bilancio consuntivo 2019 · confermando il trend di crescita iniziato nel 2016. l’attività di...
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BILANCIO CONSUNTIVO 2019
Assemblea 25 giugno 2020
COSMETICA ITALIA – Associazione nazionale imprese cosmetiche
Bilancio chiuso al 31 dicembre 2019
Relazione al bilancio chiuso al 31 dicembre 2019
RISULTATO ECONOMICO
Il bilancio 2019 chiude con un avanzo della gestione operativa e finanziaria di euro 51.642.
L’andamento dell’esercizio 2019 conferma il raggiungimento dei risultati perseguiti negli ultimi
anni, con l’obiettivo di mantenere alto il livello del supporto alle imprese e delle attività svolte,
non rinunciando nel contempo alla razionalizzazione dei costi.
In particolare, nel corso del 2019, il Consiglio di Presidenza ha avviato due progetti che hanno
portato ad una ottimizzazione del rapporto costi-benefici:
- La revisione degli aspetti legali e fiscali legati ai rapporti fra l’associazione e gli enti
collegati e la formalizzazione contrattuale degli stessi;
- La revisione e la rinegoziazione dei rapporti con i principali fornitori di beni e servizi.
Nel 2019 il maggior ricavo per contributi associativi di euro 59.974 è distribuito come segue:
- Maggior contributo per variazioni di fatturato euro 54.301 di cui
o maggior contributo per aumenti di fatturato euro 100.798
o maggior contributo per integrazioni a seguito verifiche euro 21.000
o minor contributo per diminuzioni di fatturato euro 67.497
- Maggior contributo per variazioni dei soci euro 5.673 di cui
o maggior contributo per ingresso nuovi soci euro 109.923
o minor contributo per fuoriuscite di soci euro 72.750
o minor contributo per quote una tantum 31.500
Nonostante le quote associative non siano mai aumentate dal 2008 ad oggi, i proventi da
contributi associativi sono in continua crescita, come evidenziato nel grafico seguente.
2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019
contributi 2.955 € 3.066 € 3.139 € 3.175 € 3.188 € 3.205 € 3.362 € 3.521 € 3.633 € 3.693 €
- €
500 €
1.000 €
1.500 €
2.000 €
2.500 €
3.000 €
3.500 €
4.000 €
CONTRIBUTI ASSOCIATIVI
COSMETICA ITALIA – Associazione nazionale imprese cosmetiche
Bilancio chiuso al 31 dicembre 2019
IMPRESE ASSOCIATE
Alla data del 31 dicembre 2019 risultano associate 565 imprese così suddivise:
491 soci effettivi di cui
- 7 start-up - 133 microimprese - 212 piccole imprese - 90 medie imprese - 49 grandi imprese
74 soci aggregati di cui
- 57 produttori/ distributori complementari - 17 fornitori di servizi
Le variazioni intervenute rispetto al 31 dicembre 2019 sono le seguenti:
- 65 nuove adesioni
- 16 recessi di cui
- 3 per cessazione attività - 2 per fusioni societarie
- 6 per espulsione - 5 per recesso volontario
Dall’analisi del periodo dal 2010 ad oggi si rileva come è variato, nel corso degli anni, il numero
delle imprese associate. Dopo un periodo di stabilità dal 2011 al 2015, vi è stato un aumento
dovuto all’attività di sviluppo associativo implementata a partire dal 2016, che ha consentito di
superare nel 2019 il traguardo delle 550 imprese associate.
ALTRI PROVENTI
Si tratta di proventi straordinari che consistono in accantonamenti di imposte maggiori rispetto
alla successiva liquidazione e di insussistenze di passività.
2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019
Imprese 473 482 485 483 481 484 492 514 516 565
420
440
460
480
500
520
540
560
580
Imprese
COSMETICA ITALIA – Associazione nazionale imprese cosmetiche
Bilancio chiuso al 31 dicembre 2019
COSTI DI FUNZIONAMENTO
costi del personale
il costo è pari a 1.197.687 euro; diminuisce per effetto del passaggio alla controllata Cosmetica
Italia Servizi srl di cinque dipendenti nel corso dell’esercizio 2019.
L’incidenza dei costi del personale sui proventi da contributi associativi è del 32%, inferiore
rispetto ad altre associazioni confindustriali di riferimento.
La composizione del personale dipendente di Cosmetica Italia al 31/12/2019 è composta da 2
dirigenti, 4 quadri, 1 funzionario e 5 impiegati.
facilities sede
sono i costi addebitati dal Consorzio Uniservice per l’utilizzo degli spazi e dei servizi comuni della
sede associativa. Diminuiscono in relazione al passaggio di personale di cui sopra.
servizi interni
sono i costi addebitati dalla controllata Cosmetica Italia Servizi srl per le attività svolte da questa
nei confronti di Cosmetica Italia. Per queste attività sono stati stipulati contratti nel rispetto delle
norme che regolano i rapporti infragruppo, come spiegato nell’introduzione.
funzionamento struttura
sono i costi relativi al materiale di consumo, alle spese di spedizione, alle spese di viaggio e di
aggiornamento professionale. Diminuiscono soprattutto per le spese di viaggio.
funzionamento organi direttivi e rappresentanza
sono i costi sostenuti per le riunioni degli organi direttivi e della polizza RC amministratori.
Diminuiscono in quanto i costi nel 2018 includono il seminario residenziale organizzato in
occasione dell’insediamento del nuovo Consiglio di Presidenza.
CONSULENZE PROFESSIONALI
L’associazione si avvale di società, studi legali e consulenti esterni per alcune attività quali
l’elaborazione di paghe e contributi, l’aggiornamento sulla normativa cosmetica europea ed
extra-europea, l’applicazione della normativa antitrust e il contenzioso sui crediti.
amministrative e fiscali
l’aumento registrato nel 2019 riguarda le attività di revisione citate all’inizio della presente
relazione.
legali
la diminuzione è dovuta alla presenza nel 2018 del costo delle consulenze legali relative al
contenzioso per il naming “Cosmetica Italia”.
professionali varie
l’aumento è dovuto allo spostamento di un contratto di consulenza in ambito “regulatory” da
Cosmetica Italia Servizi srl, nell’ambito della citata revisione effettuata.
CONTRIBUTI AL SISTEMA
Si tratta dei contributi versati a Federchimica, Cosmetics Europe ed altre associazioni del sistema
Confindustria sulla base delle loro delibere contributive.
AMMORTAMENTI E ACCANTONAMENTI
Gli ammortamenti materiali riguardano le due autovetture aziendali in dotazione ai dirigenti
dell’associazione.
Gli accantonamenti per svalutazione crediti tengono conto del maggior rischio dovuto alla
situazione economico-finanziaria creatasi a seguito della pandemia da Covid-19 nei primi mesi
del 2020.
L’accantonamento al fondo spese future si considera necessario per finanziare il nuovo progetto
di advocacy previsto nel 2020.
COSMETICA ITALIA – Associazione nazionale imprese cosmetiche
Bilancio chiuso al 31 dicembre 2019
INIZIATIVE E PROGETTI
Cosmoprof
La partecipazione istituzionale alle manifestazioni Cosmoprof rientra nel contratto stipulato con
BolognaFiere, che prevede il supporto dell’associazione a tutte le manifestazioni nazionali ed
estere organizzate dall’ente fieristico bolognese per il settore cosmetico. Nel 2019 vi è stato un
minore investimento sulle edizioni estere.
Progetto Leonardo 2019
Il costo finale ha superato le previsioni in quanto nel corso dell’esercizio sono state individuate
e realizzate nuove iniziative a supporto dell’evento. Queste iniziative sono state realizzate in
collaborazione con Cosmetica Italia Servizi srl con il contributo economico di Accademia del
Profumo. Per la copertura dei costi residui è stato utilizzato il fondo spese future accantonato
nel 2018.
Milano XL
L’edizione 2019 del progetto non è stata realizzata per decisione di Confindustria.
Internazionalizzazione
Tra i progetti di internazionalizzazione dell’esercizio 2019 vi sono: le missioni commerciali in
Malesia e Corea del sud, la presenza dei delegati dell’associazione in eventi istituzionali all’estero,
il servizio di monitoraggio delle opportunità di finanziamento pubblico alle imprese per la loro
attività di internazionalizzazione, il progetto Buy Italian Cosmetics e il supporto al progetto
speciale del Ministero dello Sviluppo Economico per l’esportazione da parte delle imprese italiane
nel mercato USA.
Education
Nell’ambito dei rapporti con il mondo dell’alta formazione e della ricerca nel 2019 è proseguito il
progetto già avviato con le attività del network dei Master in cosmetologia, occasione di incontro
e di collaborazione con il mondo universitario. La differenza è dovuta ai costi sostenuti per una
pubblicazione nel 2018 che non si sono ripetuti nel 2019.
