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BURGERGEMEINDE S U M I S W A L D
VORBERICHT ZUM FINANZPLAN 2016 - 2020
1 Erarbeitung
Der Finanzplan wurde durch die Finanzvenwalterin, Andrea Stähli-Haeny, erarbeitet und am 1. Oktober 2015 fertiggestellt.
Der Burgerrat hat den Finanzplan an seiner Sitzung vom 7. Oktober 2015 diskutiert und einstimmig genehmigt. Auch der Voranschlag für das Jahr
2016 wurde vom Burgerrat einstimmig genehmigt.
2 Grundlagen
Der Finanzplan stützt sich auf die Jahresrechnung 2014, die an der Burgergemeindeversammlung vom 8. Mai 2015 genehmigt wurde.
3 Holzverkauf
Es wird damit gerechnet, dass der Holzverkauf - in Hinblick auf den Eurokurs/Holzpreis - etwas abnehmen wird. Es ist sehr schwer eine genaue
Prognose für die nächsten Jahre zu erstellen. Es sind einige Arbeitsaufträge von Dritten in Aussicht, welche in naher Zukunft ausgeführt werden
können.
4 Vermögenserträge
Die Miet- und Pachtzinse werden bis auf weiteres gleich bleiben.
5 Investitionen
In den nächsten Jahren sind keine grösseren Investitionen geplant.
6 Laufende Rechnung
Die Aufwendungen können ohne besondere Massnahmen mit den Erträgen gedeckt werden. Da keine grösseren Investitionen geplant sind, bleibt
die Entwicklung konstant.
7 Bestandesrechnung
Dank unserem Eigenkapital können allfällige Aufwandüberschüsse verkraftet werden. Sollte die Situation in nächster Zeit weiter so verlaufen wie
in den Vorjahren, wird ein kleiner Anstieg des Eigenkapitals enwartet.
8 Finanzkennzahlen
Es werden keine Finanzkennzahlen ausgewiesen (gemäss Handbuch Gemeindefinanzen, Ziffer 3.6.1, nur für Einwohner- und Gemischte Ge
meinden verbindlich).
9 Schlussfolgerungen
Die entarteten Ertragsüberschüsse werden dem Eigenl<apital zugeführt werden. Sollten Aufwandüberschüsse erzielt werden, können diese durch
das Eigenkapital gedeckt werden. Da keine Investitionen getätigt werden, verändert sich das Eigenkapital nur durch allfällige Aufwandüberschüs
se. Spätere Investitionen können durch das Eigenkapital gedeckt werden.
Die Finanzlage der Burgergemeinde wird als gut erachtet; mit einer stabilen Entwicklung.
Über die Ergebnisse dieses Finanzplanes wird an der Burgergemeindeversammiung vom 4. Dezember 2015 orientiert werden.
Wasen/Sumiswald, 7. Oktober 2015
Im Namen des BURGERRATES SUMISWALD
Der Präsident: Die Sekretärin: Die Burgerkassierin:
Andreas Kohler Elisabeth Uecker Andrea Stähli-Haeny
Beilage: Tabellensatz Finanzplan inkl. Grafiken
Finanzplan Burgergemeinde AGR/VBBK
Finanzplan der Burgergemeinde
Sumiswald
Grunddaten:
Basisjahr
Zeitraum
Erarbeitet durch
Erarbeitet am
Zinsprognose Basisjahr Budgetjahr Prog 1 Prog 2 Prog 3 Prog 4 Prog 52014 2015 2016 2017 2018 2019 2020
Bestehendes Fremkapital 1.31% 1.31% 1.31% 1.25% 1.25% 1.25% 1.25%Neues Fremdkapital 1.25% 1.50% 1.75% 2.00% 2.25% 2.30% 2.30%Aktiv-Zinssatz 0.25% 0.25% 0.25% 0.25% 0.25% 0.25% 0.25%
2014
2016 - 2020
Andrea Stähli-Haeny
1. Oktober 2015
Grunddaten Oktober 2015
Finanzplan Burgergemeinde AGR/VBBK
Burgergemeinde Sumiswald Finanzplan 2016 - 2020
