BILANCIO PREVENTIVO

ESERCIZIO 2012

Bilancio Preventivo 2012 approvato dal Consiglio Direttivo nella seduta del 18.10.2011

Variazioni Bilancio preventivo Esercizio 2011

06/06/2011 11 002 0001 Stipendi, altri assegni fissi personale Storno da stipendi a fondo incentivante -1.416,40

06/06/2011 11 002 0006 Compensi incentivanti la produttività Storno da stipendi a fondo incentivante 1.416,40

12/09/2011 11 001 0001 Compensi, indennità, rimborsi ai Consiglieri Incremento spese per rimborsi al Consiglio 3.000,00

12/09/2011 11 002 0005 Spese per corsi addestramento del personaleIncremento spese per rimborsi al Consiglio

-800,00

12/09/2011 11 003 0006 Spese per elaborazioni elettroniche Incremento spese per rimborsi al Consiglio -1200,00

12/09/2011 11 003 0008 Tenuta libri paga contab,onorari a terzi Incremento spese per tenuta libri paga 500,00

12/09/2011 11 003 0003 Acquisto materiale consumo/noleggio mat. tecnico Incremento spese per tenuta libri paga -500,00

12/09/2011 11 008 0001 Imposte e tasse Incremento spese per imposte e tasse 200,00

12/09/2011 11 010 0001 Fondo di riserva per spese impreviste Incremento spese per rimborsi al Consiglio -1.000,00

12/09/2011 11 010 0001 Fondo di riserva per spese impreviste Incremento spese manutenzione sede -1.000,00

12/09/2011 11 012 0001 Accantonam.to tratt.to fine rapporto Incremento accantonam.to tratt.to fine rapporto 300,00

12/09/2011 11 005 0005 Commissioni varie e gruppi di studio Incremento accantonam.to tratt.to fine rapporto -300,00

12/09/2011 11 004 0002 Spese condominiali, pulizia e manutenzione Incremento spese manutenzione sede 1000,00

12/09/2011 11 009 0001 Rimborsi vari Incremento spese per imposte e tasse -200,00

Variazioni Bilancio preventivo Esercizio 2011

• Gli storni consistono nello spostamento delle economie di bilancio realizzate su alcuni capitoli a favore di altri, ove le uscite ipotizzate entro fine anno potrebbero essere superiori alle aspettative iniziali.

• Lasciando inalterata la previsione di spesa relativa al personale, è stato effettuato un semplice spostamento di fondi dalla voce “stipendi” alla voce relativa al fondo di efficienza, sulla base dei dati forniti dalla consulente del lavoro.

• L’utilizzo del fondo di riserva per le spese impreviste ed altri piccoli spostamenti dai capitoli ove si sono verificate economie di bilancio, sono stati effettuati per garantire la copertura di tutte le spese previste ed impreviste, ipotizzabili entro fine anno, in particolare, relativamente ai rimborsi spettanti ai Consiglieri, alle spese per la manutenzione della sede, ad imposte e tasse, accantonamento TFR, tenuta libri paga.

• Per quanto attiene ai rimborsi erogati ai Consiglieri, si evidenzia che si tratta dei rimborsi di spese vive, che spesso si configurano come partite di giro, dal momento che le spese per viaggio, vitto e alloggio in occasione dei Consigli Nazionali vengono anticipate dall’Ordine e rimborsate dalla Federazione e dall’Enpaf.

RELAZIONE ILLUSTRATIVA AL BILANCIO PREVENTIVO PER L'ESERCIZIO 2012

• Il Consiglio Direttivo, nella riunione del 18 ottobre 2011, ai sensi dell'art. 5 del Regolamento di Amministrazione e Contabilità, ha predisposto il Bilancio preventivo 2012, deliberando di convocare l'assemblea per la definitiva approvazione, in prima convocazione in data 19.11.2011 e, in seconda convocazione, in data 26.11.2011.

• Il Consiglio ha ritenuto di confermare in €. 160,00 il contributo dovuto da ogni iscritto all'Albo. E’ stato altresì confermato in €. 100,00 il contributo a carico delle farmacie.

• Si ricorda che il contributo da versare alla FOFI per ogni iscritto è pari a €. 40,00.

• Il bilancio approvato dal Consiglio si delinea nel modo seguente:

Preventivo Finanziario Gestionale 2012

Preparazione Preventivo\Documentazione ufficiale\preventivo_finanzgest2012.pdf

Per quanto attiene alle previsioni di entrata 2012, evidenziamo quanto segue:

• il capitolo “Contributi iscritti”, si riferisce alla riscossione dei contributi di iscrizione-anno 2012, dovuti da chi risulterà già iscritto alla data del 31.12.11 (riscossione tramite MAV), mentre i contributi relativi a coloro che si iscriveranno nel corso del 2012 (che saranno riscossi con bonifico), sono preventivati nel capitolo “Contributo prima iscrizione albo”.

