capiv lib02 rep

SISTEMA INTEGRAL DE ADMINISTRACIN FINANCIERA

INSTITUTO PACFICO 227

CAP. I

CAP. II

CAP. III

CAP. IV

CASO PRCTICO

C.P.C. MARA LUISA SILVA PEREDO

228

CAP. I

CAP. II

CAP. III

CAP. IV

CAPTULO IV: CASO PRCTICO



CAP. I

CAP. II

CAP. III

CAP. IV

Monografa en el SIAF - GL

1. Debemos alimentar las tablas del sistema que utilizaremos al registrar nuestra informa-cin en el mdulo administrativo contable.

Barra de Mens

A travs de este mdulo se muestra una barra de mens y la barra de herramientas delmdulo administrativo contable:

Ingresar el usuario y la claveasignados por el MEF, paraas ingresar al Mdulo Ad-ministrativo Contable.

Fuente: Impresin de pantalla obtenida del software SIAF, de titularidad del Ministerio de Economa y Finanzas. La inclusin de las pantallas del software SIAF en la presenteobra no constituye un uso ilcito y no infringe ningn derecho de autor protegido por las disposiciones del Decreto Legislativo N. 822 - Ley sobre el Derecho de Autor.

Antes de desarrollar el caso prctico, es necesario aclarar que slo para efectos didcticos,se ha considerado el universo de las operaciones de un mes, pues muchas de ellas sonredundantes y repetitivas a lo largo del perodo, por lo tanto se ha seleccionado las opera-ciones ms representativas.


230

CAP. I

CAP. II

CAP. III

CAP. IV


Primerregistro

Un registrohacia delante

Deshacerla accin

Grabar

Un registrohacia atrs

ltimoregistro

Registronuevo

Salir

Barra deHerramientas

2. Para fines de nuestro caso prctico tiene que crearse las cuentas corrientes de acuerdocon los bancos que manejamos por cada fuente de financiamiento. Para alimentarnuestras tablas del sistema, nos ubicamos en la barra de mens en el submen Tablasy seleccionamos Cuenta Bancaria.

3. Seguidamente, aparecer esta tabla, nos ubicamos en el centro de la ventana parteinferior y hacemos clic en el mouse en el men contextual y seleccionamos la opcinInsertar Cta.

MUN. XXXSeleccionamos el banco enel cual deseamos aperturarnuestras cuentas corrienteso de ahorros.




CAP. I

CAP. II

CAP. III

CAP. IV

4. Una vez que hemos llenado todos los campos de la nueva cuenta procedemos agrabar as quedar lista para ser utilizada por el sistema, para luego seguir los mismospasos para crear las cuentas corrientes necesarias para la entidad.

F1

MUN. XXXGrabamos la

nueva Cta. Cte.

MUN. XXX



232

CAP. I

CAP. II

CAP. III

CAP. IV


Esta misma operacin la realizamos para la creacin de todas las dems cuentascorrientes que utilice la entidad de acuerdo a las fuentes de financiamiento; paranuestro caso prctico sern creadas las cuentas corrientes siguientes:

RECURSOS ORDINARIO 00 00025

FONCOMN 00030

CANON MINERO 00035

RECURSOS DIRECTAMENTE R. 00040

OTROS INGRESOS MUNICIPALES 00045

RENTA DE ADUANAS 00050

DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 00055

RECURSOS ORINARIOS PARA G.L. 00060

La tabla quedar de la manera siguiente:

5. Para registrar los proveedores con los que la entidad adquiere bienes y servicios, crea-mos la tabla de proveedores de la Municipalidad. Nos vamos a Tablas - Proveedores

MUN. XXX




CAP. I

CAP. II

CAP. III

CAP. IV

Inmediatamente, aparecer esta ventana en donde tendremos que registrar el tipo deproveedor, N. de RUC y nombre de la persona natural o jurdica.

Hacer clic en el mencontextual y seleccio-nar insertar registro

En la parteinferior seactivar es-tas ventanasdonde regis-traremos an u e s t r o sproveedo-res.

