benchmarking af spildevandsselska- ber · 2019-07-29 · benchmarking af spildevandsselskaber –...

Benchmarkingaf

spildevandsselska-

berMetodeforberegningafindi-viduelleeffektiviseringskravideøkonomiskerammerfor2020-2021

Juli2019

SIDE 2 KAPITEL 1 FORMÅLET MED BENCHMARKINGEN

Benchmarkingafspildevandsselskaber–Metodeforberegningafindividuelleeffektiviseringskravideøkonomiskeram-

merfor2020-2021

Konkurrence-ogForbrugerstyrelsen

Forsyningssekretariatet

CarlJacobsensVej35

2500Valby

Tlf.:+4541715000

E-mail:[email protected]

OnlineISBN978-87-7029-726-4

Benchmarkingafspildevandsselskaber–Metodeforberegningafindividuelleeffektiviseringskravideøkonomiskerammerfor

2020-2021

Juli2019

SIDE 3 BENCHMARKING AF SPILDEVANDSSELSKABER

Indhold

Kapitel1 5 Formåletmedbenchmarkingen.................................................................................................5

1.1 Hvorforbenchmarking?......................................................................................................................5

Kapitel2 6 Benchmarkingideøkonomiskerammer...............................................................................6

2.1 Efficiensscorenfrabenchmarking..................................................................................................6 2.2 Deteffektiveomkostningsniveau...................................................................................................6 2.3 Effektiviseringspotentialetogeffektiviseringskravet...........................................................6 2.4 Effektivitetibenchmarkingenvs.effektiveøkonomiskerammer...................................7

Kapitel3 8 Procesforbenchmarkingen.........................................................................................................8

3.1 Hvemindgåribenchmarkingen?....................................................................................................8 3.2 Hvadindgåribenchmarkingmodellen?.......................................................................................8 3.3 Overblikoverprocessenforbenchmarkingen.........................................................................9 3.4 Derindgårenrækkeforsigtighedshensynibenchmarkingen.......................................10

Kapitel4 12 Behandlingafdetindberettededata.....................................................................................12

4.1 Deindberettededatatilbenchmarkingen2020...................................................................12 4.2 Kvalitetssikringafdeindberettededata..................................................................................13 4.3 Netvolumenmålenedannersammenligningsgrundlaget.................................................14 4.4 OPEX-netvolumenmålet...................................................................................................................14 4.5 CAPEX-netvolumenmålet................................................................................................................18 4.6 Defaktiskeomkostningertilbrugforberegningerne........................................................19 4.7 Benchmarkingafspildevandsselskabermedfireårigeøkonomiskerammer.........21

Kapitel5 22 Benchmarkinganalysen..............................................................................................................22

5.1 Tomodellertilevalueringaføkonomiskperformance.....................................................22 5.2 Datagrundlagetforanalysen..........................................................................................................22 5.3 Behovforkorrektionafnetvolumenmålene..........................................................................23 5.4 Undersøgelseforoutliersogkvalitetssikringaffronten..................................................25 5.5 FrontselskaberiDEA-modellen....................................................................................................28 5.6 FronteniSFA.........................................................................................................................................28 5.7 Fastlæggelseafefficiensscoren.....................................................................................................29 5.8 Særligeforhold.....................................................................................................................................29 5.9 Ensærligsammensætningafcostdrivere................................................................................30

Kapitel6 31 Frabenchmarkingtilkravidenøkonomiskeramme....................................................31

6.1 Deteffektiveomkostningsniveau................................................................................................31 6.2 Effektiviseringspotentialet..............................................................................................................32 6.3 Detindividuelleeffektiviseringskrav.........................................................................................32

SIDE 4 KAPITEL 1 FORMÅLET MED BENCHMARKINGEN

Kapitel7 35 Ændringeriforholdtiltidligere..............................................................................................35

7.1 NyOPEX-modelforrenseanlæg...................................................................................................35 7.2 Anvendelseafdatafortoår............................................................................................................35 7.3 Genberegningafselskabernesalderogtæthed....................................................................35 7.4 Nymetodeforvurderingafoutliers...........................................................................................36

Kapitel8 37 Bilag....................................................................................................................................................37


Kapitel1Formåletmedbenchmarkingen

1.1 Hvorforbenchmarking?

Vandogspildevanderforsyningsarterprægetafnaturligemonopoler,hvorforbrugerneikke

fritkanvælgeforsyningsudbydere.Vandselskabererdermedikkeudsatfordetkonkurrence-

pres,derpåetvelfungerendekonkurrenceudsatmarkedmedvirkertileffektivdrift,lavere

priser,bedrekvalitet,innovationogetbredereudbudafprodukterogydelser.Derforbliver

vandsektorenistedetøkonomiskreguleret.Formåletmeddenøkonomiskereguleringer,at

forbrugerneogvandforbrugendevirksomhedersåvidtmuligtopnårsammefordelesompå

velfungerendekonkurrenceprægedemarkeder–underhensyntilmiljø,forsyningssikkerhed

ogsundhed.

Denøkonomiskereguleringindebærerblandtandetrelativeevalueringerafselskabernesef-

fektivitet:benchmarking.Benchmarkingenimitereretkonkurrencepresvedatpålæggeselska-

berneetindividuelteffektiviseringspres,derafhængerafhvertselskabsidentificeredepoten-

tialeforeffektiviseringiforholdtilrestenafsektoren.Detgivergennemsigtighedogtilskyn-

derselskabernetilatproducereoginvestereomkostningseffektivttilgavnforforbrugernes

råderumogdanskevirksomhederskonkurrenceevne.

Benchmarkingenerbaseretpåselskabernesindberetningafegnedata.Selskaberneindberet-

terbådeoplysningertilbenchmarkingenogtildenøkonomiskeramme,somfastlæggeretloft

overhvertvandselskabsårligeindtægter,oghvoriresultatetfrabenchmarkingenindgår.Ef-

fektiviseringskravetfrabenchmarkingenreducerergradvistselskabetsøkonomiskerammeog

dermedovertiddenpris,vandkunderneskalbetale.

Itaktmedathvertselskabforetagereffektiviseringer,vilresultatetafbenchmarkingenændre

sighvergangetselskabbenchmarkesigen.Etselskabsøkonomiskerammekandermedblive

justeretiforholdtildenøkonomiskeperformanceudviklingisektorenvedhverbenchmarking

–ogdermedogsåselskabetsindividuelleeffektiviseringspotentialeogeffektiviseringskravi

denøkonomiskeramme.Dedynamiskeeffektermellemhverbenchmarkingimitererdeeffek-

ter,somertilstedepåetvelfungerendekonkurrenceprægetmarked.

Dettepapirgennemgårmetodenforbenchmarking;frakvalitetssikringogdatabehandlingtil

beregningafdetindividuelleeffektiviseringskravidenøkonomiskeramme.

SIDE 6 KAPITEL 2 BENCHMARKING I DE ØKONOMISKE RAMMER

Kapitel2Benchmarkingideøkonomiskerammer

Dettekapitelredegøroverordnetfor,hvordanresultatetafbenchmarkingenhængersammen

meddeindividuelleeffektiviseringskravideøkonomiskerammer.Idefølgendekapitlerbe-

skrivesdeanvendtemetoderogresultaternærmere.

2.1 Efficiensscorenfrabenchmarking

Benchmarkingentildelerhvertenkeltselskabenefficiensscore.Deterenscoremellemnulog

én,hvorénindikerer,atmanerenaf–ellerdén–bedsteblandtdeøvrigeselskaberibench-

markingen.Efficiensscorenhartoegenskaber:Denfortællerdelsomhvertselskabsøkonomi-

skeperformancemåltiforholdtilsektorensmesteffektive,ogdelshvormangeprocentetsel-

skabskalreduceresineomkostningerforatopnåsammeøkonomiskeeffektivitetsomde–el-

lerden–mesteffektiveisektoren.Efficiensscorenbrugestilatberegneetselskabseffektive

omkostningsniveau.

2.2 Deteffektiveomkostningsniveau

Deteffektiveomkostningsniveauberegnespåbaggrundafetselskabsefficiensscoreganget

detsfaktiskeomkostninger.Deteffektiveomkostningsniveauangiveromkostningsniveauet,

hvorselskabeterligesåeffektivtsomdetmesteffektiveisektoren.Detudtrykkerdetomkost-

ningsniveau,sometselskabsøkonomiskerammepåsigthartilformålatnå,nårdersesbort

fraikke-påvirkeligeomkostninger.Foratsikreengradvisjusteringafselskabernesnuvæ-

rendeomkostningsniveaumoddeteffektiveomkostningsniveauerdetlagttilgrund,atselska-

berneharotteårtilgradvistateffektivisereselskabetsaktiviteter.

2.3 Effektiviseringspotentialetogeffektiviseringskravet

Derereteffektiviseringspotentialeforetselskab,hvisdenpåvirkeligedelafdenøkonomiske

rammeerhøjereenddeteffektiveomkostningsniveau.Potentialetsstørrelsesvarertildiffe-

rencenmellemdeto.Idettilfældevurderesselskabetsøkonomiskerammetilatværeineffek-

tiv.1

Effektiviseringspotentialetindgårifastsættelsenafetselskabsøkonomiskerammesomdet

beløb,denøkonomiskerammejusteresmedoverdenotteårigeindhentningsperiode.Detgi-

verdeårligeeffektiviseringskrav.Deterpolitiskbesluttet,atdeårligeeffektiviseringskrav

maksimaltmåudgøretopct.afdenårligeøkonomiskeramme.

Denløbendebenchmarkingbetyder,atselskabetpotentieltfåridentificeretetnyteffektivt

omkostningsniveauvedhverbenchmarking,jf.figur2.1.Etnyteffektivtomkostningsniveau

vilføretilenjusteringafdettidligereidentificeredeeffektiviseringspotentiale–ogdermed

__________________

1Jf.bekendtgørelsenomøkonomiskerammerforvandselskaber(BEKnr.1235af10/10/2016,herefterØR-bekendtgørelsen),

somerenafdetilhørendebekendtgørelsertilvandsektorloven.


ogsåeffektiviseringskravet.Pådenmådeerbenchmarkingenetredskabtilløbendeatevalu-

ereselskabernesegneøkonomiskeperformanceiforholdtildeløbendeeffektiviseringerisek-

toren.

Figur2.1Effektiviseringspotentialetideøkonomiskerammer

Anm.:BM20angiver,atresultateterfundetveddenbenchmarking,derindgårideøkonomiskerammerfor2020.MålBM20

angiverdeteffektiveomkostningsniveaufrabenchmarkingen,somindgårideøkonomiskerammerfor2020ogfrem.Denne

benchmarkingforetagesi2019påbaggrundafoplysningerfra2017og2018.Effektiviseringspotentialetfrahverbenchmarking

fordelesudpådenotteårigeindhentningsperiode.Detbetyderforbenchmarkingen,derbrugesideøkonomiskerammerfor

2020,atselskabetvedudgangenafkalenderåret2027skalnåetomkostningsniveausvarendetildeteffektiveomkostningsni-

veau.Forenkelhedensskyldantagestoårigereguleringsperioderoverheletidshorisonten.