Tabelle 1: Basisjahr Budgetjahr Prog 1 Prog 2 Prog 3 Prog 4 Prog 5 Bemerkungen ÜberträgeBestandesrechnung 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 Beträge in 1000 Fr. (automatisch)
1 Aktiven 1'898 Total Aktiven
2 Finanzvermögen 8843 davon als flüssige Mittel verfügbar 68 68 0 0 0 0 0 in Tabelle 9, Zeile 88
4 davon abzuschreibendes FV 662 662 662 662 662 662 662 Vorjahr - (Zeile 14 + 17)
5 VV Liegenschaften 965 965 965 965 965 965 965 Vorjahr - (Zeile 15 + 18)
6 VV Mobilien, Fahrzeuge usw. 49 49 49 49 49 49 49 Vorjahr - (Zeile 16 + 19)
7 Spezialfinanzierungen 08 Bilanzfehlbetrag 0
9 Passiven 1'898 Total Passiven
10 Fremdkapital zinspflichtig 415 406 397 388 388 388 388 Vorjahr - Zeile 20 in Tabelle 10, Zeile 114
11 Fremdkapital übriges 56 50 50 50 50 50 50 Vorjahr - Zeile 21 in Tabelle 10, Zeile 114
12 Spezialfinanzierungen 7813 Eigenkapital 1'349
Tabelle 2: Abschr.- Budgetjahr Prog 1 Prog 2 Prog 3 Prog 4 Prog 5 Bemerkungen ÜberträgeAbschreibungen satz 1)
2015 2016 2017 2018 2019 2020 Beträge in 1000 Fr. (automatisch)
14 Abschreibungen best. FV 0.0% 0 0 0 0 0 0 in Tabelle 5, Zeile 73 in Tabelle 9, Zeile 95
15 Abschreibungen best. VV Liegensch. 0.0% 0 0 0 0 0 0 in Tabelle 5, Zeile 74 in Tabelle 9, Zeile 95
16 Abschreibungen best. VV Mobilien 0.0% 0 0 0 0 0 0 in Tabelle 5, Zeile 74 in Tabelle 9, Zeile 95
17 Zusätzliche Abschr. best. FV 0 0 0 0 0 0 in Tabelle 5, Zeile 73 in Tabelle 9, Zeile 95
18 Übrige Abschr. best. VV Liegensch. 0 0 0 0 0 0 in Tabelle 5, Zeile 75 in Tabelle 9, Zeile 95
19 Übrige Abschr. best. VV Mobilien 0 0 0 0 0 0 in Tabelle 5, Zeile 75 in Tabelle 9, Zeile 951) Mischsatz steuerliche Abschreibungen (Abschreibungsverordnung, BSG 661.312.59)
Tabelle 3: Budgetjahr Prog 1 Prog 2 Prog 3 Prog 4 Prog 5 Bemerkungen ÜberträgeAmortisation/Zinsaufwand 2015 2016 2017 2018 2019 2020 Beträge in 1000 Fr. (automatisch)
20 Amortisation best. FK zinspflichtig 9 9 9 0 0 0 Amortisation Hypothek Riedbad
21 Amortisation best. FK übriges 0 0 0 0 0 0 Keine Amortisation Einlagekonti Burger
22 Total 9 9 9 0 0 0 Zeile 20 + 21 in Tabelle 9, Zeile 97
23 Zinsaufwand best. Fremdkapital 5 5 5 5 5 5 Zeile 10 x Zinssatz in Tabelle 5, Zeile 72
Bestandesrechnung Oktober 2015
Finanzplan Burgergemeinde AGR/VBBK
Burgergemeinde Sumiswald Finanzplan 2016 - 2020
Tabelle 4: Basisjahr Budgetjahr Prog 1 Prog 2 Prog 3 Prog 4 Prog 5 Bemerkungen ÜberträgeErtrag Laufende Rechnung 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 Beträge in 1000 Fr. (automatisch)
24 41 Regalien und Konzessionen 0 0 0 0 0 0 025 42 Vermögenserträge 66 71 72 71 71 71 71 Total Zeile 26 bis 32
26 421 Flüssige Mittel / Guthaben 0 0 0 0 0 0 0 zum Ergänzen
27 422 Anlagen des Finanzvermögens 1 1 1 1 1 1 1 zum Ergänzen
28 423 Mietzinse 65 70 71 70 70 70 70 zum Ergänzen
29 zum Ergänzen
30 zum Ergänzen
31 zum Ergänzen
32 zum Ergänzen
33 43 Entgelte 627 517 519 497 487 487 477 Total Zeile 34 bis 42
34 434 Erlös Dienstleistungen Dritte 320 180 180 165 160 165 160 zum Ergänzen
35 435 Erlös aus Holzverkäufen 304 335 335 330 325 320 315 zum Ergänzen
36 436 Rückerstattungen 3 2 4 2 2 2 2 zum Ergänzen
37 zum Ergänzen
38 zum Ergänzen
39 zum Ergänzen
40 zum Ergänzen
41 zum Ergänzen
42 zum Ergänzen
