bilancio csa

Bilancio d'esercizio chiuso al 31/12/2011

Data di estrazione del documento 19/12/2012

DATI IDENTIFICATIVIDENOMINAZIONE CENTRO SALENTO AMBIENTE S.P.A.

INDIRIZZO VIA UMBERTO I 40

LOCALITA' GALATINA C.A.P. 73013

PROVINCIA LE

COD.FISCALE 03433490756

REA-CCIAA Rea: 221942 - LE

NATURA GIURIDICA SOCIETA' PER AZIONI

COD.ATTIVITA' 63215

COMPARTO Industriali e Commerciali

INFORMAZIONI A CONFRONTO

INDICI DI SETTORE: GESTIONE DI PARCHEGGI ED AUTORIMESSE, ESCLUSO L'AUTOLAVAGGIO

Indici di Redditività esercizio 2008 esercizio 2009Roe = Utile Netto / Mezzi Propri 5.16 5.47Roi = Utile Operativo / Capitale Investito 5.06 4.69Ros = Utile Operativo / Fatturato 12.11 14.11

Indice FinanziarioSolvibilità a breve = Att. Circ. / Deb. a Breve 0.96 0.97

Gli indici di settore sono il risultato di una statistica realizzata su un campione significativo di aziendedello stesso settore e costituiscono uno strumento di confronto con gli indici dell'azienda a cui si riferisceil bilancio.

BOS BILANCIO ORIGINALE CON INDICI DI SETTOREDATI IDENTIFICATIVI ED INFORMAZIONI A CONFRONTO

CENTRO SALENTO AMBIENTE S.P.A.

Sede in VIA UMBERTO I N.40 - 73013 GALATINA (LE9Codice Fiscale 03433490756 - Rea LECCE 221942

P.I.: 03433490756Capitale Sociale Euro 361510 i.v.

Forma giuridica: SOCIETA' PER AZIONI

Bilancio al 31/12/2011Gli importi presenti sono espressi in Euro


Bilancio al 31/12/2011 Pag. 1 di 9

Generato da INFOCAMERE S.C.p.A. - Conforme alla tassonomia itcc-ci-2011-01-04

Stato patrimoniale2011-12-31 2010-12-31

AttivoA) Crediti verso soci per versamenti ancora dovuti

Parte richiamata - -Parte da richiamare - -Totale crediti verso soci per versamenti ancora dovuti (A) - -

B) ImmobilizzazioniI - Immobilizzazioni immateriali

1) costi di impianto e di ampliamento - -2) costi di ricerca, di sviluppo e di pubblicità - -3) diritti di brevetto industriale e diritti di utilizzazionedelle opere dell'ingegno

67 -

4) concessioni, licenze, marchi e diritti simili - -5) avviamento - -6) immobilizzazioni in corso e acconti - 5107) altre 5.450 -Totale immobilizzazioni immateriali 5.517 510

II - Immobilizzazioni materiali1) terreni e fabbricati - -2) impianti e macchinario 2.167 2.1833) attrezzature industriali e commerciali 26.483 56.2194) altri beni 126.476 147.6575) immobilizzazioni in corso e acconti. 915.499 909.987Totale immobilizzazioni materiali 1.070.625 1.116.046

III - Immobilizzazioni finanziarie1) partecipazioni

a) imprese controllate - -b) imprese collegate - -c) imprese controllanti - -d) altre imprese - -Totale partecipazioni - -

2) creditia) verso imprese controllate

esigibili entrol'eserciziosuccessivo

- -

esigibili oltrel'eserciziosuccessivo

1.248 1.213

Totale creditiverso impresecontrollate

1.248 1.213

b) verso imprese collegateesigibili entrol'eserciziosuccessivo

- -


- -

Totale creditiverso impresecollegate

- -

c) verso controllantiesigibili entrol'eserciziosuccessivo

- -


- -

Totale creditiverso controllanti

- -

d) verso altri




esigibili entrol'eserciziosuccessivo

- -


- -

Totale creditiverso altri

- -

Totale crediti 1.248 1.2133) altri titoli - -4) azioni proprie - -

azioni proprie, valore nominalecomplessivo (per memoria)

- -

Totale immobilizzazioni finanziarie 1.248 1.213Totale immobilizzazioni (B) 1.077.390 1.117.769

C) Attivo circolanteI - Rimanenze

1) materie prime, sussidiarie e di consumo 6.301 4.9632) prodotti in corso di lavorazione e semilavorati - -3) lavori in corso su ordinazione - -4) prodotti finiti e merci - -5) acconti - -Totale rimanenze 6.301 4.963

II - Crediti1) verso clienti

esigibili entro l'esercizio successivo 2.279.718 2.005.865esigibili oltre l'esercizio successivo 2.224.033 2.553.365Totale crediti verso clienti 4.503.751 4.559.230

2) verso imprese controllateesigibili entro l'esercizio successivo - -esigibili oltre l'esercizio successivo - -Totale crediti verso imprese controllate - -

3) verso imprese collegateesigibili entro l'esercizio successivo - -esigibili oltre l'esercizio successivo - -Totale crediti verso imprese collegate - -

4) verso controllantiesigibili entro l'esercizio successivo - -esigibili oltre l'esercizio successivo - -Totale crediti verso controllanti - -

4-bis) crediti tributariesigibili entro l'esercizio successivo 6.895 16.435esigibili oltre l'esercizio successivo - -Totale crediti tributari 6.895 16.435

4-ter) imposte anticipateesigibili entro l'esercizio successivo 11.778 14.058esigibili oltre l'esercizio successivo - -Totale imposte anticipate 11.778 14.058

5) verso altriesigibili entro l'esercizio successivo 79.944 50.549esigibili oltre l'esercizio successivo - -Totale crediti verso altri 79.944 50.549

Totale crediti 4.602.368 4.640.272III - Attività finanziarie che non costituisconoimmobilizzazioni

1) partecipazioni in imprese controllate - -2) partecipazioni in imprese collegate - -3) partecipazioni in imprese controllanti - -4) altre partecipazioni - -5) azioni proprie - -

azioni proprie, valore nominalecomplessivo (per memoria)

- -

6) altri titoli. - -




Totale attività finanziarie che non costituisconoimmobilizzazioni

- -

IV - Disponibilità liquide1) depositi bancari e postali 20.847 139.1122) assegni - 2.2613) danaro e valori in cassa. 2.071 792Totale disponibilità liquide 22.918 142.165

Totale attivo circolante (C) 4.631.587 4.787.400D) Ratei e risconti

Ratei e risconti attivi 30.218 26.252Disaggio su prestiti emessi - -Totale ratei e risconti (D) 30.218 26.252

Totale attivo 5.739.195 5.931.421Passivo

A) Patrimonio nettoI - Capitale 361.510 361.510II - Riserva da soprapprezzo delle azioni - -III - Riserve di rivalutazione 135.438 135.438IV - Riserva legale 3.788 3.788V - Riserve statutarie 14.356 14.356VI - Riserva per azioni proprie in portafoglio - -VII - Altre riserve, distintamente indicate

Riserva straordinaria o facoltativa 57.424 57.424Riserva per rinnovamento impianti e macchinari - -Riserva ammortamento anticipato - -Riserva per acquisto azioni proprie - -Riserva da deroghe ex art. 2423 Cod. Civ - -Riserva azioni (quote) della società controllante - -Riserva non distribuibile da rivalutazione dellepartecipazioni

- -

Versamenti in conto aumento di capitale - -Versamenti in conto futuro aumento di capitale - -Versamenti in conto capitale - -Versamenti a copertura perdite - -Riserva da riduzione capitale sociale - -Riserva avanzo di fusione - -Riserva per utili su cambi - -Differenza da arrotondamento all'unità di Euro - 1Riserve da condono fiscale:

Riserva da condono ex L. 19 dicembre1973, n. 823;

- -

Riserva da condono ex L. 7 agosto 1982,n. 516;

- -

Riserva da condono ex L. 30 dicembre1991, n. 413;

- -

Riserva da condono ex L. 27 dicembre2002, n. 289.

- -

Totale riserve da condono fiscale - -Varie altre riserve - -Totale altre riserve 57.424 57.425

VIII - Utili (perdite) portati a nuovo -222.064 -247.085IX - Utile (perdita) dell'esercizio

Utile (perdita) dell'esercizio. 77.012 25.021Acconti su dividendi - -Copertura parziale perdita d'esercizio - -Utile (perdita) residua 77.012 25.021

Totale patrimonio netto 427.464 350.453B) Fondi per rischi e oneri

1) per trattamento di quiescenza e obblighi simili - -2) per imposte, anche differite - -3) altri 30.000 -Totale fondi per rischi ed oneri 30.000 -

C) Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato 527.199 467.755




D) Debiti1) obbligazioni

esigibili entro l'esercizio successivo - -esigibili oltre l'esercizio successivo - -Totale obbligazioni - -

2) obbligazioni convertibiliesigibili entro l'esercizio successivo - -esigibili oltre l'esercizio successivo - -Totale obbligazioni convertibili - -

3) debiti verso soci per finanziamentiesigibili entro l'esercizio successivo 1.206.623 1.292.594esigibili oltre l'esercizio successivo - -Totale debiti verso soci per finanziamenti 1.206.623 1.292.594

4) debiti verso bancheesigibili entro l'esercizio successivo 125.586 440.158esigibili oltre l'esercizio successivo 149.048 126.194Totale debiti verso banche 274.634 566.352

5) debiti verso altri finanziatoriesigibili entro l'esercizio successivo - -esigibili oltre l'esercizio successivo - -Totale debiti verso altri finanziatori - -

6) accontiesigibili entro l'esercizio successivo - -esigibili oltre l'esercizio successivo - -Totale acconti - -

7) debiti verso fornitoriesigibili entro l'esercizio successivo 461.346 529.151esigibili oltre l'esercizio successivo - -Totale debiti verso fornitori 461.346 529.151

8) debiti rappresentati da titoli di creditoesigibili entro l'esercizio successivo - -esigibili oltre l'esercizio successivo - -Totale debiti rappresentati da titoli di credito - -

9) debiti verso imprese controllateesigibili entro l'esercizio successivo - -esigibili oltre l'esercizio successivo - -Totale debiti verso imprese controllate - -

10) debiti verso imprese collegateesigibili entro l'esercizio successivo - -esigibili oltre l'esercizio successivo - -Totale debiti verso imprese collegate - -

11) debiti verso controllantiesigibili entro l'esercizio successivo - -esigibili oltre l'esercizio successivo - -Totale debiti verso controllanti - -

12) debiti tributariesigibili entro l'esercizio successivo 279.528 231.033esigibili oltre l'esercizio successivo - -Totale debiti tributari 279.528 231.033

13) debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza socialeesigibili entro l'esercizio successivo 141.257 120.496esigibili oltre l'esercizio successivo - -Totale debiti verso istituti di previdenza e disicurezza sociale

141.257 120.496

14) altri debitiesigibili entro l'esercizio successivo 2.390.889 2.373.587esigibili oltre l'esercizio successivo - -Totale altri debiti 2.390.889 2.373.587

Totale debiti 4.754.277 5.113.213E) Ratei e risconti

Ratei e risconti passivi 255 -Aggio su prestiti emessi - -Totale ratei e risconti 255 -




Totale passivo 5.739.195 5.931.421




Conti d'ordine2011-12-31 2010-12-31

Rischi assunti dall'impresaFideiussioni

a imprese controllate - -a imprese collegate - -a imprese controllanti - -a imprese controllate da controllanti - -ad altre imprese - -Totale fideiussioni - -

Avallia imprese controllate - -a imprese collegate - -a imprese controllanti - -a imprese controllate da controllanti - -ad altre imprese - -Totale avalli - -

Altre garanzie personalia imprese controllate - -a imprese collegate - -a imprese controllanti - -a imprese controllate da controllanti - -ad altre imprese - -Totale altre garanzie personali - -

Garanzie realia imprese controllate - -a imprese collegate - -a imprese controllanti - -a imprese controllate da controllanti - -ad altre imprese - -Totale garanzie reali - -