Kilde: Egen tilvirkning

2.4 Effektivitetibenchmarkingenvs.effektiveøkonomiskerammer

Hvisetselskabharenefficiensscorepåén,vilselskabetsomkostningsniveauværeblandtsek-

torensmesteffektive,ogselskabetseffektiveomkostningsniveausvarertilniveauetfordets

faktiskeomkostninger.Hvisselskabetsøkonomiskerammeerhøjereenddeteffektiveom-

kostningsniveaufrabenchmarkingenfårselskabetstilletetindividuelteffektiviseringskrav.

Effektiviseringskravenestillesforgradvistatbringeselskabernesindtægtsrammernedtilet

retvisendeniveau.Derstillesmedandreordkravtilselskabernesøkonomiskerammerog

ikkederesfaktiskeomkostninger.Hvisselskabethareteffektiviseringspotentiale,erdetens-

betydendemed,atselskabetøkonomiskerammeerhøjere,endhvadderernødvendigtforat

udføredetsaktiviteter.Etselskabkandermedvurderessomdetmesteffektiveibenchmar-

kingen,menfortsathaveenineffektivhøjøkonomiskramme,derderforstilleseffektivise-

ringskravtil.

BM20

BM22

MålBM22

MålBM20

BM24

MålBM24

Denøkonomiske

ramme(kr.)

SIDE 8 KAPITEL 3 PROCES FOR BENCHMARKINGEN

Kapitel3Procesforbenchmarkingen

3.1 Hvemindgåribenchmarkingen?

Viforetagertotaløkonomiskbenchmarkingafdrikkevands-ogspildevandsselskabermeden

årligdebiteretvandmængdeover800.000m3samtselskaber,derfrivilligtønskeratdeltagei

benchmarkingen.2Drikkevands-ogspildevandsselskabernebenchmarkesforskudt,såledesat

spildevandsselskaberbenchmarkesiuligeårogdrikkevandsselskaberiligeår.Iårbenchmar-

kes103spildevandsselskaber.

3.2 Hvadindgåribenchmarkingmodellen?

Dentotaløkonomiskebenchmarking(TOTEX)medtagerselskabernestotaleomkostninger,

dvs.driftsomkostninger(OPEX)oginvesteringsomkostninger(CAPEX).Selskaberneskaltil

hverbenchmarkingindberettederesfaktiskeafholdteomkostningersammenmeddatavedrø-

rendederesdrifts-oganlægsaktiviteter.Indberetningerneafdrifts-oganlægsaktiviteterbru-

gestilatdannebenchmarkingenssammenligningsgrundlag–desåkaldteOPEX-ogCAPEX-

netvolumenmål.

Benchmarkingskalvise,hvorgodtetselskabudnyttersineressourcer(input)givetdets

drifts-oganlægsaktiviteterudtryktvedselskabetsnetvolumenmål(output),jf.figur3.1.Hvor

godtetselskabudnytterdetsressourcerkanblandtandetafhængeafselskabetsledelseeller

eksogenefaktorer.Detkanfxværerammebetingelser,somselskabetikkeselverherreover,

ogsomkanforhøjeselskabetsomkostninger.Ibenchmarkingentagesderhøjdeforfaktorer,

derkanstillevisseselskaberbedreellerdårligereendandre.

Figur3.1Benchmarkingmodellerevaluererinput,output,endogeneogeksogenefakto-rersimultant


__________________

2Jf.ØR-bekendtgørelsens§4


Påbaggrundafbenchmarkingenidentificeresenfront,somafspejlerdeteffektiveomkost-

ningsniveau.Deterdennefront,selskaberneevaluereiforholdtil.

3.3 Overblikoverprocessenforbenchmarkingen

Nedenforogaffigur3.2fremgårdevæsentligstetriniarbejdetmedatfastlæggedeindividuelle

effektiviseringskrav.Deenkeltetrinuddybessenereipapiret.

» Vikvalitetssikrerselskabernesindberettedeoplysningeromdriftenoginvesteringerne

samtdefaktiskedriftsomkostninger.Omnødvendigtforetagervipåbaggrundafdialog

medselskaberne,ellerpåbaggrundafkommentarertildetindberettede,korrektioneraf

detindberettededata.

» VifastlæggerhvertselskabsOPEX-ogCAPEX-netvolumenmålsometudtrykforselskabets

aktiviteter.Detgør,atvikansammenligneselskaberneibenchmarkingen.

» Viundersøger,omderergrundtilatkorrigerenetvolumenmåleneforeventueltfordyrende

drifts-ellerinvesteringsomkostningersomfølgeafgamleanlægsaktiverog/elleranlægsak-

tiveritætbebyggedeområder.Hvisderergrundtildet,fastlæggeskorrigeredenetvolu-

menmål.

» Selskabernebenchmarkes.Påbaggrundafbenchmarkinganalysenerdetmuligtatidentifi-

ceredenfront,somafspejlerdeteffektiveomkostningsniveau.Udfrafrontenberegnessel-

skabernesefficiensscorerunderhensyntileventuellesærligeforhold. 3

» Vikorrigererefficiensscorenforeventuelsærligsammensætningafcostdrivere.

Efficiensscorenindgåriberegningenafselskabernesindividuelleeffektiveniveau.Detef-

fektiveniveauerdetomkostningsniveau,somhvertenkeltselskabvillehave,hvisdetvar

ligesåeffektivtsomfronten.

» Hvertselskabfårberegneteteventuelteffektiviseringspotentiale.Effektiviseringspotentia-

leterforskellenmellemselskabetsøkonomiskerammeogdeteffektiveniveau.Effektivise-

ringspotentialetfordelesudpåenotteårigperiode.Detsvarertilselskabetsårligeeffektivi-

seringskrav,somdogårligtmaksmaltkanudgøretopct.aframmen.

Deovennævnteprocessererillustreretvednedenståendefigur3.2.

__________________

3Foryderligerebeskrivelseafsærligeforholdse”VejledningiindberetningtilTOTEX-benchmarking(drikkevand),2018”som

kantilgåsherwww.kfst.dk/vandtilsyn/vejledninger/gaeldende-vejledninger/.

SIDE 10 KAPITEL 3 PROCES FOR BENCHMARKINGEN

Figur3.2Benchmarkingprocessen


3.4 Derindgårenrækkeforsigtighedshensynibenchmarkingen

Derindgårenrækkeforsigtighedshensynivoresmetodetilatfastlæggedeindividuelleeffek-

tiviseringskrav.

» Detundersøges,omselskabernesalderogkompleksitetafinfrastrukturenideresforsy-

ningsområdeharenbetydningforderesomkostningsniveau.Påbaggrundherafanvendes

korrigeredenetvolumenmål.

» Detundersøges,omderergrundtilatudeladeenkelteselskaberafbenchmarkingen,hvis

deikkeerrepræsentative.Vibrugerstatistiskemetodertilatidentificereselskaber,som

skalundersøgesnærmereiforholdtilrepræsentativitetibådeDEA-ogSFA-modellen.

» Deneffektivefrontbliverfastlagtudfraomkostningsniveauerudenkorrektionforsærlige

forhold.

» Derbliverforetagetengrundigkvalitetssikringafdeselskaber,derudgørdeneffektive

frontiDEA-modellen,ogsomalleandreselskaberblivervurderetudfra.

» Deranvendesenbest-of-two-tilgangtilatfastlæggedetenkelteselskabseffektiviserings-

score,idetalleselskaberblivervurderetudfradenmodel,dergiverdetbedsteresultatfor

selskaberne.

» Detundersøgesomselskabernessammensætningafcostdrivereharennegativindvirkning

påstørrelsenafderesbest-of-two-efficiensscore.


ForendetaljeretbeskrivelseogdokumentationafdenførsteTOTEX-benchmarkingmodelfor

2017henvisestilpapiret”Totaløkonomiskbenchmarking-Fastsættelseafindividuelleeffekti-

viseringskravideøkonomiskerammerfor2017”samtdetilhørendebilag.4Heribeskrives

blandtandetDEA-ogSFA-modellernemereuddybende.

__________________

4Kanfindespåvoreshjemmeside:www.kfst.dk/vandtilsyn/benchmarking/%C3%B8konomiske-rammer-modelbeskrivelse-og-

resultater/benchmarking-2017/

SIDE 12 KAPITEL 4 BEHANDLING AF DET INDBERETTEDE DATA

Kapitel4Behandlingafdetindberettededata

4.1 Deindberettededatatilbenchmarkingen2020

Datagrundlagetforvoresbenchmarkingerselskabernesfaktiskeomkostninger(input),som

vurderesiforholdtildeydelser(output),hvertselskableverer,jf.boks3.1.Outputbliverivo-

resbenchmarkingmodelopgjortvianetvolumenmålene.Netvolumenmålenebeskriverdet

gennemsnitligeomkostningsniveauforhovedpartenafdeservicesoganlæg,derindgårisel-

skabernesdrift.

Boks4.1Overblikoverelemen-teribenchmarkingen

Input

TOTEX Totale omkostninger (OPEX og CAPEX)

OPEX Driftsomkostninger fra regnskabet, dog ikke såkaldte ikke-påvirkelige omkostninger 1 og enkelte andre omkostninger som indgår i regnskabet, men ikke afspejler omkostninger til den normale drift

CAPEX Regulatoriske afskrivninger fra historiske og gennemførte investeringer

Finansielle omkostninger fra regnskabet.

Output

Beskrivelse

OPEX-netvolumenmål Beregnet på baggrund af OPEX-modellen

CAPEX-netvolumenmål Beregnet på baggrund af CAPEX-modellen

Rammevilkår

Beskrivelse

Tæthed

Hvis vores analyser viser, at det er nødvendigt, korrigeres netvolumenmålene på bag-grund af et mål for tæthed baseret på antal postadresser i forhold ledningsnettet

Alder Hvis vores analyser viser, at det er nødvendigt, korrigeres netvolumenmålene på bag-grund af alderen på de aktiver, selskaberne ejer

Costdriversammen-sætning

Hvis vores analyser viser at det er nødvendigt, korrigeres efficiensscorerne på baggrund af en analyse af, om selskabet har en særlig sammensætning af costdrivere

Note1:Ikke-påvirkeligeomkostningererdefineretiØR-bekendtgørelsen§9,stk.4.



4.2 Kvalitetssikringafdeindberettededata

Forudforallevoresberegningerkvalitetssikresdetdata,selskaberneindberetter.Formåleter

atundgåfejlindberetningerfordervedatundgå,atresultaterneerbehæftetmedforstorusik-

kerhed.Hvisdeindberettededataerbehæftetmedusikkerhed,vildetpåvirkeresultaterneaf

benchmarkingen.Detkanikkeundgås,atdererenvisusikkerhedimodellen,menmedvores

kvalitetssikringreduceresden.