Sviluppo sostenibile
È proseguito il progetto “Sostenibilità in azienda”, realizzato in collaborazione con l'Osservatorio
sulla Green Economy dello IEFE - Università Bocconi, attraverso momenti di formazione per le
imprese associate.
Iniziative gruppi merceologici
Tra le iniziative dei gruppi merceologici, ad eccezione di quelle realizzate in occasione delle
manifestazioni fieristiche gestite da Cosmetica Italia Servizi srl, si segnalano il sostegno alla
Camera Italiana dell’Acconciatura e l’attività di formazione del Comitato Dispositivi Medici, oltre
ad una partecipazione del Gruppo Vendite in Erboristeria ad una fiera dedicata.
Comunicazione istituzionale
Consiste nella realizzazione della pubblicazione mensile “Accademia 33”, nella realizzazione dei
materiali di comunicazione istituzionale, nelle rassegne stampa quotidiane, nell’aggiornamento
del sito “abc-cosmetici.it” e nelle attività sui social (Facebook e Linkedin).
I costi sono aumentati rispetto al 2018 per lo spostamento di alcuni costi a seguito della citata
revisione dei rapporti interni, ma restano al di sotto del budget.
Crisis management, Public affairs
A questa voce corrispondono le attività svolte in collaborazione con le associazioni dei
consumatori e principalmente l’evento “Cosmesiamo” realizzato con l’Unione Nazionale
Consumatori, il contratto con Hill&Knowlton per la gestione delle situazioni di crisi e le iniziative
realizzate in collaborazione con la Sitox (Società Italiana Tossicologia).
Aumentano per lo spostamento del contratto con H&K da Cosmetica Italia Servizi srl.
Studi e statistiche
Sono i costi per il Beauty Report, per le congiunturali e per le stampe delle pubblicazioni del
Centro Studi distribuite gratuitamente.
COSMETICA ITALIA – Associazione nazionale imprese cosmetiche
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Eventi associativi
Gli eventi associativi realizzati nel 2019 sono: l’assemblea annuale degli associati, gli eventi
formativi e informativi fra i quali spicca la giornata annuale di aggiornamento regolatorio
(Information Day) e gli incontri sul territorio con le imprese associate e non (IncontriamoCI).
Progetti di solidarietà sociale
I costi riguardano il sostegno a La Forza e il Sorriso Onlus, al quale Cosmetica Italia contribuisce,
oltre che con la quota associativa annuale e una ulteriore donazione, anche con la concessione
in comodato d’uso gratuito degli uffici e dei servizi necessari.
Progetti vari
La somma destinata a progetti da definirsi non è stata utilizzata.
Utilizzo fondo spese future
Si tratta dell’accantonamento effettuato nel 2018 destinato a coprire i costi dei Progetti Leonardo
2019 e Milano XL. L’importo è stato inserito a bilancio in detrazione del costo totale dei progetti.
DESTINAZIONE DEL MARGINE
L’avanzo di gestione viene destinato interamente alla riserva costituita dagli utili accantonati
negli esercizi precedenti.
COSMETICA ITALIA – Associazione nazionale imprese cosmetiche
Bilancio chiuso al 31 dicembre 2019
SITUAZIONE PATRIMONIALE
Il Patrimonio Netto dell’associazione al 31/12/2019 ammonta ad euro 3.202.524.
Di seguito le voci che meritano un approfondimento rispetto a quanto già indicato nella nota
integrativa.
CREDITI VERSO ASSOCIATI
Al 31/12/2019 i crediti verso imprese per quote associative ammontano ad euro 165.638 (di cui
euro 32.481 verso imprese ex-associate), pari al 4,5% delle quote associative 2019.
Nel corso dei primi mesi del 2019 sono state in buona parte incassate o sono stati concordati
piani di rientro, ad eccezione di euro 76.664, importo al quale è stato adeguato il fondo
svalutazione crediti.
CREDITI VERSO ENTI PARTECIPATI
Il credito per finanziamenti nei confronti del Consorzio Uniservice ha visto un rimborso
nell’esercizio 2019 pari ad euro 90.000, come previsto dal piano di rientro concordato.
Il credito residuo ammonta ad euro 994.000.
Il credito nei confronti del Consorzio Cosmexport, pari ad euro 25.376, è costituito dai crediti
tributari residui derivanti dalla liquidazione dello stesso.
IMMOBILIZZAZIONI
Sono le due autovetture in dotazione ai dirigenti.
PARTECIPAZIONI
L’associazione detiene partecipazioni in
- Cosmetica Italia Servizi srl (100% del capitale sociale – patrimonio netto al 31/12/2019
euro 1.191.938)
- Consorzio Uniservice – (50% del fondo consortile – patrimonio netto al 31/12/2019 euro
1.485.300)
La partecipazione in Stilnovo Partecipazioni SpA è stata azzerata con la chiusura delle operazioni
di liquidazione della stessa. La perdita era stata coperta, già nell’esercizio 2016, dalla
costituzione di un fondo di svalutazione dedicato.
COSMETICA ITALIA – Associazione nazionale imprese cosmetiche
Bilancio chiuso al 31 dicembre 2019
ANDAMENTO ECONOMICO DEGLI ENTI PARTECIPATI
COSMETICA ITALIA SERVIZI S.R.L.
Nell’esercizio 2019 la società controllata ha conseguito ricavi per euro 3.581.490 (+7,2%),
confermando il trend di crescita iniziato nel 2016. L’attività di servizi alle imprese nel 2019 ha
aumentato il suo fatturato del 9%, mentre l’attività promozionale di fiere ed eventi resta in linea
con l’esercizio precedente.
L’utile d’esercizio prima delle imposte ammonta ad euro 211.000, grazie anche alla costante
attenzione al contenimento dei costi.
Fin dalla costituzione della società gli utili d’esercizio sono stati accantonati ogni anno per rendere
indipendente la società dal punto di vista finanziario.
Ad oggi il patrimonio netto ammonta ad euro 1.194.732, quasi quadruplicato rispetto
all’investimento iniziale.
Il personale dipendente di Cosmetica Italia Servizi srl è composto da 1 dirigente, 4 quadri e 8
impiegati per un totale di 13 dipendenti, tutti a tempo indeterminato.
CONSORZIO UNISERVICE
Il consorzio vede la partecipazione di due soli consorziati: Cosmetica Italia e Cosmetica Italia
Servizi srl.
La sua attività consiste nel mettere a disposizione dei consorziati la sede di Milano – via
Accademia 33 fornendo allo stesso tempo tutti i servizi necessari al suo funzionamento e
all’operatività degli enti occupanti.
I costi sostenuti vengono addebitati ai consorziati in base alla effettiva occupazione dei locali ed
al conseguente utilizzo dei servizi.
Nell’edificio hanno sede anche La Forza e il Sorriso – LGFB Italia onlus e Camera Italiana
dell’Acconciatura, i cui costi in Uniservice sono attribuiti a Cosmetica Italia, che offre loro spazi
e servizi in comodato d’uso gratuito.
Il consorzio non ha fini di lucro e persegue l’obiettivo del pareggio di bilancio.
Dal punto di vista finanziario Uniservice beneficia di un finanziamento infruttifero da parte di
Cosmetica Italia, rimborsato mensilmente secondo un piano di ammortamento.
Il personale dipendente di Uniservice è invariato rispetto all’esercizio precedente ed è composto
da 1 quadro e 2 impiegati per un totale di 3 dipendenti.
Nelle pagine seguenti sono riportati i progetti di bilancio degli enti partecipati, approvati dai
rispettivi organi amministrativi.