• Il preventivo 2012 ipotizza 1090 iscritti al 31.12.11 e 70 neoiscritti per il 2012;• per quanto riguarda i Corsi ECM, preme qui evidenziare che, al fine di poter continuare a garantire

un’adeguata offerta formativa, con pluralità di argomenti e con relatori competenti e prestigiosi, si è ritenuto opportuno mantenere un’ampia previsione di entrata e di spesa, confermando le previsioni dell’esercizio precedente.

• Si sottolinea che la gestione dei corsi viene effettuata in modo oculato e che essi vengono finanziati, in larga parte, grazie ai contributi di iscrizione ai corsi stessi, per non gravare eccessivamente sulle quote di iscrizione all’Albo.

• A fronte di entrate presunte pari ad €. 20.000,00, sono stati stanziati €.13.800,00 sul corrispondente capitolo di uscita, mentre €. 6.200,00 sono stati utilizzati come contributo alla copertura del capitolo di spesa concernente le uscite per stipendi al personale, dal momento che parte del lavoro svolto dall’ufficio di segreteria attiene proprio all’organizzazione dei corsi ECM ed agli adempimenti correlati.

• E’ stato ridotto l’importo preventivato a titolo di rivalutazione Fondi Arca, in considerazione delle condizioni generali dell’economia nazionale, che non consentono di preventivare ingenti rivalutazioni.

Per quanto attiene alle previsioni di spesa 2012, evidenziamo quanto segue:

Fra le voci di uscita

• per l’uscita “Quota FOFI”, sono stati considerati 1090 iscritti al 01.01.2012, oltre ai contributi relativi a 70 nuove iscrizioni ipotizzabili in corso d’anno, che costituiranno un residuo passivo per l’anno 2013;

• nuova sede: si è tenuto conto dell’aggiornamento ISTAT del canone di locazione;

• sono state ridotte le spese per elaborazioni elettroniche, tenendo conto dei minori costi sostenuti nel precedente esercizio;

• è opportuno prevedere, come sempre, uno stanziamento di disponibilità per fronteggiare le spese impreviste; nel caso in cui tali eventualità non si dovessero presentare, le relative previsioni, come avvenuto nell’esercizio in corso, potranno essere utilizzate per rispondere ad altre necessità emerse nel corso dell’esercizio o, in assenza delle stesse, determineranno un economia di bilancio.

PREVENTIVO ECONOMICO - PROVENTIDescrizione 2012 2011

.

Contributi da iscritti 174.400,00 171.200,00

Contributo prima iscrizione albo 11.200,00 11.200,00

Contributi da Farmacie 17.300,00 17.300,00

.

ENTRATE CONTRIBUTIVE A CARICO ISCRITTI 202.900,00 199.700,00

.

Contributi da corsi di aggiornamento 20.000,00 20.000,00

.

ENTRATE PER INIZIATIVE CULT. E AGG. PROF 20.000,00 20.000,00

.

Diritti di segreteria 200,00 200,00

Proventi rilascio certificati

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QUOTE PARTECIP. ISCRITTI ALL'ONERE GEST. 200,00 200,00

.

Interessi attivi su c/corrente 300,00 200,00

Rivalutazione Fondi ARCA 1.500,00 3.200,00

.

REDDITI E PROVENTI PATRIMONIALI 1.800,00 3.400,00

.

Recuperi e rimborsi 600,00 600,00

.

POSTE CORRETTIVE-COMPENS. USCITE CORRENT 600,00 600,00

.

Entrate diverse 1.500,00 2.039,00

ENTRATE NON CLASSIFICABILI IN ALTRE VOCI 1.500,00 2.039,00

TOTALE PROVENTI 227.000,00 225.939,00

DISAVANZO ECONOMICOTOTALE A PAREGGIO 227.000,00 225.939,00

PREVENTIVO ECONOMICO – COSTIDescrizione 2012 2011

Compensi,indennità,rimborsi Consiglieri 9.000,00 6.000,00 .

USCITE PER GLI ORGANI DELL'ENTE 9.000,00 6.000,00 .

Stipendi, altri assegni fissi personale 58.000,00 57.525,00

Compensi per il lavoro straordinario

Oneri previdenziali ed assistenziali 23.000,00 24.000,00

Indennità e rimborso spese e missioni

Spese per corso addestramento personale 500,00 1.000,00

Compensi incentivanti la produttività 9.500,00 8.000,00 .

ONERI PERSONALE IN ATTIVITA' DI SERVIZIO 91.000,00 90.525,00 .