Indledningsvistscreenervideindberettededataforatse,omdererstoreafvigelseriforhold

tiltidligereindberettedetal.Viserpåhvertindberettettalforalleselskaber.Itilfældeafbety-

deligeafvigelseriforholdtilindberetningentilsidstebenchmarking,kontakterviselskabet,jf.

boks4.2.Påbaggrundafselskabernessvarkanderskeændringeridetindberettededata.Det

eriforbindelsemedindberetningeniVandDatamuligtatangiveenbegrundelsefortal,der

afvigeriforholdtiltidligere.Deselskaber,derangiverendækkendebegrundelseiVandData,

bliverikkekontaktetefterfølgende.

Boks4.2

Metodeforkvalitetssik-ringafindberetninger

DatatilOPEXogCAPEXnetvolumenmålIndberetningernetilOPEXogCAPEXbliverkvalitetssikretvedatsammenlignemedtidligereårsindberetning,oghvisdererenbetydeligafvigelseiettal,bliverselskabetbedtomatrede-gøreforafvigelsen.Harselskabetalleredeunderindberetningennoteret,atafvigelsenerkva-litetssikret,kontaktesdeikkeigen.

ICAPEX-indberetningenkvalitetssikresogsådeøvrigeaktiver,vedatsammenholdeindberet-ningerneiCAPEX-arketmedindberetningerneafinvesteringeriindberetningentildeøkono-miskerammer.Detsikrer,atdertagestilstrækkelighøjdeforøvrigeaktiveriCAPEX-netvolu-menmålet.

Faktiskedriftsomkostninger(FADOellerOPEX)Driftsomkostninger(FADO)bliverogsåkvalitetssikretvedatsammenlignemedtidligereårsindberetning.Yderligerekanindberetningensammenholdesmedregnskabsoplysninger,daFADOerberegnetudfraomkostningsposterneiresultatopgørelsen.Selskaberkontaktes,hvisdererbetydeligeafvigelseriforholdtiltidligere.

Investeringsomkostninger(CAPEX)

Deindberettedeinvesteringsomkostningerkvalitetssikresvedatsikre,atdeindberettedein-

vesteringerreeltogsåerinvesteringer,derskalindgåibenchmarkingen.Fxholdesomkostnin-gertilkøbafgrundeudeafbenchmarkingen,dagrundeikkeerafskrivningsberettigede,ogdaderikkekanberegnesetnetvolumenbidrag,fordiderikkefindesengenanskaffelsesprisforgrunde.Indberetningenafomkostningertiløvrigeaktiversammenholdesmedangivelseaføv-rigeaktiveriCAPEX-arkeneforatsikreoverensstemmelse.Selskaberbliverkontaktet,hvisdereranledningtildet.

FinansielleomkostningerFinansielleomkostningerbliverkvalitetssikretvedatsammenholdedetindberettedebeløbmedoplysningeromfinansielleomkostningeriårsrapporten.Deteralenefinansielleomkost-ningerknyttettilhovedvirksomheden,derskalindgåibenchmarkingen.Fxskalfinansielleomkostningertiltilknyttetaktivitetikkeindgå.

Nårkvalitetssikringenerafsluttet,kandataanvendestilatfastlæggeetmålfordeservices,

selskaberneleverer,opgjortsomnetvolumenmål,ogfastlæggedesamledeomkostninger,som

indgåribenchmarkingen.


4.3 Netvolumenmålenedannersammenligningsgrundlaget

Foratkunnesammenligneselskaberibenchmarkingenerdetnødvendigtmedetsammenlig-

neligtgrundlag.Netvolumenmåleneharnetopdetformål.Derertoforskelligenetvolumenmål

ibenchmarkingmodellen.EtOPEX-netvolumenmål,sombeskriverdriftsaktiviteter,ogetCA-

PEX-netvolumenmål,sombeskriverinvesteringer.

Hvertselskabsindividuellenetvolumenmålberegnesvedhverbenchmarkingpåbaggrundaf

deindberettededatatilbrugforbenchmarkingen.Dissedatalæggesindiligningernefra

OPEX-ogCAPEX-modellerneforatfastlæggeetnetvolumenmål.Detantagesivoresbench-

markingmodel,atdeaktiverselskaberneejer,ogsomindgåriberegningenafnetvolumenmå-

lene,ernødvendigeforatselskabetkanleveredetsservices.

4.4 OPEX-netvolumenmålet

OPEX-netvolumenmåletbeskriveretselskabsdriftsomkostningerudfraetberegnetgennem-

snitforbranchen.Isamarbejdemedbranchenerderelevantedriftsfaktorerudvalgt,somdri-

veromkostningerneisektoren.Dissekaldescostdrivere.Hverenkeltcostdriverbliverimo-

dellenmåltvedenpassendeenhedaltefter,hvadderharbetydningforomkostningernesstør-

relse.Dettekaldesogsådeunderliggendeforhold.

OPEX-modellenbestårafnicostdrivereogdertilhørendeunderliggendeforhold,jf.figur4.1.


Figur4.1Elementer,derliggertilgrundforOPEX-netvolumenmål


Foratkunneberegnenetvolumenmåleterdetnødvendigtatkendesammenhængenmellemet

selskabsunderliggendeforholdogdetsomkostninger.IOPEX-modellenerderforhvercost-

driverberegnettilhørendeomkostningsækvivalenter,sombeskrivergennemsnitsomkostnin-

genveddetgivneunderliggendeforhold.Omkostningsækvivalentererberegnetpåbaggrund

afdensammenhæng,dererfundetmellemselskabernesunderliggendeforholdogselskaber-

nesomkostningerforbundethertil.Idennuværendemodelerdeomkostninger,derliggertil

grundforberegningenafækvivalenternefra2015,ogmodellenblevopdatereti2017meden

revisioni2019,jf.boks4.3.


Boks4.3

OpdateringerafOPEX-modellen

DensenesteopdateringafOPEX-modellenforspildevandsselskaberblevimplementeretifor-bindelsemedbenchmarkingeni2017tilbrugfordeøkonomiskerammerfor2018-2019.Op-dateringenblevforetagetpåbaggrundafomkostningerforregnskabsåret2015,somhvertsel-skabkonteredeudpådeunderliggendeforhold.Detal,derliggertilgrundforOPEX-modellenidetteårsbenchmarking,stammerdermedfra2015.Forenmeredetaljeretbeskrivelseafom-kostningsækvivalenternese”OPEX-netvolumenmål–Tekniskberegningafomkostningsækvi-valentertilbrugforOPEX-modelforbenchmarkingenfor2018ogfrem”,somfindespåvoreshjemmesidewww.kfst.dk/vandtilsyn/benchmarking.

Dervardogudfordringermeddatagrundlagetfordriftsomkostningerneforrenseanlæg,hvil-ketførtetilenopdateringafdennecostdrivertilbrugfordetteårsbenchmarking.Iforbin-delsemeddenneopdateringbadviidecember2018omdriftsomkostningerfor2015fordeltpåhvertenkeltrenseanlæg.PåbaggrundafdisseoplysningerervoresOPEX-modelnuforbed-ret.

IndberetningtilOPEX-modellenadskillersigfradenårligeindberetningtilbenchmarkingen.

Detskyldes,atdertilOPEX-revisionenerbehovfor,athvertselskabindberetterfaktiskeom-kostningerspecifiktforenrækkeunderliggendeforhold,somsamletsetkanforklaredriftsak-tiviteterne.Dererdermedtaleomensærligkonteringafomkostninger,somdannergrundlagforberegningenafdengennemsnitsligeomkostningerisektoren.

EtselskabsOPEX-netvolumenmålafspejlerdedriftsomkostninger,derknyttersigtilselska-betsaktiviteter.

ForendetaljeretbeskrivelseogdokumentationafdetidligereOPEX-benchmarkingmodeller

fremtilogmed2016henvisestilpapiret”Resultatorienteretbenchmarkingafvand-ogspilde-vandsforsyningerne–Fastsættelseafindividuelleeffektiviseringskravforprisloftetfor2013”samtdetilhørendebilag.

IOPEX-modellenharhvercostdriverentilhørendeligning,somudtrykkersammenhængen

mellemomkostningenogdeunderliggendeforhold,fxantalkilometerledning.Ligningerne

kaldesomkostningsækvivalenterogudtrykkerdegennemsnitligeomkostningertilhvercost-

driver.Omkostningsækvivalenterneændreskun,nårOPEX-modellenrevideres.Iårerfxden

deldervedrørerrenseanlægrevideret,mensdeøvrigeerdesamme,somvedsidstebench-

markingafspildevandsselskaber.

Deterdisseligningervianvendertilatberegnehvertselskabsnetvolumenmål.Forhvercost-

driverberegnervietbidragtildetsamledenetvolumenmål,ogsummenafdissebidraggiver

selskabernessamledeOPEX-netvolumenmål.

Omkostningsækvivalenternetildenicostdrivereforspildevandsselskaberneergivetafboks

4.4.

Boks4.4Omkostningsækvivalen-terforspildevandssel-skaberne

Omkostningsækvivalenternefordenicostdrivereforspildevandsselskaber:

Ledninger:YLedninger=2.327,9856∙(kmledningsommerhus-oglandzone)+3.666,4429∙(kmledningby-zone)+15.645,4437∙(kmledningcity-ogindrecityzone)+279.770,2922∙(kmrørbassin)Pumpestationer:YPumpestationer=2.855,5628∙(antalhusstandspumper)+11.103,2371∙(antalpumpestationer0-10l/s)+23.253,3823∙(antalpumpestationer11-100l/s)+315,9553∙(samletkapa-citetafpumpestationer101-600l/s)+214,5233∙(samletkapacitetafpumpestationer601-maksl/s)Regnvandsbassiner:YRegnvandsbassiner=1,4890∙(m2vedligeholdelsesareallandzone)+2,5387∙(m2vedligeholdelsesarealbyzone)Spildevandsbassiner:YSpildevandsbassiner=6,1210∙(volumenafspildevandsbassiner)


Renseanlægberegnesifemligninger,afhængigtafrensetype:

RensetypeM: � = 3203,7913 ∙ �� ,�� RensetypeMB/MK/MBK/MBN: � = 3234,9142 ∙ �� ,��RensetypeMBNKD/MBNK/MBNDilandzone: � = 1583,1635 ∙ �� ,�� RensetypeMBNKD/MBNK/MBNDibyzone: � = 1812,7138 ∙ �� ,�� Antalminirenseanlæg: � = 2863,2070 ∙ �� !"�#"��æ%

Slambehandling:YSlambehandling=738.847,7915+277,6197∙(tonstørstofnormalbehandling)+767,2944∙(tonstørstofanaerobudrådning)+1660,4795∙(tonstørstofslammineralisering)Slamdisponering:YSlamdisponering=336.440,7036+997,3105∙(tonstørstofjordbrugsformål)+2.945,6348∙(tonstørstofkompostering)+1.952,3183∙(tonstørstofforbrænding/deponering)Kunder:YKunder=1,3366∙24.641,8131∙(antalmålere)0,3942

Genereladministrationberegnesitreligninger,afhængigtafselskabstype:

Rensogtransport:�&'( = 1,4147 ∙ 1,6347 ∙ )"* �"!"� +��)�æ�%)" ,��

Transport:�( = 1,1533 ∙ 0,5024 ∙ )"* �"!"� +��)�æ�%)"�, ��

Rens:�& = 1,3329 ∙ 94,6535 ∙ )"* �"!"� +��)�æ�%)" ,��

Selskabersindberetningtilbenchmarkingindeholderdeoplysninger,derskaltilforatberegne

hvertselskabsnetvolumenmålpåbaggrundafdenicostdrivere.Deterdesåkaldteunderlig-

gendeforhold.Oplysningernesættesindi ligningernefordenpågældendecostdriveriOPEX-

modellenforpådenmådeatfindehvertselskabsOPEX-netvolumenmål,somsummenafdeen-

keltecostdrivere.Eteksempelherpåervistiboks4.5.