Presionamos F1, apareceresta tabla de ayuda.

Seguidamente, nos quedar un listado de todos los registros que hubisemos ingresado unclic; inicialmente estar en estado P (pendiente) al aprobarla se pasa a Estado A (aproba-do) e inmediatamente la informacin vertida en esta ventana se proceder a grabar.

EstadoPendiente

GRABAR



234

CAP. I

CAP. II

CAP. III

CAP. IV


Finalmente, quedar as y podemos registrar en cualquier momento lo que requiramos.

OPERACIN 1.- ASIENTO DE APERTURA

10 CAJA BANCOS 300 000.0010.4 Bancos Cuentas Corrientes 300 000.00

10404FONCOMN 175 000.0010402CANON MINERO 85 000.0010405R.D.R. 40 000.00

12 CUENTAS POR COBRAR 3 936 527.00121 Impuestos por Cobrar 1 993 680.00

121.02 Al Patrimonio Predial 1 993 680.00122 Tasas 1 922 847.00122.04 De salud, limpieza pblica 14 040.00122.05 Parques y jardines 75 000.00122.07 De industria de Minera y Comercio 988 530.00122.08 De Transportes y Comunicaciones 845 277.00126 Rentas de la Propiedad 20 000.00126.01 De la Propiedad Real 20 000.00

21 SUMINISTROS DE FUNCIONAMIENTO 60 000.0021.1 Materiales de Consumo 60 000.00211.01 Materiales de Oficina y escritorio 35 200.00211.02 Mat. de limpieza 22 100.00211.05 Mat. imp. fotogrfica y fonot. 2 700.00

22 MAT. PRIMAS MAT. AUXILIARES, SUM.P.LA PRODUCC. 8 000.0022.1 BBss y suministros para la produccin 8 000.00

31 INVERSIONES EN VALORES - PARTICIPACIONES 700 000.00311 En empresas pblicas y otras entidades 700 000.00311.01 Empresas pblicas - Caja Municipal 450 000.00311.02 En otras entidades - Empresa saneamiento 250 000.00

33 INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO 9 559 400.0033.1 Bienes inmuebles 5 270 600.00331.01 Terreno 950 080.00331.02 Edificios 4 320 520.0033.2 Bienes muebles 1 856 800.00332.01.01 Maq. y Equip. - Terreno 736 000.00332.02.01 Equip. transporte 829 000.00332.03.01 Muebles y enseres 229 000.00

x Debe Haber




CAP. I

CAP. II

CAP. III

CAP. IV

Debe Haber

332.01.01 Equipo de Cmputo 62 800.0033.3 Construcciones en curso 2 432 000.00333.01 Por administracin directa 2 432 000.00

34 INVERSIONES INTANGIBLES 60 200.0034.1 Intangibles 60 200.00341.01.03 Estudios e investigaciones

36 BIENES CULTURALES 67 200.0036.1 Valores culturales 67 200.00361.01 Libros y textos 45 050.00361.02 Pinturas y leos 22 150.00

37 INFRAESTRUCTURA PBLICA 11 550 000.0037.1 Inversiones en servicios pblicos 11 550 000.00

38 CARGAS DIFERIDAS 96 000.0038.1 Alquileres pagados por adelantado 12 000.0038.2 Seguros pagados por adelantado 24 000.0038.3.01 Intereses por devengar 60 000.00

59 RESULTADOS ACUMULADOS 121 908.00 121 908.0019 PROVISIONES PARA CUENTA DE COBRANZA DUDOSA 580 000.00

19.1 Prov. para cuenta de cobranza dudosa 580 000.0029 PROVISIN PARA DESVALORIZACIN DE EXISTENCIAS 20 000.00

29.2 De Suministros de funcin 20 000.0039 DEPRECIACIN Y AMORTIZACIN ACUMULADA 4 061 218.00

39.1 Deprec. acumul. bienes inmuebles 2 321 110.00391.01 Edificios 2 321 110.0039.2 Deprec. acumul. Bbienes muebles 904 683.00392.01 Maq. y equipo y otras unid. 348 700.00392.02 Equip. de transporte 399 500.00392.03 Muebles y enseres 130 483.00392.04 Equipo de cmputo 26 000.0039.7 Deprec. infraestructura 835 425.00