43 44 Anteile + Beiträge ohne Zweckb. 0 0 0 0 0 0 044 45 Rückerst. von Gemeinwesen 0 0 0 0 0 0 0 Total Zeile 45 bis 46
45 zum Ergänzen
46 zum Ergänzen
47 46 Beiträge 14 20 20 18 19 19 18 Total Zeile 48 bis 51
48 461 Kantonsbeiträge Forst 14 20 20 18 19 19 18 zum Ergänzen
49 462 Binding zum Ergänzen
50 zum Ergänzen
51 zum Ergänzen
52 47 Durchlaufende Beiträge 0 0 0 0 0 0 053 48 Entnahmen aus Spezialfinanz. 16 12 13 10 10 10 10 in Tabelle 9, Zeile 99
54 49 Interne Verrechnungen 0 0 0 0 0 055 Total Ertrag 723 620 624 596 587 587 576 in Tabelle 5, Zeile 84
Ertrag Oktober 2015
Finanzplan Burgergemeinde AGR/VBBK
Burgergemeinde Sumiswald Finanzplan 2016 - 2020
Tabelle 5: Basisjahr Budgetjahr Prog 1 Prog 2 Prog 3 Prog 4 Prog 5 Bemerkungen ÜberträgeAufwand Laufende Rechnung 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 Beträge in 1000 Fr. (automatisch)
56 30 Personalaufwand 284 309 304 298 298 298 297 Total Zeile 57 bis 61
57 300 Behörden und Kommissionen 5 7 6 7 7 7 7 zum Ergänzen
58 301 Löhne Verwaltung + Betriebsp. 212 231 231 225 225 225 225 zum Ergänzen
59 303 Sozialversicherungsbeiträge 58 59 58 58 58 57 56 zum Ergänzen
60 309 übriger Personalaufwand 9 12 9 8 8 9 9 zum Ergänzen
61 zum Ergänzen
62 31 Sachaufwand 348 295 301 287 270 268 263 Total Zeile 63 bis 70
63 310 Büromaterial 1 1 1 1 1 1 1 zum Ergänzen
64 311 Anschaffung von Mobilien 2 4 3 3 3 3 3 zum Ergänzen
65 313 Verbrauchsmaterial 37 12 12 1 1 1 1 zum Ergänzen
66 314 Dienstleistung Dritter 59 38 38 39 39 38 38 zum Ergänzen
67 316 Benützungskosten 227 207 208 207 205 205 200 zum Ergänzen
68 317 Spesenentschädigungen 2 2 2 2 2 2 2 zum Ergänzen
69 318 Dienstleistung + Honorare 7 9 10 9 9 8 8 zum Ergänzen
70 319 übriger Sachaufwand 13 22 27 25 10 10 10 zum Ergänzen
71 321 Zinsen kurzfristige Schulden 0 0 0 0 0 0 072 322 Zinsen langfristige Schulden 7 7 7 8 8 8 8 von Tabelle 3, Zeile 23
73 330 Abschreibungen Finanzvermögen 0 0 0 0 0 0 0 von Tabelle 2, Zeile 14+17
74 331 Abschreibungen Verwaltungsvermögen 0 0 0 0 0 0 0 von Tabelle 2, Zeile 15+16
75 332 Übrige Abschreibungen 80 0 0 0 0 0 0 von Tabelle 2, Zeile 18+19
76 333 Abschreibungen Bilanzfehlbetrag 0 0 0 0 0 0 0 BF aus Basisjahr in Tabelle 9 + 10
77 34 Anteile und Beiträge ohne Zweckb. 0 0 0 0 0 0 078 35 Entsch. an Gemeinwesen 0 0 0 0 0 0 079 36 Eigene Beiträge 3 2 5 2 2 2 280 37 Durchlaufende Beiträge 0 0 0 0 0 0 081 38 Einlagen in Spezialfinanzierungen 0 0 0 0 0 0 0 in Tabelle 9, Zeile 98
82 39 Interne Verrechnungen 0 0 0 0 0 0 0
83 Total Aufwand 722 613 617 595 578 576 570 in Tabelle 10, Zeile 109
84 Total Ertrag 723 620 624 596 587 587 576 von Tabelle 4, Zeile 55 in Tabelle 10, Zeile 108
85 Handlungsspielraum der LR 1 7 7 1 9 11 6 = Zeile 84 - Zeile 83 in Tabelle 9 und 10
86 Abschreibungen FV / VV / BF 80 0 0 0 0 0 0 Total Zeilen 73 bis 76
87 Selbstfinanzierung 81 7 7 1 9 11 6 = Zeile 85 + Zeile 86
Aufwand Oktober 2015
Finanzplan Burgergemeinde AGR/VBBK
Burgergemeinde Sumiswald Finanzplan 2016 - 2020
Tabelle 6a: Investitionsprogramm Liegenschaften (Finanz- und Verwaltungsvermögen) - Finanzierung neuer Investitionen inkl. Verkäufe Beträge in 1000 Fr.
