngo(1it¢ 2.736.970 672.750- Cam kit giao dich ho(m ddi 18.967.824 12.165.499

27.180.378 14.660.662

33 . Nhitng S\I' ki~n pbat sinh sau ngay k~t thuc ky k~ toan

Ngay 04 thang 07 nam 2018, Oy ban Chung khoAn Nha nu6c ban hanh Cong van s6 4152/UBCK-QLCB vevi~c bao cao k€t qua chao ban c6 phjeu riengIe, s6 luqng c6 phl~u Ngan hang th\l'c hi~n phan ph6i la3.795.100 c6 phi€u, tang v6n dieu l~ tir 5.462.049.000.000VND len 5.500.000.000.000VND theo Phuang antang v6n dieuI~da dUQ'CD~i hQi dAng c6 dong Ngan hang thong qua t~i Nghi quy€t s602/20171NQIDHCD-BACABANK ngay 15 thang 04 nam 2017.

Khong c65\1' ki~n trQng y€u nao xAyra sau ngay k€t thuc ky k€ toan doi hoi phai dUQ'cdieu chinh hay congb6tren Bao cao tai cbinh hqp nh§t giita nien dQ nay.

38

~~,-......rviIliol.He

;( ~ "Ngan hang Thuong mai Co phan BAcA

S6 117Quang Trung, TP. Vinh, tinh Ngh~ An, Vi~t Nam

Bao cao tai chinhhop nhftt giii'a niendQ

cho ky k~ toantlr ngay 01101/20 18 d~n ngay30/06/2018

34 . Mfrc dQ t~p trung theo khu vY'cdjaIy cua cac tai san, ding nQ'va cac khoan muc ngoal bang

Cho yay khach Ti€n gui va Cac cam k€t tinhang va cho ti~n yay tu dung

vayTCTDkMc khach hangva cacTCTD

Trieu VND Tri~u VND Tri~u VND

62.221.593 79.774.848 152.834

62.221.593 79.774.848 152.834

Khu Y\IC CCTCpMisinh

Kinh doanh vadAunr chimg

khoan

Tri~u VND Tri~u VND

Trong ruroc 29.779 18.549.958

29.779 18.549.958

35 . Chinh sach quanIy rui ro lien quan d~n cac cong C\ltai chinh

Muc tieu cua Ngan hang la dam bao tlnh hlnh tai chinh lanh manh, Do vay, viec sir dung cac cong cu tai chinh,bao g6m nhan ti~n gtii cua khach hang va dautu vao cac tai san chlnh c6 chat lugng cao diltra tMnh hOi;lld(Jngmang tfnh then ch6t giup Ngan hang d~t dUQ'cm(rc chenh I~ch lili sudt dn thi€t. Xettlr khia c~nh quan Iy rui ro,di~u nay doi hoi Ngan hang k€t hQ'Pm(lt cach can d6i gifra cac cam k6t ngo~i bang (nhu bao lanh, thu tin dt,mg)

v6i cac khoan cho yay (b~ng d6ng n(li t~ ciing nhu ~go~i t~) d6i ,v6i ~ac ca nhan va t6 ch(rc thu(lc cac m~c dQ~-t~tin c~y khac nhau. Ben c~nh d6, Ngan hang cGng dau tu m{>tpban von lUll d<)ngvao cac chUng khoan dau w''fhay cho cac t6 ch(rc tin dl,lng khac yay. Nhfrng rui ro lien quan d€n trao d6i ngo~i t~ va thay d6i Illi sudt duQ'c;N ~quan Iy thOng qua ap dt,mg h~n m(rc tr~ng thai nh~m h~ ch€S\T t~p trung quamuc, d6ng tho; tham gia vao c<ic'N *ho~t d{>ngc6 tac dl,lng can b~ng Iftn nhau de gilim thi€u rui roo Vi~c n~m gill nhi~u tai san la cac cong Cl,ltai I '0-chlnh c6 chat luqng cao nh~m giupC<Y cAuBang can d6i k€ toan hQ'PnhAtcua Ngan hang c6 du kha nling phong~~nglra rui ro trQng y€u trong qua trinh ho~t dQng kinh doanh va dam bao kha nling thanh khoan.