Boks4.5

EksempelpåberegningafOPEX-netvolumenmål

Foretfiktivtspildevandsselskab,SpildevandA/S,bliverOPEX-netvolumenmåletberegnetudfraselskabetsindberetningafunderliggendeforholdtilbrugfordeenkeltecostdrivere.SpildevandA/Sharindberettetfølgende:» 502kmledning,fordeltpå200kmiland/sommerhuszone,300kmibyzoneog1,5kmrør-

bassin.» 185pumpestationer,fordeltpå70husstandspumper,50ikategorien0-10l/s,60ikatego-

rien11-100l/s.Derudoverharselskabets5pumpestationerikategorien101-600l/smedensamletkapacitetpå2.000l/s.

» Regnvandsbassinermedetvedligeholdelsesarealpå20.000m2ilandzoneog20.000m3ibyzone.

» Spildevandsbassinermedvolumenpå20.000m3.» 14renseanlæg,fordeltpå5minirenseanlæg,6renseanlægaftypenMBNKDilandzone

medensamletgodkendtkapacitetpå40.000PEogenfaktiskkapacitetpå20.000PE.Sel-skabethar3renseanlægaftypenMBNDibyzonemedensamletgodkendtkapacitetpå10.000PEogenfaktiskkapacitetpå8.000PE.

» 750tonstørstofoverskudsslam,fordeltpå500tonstørstofslamtilnormalbehandlingog250tonstørstofslamtilanaerobudrådning.

» 600tonstørstoftilslamdisponering,fordeltpå400tonstørstofslamtiljordbrugsformålog200tonstørstoftilforbrænding.

» 15.000målere.» Endebiteretvandmængdepå1.500.000m3,ogselskabetbådetransportererogrenser

spildevand.


NetvolumenbidragetfradeforskelligecostdrivereforSpildevandA/Ser:YLedninger=2.327,9856∙200+3.666,4429∙300+279.770,2922∙1,5=1.985.185kr.YPumpestationer=2.855,5628∙70+11.103,2371∙50+23.253,3823∙60+315,9553∙5=2.151.834kr.YRegnvandsbassiner=1,4890∙20.000+2,5387∙20.000=80.554kr.YSpildevandsbassiner=6,121∙20.000=122.420kr.YRenseanlæg=1583,1635∙30.0000,736+1812,7138∙9.0000,736+863,207∙5=4.602.667kr.YSlambehandling=738.847,7915+277,6197∙500+767,2944∙250=1.069.481kr.YSlamdisponering=336.440,7036+997,3105∙400+1.952,3183∙200=1.125.829kr.YKunder=1,3366∙24.641,8131∙(15.000)0,3942=1.458.442kr.YGenereladministration=1,41471∙1,6347∙1.500.0009851=2.758.779kr.DetsamledeOPEX-netvolumenmåler:OPEX-nvm=YLedninger+YPumpestationer+YRegnvandsbassiner+YSpildevandsbassiner+YRenseanlæg+YSlambehandling+YSlamdisponering+YKunder+YGenereladministrationOPEX-nvm=1.985.185+2.151.834+80.554+122.420+4.602.667+1.069.481+1.125.829+1.458.442+2.758.779

=15.401.555kr.

4.5 CAPEX-netvolumenmålet

CAPEX-netvolumenmåletudregnesvedhjælpafenrækkegenanskaffelsesprisersamtstan-

dardlevetidertildeenkeltekomponenter.Genanskaffelsespriserneogstandardlevetiderneer

blevetfastlagtiforbindelsemedudarbejdelsenafpris-oglevetidskataloget(POLKA).5

ForhvertaktivindberettetiCAPEX-arketfindervien”standard”-afskrivningudfragenanskaf-

felsespriserneogstandardlevetidernefraPOLKA.CAPEX-netvolumenmåleterdermedetud-

trykforåretsafskrivningsværdiafdeaktiver,selskabetejer.Eteksempelpåberegningenaf

CAPEX-netvolumenmåletervistiboks4.6.

__________________

5Enoversigtovergenanskaffelsespriserneogstandardlevetidernefremgårafbilag8tilmodelpapiret”Totaløkonomiskbench-

markingfor2017”,somertilgængeligpåvoreshjemmeside:

www.kfst.dk/vandtilsyn/benchmarking/%C3%B8konomiske-rammer-modelbeskrivelse-og-resultater/benchmarking-2017/


Boks4.6

EksempelpåberegningafCAPEX-netvolumen-mål

CAPEX-netvolumenmåletberegnesudfragenanskaffelsespriserogstandardlevetideriPOLKA,samtdeindberettedeoplysningertilbenchmarkingen,omselskabernesaktiver.EksempletervistforSpildevandA/S,mendererforenkelthedensskyldalenetagetudgangs-punktietfåtalafdeindberettedeaktiverogantalleneharikkedirektesammenhængtilOPEX-delen.EtsamletoverblikoverdebagvedliggendeligningerforCAPEX-netvolumenmåletfindesibilag8tilbenchmarkingmodellen2017.1

DeudvalgteaktiverforSpildevandA/Serfølgende:

» 10.000PEIndløbmedriste,Konstruktioner» 100.000meterLedningsnet≤Ø200mm(Ledningsnet–Land)» 500stk.Brønde(Brøndeogstik,ledningsnet–Land)» 10.000m3JordbassinKlasseB(Sparebassin/laguner–Land)» 500m2AdministrationsbygningerNetvolumenbidragenefordeudvalgteaktiverforSpildevandA/Sbliverdermed:

Indløb=-..012⋅42.22252,-6678⋅

422

448⋅4,48⋅4,20⋅2,88⋅42.222⋅2,204⋅

492

42.222

02⋅ 42. 222 = 41. 60:

Ledningsnet=4.822

78⋅ 422. 222 = -. 222. 222

Brønde=64.222

78⋅ 822 = -7:. :::

Jordbassin=4.-22

82⋅ 42. 222 = -62. 222

Administrationsbygninger=--.222

78⋅ 822 = 460. 007

CAPEX-netvolumenbidragetfradeudvalgteaktivererdermed:41. 60: + -. 222. 222 +-7:. ::: + -62. 222 + 460. 007 = -. 071. 60: <=.Detantagestilbrugfordefølgendeeksempler,atdetsamledeCAPEX-netvolumenmålforSpil-devandA/S=2.678.463kr.

Note1:Findespåvoreshjemmesideher:www.kfst.dk/vandtilsyn/benchmarking/%C3%B8konomiske-rammer-modelbeskrivelse-og-resultater/benchmarking-2017/

4.6 Defaktiskeomkostningertilbrugforberegningerne

Detotaløkonomiskeomkostninger(TOTEX)bestårafdriftsomkostninger(OPEX)oganlægs-

omkostninger,inklusivfinansielleomkostninger(CAPEX).

Forsåvidtangårdriftsomkostningerogfinansielleomkostningerstammerdissefraresultat-

opgørelsenihvertselskabsårsrapporter.Ivoresindberetningssystemkorrigeresdriftsom-

kostningernefraresultatopgørelsenfordeomkostninger,somikkeskalindgåibenchmarkin-

gen,fxikke-påvirkeligeomkostninger,jf.figur4.1.6

__________________

6www.kfst.dk/vandtilsyn/vejledninger/


Figur4.1Defaktiskedriftsomkostninger(FADO)tilbrugforbenchmarkingen

Anm.:Figurenviserenoversigtoverdeberegninger,derskeriVandDatafraindberetningafregnskabstaltildeFADO,deranvendesibenchmarkingen.


Definansielleomkostningerindberettesligeledesfraregnskabet.Forsåvidtangåranlægsom-

kostningerneanvendervideårligelineæreafskrivningerafselskabernesindberettedeinve-

steringerfremtilåretforbenchmarkingen.Afskrivningerneforaktiverældreend2010stam-

merfraPOLKA.Foraktiveranlagtfra2010ogfrembrugesafskrivningernefradeinvesterin-

ger,derårligterindberettettilbrugfordeøkonomiskerammer.Derkommerdermedløbende

nyeinvesteringertil.Deterårsagentil,atinvesteringerfortsatskalindberettestilbrugfor

benchmarkingen,selvomdeikkeautomatiskeindregnesiselskabernesøkonomiskerammer.7

__________________

7Derindregnestillægsberettigedeinvesteringer,fxtiludvidelserafforsyningsområdet


Etselskabstotaløkonomiskeomkostningerafspejlerdesamledeårligeomkostningertilat

driveselskabet,jf.eksempletiboks4.7.

Boks4.7

EksempelpåopgørelseafTOTEX

Desamledeomkostningertilbrugforbenchmarkingenstammerfraregnskabetforsåvidtan-

gårdrifts-ogfinansielleomkostninger,mensanlægsomkostningerfølgerafdeårligelineæreregulatoriskeafskrivningerpåinvesteringer.

SpildevandA/Sharindberettetdriftsomkostningerpå20mio.kr.eksklusivafskrivningerfradetsresultatopgørelse.Selskabetharikke-påvirkeligeomkostningerpå5mio.kr.ogharom-kostningerpå1.300.000kr.forbundetmedtømningsordning,somerentilknyttetaktivitet.

IdetpågældendeårharselskabetpåbaggrundafPOLKAafskrivningerpå10.000.000kr.ogafskrivningerfrainvesteringerefter2009på17.000.000kr.

SamletseterTOTEXforSpildevandA/S

20.000.000–5.000.000–1.300.000+10.000.000+17.000.000=40.700.000kr.