COSMETICA ITALIA - Associazione nazionale imprese cosmetiche
Via Accademia 33 - 20131 Milano
Bilancio consuntivo al 31 dicembre 2019
parziali totali parziali totali parziali totali
Disponibilità liquide 2.948.364 2.592.125 356.239
depositi bancari e postali 2.942.316 2.585.471 356.845
danaro e valori di cassa 6.048 6.654 606-
Crediti 1.119.681 1.256.420 136.739-
verso imprese per quote associative
- imprese associate al 31/12/2019 133.157 138.524 5.367-
- imprese ex-associate 32.481 27.840 4.641
verso enti partecipati
- società controllate - - -
- consorzi collegati 1.019.376 1.109.376 90.000-
altri crediti 11.331 5.380 5.951
fondo svalutazione crediti 76.664- 24.700- 51.964-
Ratei e Risconti attivi 19.236 21.407 2.171-
ratei attivi - - -
risconti attivi 19.236 21.407 2.171-
4.087.281 3.869.952 217.329
Immobilizzazioni 10.169 29.727 19.558-
valore originario 77.403 77.403 -
- fondo ammortamento 67.234- 47.676- 19.558-
Partecipazioni 311.833 311.833 -
in società controllate 310.284 310.284 -
in consorzi collegati 1.549 1.549 -
altre partecipazioni - - -
322.002 341.560 19.558-
4.409.283 4.211.512 197.771
parziali totali parziali totali parziali totali
Debiti verso Banche 3.183 5.669 2.486-
Debiti verso altri 493.527 348.387 145.140
verso fornitori 161.779 67.043 94.736
verso enti partecipati
società controllate 210.064 68.320 141.744
consorzi collegati 2.092 3.940 1.848-
verso terzi
debiti tributari 32.624 54.756 22.132-
debiti diversi 86.968 154.328 67.360-
Ratei e Risconti passivi 32.936 39.966 7.030-
ratei passivi 32.936 39.966 7.030-
risconti passivi - - -
529.646 394.022 135.624
Fondo trattamento fine rapporto 477.113 546.608 69.495-
Fondo spese future 200.000 120.000 80.000
677.113 666.608 10.505
Riservefondo riserva avanzi esercizi precedenti 3.150.882 3.074.659 76.223
avanzo (disavanzo) dell'esercizio 51.642 76.223 24.581-
3.202.524 3.150.882 51.642
4.409.283 4.211.512 197.771
PASSIVITA' CONSOLIDATE
PATRIMONIO NETTO
TOTALE PASSIVITA' E NETTO
ATTIVITA' CORRENTI
ATTIVITA' IMMOBILIZZATE
TOTALE ATTIVITA'
PASSIVITA'
PASSIVITA' CORRENTI
Variazione31.12.201831.12.2019STATO PATRIMONIALE
ATTIVITA'
COSMETICA ITALIA - Associazione nazionale imprese cosmetiche
Via Accademia 33 - 20131 Milano
Bilancio consuntivo al 31 dicembre 2019
parziali totali parziali totali parziali totali
2.042.351 Costi di funzionamento 2.095.000 1.852.576
1.359.064 costi del personale 1.417.000 1.197.687
533.140 facilities sede 553.000 434.320
- servizi interni - 122.000
82.077 funzionamento struttura 85.000 66.249
68.070 funzionamento organi direttivi e rappresentanza 40.000 32.320
205.274 Consulenze professionali 127.000 292.633
16.101 consulenze amministrative e fiscali 17.000 23.779
104.519 consulenze legali 48.000 55.985
84.654 consulenze professionali 62.000 212.869
703.738 Contributi al sistema ed ad altri enti 722.000 698.453
432.640 Federchimica 449.000 446.323
248.286 Cosmetics Europe 250.000 224.228
22.812 Altre associazioni 23.000 27.902
19.559 Ammortamenti / Accantonamenti 40.000 274.963
19.559 ammortamenti materiali 20.000 19.559
- accantonamento per svalutazione crediti 20.000 55.404
- accantonamento fondo spese future - 200.000
499.351 Iniziative e Progetti 625.000 495.500
84.020 Cosmoprof 80.000 38.856
49.888 Progetto Leonardo 2019 7.000 63.866
14.640 Milano XL 20.000 -
49.127 internazionalizzazione 140.000 58.523
70.873 education 52.000 24.393
27.846 sviluppo sostenibile 26.000 23.886
27.948 iniziative gruppi merceologici 59.000 33.856
62.131 comunicazione istituzionale 166.000 124.125
33.063 crisis management, public affairs 43.000 66.809
18.755 studi e statistiche 23.000 82.278
51.060 eventi associativi 68.000 86.908
10.000 contributi ad associazioni varie 11.000 12.000
- progetti vari 50.000 -
- - utilizzo fondo spese future 120.000- 120.000-
- - -
74.665 Oneri straordinari e vari - -
38.509 Imposte 40.000 32.551
3.583.447 3.649.000 3.646.676
parziali totali parziali totali parziali totali
3.633.176 Contributi imprese associate 3.670.000 3.693.150
3.484.176 contributi soci effettivi 3.520.000 3.553.694
112.000 contributi soci aggregati 120.000 133.956
37.000 quote una tantum nuovi associati 30.000 5.500
26.346 Altri proventi - 5.088
26.346 proventi vari e straordinari - 5.088
148 80
3.659.670 3.670.000 3.698.318
76.223 21.000 51.642
31.12.2018
ONERI
CONTO ECONOMICO Budget 2019 31.12.2019
ONERI DA ATTIVITA' TIPICA
TOTALE ONERI
PROVENTI
TOTALE PROVENTI
AVANZO (DISAVANZO) D'ESERCIZIO
PROVENTI DA ATTIVITA' TIPICA
ONERI FINANZIARI E PATRIMONIALI
PROVENTI FINANZIARI E PATRIMONIALI
ONERI PER INIZIATIVE, PROGETTI, EVENTI
ALTRI ONERI
COSMETICA ITALIA - Associazione nazionale imprese cosmetiche
Via Accademia 33 - 20131 Milano
Bilancio consuntivo al 31 dicembre 2019
Avanzo di gestione 51.642 76.223
Accantonamento al fondo TFR 44.952 46.609
Accantonamento al fondo svalutazione crediti 55.404 -
Accantonamento a fondo spese future 200.000 -
Ammortamenti 19.558 19.560
(Aumento) diminuzione crediti 84.775 185.187
(Aumento) diminuzione ratei e risconti attivi 2.171 2.507-
(Diminuzione) aumento debiti 142.654 71.690
(Diminuzione) aumento ratei e risconti passivi 7.030- 1.443
594.126 398.205
Disavanzo di gestione - -
(Acquisizione) dismissione immobilizzazioni 2.504-
Acquisizione titoli - -
Acquisizione di partecipazioni - -
Utilizzo fondo TFR 114.447- -
Utilizzo fondo svalutazione crediti 3.440- 151.000-
Utilizzo fondo spese future 120.000- -
237.887- 153.504-
2.592.125 2.347.424
FONTI DI LIQUIDITA' 594.126 398.205
IMPIEGHI DI LIQUIDITA' 237.887- 153.504-
2.948.364 2.592.125
356.239 244.701
LIQUIDITA' INIZIALE
LIQUIDITA' FINALE
VARIAZIONE DI LIQUIDITA'
TOTALE FONTI
IMPIEGHI DI LIQUIDITA'
RENDICONTO FINANZIARIO 31.12.2019 31.12.2018
FONTI DI LIQUIDITA'
TOTALE IMPIEGHI
COSMETICA ITALIA – Associazione nazionale imprese cosmetiche
Bilancio chiuso al 31 dicembre 2019
Nota Integrativa al bilancio
Il bilancio d’esercizio chiuso al 31 dicembre 2019 è costituito, ai sensi dello Statuto, dallo Stato
Patrimoniale e dal Conto Economico, redatti in unità di euro.
Gli schemi utilizzati sono redatti in accordo con le “Linee guida e schemi per la redazione dei
bilanci di esercizio degli enti non profit” diramate da Confindustria.
Il bilancio è integrato dalla relazione del Collegio dei Revisori Legali nonché dalla presente Nota
Integrativa e dalla Relazione al bilancio cui si rinvia per informazioni più dettagliate sull’attività
svolta.
Cosmetica Italia è una associazione non riconosciuta senza scopo di lucro e, non sussistendo ai
fini civilistici specifici obblighi contabili o amministrativi in termini di rendicontazione se non
quello relativo alla convocazione dell’assemblea per l’approvazione del bilancio, adotta da
sempre i criteri di valutazione utilizzati dalle società di capitali e previsti dal Codice Civile, ove
applicabili.
Le voci di bilancio sono valutate ispirandosi ai criteri generali della prudenza e della competenza
nella prospettiva della continuità dell’attività.
1. CRITERI DI VALUTAZIONE E PRINCIPI CONTABILI ADOTTATI
Le poste indicate corrispondono ai valori desunti dalle registrazioni contabili.
DISPONIBILITA’ LIQUIDE
Sono rappresentate dalle giacenze di cassa e dai depositi bancari e postali. Sono iscritte al loro
valore nominale. Il valore delle attività in valuta estera è stato adeguato al cambio in vigore il
31 dicembre 2019.
CREDITI
Sono esposti al presumibile valore di realizzo. L’adeguamento del valore nominale a quello di
presunto realizzo è stato realizzato mediante costituzione di apposito Fondo svalutazione crediti,
adeguato al 31 dicembre 2019 considerando analiticamente ogni singolo credito.
Non sono presenti crediti in valuta estera.
RATEI E RISCONTI
Sono stati determinati secondo il principio della competenza economica temporale, in
applicazione del principio di correlazione dei costi e ricavi d’esercizio.
IMMOBILIZZAZIONI
Sono iscritte al valore di acquisto, rettificate per la parte ammortizzata fino al 31 dicembre 2019.
Il valore del fondo di ammortamento viene esposto in diminuzione del valore originario.
Gli ammortamenti sono calcolati in quote costanti, commisurate alla vita utile stimata delle
categorie omogenee dei beni.
Le aliquote annue applicate sono rapportate all’effettivo periodo di utilizzo del bene e sono le
seguenti: automezzi 20%, telefoni cellulari 33%.
PARTECIPAZIONI
Le partecipazioni in società controllate e altre imprese sono iscritte al costo di sottoscrizione o
di acquisizione, eventualmente rettificato per riflettere le diminuzioni intervenute nel patrimonio
netto delle singole società a seguito di perdite durevoli di valore.