Altri rischicrediti ceduti pro solvendo - -altri - -Totale altri rischi - -

Totale rischi assunti dall'impresa - -Impegni assunti dall'impresa

Totale impegni assunti dall'impresa - -Beni di terzi presso l'impresa

merci in conto lavorazione - -beni presso l'impresa a titolo di deposito o comodato - -beni presso l'impresa in pegno o cauzione - -altro - -Totale beni di terzi presso l'impresa - -

Altri conti d'ordineTotale altri conti d'ordine - -

Totale conti d'ordine - -




Conto economico2011-12-31 2010-12-31

A) Valore della produzione:1) ricavi delle vendite e delle prestazioni 3.502.528 3.417.0442) variazioni delle rimanenze di prodotti in corso dilavorazione, semilavorati e finiti

1.338 -892

3) variazioni dei lavori in corso su ordinazione - -4) incrementi di immobilizzazioni per lavori interni - -5) altri ricavi e proventi

contributi in conto esercizio 1.753 -altri 24.790 26.542Totale altri ricavi e proventi 26.543 26.542

Totale valore della produzione 3.530.409 3.442.694B) Costi della produzione:

6) per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci 20.002 12.7907) per servizi 938.281 947.7028) per godimento di beni di terzi 105.137 81.3479) per il personale:

a) salari e stipendi 1.579.901 1.452.835b) oneri sociali 490.729 452.580c) trattamento di fine rapporto 114.429 106.199d) trattamento di quiescenza e simili - -e) altri costi 1.820 1.891Totale costi per il personale 2.186.879 2.013.505

10) ammortamenti e svalutazioni:a) ammortamento delle immobilizzazioni immateriali 2.033 874b) ammortamento delle immobilizzazioni materiali 59.124 336.703c) altre svalutazioni delle immobilizzazioni - -d) svalutazioni dei crediti compresi nell'attivo circolante edelle disponibilità liquide

23.019 22.396

Totale ammortamenti e svalutazioni 84.176 359.97311) variazioni delle rimanenze di materie prime, sussidiarie,di consumo e merci

- -

12) accantonamenti per rischi 30.000 -13) altri accantonamenti - -14) oneri diversi di gestione 27.775 96.452Totale costi della produzione 3.392.250 3.511.769

Differenza tra valore e costi della produzione (A - B) 138.159 -69.075C) Proventi e oneri finanziari:

15) proventi da partecipazionida imprese controllate - -da imprese collegate - -altri - -Totale proventi da partecipazioni - -

16) altri proventi finanziari:a) da crediti iscritti nelle immobilizzazioni

da imprese controllate - -da imprese collegate - -da imprese controllanti - -altri 19.726 274.240Totale proventi finanziari da crediti iscritti nelleimmobilizzazioni

19.726 274.240

b) da titoli iscritti nelle immobilizzazioni che noncostituiscono partecipazioni

- -

c) da titoli iscritti nell'attivo circolante che noncostituiscono partecipazioni

- -

d) proventi diversi dai precedentida imprese controllate - -da imprese collegate - -da imprese controllanti - -altri - -Totale proventi diversi dai precedenti - -

Totale altri proventi finanziari 19.726 274.240




17) interessi e altri oneri finanziaria imprese controllate - -a imprese collegate - -a imprese controllanti - -altri 35.158 67.263Totale interessi e altri oneri finanziari 35.158 67.263

17-bis) utili e perdite su cambi - -Totale proventi e oneri finanziari (15 + 16 - 17 + - 17-bis) -15.432 206.977

D) Rettifiche di valore di attività finanziarie:18) rivalutazioni:

a) di partecipazioni - -b) di immobilizzazioni finanziarie che non costituisconopartecipazioni

- -

c) di titoli iscritti all'attivo circolante che non costituisconopartecipazioni

- -

Totale rivalutazioni - -19) svalutazioni:

a) di partecipazioni - -b) di immobilizzazioni finanziarie che non costituisconopartecipazioni

- -

c) di titoli iscritti nell'attivo circolante che non costituisconopartecipazioni

- -

Totale svalutazioni - -Totale delle rettifiche di valore di attività finanziarie (18 - 19) - -

E) Proventi e oneri straordinari:20) proventi

plusvalenze da alienazioni i cui ricavi non sono iscrivibili aln 5

- 2.784

Differenza da arrotondamento all'unità di Euro - -altri 168.883 49.590Totale proventi 168.883 52.374

21) oneriminusvalenze da alienazioni i cui effetti contabili non sonoiscrivibili al n 14

- -

imposte relative ad esercizi precedenti 1.390 -Differenza da arrotondamento all'unità di Euro 1 -altri 2.373 50.211Totale oneri 3.764 50.211

Totale delle partite straordinarie (20 - 21) 165.119 2.163Risultato prima delle imposte (A - B + - C + - D + - E) 287.846 140.06522) Imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite eanticipate

imposte correnti 213.255 116.154imposte differite - -imposte anticipate 2.421 1.110proventi (oneri) da adesione al regime di consolidato fiscale /trasparenza fiscale

- -

Totale delle imposte sul reddito dell'esercizio, correnti,differite e anticipate

210.834 115.044

23) Utile (perdita) dell'esercizio 77.012 25.021




“CENTRO SALENTO AMBIENTE S.P.A.”

Sede in Galatina -Le- , via Umberto I n. 40, capitale sociale Euro 361.510,00, interamente versati

iscritta c/o il registro delle imprese di Lecce al n. 14385/2000, Tribunale di Lecce C.F.

03433490756

Verbale di assemblea ordinaria

Alle ore 11,00 del giorno 5 settembre duemiladodici si è riunita presso la sede legale della società in

Galatina alla via Umberto I, 40 l’assemblea ordinaria dei soci, mantenuta aperta in prosecuzione

dalle sedute del 27 aprile 2012, del 22 giugno 2012 e del 12 luglio 2012 ed in quest’ultima sede

autoconvocatasi, per discutere e deliberare sul seguente:

Ordine del giorno

1. Approvazione del Bilancio d’esercizio (stato patrimoniale, conto economico e nota

integrativa), relazione degli amministratori, relazione del collegio sindacale al 31/12/2011 e

deliberazioni conseguenti;

Assume la presidenza dell’assemblea, a norma di statuto, l’avv. Domenico Palmieri .

Sono presenti personalmente i seguenti azionisti:

- il COMUNE DI GALATINA, con sede in Galatina, alla via Umberto I n.40, Codice Fiscale:

80008170757, titolare di numero 510 (cinquecentodieci) azioni, del valore nominale di Euro 361,51

(trecentosessantuno virgola cinquantuno) ciascuna, per un valore complessivo di Euro 184.370,10

(centottantaquattromilatrecentosettanta virgola dieci), in persona del Sindaco pro tempore, Dott.

Cosimo Montagna, domiciliato per la carica presso la Casa Comunale;

- la società "ECOTECNICA S.R.L.", società costituita in Italia, con sede in Lequile alla Via Padre

Diego 98, iscritta presso la C.C.I.A.A. di Lecce con Cod. Fisc./Part. IVA e numero 02051620751

nel Registro delle Imprese, e con numero 143953 nel R.E.A., capitale sociale di Euro 2.500.000,00

interamente versato, titolare di numero 490 (quattrocentonovanta) azioni, del valore di Euro 361,51

(trecentosessantuno virgola cinquantuno) ciascuna, per un valore complessivo di Euro 177.139,90

(centosettantasettemilacentotrentanove virgola novanta), in persona del suo Amministratore Unico e

legale rappresentante dott. Polimeno Giovanni, architetto, nato a Spongano l'11 ottobre 1951 e

residente in Porto Cesareo, domiciliato per ragione della carica presso la sede sociale.

Sono quindi rappresentate tutte le 1.000 (mille) azioni da Euro 361,51 (trecentosessantuno virgola

cinquantuno) ciascuna, costituenti l'intero capitale sociale.

Gli Azionisti intervenuti risultano tutti regolarmente iscritti nel Libro soci nei termini di legge per la

legittima partecipazione alla presente assemblea.

Sono presenti:

-) i componenti del Consiglio di Amministrazione, signori:

- Palmieri Domenico - Presidente;

- Zilli Luigi Cesare - Consigliere;

- Zilli Federico Cesare – Consigliere

- De Matteis Lucio Giuseppe – Consigliere

-) tutti i componenti del Collegio Sindacale, signori:

- Cordella Vincenzo - Presidente;

- Tundo M. Loredana - Sindaco effettivo;

- Prinari Gennaro - Sindaco effettivo.

Sono inoltre presenti

- il Segretario dell’Assemblea dott. Caretto Angelo (Segretario comunale);

- il Direttore della società sig. Francesco Galasso.

E’, altresì, presente il Vice Sindaco Avv. Roberta Forte – all’uopo delegata ai “Rapporti con

aziende ed Enti partecipati”.

-) Essendo pertanto presente l'intero capitale sociale, il Presidente dichiara la presente Assemblea

validamente costituita in prima convocazione e atta a deliberare sul proposto ordine del giorno.

Prende la parola l’azionista Comune di Galatina, rappresentato dal Sindaco pro tempore, il quale

dichiara che “Il Comune di Galatina, quale socio di Centro Salento Ambiente, si ritiene, ancora una

volta, insoddisfatto dai chiarimenti offerti dagli amministratori alle osservazioni formulate in ordine

ad alcuni criteri e qualificazioni che permeano il progetto di bilancio d’esercizio 2011.

Sussistono ancora, a nostro sommesso avviso, ampie incertezze su rilevanti voci del bilancio

medesimo, che avrebbero richiesto –probabilmente- una maggiore prudenza nell’attribuzione e/o

appostazione. Nessuna modificazione, invece, è stata accettata dagli amministratori.

Posto ciò, si rileva che in ogni caso la società non ha livelli di efficienza adeguati a quelli del

mercato; sullo stesso tenore, va rimarcato che la gestione finanziaria della stessa ha evidenziato

decisi segnali di criticità.

In altre situazioni, tale stato di cose condurrebbe a non approvare il bilancio così come presentato.

Tuttavia, nell’ottica di un più lineare percorso aziendale, che possa condurre -alla scadenza del

31.12.2012 – ad adottare le più idonee ed utili decisioni in merito alla società, questo socio dichiara

di esprimere voto favorevole all’approvazione del bilancio di esercizio 2011 con riserva di vagliare

in separata sede alcuni termini problematici dell’odierno bilancio”.

-) Interviene l’Arch. Polimeno - Legale rappresentante del socio privato il quale “dichiara di

approvare il bilancio senza riserve, così come proposto dal Consiglio di Amministrazione. In

riferimento alla dichiarazione del socio di maggioranza sull’efficienza della società, rileva che la

CSA s.p.a. ha tutti i parametri di efficienza positivi pur nelle difficoltà di gestione dovute al

mancato completamento dei programmi della stessa per volontà del Comune committente”.

Di seguito l’Assemblea dei Soci della Centro Salento Ambiente Spa, dopo opportuna discussione,

all’unanimità dei presenti e perciò con il voto favorevole dei soci che rappresentano l'intero capitale

sociale, espresso per dichiarazione resa verbalmente, secondo l'accertamento fatto dal Presidente,

Delibera

1. Di approvare il bilancio chiuso al 31 dicembre 2011, con le relative relazioni

dell’Organo Amministrativo e del Collegio Sindacale;

2. Di destinare l’utile d’esercizio, pari ad € 77.012 a copertura delle perdite degli esercizi

precedenti riportate a nuovo.

Il Presidente constatando che l’ordine del giorno è esaurito e non essendovi alcuno che chiede la

parola, scioglie l’Assemblea alle ore 11,45, previa redazione, lettura e approvazione del presente

verbale.

Galatina, 05/09/2012

Il Presidente Il Segretario

___________________ _______________

- Imposta di bollo assolta in modo virtuale per il tramite della C.C.I.A.A. di Lecce, autorizzata con

provvedimenti n.5384 del 21.04.1978 e n. 5901 del 19.05.2001 Ministero delle Finanze – Direz.Reg.

dell’Entrate per la Puglia – Sez. staccata di Lecce.

- Ai sensi e per gli effetti dell’art. 47 del D.P.R. 445/2000 La sottoscritta ELENA SCRIMIERI firmataria dichiara

che il presente documento è copia conforme all’originale conservato agli atti della società CENTRO SALENTO

AMBIENTE S.P.A.