Trong qua trinh quan Iy ruiTO tin dl,lDg,Ngan hang dll su dl,lng cAm nang tin dl,lng, trong d6 ghi chi ti€t cacchlnh sach va thu tt,Jccho yay cGng nhu cac huang d~n thl,l'chi~n de chufu1 hoa cac ho~t d<)ng tin dl,lllg cuaNgan hang. Rui ro thanh khoan duQ'c h~n ch€ thOng qua vi~c n~m gifr m(lt s6 luqng 16n ti~n m~t va cac khoanwang duang ti€nduai d~ng tai khoan Nostro, cac khoan ti€n gui c6kY h~n t~i Ngan hang Nhanuacva cac t6chuc tin dl,lng khac va cac giAy to co gia. CactY I~ an toan c6 tfnh dan y€u t6 rui ro cGng duQ'c su dl,lngde quanIy rui ro thanh khoan. Ngan hang thuOng ti€n hanh danh gia chenh I~ch lili suAt, so sanh vo; cac thi truOngtrong nuac va qu6c t€ de c6 nhfrng di~u chlnh kip thoi. Them vao d6, vi~c ap dl,lng cac quy trinh quan Iy rui ron(li b(l cling tra nen hi~u qua hem nho vi~c trien khai H~ th6ng quan Iy v6n t~p trung va H~ th6ng thanh toant~p trung, theo d6 toan b(l cac giao dich v6n va thanh toan cua Ngan hang d~u do HQiso chinh thl,l'chi~n. Vi~cd6 cho phep Ngan hang giam sat hi~u qua hon cac bi€n d6i v~ v6n va giam cac sai s6t c6 the xay ra cling nhunhfrng thu tt,Jcphuc t~p khong cfu1thi€t.

35.1 . Riii ro tin d\lng

Rui TO tin dl,lng xay ra khi m(lt khach hang ho~c d6i tac khong dap Ung duQ'c cac nghiaVl,I trong hQ'Pd6ng diind€n cac t6n thAt tai chinh cho Ngan hang. Ngan hang c6 chfnh sach tin dl,lng phU hQ'PvathuOng xuyen theo doitinh hinh de danh gia xem Ngan hang c6 chiu rui ro tin dl,lng hay khong.

Ngan hang dil thiet l~p quy trlnh soat xet chAt lugng tin dl,lng cho phep dl,l'bao sam nhfrng thay d6i v~ tlnh hinhtai chinh, kha nang tra nQ'clla cac ben d6i tac dl,l'atren cac yeu t6 dinh tlnh, dinh IUQ'Dg.H~n muc tin dl,lDgd6ivai m6i khach hang dUQ'cthi€t I~p thong qua vi~csu dl,lng h~ th6ng x€p h~g tin dl,lng, trong d6 m6i khachhang duQ'c x€p lo~ia mQtmuc d(l nii roo Muc dQ rui ro nay c6 the dUQ'Csua d6i, c~p nMt thuOng xuyen.

39

---------------------------------- -- -----

;c, ). "Ngan hang Thuong m,i Co phan BAc A

S6 117 Quang Trung, TP. Vinh, tinh NgheAn, Vi~t Nam

Bao cao tai chinh hQ'pDhAt gifra nieD de)

cho kY kS toan tU ngay 01/01/2018 dSo ngay30106/2018

35.2 . RiB ro th] truong

Q. Rui ro liIi sudt

Rui ro liii su~t la rui ro khi luong tien trong nrong lai cua cong C1,ltai chfnh di~n bien b~t thuong do nhtrng bi@ndQng cuaHli su~t thi tnrong,

Thai han dinh lai liIi su~t thuc tS lathai gian con lai tinh tir thai di€rn l~p Bao cao tai chinh hop nh~t gilia niendQ cho t61ky dinh lai suat gAnnh~t cua cac khoan ID1,ICtai san va nguon v6n.

Cac gia dinh va dieu ki~n sau duoc ap dung trong phan tfch thai han dinh llii liIi su~t thl,l'ctS eua cac tai san vacong ng cua,Ngan hang:

• Tien rn~t; g6p v6n dautu dai hlin va cac tai san Co khac (bao gbrn tai san c6 dinh, b~t dQng san dfiutu va taisan Co kMc) dugc x@pIOliikhoan m1,lCkhong biitnh huang do dinh llii liIi su~t.

• Tien gui Ngan hangNha. nuac Vi~t Narn duge x€p lo~i tien gtii thanh toan do d6 ky hlln dinh llii liIi su~tthl,l'ctS dugc xSp lo~i d@nmQt thling.