Le partecipazioni nei consorzi sono iscritte al valore della quota sottoscritta del Fondo Consortile,
trattandosi di consorzi senza scopo di lucro che non prevedono la suddivisione del Fondo stesso.
COSMETICA ITALIA – Associazione nazionale imprese cosmetiche
Bilancio chiuso al 31 dicembre 2019
DEBITI
Sono esposti al valore nominale, quale valore di presunta estinzione.
Non sono presenti debiti in valuta estera.
TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO
Il TFR è stato calcolato conformemente a quanto previsto dall'art. 2120 del codice civile, tenuto
conto delle disposizioni legislative e delle specificità dei contratti e delle categorie professionali,
e comprende le quote annue maturate e le rivalutazioni effettuate sulla base dei coefficienti
ISTAT.
L'ammontare del fondo è rilevato al netto degli acconti erogati e delle quote utilizzate per le
cessazioni del rapporto di lavoro intervenute nel corso dell'esercizio e rappresenta il debito certo
nei confronti dei lavoratori dipendenti alla data di chiusura del bilancio..
Le quote maturate dal 1° gennaio 2007, come previsto dalla riforma previdenziale, vengono
liquidate ai fondi previdenziali integrativi ove è stata effettuata la scelta da parte dei dipendenti.
FONDI SPESE FUTURE
I fondi rappresentano passività certe o probabili con data di sopravvenienza od ammontare
indeterminati, connesse a progetti già approvati, ma che avranno manifestazione numeraria
negli esercizi successivi. Gli accantonamenti sono iscritti nel conto economico.
RISERVE
La riserva è costituita dagli avanzi di gestione degli esercizi precedenti.
IMPOSTE
Sono contabilizzate secondo il principio della competenza e sono determinate secondo le norme
vigenti per le Associazioni senza fini di lucro.
COSTI E RICAVI
Sono stati rilevati in bilancio secondo il principio della prudenza e della competenza temporale.
2. STATO PATRIMONIALE - VARIAZIONI
ATTIVITA’ CORRENTI
Disponibilità liquide
Al 31 dicembre 2019 risultano aperti due conti correnti: Banca Popolare di Sondrio (BPS) e Intesa
San Paolo.
L’aumento di liquidità intervenuto nel corso dell’esercizio è dovuto alla presenza di costi di natura
non monetaria che hanno comportato un decremento del risultato dell’esercizio, da un lato, e al
contemporaneo decremento dei crediti e all’incremento delle passività.
Crediti
Tutti i crediti sono considerati esigibili entro i 12 mesi.
I crediti verso imprese per quote associative indicano gli importi non ancora versati alla data del
31 dicembre 2019. I crediti considerati a rischio di esigibilità sono coperti dal fondo svalutazione
crediti per quote associative.
COSMETICA ITALIA – Associazione nazionale imprese cosmetiche
Bilancio chiuso al 31 dicembre 2019
I crediti verso enti partecipati sono:
Consorzi collegati
Uniservice 994.000 finanziamento infruttifero con piano di rientro
Cosmexport 25.376 finanziamento infruttifero 2004
Totale 1.019.376
Per il finanziamento al consorzio Uniservice, necessario per il suo funzionamento, è stato
concordato un piano di rimborso in 15 anni a partire dal 2017.
Il consorzio Cosmexport ha concluso le attività di liquidazione nel 2018. La parte esigibile del
credito è stata coperta utilizzando il Fondo svalutazione precedentemente accantonato, mentre
la parte esigibile potrà essere incassata al momento della liquidazione dei crediti di imposta da
parte dell’Erario.
Gli altri crediti si riferiscono sostanzialmente ad anticipi a fornitori.
Il fondo svalutazione crediti al 31 dicembre 2019 risulta adeguato al valore dei crediti
effettivamente a rischio, senza ulteriori accantonamenti, ed è costituito unicamente dal Fondo
svalutazione crediti per quote associative.
Le variazioni nel corso del 2019 sono state le seguenti:
Fondo svalutazione crediti al 01/01/2019 24.700
Utilizzo per perdite su crediti (3.440)
Adeguamento al 31/12/2019 55.404
Valore al 31/12/2019 76.664
Ratei e risconti attivi
2018 2019
Ratei attivi per ricavi di competenza dell’esercizio corrente - -
Risconti attivi per costi di competenza dell’esercizio successivo 21.363 19.236
Risconti attivi per costi di competenza di esercizi oltre il prossimo 44 _ -
21.407 19.236
ATTIVITA’ IMMOBILIZZATE
Immobilizzazioni
La variazione corrisponde alla quota di ammortamento dell’esercizio 2019.
Descrizione Valore acquisto Ammortamenti Valore netto
Telefoni cellulari 2.503 (1.669) 834
Autovetture 74.900 (65.567) 9.333
Totale al 31/12/2018 77.403 (67.236) 10.167
Partecipazioni
Sono esposte al valore nominale. Non si registrano variazioni nel 2019.
in società controllate
- Cosmetica Italia Servizi s.r.l., con sede in Via Accademia 33 a Milano, capitale sociale di
euro 100.000, posseduto al 100% da Cosmetica Italia; l’esercizio chiuso al 31 dicembre
2019 ha registrato un utile di euro 144.290; il patrimonio netto della società ammonta
ad euro 1.191.938.
COSMETICA ITALIA – Associazione nazionale imprese cosmetiche
Bilancio chiuso al 31 dicembre 2019
in consorzi collegati
- Consorzio Uniservice, con sede in Via Accademia 33 a Milano. La quota versata da parte
di Cosmetica Italia ammonta a euro 1.549, corrispondente ad un quarto del capitale
consortile; l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2019 ha registrato un utile di euro 41.237;
il patrimonio netto del Consorzio ammonta ad euro 1.485.300.
PASSIVITA’ CORRENTI
Banche
Sono costituite dai saldi passivi degli estratti conto delle carte di credito al 31/12/2019, in attesa
di essere addebitati sui conti correnti bancari. L’aumento è dovuto al maggior utilizzo nel mese
di dicembre 2019.
Debiti verso altri
Verso fornitori
Sono i debiti relativi alle fatture ricevute o da ricevere dai fornitori.
Verso enti partecipati
Si riferiscono a fatture di Cosmetica Italia Servizi s.r.l. e del Consorzio Uniservice per servizi vari.
Verso terzi
I debiti tributari sono relativi all’Irpef da versare per le ritenute operate sui redditi di lavoro
dipendente e assimilato e al saldo Irap da versare, al netto degli acconti versati e del residuo
del credito Irap dell’esercizio precedente.
I debiti diversi si riferiscono prevalentemente a debiti verso l’Inps per contributi da versare.
Ratei e risconti passivi
Sono costituiti prevalentemente da ratei per la 14^ mensilità e i relativi contributi, accantonati
per competenza.
PASSIVITA’ CONSOLIDATE
Fondo TFR Rappresenta l’effettivo debito al 31 dicembre 2019 verso i dipendenti, al netto di anticipi
corrisposti e delle somme destinate a fondi previdenziali, e risulta movimentato come segue:
Saldo al 01/01/2019 546.608
Decrementi per liquidazioni e acconti - 114.447
Accantonamento dell’esercizio 44.952
Saldo al 31/12/2019 477.113
Fondo spese future Si tratta di un accantonamento a parziale copertura delle spese straordinarie che saranno
sostenute nel 2020 per il progetto di Advocacy.
PATRIMONIO NETTO
Riserve Il patrimonio associativo netto è composto dall’accumulo degli avanzi degli esercizi precedenti
riportati a nuovo.
Si ricorda che lo Statuto prevede che eventuali avanzi, fondi o riserve non possano essere
distribuiti in alcun modo agli associati.
COSMETICA ITALIA – Associazione nazionale imprese cosmetiche
Bilancio chiuso al 31 dicembre 2019
3. CONTO ECONOMICO
ONERI DA ATTIVITA’ TIPICA
Costi di funzionamento
costi del personale
Non si rilevano variazioni sostanziali rispetto all’esercizio precedente.
facilities sede
È l’addebito da parte del Consorzio Uniservice della quota calcolata sull’effettivo utilizzo di spazi
e servizi. Diminuisce rispetto al budget e all’esercizio precedente per effetto del ricalcolo annuale
degli spazi occupati.
funzionamento struttura
I costi di funzionamento evidenziano una sensibile diminuzione costituita principalmente dalle
spese di viaggio.
funzionamento organi direttivi e rappresentanza
si tratta dei costi per le riunioni degli organi direttivi nonché le spese di rappresentanza e quelle
per la partecipazione degli organi associativi alle attività istituzionali in Italia e all’estero.