1

1


Capitale Sociale interamente versato Euro 361.510,00 - Sede Sociale in Galatina -

Lecce c.so Umberto I, 40 - Iscritta al n 03433490756 del Registro delle Imprese del

Tribunale di Lecce ed al n° 221942 del Repertorio Economico Amministrativo,

C.C.I.A.A. di Lecce.

***** ***** *****

RELAZIONE DEL CONSIGLIO DI AMMINISTRAZIONE SULLA

SITUAZIONE DELLA SOCIETA’ E SULL’ANDAMENTO DELLA

GESTIONE 2011

Signori Azionisti,

Il bilancio di esercizio chiuso al 31/12/2011, che sottoponiamo alla vostra

approvazione presenta una utile pari a euro 77.012, dopo aver effettuato

ammortamenti e svalutazioni per euro 61.157 e accantonamenti per imposte pari a

euro 210.834. Il cash flow generato, inteso come sommatoria dell’utile dell’esercizio,

degli ammortamenti e svalutazioni e degli accantonamenti per imposte, è pari a euro

349.003.

QUADRO LOCALE.

Nell’ambito delle linee operative d’intervento per la privatizzazione dei processi

produttivi di alcuni servizi pubblici, o di pubblica utilità, mediante la creazione di un

apposito soggetto giuridico avente la forma della società mista, la Centro Salento

Ambiente spa, società a maggioranza pubblica costituita tra il Comune di Galatina e

la società Ecotecnica srl ha continuato ad effettuare in regime di proroga nell’anno

2011 la gestione del servizio rifiuti, nonché quella dei parcheggi a pagamento.

SITUAZIONE AZIENDALE

Con riferimento alla situazione patrimoniale della società, si evidenzia la variazione

intervenuta nella misura del Patrimonio Netto, che determinata al 31/12/2011 in

complessive 427.464, subisce un incremento pari a euro 77.012.

Detta variazione è riconducibile al risultato complessivo positivo dell’esercizio.

2

2

Nell’anno 2011 non sono stati effettuati investimenti di rilievo in immobilizzazioni

materiali; quanto alla sede aziendale è stato conferito incarico ad un tecnico per

quantificare le opere necessarie per il completamento dell’opera e l’adeguamento

delle stessa a norme.

Per quanto al dettaglio degli investimenti effettuati si rimanda alla nota integrativa.

L’ammontare complessivo del capitale investito ammonta, nello stato patrimoniale in

commento a euro 5.739.195 con una variazione in diminuzione rispetto al precedente

esercizio di euro 192.226 e risulta così strutturato:

� ATTIVO CIRCOLANTE per euro 4.661.805 pari al 81.23%;

� ATTIVO IMMOBILIZZATO per euro 1.077.390 pari al 18.77%;

Si evidenzia che l’attivo immobilizzato non trova totale copertura nel Patrimonio

Netto, ciò a significare che è finanziato solo parzialmente dal capitale di rischio,

quanto alla struttura delle Fonti si presenta così costituita per euro 427.464 , pari al

7,45%, dal capitale proprio e per euro 5.311.731, pari al 92,55% dal capitale di

terzi.

ANDAMENTO DELLA GESTIONE

La società evidenzia nel valore della produzione ricavi per complessive euro

3.529.071, derivanti quanto a euro 3.218.883 dal servizio gestione rifiuti, euro

283.645 di ricavi per gestione parcheggi e euro 26.543 di altri ricavi e proventi.

Per quanto all’analisi per settori di attività Vi rinviamo alla tabella di seguito

riportata, segnalando che quota parte del costo del direttore e del personale dei

servizi amministrativi è stata imputata al servizio gestione parcheggi:

Servizio rifiuti Servizio Parcheggi Raccordo 2011

2011 2010 2011 2010

Ricavi netti 3.218.883 3.224.929 283.645 192.115 3.502.528

-costi esterni 976.493 971.423 85.589 71.308 1.062.082

Valore aggiunto 2.242.390 2.253.506 198.056 120.807 2.440.446

-costo del lavoro 2.057.251 1.911.669 129.628 101.836 2.186.879

Margine operativo lordo 185.139 341.837 68.428 18.971 253.567

-ammortamenti e sval.. 111.071 355.980 3.105 3.993 114.176

Ris. Oper. gestione tipica 74.068 - 14.143 65.323 14.978 139.391

-saldo prov. oneri diversi 2.556 -68.750 - 1.324 - 1.160 1.232

3

3

Risultato operativo 71.512 - 82.893 66.647 13.818 138.159

-oneri finanziari 35.158 67.263 -- -- 35.158

+proventi finanziari 19.726 274.236 -- 4 19.726

Ris. Della gestione ord. 56.080 124.080 66.647 13.822 122.727

+saldo proventi/oneri str. + 165.229 2.143 - 110 20 165.119

Risultato ante imposte 221.309 126.223 66.537 13.842 287.846

+/-oneri tributari

• ires

• irap

• imposte anticipate

72.752

107.116

2.421

17.431

91.748

1.110

23.927

9.460

0

1.913

5.062

0

210.834

Risultato netto 43.862 18.154 33.150 6.867 77.012

E’ abbastanza evidente che la gestione caratteristica dell’attività prevalente è

positiva ( + 71.512); si evidenzia inoltre il margine positivo della gestione

parcheggi(+ 66.647).

Per quanto attiene all’analisi finanziaria dettagliata in nota integrativa si evidenzia

che:

Dal 01/01/2003, con il passaggio dalla TARSU alla TIA, la CSA ha applicato e

riscosso in nome e per conto del Comune di Galatina le entrate tariffarie connesse al

servizio di gestione dei rifiuti solidi urbani sulla base del Regolamento TIA e delle

tariffe deliberate annualmente dal Comune.

Dal 01/01/2010, a seguito della sentenza della Corte Costituzionale n. 238 del

24.07.2009, il Comune ha deciso di riscuotere direttamente il tributo, pertanto, si è

ridotto il flusso diretto delle entrate per la CSA aggravando uno squilibrio

finanziario reso già abbastanza critico dall’esistenza di una consistente massa di

crediti TIA (€2.224.033) la maggior parte dei quali ceduti ormai da tempo ad

Equitalia per una attività di riscossione coattiva che tutt’ora registra risultati non

esaltanti.

A tal fine, si rammenta che la sentenza della Corte Costituzionale n. 238/2009 ha

definitivamente sancito la natura di entrata tributaria della Tariffa Ronchi

(TIA), ed in quanto tale nella titolarità del Comune e non del soggetto gestore, il

quale applica e riscuote il tributo per conto del Comune; “rafforzando il

principio che per il servizio reso dalla CSA, va corrisposto un corrispettivo da

parte del Comune, che non è la tariffa stessa, di esclusiva competenza dell’Ente

4

4

Locale, e quindi, ove in esercizio delle delega alla riscossione parte della tariffa

non possa essere riscossa, di tanto dovrà rispondere il Comune nei confronti della

CSA”;

Tuttavia la gestione amministrativa della Società nel corso dell’anno 2011 ha

consentito la copertura delle esposizioni bancarie utilizzate producendo una

riduzione dei relativi oneri del 47% circa rispetto all’esercizio precedente.

Permangono, tuttavia, i problemi connessi al lento recupero dei crediti TIA ed ai

ritardi nei pagamenti delle rate di canone da parte del Comune che non consentono

alla CSA di far fronte con regolarità ai pagamenti del personale dipendente e

fornitori ed alle normali spese di funzionamento;

Tale difficile situazione, che compromette anche l’aspetto economico, fa incombere

sulla Società, un pericolo di illiquidità, per scongiurare il quale si rende necessario

ed urgente definire i rapporti di dare/avere tra CSA e Comune di Galatina.

A tal fine, nella considerazione che la CSA ha riscosso la tariffa fino al 2009 e che le

attività della società termineranno come da statuto in data 31/12/2012, la stessa si è

già attivata per mettere in atto le procedure per la cessione dei relativi crediti e ruoli

al Comune ed il contestuale rimborso alla CSA delle quote cedute.

INFORMAZIONI DI CUI AI PUNTI 1) – 3) – 4) DELL’ART. 2428 C.C.

La società non ha eseguito, nell’esercizio in commento, attività di ricerca e sviluppo

e che, per quanto alle informazioni di cui ai punti 3) e 4) dell’art. 2428 C.C. , non

viene eseguita alcuna annotazione per mancanza dei relativi presupposti.

RAPPORTI INFRAGRUPPO

La Società non detiene partecipazioni in imprese controllate e/o collegate.

FATTI DI RILIEVO - EVOLUZIONE DELLA GESTIONE

Da ultimo Vi informiamo che la società ha completato l’adeguamento del proprio

sistema informatico agli standard previsti dal dlgs 196/2003, provvedendo altresì alla

redazione del documento programmatico sulla sicurezza.

PROPOSTE ALL’ASSEMBLEA

Signori Azionisti,

5

5

confidiamo nel Vostro consenso sull’impostazione e sui criteri adottati nella

redazione del bilancio per l’esercizio 2011.

Vi invitiamo ad approvare la Relazione sulla gestione, lo Stato Patrimoniale, il

Conto Economico e la Nota Integrativa così come predisposti, nel loro complesso e

nelle loro singole appostazioni.

Quanto all’utile d’esercizio di euro 77.012 vi proponiamo di destinarlo interamente a

parziale coperture delle perdite degli esercizi precedenti riportate a nuovo.

Galatina, 05/06/2012

PER IL CONSIGLIO DI AMMINISTRAZIONE

Palmieri Avv. Domenico - Presidente

- Imposta di bollo assolta in modo virtuale per il tramite della C.C.I.A.A. di Lecce, autorizzata

con provvedimenti n.5384 del 21.04.1978 e n. 5901 del 19.05.2001 Ministero delle Finanze

– Direz.Reg. dell’Entrate per la Puglia – Sez. staccata di Lecce.

- Ai sensi e per gli effetti dell’art. 47 del D.P.R. 445/2000 La sottoscritta ELENA SCRIMIERI

firmataria dichiara che il presente documento è copia conforme all’originale conservato agli

atti della società CENTRO SALENTO AMBIENTE S.P.A.

1

Relazione del Collegio sindacale al

bilancio d’esercizio chiuso al 31/12/2011

CENTRO SALENTO AMBIENTE S.p.A.

Via Umberto I nr. 40 – Galatina (LE)

Capitale sociale Euro 361.510,00= i.v.

Iscritta alla C.C.I.A.A. di Lecce

Iscritta al Registro delle Imprese di Lecce nr. 14385/2000

Codice fiscale e Partita I.V.A. nr. 03433490756

RELAZIONE DEL COLLEGIO SINDACALE

AL BILANCIO D’ESERCIZIO CHIUSO AL 31 DICEMBRE 2011

redatta ai sensi e per gli effetti

dell’art. 14, primo comma, lett. a), del D. Lgs. 27 gennaio 2010, nr. 39

e dell’art. 2429, secondo comma, del codice civile

2



L’anno 2012, il giorno 6 del mese di giugno, presso la sede amministrativa della Società si è riunito il Collegio

Sindacale della C.S.A. S.p.A. per procedere all’esame della documentazione relativa al bilancio d’esercizio 2011,

approvato dal Consiglio di Amministrazione e trasmesso all’organo di controllo

RELAZIONE DEL COLLEGIO SINDACALE

AL BILANCIO D’ESERCIZIO 2011

Signori Azionisti,

il progetto di bilancio d’esercizio chiuso al 31/12/2011, che l’Organo amministrativo sottopone alla Vostra

approvazione nei termini di legge, è stato redatto secondo le disposizioni del D. Lgs. 16 aprile 1991, nr. 127,

recepite dagli artt. 2423 e seguenti del codice civile; il suddetto documento risulta pertanto costituito dallo

stato patrimoniale, dal conto economico, dalla nota integrativa ed è corredato dalla relazione sulla gestione.

Detti documenti sono stati messi a disposizione del Collegio sindacale nel rispetto del termine disposto

dall’art. 2429, primo comma, del codice civile.