• Thai h~n dinh I~i liIi su~t thl,l'ct@cua chUng khoan dfiu tu va chUng khoan kinh doanh III chUng khoan ngdugc xac dinh nhu sau:

- Cac khoan rn1,lCco Hii su~t c6 dinh trong su6tthai gian cua hgp dbng: Thai hlin dinh I~i li:'iisu~t thl,l'ct@d1,l'atren thai gian dao h~ th1,l'ctS tinhtU thai di6rn I~p Bao cao tai chinh hgp nhat gilia nien dQ;

- Cae khoan m1,lCc6 li:'iisu~t tM n6i: Thai h~n dinh liIi su~t thl,l'etS d1,l'atrenkY dinh I~i liii su~t gfin nhMtlnh tir thai di6m I~p Bao cao tai chinh hgp nh~t gifra nien dQ.

• Thai h~n dinh I~i liIi su~t thl,l'c tS cua cac khoan tien gui va cho vay cac TCTD khac; eac khoilncho vaykhach hang; cae khoan ng chinh phu va Ngan hang Nha nuac Vi~t Nam; cae khoan tien gtii va vay cae T6chuc tin d1,lngva khoan ml,lCti~n gui cua khach hang dugc xac djnh nhu sau:

- Cac khoan m1,lCc6 liIi suat c6 djnh trong subtthai gian cua hgp d6ng:Thai h~n dinh I~i li:'iisuat thl,l'ctSd1,l'atren thai gian dao h~n thl,l'Ct@tinhtU thai di6m l~p Bao cao tai chinh hgp nh~t gilia nien dQ;

- Cac khoan m1,lc~o liIi suat tM n6i: Thai h~n dinh liIi su~t th1,l'ct@d1,l'atrenkY dinh llii Hii su~t gao nh~ttinh tU thai di6m I~p Bao cao tai chinhBao cao tai chinh hgp nh~t gifra nien dQ.

• Thai hllOdinh llii liIi su~t thl,l'ctS eua khoan ml,lc pMt hanh giAy ta c6 gia dl,1'atrenthai gian dao hlln thl,l'etsclla tUng lo~i gi~y ta co gia.

• Thai hllO dinh l~i liIi su§t thl,1'ctS clla khoan m1,lcngu6n v6n tai trg uy thae dAutu, eho vay rna t6 chuctind1,lngchiu roi ro dugc xac dinh nhu sau:

- Cae khoan m1,lCeo liIi suAt c6 dinh trong su6t thai gian ella hgp d6ng: Thai hlin dinh liIi su§t thl,l'ctS dl,l'atren thai gian dao hlin thl,1'Ct@tinhtil thai di€m I~p Bao cao tai chinh hgp nhAt gifra nien dQ;

- Cac khoan m1,lCco (iIi su~t tha n6i: Thai hllOdinh llii liIi su§t thl,1'CtS dl,l'atrenkY dinh I~i liIi suAt gao nh~ttinh tit thai di6rn I~p Bao cao tai chinh hgp nhAtgilia nien dQ.

• Thai hlln dinh I~i liIi su§t ella cac khoan ng khac dugc xSp vao khoan ml,lckhong chiu lai. Trong thl,1'ct@,cackhoan m1,lCnay c6 th€ c6 thai gian dinh l~i liIi su~t khac nhau.

40

~'\'(X) •

,';\~~~,i--\~

"p...P

-',5 •

Ngan hang Thirong m~icaph§n B~cABao cao tai cbinh hQ'Pnh§t giihl nien dQ

S6 117 Quang Trung, TP. Vinh, tinh Nghe An, Vi~t Namcho Icy k~ toan nr ngay 01/01/2018 d~n ngay 30/06/2018

Bang phan tich tili san va cong nv theoky han Iii su§t t~i ngay 30/06/2018 nhir sau:

Chitieu Qua han Khong bi Thay dAi Hlisuat trong khoang thai gian TAnganh lurong Duoi O! TiT01 - 03 TiT03 - 06 Til 06 - ]2 TiTOI-05 Tren 05namdo dinh lai thang thang thang thang nam

!iii su§t

Trieu VND Trieu VND Trieu VND Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND Trieu VND

TAIsANTien mat, vang bac, da quy 658.364 658.364

II Ti~n giri tai NHNN 335.630 335.630III Ti~n gui va cho vay cac TCTD 2.665.107 4.032.000 1.300.000 7.997.107

khac (*)

IV Chung khoankinh doanh (*)2.224.372 2.224.372

V Cac cong cu tai ehinh phai sinh 29.779 29.779va cac tai santai chinh khac (*)

