budgettemamøde marts 2016

Budgettemamøde

Nøgletal - tavle

Byrådets budgettemamøde 14. marts 2016

Budgettemamøde

Den økonomiske situation


DRIFTSUDGIFTER

ANLÆGSUDGIFTER

SKATTER & AFGIFTER

STATSLIG FINANSIERING

Balance i vedtaget budget

LÅNEOPTAG RENTER OG AFDRAG

• Børne- og Ungeudvalget• Kultur- og Fritidsudvalget• Social- og

Sundhedsudvalget• Teknik- og Miljøudvalget• Trygheds- og

Integrationsudvalget• Vækst- og

Beskæftigelsesudvalget• Økonomi- og Planudvalget

Udligning og generelle tilskud

IndkomstskatGrundskyldsprovenuDækningsafgifter

Renter og afdrag på lån

Vedtagne anlægsprojekter

Medfinansiering af anlæg

DRIFTSUDGIFTER

ANLÆGSUDGIFTER

SKATTER & AFGIFTER

STATSLIG FINANSIERING

Balancen tipper

LÅNEOPTAG AFDRAG

Reelle udfordringer, der ikke er taget højde for i budgettet fra sidste år,

herunder:

• Administrative budgetkataloger

• Pulje til overførsler mellem årene

• Demografi• Uindfriede

produktivitetsforbedringer

• Regeringens omprioriteringsbidrag

Derfor …

…er vi nødt til at genskabe balancen i budgetlægningen

ved:

• At reducere driftsudgifterne

• At øge vores indtægter

eller

!!!

eller

• At nedbringe anlægsudgifterne

Hvis ulykkerne alligevel ikke rammer os så hårdt som vi

frygter vil der være skabt et råderum til politiske tilvalg.

1

2

3

Plusser og minusser for Greve Kommune

3. laveste beskatningsnivea

u

Stort investeringsbehovi bygningsvedligeholdelse de

næste 10 årv

Højt beskatningsgrundlag

pr. indbygger

Behov for politisk råderum?

Generelt lave udgiftsniveauer

-vanskeligt at optimere yderligerev

Kraftigere udvikling i

+80-årige end landsplan

Lavt udgiftsbehov ud fra sociale

indeks

Likviditet der sikrer

handlefrihedUdgiftspres på det

specialiserede socialområde

Markante forskelle mellem næsten naboer

Greve Hvidovre Difference

Indtægter 2,7 mia.kr 3,6 mia. kr 33 pct.

Udskrivningspct 23,9 25,5 7 pct.

Grundskyld 16,9 30,3 79 pct.

Indbyggere Ca. 49.000 Ca. 52.000 Ca. 7 pct.

Side 7

Andel af det samlede budget

3. maj 2023Navn / møde / formål

Økonomi- og Planud-valget13%

Teknik- og Miljøud-valget

5%

Børne- og Ungeud-

valget31%

Kultur- og Fritidsudvalget4%

Social- og Sund-

hedsud-valget27%

Vækst- og Beskæftigelsesudvalget

20%

Beredskab1% Trygheds- og Integra-

tionsudvalget0%

10%

2%

Administration

Side 8

Serviceværdi pr. skattekrone

Kilde: Social- og Indenrigsministeriets Kommunale Nøgletal, www.noegletal.dk


94%

96%

98%

100%

102%

104%

106%

108%

Leveret serviceværdi i 2015, hele landet = 100

Greve Region Hovedstaden Region Sjælland

Inde

ks

http://www.noegletal.dk/

Side 9

Udgiftsniveau og udgiftsbehov

Kilde: Social- og Indenrigsministeriets Kommunale Nøgletal, www.noegletal.dk, og egne beregninger


Greve Region Sjælland Region Hovedstaden 50,000

52,000

54,000

56,000

58,000

60,000

62,000

54,791

58,580 58,206

53,695

59,434 59,539

Udgiftsbehov og faktisk udgiftsniveau pr. indbygger, regnskab 2014

Udgiftsbehov Faktisk udgiftsniveau Hele landet

Kr.