Il D. Lgs. 17 gennaio 2003, nr. 6, ha distinto l’attività di vigilanza dalla funzione di revisione legale dei conti ex

art. 2409-bis del codice civile; per l’esercizio chiuso al 31/12/2011 siamo stati incaricati, con la delibera che

ci ha nominati, di svolgere entrambe le funzioni e, con la presente relazione, siamo a renderVi conto

del nostro operato.

FUNZIONE DI REVISIONE LEGALE DEI CONTI

1. Abbiamo svolto la revisione legale del progetto di bilancio di esercizio della “C.S.A. S.p.A.” chiuso al

31 /12 /2011 , il cui stato patrimoniale e conto economico sono riassumibili come segue:

STATO PATRIMONIALE

ATTIVO 31/12/2011 31/12/2010

Immobilizzazioni 1.077.389,00 1.117.769,00

Attivo circolante 4.631.586,00 4.787.400,00 Ratei e risconti 30.218,00 26.252,00

Totale Attivo 5.739.193,00 5.931.421,00

3



PASSIVO

Patrimonio netto 427.464,00 350.453,00

Trattam. fine rapp. lav. sub.to 527.199,00 467.755,00

Debiti 4.754.275,00 5.113.213,00

Ratei e risconti 254,00 0,00

Totale Passivo 5.739.193,00 5.931.421,00

CONTO ECONOMICO

Valore della produzione 3.530.409,00 3.442.694,00

Costi della produzione - 3.392.251,00 - 3.511.769,00

Differenza tra valore e costi della produzione 138.158,00 - 69.075,00

Proventi ed oneri finanziari - 15.432,00 206.977,00

Proventi ed oneri straordinari 165.120,00 2.163,00

Risultato prima delle imposte 287.846,00 140.065,00

Imposte sul reddito d’esercizio - 210.834,00 - 115.044,00

Utile (perdita) dell’esercizio 77.012,00 25.021,00

La responsabilità della redazione del progetto di bilancio compete all’Organo amministrativo della Vostra

Società mentre è nostra la responsabilità relativa all’espressione del giudizio professionale sul progetto di

bilancio e basato sulla revisione legale dei conti.

2. Il nostro esame è stato condotto secondo gli statuiti principi di revisione di cui all’art. 11 del D. Lgs. 27

gennaio 2010, nr. 39. In conformità ai predetti principi di revisione, la revisione legale dei conti è stata

svolta al fine di acquisire ogni elemento necessario per accertare se il progetto di bilancio in esame sia

viziato da errori significativi e se risulti, nel suo complesso, attendibile. Il procedimento di revisione legale

dei conti è stato svolto in modo coerente con la dimensione della società e con il suo assetto organizzativo.

Esso comprende l’esame, sulla base di verifiche a campione, degli elementi probativi a supporto dei saldi e

4



delle informazioni contenuti nel bilancio, nonché la valutazione dell’adeguatezza e della correttezza dei

criteri contabili utilizzati e della ragionevolezza delle stime effettuate dall’Organo amministrativo. Riteniamo che

il lavoro svolto fornisca una ragionevole base per l’espressione del nostro giudizio professionale.

3. A nostro giudizio, il soprammenzionato progetto di bilancio d’esercizio è conforme alle norme che ne

disciplinano i criteri di redazione; esso pertanto è stato redatto con chiarezza e rappresenta in modo

veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria ed il risultato economico della “C.S.A.

S.p.A.” per l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2011

4. Per una migliore comprensione del progetto di bilancio d’esercizio della “C.S.A. S.p.A.” al 31/12/2011,

richiamiamo la Vostra attenzione sulle seguenti informazioni più ampiamente descritte in nota integrativa:

- La maggioranza delle azioni della Società è detenuta dal Comune di Galatina e sussistono

significative operazioni lo stesso. Di dette operazioni si evidenziano quelle di tipo finanziario,

rappresentate per Euro 1.206.622,61 dal residuo delle rate del mutuo CC.DD.PP., che l’Amministrazione

Comunale ha provveduto a versare alle rispettive scadenze dall’anno 2003 e sino a tutto il 2011.

Residuano altresì crediti commerciali nei confronti dello stesso Comune di Galatina per Euro

2.231.825,00, debiti vari per Euro 1.285.946,00 e canone gestione parcheggi per Euro 486.330,00.

- Pertanto si ritiene auspicabile ed opportuno che i Soci assumano iniziative adeguate alla

risoluzione delle suddette partite. Permangono, tuttavia, i problemi connessi al lento recupero dei crediti

TIA ( 19.000 Euro circa al mese su un monte di euro 1.761.577,00 affidati ad Equitalia) non sufficienti a

soddisfare gli impegni assunti v/s fornitori e dipendenti, quest’ultimi per la liquidazione del TFR.

- Va in ogni caso assicurato un monitoraggio costante della Società, anche per mezzo della redazione

di bilanci infrannuali che consentono di individuare tempestivamente eventuali situazioni di criticità.

La responsabilità della redazione della relazione sulla gestione in conformità a quanto previsto dalle norme di

legge compete all’Organo amministrativo della “C.S.A. S.p.A.”. È di nostra competenza l’espressione del

giudizio sulla coerenza della relazione sulla gestione con il progetto di bilancio, come richiesto dall’art. 14,

secondo comma, lettera e), del D. Lgs. 27 gennaio 2010, nr. 39. A tal fine, abbiamo svolto le procedure

indicate dal principio di revisione nr. PR 001 emanato dal Consiglio Nazionale dei Dottori

5



Commercialisti e degli Esperti Contabili e raccomandato dalla Consob. A nostro giudizio la relazione sulla

gestione è coerente con il progetto di bilancio d’esercizio della “C.S.A. S.p.A.” chiuso al 31/12/2011.

Ai sensi dell’art. 2425 C.C. comma 5, abbiamo espresso il nostro consenso all’iscrizione nell’attivo dello Stato

Patrimoniale, alle voci Immobilizzazioni Immateriali, di euro 5450,00 per migliorie su beni di terzi ed euro

66,00 per software in licenza d’uso.

ATTIVITÁ DI VIGILANZA SULL’AMMINISTRAZIONE

(Relazione ex art.2429, secondo comma, del codice civile)

Nel corso dell’esercizio chiuso al 31/12/2011 abbiamo svolto il nostro incarico in base a quanto prescritto

dall’art. 2403 e seguenti del codice civile.

Per quanto è stato possibile riscontrare durante la nostra attività di vigilanza, possiamo affermare quanto

segue:

a. Abbiamo partecipato alle riunioni del Consiglio di Amministrazione ed alle assemblee degli

Azionisti verificando il rispetto delle norme legislative e statutarie disciplinanti il loro funzionamento ed

accertando che le decisioni adottate fossero a loro volta conformi alla legge ed allo statuto sociale e non

palesemente imprudenti, azzardate o in conflitto di interessi o tali da poter compromettere l’integrità del

patrimonio della Vostra Società;

b. le informazioni richieste dall’art. 2381, quinto comma, del codice civile, sono state fornite con periodicità

anche superiore al minimo stabilito di sei mesi e ciò sia in occasione delle riunioni periodiche, sia negli incontri

informali;

c. abbiamo incontrato i responsabili delle varie funzioni al fine di garantire l’adeguatezza dell’assetto

organizzativo e, al riguardo, non si evidenziano elementi da segnalare;

d. abbiamo accertato l’adeguatezza del sistema amministrativo contabile e la sua affidabilità a rappresentare

correttamente i fatti di gestione sia attraverso l’esame dei documenti aziendali, sia mediante l’acquisizione

di informazioni dai responsabili delle funzioni aziendali; in merito, non risultano segnalazioni da riferire;

e. nel corso dell’attività di vigilanza non sono emersi ulteriori fatti significativi tali da richiederne la

menzione nella presente relazione;

6



f. non si è dovuto intervenire, per omissioni degli Amministratori, ai sensi dell’art. 2406 del codice

civile;

g. non sono state ricevute denuncie ai sensi dell’art. 2408 del codice civile;

h. non sono state ricevute denuncie ai sensi dell’art. 2409, primo comma, del codice civile;

i. non sono state fatte denuncie ai sensi dell’art. 2409, settimo comma, del codice civile;

j. abbiamo illustrato i compiti e gli obblighi degli Amministratori nell’esercizio del loro mandato, anche ai

sensi del D. Lgs. 8 giugno 2001, n. 231, specie con riferimento al disposto del D. Lgs. 9 aprile 2008, nr. 81, in

tema di sicurezza dei luoghi di lavoro;

k. abbiamo vigilato sull’impostazione generale data al progetto di bilancio, sulla sua generale conformità

alla legge per quel che riguarda la sua formazione e struttura e, a tal riguardo, non abbiamo osservazioni

particolari da riferire;

l. l’Organo amministrativo, nella redazione del progetto di bilancio, non ha derogato alle norme di

legge ai sensi dell’art. 2423, quarto comma, del codice civile;

CONCLUSIONI

Alla luce dell’attività di vigilanza e di revisione legale dei conti svolta durante le riunioni collegiali e sulla

base dei documenti sottoposti dall’Organo amministrativo:

- a nostro giudizio, il progetto di bilancio della “C.S.A. S.p.A.” per l’esercizio chiuso al 31/12/2011,

nel suo complesso, è stato redatto con chiarezza e rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione

patrimoniale e finanziaria ed il risultato economico della stessa, in conformità alle norme che disciplinano il

bilancio di esercizio;

- riteniamo che non sussistano ragioni ostative all’approvazione, da parte Vostra, del predetto progetto di

bilancio di esercizio;

- concordiamo con la proposta dell’Organo amministrativo sulla destinazione del risultato d’esercizio.

Galatina, 06/06/2012.

Il Collegio sindacale

• CORDELLA VINCENZO Presidente Collegio Sindacale

• PRINARI GENNARO Sindaco effettivo

• TUNDO LOREDANA Sindaco effettivo

7






- Ai sensi e per gli effetti dell’art. 47 del D.P.R. 445/2000 La sottoscritta ELENA SCRIMIERI firmataria dichiara

che il presente documento è copia conforme all’originale conservato agli atti della società CENTRO SALENTO

AMBIENTE S.P.A.

C.S.A.-SPA


Capitale Sociale interamente versato Euro 361.510,00 - Sede Sociale in Galatina - Lecce c.so Umberto

I, 40 - Iscritta al n 03433490756 del Registro delle Imprese del Tribunale di Lecce ed al n° 221942 del

Repertorio Economico Amministrativo, C.C.I.A.A. di Lecce.

NOTA INTEGRATIVA AL BILANCIO DI ESERCIZIO AL 31 DICEMBRE 2011.

Il Bilancio dell’esercizio chiuso al 31/12/11, redatto in conformità alle disposizioni di cui al Decreto

Legislativo 9 Aprile 1991, n° 127, è costituito dagli schemi di Stato Patrimoniale e Conto Economico,

nonché dalla presente Nota Integrativa, nella quale sono riportati i dettagli delle voci esposte in maniera

sintetica nei due documenti, gli stessi sono redatti secondo gli schemi obbligatori previsti dal Codice

Civile con le modifiche di cui al Dlgs. 6/2003 e successive modifiche ed integrazioni.

Il Bilancio è altresì corredato dalla Relazione sulla Gestione.

La presente Nota Integrativa è costituita da:

PARTE A - Criteri di valutazione

PARTE B - Informazioni sullo Stato Patrimoniale

PARTE C - Informazioni sul Conto Economico

PARTE D - Altre Informazioni

PARTE E - Allegati al Bilancio.

PARTE A - CRITERI DI VALUTAZIONE

ILLUSTRAZIONE DEI CRITERI DI VALUTAZIONE E DI REDAZIONE DEL BILANCIO.

Il Bilancio, redatto nel rispetto delle norme di legge, trova riscontro nelle scritture contabili della

Società, regolarmente tenute.

I principi contabili ed i criteri di valutazione seguiti rispondono all’obiettivo della rappresentazione

veritiera e corretta della situazione patrimoniale e finanziaria della società, nonché del suo risultato

economico dell’esercizio, così come richiesto dall’art.2423 c.c.