VI Cho vay khach hang(*) 477.737 7.247.766 2.415.922 6.588.877 5.232.622 14.646.031 22.980.638 59.589.593VII Chung khoan dAu nr(*) 18.000 595.725 9.244.137 6.467.725 16.325.586vm Gop vdn, dAutu dai h~n(*) 281.784 281.784IX Tai san cd djnh va bat dQng san 663.418 663.418

dAu tu

x Tai san co khac(*) 2.843.839 2.843.839Tang tai san 495.737 5.043.130 10.278.282 6.447.922 7.888.877 7.456.994 23.890.168 29.448.363 90.949.472

_\ h~ ,.,

.0 ..<:>::'.• -.,.~ .....,

Ngan hang Thuong maiceph§n Blic ABao cao tili chinh hQ'Pnhit gifra nien d(l

S5 117 Quang Trung, TP. Vinh, tinh Nghe An, Viet Nameho kY k~ roan tu ngay01101120 18 d~n ngay30106/2018

Bang phan tich tai san va cong nC}"theoky han liii suit tl}i ngay 30/06/2018 nhu sau:

Chi tieu Qua han Khong bi Thay d6i lai suAt trong khoang thai gian T6nganhhu61lg Duoi 01 TuOI-03 TiT 03 - 06 Tir 06 - 12 TIrOl-OS Tren 05namdo dinh lai thang thang thang thang nam

lai suAt

Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND Trieu VND Trieu VND Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND

NQPH.AITRA

Ti~n gfri va ti~n vay tu NHNN 8.280.579 4.258.500 2.738 1.473.820 14.015.637va cac TCTD khac

II Ti€n gui cua khach hang 156.067 1.753.738 772.531 7.207.247 7.241.647 23.739.025 24.995.849 65.866.104IV V5n tai tro, uy thac d~u nr, eho

2.717 2.717vay T6 chtrc tin dung chiu niiro

V Phat hanh giay toco gia950.000 950.000

VI Cac khoan no khac 2.220.990 2.220.990Tang nC}"phiii tni 2.377.057 10.034.317 5.031.031 7.207.247 7.241.647 23.744.480 27.419.669 83.055.448Mfrc chenh nhl}y cam vo; liii suit 495.737 2.666.073 243.965 1.416.891 681.630 215.347 145.688 2.028.694 7.894.024n(libang

Cae cam k~t ngo~i bang e6 tae dQng

toi mue dQ nh~ycam voi lai suAteua

cae tai san va eong nq (rbng)

Mfrc chenh nh~y dim vo; liii suit 495.737 2.666.073 243.965 1.416.891 681.630 215.347 145.688 2.028.694 7.894.024nQi, ngo~i biing

(*) Cae khoan m\le nay khong tinh d~n dlJ phong rtii roo

• l "Ngiin hang Thuong mal Co phan BlicA

S6 117 Quang Trung, TP. Vinh, tinhNghe An, Vi~t Nam

Bao cao tai chinh hQl>nhit giil'a nien clQ

cho ky k~ tOMtil ngay 01/01/20 18 d~n ngay30106/2018

b. Rui roliin If

Rui ro ti€n t~ la rui ro rna giatri cua cac cong cu tai chinh bi thay d3i xuAt phat nr nhtrng thay d3i v€tY gia,

Ngan hang duoc thanhI~p va hoat dQngtai Vi~t Nam voi d6ng ti€nbao cao 130VND. D6ng ti€n giaodich chinhcua Ngan hang cling la VND. Cac khoan eho vay khach hang cua Ngan hang chu y€u b~ng VND, mQt phanbang USD. MQt s6 tai san khac cua Ngan hang bang cac d6ng tiSn khac ngoai VND, USD. Trang thai d6ng ti€ndiroc quan Iy trenCO' sohang ngay va chien luoc phong ngua rui ro dugc Ngan hang sfr d\lng d~ dam bao r~ngtr~ng thai eua cac d6ng ti€n dugc duytrl trong h~ mucdil thi€t I~p.

Bang phan tich tai san va eongng thea cae don vi tiSn t~ khac duge quy d6i sang VND t~i ngay30106/2018nhu sau:

EUR USD Cac ngo~i T3ngdugc quy dugc quy h6ikhac

d3i dbi dugc quydbi

Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND

TAl SAN )I. Ti€n m~t, vang b~c, da quy 3.521 103.714 107.235II. TiSn gfri t~i NHNN 47.559 47.559III. Ti€n gfri va eho vay cae TCTD khac(*) 2.527 282.510 7.033 292.070VI. Cho vay khach hang(*) 31.357 31.357 ~

','

X. Hi san c6 khac(*) 311 312.' /I

Tang tai san 6.048 465.451 7.034 478.533 i~,

NQ PHAI TRA VA VON COO SO HU1J\1:\.