4.7 Benchmarkingafspildevandsselskabermedfireårigeøkonomiskerammer

Vedbenchmarkingeni2017varderselskaber,deropnåedeeneffektivitet,dervarhøjereend

denoffentliggjortegrænse.Disseselskaberhavdemulighedenforatsøgeomfireårigerammer

istedetfortoårige. 8Detbetyder,atdisseselskaberførstskalhaveudmeldtnyeøkonomiske

rammeriforbindelsemedbenchmarkingenafspildevandsselskaberi2021.Detdrejersigom

17selskaber.

Selvomselskaberneførstfårfastsatnyeøkonomiskerammeri2021,hardealligevelindberet-

tettildetteårsbenchmarking.Deresdataindgåribenchmarkingenforiårforatopnåetså

retvisendebilledeforudviklingenisektoren.Dogændrerviikkepådisseselskabersallerede

udmeldteeffektiviseringskrav,derindgåriselskabernesøkonomiskerammerfor2018-2021.

__________________

8DetfølgerafØR-bekendtgørelsen§19,stk.7

SIDE 22 KAPITEL 5 BENCHMARKINGANALYSEN

Kapitel5Benchmarkinganalysen

Etheltcentraltelementibenchmarkingeneratidentificeredeneffektivefront.Deterdenne

front,sombeskriverdetomkostningseffektiveniveaudeandreselskaberblivermåltopimod.

5.1 Tomodellertilevalueringaføkonomiskperformance

Vianvendertoforskelligemetodisketilgangetilatfastlæggedeneffektivefront.Deterhen-

holdsvisenDataEnvelopmentAnalysis-model(DEA-model)ogenStochasticFrontierAnaly-

sis-model(SFA-model).Beggemodellereranerkendteogudbredtesombenchmarkingmodel-

ler.Deharhverderesforskelligeegenskaber,ogdesupplererhinandengodt.Beggemodeller

beregnerenefficiensscoreforhvertselskab,somvianvendertilatfastlæggeeteffektivise-

ringspotentiale.Menvejenfremtildennescoreerforskelligeidetomodeller.

VikombinererresultaternefraDEA-modellenogSFA-modellenienbest-of-two-tilgang.Det

betyder,athvertselskabvurderesibeggemodeller,ogatdenmestfavorablevurderingfor

detenkelteselskabbliveranvendttilatfastlæggeeffektiviseringspotentialet.Ipraksisbetyder

detatdenmodel,somberegnerdenhøjesteefficiensscorefordetenkelteselskab,benyttes.

DEA-modellenerbeskrevetnærmereibilag5til”Resultatorienteretbenchmarkingafvand-

ogspildevandsforsyningerne–Fastsættelseafindividuelleeffektiviseringskravforprisloftet

for2013”.9SFA-modellenerbeskrevetnærmereibilag7til”Totaløkonomiskbenchmarking–

Fastsættelseafindividuelleeffektiviseringskravideøkonomiskerammerfor2017”.10

IDEA-modellenindgårnetvolumenmålenesamtidigt.Detbetyder,atselskabernesammenlig-

nespådenetvolumenmålhvordeklarersigbedst.Detvilsige,atetselskabmedenhøjtæt-

hed,medstorsandsynlighedvilfåsatefficiensscorenudfrapræstationenpådetæthedskorri-

geredenetvolumenmål.

ISFA-modellenanvendervitreundermodeller,hvordenundermodel,somstillerdetenkelte

selskabbedst,liggertilgrundforselskabetsefficiensscore.Dennemetodegiverenmerestabil

modelmedsmåstøjledogintuitivekoefficienter.Detremodellererbaseretpådeukorrige-

redenetvolumenmålogdekorrigeredenetvolumenmål,hvisderergrundtilatanvendedem,

jf.afsnit5.3.

5.2 Datagrundlagetforanalysen

Tilbrugforbenchmarkingenanvenderviomkostningerogdeberegnedenetvolumenmål.Vi

lavermindrejusteringeriforholdtildetindberettededatatilbrugforbenchmarkingenforat

sikre,atbenchmarkingenskerpåetsammenligneligtgrundlag,jf.boks5.1.

__________________

9www.kfst.dk/vandtilsyn/benchmarking/økonomiske-rammer-modelbeskrivelse-og-resultater/benchmarking-2013/resultat-

orienteret-benchmarking-2013/.10www.kfst.dk/vandtilsyn/benchmarking/økonomiske-rammer-modelbeskrivelse-og-resultater/benchmarking-2017/.


Boks5.1

DatatilbrugforDEAogSFAbenchmarking

Input Beskrivelse

OPEX Driftsomkostninger fra regnskabet eksklusiv ikke-påvirkelige omkostninger

OPEX indeholder eventuelle omkostninger til særlige forhold

CAPEX Regulatoriske afskrivninger fra historiske investeringer fra POLKA (frem til og med 2009)

Regulatoriske afskrivninger fra gennemførte investeringer fra årlige indbe-retninger

Finansielle omkostninger fra regnskabet eksklusiv omkostninger til tilknyttet aktivitet

Omkostninger til øvrige aktiver indgår ikke i CAPEX1

CAPEX indeholder eventuelle omkostninger til særlige forhold

Output Beskrivelse

OPEX-netvolumenmål Indberetning af driftsmæssige aktiviteter for de underliggende forhold i OPEX-modellen, fx antal km. ledning, bliver sat ind i OPEX-modellen for at beregne et netvolumenmål

CAPEX-netvolumenmål Indberetning af produktions- distributions- og fællesfunktionsanlæg, som selskabet ejer bliver sat ind i CAPEX-modellen for at beregne et netvolumen-mål.

Øvrige aktiver indgår ikke i netvolumenmålet, jf. beskrivelsen nedenfor

Tæthedskorrigeret OPEX-netvolumenmål

Det analyseres ved hver benchmarking, om der er grund til at inkludere dette korrigerede netvolumenmål

Alderskorrigeret OPEX-netvolumenmål


Tæthedskorrigeret CAPEX-netvolumenmål


Alderskorrigeret OPEX-netvolumenmål


Note1:Deterikkealleaktiver,derharenpassendekategoriiPOLKA-kataloget,somerdetderdannergrundlagforCAPEX-netvo-

lumenmålet.Idetilfældehåndteresaktivernesometøvrigtaktiv.Disseaktiverindberetterselskabersomøvrigeaktiverienfane

forsigselviCAPEX-indberetningen.DetgælderfxSolcelleanlæg,EDB,tabletsognavigationsudstyrsamtelektroniskekort.Når

aktiverneindberettessomøvrigtaktivbetyderdet,atdeikkeindgåridetnetvolumenmålsomliggertilgrundforbenchmarkingen.

Detskyldes,atderikkefindesensammenligneliggenanskaffelsesprisfordisseaktiver.Hvisetaktivikkefåretbidragfranetvolu-

menmålet,menomkostningenhertilindgåridesamledeomkostninger,kandetføretilendårligereefficiensscoreendellers.

Kilde: Egen tilvirkning.

5.3 Behovforkorrektionafnetvolumenmålene

Viundersøgervedhverbenchmarking,omselskaber,derhargamleog/ellertætliggendenet,

harhøjereomkostningerendandreselskaber.Detgørviforatkunnetagehøjdefor,atom-

kostningernekanværedrevetafalderenpåselskabetsaktiverellerhvortætbebyggetselska-

betsforsyningsområdeer.Ennærmerebeskrivelseafdenneanalysefindesibilag2.

Metoden,derundersøger,omalderog/ellertæthedpåvirkeromkostningerne,skerpåbag-

grundafenregressionsanalyse,jf.boks5.2.


Boks5.2

Metodeforanalyseafbehovforkorrigeredenetvolumenmålforal-derog/ellertæthed

Alderskorrektion

Detundersøges,omalderenpåselskabernesaktiverharensignifikantindflydelsepåselska-bernesdrifts-oganlægsomkostninger.Viundersøgersammenhængenforbåde2017og2018.VibrugeranalysentilatberegnealderskorrigeredeOPEX-ogCAPEX-netvolumenmål,somaf-spejlerdefordyrenderammebetingelser.

AlderenerforhvertselskabberegnetudfraoplysningeriPOLKAogselskabersindberettedegennemførteinvesteringer.

Foratundersøge,hvorvidtalderharenbetydningforomkostningerne,benyttesenregressi-onsanalyse,derundersøgersammenhængenmellemdriftsomkostningerogalder.IanalysenavendesdriftsomkostningerrelativttilOPEX-netvolumenmålet,hvorveddenafhængigevaria-belbliversammenligneligpåtværsafalleselskaber.Påtilsvarendemådeundersøgesdenline-æresammenhængmellemalderoginvesteringsomkostningerne.Viundersøgerfølgendetoligninger:

>&?@(ABCDBA(E?EFG&

HIJKLMNOPQRSML= T + T� ⋅ U�)"!og

VEWGA(G&?EFABCDBA(E?EFG&

XYIJKLMNOPQRSMLSåQ= T + T� ⋅ U�)"!

Hvisanalysenviserensignifikantindflydelseberegnesdealderskorrigeredenetvolumenmålpåfølgendemåde:

U�)"!#[\!! %"!"� ]��ÊG(WB_`CGECå_ = aT + T� ⋅ U�)"!b ⋅ ]��ÊG(WB_`CGECå_

U�)"!#[\!! %"!"� cU��ÊG(WB_`CGECå_ = aT + T� ⋅ U�)"!b ⋅ cU��ÊG(WB_`CGECå_

Tæthedskorrektion

Detundersøges,omtæthedenafselskabernesforsyningsområdemht.infrastrukturoverogunderjordoverfladenharensignifikantindflydelsepåselskabernesdrifts-oganlægsomkost-ninger.Viundersøgersammenhængenforbåde2017og2018.Vibrugeranalysentilatbe-regnetæthedskorrigeredeOPEX-ogCAPEX-netvolumenmål,somafspejlerdefordyrenderam-mebetingelser.

Befolkningstæthedeneropgjortudfraindberettedeoplysningeromantalpostadresserifor-

syningsområdet.Påtilsvarendevissomforalderundersøgessammenhængenmellemomkost-ningerneogtæthedenmedfølgendetoligninger:

>&?@(ABCDBA(E?EFG&

HIJKLMNOPQRSMLSåQ= T + T� ⋅ dæ�ℎ")og

VEWGA(G&?EFABCDBA(E?EFG&

XYIJKLMNOPQRSMLSåQ= T + T� ⋅ dæ�ℎ")

Hvisanalysenviserensignifikantindflydelseberegnesdetæthedskorrigeredenetvolumenmålpåfølgendemåde:

dæ�ℎ")#[\!! %"!"� ]��ÊG(WB_`CGECå_ = aT + T� ⋅ dæ�ℎ")b ⋅ ]��ÊG(WB_`CGECå_

dæ�ℎ")##[\!! %"!"� cU��ÊG(WB_`CGECå_ = aT + T� ⋅ dæ�ℎ")b ⋅ cU��ÊG(WB_`CGECå_

Samletsetundersøgesfireregressionsligningerforhenholdsvis2017og2018.Idetilfælde,

hvordetvisersig,atomkostningerneerpåvirketafalderellertæthed,foretagervienkorrek-

tionafnetvolumenmålenepåbaggrundafparameterestimaterne.Davianvenderdataforto

år,beregnerviefterfølgendeetgennemsnitmellemdekorrigeredenetvolumenmåli2017og

2018.Idetilfælde,hvoretkorrigeretnetvolumenmålersignifikantietårmenikkeidetan-

det,anvendesetgennemsnitmellemdetkorrigeredenetvolumenmålogdetukorrigeredenet-

volumenmålfordetoår.