I principi di redazione del bilancio sono stati applicati in conformità alle ipotesi guida previste

dall’art.2423 – bis c.c.

Per i criteri di valutazione non richiamati dall’art.2426 del Codice Civile si è fatto riferimento ai principi

contabili vigenti in Italia.

Nella redazione del Bilancio di Esercizio sono stati osservati i seguenti principi generali:

la valutazione delle voci è stata fatta secondo prudenza e nella prospettiva della continuazione

dell’attività, nonché tenuto conto della funzione economica dell’elemento dell’attivo e del passivo

considerato;

1

1

C.S.A.-SPA si è tenuto conto dei proventi e degli oneri di competenza dell’esercizio, indipendentemente dalla

data dell’incasso o del pagamento;

si è tenuto conto dei rischi e delle perdite di competenza dell’esercizio anche se conosciuti dopo la

chiusura di questo;

i criteri di valutazione adottati sono conformi a quelli stabiliti dall’art. 2426 c.c. ; la valutazione

delle singole voci è stata fatta secondo prudenza e gli elementi eterogenei, ancorchè ricompresi in

un’unica voce, sono stati valutati separatamente;

si è tenuto conto della prevalenza degli aspetti sostanziali su quelli formali. Le operazioni e tutti

gli accadimenti economici sono state rappresentati secondo la realtà economica sottostante gli

aspetti formali.

Non sono stati accertati casi in cui l’applicazione dei principi, dei criteri e delle disposizioni di cui agli

articoli dal 2423 al 2426 del Codice Civile conducesse ad una rappresentazione non veritiera e corretta

della situazione patrimoniale, finanziaria ed economica della Società.

Si evidenzia che le eventuali differenze di valori , per l’importo di un euro, tra prospetti differenti ma

relativi agli stessi conti sono dovuti agli arrotondamenti dei valori riportanti l’esposizione di decimali di

euro.

ATTIVO

Immobilizzazioni

Immobilizzazioni immateriali

Le immobilizzazioni immateriali e gli oneri pluriennali capitalizzabili sono iscritte in bilancio al costo

d’acquisto comprensivi degli oneri accessori direttamente imputabili, con il consenso del collegio

sindacale.

Tali costi sono stati assoggettati ad ammortamento in misura costante, a partire dall’anno in cui il costo

è stato sostenuto, in funzione del periodo di prevista loro utilità futura.

Le immobilizzazioni immateriali sono esposte in bilancio per il loro valore residuo.

Immobilizzazioni materiali

Le immobilizzazioni materiali sono iscritte al costo d’acquisto, comprensivo degli oneri accessori

imputabili al cespite, e sono esposte in bilancio al netto dei relativi fondi di ammortamento.

Gli ammortamenti delle immobilizzazioni materiali sono calcolati sulla base di piani di ammortamento i

cui coefficienti non sono comunque superiori a quelli massimi previsti dalla normativa fiscale.

Tali coefficienti sono il risultato di valutazioni tecniche riscontrate coerenti con la residua possibilità di

utilizzo dei beni appartenenti alle varie categorie, facendo riferimento anche al settore di attività in cui

opera la Società.

Quanto ai beni la cui utilità si è esaurita nell’anno si è proceduto all’ammortamento integrale

dell’esercizio.

Le aliquote effettive di ammortamento utilizzate nell’esercizio sono le seguenti:

2

2

C.S.A.-SPA

CATEGORIA ALIQUOTE

MACCHINE D’UFF. EL. E EL. NICHE 20%MOBILI E MACCHINE ORDINARIE D’UFFICIO

12%

ATTREZZATURE INDUSTRIALI 10%

AUTOMEZZI 10%

AUTOVETTURE 25%

ATTREZZI ED UTENSILI 100%IMPIANTI E ATTREZZ. GENERICA 15%

Immobilizzazioni finanziarie

La società non evidenzia immobilizzazioni finanziarie.

Attivo circolante

Rimanenze

Le rimanenze costituite da schede prepagate, biglietti e grattini per il servizio parcheggi sono iscritte in

bilancio sulla base dei costi sostenuti.

Il valore così determinato non differisce dai costi correnti alla chiusura dell’esercizio.

Crediti

I crediti sono iscritti in base al loro valore di presumibile realizzo, al netto degli adeguamenti relativi a

quelle perdite per inesigibilità prevedibili , alla data di redazione del bilancio.

Disponibilità liquide

Le giacenze di cassa sono iscritte al valore nominale, il conto bancario e il conto postale sono iscritti al

valore netto di presunto realizzo.

Ratei e Risconti Attivi

I criteri utilizzati per la determinazione dei ratei e dei risconti attivi fanno riferimento al concetto della

competenza temporale.

3

3

C.S.A.-SPA

PASSIVO

Fondi per rischi ed oneri

La società non evidenzia possibili passività di natura determinata, di esistenza certa o probabile di cui,

tuttavia, alla chiusura dell’esercizio sono indeterminati l’ammontare o la data di sopravvenienza.

Fondo per trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato

Il trattamento di fine rapporto è stanziato, a fronte della passività maturata nei confronti dei dipendenti,

in conformità a quanto previsto dall’art.2120 C.C. e secondo quanto previsto dalla legislazione vigente e

dai contratti di lavoro.

Debiti

I debiti sono iscritti al valore nominale.

Ratei e risconti passivi

I criteri utilizzati per la determinazione dei ratei e dei risconti passivi fanno riferimento al concetto della

competenza temporale.

CONTO ECONOMICO

Costi e ricavi

I costi e i ricavi sono esposti nel conto economico secondo il principio della competenza e della

prudenza, i ricavi di natura finanziaria vengono riconosciuti in base alla competenza temporale.

Imposte

Le imposte sono calcolate sul reddito imponibile dell’esercizio determinato considerando le variazioni

fiscali di natura temporanea e permanente e le eventuali interferenze fiscali. Qualora si verifichino

differenze temporanee tra il risultato di esercizio ed il reddito imponibile ai fini IRES ed IRAP,

l’imposta differita è calcolata tenendo conto dell’aliquota fiscale vigente. Le imposte anticipate di

competenza degli esercizi precedenti sono state adeguate alle variazioni di aliquote IRES e IRAP

previste dalla normativa fiscale per l’esercizio 2012. Il calcolo delle imposte anticipate e differite viene

eseguito ogni anno. In particolare, le imposte anticipate sono iscritte, in base al principio della prudenza,

solo se esiste la ragionevole certezza del loro futuro recupero.

Le imposte correnti dell’esercizio sono iscritte secondo il principio della competenza economica sulla

base di una realistica previsione dell’onere fiscale in relazione alle vigenti norme tributarie e tenendo

conto delle eventuali agevolazioni applicabili a norma di legge nonché dei crediti d’imposta spettanti.

4

4

C.S.A.-SPA

ALTRE INFORMAZIONI

CONVERSIONE IN LIRE DELLE ATTIVITA’ E PASSIVITA’ IN VALUTA.

La società non evidenzia posizioni in valuta.

MODIFICHE AI CRITERI DI VALUTAZIONE.

I criteri di valutazione seguiti non sono stati modificati rispetto a quelli già adottati nella redazione del

bilancio relativo al precedente esercizio.

COMPARABILITA’ DEL BILANCIO DELL’ESERCIZIO PRECEDENTE.

Nell’allegato Bilancio sono stati indicati gli importi delle corrispondenti voci relative all’esercizio

chiuso al 31.12.2010 che a tal fine è stato, in alcuni casi, opportunamente riclassificato.

CONTI D’ORDINE

La società non evidenzia conti d’ordine.

PARTE B - INFORMAZIONE SULLO STATO PATRIMONIALE

ATTIVO

B.I Immobilizzazioni Immateriali (5517; variazione +5007)

Le immobilizzazioni immateriali, esposte in Stato Patrimoniale al 31 Dicembre 2011 per euro 5.517

rappresentano, evidenziando il loro valore residuo da ammortizzare, le seguenti voci: :

- Migliorie su beni di terzi per euro 5.450 per opere di manutenzione straordinaria su immobili non di

proprietà relativi al Centro Servizi in Soleto – Loc. Granzani;

- Software in licenza d’uso per euro 67 .

Nel dettaglio le movimentazioni che hanno interessato tali poste nell’esercizio sono le seguenti:

5

5

C.S.A.-SPA

Variazioni delle immobilizzazioni Immateriali.

B.II Immobilizzazioni Materiali (1.070.625; variazione –45421)

Le immobilizzazioni materiali espongono un saldo di euro 1.070.625.

Quanto alla voce fabbricati in costruzione alla voce immobilizzazioni in corso e acconti esprime il costo

di acquisto più gli oneri accessori per il terreno e degli acconti per spese di progettazione e scavi.

Di seguito sono riportati per ciascuna voce le variazioni subite e i movimenti verificatisi nel corso

dell’esercizio:

Variazioni delle immobilizzazioni materiali lorde

Movimentazione immobilizzazioni materiali lorde

Impianti e

macchinari

Attrezz.

industriali

e commerc.

Altri beni Imm.in

corso e acc.

Situazione al

31/12/10Valore storico 5.794 1.106.405 2.449.394 909.987Rivalutazioni *** *** *** ***Svalutazioni *** *** *** ***

TOTALE (A) 5.794 1.106.405 2.449.394 909.987Incrementi

dell’esercizioAcquisizioni 442 3.484 4.266 5.512Rivalutazioni *** *** *** ***Trasferimenti *** *** *** ***

TOTALE (B) 442 3.484 4.266 5.512Decrementi

dell’esercizioDismissioni *** *** *** ***Rettifica rivalutaz. *** *** *** ***Svalutazioni *** *** *** ***Trasferimenti *** *** *** ***TOTALE ( C) *** *** *** ***

Situazione al

31/12/11

Dettaglio sulle movimentazioni intervenute e sugli ammortamenti effettuati

Spese d’impianto Concessioni Software Migliorie su beni di terzi

Aliquota d’ammortamento 20% 11.11% 33,33% 20%Valori storici originari 0 0 0 3.434Amm.ti accumulati in.es. 0 0 0 2.924

Valore netto a inizio Es. 0 0 0 510Acquisizioni dell’esercizio 0 100 6.940Ammortamenti dell’esercizio 0 0 33 2.000Valore netto a fine esercizio 0 0 67 5.450

6

6

C.S.A.-SPAValore storico 6.236 1.109.889 2.453.660 915.499

Rivalutazioni *** *** *** ***Svalutazioni *** *** *** ***TOTALE (A+B-C) 6.236 1.109.889 2.453.660 915.499

Movimentazione dei

fondi di

ammortamento Impianti e

macchinaro

Attr.ind.li e

comm.li

Altri beni

Imm.in

corso e acc

Situazione al

31/12/2010

F.do Ammortamento 3.612 1.050.186 2.301.737 0Rivalutazioni *** *** *** ***

TOTALE (A) 3.612 1.050.186 2.301.737 0Incrementi

dell’esercizioAmmortamenti 458 33.219 25.447 ***Rivalutazioni *** *** *** ***Trasferimenti/rett. *** *** *** ***

TOTALE (B) 458 33.219 25.447 0Decrementi

dell’esercizioUtilizzi per vendite *** *** *** ***Altri utilizzi *** *** *** ***Rettifica rivalutaz. *** *** *** ***

TOTALE ( C) 0 0 0 0Situazione al

31/12/11F.do Ammortamento 4.070 1.083.405 2.327.184 ***Rivalutazioni *** *** *** ***

TOTALE (A+B-C) 4.070 1.083.405 2.327.184 0

DETTAGLIO DELLE IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI NETTE AL 31/12/10Categorie Costo storico Rivalutazione Valore lordo

31/12/10Fondi di Ammort.to Valore netto

31/12/10% di

Amm.to

Impianti e macchinari 5.794 *** 5.794 3.611 2.183 62.32Attrezz. ind.li e comm.li 1.106.405 *** 1.106.405 1.050.186 56.219 94.92Alri beni 2.449.394 *** 2.449.394 2.301.737 147.657 93.97Immobilizzazioni in corso

e acconti

909.987 *** 909.987 *** 909.987 0

Totale 4.471.580 0 4.471.580 3.355.534 1.116.046

DETTAGLIO DELLE IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI NETTE AL 31/12/11Categorie Costo storico Rivalutazione Valore lordo

31/12/11Fondi di Ammort.to Valore netto

31/12/11% di

Amm.to

Impianti e macchinari 6.236 *** 6.236 4.070 2.167 65.27

7

7

C.S.A.-SPAAttrezz. ind.li e comm.li 1.109.889 *** 1.109.889 1.083.405 26.483 97.61Alri beni 2.453.660 *** 2.453.660 2.327.184 126.476 94.85Immobilizzazioni in corso

e acconti

915.499 *** 915.499 *** 915.499 0

Totale 4.485.284 0 4.485.284 3.414.659 1.070.625

Le immobilizzazioni materiali espongono un saldo di Euro 1.070.625.La Voce Impianti e Macchinari comprende :- Impianto di allarme, Impianto di condizionamento e Impianto Idrico.La Voce Attrezzature industriali e commerciali comprende:- Cassonetti-container-cass.-cestini, Segnaletica stradale, Parcometri, Cestini,Attrezzatura varia e minuta.La Voce Altri Beni comprende:- Macchine uff.elettroniche, Telefoni cellulari, Elaboratori elettronici, Motociclo, Arredamento, Automezzi strumentali, Automezzo gestione parcheggi, Autovettura aziendale.Quanto alla voce Immobilizzazioni in corso e acconti esprime il costo di acquisto del terreno, le spese sostenute per la realizzazione del fabbricato in corso di costruzione nonchè la rivalutazione effettuata nell’esercizio 2008 ai sensi della Legge 2/2009.