I. Ti€n gui va vaytu NHNN va cac TCTD khac 763.838,I

763.838 :~,~

II. TiSn gfri cua khach hang 3.122 248.261~

93 251.476V. Phat hanh giAyta c6 giaVI. Cae khoan ng khae 8 562.881 562.889

TAng nQ'phai tra va van cho sO-hil'u 3.130 1.574.980 93 1.578.203

Tr~ng thai ti~n t~ nQi bang 2.918 (1.1 09.529) 6.941 (1.099.670)

Tr~ng thai ti~n t~ ngo~i bang

Tr~ng thai ti~n t~ nQi ngo\li bang 2.918 (1.1 09.529) 6.941 (1.099.670)

(*) Cac khoan m\le nay khong tInh d€n dl,l'phong ruiroo

W gia quy d3i

EUR 26.560

USD 22.650

GBP 29.980

CHF 22.920

lPY 206,0

SGD 16.720

AUD 16.800

HKD 2.800

43

.1 ). "Ngan hangThuong mal Co phan BacA

86 117 Quang Trung, TP. Vinh, tlnh Ngh~An, Vi~t Nam

Bao cao tai chfnh hop nhAt gifra nien dQ

cho ky k~ toantil ngay 01/01/20 18 d~n ngay30/06/2018

C. Rui ro than" k"oan

Rui ro thanh khoan la rtii ro Ngan hang g~p kh6 khan trong viec thuc hien nhirng nghlaV1,l cho cac e6ng no taichinh. Rui ro thanh khoan phat sinh khi Ngan hang c6 the kh6ng dti kha nang thuc hien nghiaV1,l tra no khinhtrng cong no nay den han 6 nhtrng thoi diem binh thuong boac kh6 khan. D€ giam thi€u rtii ro thanh khoan,Ngan hang phai huy dQngtil nhieu nguon da dang khac ngoai nguon v6n co ban ctia Ngan hang. Dbng thai,Ngan hang dn c6 chinh sach quan ly tai san c6 tinh thanh khoan linh hoat, theo doi dong ti~n nrong lai vatinhthanh khoan hang ngay. Ngan hang ctlng cAn dflOhgia dong ti~n d1,l'kien va kha nling slin c6 clla tai sandambao hi~n t~i trong wang hQ1>cdn huy dQng them ngubn v6n.

Thai gian dao h~n ctia cac tai san va cong ng the hi~n thai gian con l~i ctia tai san va congng tinh til ngay l~pBao cao tAi chlnh hQ1>nhAt gifra nien dQ d~n khi thanh toan theo quy dinh trong hQ1>dbng ho~e trong di~ukhoan phat hanh.

Cac gia dinh va di€u ki~n sau dugc ap dl,lng trong pMn tlch thai gian den h~n ctia cac tai san va eongng ctiaNgan hang:

• Ti~n gui t~i Ngan hang Nha nuac Vi~t Nam dugc xep lo~i ti~n gui thanh toan, trong d6 bao g6m ti~n gti'i d1,l'trfr bit buQc. S6 du ctia ti~n gui d1,l'trfr bit bUQcphl,l thuQc vao thanh phdn vakY dao h~n ctia cae khoan ti~ngui khach hang ctia Ngan hang;

• Thai gian dao h~ ctia ch(mg khoan dau tu la chung khoan ng dugc tinh toan d1,l'atren ngay dao h~n ctiatUng lo~i ch(mg khoan;

• Chung khoan kinh doanh dugc xep vao lo~ikY h~ den mQt (0 I) thang;

• Thai gian den h~n ctia cac khoan ti~ngui va eho vay cac TCTD khac va cac khoan cho vay khach hangdugc xac dinh d1,l'avao ngay den h~ ctia hQ1>dbng quy dinb. Thai gian d~n h~ thl!c te c6 the thay d6i docac kh€ u6c eho vay dugc gia h~. Ngoai ra, cac khoan cho vay khach hang dugc the hi~n bing gia tri g6ckhong bao gbm d1,l'phOng rtii ro;

• Thai gian den h~n ctia cac khoan dAu tu g6p v6n mua c6 phdn dugc eoiI<i tren mQt (01) nam do cac khoandau tu nay khong c6 thOi gian dao h~n xae dinh;