40 TRIBUTOS POR PAGAR 43 610.00403 EsSalud 43 610.0040301 Reg. Prest. Salud 25 080.00403.02 SNP 18 530.00

42 CUENTAS POR PAGAR 400 000.00421 Bienes 50 000.0042.2 Servicios 120 000.00423 Estudios 10 000.00424 Obras 220 000.00

47 PROVISIN PARA BENEFICIOS SOCIALES 303 800.0047.1 Compensacin por Tiempo de Serv. 303 800.00

54 HACIENDA NACIONAL 8 605.460 13 320 087.0054.1 Capitalizacin de Hacienda Nac. Adicic. 13 320 087.00

56 HACIENDA NACIONAL ADICIONAL 7 730 520.0056.2 Transf. y remesas de capital recibidos 7 730 520.00Para registrar el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejercicio.

26 459 235.00 26 459 235.00


236

CAP. I

CAP. II

CAP. III

CAP. IV


Una vez que seleccionamos Notas de Contabilidad, con el mouse en el centro de lapantalla que aparece damos clic derecho y seleccionamos Crear para ingresar elasiento de apertura.

Clic derecho einsertamos crear

En el mdulo de Administrativo Contable ingresamos a:

Enero

Seleccionamos elmes en que va-mos a registrar

Hay campos que al presionar F1 nos brindan tablas de ayuda que nos facilitarn eltrabajo. Inmediatamente despus seleccionamos los cdigos que utilizaremos pararegistrar nuestra nota contable

Presionar F1 tablas de ayu-da y seleccionar de acuer-do a la operacin que de-seamos realizar.

MUN. XXX




CAP. I

CAP. II

CAP. III

CAP. IV

Una vez que se han ingresado los datos iniciales del registro del asiento contable de aper-tura, se presiona Enter y saldr esta pantalla en la que se muestra las cuentas contables,debe insertarse en el cargo y el abono, de acuerdo a nuestra operacin, seleccionamos lacuenta deseada y presionamos Enter y la cuenta seleccionada se trasladar a la ventanaderecha en la que pedir el importe. Una vez que llenamos el importe presionamos Entery el cursor se ubicar en las cuentas de cargo hasta terminar de cargar el total del montoasignado, donde recin pasar al haber para sus respectivos abonos.

De acuerdo a nuestras Notas de Contabilidad vamos registrando el sgte. asiento deapertura:

MUN. XXX

MUN. X X X



238

CAP. I

CAP. II

CAP. III

CAP. IV


Luego de haber registrado el asiento de apertura procedemos a grabar, paso seguidosalimos de esa pantalla y retornamos a la ventana principal donde procederemos ahabilitarla:

Estado P (Pendiente), recor-demos que al ingresar almen contextual lo habilitare-mos cambindolo de estadoP a estado N.

Una vez que hemos re-gistrado todos losasientos procedemos aGravar

MUN. X X X




CAP. I

CAP. II

CAP. III

CAP. IV

OPERACIN 2.- APROBACIN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS

Canon y sobrecanon 308 133.00Participacin de Renta de Aduanas 2 219 603.00Foncomn 1 942 082.00Otros imp. municipales 1 175 431.00Recursos directamente recaudados 1 734 359.00Recursos Ordinarios G.L. 231 373.00Total Presupuesto Aprobado 7 610 981.00

Fuentes de Financiamiento PIA

De la misma forma que en la operacin 01 creamos una nota de contabilidad parala aprobacin del presupuesto de Ingresos y Gastos.

Clic derecho y crearuna nueva Nota deContabilidad.

Recordemos, que tenemosque ubicarnos en el mesen que vamos a registrarnuestra nota contable.