B.III Immobilizzazioni Finanziarie (1.248; variazione + 35)

Le immobilizzazioni finanziarie espongono un saldo di Euro 1.248 e comprendono i Depositi cauzionali versati per la stipula del contratto di affitto degli Uffici siti in Via Liguria – Galatina, e i depositi cauzionali per i contratti di energia elettrica.

C.I Rimanenze (6.301; variazione + 1.338)

Le giacenze finali di magazzino ammontano a 6.301, nell’esercizio hanno subito le seguenti variazioni,

illustrate per categoria:

DETTAGLIO DELLE RIMANENZE

Descrizione Valore di bilancio al 31/12/11

Valore di bilancio al 31/12/10

Variazione

Mat. Prime, suss. e di

consumo

6.301 4.963 + 1.338

TOTALE 6.301 4.963 + 1.338

I criteri di valutazione delle rimanenze sono stati esposti nella prima parte della presente Nota Integrativa. Le rimanenze, costituite da schede prepagate, biglietti e grattini per il servizio di gestione dei parcheggi sono iscritte in bilancio sulla base dei costi sostenuti.

C.II Crediti (4.602.368; variazione – 37.904)

I crediti dell’attivo circolante sono iscritti al valore nominale residuo tenuto conto della possibile

parziale inesigibilità degli stessi, rispetto ai soggetti debitori detti crediti sono così costituiti:

Crediti vs. clienti

. Valore Lordo. F.do svalutaz. Cred Val. NettoCrediti vs. clienti es. entro es. succ. 2.379.814 100.096 2.279.718Crediti vs. clienti es. oltre es. succ. 2.224.033 0 2.224.033

8

8

C.S.A.-SPAI crediti vs. clienti entro l’esercizio successivo sono riferiti sia alla fatturazione del canone per la

gestione del Servizio RSU, sia altri servizi (parcheggi, rifiuti speciali, CONAI). In particolare gli

importi più rilevanti sono relativi al Comune di Galatina (valore lordo euro 2.231.825). I crediti

vs.clienti oltre l’esercizio successivo sono invece riferiti alla fatturazione diretta della T.I.A. ai cittadini

effettuata fino all’esercizio 2009. Il fondo svalutazione crediti alla fine dell’esercizio è stato adeguato

prudenzialmente rispetto al valore dei crediti esistenti, ed è stato incrementato di una quota pari ad Euro

23.019.

Nei crediti vs.clienti figurano inoltre fatture da emettere pari ad euro 42.181, di cui Euro 35.425 per

ricavi parcometri derivanti dal mancato incasso , Euro 6.756 per proventi acc.to violazione parcheggi.

Crediti tributari per euro 6.896 rappresentanti il saldo Iva 2011 a credito per euro 6.895 .

Imposte anticipate per euro 11.778 per IRES. Si sono verificate nell’esercizio delle differenze

temporanee che hanno generato attività per imposte anticipate più precisamente i compensi

agli amministratori di competenza dell’esercizio ma non corrisposti entro lo stesso. Inoltre si

sono annullate parte delle differenze temporanee dell’esercizio precedente per la quota del

fondo svalutazione crediti utilizzata nell’esercizio.

Crediti vs. altri per euro 79.944 in particolare gli importi più rilevanti sono relativi ai crediti

diversi per il contributo dovuto dal socio privato per euro 49.580.

Quanto alla scadenza nel complesso l’importo è così costituito:

CREDITI A BREVE CREDITI A M/LVoci 31/12/11 31/12/10 Variazione 31/12/11 31/12/10 Variazione

1)vs clienti 2.279.718 2.005.866 273.853 2.224.033 2.553.365 - 329.532

2)cred.trib. 6.895 16.435 - 9.540

3)imp.ant. 11.778 14.058 - 2.280

4)vs altri 79.944 50.549 29.395 *** *** ***

Totale 2.378.335 2.086.908 291.427 2.224.033 2.553.365 - 329.332

C.IV Disponibilità’ Liquide (22.918; variazione -119.247 )

Nel dettaglio la composizione di detto importo è il seguente:

DISPONIBILITA’ LIQUIDE 31/12/11 31/12/10 VariazioniDepositi bancari e postali 20.847 139.112 -118.265Denaro e valori in cassa 2.071 3.053 - 982TOTALE 22.918 142.165 -119.247

D. Ratei e Risconti attivi 30.218; variazione 3.966)

I risconti attivi sono assunti e rilevati in perfetta armonia delle norme ragionieristiche e tecnico

contabili.

9

9

C.S.A.-SPAGli stessi sono di pertinenza del futuro esercizio, stornati dal conto economico secondo il principio

della competenza temporale e sono così composti:

Voci 31/12/11

Assicurazioni automezzi 21.319

Assicurazioni diverse 7.873

Affitto locale 436

Tasse di circolazione 484

Quota associative 93

Energia elettrica 13

Totale 30.218

A. Patrimonio Netto (427.464; variazione + 77012)

Il Capitale Sociale, interamente versato, ammonta a euro 361.510 è costituito da n. 1000 azioni avente

ciascuna il valore nominale di euro 361,51, non ha subito variazioni;

Al 31 Dicembre 2011 il Patrimonio Netto della società ammonta a euro 427.464 con un incremento

rispetto al valore iniziale generato dall’utile dell’esercizio per euro 77.012.

In particolare risulta formato secondo il seguente prospetto:

Prospetto di cui al n. 7-bis dell'art. 2427 c.c.:composizione del Patrimonio Netto

Nel prospetto seguente sono illustrati i movimenti intervenuti nelle voci di Patrimonio Netto:

Capitale sociale Riserva legale

Riserve; utili/perd. a nuovo

Risultato dell'es. Totale

Alla data del 31/12/2009 361.510 3.788 -55.409 15.543 325.432Destinazione del risultato dell'es. prec.:- distribuzione di dividendi 0 - altre destinazioni 0 0 15.543 -15.543 Incrementi:- versamenti Soci 0 0 - passaggi di riserve a cap. 0 - altri incrementi 0 0 0 Decrementi: - distribuzione di dividendi 0 - passaggi di riserve a cap. 0 0 - altri decrementi 0 0 0 Risultato dell'esercizio 2010 25.021 Alla data del 31/12/2010 361.510 3.788 -39.866 25.021 350.453

10

10

C.S.A.-SPADestinazione del risultato dell'es. prec.:- distribuzione di dividendi 0 - altre destinazioni 0 0 25.021 -25.021 Incrementi:- versamenti Soci 0 0 - passaggi di riserve a cap. 0 - altri incrementi 0 0 0 Decrementi: - distribuzione di dividendi 0 - passaggi di riserve a cap. 0 0 - altri decrementi 0 0 0 Risultato dell'esercizio 2011 77.012 Alla data del 31/12/2011 361.510 3.788 -14.845 77.012 427.464

Nel seguente prospetto viene fornita l'analisi del Patrimonio Netto sotto i profili della disponibilità e della distribuibilità:

Natura/descrizione Importo Possibilità di utilizz.

Quota disponib.

Riepilogo delle utilizzazioni

effettuate nei tre precedenti

esercizi:

per copertura perdite

per altre

ragioni

Capitale 361.510 -- -- Riserve di capitale:- Versamenti in c/capitale 0 -- -- - Riserva per azioni proprie 0 -- -- - Riserva per azioni/quote di società 0 -- -- controllante - Riserva da sovrapprezzo azioni/quote 0

per aumento di capitale0


- Riserva da conv. obbligaz. 0per aumento di capitale

0


per distribuz. dividendi

- Riserve di rivalutazione 135.438per aumento di capitale

135.438


- Riserve da condono 0per aumento di capitale

0


- Riserve da avanzo di fus. 0per aumento di capitale

0

11

11

C.S.A.-SPA


- Altre riserve 0 - - Riserve di utili:- Riserva legale 3.788 per copertura perdite 3.788

- Riserva per azioni proprie 0

- Riserva utili netti su cambi 0per aumento di capitale

0


- Riserva da valut. partec. 0per aumento di capitale

0 con il metodo del PN


- Ris.da deroghe ex co.4 0per aumento di capitale

0

art. 2423 C.c.


- Utili portati a nuovo 0per aumento di capitale

0



- Riserva straordinaria 71.781per aumento di capitale

71.781



- 0 Totale 572.517 211.007 0 0Quota non distribuibile (*) 139.226 Residua quota distribuibile 71.781 In particolare si specifica quanto segue: - La disponibilità riguarda la possibilità di utilizzazione di una posta del Patrimonio Netto (es.: per aumenti gratuiti di capitale).

- Sotto tale aspetto non sussistono vincoli alla possibilità di utilizzazione derivanti da disposizioni statutarie.- La distribuibilità concerne invece la possibilità di erogazione ai Soci (dividendi) di somme del Patrimonio Netto.- Si segnala che non vi sono state utilizzazioni di poste di Patrimonio Netto nei tre precedenti esercizi.

(*) La quota di Patrimonio Netto non distribuibile è data dalla sommatoria delle seguenti voci:- riserva legale 3.788- riserva da utili netti su cambi 0- riserva da valutazione delle partecipazioni con il metodo del Patrimonio Netto 0

12

12

C.S.A.-SPA- riserva da deroghe ex co.4 art. 2423 C.c. 0- riserva da sovrapprezzo azioni/quote 0- riserve di rivalutazione 135.438- riserve da condono 0- riserve da avanzo di fusione 0- riserva copertura costi pluriennali non ancora ammortizz. (ex art. 2426, n. 5) 0- altre riserve 0- altre riserve 0- altre riserve 0Totale quota Patrimonio Netto non distribuibile: 139.226

B. Fondi per rischi ed oneri ( 30.000; variazione +30.000)

E’ stato prudenzialmente stanziato un accantonamento al fondo rischi ed oneri per €.30.000 a fronte

delle controversie legali in atto con il personale dipendente.

C. Trattamento di fine rapporto di lavoro subordin. (527.199; variazione 59.444)

Il trattamento di fine rapporto, stanziato a fronte della passività maturata nei confronti dei dipendenti ,

ammonta a euro 527.199 con un incremento rispetto all’esercizio precedente di euro 59.444. Detto

ammontare è stato accantonato in conformità alle previsioni di legge.

Debiti (4.754.277; variazione – 358.936 )

I debiti a carico della Società al 31/12/2011 ammontano complessivamente a euro 4.754.277 e risultano

così costituiti:

DEBITI A BREVE TERMINE DEBITI A M/L TERMINEVoci 31/12/11 31/12/10 Variazione 31/12/11 31/12/10 Variazione

3) vs soci fin.