• Cae khoan ti~ngui, ti~n vay ctia cac t6 chuc tin d\mg va cae khoan tien gti'i ctia khAch hang dugc xac dinhd1,l'avao tinh chAt ctia cac khoim filly ho~c thai gian dao h~ tren hQ1>dbng. rAi khoan Vostro va ti~nguithanh toan dugc th1,l'chi~n giao dich theo yeu du ctia khach hang va do d6 dugc xep lo~i khongkY h~n.Thai gian dao h~n d6i v6i cac khoan vay va tiengui e6 kY h~ dugc xac diM d1,l'atren ngay den h~n theohQ1>d6ng. Trong thl!C t€, cae khoan nay c6 the dugc quay vong va do d6 duy trl trong thai gian dai han thaigian dao h~n ban dau;

• Thai gian d~n h~n ctia tai san c6 dinh va bAt dQng san ddu tu dugc xac dinh d1,l'avao thai giansu dl,mg hfruich con I~i etia tai san.

• Thai den h~n ctia cac tai san c6 va cac khoanng khac dugc tlnhtil ngay I~p Bao cao tai chinh hQ1>nhAtgifranien dQden khi thanh toan theo quy dinh trong hgp d6ng.

44

=-,~:.......-

Ngan hang Thu01Ig maicaph§n Bile ABao cao tai ehinh hQ'Pnhit giti'a nien dQ

S6 117 Quang Trung, TP. Vinh, tinh Nghe An, Vi~t Nam cho leY k~ roantil ngay 01101/20 18 d~n ngay30106/2018

Bang phan tlch tai san va ngu~n vAn theoky dao han thuc t~ t~i ngay30/06/2018 nhir sau:

Chi tieu Qua han Trong han T6ngTren 03 thang f)~n 03 thang f)~n 0 I thang Til 01 - 03 Til 03 - 12 TirOI-05 Tren 05 nam

thang thang namTrieu VND Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND Trieu VNO Tri~u VNO Tri~u VNO

TMSAN

1 Tien m~t, vang bac, daquy 658.364 658.364II Tien gili tai NHNN 335.630 335.630III Tien gili va eho vay cac TCTO khac 2.665.107 4.332.000 1.000.000 7.997.107

(*)

IV Chung khoan kinh doanb (*) 2.224.372 2.224.372V Cac cong cu tai ehinh phai sinh va 29.779 29.779

cac tai san tai ehinh khac(*)VI Cho vay khach hang(*) 47.774 429.964 5.929.990 5.051.473 10.503.724 28.434.413 9.192.255 59.589.593VII Chung khoan dAu nr (*) 18.000 100.000 957.975 8.781.888 6.467.724 16.325.586VUI Gop v6n, dAu nr dai han(*) 281.784 281.784IX Hi san e6 dinh va bit dQng san dAu 130.481 532.937 663.418

tu

X Hi san e6 khac(*) 284.383 1.137.536 1.421.920 2.843.839TAng tai san 65.774 429.964 12.127.625 10.621.009 13.883.619 37.628.566 16.192.916 90.949.472

Ngan hang Thuong mai Cc1phin B~cAS6 117 Quang Trung, TP. Vinh, tinh Nghe An, Vi~tNam

Bao cao tai chinh hClPnhit giihl nien dQehokY k~toantir ngay01/0112018 d~nngay30/06/2018

Bang phan tich tai san va nguc1nv6n theoky dao han th\fCt€ tai ngay30/06/2018 nhtr sau:

Chi tieu Qua han Trong hanTren 03 thang D~n 03 thang D~n 01 thang Tir 01 - 03 Tir 03 - 12 Tir 01 - 05 Tren 05 nam

thang thang namTri~u VND Trieu VND Trieu VND Tri~uVND Tri~u VND Trieu VND Trieu VND

T6ng

Trieu VND

N<}PHA.ITRA.