pr. i

ndby

gger


Side 10

Områdefordelt

Kilde: ECO Nøgletal 2014


Dagtilbud Skoler Sårbare børn og unge Voksne med særlige behov Ældre0

20

40

60

80

100

120

Udgiftsniveau i forhold til udgiftsbehov, regnskab 2014

Udgiftsniveau Udgiftsbehov Hele landet

Inde

ks

Side 11

Regnskabsresultat 2011-2015 (ift. opr. budget) på udvalgte budgetområder


Budgetområde 2011 2012 2013 2014 2015 Gnsn2.01 Teknik og Miljø 1,8 0,6 8,8 2,8 1,4 3,13.01 Skoler 3,7 0,6 11,7 10,7 2,2 5,83.02 Dagpleje og daginstitutioner 0-6 år

13,6 3,1 1,8 1,9 7,4 5,6

3.03 Forebyggelse og anbringelse -8,6 -4,1 -1,7 -10,7 -11,4 -7,34.02 Fritid 3,4 3,6 0,4 3,2 8,5 3,85.01 Retsbestemte sikringsydelser 3,0 5,6 5,0 8,9 1,3 4,75.02 Voksne handicap -11,8 -2,6 4,2 -4,4 -7,2 -4,45.03 Hjemmepleje 9,6 9,5 3,8 -4,3 -1,9 3,35.04 Sundhed -3,9 2,9 -2,5 -6,0 -12,1 -4,38.01 Tryghed og integration - - - -0,2 -1,8 -1,0

Side 12

Befolkningsprognose 2016


2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 -

50

100

150

200

250

300

0-5 år 6-16 år 17-64 år 65-79 år 80+ år

Inde

ks

Side 13

Demografi – konklusion over de næste 10 år


I mio. kr. 2015-20 2015-25Dagtilbud 7,8 18,8Skole -8,3 -13,7Ældre 88,1 210,8Samlet udfordring 87,6 215,8

Budgettemamøde

Baggrund


Side 15

Samlede serviceudgifter pr. indbygger



R2011 R2012 R2013 R2014 B2015 35,000

37,000

39,000

41,000

43,000

45,000

47,000

49,000

Serviceudgifter pr. indbygger

Greve Region Sjælland Regions Hovedstaden Hele landet

Kr.

pr. i

ndby

gger


Side 16

Udgiftsbehov pr. indbygger (PL 2015)



R2011 R2012 R2013 R2014 B2015 53,000

54,000

55,000

56,000

57,000

58,000

59,000

60,000

Udgiftsbehov pr. indbygger, (PL 2015)

Greve Region Sjælland Region Hovedstaden Hele landet

Kr.

pr. i

ndby

gger


Side 17

Beskatningsgrundlag pr. indbygger



2011 2012 2013 2014 2015 150,000

160,000

170,000

180,000

190,000

200,000

210,000

220,000

Beskatningsgrundlag pr. indbygger

Greve Region Sjælland Region Hovedstaden Hele landet


Side 18

Skat


Kommune Pct. Kommune Pct. Kommune Prm. Kommune Prm.1 Rudersdal 22,5 1 Langeland 27,8 1 Gentofte 16 1 Fanø 342 Frederiksberg 22,8 2 Vesthimmerland 27 2 Greve 16,94 1 Halsnæs 342 Gentofte 22,8 3 Brønderslev 26,9 3 Hedensted 18 1 Hjørring 344 Hørsholm 23,2 4 Svendborg 26,8 4 Aabenraa 18,9 1 Kalundborg 345 Tårnby 23,3 5 Lolland 26,7 5 Ikast-Brande 20,35 1 København 346 Vejle 23,4 5 Ringsted 26,7 6 Vejen 20,36 1 Læsø 347 Glostrup 23,7 7 Odsherred 26,6 7 Billund 20,48 1 Norddjurs 347 Herlev 23,7 8 Nyborg 26,4 8 Brøndby 20,5 1 Odsherred 347 Lyngby-Taarbæk 23,7 8 Sorø 26,4 9 Herning 20,53 9 Albertslund 33,9410 København 23,8 10 Haderslev 26,3 10 Hillerød 20,65 10 Syddjurs 33,811 Gladsaxe 23,9 11 Bornholm 26,2 11 Skive 20,68 11 Bornholm 33,4111 Greve 23,9 11 Frederikshavn 26,2 12 Køge 21,04 12 Lolland 33,0913 Allerød 24,3 11 Kerteminde 26,2 13 Solrød 21,17 13 Jammerbugt 32,8513 Fanø 24,3 14 Assens 26,1 14 Tønder 21,24 14 Frederikssund 32,515 Århus 24,4 14 Faxe 26,1 15 Middelfart 21,29 15 Guldborgsund 32,3416 Brøndby 24,5 14 Faaborg-Midtfyn 26,1 16 Furesø 21,5 16 Vordingborg 32,3216 Odense 24,5 14 Ærø 26,1 17 Stevns 21,52 17 Varde 31,5618 Solrød 24,6 18 Nordfyns 26 18 Odense 21,71 18 Brønderslev 31,2319 Billund 24,7 18 Samsø 26 19 Lyngby-Taarbæk 21,99 19 Ringkøbing-Skjern 3119 Gribskov 24,7 20 Hjørring 25,9 20 Hørsholm 22,1 20 Rødovre 30,8