Registramos la nota de la manera siguiente:

F1 MUN. X X X Grabar



240

CAP. I

CAP. II

CAP. III

CAP. IV


Procedemos a grabar y quedar la siguiente pantalla, no olvidemos que tenemos quehabilitarla.

El mismo procedimiento se har para el registrar el presupuesto de gastos.

F1MUN. X X X

Grabar




CAP. I

CAP. II

CAP. III

CAP. IV

OPERACIN 3.- SE APRUEBA CRDITO SUPLEMENTARIO DE SALDO DE BALAN-CE AL 31-12-04

Fuentes de Financiamiento AMPLIACIN

Registramos la nota de ampliacin del presupuesto de Ingresos.

En el men con-textual, presionarEnter en crear.

F1

Canon y sobrecanon 78 260.00Foncomn 275 817.00Otros imp. municipales 278 410.00Saldos de Balance 632 487.00

MUN. X X X



242

CAP. I

CAP. II

CAP. III

CAP. IV


Ahora realizamos la distribucin de la ampliacin del presupuesto de Gastos

F1

Seleccionamos el cdigo de operacin deseada

MUN. X X X




CAP. I

CAP. II

CAP. III

CAP. IV

OPERACIN 4.- APROBACIN DE CALENDARIO DE COMPROMISOS DEL MESDE ENEROAntes de registrar las operaciones en el Registro SIAF aprobamos el calendario decompromisos del mes de enero.

Recordemos que de-bemos presionar F1para obtener nuestrastablas de ayuda.

GRABAR

Hacemos clickderecho y se-leccionamosCrear.

MUN. X X X



244

CAP. I

CAP. II

CAP. III

CAP. IV


OPERACIN 5.- SE APERTURA EL FONDO FIJO PARA CAJA CHICA, PARA GAS-TOS URGENTES Y NECESARIOS SEGN RESOLUCIN N.. CON F.F. 08 OTROSIMPUESTOS MUNICIPALESIngresamos al Men Registro SIAF.

Recordemos que para ir a las tablas de ayuda siempre debemos presionar F1.

Seleccionar el mesen el que vamosa trabajar

De acuerdo, al tipo de operacin querealicemos seleccionamos esta tablade ayuda. Es muy importante selec-cionar adecuadamente, ya que el tipode operacin genera los asientoscontables adecuados.

MUN. X X X




CAP. I

CAP. II

CAP. III

CAP. IV

Fase de CompromisoInsertamos la Fase de Compromiso una vez que ya hemos seleccionado el tipo de opera-cin que vamos a realizar

Esta apertura de caja chica es una operacin de desembolso de dinero que atribuye gasto;por lo tanto, el sistema genera automticamente el ciclo del gasto en la Fase de Compromi-so, para lo cual tambin podemos presionar F1, donde seleccionaremos de acuerdo anuestro tipo de operacin.

En el men contex-tual, seleccionamosInsertar fase.

MUN. X X X

MUN. X X X


F1

MUN. X X X

MUN. X X X


246

CAP. I

CAP. II

CAP. III

CAP. IV


Una vez que hemos insertado la Fase de Compromiso, el cdigo ser 102, ya que laaprobacin de la apertura de caja chica se da mediante resolucin de Alcalda y se debetener en cuenta con que fuente de financiamiento se la est habilitando, usualmente eshabilitada con la fuente de financiamiento R.D.R., pero para nuestro caso prctico laafectaremos con la fuente 08.Una vez que hemos terminado de registrar la Fase de Compromiso procedemos a grabaren la barra de herramientas.

GRABAR

Registramos la fuente conla que vamos afectar estaoperacin de acuerdo alcalendario.

Automticamente, se acti-va la Meta a la cual afectare-mos la operacin, al colo-carnos en la meta presio-namos F1 y nos saldr lasmetas con las que cuentael calendario de este clasifi-cador de acuerdo a la fuen-te de financiamiento.

Clic derecho e inserta-mos el clasificador degasto de acuerdo anuestra operacin.