Consulenze professionali
Si tratta delle consulenze fiscali per bilancio e dichiarazioni, delle consulenze legali ordinarie per
problemi giuridici, per recupero crediti e in tema di Antitrust e Privacy, e delle consulenze
professionali per servizi agli associati. L’aumento è dovuto allo spostamento di alcuni contratti
di consulenza da Cosmetica Italia Servizi a Cosmetica Italia.
Contributi al sistema e ad altri enti
Sono i contributi versati a Federchimica e a Cosmetics Europe in base alle rispettive delibere
contributive.
Ammortamenti / Accantonamenti
ammortamenti materiali
sono relativi ai beni indicati alla voce “Immobilizzazioni” nelle “Attività Immobilizzate”.
accantonamento per svalutazione crediti
è stato determinato come indicato alla voce “crediti” nelle “Attività correnti”.
accantonamento fondo spese future
è l’accantonamento descritto alla voce “Fondo spese future” nelle passività consolidate.
ONERI PER INIZIATIVE, PROGETTI ED EVENTI
Il budget destinato ad iniziative, progetti ed eventi, una volta definiti e stanziati i costi di
gestione, viene condiviso con i responsabili dei progetti e delle aree di attività.
Nel 2019 si registra una diminuzione rispetto al budget, ma il valore è in linea con il 2018.
Per maggiori dettagli sulle singole aree progettuali si rimanda al documento “Relazione al
bilancio”
IMPOSTE
La voce si riferisce all’IRAP di competenza dell’esercizio.
Sotto il profilo fiscale COSMETICA ITALIA è un “ente non commerciale” e quindi non consegue
ricavi o proventi imponibili ai fini delle imposte sul reddito. È tenuta unicamente al versamento
dell’IRAP computata sul monte delle retribuzioni spettanti al personale dipendente e assimilato.
COSMETICA ITALIA – Associazione nazionale imprese cosmetiche
Bilancio chiuso al 31 dicembre 2019
PROVENTI DA ATTIVITA’ TIPICA
Contributi imprese associate
Le variazioni rispetto all’esercizio 2018 sono qui di seguito dettagliate:
Contributi associativi 2018 3.633.176
Incrementi per variazioni positive del fatturato 100.798
Decrementi per variazioni negative di fatturato - 67.497
Integrazioni per verifiche fatturato 21.000
Ingresso nuovi soci 78.423
Cessazioni, fusioni o cessioni di attività - 38.000
Recessi volontari ed esclusioni - 34.750
Contributi associativi 2019 3.693.150
Altri proventi L’importo corrisponde a crediti considerati inesigibili negli esercizi precedenti che sono diventati
esigibili per effetto di mutate condizioni.
Proventi finanziari e patrimoniali Non sono presenti importi rilevanti.
NOTE
Compensi per cariche associative
Nessun compenso è stabilito per i componenti del Consiglio Direttivo, del Consiglio di Presidenza
e per il Collegio dei Revisori Legali.
Fatti di rilievo avvenuti dopo la chiusura dell’esercizio
Non si sono verificati fatti tali da influenzare il bilancio chiuso al 31 dicembre 2019, né da doverne
fornire adeguata informativa nelle presenti note esplicative.
ATTIVITA'B Immobilizzazioni
I Immobilizzazioni immateriali 10.213 4.519
II Immobilizzazioni materiali 30.128 46.253
III Immobilizzazioni finanziarie 1.549 1.549
TOTALE IMMOBILIZZAZIONI (B) 41.890 52.321
C Attivo circolante
II Crediti 568.282 365.335
IV Disponibilità liquide 1.218.238 1.144.607
TOTALE ATTIVO CIRCOLANTE (C) 1.786.520 1.509.942
D Ratei e risconti attivi 138.831 100.398
TOTALE RATEI E RISCONTI ATTIVI (D) 138.831 100.398
TOTALE ATTIVITA' 1.967.241 1.662.661
PASSIVITA'A Patrimonio netto
I Capitale 100.000 100.000
IV Riserva legale 22.515 22.515
VII Altre riserve 210.284 210.284
VIII Utili (perdite) portati a nuovo 714.849 562.141
IX Utile (perdita) d'esercizio 147.084 152.708
TOTALE (A) 1.194.732 1.047.648
C Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato 307.861 158.314
TOTALE (C) 307.861 158.314
D Debiti 355.617 372.752
TOTALE (D) 355.617 372.752
E Ratei e risconti passivi 109.031 83.947
TOTALE RATEI E RISCONTI PASSIVI (E) 109.031 83.947
TOTALE PASSIVITA' 1.967.241 1.662.661
CONTO ECONOMICO
A Valore della produzione
1) ricavi delle vendite e delle prestazioni 3.576.119 3.336.964
5) Altri ricavi e proventi 5.371 4.461
TOTALE (A) 3.581.490 3.341.425
B Costi della produzione
6) per materie prime, sussidiarie, consumo e merci 46.069 57.428
7) per servizi 1.830.383 1.946.453
8) per godimento beni di terzi 474.000 357.000
9) per il personale 982.161 741.715
a) salari e stipendi 706.413 531.607
b) oneri sociali 222.139 169.647
c) trattamento di fine rapporto 53.609 40.461
10) ammortamenti e svalutazioni 20.680 20.277
a, b, c) ammortamenti e svalutazioni immobilizzazioni 20.680 20.277
d) svalutazione dei crediti -- --
14) oneri diversi di gestione 17.987 7.739
TOTALE (B) 3.371.280 3.130.612
DIFFERENZA TRA VALORE E COSTI PRODUZIONE (A-B) 210.210 210.813
C Proventi e oneri finanziari
16) altri proventi finanziari 1.410 387
17) interessi passivi e altri oneri finanziari 299 236
TOTALE (C) (15+16-17) 1.111 151
RISULTATO PRIMA DELLE IMPOSTE (A-B+-C+-D+-E) 211.321 210.964
20) imposte sul reddito dell'esercizio 64.237 58.204
21) utile (perdita) dell'esercizio 147.084 152.760
COSMETICA ITALIA SERVIZI S.R.L. a socio unico
Bilancio al 31 dicembre 2019 in forma abbreviata ai sensi art. 2435 bis C.C.
31.12.2019 31.12.2018
ATTIVITA'B Immobilizzazioni
I Immobilizzazioni immateriali 83.344 43.497
II Immobilizzazioni materiali 2.423.559 2.497.191
TOTALE IMMOBILIZZAZIONI (B) 2.506.903 2.540.688
C Attivo circolante
II Crediti 78.434 58.490
IV Disponibilità liquide 50.523 21.888
TOTALE ATTIVO CIRCOLANTE (C) 128.957 80.378
D Ratei e risconti attivi 181.590 96.851
TOTALE RATEI E RISCONTI ATTIVI (D) 181.590 96.851
TOTALE ATTIVITA' 2.817.450 2.717.917
PASSIVITA'A Patrimonio netto
I Fondo consortile 9.296 9.296
VIII Utili (perdite) portati a nuovo 1.434.766 1.430.828
IX Utile (perdita) d'esercizio 41.237 3.938
TOTALE (A) 1.485.299 1.444.062
C Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato 43.389 34.341
TOTALE (C) 43.389 34.341
D Debiti 1.283.147 1.233.968
- esigibili entro l'esercizio successivo 285.137 145.958
- esigibili oltre l'esercizio successivo 998.010 1.088.010
TOTALE (D) 1.283.147 1.233.968
E Ratei e risconti passivi 5.614 5.546
TOTALE RATEI E RISCONTI PASSIVI (E) 5.614 5.546
TOTALE PASSIVITA' 2.817.449 2.717.917
CONTO ECONOMICO
A Valore della produzione
1) ricavi delle vendite e delle prestazioni 830.000 821.182
5) Altri ricavi e proventi 27.420 40
TOTALE (A) 857.420 821.222
B Costi della produzione
6) per materie prime, sussidiarie, consumo e merci 15.483 17.483
7) per servizi 321.509 329.212
8) per godimento beni di terzi 46.871 -
9) per il personale 169.684 168.766
a) salari e stipendi 123.416 122.702
b) oneri sociali 37.081 37.014
c) trattamento di fine rapporto 9.187 9.050
10) ammortamenti e svalutazioni 181.783 206.592
a, b, c) ammortamenti e svalutazioni immobilizzazioni 181.783 206.592
14) oneri diversi di gestione 53.129 76.773
TOTALE (B) 788.459 798.826
DIFFERENZA TRA VALORE E COSTI PRODUZIONE (A-B) 68.961 22.396
C Proventi e oneri finanziari
16) altri proventi finanziari 0 34
17) interessi passivi e altri oneri finanziari 69 96
TOTALE (C) (15+16-17) -69 -62
RISULTATO PRIMA DELLE IMPOSTE (A-B+-C+-D+-E) 68.892 22.334
20) imposte sul reddito dell'esercizio 27.655 18.396
21) utile (perdita) dell'esercizio 41.237 3.938
CONSORZIO UNISERVICE
Bilancio al 31 dicembre 2019 in forma abbreviata ai sensi art. 2435 bis C.C.