Resultatetafåretsanalyseafdekorrigeredenetvolumenmålviser,atdersammenmeddet

ukorrigeredenetvolumenmålskalanvendestrekorrigeredenetvolumenmål,jf.tabel5.1.Da

resultaterneikkeersignifikanteibeggeårfordetalderskorrigeredeOPEX-netvolumenmålog


CAPEX-netvolumenmål,erdetgennemsnitligenetvolumenmålfastlagtpåbaggrundafetgen-

nemsnitmellemdetkorrigeredenetvolumenmålfor2017ogdetukorrigeredenetvolumenmål

for2018.

Tabel1.4Anvendelseafkorrigeredenetvolumenmåliåretsbenchmarking

Alder Tæthed

2017 2018 2017 2018

OPEX netvolumenmål X X X

CAPEX netvolumenmål X


Dekorrigeredenetvolumenmålskalsessometforsigtighedshensyntildeselskaber,derhar

aktivermedenhøjalderellerdrivervirksomhediettætbefolketområde.

ForSpildevandA/Sbliverdekorrigeredenetvolumenmåltilbrugforåretsbenchmarkingju-

steretsombeskrevetiboks5.3.

Boks5.3Korrigeredenetvolu-menmålforSpildevandA/S

IdetteeksempellavesberegningerneforenkelthedensskyldvistfordekorrigeredeOPEX-net-volumenmåli2017.

DetantagesidetteeksempelatSpildevandA/S’alderer33.Aldereneropgjortbaggrundaf

oplysningerfraPOLKAoggennemførteinvesteringer.Hvertselskabsberegnedealderfremgårafbilag1,fanerne”Netvolumenmål2017og”Netvolumenmål2018”.

DetalderskorrigeredeOPEX-netvolumenmålforSpildevandA/Sberegnesfor2017udfraføl-

gendeligning:

fghi=j<k=. lmnopqr = a0,6743 − 0,0099 ∙ 33b ∙ 15.401.555 = 8. :8:. 814

SpildevandA/Sharindberettet200.000meterledningerog20.000antalpostadresser.Påbag-

grundherafberegnesselskabetstæthedsmåltil0,1.

DetkorrigeredenetvolumenmålfortæthedforSpildevandA/Sberegnesudfrafølgendelig-ning:

tæuvihj<k=. lmnopqr = a0,8827 + 2,4127 ∙ 0,1b ∙ 15.401.555 = 47. :42. 110

5.4 Undersøgelseforoutliersogkvalitetssikringaffronten

Ibenchmarkingerdetvigtigtatsammenligneselskaber,dertilnærmelsesvistersammenligne-

lige.Indenvikanfastlæggefronten,laverviderforengrundigoutlierkontrolibådeDEA-og

SFA-modellerne.

Enoutlierkontrolidentificererdeselskaber,derstikkerudframængden.Dettesikrer,atde

selskaber,derermedtilatdannefronten,errepræsentativeforbranchensomhelhed.

Indledningsvistanvendervistatistiskemetodertilatidentificeredeselskaber,somskalun-

dersøgesnærmere,jf.boks5.4.


Boks5.4

Statistiskemetodertilidentifikationafoutliers

VianvendertoforskelligestatistiskemetoderihenholdsvisDEA-ogSFA-modellen.IDEA-modellengiveshvertselskabenfiktivscore,somberegnesvedatlæggedemindienmodel,hvordeikkeselvkandannefronten.Detgør,atdennefiktivescorekanblivehøjereend1.Erscorenmarkanthøjereend1,kandetværeettegnpå,atselskabeterenoutlier,ogviserderfornærmerepåselskabet.DafrontselskaberermegetvigtigeiDEA-modellen,undersø-gesalledissegrundigtuagtetresultatetafdennetest.

ISFA-modellenbenyttesCooksDistancetilatidentificereselskaber,derskalundersøgesnær-mere.Detindebæreropstillingafregressionsligningenlog(input)=A+B*log(output)ogudreg-ningafhvertselskabsCooksDistance.CooksDistanceeretudtrykfor,hvormegetindflydelseetselskabharpåformenaffronteniSFA-modellen.Viundersøgerderforetselskab,hvisdetopnårenhøjCooksDistance,fordiviskalsikre,atdeteksempelvisikkeskyldesfejlindberet-ninger.CooksDistanceværdiensigerisigselvikkenogetom,hvorvidtmodellenbliverbedreafatfjerneselskabet.OgdaSFA-metodenkanhåndterestøjogaltandetligebliverbedreogmererepræsentativ,nårflestmuligeselskaberindgår,fjernesselskaberikkeudelukkendepåbaggrundafderesCooksDistance-værdi.

Visersærskiltpå,omhvertselskab,deridentificeresafdestatistiskemetodererrepræsenta-

tive.Destatistiskemetodergiverdogikkesvarpå,ommodellenbliverbedreellerdårligere

vedatfjerneenkelteselskaber.Derforvilmodellenikkenødvendigvisblivebedrevedat

fjerneselskaber.

Viundersøger,omdererkonkreteforholdsomgør,atselskaberskalfjernes.Deterblandtan-

detenvurderingaf,omselskabetharstorebidragfraenkeltecostdrivere,omforholdetmel-

lemhistoriskeoggennemførteinvesteringerermarkantanderledesendirestenafsektoren

ogomomkostningerneliggerpåetniveaudererrepræsentativt.

Vurderingenafoutlierserforskelligihhv.DEA-modellenellerSFA-modellen.Detskyldesmo-

dellernesforskelligemetoder.IDEAerdetkundesåkaldtefrontselskaber,sombestemmer

frontenforhelesektoren,hvorfordetervigtigtatværeekstraopmærksompådisseselskaber.

SFA-metodenerderimodkonstruerettilattagehøjdeforusikkerhederidatasamtidigtmed,

atalleselskaberpåvirkerplaceringenafogformenpåfronten.Dervilderforværeselskaber,

somekskluderesfraDEA-frontenpågrundafeksempelvismuligefordelagtigeforhold,men

somikkevilværeoutliersiSFA-modellen.

Deterdermedenhelhedsvurderingogikkeenkelteaspekter,somafgør,ometselskaberout-

lier.Vedatanvendeenhelhedsvurderingistedetforaleneatbasereoutlieridentifikationenpå

destatistisketests,imødekommesdenkritik,dererrejstafvorestidligeremetode.11

Iforholdtildetenkelteselskab,dervurderessomoutlier,bliverselskabetsefficiensscoreud-

regnetindividuelt,jf.boks.5.5.

__________________

11Sehøringsnotattilbenchmarkingmodellentilbrugfordeøkonomiskerammeri2018,somfindespåvoreshjemmeside:

www.kfst.dk/media/49069/hoeringsnotat-benchmarking-2018.pdf


Boks5.5

Beregningafefficiens-scoreforoutliers

Foratberegneenretvisendeefficiensscoreibenchmarkingmodellenerdetvigtigt,atselska-

berkanværemedtilatpåvirkefronten–bådeiDEAogSFA.

SelskaberidentificeretsomoutliersiDEA-modellenbliverderforlagtindimodellenénadgangen,såderesindividuelleefficiensscorekanfindes.ISFA-modellenbliveroutliersligeledeslagtindimodellenénadgangen,sådekanværemedtilatdannedenfront,deblivervurderetmod.Dettesikrer,atselskaber,derikkeerfjernetsomoutliers,fårenretvisendeefficiens-score.


DEA-frontenbliverkvalitetssikret

NårDEA-modellenharfundetfrontselskaberne,foretagervienyderligerekvalitetssikringaf

disseselskaber.Selskabernebliverkontaktettelefoniskog/ellerviamail,hvordebliverbedt

omatsvarepåenrækkespørgsmål,derhartilformålatafdække,hvorvidtdeerrepræsenta-

tiveellerej.12Påbaggrundheraffastlæggervidenendeligefront.

DeterikkemuligtpåsammemådeatkvalitetssikrefronteniSFA-modellen.Detskyldes,at

SFA-modellenikkefinderkonkretefrontselskaber.ISFA-modellenharalleselskaberindfly-

delsepåfrontenogderforbestårkvalitetssikringenafundersøgelserneforoutliers.Selskaber,

deridentificeressomoutliers,indgårikkeiSFA-modellen.

5.5 FrontselskaberiDEA-modellen

Påbaggrundafdetkvalitetssikrededatagrundlagogeftereventuelfjernelseafikke-repræsen-

tativefrontselskaber,kanfrontenfastlægges.Dennærmerebeskrivelseaffrontselskaberog

kvalitetssikringaffrontenfindesibilag3.

FronteniDEA-modellenbeståraffireselskaber,jf.tabel5.2.

5.6 FronteniSFA

FronteniSFAbliverdannetpåbaggrundafregressionsanalyse.13Deranvendestreunderord-

nederegressioner:enfordetukorrigeredenetvolumenmål,enfordetalderskorrigeredenet-

volumenmålogenfordettæthedskorrigeredenetvolumenmål.

Iregressionerneindgårdatafraalleselskaberpånærdeselskaber,sombliveridentificeret

somoutliers.Detvilsige,atstørstedelenafselskaberneermedtilatdannefronten.

Ibilag3findesresultaterfrafrontanalyseniSFA.Foreksempelfremgårdet,hvilkeselskaber,

derikkeermedianalysengrundetoutlierkontrollen.

Datagrundlagetforberegningerneeroffentliggjort

Vioplever,atnogleselskaberefterindberetningsfristenfinderfejlideresindberetninger.

Hvergangetselskabændrerettal,hardetiSFA-modellenbetydningforfronten.Detharmed

andreordbetydningfordenefficiensscore,somalleselskaberfår.IDEA-modellenkanæn-

dringerneogsåpåvirkeefficiensscoren,hvisdetnyedatagrundlagændrerpåfrontselska-

berne.