Notemos que en el momento que seleccionamos la meta de acuerdo a nuestrocalendario de compromisos, en este cuadro se va a llenar de acuerdo a la genricadel gasto y Fte. de Fto. cuanto hemos afectado a esa meta, a la vez se controlarcunto nos queda de saldo para afectar posteriormente.

Esta ventana apareceen el momento queelegimos el tipo deoperacin.

Presionamos F1, para pe-dir tablas de ayuda y selec-cionamos el clasificado de-seado.

MUN. X X X




CAP. I

CAP. II

CAP. III

CAP. IV

Fase de Devengado- Al terminar de habilitar la fase de compromisos recin insertamos la fase de devenga-

do en el mismo Registro-SIAF.- Procedemos a insertar la fase de devengado.

Una vez que hemos terminado de grabar la Fase de Compromiso nos encontramos enestado P (pendiente), para pasar al siguiente registro, ste debe ser habilitado, al habilitarlopasar a estado N, y al transmitirla en el submen Comunicaciones - Transferencia deDatos el estado de todas las operaciones que estuvieron en estado N pasarn al estado T(transferido) y al ser aprobado por el Ministerio de Economa y Finanzas; finalmente, sepondr en estado A.

Al seleccionar la Fase de Devenga-do inmediatamente aparecer la ven-tana de compromisos de devenga-do, con la operacin comprometidaen la primera fase.

Se selecciona con unchek la operacin y seacepta para que proce-da la operacin.

Una vez que tenemos aprobada laFase de Compromiso insertamos lasiguiente Fase de Devengado.

MUN. X X X

ECONOMA - DIREC



248

CAP. I

CAP. II

CAP. III

CAP. IV


Una vez que se ha aceptado el punto anterior, inmediatamente aparecer esta ventana, lacual se proceder a llenar con el monto origen.

Se rellena de acuerdo alimporte que tiene el mon-to origen.

Al concluir la operacin, el sistema nos retornar a la ventana principal de la Fase de Deven-gado, en la cual tenemos que terminar de registrar esta fase.

Debemos concluir la Fase de devenga-do terminando de registrar estos campossolicitados, luego procedemos a grabar yhabilitar para transferir y recibir la aproba-cin y as insertar la Fase de Girado.

MUN. X X XECONOMA - DIRECCIN GENERAL DEL TESORO PBLICO - CUENTA PRINCIPAL

MUN. X X X

ECONOMA

MUN. X X X




CAP. I

CAP. II

CAP. III

CAP. IV

Antes de pasar a la Fase de Girado, procedemos a solicitar autorizacin al Ministerio deEconoma y Finanzas, para as, cuando nos autorice recin podamos insertar la Fase deGirado

Fase del GiradoInsertamos la Fase de Girado en el cual determinaremos a quin se le va a girar el chequede acuerdo a la aprobacin del Ministerio de Economa y Finanzas.

Al seleccionar esta fase inme-diatamente saldr esta venta-na devengados por Girar

En la Fase de Girado aparecer registradala operacin que se ha devengado, oportu-namente aprobado para poder proceder alpago del mismo.

Una vez aceptada la ventana devengada por giros aparecer la ventana Generacin deOperaciones donde registramos el monto qu se va a girar.


MUN. X X X


MUN. X X X



250

CAP. I

CAP. II

CAP. III

CAP. IV


Al terminar de registrar en la ventana de Generacin de Operaciones, aceptamos einmediatamente el sistema nos regresar a la ventana principal en la que concluire-mos los campos que an faltan registrar en la Fase de Girado.

Se registra el N. del com-probante, la fecha de laemision del mismo y la fe-cha de posible pago.

El cdigo co-rresponde alcomprobantede pago. Con el mouse, clic derecho, se activar el documento

B, en el cual se registrar el cdigo 065-CHEQUE GI-RADO, el N. de cheque, fecha de giro del cheque,nombre a quin se le gira y el importe por el cual hasido aprobado la operacin.

Cuando terminamos de registrar esta fase, procedemos a grabar en la barra de herra-mientas del Registro SIAF.