Kommuner med laveste og højeste kommuneskatteprocent i 2016

20 kommuner med laveste skatteprocent

20 kommuner med højeste skatteprocent

Kommuner med laveste og højeste grundskyldspromille i 2016

20 kommuner med laveste grundskyldspromille

20 kommuner med højeste grundskyldspromille

Målt på det samlede provenu fra indkomstskat og grundskyld (inkl produktionsjord), sat i forhold til kommunens beskatningsgrundlag har kommunen landets 3. laveste beskatningsniveau

Side 19

Demografisk pres

Kilde: FLIS økonomital + Danmarks Statistik tabel FOLK1, K1 + Befolkningsprognose 2016


2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025150,000,000

200,000,000

250,000,000

300,000,000

350,000,000

400,000,000

450,000,000

500,000,000

Dagtilbud 0-5 år (faktiske udg.) Dagtilbud 0-5 år (estimerede udg.) Skole 6-16 år (faktiske udg.)Skole 6-16 år (estimerede udg.) Ældre 65+ år (faktiske udg.) Ældre 65+ år (estimerede udg.)

Side 20

Udgifter til administration pr. 1.000 indbygger (udgiftsmetoden)

Kilde: FLIS, Hovedfunktion 6.45


2011 2012 2013 2014 2015 4,500

4,700

4,900

5,100

5,300

5,500

5,700

5,900

Udgift til administration pr. indbygger

Greve Kommune Landsgennemsnit Region Hovedstaden gennemsnit Region Sjælland gennemsnit

Side 21

Administrative årsværk pr. 1.000 indbygger (personalemetoden)

Kilde: ECO Nøgletal 2011-2014, tabel 9.46


2011 2012 2013 2014 11

12

13

14

15

Administrative årsværk pr. 1.000 indb. (Hovedkonto 6), inkl. decentrale ledere 2011-2014

Greve Kommune Region Hovedstaden Region Sjælland Hele landet

Budgettemamøde

Frem mod budget 2017


Side 23

Vedtaget budget 2017-2019


I mio. kr. 2017 2018 2019Indtægter 2.765,2 2.806,8 2.861,1

- heraf skatter 2.483,0 2.554,2 2.626,6

- heraf tilskud, udligning og renter 282,2 252,6 234,5

Driftsudgifter -2.698,5 -2.739,4 -2.785,3

Ordinær drift 66,7 67,4 75,9

Anlæg -84,6 -52,7 -51,3

Jordforsyning 16,7 8,4 0

Skattefinansieret område -1,2 23,1 24,5

Brugerfinansieret 0,0 0,0 0,0

Resultat -1,2 23,1 24,5

Optagne lån 25,5 25,5 25,5

Afdrag mm. -24,2 -48,5 -49,5

Kassetræk 0,1 0,0 0,5

Side 24

Budgetudfordringer 2017-2020


I mio. kr. 2017 2018 2019 2020

Administrative budgetkataloger -25,0 -25,0 -25,0 -25,0

Overførselspulje -25,0 -25,0 -25,0 -25,0

Demografi 0 0 0 -10

Uindfriede produktivitetsforbedringer

-3,6 -8,2 -13,8 -13,8

Eget behov for budgetreduktioner

-53,6 -58,2 -63,8 -73,8

Side 25

Omprioriteringsbidrag


I mio. kr. 2017 2018 2019 2020Omprioriteringsbidrag -15 -30 -45 -45

• Foreslås fordelt ift. udvalgenes andel af servicerammen

• Det kan overvejes at tilbageføre midlerne til områderne, alt efter hvor meget der tilbageføres til kommunerne i økonomiaftalen elle ved finanslovens vedtagelse

Side 26

Prioriteringsrum


I mio. kr. 2017 2018 2019 2020Eget behov for budgetreduktioner -53,6 -58,2 -63,8 -73,8

