capiv-casos prácticos ii - siaf

5/7/2018 capIV-Casos Prácticos II - Siaf - slidepdf.com

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C.P.C. MARÍA LUISA SILVA PEREDO

316 CAPÍTULO IV: CASO PRÁCTICO

CAP. I

CAP. II

CAP. III

CAP. IV

Contabilización de la Adquisición:

Contabilización - Fase del Compromiso

Fuente: Impresión de pantalla obtenida del software SIAF, de titularidad del Ministerio de Economía y Finanzas. La inclusión de las pantallas del software SIAF en la presenteobra no constituye un uso ilícito y no infringe ningún derecho de autor protegido por las disposiciones del Decreto Legislativo N.° 822 - Ley sobre el Derecho de Autor.

Seleccionamos el regis-tro que queremos con-tabilizar y presionamosEnter.



SISTEMA INTEGRAL DE ADMINISTRACIÓN FINANCIERA

INSTITUTO PACÍFICO 317

CAP. I

CAP. II

CAP. III

CAP. IV






CAP. I

CAP. II

CAP. III

CAP. IV

Contabilización - Fase del Devengado

Procedemos a contabilizar la segunda fase del devengado de los asientos patrimonia-les, presupuestales y cuentas de orden.

Patrimonial

De Cuentas de Orden






CAP. I

CAP. II

CAP. III

CAP. IV

Contabilización de la Fase de Recaudado

Ahora, contabilizamos la Fase de Recaudado que comprende los asientos patrimonia-les, presupuestales y de cuentas de orden.

Asiento Patrimonial

Asiento Presupuestal






CAP. I

CAP. II

CAP. III

CAP. IV






CAP. I

CAP. II

CAP. III

CAP. IV

Creamos una nueva nota de contabilidad en el mes de enero.

Clic derecho, ycrear una Nota deContabilidad

OPERACIÓN 12.- CONSUMO DEL VASO DE LECHE

Para registrar el consumo de la adquisición de los insumos del Vaso de Leche, lohacemos a través de Notas de Contabilidad.






CAP. I

CAP. II

CAP. III

CAP. IV

F1






CAP. I

CAP. II

CAP. III

CAP. IV

Una vez que hemos ingresado los códigos del asiento a realizar, la fecha, importe y laglosa, presionamos ENTER y se activará la parte inferior en la cual realizaremos el

asiento contable respecto a nuestra operación, en este caso es un asiento por consu-mo de los insumos del Vaso de Leche.

Una vez que hemos realizado el asiento contable procedemos a grabar y quedaráregistrado en la ventana inicial de notas de contabilidad.

XXX






CAP. I

CAP. II

CAP. III

CAP. IV

Reporte Operación 12






CAP. I

CAP. II

CAP. III

CAP. IV

NOTA DE CONTABILIDAD

DEPARTAMENTO :PROVINCIA :

PLIEGO : XXX

Nota Nro. Ciclo Fase Código Fecha Monto

0000000004 C C 020000 015 03/01/2005 19,280.00

Descripción ENTREGA DE SUMINISTROS PARA CONSUMO, PRODUCCIÓN E INVERSIONES INTANG.

CÓDIGO CUENTAS DEBE HABER

66203 Subvenciones a Personas naturales 19,280.0021401 Alimentos 19,280.00

Total: 19,.280.00 19,280.00

consumo de los insumos del vaso de leche entregados a los club de madres del comite del vaso de leche

.........................................................................................

PREPARADO POR.........................................................................................

CONTADOR

OPERACIÓN 13.- EL ÁREA DE RENTAS COMUNICA QUE SE HA CELEBRADO UNCONVENIO DE TRANSACCIÓN DEUDA POR CANJE DE MATERIALES DE CONS-TRUCCIÓN POR UN CONTRIBUYENTE POR LA SUMA DE S/. 11 199.00 ADEU-DADO AL IMPUESTO PREDIAL, PARA LO CUAL SE HA EMITIDO LA RESPECTIVARESOLUCIÓN ADMINISTRATIVA

En este caso por el convenio realizado por el intercambio de mantenimiento a laMunicipalidad, por pago de parte de su deuda contraída con la Municipalidad porS/. 11 199.00, lo registramos como una compra normal y la recaudación normal.