1.206.623 1.292.594 - 85.971 0 0 0

4)vs banche

125.586 440.158 - 314.572 149.048 126.194 22.854

7)vs fornitori

461.346 529.151 -67.805 0 0 0

11)deb. Tributari

279.528 231.033 48.495 0 0 0

13)vs I. previden.

141.257 120.496 20.761 0 0 0

14)altri 2.390.889 2.373.587 17.302 0 0 0

TOT. 4.605.229 4.987.019 - 381.790 149.048 126.194 22.854

In merito ai debiti è d’obbligo precisare quanto segue:

Nella voce debiti v/fornitori figurano fatture da ricevere per euro 35.973.

Quanto ai debiti v/banche la società ha ottenuto finanziamenti per euro 3.774.628 dalla Cassa Dep. E

Prestiti così suddivisi:

per acquisto automezzi e attrezzature per il servizio gestione rifiuti alle seguenti condizioni:

13

13

C.S.A.-SPAImporto Rata sem .post. Annualità Durata Dur.res. i3.178.069 208.222 416.444 01/01/01-31/12/2010 3 5.45%

per costruzione sede aziendale e centro servizi:238.655 15.636 31.272 01/01/01-31/12/2010 3 5.45% per costruzione sede aziendale e centro servizi357.904 16.986 33.972 01/01/2003-31/12/2017 10 4,90

Detti mutui sono rilevati in bilancio per la parte erogata, conformemente a quanto disposto dai Principi

Contabili e sono garantiti dall’Ente Comune di Galatina con le entrate proprie. Il debito residuo è pari ad

euro 149.048 (valore originario 3.774.628, erogato 3.735.522). Si evidenzia che la Cassa DD.PP. ha

accreditato al Comune di Galatina l’importo residuo non erogato per un ammontare pari ad €. 39.106

per quota capitale ed ha conteggiato €.80.837 per restituzione interessi sulle rate pagate dal 2001 al

2010. Il residuo debito verso la Cassa DD.PP. evidenziato in bilancio corrisponde pertanto in questo

esercizio all’effettiva sorte capitale residua dovuta.

Quanto ai debiti vs.soci per finanziamenti ammontanti a euro 1.206.623, rappresentano il residuo delle

rate dal 2003 al 2011 che l’amministrazione comunale ha provveduto a versare alle rispettive scadenze,

decurtato dell’importo che la Cassa DD.PP. ha conteggiato a titolo di sorte capitale e interessi per la

quota non erogata, ma regolarmente pagata fino al 31/12/2010.

Non risultano finanziamenti dei soci ai quali è connessa una clausola di postergazione rispetto agli altri

creditori.

La voce altri debiti evidenzia un saldo di euro 2.390.889 e risulta così composta:

Deb.vs/Comune can.gest.parch 486.331

Salari e stipendi non liq. 123.724

Amministr.c/compensi da liq. 1.176

Pignoramento stipendi 9.212

Dipend.c/oneri diff.da liqu. 143.957

Debiti verso Sindacati 3.723

Debiti v/sindaci 3.645

Addizionale provinciale 329.130

Altri debiti 4.043

Deb.per costo disc.2007 186.842



Deb.v/Comune Galatina Tosap 91.960

Deb.v/Comune TIA inc.2010 11.592

14

14

C.S.A.-SPARatei e Risconti Passivi (255 ; variazione +255)

Detta voce espone un importo pari a euro 255 per risconti passivi derivanti da ricavi anticipati per

abbonamenti gestione parcheggi.

Impegni e Garanzie non risultanti dallo Stato Patrimoniale

La società ha inoltre effettuato in sostituzione all’iscrizione all’albo nazionale delle imprese che

effettuano la gestione dei rifiuti per la categoria 1-classe d-semplificata, l’iscrizione alle categorie

sottoindicate le cui fideiussioni sono state rilasciate dalla compagnia Società Reale Mutua di

Assicurazione a favore del Ministero dell’Ambiente:

1. Categoria I^ classe C (polizza fideiussoria n. 817.50.3266 per euro 309.874)

2. Categoria 4^ classe F (polizza fideiussoria n. 817.50.3268 per euro 41.317)

3. Categoria 5^ classe F (polizza fidejussoria n. 817.50.3267 per euro 51.646)

4. Categoria 9^ classe E (polizza fidejussoria n. 817.50.3048 per euro 30.000)

Oneri finanziari imputati ai valori iscritti nell’attivo (0; variazione 0)

Si precisa che nell’esercizio non abbiamo imputato nessun onere finanziario ai valori iscritti all’attivo

dello Stato Patrimoniale.

PARTE C - INFORMAZIONI SUL CONTO ECONOMICO

A. VALORE DELLA PRODUZIONE

Il valore della produzione esprime, al netto degli sconti e abbuoni, un saldo pari a euro 3.753.882 così

suddivisi per categoria di attività:

Ricavi da canone gestione rifuti

da canone ord. 2.975.474

2.975.474

Altri ricavi da gestione rifiuti 243.409

Ricavi da gestione parcheggi 283.646

Altri ricavi e proventi

contr. Part. Privato 24.790

altri ricavi e prov. 1.753

26.543

Totale 3.529.072

In valori assoluti ha subito un incremento di euro 85.486.

B. COSTI DELLA PRODUZIONE

15

15

C.S.A.-SPAI costi della produzione ammontano a euro 3.392.250 e hanno subito un decremento pari a euro

119.519, in dettaglio sulla composizione e sulle variazioni, rispetto al precedente esercizio intervenute

nei conti raggruppati alle voci da B.6 a B.14 si rimanda ai prospetti di seguito riportati:

B.6 Per materie prime, sussidiarie, di consumo e merci

Ammontano a euro 20.002 con una variazione di euro 7.212 e risultano così composti:

Conti 2011 2010 VariazioniMateriale di consumo 15.764 11.005 4.759

Acquisti canc./stamp. 2.748 230 2.518

Bigl. parcom. 1.490 1.555 -65

Totali 20.002 12.790 7.212

B.7 Per ServiziLa spesa è stata di euro 938.281 con una variazione di euro -9.421 e risulta così composta:

16

16

C.S.A.-SPA

Conti 2011 2010 Variazioni

Smalt. Rifiuti ingombranti 18.502 19.669 - 1.167

Selezione multim.leggera/pesante 114.103 117.471 - 3.368

Servizio gestione materiali 77.743 59.625 18.118

Smaltimento rup-inerti e beni dur. 40.844 46.930 - 6.086

Serv.press.-stocc. 9.714 10.611 - 897

Smaltim.to altre fraz. merceologiche 23.777 32.820 - 9.043

Assicurazione automezzi 36.056 37.370 - 1.314

Assicurazioni varie 17.638 13.307 4.331

Carburanti e lubrificanti 172.788 147.296 25.492

Energia elettrica 7.376 7.696 - 320

Spese telefoniche 11.269 7.747 3.522

Spese gas metano 764 818 - 54

Canone annuale manutenzione 893 4.948 - 4.055

Spese di vigilanza 5.849 5.581 268

Spese di pubblicita’-prop.racc.diff. 2.103 3.497 - 1.394

Compensi a professionisti 31.139 33.500 - 2.361

Compensi vari - legali 34.558 68.064 - 33.506

Visite mediche dipendenti 5.884 6.220 - 336

Compensi amministratori 50.032 51.489 - 1.457

17

17

C.S.A.-SPA

Oneri contr. Gestione sep. 9.741 9.083 658

Compensi collegio sindacale 44.876 41.614 3.262

Compensi per parcheggi 1.544 1.615 - 71

Spese formazione dipendenti 550 1.500 - 950

Man. Automezzi 150.277 127.175 23.102

Altre manutenz. 1.454 4.207 - 2.753

Manut. Parcom. E segnaletica strad. 10.842 2.627 8.215

Buoni pasto ai dipendenti 15.040 14.745 295

Aggio recup.crediti Equitalia 2.748 9.438 - 6.690

Vestiario dipendenti 17.434 16.470 964

Lavoro occasionale 0 5.928 - 5.928

Servizi Postali 904 5.314 - 4.410

Oneri bancari-postali 6.524 20.002 - 13.478

Altre spese per servizi 15.315 13.326 1.991

Totale 938.281 947.702 - 9.421

B. 8 Per godimento beni di terzi

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18

C.S.A.-SPA

Detta voce è riportata in bilancio per complessive euro 105.137 con un incremento di euro

23.790 e risulta così composta:

Conti 2011 2010 Variazioni Affitto uffici amm. Tivi 5.144 5.032 112Canone gestione parcheggi 51.646 51.646 0Affitto immobile centro servizi 22.004 22.004 0Affitto depositi 2.263 2.665 - 402Locazione parcometri 24.080 0 24.080

Totale 105.137 81.347 23.790

B.9 Spese per il personale

Le spese per il personale ammontano a euro 2.186.879 così come riportato nel conto economico, con

una variazione di euro 173.374 e risultano composte quanto a euro 1.579.901 salari e stipendi, euro

490.729 oneri sociali, euro 114.429 per trattamento di fine rapporto, euro 1.820 altri costi.

B.10 Ammortamenti e svalutazioni

Sulla base del principio enunciato all’inizio di questa nota, sono state ammortizzate le immobilizzazioni

immateriali per complessivi euro 2.033 , mentre gli ammortamenti economico tecnici sono stati di

euro 59.124.

La svalutazione dei crediti dell’attivo circolante è pari a euro 23.019 derivante dall’adeguamento

del fondo esistente all’inizio dell’esercizio e pari alla percentuale dello 0.5% dei crediti risultanti

dal bilancio.

Gli accantonamenti per rischi legali alle controversie legali in corso ammontano ad euro 30.000.

B.14 Oneri diversi di gestione.

L’ammontare complessivo è stato pari a euro 27.775 con una variazione in diminuzione di euro 68.677.

Il totale complessivo degli oneri diversi di gestione risulta composto come segue:

Conti 2011 2010 Variazioni

Tassa circ. automezzi 6.212 5.811 401

Tasse comunali (Tosap) 0 64.050 - 64.050

Iscr.ne Albi e quote assoc.ve 6.889 10.786 - 3.897

Altri oneri di gestione 14.674 15.805 - 1.131

Totale 27.775 96.452 -68.677

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19

C.S.A.-SPAC. PROVENTI ED ONERI FINANZIARI

Il raggruppamento relativo all’area finanziaria si chiude con un risultato positivo pari a euro 19.726,

composto da interessi attivi su c/correnti per euro 3, da euro 831 di recupero spese access., da euro

18.891 per interessi attivi moratori, da euro 1 per arrotondamenti attivi. Per quanto riguarda le voci

relative al recupero spese ed interessi attivi moratori. Il saldo dell’area è inoltre costituito da euro 35.158

di interessi e altri oneri finanziari, di cui euro 9.468 per interessi su mutuo Cassa DD.PP., euro 25.690

per altri interessi e oneri finanziari (moratori, passivi di c/c).

E. PROVENTI ED ONERI STRAORDINARI

Il raggruppamento relativo ai proventi e oneri straordinari si chiude con un risultato positivo di euro

165.119, la componente di maggior rilievo relativa ai proventi straordinari deriva da sopravvenienze

attive su ric.da tariffa ammontanti a euro 87.974 derivanti dall’assestamento della voce “ Debiti per

discarica 2007-2008-2009” in seguito alle rettifiche operate dall’emissione delle note credito relative

alla tariffa rifiuti di dette annualità, e da euro 80.837 derivanti dalla contabilizzazione della restituzione

degli interessi sul mutuo Cassa DD.PP. in relazione al totale delle rate pagate semestralmente all’Ente

erogante, rate calcolate e versate dal 2001 al 2010 sul totale capitale richiesto e non su quello

effettivamente erogato.

IMPOSTE SUL REDDITO CORRENTI, DIFFERITE, ANTICIPATE.

Le imposte sul reddito d’esercizio sono state determinate sulla base del principio enunciato all’inizio di

questa nota e ammontano quanto a euro a euro 96.679 per ires, euro 116.576 per irap.