31.12.2019 31.12.2018
COSMETICA ITALIA - Associazione nazionale imprese cosmetiche
Via Accademia 33 - 20131 Milano
Budget Esercizio 2020
parziali totali parziali totali
ONERI DA ATTIVITA' TIPICA
Costi funzionamento della struttura 1.889.000 1.852.000
costi del personale 1.171.000 1.198.000
facilities sede 398.000 434.000
servizi interni 183.000 122.000
funzionamento aree 80.000 66.000
funzionamento organi direttivi e rappresentanza 57.000 32.000
Consulenze professionali 264.000 293.000
consulenze amministrative e fiscali 10.000 24.000
consulenze legali 49.000 56.000
consulenze professionali 205.000 213.000
Contributi al sistema ed ad altri enti 746.000 698.000
Federchimica 467.000 446.000
Cosmetics Europe 256.000 224.000
Altre associazioni 23.000 28.000
Ammortamenti / Accantonamenti 40.000 275.000
ammortamenti materiali 20.000 20.000
accantonamento per svalutazione crediti 20.000 55.000
accantonamento fondo spese future - 200.000
ONERI PER INIZIATIVE, PROGETTI, EVENTI
Iniziative e Progetti 783.500 496.000
cosmoprof 36.000 39.000
progetto Leonardo 2019 - 64.000
internazionalizzazione 150.000 59.000
education 45.000 24.000
sviluppo sostenibile 24.000 24.000
iniziative gruppi merceologici 51.000 34.000
comunicazione istituzionale 167.000 124.000
crisis management, public affairs 274.000 67.000
studi e statistiche 86.500 82.000
eventi associativi 106.000 87.000
contributi ad associazioni 10.000 12.000
progetti vari 34.000 -
- utilizzo fondo spese future -200.000 -120.000
ONERI FINANZIARI E PATRIMONIALI - -
oneri finanziari - -
ALTRI ONERI 31.500 33.000
Oneri straordinari - 0
I.R.A.P. 31.500 33.000
TOTALE ONERI 3.754.000 3.647.000
totali parziali totali
PROVENTI DA ATTIVITA' TIPICA
Contribuzioni Associati 3.774.000 3.694.000
contributi soci effettivi 3.617.000 3.554.000
contributi soci aggregati 154.000 134.000
quote una tantum nuovi associati 3.000 6.000
Altri proventi - 5.000
proventi vari e straordinari - 5.000
TOTALE PROVENTI 3.774.000 3.699.000
AVANZO (DISAVANZO) D'ESERCIZIO 20.000 52.000
Budget 2020CONTO ECONOMICO
ONERI
PROVENTI
Consuntivo 2019
COSMETICA ITALIA – Associazione nazionale imprese cosmetiche
Budget Esercizio 2020
PREMESSA
Il Budget 2020 di seguito presentato corrisponde al documento predisposto dal Consiglio di
Presidenza e approvato dal Consiglio Direttivo il 10 dicembre 2019.
Successivamente, a seguito degli eventi legati all’emergenza Covid-19, si è reso necessario
rivedere i possibili scenari e predisporre una revisione del budget che, ad oggi, non è ancora
possibile ipotizzare in una versione definitiva.
In ogni caso il Consiglio di Presidenza, tramite il consigliere delegato al bilancio e al budget,
monitora costantemente l’andamento della gestione, per poter essere in grado di attivare le
eventuali conseguenti azioni di rettifica.
Il documento mostra i dati previsionali dell’esercizio 2020 confrontati con i dati consuntivi
dell’esercizio precedente.
Di seguito vengono brevemente illustrate le singole voci e le variazioni più significative rispetto
al 2019.
ONERI DA ATTIVITA’ TIPICA
Costi funzionamento della struttura
costi del personale
è prevista una ulteriore diminuzione per effetto del passaggio avvenuto ad aprile 2019 di alcuni
dipendenti alla controllata Cosmetica Italia Servizi srl. Nel 2020 la riduzione del costo sarà sui
dodici mesi, rispetto ai 9 mesi del 2019.
facilities sede
per lo stesso motivo si riducono i costi di utilizzo della sede, addebitati da parte del Consorzio
Uniservice in base all’effettivo utilizzo di spazi e dei servizi connessi.
servizi interni
si tratta dell’addebito da parte di Cosmetica Italia Servizi srl delle attività di comunicazione,
internazionalizzazione e centro studi, dal 2019 regolamentate da rapporti contrattuali nel
rispetto della normativa giuslavoristica e fiscale.
Aumentano per effetto dell’impatto su 12 mesi anziché 9.
funzionamento aree, organi direttivi e rappresentanza
le spese di funzionamento delle aree includono il materiale di consumo, le spedizioni, le spese
di viaggio del personale e l’aggiornamento professionale. Si prevede un leggero aumento per
l’aggiornamento professionale.
Le spese di funzionamento degli organi direttivi includono le spese per le riunioni, le spese di
viaggio degli amministratori, le spese di rappresentanza e gli omaggi. L’aumento stimato
deriva dalla programmazione di un seminario residenziale del Consiglio Direttivo ad inizio
2020.
Consulenze professionali Si prevede una diminuzione dei costi per:
- spese legali a seguito della conclusione di un contenzioso iniziato nel 2017;
- eliminazione del costo della consulenza per i certificati di libera vendita a seguito
dell’affidamento a Federchimica anziché ad uno studio esterno;
- costi per revisioni amministrative realizzate nel 2019 e non ripetute nel 2020.
COSMETICA ITALIA – Associazione nazionale imprese cosmetiche
Budget Esercizio 2020
Contributi al sistema e ad altri enti I contributi da versare a Federchimica e Cosmetics Europe sono stati aggiornati in base alle
rispettive delibere contributive. Le variazioni sono in linea con gli esercizi precedenti.
I contributi ad altre associazioni restano invariati.
Ammortamenti / Accantonamenti Gli ammortamenti restano invariati.
L’accantonamento per rischi su crediti tiene conto dell’andamento storico del costo, che andrà
rivisto in funzione di quanto indicato nelle premesse.
ONERI PER INIZIATIVE, PROGETTI, EVENTI
Iniziative e Progetti Si tratta dei costi per le iniziative promosse e organizzate nell’esercizio e nello specifico:
cosmoprof
Nel 2019 si prevede un investimento in linea con l’esercizio precedente.
internazionalizzazione
Sono i costi per le missioni commerciali, per le spese di viaggio per il coordinamento del
progetto USA e per il servizio di monitoraggio dei bandi di finanziamento. L’aumento è dovuto
al maggior numero di iniziative previste dal piano di internazionalizzazione 2020.
education
Sono i costi per le attività del Network dei Master in Cosmetologia e per i seminari presso le
università. Si prevede un maggiore investimento.
sviluppo sostenibile
I costi previsti sono in linea con l’esercizio precedente.
iniziative gruppi merceologici
Sono le attività dei Gruppi al di fuori delle manifestazioni nell’area Cosmoprof.
Si tratta del contributo a Camera Italiana dell’Acconciatura e dei costi per le attività sui
Dispositivi Medici, per le quali è previsto un maggiore investimento. Sono previste inoltre
ulteriori iniziative da parte dei gruppi.
comunicazione
Sono i costi per la pubblicazione Accademia 33 e per la comunicazione istituzionale. Nel 2020
sono previsti ulteriori investimenti nella comunicazione attraverso i social Facebook e
Instagram.
crisis Management e Public Affairs
Nel 2020 sarà implementata una nuova attività di “advocacy” con la consulenza di uno studio
legale esterno. L’aumento dei costi è relativo sostanzialmente a questa attività.
studi e statistiche
Si tratta dei costi di stampa delle pubblicazioni del Centro Studi (Beauty Report su tutti).
L’investimento previsto è in linea con l’esercizio precedente.
eventi associativi
Sono i costi per l’assemblea dei soci, l’Information Day e altri seminari gratuiti e gli eventi
“IncontriamoCI”. Nel 2020 è previsto un leggero incremento dei costi.
contributi ad associazioni
Si tratta del sostegno al progetto sociale “La Forza e il Sorriso”.
- utilizzo fondo spese future
Si prevede di utilizzare, a parziale copertura dei costi dei progetti, il fondo accantonato nel
2019.
COSMETICA ITALIA – Associazione nazionale imprese cosmetiche
Budget Esercizio 2020
ONERI FINANZIARI E PATRIMONIALI
Oneri finanziari Non si prevedono costi per oneri finanziari.
ALTRI ONERI
IRAP Si riferisce all’imposta di competenza dell’esercizio, computata sul monte delle retribuzioni
spettanti al personale.
PROVENTI DA ATTIVITA’ TIPICA
Contribuzioni associati La voce è stata stimata analiticamente, tenendo conto della situazione aggiornata per ogni
impresa associata, considerando le richieste di recesso pervenute, le ammissioni di nuovi soci
e le variazioni di fatturato prudenzialmente stimate.