Fase de Compromiso

MUN. XXX

ECONOMÍA - DIRECCIÓN GENERAL DEL TESORO PÚBLICO - CUENTA PRINCIPAL

MUN.XXX






CAP. I

CAP. II

CAP. III

CAP. IV

Fase de Devengado

11199 .00

11199 .00

MUN. XXXECONOMÍA - DIRECCIÓN GENERAL DEL TESORO PÚBLICO - CUENTA PRINCIPAL

MUN. XXX

MUN. XXX


MUN. XXX






CAP. I

CAP. II

CAP. III

CAP. IV

11199.00

11199.00

11199.00

MUN. XXX


MUN. XXX


MUN. XXX






CAP. I

CAP. II

CAP. III

CAP. IV





CAP. I

CAP. II

CAP. III

CAP. IV

Contabilización:

Seleccionar el mesque hemos reali-zado el registro, eneste caso ENERO.

MUN. XXX


MUN.XXX






CAP. I

CAP. II

CAP. III

CAP. IV

Contabilización de la Fase de Gasto - Compromiso






CAP. I

CAP. II

CAP. III

CAP. IV






CAP. I

CAP. II

CAP. III

CAP. IV

Contabilización de la Fase del Gasto - Devengado






CAP. I

CAP. II

CAP. III

CAP. IV

Contabilización de la Fase de Gasto - Girado

Cuentas Patrimoniales






CAP. I

CAP. II

CAP. III

CAP. IV

Cuentas Presupuestales

Cuentas de Orden






CAP. I

CAP. II

CAP. III

CAP. IV

Fase de Ingreso - Determinado

Asimismo el cheque sale normal a nombre del Sr., el cual hace el canje por deuda,depositando el cheque.

MUN.XXX


MUN. XXX






CAP. I

CAP. II

CAP. III

CAP. IV

Fase de Ingreso - Recaudado

11199.00

11199.00

11199.00

11199.00

11199.00 11199.00 11199.00

MUN. XXX


MUN. XXX


MUN. XXX






CAP. I

CAP. II

CAP. III

CAP. IV

11199.0011199.00

11199.00 11199.00

11199.00

11199.00

11199.00

11199.00

Contabilización:

Contabilización Fase Determinado

MUN. XXX


MUN. XXX






CAP. I

CAP. II

CAP. III

CAP. IV

Contabilización Fase Recaudado






CAP. I

CAP. II

CAP. III

CAP. IV






CAP. I

CAP. II

CAP. III

CAP. IV

OPERACIÓN 14.- SE RECEPCIONA TRANSFERENCIA DEL MEF, LA SUMA DE S/. 1 942082.00 POR CONCEPTO DE FONCOMÚN SEGÚN NOTA DE ABONO DEL BANCODE LA NACIÓN, PREVIO ACUERDO DE CONCEJO SE DETERMINA SU DISTRIBU-CIÓN, 50% PARA GASTO CORRIENTE Y 50% PARA GASTO DE CAPITAL.

Nos vamos a la barra de menús de aplicaciones - Registro SIAF, creamos un nuevoregistro e insertamos las fases de ingresos para realizar la transferencia de FONCOMÚN.

Fase de Determinado

Si no recordemos los códi-gos, podemos presionar F1tablas de ayuda y seleccio-namos el clasificador.

MUN. XXX


MUN. XXX

Recordar el tipo de opera-ción que vamos a realizar, eneste caso Y INGRESOS - pre-sionamos F1 como Ayuda






CAP. I

CAP. II

CAP. III

CAP. IV

Fase de Recaudado

Ahora insertamos la fase del ingreso - Recaudado

19408082

1942082.00

19408082

19408082

19408082

1942082 1942082

19406082


MUN. XXX


MUN. XXX






CAP. I

CAP. II

CAP. III

CAP. IV

Al ingresar todos los datos de esta fase procedemos a grabar, y al ser habilitado porel MEF, podremos contabilizar.

Fase del Devengado

Contabilizar Fase del Devengado, esta fase no genera asientos, ya que es una trans-ferencia del Gobierno Central que ingresa dinero directamente a nuestras cuentascorrientes sin compromiso alguno.