MUN. X X XECONOMA

MUN. X X XECONOMA

XXX

MUN. X X X




CAP. I

CAP. II

CAP. III

CAP. IV

Cuando culminamos la Fase de Gi-rado se da apertura a la caja chica.

Seleccionamos el mes en el quehemos realizado la operacin y deacuerdo al tipo de operacin selec-cionamos si es gasto o es ingreso

Seleccionamos el registroa contabilizar y presiona-mos Enter, inmediata-mente despus aparece-r otra ventana.

XXX

ECONOMA

Cuando grabamos, observamos que en la ventana superior derecha recin en la Fase delGirado se da la apertura y ampliacin del Fondo Fijo de Caja Chica por S/. 10 000.00.

ContabilizacinNos vamos a la barra de mens de aplicaciones y en la opcin Contabiliza procedemos acontabilizar nuestros registros del fondo de caja chica.

Al seleccionar Contabiliza, inmediatamente aparecer esta ventana, luego seleccionamoslos tems a contabilizar de nuestra operacin:



252

CAP. I

CAP. II

CAP. III

CAP. IV


Nos ubicamos en elprimer registro por or-den para contabilizar ypresionamos ENTER,se activar las venta-nas de la parte inferior.

En esta ventanita pue-de haber varios clasi-ficadores, en estecaso seleccionamoseste clasificador y seactivarn las divisio-narias.

Contabiliza-cin de Fasede Compro-miso.

Contabiliza-cin de Fasede Girado.


Cuando se active la divisionaria y seleccionemos la cuenta, llenamos el importe, al darEnter se activar la contabilizacin.En este caso, se activar los asientos presupuestales de la Fase de Compromiso y se gene-rar el asiento por la asignacin del calendario de compromisos, una vez que el asiento hasido verificado presionamos el botn Ok y luego procedemos a grabar.

Presionamos Enter en la lnea a contabilizar y aparecer el cuadro siguiente:

Contabilizacin de la Fase de Compromiso:



CAP. I

CAP. II

CAP. III

CAP. IV

Insertamos los asien-tos adecuados paranuestra operacin.

Nos ubicamos en el primer re-gistro por orden para contabili-zar y presionamos Enter, in-mediatamente se activar lasventanas de la parte inferior.

Cuando el asiento estecorrecto presionamos OKy luego procedemos aGrabar.

Luego, nos colocamos en la operacin de Girado y se activarn las ventanas de la parteinferior, para esta Fase se activan los asientos patrimoniales, presupuestales y de cuentasde orden.

Contabilizacion de la Fase de Girado

Despus, procedemos a contabilizar los asientos contables patrimoniales



254

CAP. I

CAP. II

CAP. III

CAP. IV


Ubicarse en este item con elMouse para poder contabilizarlos asientos presupustalesde esta fase.

Al terminar deGrabar Salir

Asientos contables presupuestales

Cuentas de orden




CAP. I

CAP. II

CAP. III

CAP. IV

Al terminar de Grabar salimos de esta ventana y la habilitamos.

Una vez que se habilita el envio quedar de la manera siguiente.

Los tems se colorearn de verde al ya ser habilitados para el envo, luego de tener la Fasede Girado aprobada, contamos con el cheque para entregar a la encargada de caja chica.El rea de Tesorera debe ingresar la informacin correcta en el sistema. Para evaluar elproceso de contabilizacin correspondiente iremos a la barra de mens a Aplicaciones, enla opcin Documentos Emitidos.

Fuente: Impresin de pantalla obtenida del software SIAF, de titularidad del Ministerio de Economa y Finanzas. La inclusin de las pantallas del software SIAF en la presente obra no constituye un uso ilcitoy no infringe ningn derecho de autor protegido por las disposiciones del Decreto Legislativo N. 822 - Ley sobre el Derecho de Autor.


256

CAP. I

CAP. II

CAP. III

CAP. IV


Presionar Ver y seemitir el compro-

bante de Pago


Inmediatamente se emite el reporte del Comprobante de Pago en Reportes-Tesorera-Com-probantes de Pago, el cual es emitido de acuerdo a la Fase de Girado.