I Ti€n gui cua va vay nr NHNN va cac 9.339.079 3.200.093 216.982 573.831 685.652 14.015.637TCTD khac

II Tien giri cua khach hang 2.194.552 5.232.561 10.940.940 34.304.148 13.193.903 65.866.104IV V6n tai tro, uy thac di1!l ttl, eho vay 2.717 2.717

T6 chirc tin dung chiurui roV PMt hanh gi§yto co gia

950.000 950.000VI Cac khoan no khac 408.288 171.730 181.270 1.240.270 219.432 2.220.990TAng nClphai tra 11.941.919 8.604.384 11.339.192 36.120.966 15.048.987 83.055.448

Mfrc chenh Ifch thanh khoan rong 65.774 429.964 185.706 2.016.625 2.544.427 1.507.600 1.143.929 7.894.024

(*) Cac khoan ml,lenay khong tinhden d" phong rui roo

• A • •

Bao cao tai chinh hQ'pnhAtgiihl nien dQNgan hang Thuong mai Co phan Bac A

S6 117Quang Trung, TP. Vinh,tinh NgheAn, Vi~t Nam cho ky k~ toanillngay01/01/2018 d~n ngay30/06/2018

36 . Bao cao bQph~n

36.1 . Bao cao BQph~n chinhy~u: Theo linhVIlC kinh doanh

Huy dong v6n va cho vay Kinh doanh chung khoan Khck Heatdong chung khong T5ngcQnglai, kinh doanh v6n va gop v6n mua phan b6

chimg khoan no c6 phfut

Ky nay/ Ky tnroc/ Ky nay/ Ky tnroc/ Ky nay/ Ky tnroc/ Ky nay/ Ky tnroc/ Ky nay/ Ky tnroc/Cu6i~ f)~u IcY Cu6i IcY f)~u IcY Cu6i IcY f)~u IcY Cu6ik~ f)~u IcY Cu3i IcY f)~u IcY

Tri~u VND TrieuVND Trieu VND Trieu VND Trieu VND Trieu VND Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND Trieu VND

I.Doanh thu 3.612.733 3.277.330 97.461 9.603 154.023 173.357 3.864.217 3.460.290I. Doanh thu Uii 3.612.733 3.277.330 1.869 2.657 3.614.602 3.279.9872. Doanh thutir hoar dong 97.461 9.603 97.461 9.603d~u nr

3. Doanh thu tir hoat dong 152.154 170.700 152.154 170.700kinh doanh khac

II. Chi phi 2.748.250 2.490.582 35.530 118.544 437.146 309.650 3.220.926 2.918.776I. Chi phi (iii 2.722.846 2.489.941 2.722.846 2.489.9412. Chi phi khftu hao TSCf) 14.343 16.504 14.343 16.5043. Chi phi lien quan true 25.404 641 35.530 118.544 422.803 293.146 483.737 412.331ti~p d~n hoc;tt dong kinhdoanh

K~t qua kinh doanh trtro'c 864.483 786.748 97.461 9.603 118.493 54.813 (437.146) (309.650) 643.291 541.514chi phi dll phOng rui ro

Chi phi dl,Iphong nii ro 208.896 246.344 208.896 246.344K~t qua kinh doanh bl} 655.587 540.404 97.461 9.603 118.493 54.813 (437.146) (309.650) 434.395 295.170ph~n

Ngao hang Thuong m~i caph§o Bllc A Bao cao tai chioh hQ'Pohit giii'a Olen di}s6 117 Quang Trung, TP. Vinh, tlnh NgheAn, Vj~t Nam cho kY k~ toan tic ngay 01/01120 18d~n ngay30/06/2018

36 . Bao cao bi} ph~n

36.1 . Bao caoBi} ph~o chinh y~u: Theo linh v'!c kinh doanh

Huy dgng v6n va cho vay Kinh doanh chung khoan Khac Hoat dgng chung khong Tlmg conglai, kinh doanh v6n va gop vim mua phan b6

chirng khoan no A •co phan

Ky nay/ Ky tnroc/ Ky nay/ Ky tnroc/ Ky nay/ Ky tnroc/ Ky nay/ Ky tnroc/ Ky nay/ Ky tnroc/Cu6i IcY Dftu IcY Cu6iIcY Dftu IcY Cu6i IcY Dftu IcY Cu6i IcY Dftu IcY Cu6i IcY Dftu IcY

Tri~u VND Trieu VND Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND Trj~u VND Trj~u VND Tri~u VND Tri~u VND Tri~uVND

10. Tai san(*) 87.545.939 90.436.193 418.156 423.470 69.989 50.605 2.915.388 1.840.314 90.949.472 92.750.5821.TiSn m~t

658.364 503.505 658.364 503.5052. Ti~n giri tai Ngan bang

335.630 483.537 335.630 483.537Nha mroc

3. Ti~n gtri va cho vay cac 6.892.822 13.039.871 1.104.285 85.074 7.997.107 13.124.945TCTDkhac

4. ChUng khoan kinh doanh 2.088.000 1.000.000 136.372 135.820 2.224.372 1.135.8205. Cac congC1,l tai ehinh 29.779 35.812 29.779 35.812phai sinh va cae tai san tajchinh khac