MUN. XXX


MUN. XXX






CAP. I

CAP. II

CAP. III

CAP. IV

Contabilización de la Fase del Ingreso - Recaudado, de acuerdo a Resolución de Alcal-día, la distribución a sido aprobada por el 50% a Gasto Corriente y 50% a Gastos de

Inversión

Asiento Patrimonial

Asiento Presupuestal






CAP. I

CAP. II

CAP. III

CAP. IV

OPERACIÓN 15.- SE CONSTRUYE UN PUENTE ENCARGADO A LA CONS-TRUCTORA «ILLANEZ S.A.» CON FTE. DE FTO. CANON Y SOBRECANON POR18 000.00 A TÉRMINO DE UN MES

Fase del Gasto - Compromiso

Fase del Gasto Devengado

Tener en cuenta si tienemeta y si esta programadode acuerdo al calendario decompromisos

Afectamos auna partida deinversión


MUN. XXX

Determinar qué tipo de pro-ceso de selección es.

MUN. XXX


MUN. XXX

Considerar el tipo de ope-ración F1 - Seleccionar N






CAP. I

CAP. II

CAP. III

CAP. IV

Fase del Gasto - Girado

Insertamos la Fase de Girado.


MUN. XXX

MUN. XXX


MUN. XXX






CAP. I

CAP. II

CAP. III

CAP. IV

De acuerdo al clasificadorinsertamos a OBRAS -INVERSIÓN

Registramos el cheque conel que se le va a girar a laconstructora

MUN. XXX


MUN. XXX

MUN. XXX


MUN. XXX






CAP. I

CAP. II

CAP. III

CAP. IV

Contabilización:

Contabilización Fase del Compromiso - Patrimonial

Contabilización Fase del Compromiso - Presupuestal






CAP. I

CAP. II

CAP. III

CAP. IV

Contabilización Fase del Devengado - Patrimonial

Contabilización Fase del Devengado - Cuentas de Orden






CAP. I

CAP. II

CAP. III

CAP. IV

Contabilización Fase del Girado - Patrimonial

Contabilización Fase del Girado - Presupuestal






CAP. I

CAP. II

CAP. III

CAP. IV

Contabilización Fase del Girado - Cuentas de Orden

OPERACIÓN 16.- SE EFECTÚAN GASTOS DE MANTENIMIENTO Y REPARACIÓNPOR S/. 25 000 POR LA EMPRESA «ALFA E.I.R.L.».






CAP. I

CAP. II

CAP. III

CAP. IV

Creamos un nuevo registro, e insertamos la Fase de Compromiso.

Fase de Compromiso

Fase de Devengado

Tener en cuenta eltipo de proceso deselección

Tener en cuenta eltipo de operación

MUN. XXX


MUN. XXX

MUN. XXX


MUN. XXX





352

CAP. I

CAP. II

CAP. III

CAP. IV

CAPÍTULO IV: CASO PRÁCTICO

MUN. XXX


MUN. XXX

No olvidemos que en laFase de Devengado debe-mos de terminar deregistrarr estos campos deldocumento A.

MUN. XXX


MUN. XXX






CAP. I

CAP. II

CAP. III

CAP. IV

Fase de Girado

Insertamos la Fase de Girado.


MUN. XXX

MUN. XXX

MUN. XXX






354

CAP. I

CAP. II

CAP. III

CAP. IV


Contabilización

Contabilización de la Fase del Compromiso

InsertamosENTER






CAP. I

CAP. II

CAP. III

CAP. IV

Contabilización de la Fase de Devengado





356

CAP. I

CAP. II

CAP. III

CAP. IV







CAP. I

CAP. II

CAP. III

CAP. IV





358

CAP. I

CAP. II

CAP. III

CAP. IV


Fase de Ingreso - Recaudado

OPERACIÓN 17.- SE ESTIMA Y RECIBE LA TRANSFERENCIA DEL GOBIERNO CEN-TRAL POR CONCEPTO DE CANON MINERO POR S/. 308 133.00, SEGÚN NOTADEL BANCO DE LA NACIÓN.