Acquisto libri, riviste, giornali..

Spese postali e telefoniche 4.500,00 4.500,00

Acq. mat. consumo e noleggio mat. tecnic 4.470,00 5.970,00

Uscite di rappresentanza 400,00 400,00

Spese per manutenzione macchine

Spese per elaborazioni elettroniche 6.180,00 8.180,00

Spese per assicurazioni 2.100,00 2.030,00

Tenuta libri paga,contab,onorari a terzi 5.320,00 4.820,00 .

USCITE PER ACQUISTO BENI CONSUMO-SERVIZI 22.970,00 25.900,00 .

Affitto sede 17.716,00 17.000,00

Spese condominiali, pulizia, manutenz 6.500,00 5.500,00

Spese manutenzione sede .

USCITE PER FUNZIONAMENTO UFFICI 24.216,00 22.500,00 .

Spese per la tutela professionale 500,00 500,00

Onorari/spese corsi aggiornam iscritti 13.800,00 15.000,00

Spese distintivi, tessere, medaglie,dipl

Stampa albo

Commissioni varie e gruppi di lavoro 300,00 300,00 .

USCITE PER PRESTAZIONI ISTITUZIONALI 14.600,00 15.800,00

PREVENTIVO ECONOMICO – COSTI (PROSEGUE)Descrizione 2012 2011

Quota FOFI 46.400,00 45.600,00 .

TRASFERIMENTI PASSIVI 46.400,00 45.600,00 .

Spese e commissioni bancarie e postali 2.744,00 2.550,00 .

ONERI FINANZIARI 2.744,00 2.550,00 .

Imposte, tasse ecc. 550,00 350,00 .

ONERI TRIBUTARI 550,00 350,00 .

Rimborsi vari 320,00 514,00 .

POSTE CORR.VE E COMP.VE ENTRATE CORRENTI 320,00 514,00

.

Fondo di riserva per spese impreviste 1.000,00 2.000,00

Spese legali .

USCITE NON CLASSIFICABILI IN ALTRE VOCI 1.000,00 2.000,00

.

Amm.to Fabbricati e terreni

Amm.to Mobiti, attrezzature ed arredi 4.000,00 4.000,00

Amm.to Automezzi

Amm.to licenze software 1.100,00 1.100,00 .

AMMORTAMENTI 5.100,00 5.100,00 .

Accantonam. TFR 4.800,00 4.500,00 .

ACCANTON.TO AL TRATT.TO FINE RAPP. 4.800,00 4.500,00

.

RISULTATO DI GESTIONE

TOTALE COSTI €. 222.700,00 €. 221.339,00

AVANZO ECONOMICO 4.300,00 4.600,00TOTALE A PAREGGIO € 227.000,00 €. 225.939,00

TABELLA DIMOSTRATIVA DEL RISULTATO D’ AMMINISTRAZIONE PRESUNTO AL TERMINE DELL'ESERCIZIO 2011

Fondo Cassa Iniziale 124.909,49

+ Residui Attivi Iniziali 1.340,00

- Residui Passivi Iniziali 3.529,54

= Avanzo/Disavanzo di amministrazione iniziale 122.719,95

+ Entrate accertate nell'esercizio 216.614,38

- Uscite impegnate nell'esercizio 165.741,71

+/- Variazioni dei residui attivi già verificatesi nell'esercizio 0,00

-/+ Variazioni dei residui passivi già verificatesi nell'esercizio 0,00

= Avanzo/Disavanzo di amministrazione alla data di redazione del bilancio 173.592,62

+ Entrate presunte per il restante periodo 11.280,00

- Uscite presunte per il restante periodo 44.350,00

+/- Variazioni dei residui attivi, presunte per il restante periodo 0,00

-/+ Variazioni dei residui passivi, presunte per il restante periodo 0,00

= Avanzo/Disavanzo di amministrazione presunto al termine dell'esercizio 2011 140.522,62

L'utilizzazione dell'avanzo di amministrazione per l'esercizio successivo risulta così prevista

Parte Vincolata

ACCANTONAMENTO TFR PRESUNTO AL 31.12.201140.400,00

Totale Parte Vincolata 40.400,00

Parte Disponibile 100.122,62

Totale Risultato di Amministrazione 140.522,62

QUADRO GENERALE RIASSUNTIVO DELLA GESTIONE FINANZIARIA (ENTRATE)

ENTRATE 2012 2011COMPETENZA CASSA COMPETENZA CASSA

ENTRATE CONTRIBUTIVE A CARICO ISCRITTI 202.900,00 202.900,00 199.700,00 199.700,00

ENTRATE PER INIZIATIVE CULT. E AGG. PROF 20.000,00 20.000,00 20.000,00 20.000,00 QUOTE PARTECIP. ISCRITTI ALL'ONERE GEST. 200,00 200,00 200,00 200,00

TRASFERIMENTI CORRENTI DA PARTE REGIONI

TRASFERIM.CORR. DA ALTRI ENTI PUBBL.