1) 2) 3) späterNr. Projekt Prio- Brutto Subv. Netto
rität Beitrag Inv. F 4)Inv. F 4)
Inv. F 4)Inv. F 4)
Inv. F 4)Inv. F 4)
Investition
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
Total Investitionen / Folgekosten 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
1) bereits beschlossene Projekte sind mit einem * zu kennzeichnen2) Prioritäten: A = Zwangsbedarf, B = Entwicklungsbedarf, C = Wunschbedarf3) Bruttoinvestitionen und Subventionen/Beiträge sind getrennt in die einzelnen Jahresspalten einzutragen,
damit wird die zeitliche Verschiebung zwischen Ausgabe und Einnahme berücksichtigt (Subv./Beiträge mit minus eingeben)4) F = Saldo von Folgebetriebskosten (+) und -erlösen (-), ohne Kapitalkosten; z.B. Abwartsbesoldung, Heizung bei neuen LiegenschaftenVerkäufe mit Minus eintragen
2018 2019 2020Prog 4 Prog 5Prog 3
2015 2016Budgetjahr Prog 1 Prog 2
2017
Investitionen Li - Finanzierung Oktober 2015
Finanzplan Burgergemeinde AGR/VBBK
Burgergemeinde Sumiswald Finanzplan 2016 - 2020
Tabelle 6b: Investitionsprogramm Mobilien, Fahrzeuge usw. (Fiananz- und Verwaltungsvermögen) - Finanzierung neuer Investitionen inkl. Verkäufe Beträge in 1000 Fr.
1) 2) 3) späterNr. Projekt Prio- Brutto Subv. Netto
rität Beitrag Inv. F 4)Inv. F 4)
Inv. F 4)Inv. F 4)
Inv. F 4)Inv. F 4)
Investition
1*
2
3
4
5
6
7
8
9
10
Total Investitionen / Folgekosten 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
1) bereits beschlossene Projekte sind mit einem * zu kennzeichnen2) Prioritäten: A = Zwangsbedarf, B = Entwicklungsbedarf, C = Wunschbedarf3) Bruttoinvestitionen und Subventionen/Beiträge sind getrennt in die einzelnen Jahresspalten einzutragen,
damit wird die zeitliche Verschiebung zwischen Ausgabe und Einnahme berücksichtigt (Subv./Beiträge mit minus eingeben)4) F = Saldo von Folgebetriebskosten (+) und -erlösen (-), ohne Kapitalkosten; z.B. Unterhalt bei neuen MaschinenVerkäufe mit Minus eintragen
2020Prog 4 Prog 5Prog 2 Prog 3
2017 20182015 2016Budgetjahr Prog 1
2019
Investitionen Mo - Finanzierung Oktober 2015
Finanzplan Burgergemeinde AGR/VBBK
Burgergemeinde Sumiswald Finanzplan 2016 - 2020
Tabelle 7a: Investitionsprogramm Liegenschaften (Finanz- und Verwaltungsvermögen) - Ermittlung des Abschreibungsbedarfs Beträge in 1000 Fr.
Nr. Projekt Prio- Brutto Subv. Netto Budgetjahr Prog 1 Prog 2 Prog 3 Prog 4 Prog 5 späterrität Beitrag 2015 2016 2017 2018 2019 2020
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
Total 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Vermögen Vorjahr (Restbuchwert) 0 0 0 0 0 0 0
Vermögen vor Abschreibungen 1) 0 0 0 0 0 0 0
Steuerliche Abschreibungen 2) 10.0% 0 0 0 0 0 0 0Vermögen nach Abschreibungen (Restbuchwert) 0 0 0 0 0 0 0Veränderung Vermögen 0 0 0 0 0 0 0
1) Total Vermögen Vorjahr + Nettoinvestitionen laufendes Jahr2) Mischsatz steuerliche Abschreibungen für geplante Investitionen Liegenschaften (Abschreibungsverordnung, BSG 661.312.59)
Investitionen Li - Abschreibungen Oktober 2015
Finanzplan Burgergemeinde AGR/VBBK
Burgergemeinde Sumiswald Finanzplan 2016 - 2020
Tabelle 7b: Investitionsprogramm Mobilien, Fahrzeuge usw. (Finanz- und Verwaltungsvermögen) - Ermittlung des Abschreibungsbedarfs Beträge in 1000 Fr.