Fase de Ingreso - Determinado

Clasificador deacuerdo al In-greso F1

MUN. XXX


MUN. XXX

MUN. XXX


MUN. XXX






CAP. I

CAP. II

CAP. III

CAP. IV

Contabilización

MUN. XXX


MUN. XXX





360

CAP. I

CAP. II

CAP. III

CAP. IV


Contabilización Patrimonial






CAP. I

CAP. II

CAP. III

CAP. IV

Contabilización Presupuestal





362

CAP. I

CAP. II

CAP. III

CAP. IV


OPERACIÓN 18.- SE EFECTÚA PAGOS DE EJERCICIOS ANTERIORES (DEL INVEN-TARIO).






CAP. I

CAP. II

CAP. III

CAP. IV

Insertamos un nuevo registro.

Seleccionamos el mes en el que vamos a registrar y en el tipo de operación ponemos«GASTO SIN CLASIFICADOR», siendo el caso de las municipalidades que no sehan registrado en el SIAF GL, en el ejercicio anterior las fases del compromiso ydevengado se registran con este clasificador, asimismo en el documento A, el códigose registra OOO.

Fase de Compromiso

MUN. XXX


MUN. XXX


MUN. XXX





364

CAP. I

CAP. II

CAP. III

CAP. IV


F 1

MUN. XXX


MUN. XXX

MUN. XXX


MUN. XXX






CAP. I

CAP. II

CAP. III

CAP. IV

Una vez que hemos seleccionado el clasificador, por lo mismo que no tiene clasifica-dor, tampoco tendrá meta, por lo que el sistema le asignará Cero 0, grabamos.

Una vez que hemos habilitado la fase de compromiso insertamos la Fase de De- vengado

MUN. XXX


MUN. XXX

MUN. XXX


MUN. XXX





366

CAP. I

CAP. II

CAP. III

CAP. IV


Terminamos de registrar los campos solicitados, recordando que el código del docu-mento A debe ser cero 0 por no tener clasificador, y procedemos a grabar, e inserta-mos la Fase de Girado.

No olvidemos de Re-gistrar los Campos deldocumento A

MUN. XXX


MUN. XXX

MUN. XXX


MUN. XXX






CAP. I

CAP. II

CAP. III

CAP. IV

Fase de Gasto - Girado

Gravamos la Fase de Devengado para poder insertar la Fase de Girado.

MUN. XXX


MUN. XXX

MUN. XXX


MUN. XXX





368

CAP. I

CAP. II

CAP. III

CAP. IV


Llenamos los camposdel documento B

Registramos los cam-pos de documento A

MUN. XXX


MUN. XXX

MUN. XXX


MUN. XXX






CAP. I

CAP. II

CAP. III

CAP. IV

Una vez que hemos terminado de registrar las Fases del Gasto nos vamos a contabili-zar el documento.

Contabilización:

Como podemos notar en la contabilización, solo nos ha generado la Fase del Girado





370

CAP. I

CAP. II

CAP. III

CAP. IV


OPERACIÓN 19.- CON RECURSOS DE PARTICIPACIÓN DE RENTA DE ADUA-NAS SE EFECTÚA OBRAS POR ADJUDICACIÓN DIRECTA SELECTIVACORRESPONDIENTE AL EJERCICIO, CON EL CONTRATISTA ÁLVAREZ ILLANESPOR S/. 30 000.00.

Antes de realizar esta operación tenemos que suscribir el contrato con la constructo-ra, por lo que primero registramos en el menú de APLICACIONES - CONSUCODE- CONVENIOS

ADELANTO DE OBRA 10 000.00VALORIZACION N.º 01 15 000.00LIQUIDACIÓN DE OBRA 5 000.00

——————TOTAL OBRA 30 000.00






CAP. I

CAP. II

CAP. III

CAP. IV

Inmediatamente al activar CONTRATOS se activará esta ventana, en la cual seleccio-namos el proveedor con el cual quisiéramos hacer el contrato, como podemos notar

nos jala la base de datos de nuestras tablas, y en la parte inferior hacemos clic derechoe insertamos un registro de contrato con el proveedor seleccionado.