__________________

12Sebilag3forenuddybendeforklaringafkvalitetssikringenaffrontselskaberne

13Bemærk,atderfindesenfrontforhverafdetreundermodeller

Tabel5.1FirefrontselskaberiDEA-modellen

Fronten

AquaDjurs

Greve Spildevand

NK-Spildevand

Struer Forsyning Spildevand


Deterderforikkemuligtforosatmedtageændringer,nårførstmodellenerfastlagt.Detskyl-

des,atmodellenskalværeendeligtoffentliggjortsenest1.augustiåretforbenchmarkingen.14

Viharsammenmedmodelpapirerneoffentliggjortdataibilag1tilbrugforberegningenaf

fronten.Deterdissedata,somliggertilgrundforallevoresanalysertilbrugforbenchmarkin-

gen.

Ændringeriindberetningerneefterviharfastlagtdatatilbrugforfrontberegningernekom-

mermedfordetenkelteselskab,menfårikkeindflydelsepådensamledemodel.Derforerder

toforskelligedatabilagtilgængeligtpåvoreshjemmeside.

Vioffentliggøribilag6detendeligedatamaterialeinklusivselskabernesendeligeefficiens-

score,effektiviseringspotentialeogindividuellekrav.Ibilagetindgårkundeselskabersomhar

modtagetudkasttilafgørelser.Arketopdateresitaktmed,atdebenchmarkedespildevands-

selskaberfårderesudkastogendeligeafgørelseromøkonomiskerammerfor2020og2021.

5.7 Fastlæggelseafefficiensscoren

Nårfronterneerfastsat,erdetmuligtatberegnehvertselskabsindividuelleefficiensscore.

Etselskabsefficiensscorekanbetragtessomafstandenmellemselskabetogfrontenietkoor-

dinatsystemogerettalmellem0og1.Scorenudtrykker,hvoreffektivthvertselskaberrela-

tivttildeøvrigeselskaber.Enefficiensscorepå0,9erfxetudtrykfor,atselskabetifølgemo-

dellenkanleveredesammeydelserfor90pct.afomkostningerne.Hvisdetteselskabhavde

haft10pct.lavereomkostninger,villebenchmarkingmodellenikkehaveidentificeretetbehov

foratreducereomkostningerne.

Hvertselskabsendeligeeffektiviseringsscoreberegnespåfølgendemåde:

1. Førstberegnesenumiddelbarefficiensscoreforsamtligeselskaberpåbaggrundafselska-

betsoplysningeromcostdriveresamtalderogtæthed.

2. Såfremtetselskabfårgodkendtsærligeforhold,bliverefficiensscorengenberegnetuden

omkostningernetildetsærligeforhold.Dermedbliverefficiensscorenhøjere.

3. Resultatetafselskabetsefficiensscoreeftersærligeforholdkorrigeresefterfølgendeifor-

holdtilselskabetssammensætningafcostdrivere.

4. Hermederdenendeligeefficiensscorefastlagt.

5.8 Særligeforhold

Benchmarkingmodellentagerhøjdefordevæsentligsterammebetingelser,somvandselskaber

erunderlagt.Detskerviaselskabernesindividuellenetvolumenmålogkorrektionenheraffor

alderogtæthed.

__________________

14DetfølgerafØR-bekendtgørelsens§7,stk.3


Selskaberkandoghaveomkostningertilaktiviteter,derikketagestilstrækkelighøjdeforicost-

driverne,ogsomderforikkeindgårinetvolumenmålene.Foratkompenserefordette,kansel-

skabersøgeomsåkaldtesærligeforholdfordeomkostninger,derikkeretvisendekanbench-

markesivoresmodeller.

Viforetagerenkonkretvurderingaf,ometansøgtsærligtforholdalleredeerindeholdtimo-

dellen.Hvisdetikkeertilfældet,vurderervi,omforholdetharensådanbetydningforselska-

bet,atdetmåbetragtessometsærligtforhold.Beløbetsvarertildemeromkostninger,selska-

betharsomfølgeafforholdet.

Nårfronternefastlægges,skerdetpåbaggrundafomkostninger,somikkeerkorrigeretfor

særligeforhold.Detførertil,atfrontenfastlæggessommindreeffektiv,endhvisdervarkorri-

geretfordesærligeforhold.Deterdermedetforsigtighedshensyntildeøvrigeselskaber,at

fronterneerfastlagtpåomkostninger,somikkeerkorrigeretforsærligeforhold.

Deomkostninger,derbrugestilatfastsættedetenkelteselskabsefficiensscore,erkorrigeret

forsærligeforhold.Dermedbliverdertagetindividuelthøjdefordesærligeforholdudenat

detpåvirkerfronten.

5.9 Ensærligsammensætningafcostdrivere

Nårefficiensscorenerfastlagtforhvertselskabundersøgervi,omdererensammenhængmel-

lemefficiensscorenogdeforskelligecostdriverbidragtilnetvolumenmålet.Dermedkanvifast-

lægge,omdererskævhederimodellen,somførertil,atmodellengenerelt”rammerforkert”på

visseselskaber.Hvisdetvisersig,atdetikkekanafvises,atselskabermedetstortbidragtil

netvolumenmåletfraenkeltecostdriveregenereltfårendårligereefficiensscore,foretagervi

enkorrektionafefficiensscorenfordeselskaber,detgælderfor.Deteretforsigtighedshensyn

fordeselskaber,somhardisseskævheder.

Voresanalyserharvist,atetselskabsspecifikkesammensætningafnetvolumenmålkanhavebetydningforderesefficiensscore.Resultatetafanalysenviser,atderskaltagesetforsigtig-hedshensyntilselskaber,derharetstortprocentvistnetvolumenbidragfranedenståendecostdriver:

» distributionsanlægForselskaberneerdenyderligerevurderingbaseretpåenkonkretstatistisksammenhængmellemefficiensscorerneogdeprocentvisenetvolumenbidrag.Dennesammenhængviser,atnårselskabernesprocentvisenetvolumenbidragfradistributionsanlægstigermedétprocent-point,falderefficiensscorenmed0,1024procentpoint,jf.bilag4.

Ihvorhøjgradderskaltageshensyn,vilafhængeafdetenkelteselskabssammensætningaf

netvolumenmål.Detbetyder,atderskalværetaleomenvæsentligafvigelsefradetprocentvise

gennemsnitsbidragfradistributionsanlæg,førviforetageretforsigtighedshensyn.Forspilde-

vandsselskabernebetyderdet,atderskaltageshensyntilselskabermedenafvigelsefragen-

nemsnittetpåmereend28,98procentpoint,jf.bilag4.


Kapitel6Frabenchmarkingtilkravidenøkonomiskeramme

6.1 Deteffektiveomkostningsniveau

Ud fra selskabets efficiensscore beregnes selskabets effektive niveau. Det effektive omkost-

ningsniveaukanbetragtessomdetomkostningsniveau,selskabetskalhaveforatværefuldt

effektivt.

Deteffektiveomkostningsniveauforhvertselskabberegnessåledes:

�ww"[� +" \�[\#�� %#� +"�x

= a]�[\#�� %"! � � *!x% w\! *"�yℎ��![ �%"� + Ø+! %" �[� +"!

+ {æ!� %" w\!ℎ\�)b ⋅ "ww y "�##y\!"

Nårøvrigeaktiverogsærligeforholdlæggestildetomkostningsniveau,derindgårtilbrugfor

benchmarkingenskyldesdet,atdisseomkostningerikkeindgåriomkostningsgrundlagettil

brugforbenchmarkingen.Desærligeforholdogdeøvrigeaktiverpåvirkerdermedikkeresul-

tatetafbenchmarkingen,menderbliverstilleteteffektiviseringskravtilomkostningerne.15

Summengiverdesamledeomkostningerforselskabet,somskalgangesmedefficiensscoren

foratfindedeteffektiveomkostningsniveau.

ForSpildevandA/Sbliverdeteffektiveomkostningsniveauberegnettil38.258.000kr.,jf.boks

6.1.

Boks6.1Eksempelpåhvordandeteffektiveomkost-ningsniveaufindesforSpildevandA/S

SpildevandA/Sharindberettetetsærligtforholdvedrørendedriftenfor100.000kr.Selskabetharingenøvrigeaktiver.

Selskabetstotaleomkostningererberegnettil40.700.000kr.,jævnførboks4.7.Deterdetteomkostningsniveau,derbrugestilatfastsættefronten.Påbaggrundheraffårselskabeteneffi-ciensscorepå0,93.Mendennescoretagerikkehøjdeforselskabetssærligeforhold.

Tilberegningafselskabetsendeligeefficiensscoreskalderiomkostningernetageshøjdefor

selskabetssærligeforholdpå100.000kr.Omkostningsniveauettilberegningafefficienssco-reneropgjorttil40.700.000kr.-100.000kr.=40.600.000kr.

SpildevandA/Sfårpåbaggrundafbenchmarkingmeddesærligeforholdennyscorepå0,94,

somresultatafatinkluderesærligeforholdideresbenchmarking.Etselskabvilaltidfåenbedreefficiensscorepåbaggrundafdesærligforhold,dafrontenikkepåvirkes,menkundetenkelteselskabspositioniforholdtilfronten.

Daderskalsætteskravtildetsærligeforholdinkluderesdisseideomkostninger,derbruges

tilatberegneselskabetseffektiveomkostningsniveau.

[Tekst

__________________

15Foryderligerebeskrivelseafinddragelsenafsærligeforholdse”VejledningiindberetningtilTOTEX-benchmarking(drikke-

vand),2018”somkantilgåsherwww.kfst.dk/vandtilsyn/vejledninger/gaeldende-vejledninger/

SIDE 32 KAPITEL 6 FRA BENCHMARKING TIL KRAV I DEN ØKONOMISKE RAMME

DeteffektiveomkostningsniveauforSpildevandA/Sberegnestil:

�ww"[� +" \�[. � +"�x = a40.600.000 + 100.000b ∙ 0,94 = 38.258.000 [!

Resultatetafbenchmarkingenviser,atselskabetsomkostningerskalvære2.442.000kr.lavere

foratværeeffektive.

6.2 Effektiviseringspotentialet

Nårdeteffektiveomkostningsniveauerberegnet,kandetendeligeeffektiviseringspotentiale

findes.Etselskabseffektiviseringspotentialeudregnessomforskellenmellemdetsseneste

økonomiskerammeogdetseffektiveomkostningsniveau.Deteffektiveomkostningsniveauer

iårberegnetsometgennemsnitmellemdetotaleomkostningeri2017og2018.Eventuelle

nyetillægi2018erdogfuldtindregnetideteffektiveomkostningsniveau.Potentialetudtryk-

kerdeteffektiviseringspotentiale,selskabetskalrealisereforatblivefuldteffektivtibench-

markingmodellen.Hvisetselskabsøkonomiskerammeerhøjereenddetsfaktiskeomkostnin-

ger,vilpotentialetogsåværeetudtrykfordet,ogdenneuudnyttededelaframmenvilderfor

gradvistblivereduceretmedeffektiviseringskravet.