Nr. Projekt Prio- Brutto Subv. Netto Budgetjahr Prog 1 Prog 2 Prog 3 Prog 4 Prog 5 späterrität Beitrag 2015 2016 2017 2018 2019 2020
1*
2
3
4
5
6
7
8
9
10
Total 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Vermögen Vorjahr (Restbuchwert) 0 0 0 0 0 0 0
Vermögen vor Abschreibungen 1) 0 0 0 0 0 0 0
Steuerliche Abschreibungen 2) 0.0% 0 0 0 0 0 0 0Vermögen nach Abschreibungen (Restbuchwert) 0 0 0 0 0 0 0Veränderung Vermögen 0 0 0 0 0 0 0
1) Total Vermögen Vorjahr + Nettoinvestitionen laufendes Jahr2) Mischsatz steuerliche Abschreibungen für geplante Investitionen Mobilien, Fahrzeuge usw. (Abschreibungsverordnung, BSG 661.312.59)
Investitionen Mo - Abschreibungen Oktober 2015
Finanzplan Burgergemeinde AGR/VBBK
Burgergemeinde Sumiswald Finanzplan 2016 - 2020
Tabelle 8: Anlagen des Finanzvermögens (nur Kontengruppe 102, ohne Liegenschaften, Mobilien, Fahrzeuge usw.) Beträge in 1000 Fr.
1) späterNr. Anlage Total
Anl. F 2)Anl. F 2)
Anl. F 2)Anl. F 2)
Anl. F 2)Anl. F 2)
Anlage
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
Total Anlagen / Folgekosten 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
1) bereits beschlossene Projekte sind mit einem * zu kennzeichnen2) F = Saldo von Folgebetriebskosten (+) und -erlösen (-), ohne Kapitalkosten; z.B. Depotgebühren
Prog 32018 2019 2020
Prog 4 Prog 52015 2016
Budgetjahr Prog 1 Prog 22017
Anlagen Oktober 2015
Finanzplan Burgergemeinde AGR/VBBK
Burgergemeinde Sumiswald Finanzplan 2016 - 2020
Tabelle 9: Budgetjahr Prog 1 Prog 2 Prog 3 Prog 4 Prog 5 Bemerkungen Überträge
Mittelflussrechnung 2015 2016 2017 2018 2019 2020 Beträge in 1000 Fr. (automatisch)
88 1) Flüssige Mittel verfügbar per 1.1. 68 0 0 0 0 0 gemäss Bestandesrg. von Tabelle 1, Zeile 3
89 2) Neues Fremdkapital / Eigene Mittel per 1.1. 0 54 39 21 20 21 Zeile 104 oder 105 Vorjahr
90 3) Investitionen 0 0 0 0 0 0 Vorzeichenwechsel von Tabellen 6a+b (Total)
91 4) Anlagen 0 0 0 0 0 0 Vorzeichenwechsel von Tabelle 8 (Total)
92 5) Betriebsfolgekosten/-ertrag aus Investitionen 0 0 0 0 0 0 Vorzeichenwechsel von Tabellen 6a+b (Total)
93 Betriebsfolgekosten/-ertrag aus Anlagen 0 0 0 0 0 0 Vorzeichenwechsel von Tabelle 8 (Total)
94 6) Handlungsspielraum der LR 7 7 1 9 11 6 von Tabelle 5, Zeile 85
95 7) Abschreibungen best. FV + VV 0 0 0 0 0 0 von Tabelle 2, Zeile 14 - 19
96 8) Abschreibungen Bilanzfehlbetrag 0 0 0 0 0 0 von Tabelle 5, Zeile 76
97 9) Amortisation best. Fremdkapital -9 -9 -9 0 0 0 Vorzeichenwechsel von Tabelle 3, Zeile 22
98 10) Einlagen in Spezialfinanzierungen 0 0 0 0 0 0 von Tabelle 5, Zeile 81
99 11) Entnahmen aus Spezialfinanzierungen -12 -13 -10 -10 -10 -10 Vorzeichenwechsel von Tabelle 4, Zeile 53
100 12) Aktiv-/Passivzinsen 1) und 2) 0 0 0 0 0 0 Zinsberechnung 1 Jahr