372

CAP. I

CAP. II

CAP. III

CAP. IV


Una vez que hemos llenado los campos del contrato grabamos y nos vamos a crear la valorización de la obra.






CAP. I

CAP. II

CAP. III

CAP. IV

Ahora que ya hemos registrado el convenio y la valorización procedemos a registrarla Fase del Gasto de la Obra, entonces nos vamos al módulo de APLICACIONES -REGISTRO SIAF y creamos un nuevo registro.





374

CAP. I

CAP. II

CAP. III

CAP. IV


Adelanto de Obra:

Fase de Gasto - Compromiso

MUN. XXX


MUN. XXX

MUN. XXX

ECONOMÍA






CAP. I

CAP. II

CAP. III

CAP. IV

Tenemos que tener en cuenta siempre en el calendario de compromisos, cómo estácomprometido el gasto para poder ejecutarlo sin ningún problema.

Fase de Gasto - Devengado

Insertamos la Fase del Devengado

MUN. XXXECONOMÍA

MUN. XXX

MUN. XXX

ECONOMÍA

MUN. XXX





376

CAP. I

CAP. II

CAP. III

CAP. IV


MUN. XXXECONOMÍA

MUN. XXX

MUN. XXXECONOMÍA

MUN. XXX






CAP. I

CAP. II

CAP. III

CAP. IV

MUN. XXX

ECONOMÍA

MUN. XXX

MUN. XXX

ECONOMÍA

MUN. XXX





378

CAP. I

CAP. II

CAP. III

CAP. IV


MUN. XXX

ECONOMÍA

MUN. XXX

MUN. XXXECONOMÍA

MUN. XXX






CAP. I

CAP. II

CAP. III

CAP. IV

MUN. XXXECONOMÍA

MUN. XXX

MUN. XXX

ECONOMÍA

MUN. XXX





380

CAP. I

CAP. II

CAP. III

CAP. IV


Contabilización:

MUN. XXXECONOMÍA

MUN. XXX






CAP. I

CAP. II

CAP. III

CAP. IV





382

CAP. I

CAP. II

CAP. III

CAP. IV







CAP. I

CAP. II

CAP. III

CAP. IV

OPERACIÓN Nº 20.- SE PERCIBEN UTILIDADES DE LA CAJA MUNICIPAL (SE-GÚN ACUERDO DE DIRECTORIO DE UTILIDADES)

Insertamos un registro nuevo.

MUN. XXX


MUN. XXX





384

CAP. I

CAP. II

CAP. III

CAP. IV


No olvidemos de regis-trar los campos del do-cumento A.

MUN. XXX


MUN. XXX

MUN. XXX


MUN. XXX






CAP. I

CAP. II

CAP. III

CAP. IV

Una vez que hemos grabado procedemos a insertar la Fase de Recaudado.

MUN. XXX


MUN. XXX

MUN. XXX


MUN. XXX





386

CAP. I

CAP. II

CAP. III

CAP. IV


Indicar a que bancova a ser transferido

Indicar a que ban-co va a ser trans-ferido.

MUN. XXX


MUN. XXX

MUN. XXX


MUN. XXX






CAP. I

CAP. II

CAP. III

CAP. IV

MUN. XXX


MUN. XXX

MUN. XXX


MUN. XXX





388

CAP. I

CAP. II

CAP. III

CAP. IV


Contabilización:






CAP. I

CAP. II

CAP. III

CAP. IV





390

CAP. I

CAP. II

CAP. III

CAP. IV


Ampliación de Calendario

Como esta transferencia realizada por la caja municipal no estaba presupuestada,tenemos que ampliar el calendario.

MUN. XXX






CAP. I

CAP. II

CAP. III

CAP. IV

OPERACIÓN N.º 21.- INGRESO POR RENTA DE ADUANAS POR S/. 120 000.00

Transferida a nuestra cuenta corriente del Banco de la Nación, de acuerdo a la notade abonos emitida por el banco de fecha 11-01-05.