Omprioriteringsbidrag -15,0 -30,0 -45,0 -45,0

Prioriteringsrum -70,0 -90,0 -110,0 -120,0

Side 27

Gennemsnitlig fordeling af vedtaget prioriteringsrum budget 2011 til 2016

3. maj 2023

I mio. kr. B 2011 B 2012 B 2013 B 2014 B 2015 B 2016

ØPU 11,7 21,2 18,3 27,0 18,6 40,0

TMU 2,4 5,1 7,8 4,1 8,5 11,7

BUU 18,3 15,8 16,5 6,2 14,0 8,6

KFU 2,9 3,8 3,4 0,0 4,0 2,8

SSU 20,6 25,3 16,4 21,4 21,7 13,7

VBU 6,6 9,7 0,8 11,1 8,7 3,6

TIU - - - - 0,1 0,0

I alt 62,5 80,9 63,2 69,8 75,5 80,7

Side 28

Fordeling af prioriteringsrum – efter andel af servicerammen


Udvalg 2017 2018 2019 2020

Økonomi- og Planudvalget 11,8 15,2 18,6 20,2

Teknik- og Miljøudvalget 5,5 7,0 8,6 9,4

Børne- og Ungeudvalget 29,7 38,2 46,7 50,9

Kultur- og Fritidsudvalget 3,5 4,5 5,5 6,0

Social- og Sundhedsudvalget 18,7 24,1 29,4 32,1

Vækst- og Beskæftigelsesudvalget 0,7 0,9 1,1 1,2

Trygheds- og Integrationsudvalget 0,1 0,1 0,1 0,1

I alt 70,0 90,0 110,0 120,0

Budgettemamøde

Økonomisk politik


Side 30

Oversigt over den økonomiske politik

16. marts 2015Byrådet

Emneområde Målsætning1 Overskud på den ordinære drift • Driftsoverskud på mindst 50 mio. kr. i budgetår samt overslagsår

• Der gives ikke ufinansierede tillægsbevillinger

2 Niveau for anlægsrammen • Skattefinansierede anlægsbudget udgør ca. 50 mio. kr. årligt, svarende til et anlægsbudget på 200 mio. kr. over 4 år

3 Skatteudskrivning • Beskatningsniveauet i Greve Kommune skal reduceres• De skattefinansierede takster skal afspejle serviceniveauet

4 Økonomiaftalen mellem KL og regeringen

• Greve Kommunes budget skal bidrage til, at aftalen mellem KL og regeringen om kommunernes økonomi overholdes for kommunerne under ét

5 Kassebeholdningen og den gennemsnitlige likviditet

• Ændringen i de likvide aktiver (kassevirkningen) må ikke være negativ (set over den 4 årige budgetperiode)

• Ultimolikviditeten skal hvert år være på minimum 3 procent af kommunens samlede bruttodrifts- og anlægsudgifter. Det svarer til ca. 90 mio. kr.

• Den gennemsnitlige likviditet (årsgennemsnit) skal være på minimum 150 mio. kr.

• I tilfælde af ekstraordinær likviditet prioriteres en reduktion af kommunens gæld eller placering af midler i kommunens kapitalforvaltningsdepot

6 Gældens størrelse • Greve Kommunes gæld skal i budgetperioden reduceres• Der lånes ikke til finansiering af den løbende drift

Side 31

Balance mellem drift og anlæg


• Den økonomiske politik: driftsoverskuddet skal dække anlægsrammen– Kommunen har historisk budgetteret med et højere anlægsniveau end overskuddet kan

dække– forskellen har været dækket af låntagning og/eller finansforskydninger

• Målsætning:driftsoverskud på 50 mio. kr.Anlægsbudget på 200 mio. kr. over 4 år (i gennemsnit 50 mio. pr. år)

• Fremadrettet:– bør driftsoverskuddet øges med henblik på bedre at matche

anlægsniveauet?– bør anlægsniveauet tilpasses driftsoverskuddet?