101 13) Aktiv-/Passivzinsen 3) bis 11) 0 0 0 0 0 0 Zinsberechnung 1/2 Jahr
102 14) Zinsreduktion für zinsloses Fremdkapital 0 0 0 0 0 0 Zinsberechnung 1 Jahr
103 15) Zinsen total 0 0 0 0 0 0 = Zeile 100 bis 102 in Tabelle 10, Zeile 117
104 16) Eigene Mittel per 31.12. 54 39 21 20 21 17 Zeilen 88 bis 102 wenn +
105 17) Neues Fremdkapital per 31.12. 0 0 0 0 0 0 Zeilen 88 bis 102 wenn - in Tabelle 10, Zeile 113
106 davon zinslos 0 0 0 0 0 0 z.B. IHG-Darlehen
107 Total neues zinsloses Fremdkapital 0 0 0 0 0 0
Mittelflussrechnung Oktober 2015
Finanzplan Burgergemeinde AGR/VBBK
Burgergemeinde Sumiswald Finanzplan 2016 - 2020
Tabelle 10: Budgetjahr Prog 1 Prog 2 Prog 3 Prog 4 Prog 5 Bemerkungen ÜberträgeErgebnisse 2015 2016 2017 2018 2019 2020 Beträge in 1000 Fr. (automatisch)
Prognose Laufende Rechnung108 Ertrag 620 624 596 587 587 576 von Tabelle 5, Zeile 84
109 Aufwand 613 617 595 578 576 570 von Tabelle 5, Zeile 83
110 Handlungsspielraum der LR 7 7 1 9 11 6 von Tabelle 5, Zeile 85
Investitionen und Anlagen111 Total Investitionen 0 0 0 0 0 0 von Tabellen 6a+b (Total)
112 Total Anlagen Finanzvermögen 0 0 0 0 0 0 von Tabelle 8 (Total)
Finanzierung von Investitionen113 Neues Fremdkapital 0 0 0 0 0 0 Vorzeichenwechsel von Tabelle 9, Zeile 105
114 Bestehendes Fremdkapital 456 447 438 438 438 438 von Tabelle 1, Zeile 10 + 11
115 Total Fremdkapital 456 447 438 438 438 438 Zeile 113 + Zeile 114
Prognose der Belastung116 Abschreibungen neue Investitionen 0 0 0 0 0 0 von Tabellen 7a+b (Abschr.)
117 Zinsaufwand neue Investitionen 0 0 0 0 0 0 Vorzeichenwechsel von Tabelle 9, Zeile 103
118 Betriebsfolgekosten neue Investitionen + Anlagen 0 0 0 0 0 0 von Tabellen 6a+b + 8
119 Total Investitionsfolgekosten 0 0 0 0 0 0 = Zeilen 116 bis 118
120 Handlungsspielraum der LR 7 7 1 9 11 6 von Zeile 110
121 Unter-/Überdeckung 7 7 1 9 11 6 Zeile 120 - Zeile 119
Bilanzsituation122 Abschreibung alter Bilanzfehlbetrag 0 0 0 0 0 0 von Tabelle 5, Zeile 76
123 Eigenkapital / Bilanzfehlbetrag neu 1'356 1'363 1'364 1'373 1'384 1'390 EK Vorjahr + Zeile 121 + Zeile 122
Ergebnisse Oktober 2015
Finanzplan Burgergemeinde AGR/VBBK
Burgergemeinde Sumiswald 2016 - 2020Finanzplan
-2
0
2
4
6
8
10
12
2015 2016 2017 2018 2019 2020
Fr.
1'0
00
Investitionsfolgekosten Handlungsspielraum LR
Investitionsfolgekosten und Handlungsspielraum der LR
0
0
0
1
1
1
2015 2016 2017 2018 2019 2020
Fr.
1'0
00
Investitionen und Neuverschuldung
Investitionen Neuverschuldung
0
2
4
6
8
10
12
2015 2016 2017 2018 2019 2020
Fr.
1'0
00
Ergebnis der Laufenden Rechnung
1'330
1'340
1'350
1'360
1'370
1'380
1'390
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Eigenkapital bzw. Bilanzfehlbetrag
Grafiken Oktober 2015