Descrizione Valore al 31/12/2010

Valore al 31/12/2011

Variazione

Imposta IRES dell'Esercizio 19.344 96.679 77.335Imposta IRAP dell'Esercizio 96.810 116.576 19.766Imposta IRES anticipata - 1110 - 2.421 - 1.311Imposta IRAP anticipata 0 0 0Rett. Per adeguamento aliquote IRESRett. Per adeguamento aliquote IRAPtotale calcolato 115.044 210.834 95.790Arrotondamento 0 0 0da bilancio 0 0 0

Le imposte anticipate, diminuite degli importi relativi alle differenze temporanee rilevate nell’esercizio

precedente annullatesi in questo esercizio, ammontano ad euro 2.421 per imposte IRES . Relativamente

alle attività iscritte per imposte anticipate, si forniscono i seguenti prospetti secondo quanto stabilito

dall’art.2427 c.c. n.14.

20

20

C.S.A.-SPA

2011

Credito per imposte anticipate inizio esercizio (IRES) 14.058

Credito per imposte anticipate stornato durante esercizio (4.701)

Imposte anticipate di competenza esercizio 2.421

Adeguamento credito per variazione aliquota

Credito per imposte anticipate fine esercizio 11.778

Compensazione con fondo imposte differite Credito per imposte anticipate (C.II.4ter "Imposte anicipate", attivo Stato Patrimoniale) 11.778Credito per imposte anticipate inizio esercizio (IRAP)

Credito per imposte anticipate stornato durante esercizio

Imposte anticipate di competenza esercizio

Adeguamento credito per variazione aliquota

Credito per imposte anticipate fine esercizio

Compensazione con fondo imposte differite Credito per imposte anticipate (C.II.4ter "Imposte anicipate", attivo Stato Patrimoniale)

Differenze temporanee negative Spese di manutenzione e riparazione eccedenti il 5%

Spese di rappresentanza rinviate agli esercizi successivi

Svalutazione dei crediti eccedente

Ammortamento dei beni materiali eccedente

Perdite fiscali d'esercizio riportabili

Altre differenze temporanee negative relative a voci di conto economico rilevanti ai fini Irap

Altre differenze temporanee negative relative a voci di conto economico NON rilevanti ai fini Irap 8.804

Totale differenze temporanee negative ai fini Ires 8.804Totale differenze temporanee negative ai fini Irap

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Imposte anticipate

C.S.A.-SPADifferenze temporanee negative stornate

Quota di spese di manutenzione e riparazione deducibile direttamente in dichiarazione

Quota di spese di rappresentanza deducibile direttamente in dichiarazione

Quota di perdita su crediti deducibile direttamente in dichiarazione

Perdite fiscali di precedenti esercizi utilizzate

Altre differenze temporanee annullatesi su voci rilevanti ai fini Irap

Altre differenze temporanee annullatesi su voci NON rilevanti ai fini Irap17.096

Totale storno differenze temporanee negative ai fini Ires 17.096Totale storno differenze temporanee negative ai fini Irap

Si precisa che le imposte anticipate iscritte nel bilancio d’esercizio precedente, secondo il principio della

prudenza, e come risultanti dal prospetto su riportato, sono state parzialmente recuperate essendosi

verificate le condizioni per le quali erano state iscritte.

PARTE D - ALTRE INFORMAZIONI

NUMERO MEDIO DIPENDENTI

Il numero medio dei dipendenti è stato di 61 unità; per la suddivisione in categorie vi rimandiamo al

prospetto seguente:

PERSONALE 2010 2011Dirigenti 1 1Impiegati 6 5Operai 54 55Totale 61 61AMMONTARE DEI COMPENSI SPETTANTI AGLI AMMINISTRATORI E SINDACI

Il compenso spettante agli amministratori per l’attività prestata nel corso dell’esercizio è stato pari a

euro 50.032, quello di competenza dei Sindaci è stato di euro 44.876 .

Infine comunichiamo che tutte le operazioni poste in essere, direttamente o indirettamente, dalla

Società risultano dalle scritture contabili e dichiariamo che il presente bilancio è vero e reale.

22

22

C.S.A.-SPAPARTE E - ALLEGATI AL BILANCIO 2011

I presenti allegati contengono informazioni aggiuntive rispetto a quelle esposte nella Nota Integrativa,

della quale costituiscono parte integrante.

Tali informazioni sono contenute nei seguenti allegati:

1. Stato Patrimoniale riclassificato ;

2. Conto Economico riclassificato ;

3. Prospetto rendiconto finanziario.

Stato Patrimoniale GestionaleCSA S.p.a. 2011 2010 VAR +/-

% % %CREDITI VERSO CLIENTI 4.503.752 107,03 4.559.230 102,86 (55.478) 1,22

Magazzino prodotti 6.301 0,15 4.963 0,11 1.338 26,96

Magazzino materie

Debiti verso fornitori correnti 461.346 10,96 529.151 11,94 (67.805) 12,81

Crediti/Debiti verso Erario C/IVA (115.024) 2,73 (154.621) 3,49 (39.597) 25,61

Debiti di lavoro correnti 408.939 9,72 317.087 7,15 91.852 28,97

CAPITALE CIRC. NETTO OPERATIVO 3.524.744 83,76 3.563.334 80,39 (38.590) 1,08

Fondo TFR 527.199 12,53 467.755 10,55 59.444 12,71

Immobilizzazioni immateriali 5.517 0,13 510 0,01 5.007 981,76

Immobilizzazioni materiali 1.070.626 25,44 1.116.046 25,18 (45.420) 4,07CAPITALE INVESTITO NETTO OPERATIVO 4.073.688 96,81 4.212.135 95,03 (138.447) 3,29

Immobilizzazioni finanziarie 1.248 0,03 1.213 0,03 35 2,89

Attività finanziarie a breve 22.918 0,54 142.165 3,21 (119.247) 83,88

Altre attività extra-caratteristiche 110.162 2,62 76.801 1,73 33.361 43,44

CAPITALE INVESTITO NETTO GLOBALE 4.208.016 100,00 4.432.314 100,00 (224.298) 5,06

Debiti di finanziamento a lungo 149.048 3,54 126.194 2,85 22.854 18,11

Debiti di finanziamento a breve 1.332.208 31,66 1.732.752 39,09 (400.544) 23,12

Debiti diversi 2.299.293 54,64 2.222.916 50,15 76.377 3,44

CAPITALE NETTO 427.467 10,16 350.452 7,91 77.015 43,95

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23

C.S.A.-SPA

Conto Economico Gestionale

CSA S.p.a. 2011 2010 VAR +/- % % %

RICAVI NETTI DI VENDITA 3.529.071 100,00 3.443.586 100,00 85.485 2,48

Consumo materie (del venduto) 19.990 0,57 -12.796 0,37 7.194 56,22

Costo servizi var. ind.(del venduto)

Costo lavoro diretto ind.(del venduto) 2.185.554 61,93 -2.014.391 58,50 171.163 8,50

MARGINE CONTRIBUZ. INDUSTRIALE 1.323.527 37,50 1.416.399 41,13 (92.872) 6,56

Costo servizi variabili commerciali (1.043.418) 29,57 (1.029.049) 29,88 14.369 1,40

Costo lavoro diretto commerciale

Svalutazione crediti (23.019) 0,65 (22.396) 0,65 623 2,78

MARGINE CONTRIBUZIONE TOTALE 257.090 7,28 364.954 10,60 (107.864) 29,56

Costo servizi generali (27.775) 0,79 (96.452) 2,80 (68.677) 71,20

Costo lavoro indiretto

MARGINE OPERATIVO LORDO 229.315 6,50 268.502 7,80 (39.187) 14,59

Ammortamenti (61.157) 1,73 (337.577) 9,80 (276.420) 81,88RISULTATO OPERATIVO CARATTERISTICO 168.158 4,76 (69.075) 2,01 237.233 343,44

Proventi finanziari 19.726 0,56 274.240 7,96 (254.514) 92,81

Altri proventi extra-caratteristici netti

RISULTATO OPERATIVO GLOBALE 187.884 5,32 205.165 5,96 (17.281) 8,42

Oneri finanziari (35.158) 1,00 (67.263) 1,95 (32.105) 47,73

RISULTATO ORDINARIO 152.726 4,33 137.902 4,00 14.824 10,75

Saldo componenti straordinari 135.120 3,83 2.163 0,06 132.957 6146,88

RISULTATO PRE-IMPOSTE 287.846 8,16 140.065 4,07 147.781 105,51

Imposte sul reddito (210.834) 5,97 (115.044) 3,34 95.790 83,26

RISULTATO NETTO 77.012 2,18 25.021 0,73 51.991 207,79

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C.S.A.-SPA


RENDICONTO FINANZIARIO PER IL PERIODO 1/1/2011Secondo lo schema "Assonime" - IAS 7 31/12/2011

A) Disponibilità monetaria netta iniziale -264.022

B) Flusso monetario da attività d'esercizio Utile (perdita) d'esercizio 77.012 + Ammortamenti 84.176 + Minusvalenze da realizzo di immobilizzazioni 0 + Svalutazioni di immobilizzazioni 0 - Rivalutazioni di immobilizzazioni 0 - Plusvalenze da realizzo di immobilizzazioni 0

+ - Variazione netta nel TFR e nei fondi rischi e oneri 59.444 + - Variazioni nelle rimanenze -1.338 + - Variazioni nei crediti a breve e ratei e risc. att. -307.213 + - Variazioni nei debiti a breve e ratei e risc. pass. 0 Totale flusso monetario da attività d'esercizio -87.920

C) Flusso monetario da attività di investimento in immobilizzazioni - Investimenti in immobilizzazioni immateriali 5.517 materiali 13.703 finanziarie 0 + Disinvestimenti o rimborsi di immobilizzazioni 0 Totale flusso da investimenti in immobilizzazioni -19.220

D) Flusso da attività di finanziamento + Accensione di nuovi finanziamenti 0 + Conferimenti dei soci a pagamento 0 + Contributi in conto capitale 0 - Rimborsi di finanziamenti 24.504 - Rimborso di capitale proprio ai soci 0 Totale flusso da attività di finanziamento -24.504

E) Distribuzione di utili 0

F) Flusso monetario netto del periodo (B+C+D-E) -131.644

G) Disponibilità monetaria netta finale (A+F) (indebitamento monetario netto finale) -395.666

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C.S.A.-SPA

1/1/201131/12/2011

Importi Risultato CommentoDISPONIBILITA' MONETARIA NETTA INIZIALE -264.022 negativo Indebitamento netto iniziale

FLUSSO MONETARIO DA ATTIVITA' D'ESERCIZIO -87.920 negativo Ha assorbito risorse monetarieFLUSSO MONETARIO DA ATTIVITA' DI

INVESTIMENTO -19.220 negativo Ha assorbito risorse monetarieFLUSSO MONETARIO DA ATTIVITA' DI

FINANZIAMENTO -24.504 negativo Ha assorbito risorse monetarieDISTRIBUZIONE UTILI 0 Nullo

FLUSSO MONETARIO NETTO DEL PERIODO -131.644 negativoDISPONIBILITA' MONETARIA NETTA FINALE -395.666 negativo Indebitamento netto finale

Secondo lo schema "Assonime" - IAS 7


REPORT DI SINTESI E COMMENTO AL RENDICONTO FINANZIARIO PER IL PERIODO

Il presente bilancio di esercizio, composto da stato patrimoniale, conto economico e nota

integrativa, è stato redatto con chiarezza e rappresenta in modo completo, veritiero e corretto la

situazione patrimoniale e finanziaria della società nonché il risultato economico dell'esercizio e

corrisponde alle risultanze delle scritture contabili.

PER IL CONSIGLIO DI AMMINISTRAZIONE

Palmieri Avv. Domenico - Presidente




- Ai sensi e per gli effetti dell’art. 47 del D.P.R. 445/2000 La sottoscritta ELENA SCRIMIERI firmataria dichiara che il presente documento è copia conforme all’originale conservato agli atti della società CENTRO SALENTO AMBIENTE S.P.A.

- La sottoscritta ELENA SCRIMIERI firmatario dichiara che il documento informatico informato XBRL contenente lo stato patrimoniale e il conto economico, e la presentenota integrativa in formato PDF/A, sono conformi ai corrispondenti documenti originalidepositati presso la società. – Galatina lì 11/12/2012..

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bilancio csa

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