Sammenhæng mellem budgetteret drifts- og anlægsudgifter

Budget 2011 2011Ordinær drift 49,5Anlægsudgifter -167,8 Budget 2012 2012Ordinær drift 79,1Anlægsudgifter -85,5 Budget 2013 2013Ordinær drift 46,6Anlægsudgifter -76,9 Budget 2014 2014Ordinær drift 49,4Anlægsudgifter -55,3 Budget 2015 2015Ordinær drift 51,0Anlægsudgifter -80,0 Budget 2016 2016Ordinær drift 50,0Anlægsudgifter -172,1

Side 32

Skat


• Den gennemsnitlige kommunale skatteprocent på landsplan er 25,3 procent ( GK 11. laveste)• Den gennemsnitlige grundskyldspromille er på 26,5 promille på landsplan. (GK 2. laveste)

• Målt på det samlede provenu fra indkomstskat og grundskyld (inkl produktionsjord), sat i forhold til kommunens beskatningsgrundlag har kommunen landets 3. laveste beskatningsniveau

• Det skal bemærkes, at der er budgetteret med en nedsættelse dækningsafgiften af forretningsejendomme til 4,0 ‰ i 2017.

• Nuværende mål: at – reducere beskatningsniveauet i byrådsperioden

• overholdt allerede pga. sænkning af dækningsafgift og grundskyld (i 2014+2015).– fastsætte skatteprocent, grundskyldspromille og dækningsafgift under hensyntagen til

skattestop og aftaler mellem KL og Regeringen

• Fremadrettet:– Skal skatteniveauet sænkes, fastholdes eller øges? – Skal dækningsafgiften fortsat sænkes i 2017?

Skatteprocenterne for Greve Kommune i 2016 er fastsat som følger:Den kommunale skatteprocent 23,90 %Grundskyldpromille 16,94 ‰Dækningsafgift af forretningsejendomme 4,5 ‰

Side 33

Likviditet


• Lovkrav: Ifølge kassekreditreglen må den gennemsnitlige likviditet ikke være negativ.

• Nuværende mål: at – Ændring af de likvide aktiver (kassevirkningen) må samlet set ikke være negativ over den

4 årige budgetperiode. Dette mhp. at have en økonomisk robusthed– Ultimolikviditet på minimum 3 procent af kommunens samlede bruttodrifts- og

anlægsudgifter, svarende til ca. 90 mio. kr. – Den gennemsnitlige likviditet (kassekreditreglen) skal være på minimum 150 mio. kr.

• GK ultimo 2015: 240 mio. kr. - regel overholdt, men likviditeten har været faldende i de senere år.

Side 34

Likviditet


• Fremadrettet:– Ultimolikviditet er ringe måleparameter – skal der fortsat være mål om ultimolikviditet?– Bør gennemsnitslikviditetsmålet være højere? (fx 200 mio. kr.)

• Likv./indbygger: – GK 4.996 kr. – Landet 5.779 kr. – Hovedstaden 7.138 kr.

– Bør der fortsat, i tilfælde af ekstraordinær likviditet prioriteres en reduktion af kommunens gæld eller skal det overvejes at placere midler i kommunens kapitalforvaltningsdepot?

Jan/12

Mar/12

May/12

Jul/1

2

Sep/12

Nov/12

Jan/13

Mar/13

May/13

Jul/1

3

Sep/13

Nov/13

Jan/14

Mar/14

May/14

Jul/1

4

Sep/14

Nov/14

Jan/15

Mar/15

May/15

Jul/1

5

Sep/15

0

50

100

150

200

250

300

350

Oversigt over kommunens likviditet opgjort ultimo måneden efter kassekreditreglen

Mio

. kr.

Side 35

Gæld


• Kommunens langfristede gæld er de sidste 20 år mere end fordoblet– dvs. låneoptagelsen har været større end afdragene– Dette har rentemæssigt betydet mindre idet renterne over tid er faldet. – Gæld/pr. indbygger (16.200 kr.) er højere end landsgennemsnittet (ca. 15.200 kr.)

• med det nuværende budget vil gælden forventeligt matche landgennemsnittet i 2017

• Nuværende mål: – reducere gælden– Der lånes ikke til finansiering af den løbende drift

• Fremadrettet:– Skal gælden forsat reduceres?

• hvad skal niveauet for gæld/pr. indbygger være vs. landsgennemsnittet og hovedstadsområdet?

0

100

200

300

400

500

600

700

800

1996

1998

2000

2002

2003

2004

2005

2006

2007

2008

2009

2010

2011

2012

2013

2014

2015

2016Greve Kommunes langfristede gæld

- opgjort ultimo året (mio kr.)

Side 36

Målsætninger på nye områder?


• Effektiviseringer – f.eks ”låne” af kassebeholdningen, såfremt likviditeten tillader det, til at investere i effektiviseringstiltag, som tilbagebetales over en kortere (3-5 årig) årrække.

• Andet?

budgettemamøde marts 2016

Government & Nonprofit