6. Cho vay khach hang 59.589.593 55.487.573 59.589.593 55.487.5737. Ch(mg khoan dftutu 16.325.586 18.406.399 16.325.586 18.406.3998. Gop v6n, d&utu dai h~n 281.784 287.650 281.784 287.6509. Tai san c6 dinh va bAt 8.522 8.987 654.896 655.601 663.418 664.588dgng sim dftutu

10. Tai san C6 khac 2.649.938 2.502.350 31.688 5.806 162.213 112.597 2.843.839 2.620.753

~------------------------------------------------------------------------------------------------------------------48,------~

Ngan hang Thuong maicA ph§n SAcAS6 117 Quang Trung, TP. Vinh, tinh Nghe An, Vi~t Nam

36 • Sao cao b{)pb~n

Sao cao tai chinh hVp nhit giihl niend{)

eho kY k~ toan tic ngay 01/01/20 18 d~n ngay 30/06/2018

36.1 • Bao cao B{)ph~n chinh y~u: Theo linhV'!C kinh doanh

IV. NV phai tra

1. Cac khoan no Chinh phuva Ngan hang Nha mroc

2. Ti~n giri va vay cac t6

chirc tin dung khac

3. Ti~n giri eua khaeh hang

5. V6n tai trg, uy thae d§u

ill, eho vay TCTD ehiu nii

ro

6.Phat hanh giayto co gia

7. Cae khoanng khae

Huy dQng v6n va eho vay

lai, kinh doanh

chimg khoan no

Ky nayl Ky woe/

Cu3i IcY DAu kYTrieu VND Tri~u VND

82.742.566

106.893

85.115.653

105.970

13.908.744 18.837.374

65.866.104

2.717

63.415.099

3.887

950.000

1.908.108

950.000

1.803.323

(*) Cae khoanml,lC nay khong tinh d~n d" phong niiroo

Kinh doanh chimg khoan~ . , ;.

von va gop von mua

c6 phan

Ky nay/ Ky tnroc/

Cu3i kY f>§u kYTrieu VND Trieu VND

Khae T6ng congHoat dong chung khong

phan 1>6

Ky nay/ Ky tnroc/ Ky nay/ Ky woe! Ky nayl Ky woe/Cu3i kY f>§u kY Cu3i kY f>AukY Cuoi kY D§u kY

Trieu VND Trieu VND Trieu VND Trieu VND Tri~u VND Trieu VND

312.882 291.936 83.055.448 85.407.589

106.893 105.970

13.908.744 18.837.374

65.866.104 63.415.099

2.717 3.887

312.882

950.000

2.220.990

950.000

2.095.259291.936

l'""'('?', \

Ngan hang ThU'O'ngm\licaphAn Bie AS6 117 Quang Trung, TP. Vinh, tinh Nghe An, Vi~t Nam

Bao do tai ehinh hVp nhit giihl niendycho Icy ke toan til ngay 0110112018 den ngay 30/06/2018

36.2 . Bao do by ph¥n thu- y~u: Theo khu vileetlaIt

Thu nb~p va chi phi phit sinh choIcy ke toantir ngay 01101/2018 den ngay30/06/2018 ciing nhu tai san va nophai tra tren Bang can d6i ke toan hop nh~t t~ ngay 30/06/2018 cua Ngan bang phat sinh tren lanh th6 Vi~tNam. Do d6, Ngan hang khong I~p bao cao bQpb~ theo khuV\fC dta IY.

37 •sA li~u so sanh

S6 li~u so sanh tren Bang can d6i ke toan hop nbAt gifra ruen dQva cac thuyetminh nrong frog hi s6 Ii~u cua

Bao Cliotai chinh hop nhAtgifra nien dQ cho nam tai cbinh ket thuc ngay 3 1 tbang 12 nam 2017 da dugc Congty TNHH Hang KiSm toan AASC kiSm toanosA li~u tren Bao cao ket qua hOllt dQngkinh doaob hgp obAtgiua ruen dQ, Bao cao luu chuySn tient~ hgp nbAt gifra nien dQ va cac thuyet minh tuong frogJas6 Ii~u cllaBao clio tai chinh hgp obAt giiia ruen dQ da dugc soat xet choIcy kS toan tit ngay 01101/2017 den ngay

30/06/2017.

K~ toan tr.rong

Hoang Thj Bieh Thao

150