Beregningenafeffektiviseringspotentialetsersåledesud:

�ww"[� + #"! �%#|\�"�� " = Ø[\�\� #[ !��" − �ww"[� +� \�[\#�� %#� +"�x

Deterudelukkendedepåvirkeligeomkostningeridenøkonomiskeramme,derindgåribereg-

ningen.

Effektiviseringspotentialetudtrykkerbesparelsespotentialetsetiforholdtildenøkonomiske

ramme,hvilketogsåfremgårafeksempletiboks6.2.

Boks6.2Effektiviseringspotenti-aletforSpildevandA/S

ForSpildevandA/Sberegneseffektiviseringspotentialetudfraselskabetspåvirkeligeomkost-ningeridenøkonomiskerammefor2019.Detantages,atselskabetspåvirkeligeomkostningerirammenvar41.000.000kr.

EffektiviseringspotentialetforSpildevandA/Sopgørestil:

�ww. |\�"�� " = 41.000.000 [!. −38.258.000 [!. = 2.742.000 [!.

Detsvarertileteffektiviseringspotentialepå7pct.

Ifastlæggelsenafselskaberneseffektiviseringspotentialekanviisærligetilfældeforetageet

skønafdeteffektiveomkostningsniveauforselskaber,derikkeerrepræsentativeiforholdtil

benchmarkingmodellen.Hvorvidtderskalskeenkorrektionafdeteffektiveomkostningsni-

veauafhængerafårsagentil,atdepågældendeselskaberikkeerrepræsentative.Detvil

fremgåafselskabetsafgørelseomøkonomiskerammer,hvisdererforetagetetskøniforbin-

delsemedfastsættelsenafselskabetseffektiveomkostningsniveau.

6.3 Detindividuelleeffektiviseringskrav

Derstillesetindividuelteffektiviseringskravtildeselskaber,derfåridentificereteteffektivi-

seringspotentialeibenchmarkingmodellen.Metodenforatfastlæggeeteffektiviseringskrav

påbaggrundafeffektiviseringspotentialettagerudgangspunktihensynettileffektiviserings-

processen.


Detharsidendenførstebenchmarkingværetenforudsætning,atderkanindhentes25pct.af

detidentificeredeeffektiviseringspotentialepådriftsomkostningerneomåret.Derertaleom

etskønbaseretpå,athvertselskabskalbrugetidpåatindfrisiteffektiviseringspotentialeved

attilpassesineaktiviteterpåenfornuftigmåde.Skønneterbaseretpåvurderingerafproduk-

tivitetsudviklingeniandrebranchermedhenblikpåatundersøge,omdetermuligtforvand-

selskaberatgennemførestoreeffektiviseringerietår,samtvurderingafudmeldtekravian-

drereguleredesektorer,fxel-sektoren.Dissevurderingerharikkeændretsigsidendeførste

årmedbenchmarkingisektoren.16

Detharsidenintroduktionenaftotaløkonomiskbenchmarkingi2016,hvoranlægsomkostnin-

gerogsåindgåribenchmarkingen,væretenforudsætning,atderkanindhentes1,53pct.af

effektiviseringspotentialetpåanlægsomkostningerneomåret.Deteretskønbaseretpåbe-

regningeraf,hvorstorenandelafdensamledeaktivmasse,derårligtbliverudskiftet,ogsom

selskabernedermedharmulighedforatpåvirke.Deterberegnetsomforholdetmellemsum-

menafallegennemførteinvesteringeri2015ogdensamledeaktivmassefraCAPEX-indberet-

ningen.

Daderertaleomtotaløkonomiskbenchmarking,blivereffektiviseringskravetstillettilden

samledeindtægtsrammeeksklusivikke-påvirkeligeomkostninger.Foratfåetsamletmålfor,

hvormegetafdetidentificeredeeffektiviseringspotentialederkanhentespådetotaleomkost-

ninger,anvendervietgennemsnit.Detbetyder,atetselskabskalkunneindhente ,��' , ��

�=

13,27pct.afsiteffektiviseringspotentialepådefaktiskeomkostninger.Vivurdererimidlertid,

atdenneprocentsatsskalreduceresensmulesomfølgeafusikkerhedidata.Dermedtageset

genereltforsigtighedshensyn.

Samletseterdetenforudsætning,at12,5pct.afeffektiviseringspotentialetpådesamledefak-

tiskeomkostningerkanindhentesårligt.Hvisetselskabfxharetpotentialepå6pct.,vildetfå

etkravpå6 ⋅ 0,125 = 0,75pct.

Derfastsætteseteffektiviseringskravforalleselskaber,somfåridentificeretetpotentialei

benchmarkingmodellen.Effektiviseringskravenekanimidlertidikkeoverstige2pct.aftotal-

omkostningerneidenøkonomiskerammeeksklusivdeikke-påvirkeligeomkostninger.Deter

enpolitiskfastlagtgrænseværdi.17

IeksempletmedSpildevandA/Sbliverdetårligeeffektiviseringskravideøkonomiskeram-

merfor2020358.750kr.detførsteår,jf.boks6.3.

Boks6.3EffektiviseringskravetforSpildevandA/S

SpildevandA/Sfikidentificereteteffektiviseringspotentialepå2.742.000kr.svarendetil7pct.afdenpåvirkeligedelafindtægtsrammen.

Detårligeeffektiviseringskravipct.beregnestil:

�ww"[� + #"! �%#[!�+ = 7 |y� ∗ 0,125 = 0,875 |y�.

Detsvarertiletkravikr.på(41.000.000*0,00875)=358.750kr.Dettekravindgåriselska-betsøkonomiskerammefor2020.

__________________

16Forendetaljeretbeskrivelseafdisseforholdhenvisestil”Resultatorienteretbenchmarkingafvand-ogspildevandsforsynin-

gerne–Fastsættelseafindividuelleeffektiviseringskravforprisloftetfor2013”,somkanfindespåvoreshjemmeside:

http://www.kfst.dk/Vandtilsyn/Benchmarking/Afgoerelser-og-resultater/Benchmarking-2013/Resultatorienteret-benchmar-

king-201317Vandsektorlovens§6stk.5

SIDE 34 KAPITEL 6 FRA BENCHMARKING TIL KRAV I DEN ØKONOMISKE RAMME

I2021ereffektiviseringskravet(40.641.250*0,00875)=355.611kr.,hvisaltandeteruæn-

dretforSpildevandA/S.Ideefterfølgendeårblivereffektiviseringskravetindregnetiram-mernepåtilsvarendemåde.

Denøvregrænsepå2pct.aftotalomkostningerneforeffektiviseringskravetgælderforkra-

veneialleårireguleringsperioden.Somfølgeafbådedegenerelleogindividuelle,bliverind-

tægtsrammenhvertårreduceret.Dadetindividuellekravfastsættessomenprocentdelafsel-

skabetsomkostninger,vildetnominellekravaltandetligederforfaldehvertår.


Kapitel7Ændringeriforholdtiltidligere

Hvergangvibenchmarkerogstillereffektiviseringskravtilvandselskaber,anvendervidese-

nestindberettedeoplysningertilbrugforberegningerne.Altefterhvordansektorensomhel-

hedudviklersig,oghvordandetenkelteselskabseffektivitetudviklersig,vilresultatetfordet

enkelteselskabændresigfrabenchmarkingtilbenchmarking.Størrelsenafeffektiviserings-

kravetvilligeledesændresigitaktmed,athvertselskabsøkonomiskerammeløbendejuste-

ressomfølgeafresultatetaftidligereeffektiviseringskrav,oghvisbenchmarkingmodellen

ændrersig.

7.1 NyOPEX-modelforrenseanlæg

ViharrevideretdendelafOPEX-modellen,somvedrørerrenseanlæg.18Revisionensformålvar

atopdaterecostdriverenmedbedredatakvalitetiforholdtildentidligeremodel.Enlang

rækkeselskaberhariløbetafdecember2018indberettetoplysningeromomkostningerfor-

deltpådeenkelterenseanlægsamtoplysningerombelastningopgjortiBOD,CODogNfor

året2015.

Viharpådennebaggrundiforåret2019revideretdennedelafmodellenfordriftsomkostnin-

gerne,ogdennyemodelbliveranvendtibenchmarkingentilbrugfordeøkonomiskerammer

2020-2021.19

7.2 Anvendelseafdatafortoår

Vianvenderiårsomnogetnytoplysningerfraselskabernefortoår,detvilsigebådefor2017

og2018.Formåleteratforbedremodellen,såudsvingidatagrundlagetudlignes,hvilketbety-

deratmodellensresultaterblivermererobusteoverforsådanneudsving.Denkonkreteme-

todeerbeskrevetløbendeigennempapiret,hvordeterrelevant.

7.3 Genberegningafselskabernesalderogtæthed

Vihargenberegnetselskabernesaldertilbrugforalderskorrektionenafnetvolumenmålene,

såaktiveranskaffetefter2010ogsåindgårialdersmålet.Metodeneropdateretforatfåflest

muligeaktivermedialdersmålet.

Tæthedentilbrugfortæthedskorrektionenergenberegnetmedoplysningerfraselskabernes

indberetningeromantalpostadresseriforsyningsområdethosalleselskaber.Tidligerean-

vendtesantalmåleresomproxyfortætheden.

__________________

18Semereomdetpåwww.kfst.dk/vandtilsyn/benchmarking/revidering-af-opex-delen-af-bm-modellen/.

19Papiret”OPEX-netvolumenmålfordrikkevandsselskaberne–Tekniskberegningafomkostningsækvivalentertilbrugfor

OPEX-modelforbenchmarkingenfor2019ogfrem”ertilgængeligtpåvoreshjemmeside.

www.kfst.dk/vandtilsyn/benchmarking/revidering-af-opex-delen-af-bm-modellen/

SIDE 36 KAPITEL 7 ÆNDRINGER I FORHOLD TIL TIDLIGERE

7.4 Nymetodeforvurderingafoutliers

Viharpåsammemådesomfordrikkevandsselskabernesidsteårændretvoresmetodefor

vurderingenafoutliersianalyserne.Vianvenderdesammestatistisketestssomtidligere,

mensupplererdemnuihøjeregradmedenindividuelvurderingaf,omselskaberskalfjernes

framodellen.Pådenmådeskerderenmereindividuelbehandlingafhvertselskab.


Kapitel8Bilag

Følgendebilaghørertildetteårsbenchmarkingmodel:

» Bilag1–Datatilberegningaffrontenforspildevandsselskaber

» Bilag2–Beregningafdekorrigeredenetvolumenmål

» Bilag3–FronterneiDEAogSFA

» Bilag4–Costdriversammensætning

» Bilag5–R-koder

» Bilag6–Datatilberegningafendeligeindividuellekrav

benchmarking af spildevandsselska- ber · 2019-07-29 · benchmarking af spildevandsselskaber –...

Documents