ENTRATE DERIV.VENDITA BENI E PREST.SERV.REDDITI E PROVENTI PATRIMONIALI 1.800,00 1.800,00 3.400,00 3.400,00 POSTE CORRETTIVE-COMPENS.USCITE CORRENTI 600,00 600,00 600,00 600,00 ENTRATE NON CLASSIFICABILI IN ALTRE VOCI 1.500,00 1.500,00 2.039,00 2.039,00

A) Totale entrate correnti 227.000,00 227.000,00 225.939,00 225.939,00

ALIENAZIONE DI IMMOBILIZZAZIONI TECNICHE

REALIZZO DI VALORI MOBILIARI

RISCOSSIONE DI CREDITI

TRASFERIM. C/CAPITALE DA REGIONI

TRASFERIM. C/CAPIT. ENTI PUBBL.-PRIVATI

ASSUNZIONE DI MUTUI

B) Totale entrate c/capitale

ENTRATE AVENTI NATURA DI PARTITE DI GIRO 28.000,00 28.000,00 28.000,00 28.000,00

C) Totale entrate partite di giro 28.000,00 28.000,00 28.000,00 28.000,00

(A+B+C) TOTALE ENTRATE COMPLESSIVE 255.000,00 255.000,00 253.939,00 253.939,00

Totale a pareggio 255.000,00 255.000,00 253.939,00 253.939,00

QUADRO GENERALE RIASSUNTIVO DELLA GESTIONE FINANZIARIA (USCITE)

USCITE 2012 2011COMPETENZA CASSA COMPETENZA CASSA

USCITE PER GLI ORGANI DELL'ENTE 9.000,00 9.000,00 6.000,00 6.000,00

ONERI PERSONALE IN ATTIVITA DI SERVIZIO 91.000,00 91.000,00 90.525,00 90.525,00

USCITE PER ACQUISTO BENI CONSUMO-SERVIZI 22.970,00 22.970,00 25.900,00 25.900,00

USCITE PER FUNZIONAMENTO UFFICI 24.216,00 24.216,00 22.500,00 22.500,00

USCITE PER PRESTAZIONI ISTITUZIONALI 14.600,00 14.600,00 15.800,00 15.800,00

TRASFERIMENTI PASSIVI 46.400,00 46.400,00 45.600,00 45.600,00

ONERI FINANZIARI 2.744,00 2.744,00 2.550,00 2.550,00

ONERI TRIBUTARI 550,00 550,00 350,00 350,00

POSTE CORR.VE E COMP.VE ENTRATE CORRENTI 320,00 320,00 514,00 514,00

USCITE NON CLASSIFICABILI IN ALTRE VOCI 1.000,00 1.000,00 2.000,00 2.000,00

ACCANTON.TO AL TRATT.TO FINE RAPPORTO 4.800,00 4.800,00 4.500,00 4.500,00

A1) Totale uscite correnti

217.600,00 217.600,00 216.239,00 216.239,00

ACQUISIZIONE IMMOBILIZZAZIONI TECNICHE 4.300,00 4.300,00 4.600,00 4.600,00

ACCANTONAMENTO RIPRISTINO INVESTIMENTI 5.100,00 5.100,00 5.100,00 5.100,00

B1) Totale uscite c/capitale

9.400,00 9.400,009.700,00 9.700,00

USCITE AVENTI NATURA DI PARTITE DI GIRO 28.000,00 28.000,00 28.000,00 28.000,00

C1) Totale uscite partite di giro

28.000,00 28.000,00 28.000,00 28.000,00

(A1+B1+C1) TOTALE USCITE COMPLESSIVE 255.000,00 255.000,00 253.939,00 253.939,00

Totale a pareggio 255.000,00 255.000,00 253.939,00 253.939,00

QUADRO GENERALE RIASSUNTIVO DELLA GESTIONE FINANZIARIA (RISULTATI DIFFERENZIALI)

RISULTATI DIFFERENZIALI 2012 2011COMPETENZA CASSA COMPETENZA CASSA

(A - A1) Saldo di parte corrente 9.400,00 9.400,00 9.700,00 9.700,00

(B - B1) Saldo movimenti in c/capitale -9.400,00 -9.400,00 -9.700,00 -9.700,00

(A+B) - (A1+B1) Indebitamento/Accreditamento netto

(A+B+C) - (A1+B1+C1) Avanzo/Disavanzo di competenza