SOCIETA' CONTROLLATE
Cosmetica Italia socio unico 100%
CONSORZI COLLEGATI
Cosmetica Italia / Cosmetica Italia Servizi srl
ASSOCIAZIONI PROMOSSE
La Forza e il Sorriso
Look Good Feel Better Italia
ONLUS
Cosmetica Italia / Cosmetica Italia Servizi srl + 29 imprese
Camera Italiana
dell'Acconciatura
Cosmetica Italia / CNA / Confartigianato
Cosmetica Italia Servizi S.r.l.
UNISERVICE
Il "Sistema Cosmetica Italia"Enti controllati e collegati
Situazione al 31 dicembre 2019
COSMETICA ITALIA – Associazione nazionale imprese cosmetiche
Il “Sistema Cosmetica Italia”
COSMETICA ITALIA SERVIZI S.R.L.
Forma giuridica Società a responsabilità limitata con socio unico (Cosmetica Italia).
Attività L’organizzazione e la promozione di manifestazioni fieristiche, mostre ed eventi nel settore cosmetico; l’organizzazione di corsi di formazione, convegni, studi e ricerche di mercato; l’assistenza e la consulenza alle aziende per problemi di carattere tecnico-scientifico, organizzativo, produttivo, ambientale di marketing, finanziario, promozionale e formativo; attività editoriale.
Cura la partecipazione ai Cosmoprof (in collaborazione con BolognaFiere) e ad altri eventi di settore nazionali ed internazionali con l’obiettivo di promuovere il “made in Italy” nel mondo e con il sostegno di partners istituzionali (ICE, Regioni, Promos, …). Offre alle imprese cosmetiche servizi di consulenza tecnica a copertura di tutte le esigenze specifiche (valutazioni della sicurezza, adempimenti normativi, esportazione, dossier, certificazioni, ecc …) test di laboratorio sui prodotti e corsi di formazione. Cura la realizzazione di ricerche di mercato, di studi e pubblicazioni di settore attraverso il Centro Studi e Cultura d’impresa, e i rapporti con i “media” attraverso l’Ufficio Stampa e Comunicazione.
Breve storia È stata costituita nel 2005 da Cosmetica Italia con il nome di Unipro Servizi srl e, nello stesso anno, ha rilevato dal consorzio Uniservice il ramo d’azienda relativo all’attività di promozione nel settore cosmetico, e principalmente il contratto relativo alla manifestazione Cosmoprof. Nel 2007 la società ha incorporato Riservice s.r.l., anch’essa partecipata al 100% da Cosmetica Italia, che svolgeva attività di servizi alle imprese cosmetiche nell’ambito della certificazione di qualità, nella formazione, nei test sui prodotti cosmetici e ogni altra consulenza tecnica. Nel 2015 ha assunto il nome di Cosmetica Italia Servizi srl.
Consiglio di Amministrazione in carica fino a revoca
Presidente Fabio Rossello Consigliere Renato Ancorotti Amministratori delegati Fabio Berchi Internazionalizzazione Stefano Fatelli Formazione Matteo Locatelli Consulenze e Testing
Filippo Manucci Bilancio e Budget
Procuratori Luca Nava Direzione generale Giuseppe Mennea Amministrazione e Servizi alle imprese Laura Alice Marzani Formazione Siti web: www.cosmeticaitaliaservizi.it www.abccosmetici.it www.accademiadelprofumo.it
COSMETICA ITALIA – Associazione nazionale imprese cosmetiche
Il “Sistema Cosmetica Italia”
CONSORZIO UNISERVICE Forma giuridica Consorzio senza scopo di lucro. 2 Consorziati: Cosmetica Italia – Associazione Nazionale Imprese Cosmetiche
Cosmetica Italia Servizi srl
Attività La gestione del patrimonio immobiliare e mobiliare, attraverso la concessione in uso ai consorziati degli immobili stessi e dei beni mobili siti all’interno; la fornitura di servizi, comuni e non, connessi all’utilizzo degli immobili. Il consorzio svolge attività a favore di terzi non consorziati per le disponibilità eccedenti le esigenze dei consorziati stessi.
E’ proprietario dell’edificio-sede di Milano, via Accademia n.33, di un ufficio a Roma in Piazza della Rotonda n.70. Uniservice funziona secondo le regole classiche dei consorzi, sostenendo tutti i costi necessari al funzionamento degli immobili nonché di tutto quanto è all’interno degli stessi. I ricavi sono rappresentati dall’addebito dei costi ai consorziati, sulla base dell’effettivo uso degli spazi, e dalle eventuali entrate per affitti a terzi non consorziati (appartamento di Roma). In questo modo è possibile ottimizzare e ridurre i costi di gestione dei consorziati. L’obiettivo economico è il raggiungimento del pareggio di bilancio.
Breve storia È stato costituito nel 1980. L’oggetto iniziale era l’organizzazione e la partecipazione a manifestazioni fieristiche, lo svolgimento di programmi di ricerca e la consulenza tecnica. Nel 1982, nel contratto tra Cosmetica Italia e BolognaFiere, ha assunto la gestione del Cosmoprof. Nel 1998, con Fairsystem e Sogecos, ha costituito la società I.F.I. s.r.l. e, insieme a BolognaFiere e CMP Asia, ha costituito la società Cosmoprof Asia Ltd. Nel 2001 le parti hanno definito il nuovo assetto, concentrando su I.F.I. tutte le attività fieristiche e cedendole il ruolo di organizzatore del Cosmoprof. Nello stesso anno il consorzio ha acquisito da Federchimica l’immobile di Milano, via Accademia 33, dove ha trasferito la sede. Nel 2004 è stato stipulato un nuovo accordo, con la cessione a BolognaFiere di tutte le quote di partecipazione detenute. Nel 2005 Uniservice ha ceduto il ramo d’azienda relativo all’attività promozionale a Unipro Servizi srl (oggi Cosmetica Italia Servizi srl). A questo punto si è reso necessario riorganizzare il consorzio, trasformandone l’attività e la compagine consortile, con il subentro degli attuali consorziati al posto dei fondatori e la modifica dello statuto. La riorganizzazione si è conclusa nel 2007.
Consiglio di Amministrazione in carica fino al 29 settembre 2020
Presidente Filippo Manucci Consigliere delegato Cosmetica Italia Consiglieri Renato Ancorotti Presidente Cosmetica Italia Fabio Rossello Presidente Cosmetica Italia Servizi srl
Procuratori Luca Nava Direzione generale Giuseppe Mennea Amministrazione e Logistica
COSMETICA ITALIA – Associazione nazionale imprese cosmetiche
Il “Sistema Cosmetica Italia”
LA FORZA E IL SORRISO – LOOK GOOD FEEL BETTER ITALIA ONLUS Forma giuridica Associazione di utilità sociale senza scopo di lucro iscritta all’anagrafe delle ONLUS.
Soci Cosmetica Italia Cosmetica Italia Servizi srl
Ales Groupe Italia spa Ancorotti Cosmetics srl
Art Cosmetics srl Beauty & Business spa
Beiersdorf spa Bottega Verde srl
Chanel srl Clarins Italia spa
Collistar spa Cosmetica Italia
Cosmint spa Coswell spa
Difa-Cooper spa Estee Lauder srl
Framesi spa Glaxosmithkline C.H. spa
I.C.R. – Industrie Cosmetiche Riunite spa Istituto Ganassini spa
Kiko spa L’Erbolario srl
L’Oreal Italia spa La Prairie spa
Lisap Laboratori Cosmetici spa Paglieri spa
Pink Frogs srl Shiseido Cosmetici Italia spa
Sinerga spa Uni.Far.Co. spa
Vagheggi spa
Attività Persegue esclusivamente finalità di solidarietà sociale, mediante l’assistenza alle persone affette da tumore, attraverso l’organizzazione di incontri aventi lo scopo di fornire consulenza specializzata nell’affrontare le conseguenze del trattamento clinico sull’aspetto esteriore, tramite il corretto utilizzo dei prodotti cosmetici.
Breve storia Costituita il 4 aprile 2006 da Cosmetica Italia e alcune imprese associate. Il progetto si ispira al programma internazionale “Look Good Feel Better”, al quale aderisce. Dal 19 dicembre 2014 l’agenzia delle entrate ha ufficialmente iscritto l’associazione nell’anagrafe delle Organizzazioni Non Lucrative di Utilità Sociale (ONLUS). Nel corso del 2015 il dott. Pierangelo Cattaneo ha lasciato la carica di Presidente, nella quale è subentrata la dott.ssa Anna Segatti. Comitato in carica fino al 17 settembre 2020
Presidente Anna Segatti Consiglieri Simona Caletti Shiseido Cosmetici Italia spa
Romina Dal Vecchio Uni.Far.Co. spa
Filippo De Caterina L’Oreal Italia spa Fabio Franchina Framesi spa Vittoria Ganassini Istituto Ganassini Spa Filippo Manucci Ales Groupe Italia Spa
Giuseppe Mennea Cosmetica Italia Cristina Quintini Francesca Silva Clarins Italia Spa Sito web: www.laforzaeilsorriso.it
COSMETICA ITALIA – Associazione nazionale imprese cosmetiche
Il “Sistema Cosmetica Italia”
CAMERA ITALIANA DELL’ACCONCIATURA Forma giuridica Associazione senza scopo di lucro Soci fondatori: Cosmetica Italia - Confartigianato Benessere - CNA Benessere e Sanità
Attività Favorire lo sviluppo, la crescita e la qualificazione delle imprese di acconciatura e delle industrie che operano nel settore; favorire e coordinare le attività dei soci fondatori nell’intento di accrescere l’immagine dell’acconciatura italiana; tutelare e rappresentare presso le autorità competenti e verso le istituzioni internazionali gli interessi delle imprese di acconciatura e delle industrie cosmetiche collegate al settore (nel rispetto delle competenze di ogni singola associazione).