Fase de Ingresos Determinado

MUN. XXX

MUN. XXX


MUN. XXX





392

CAP. I

CAP. II

CAP. III

CAP. IV


Fase de Ingresos Recaudado

Contabilización


MUN. XXX






CAP. I

CAP. II

CAP. III

CAP. IV





394

CAP. I

CAP. II

CAP. III

CAP. IV


OPERACIÓN N.° 22.- EXTORNO DEL CALENDARIO DE COMPROMISOS NOUTILIZADOS DEL MES DE ENERO POR S/. 554 047.00

MUN. XXX






CAP. I

CAP. II

CAP. III

CAP. IV

Generar hoja de Trabajo Contable

Antes de generar la Hoja de Trabajo contable, primero debemos procesar y darun precierre en el mes de enero; por lo tanto, procedemos a realizar los pasossiguientes:





396

CAP. I

CAP. II

CAP. III

CAP. IV


Nos posicionamos en el ítem FINANCIERO del mes de enero y procedemos a vali-dar la información, luego lo generamos y después damos el Precierre, para esto senos solicitará una clave que será proporcionada por el MEF para su aplicación.

Como podemos notar una vez que ya hemos efectuado el Precierre saldrá la palabraSÍ en el Precierre. Ahora sí nos dirigimos a generar la Hoja de Trabajo para podercerrar el mes de enero.






CAP. I

CAP. II

CAP. III

CAP. IV

Para que podamos cerrar el mes de enero, antes de procesar, tenemos que llenar laHoja de Trabajo Contable para que genere los estados financieros.Debemos de trasladar los saldos acumulados al mes de enero en la Reclasificaciónde Saldos a Valores Históricos, ya sean montos corrientes o montos no corrientes ypatrimonio; para trasladar el mismo importe de nuestros saldos históricos a la Hoja deTrabajo de Reclasificación , presionamos F1, una vez que terminamos de trasladar lossaldos procedemos a grabar.

Presionar F1 paratrasladar las mismascifras acumuladas alActivo o Pasivo.





398

CAP. I

CAP. II

CAP. III

CAP. IV







CAP. I

CAP. II

CAP. III

CAP. IV

Asimismo, procedemos a procesar para generar los estados financieros.

Cierre del mes de eneroPara el Cierre Presupuestal y Financiero del mes de enero procedemos a procesar:

Procedemos a procesar la información del mes de enero, tanto para la informaciónpresupuestal como la información financiera, siguiendo los pasos siguientes:

Ejecución Presupuesto

1. Validar la información presupuestal2. Generar la secuencia de información presupuestal3. Generar el precierre4. Y se cierra totalmente el mes de ejecución presupuestalCuando se comienza a generar, cada uno de estos ítems se mostrarán en la pantalla;cuando se procesa correctamente el Precierre y Cierre saldrá un «sí», de conformidady se activará el indicador para el envio de información de los estados presupuestales.





400

CAP. I

CAP. II

CAP. III

CAP. IV


Ejecución Financiera

1. Validar la información financiera2. Generar la secuencia de información financiera3. Generar el Precierre4. Y se cierra totalmente el mes de ejecución financieraRealizamos en ese orden los pasos mencionados y cuando estemos en el Cierre, antes dedarse su conformidad, se nos comunicará si faltara ejecutar la Hoja de trabajo delBalance de Comprobación, si es así tendremos que verificar la Hoja de Trabajo.






CAP. I

CAP. II

CAP. III

CAP. IV

Una vez que se ha generado el Cierre del mes de enero, podemos ver los reportes denuestros estados financieros y presupuestales al mes de enero.





402

CAP. I

CAP. II

CAP. III

CAP. IV


BALANCE GENERAL

DEPARTAMENTO : XXX

PROVINCIA : XXX

DISTRITO : MUN. XXX

ACTIVO AL 31/01/2005 PASIVO PARTRIMONIO Al 31/01/2006

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

Caja y Bancos (nota) 4,072,785.00 Obligaciones Tesoro Público (Nota) 0.00

Valores negociables (nota) 0.00 Sobregiros Bancarios (Nota) 0.00

Cuentas por Cobrar (Nota) 3,184,527.00 Cuentas por Pagar (Nota) 438,810.00

Montos: Provisión Cobranza Dudosa 580,000.00) Parte Cte. Deudas a Largo Plazo (Nota) 0.00

Otras Ctas. Por Cobrar (Nota) 0.00 Otras Cuentas del Pasivo ()Nota) 0.00

Montos: Provisión Cobranza Dudosa 0.00 TOTAL PASIVO CORRIENTE 438,610.00

Existencias (Nota) 88,000.00

Montos: Provisión Desval. De Existencia 20,000.00 PASIVO NO CORRIENTE

Gasto Pagado por anticipado (Nota) 106,000.00 Deudas a Largo Plazo (Nota) 0.00

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 6,831,292.00 Prov. Para Beneficios Sociales (Nota) 303,800.00

ACTIVO NO CORRIENTE Ingresos Diferidos (Nota) 0.00

Cuentas por cobrar a Largo plazo (Nota) 0.00 Otras Cuentas del Pasivo (Nota) 0.00Menos. Provisión Desva. De Existencia 0.00 TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 303,800.00

Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo (Nota) 0.00

Menos. Provisión Cobranza Dudosa 0.00 TOTAL PASIVO 742,440.00

Inversiones (Nota) 700,000.00

Menos: Prov. Para Fluct. De Valores 0.00

Inmuebles, Maquinaria y Equipo (Nota) 9,577,400.00 PATRIMONIO

Menos Depreciación Acumulada 3,225,793.00) Hacienda Nacional (Nota) 13,320,087.00

Ínfraestructura Pública (Nota) 11,550,000.00 Hacienda Nacional Adicional (Nota) 9,011,244.00

Menos: Depreciación Acumulada 635,425.00) Reservas (Notas) 0.00

Otras Cuentas del Activo (Nota) 127,400.00 Resultados Acumulados (Nota) 1,661,133.00

Menos: Amortización y Agotamiento 0.00

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 17,895,582.00 TOTAL PATRIMONIO 23,982,464.00

TOTAL ACTIVO 24,724,874.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 24,724,874.00

Cuentas de Orden (Nota) 0.00 Cuentas de Orden (Nota) 0.00






CAP. I

CAP. II

CAP. III

CAP. IV

Ahora solicitamos reportes de nuestra ejecución presupuestal en forma mensual.

ESTADO DE GESTIÓN(En Nuevos Soles)

Por el período Terminado el:

31/01/2005

INGRESOS

Ingresos Tributarios (Nota) 718.199.00

Manos: Liber. Inc. y Dev. Tribunales 0.00

Ingresos No tributarios (Nota) 120,000.00

Transferencias Corrientes Recibidas (Notas) 990,321.00

TOTAL INGRESOS 1,828.52.00

COSTOS Y GASTOS

Costo de Ventas (Nota) 0.00

Gastos Administrativos (Nota) (35,199.00)

Gastos de Personal (Nota) 0.00

Provisiones del Ejercicio (Nota) 0.00

TOTAL COSTOS Y GASTOS (38,199.04)

RESULTADO DE OPERACIÓN 1,792.321.00

OTROS INGRESOS Y GASTOS

Ingresos Financieros (Nota) 0.00

Ingresos diversos de Gestión (Nota) 0.00

Gastos Div. de Gestión y Subvenciones otorgadas (Nota) (19,260.00)

Gastos Financieros (Nota) 0.00

Transferencias Ctes. Otorgados (Nota) 0.00

Ingresos Extraordinarios (Nota) 0.00

Gastos Extraordinarios (Nota) 0.00

Ingresos de Ejercicios Anteriores (Nota) 0.00

Gastos de Ejercicios Anteriores (Nota) 0.00

Gastos de Ejercicios Anteriores (Nota) 0.00

TOTAL OTROS INGRESOS Y GASTOS (19,380.00)

RESULTADO DEL EJERCICIO: SUPERAVIT (DEFICIT) 1,773,041.00

DEPARTAMENTO: XXX

PROVINCIA: XXX

DISTRITO: MUN. XXX





404

CAP. I

CAP. II

CAP. III

CAP. IV


XXXXXXMUN. XXX






CAP. I

CAP. II

CAP. III

CAP. IV

Reportes Contables

1. Balance de Comprobación

2. Reportes Libros Contables





406

CAP. I

CAP. II

CAP. III

CAP. IV



capiv-casos prácticos ii - siaf

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