Breve storia È stata costituita il 9 aprile 2001 da Cosmetica Italia, CNA e Confartigianato, ereditando l’attività svolta negli anni precedenti da INAI.
Presidente Lino Fabbian Confartigianato Benessere in carica fino al 31 dicembre 2020
Segretario Generale Gian Andrea Positano Sito web: www.camitacc.it
COSMETICA ITALIA – Associazione nazionale imprese cosmetiche
Il “Sistema Cosmetica Italia”
Il “Sistema Cosmetica Italia” Dati sintetici aggregati
2019 / 2020
Nelle pagine seguenti vengono esposti sinteticamente i dati dei bilanci 2019 e
dei budget 2020 di Cosmetica Italia, della società controllata Cosmetica Italia Servizi srl e del Consorzio Uniservice, seguendo lo stesso schema utilizzato per
la presentazione dei report periodici agli amministratori.
I dati delle associazioni collegate (La Forza e il Sorriso e Camera italiana
dell’Acconciatura) non vengono inclusi in quanto le attività di queste associazioni vengono svolte in co-partecipazione con soggetti esterni a
Cosmetica Italia.
Il costo netto per il “sistema” relativo alle attività delle associazioni collegate è
indicato alla voce ”Iniziative e Progetti” del conto economico.
Nel dettaglio:
- Situazione patrimoniale al 31 dicembre 2019 Le voci sono esposte al netto delle partite “inter-company”;
- Conti economici “aggregati” 2019
le voci sono esposte secondo le regole del bilancio consolidato, eliminando le partite inter-company;
- Budget 2020
esposti così come approvati dagli organi amministrativi preposti.
Tutti i costi sostenuti per il funzionamento e per i progetti sono ripartiti fra i vari enti nel rispetto della inerenza con l’attività svolta da ognuno di essi.
COSMETICA ITALIA C.I. SERVIZI SRL UNISERVICE TOTALE
ATTIVITA' 3.103.000 1.793.000 2.798.000 7.694.000
Immobilizzazioni immateriali - 10.000 83.000 93.000
- Siti web - 8.000 27.000 35.000
- Licenze software / Marchi - 2.000 56.000 58.000
Immobilizzazioni materiali 10.000 30.000 2.424.000 2.464.000
- Terreni e fabbricati - - 2.320.000 2.320.000
- Macchine elettroniche ufficio 1.000 - 92.000 93.000
- Mobili e arredi - - 12.000 12.000
- Autovetture 9.000 30.000 - 39.000
Attivo circolante 3.074.000 1.614.000 109.000 4.797.000
- Crediti 126.000 396.000 59.000 581.000
- Disponibilità liquide 2.948.000 1.218.000 50.000 4.216.000
Ratei e risconti attivi 19.000 139.000 182.000 340.000
PASSIVITA' 4.237.000 1.655.000 1.802.000 7.694.000
Patrimonio netto 3.203.000 885.000 1.481.000 5.569.000
- Patrimonio netto da esercizio precedente 3.151.000 738.000 1.440.000 5.329.000
- Risultato dell'esercizio 52.000 147.000 41.000 240.000
Fondo Trattamento fine rapporto 477.000 308.000 43.000 828.000
Fondo Spese Future 200.000 - - 200.000
Debiti 324.000 353.000 272.000 949.000
- Banche 3.000 1.000 - 4.000
- Terzi 201.000 269.000 250.000 720.000
- Tributari 33.000 40.000 16.000 89.000
- Istituti di previdenza 87.000 43.000 6.000 136.000
Ratei e risconti passivi 33.000 109.000 6.000 148.000
"Sistema Cosmetica Italia"
Situazione patrimoniale aggregata al 31 dicembre 2019al netto delle partite infra-gruppo
COSMETICA ITALIA C.I. SERVIZI SRL UNISERVICE TOTALE
RICAVI 3.698.000 2.064.000 19.000 5.781.000
Contributi Imprese Associate 3.693.000 3.693.000
Fee Cosmoprof 1.500.000 1.500.000
Servizi alle imprese (al netto) 548.000 548.000
Ricavi Immobili da terzi 17.000 17.000
Altri Ricavi e Proventi 5.000 16.000 2.000 23.000
COSTI 3.158.000 1.483.000 777.000 5.418.000
Funzionamento Struttura 1.399.000 1.071.000 562.000 3.032.000
- Personale 1.198.000 1.021.000 181.000 2.400.000
- Facilities sede 100.000 - 367.000 467.000
- Funzionamento e Rappresentanza 101.000 50.000 14.000 165.000
Consulenze professionali 293.000 29.000 34.000 356.000
Contributi Federchimica / Cosmetics Eu 698.000 698.000
Ammortamenti e Accantonamenti 275.000 21.000 181.000 477.000
- Ammortamenti 20.000 21.000 181.000 222.000
- Accantonamento a Fondi Svalutazione 55.000 - - 55.000
- Accantonamento per spese future 200.000 - - 200.000
Iniziative e Progetti 493.000 362.000 855.000
- Fiere e workshop 39.000 237.000 276.000
- Internazionalizzazione 58.000 58.000
- Education 24.000 24.000
- Sviluppo sostenibile 24.000 24.000
- Iniziative canali extra-Cosmoprof 16.000 35.000 51.000
- Comunicazione 124.000 17.000 141.000
- Crisis management, Public affairs 67.000 67.000
- Studi e statistiche 82.000 68.000 150.000
- Eventi associativi 87.000 87.000
- Progetto Leonardo 2019 64.000 64.000
- Camera Italiana Acconciatura 18.000 18.000
- La Forza e il Sorriso 10.000 5.000 15.000
- utilizzo fondo spese 120.000- 120.000-
Componenti finanziarie - 1.000 - 1.000
RISULTATO ANTE IMPOSTE 540.000 582.000 758.000- 364.000
"Sistema Cosmetica Italia"
al netto delle partite infra-gruppo
Conti economici aggregati 2019
COSMETICA ITALIA C.I. SERVIZI SRL UNISERVICE TOTALE
RICAVI 3.774.000 2.331.000 774.000 6.879.000
Contributi Imprese Associate 3.774.000 3.774.000
Fee Cosmoprof 1.500.000 1.500.000
Servizi alle imprese (al netto) 584.000 584.000
Contributi consorziati (inter-company) 758.000 758.000
Ricavi Immobili da terzi 16.000 16.000
Servizi infra-gruppo 247.000 - 247.000
COSTI 3.722.000 2.275.000 752.000 6.749.000
Funzionamento Struttura 1.889.000 1.687.000 548.000 4.124.000
- Personale 1.081.000 1.192.000 182.000 2.455.000
- Facilities sede 398.000 432.000 348.000 1.178.000
- Funzionamento e Rappresentanza 137.000 63.000 13.000 213.000
- Servizi infra-gruppo 273.000 - 5.000 278.000
Consulenze professionali 264.000 35.000 10.000 309.000
Contributi Federchimica / Cosmetics Eu 746.000 746.000
Ammortamenti e Accantonamenti 40.000 41.000 194.000 275.000
- Ammortamenti 20.000 21.000 194.000 235.000
- Accantonamento a Fondi Svalutazione 20.000 20.000 - 40.000
Iniziative e Progetti 783.000 512.000 1.295.000
- Fiere e workshop 36.000 275.000 311.000
- Internazionalizzazione 150.000 150.000
- Education 45.000 45.000
- Sviluppo sostenibile 24.000 24.000
- Iniziative canali extra-Cosmoprof 51.000 45.000 96.000
- Comunicazione 167.000 27.000 194.000
- Crisis management, Public affairs 274.000 274.000
- Studi e statistiche 86.000 160.000 246.000
- Eventi associativi 106.000 106.000
- La forza e il sorriso 10.000 5.000 15.000
- Progetti diversi 34.000 34.000
- Utilizzo fondo spese 2017 200.000- 200.000-
Componenti finanziarie - - - -
RISULTATO ANTE IMPOSTE 52.000 56.000 22.000 130.000
"Sistema Cosmetica Italia"
Budget 2020 approvati