Aqu la fecha en que ser entregado el cheque.



CAP. I

CAP. II

CAP. III

CAP. IV

En nuestro caso recin tenemos un registro, y al presionar el botn Ver se emitir elComprobante de Pago listo para girar.

OPERACIN N. 6.- SE EFECTA CUENTAS PENDIENTES DE EJERCICIOS ANTE-RIORES


SUBCUENTA

12102

DENOMINACIN

Impuesto al patrimonio predial

TOTAL

1 355 620.00


258

CAP. I

CAP. II

CAP. III

CAP. IV


MUN. X X X

ECONOMA - DIRECCIN GENERAL DEL TESORO PBLICO - CUENTA PRINCIPAL

MUN. XXX

Recordemos que es muy im-portante el tipo de operacinque vamos a realizar, en estecaso realizaremos una opera-cin de ingresos.

Insertamos el clasifica-dor de ingresos con unclic derecho.

XXXECONOMA - DIRECCIN GENERAL DEL TESORO PBLICO - CUENTA PRINCIPALMUN. XXX

MUN. XXX

La Fase de Determinado para este caso ser ficticia ya que se ha ingresado el clasificadordel ingreso con la fecha de la recaudacin, el recaudado mostrar en Documento A lapapeleta de depsito y el recibo de ingresos.

Fase de Determinado

Cuanto terminamos de registrar la Fase de Determinado procedemos a habilitarla, paraluego transferirla para su aprobacin.




CAP. I

CAP. II

CAP. III

CAP. IV

MUN. X X X


MUN. XXX

MUN. XXXECONOMA - DIRECCIN GENERAL DEL TESORO PBLICO - CUENTA PRINCIPAL

MUN. XXX


Insertamos el clasificador de ingresos de acuerdo al tipo de ingresos que capta la municipa-lidad, ya sea por impuestos, tasas o contribuciones.

Fase de RecaudadoSeguidamente grabamos e insertamos la siguiente Fase del Recaudado.


260

CAP. I

CAP. II

CAP. III

CAP. IV


MUN.XXXECONOMA - DIRECCIN GENERAL DEL TESORO PBLICO - CUENTA PRINCI

MUN. XXX


MUN. XXX




CAP. I

CAP. II

CAP. III

CAP. IV

Antes de registrar el docu-mento B terminamos de dellenar estos campos

Insertar el documento en el cualregistramos la realizacin delingreso a favor de la entidad


MUN. X X X

DOCUMENTO A

DOCUMENTO B

MUN.XXXECONOMA - DIRECCIN GENERAL DEL TESORO PBLICO - CUENTA PRINCIPAL

MUN. XXX


Nos vamos a la parte inferior izquierda del documento B.

Procedemos a grabar y regresamos a la pantalla original, en la cual terminamos deregistrar la Fase de Recaudado del documento A y luego insertamos un registro en eldocumento B registrando el ingreso recibido.


262

CAP. I

CAP. II

CAP. III

CAP. IV



MUN. XXX


MUN. X X X

Cuando hemos terminado de registrar todos los campos de esta fase, recin procedemos agrabar.

El mismo procedimiento lo realizamos para la otra operacin de ingresos de ejercicio deaos anteriores de la fuente de financiamiento 09 R.D.R.




CAP. I

CAP. II

CAP. III

CAP. IV


MUN. XXX

MUN. X X X


MUN. X X X


Fase de Recaudado

Fase de Determinado


264

CAP. I

CAP. II

CAP. III

CAP. IV


980,000.00

980,000.00


La fase no generar asientos en la fase de compromiso porque se trata de ejercicios ante-riores.

Contabilizacin Fase de Determinado

Contabilizacin



CAP. I

CAP. II

CAP. III

CAP. IV

980,000.00

980,000.00

Presionamos Enter paraentrar a contabilizar.

980,000.00

980,000.00

El mismo procedimiento es aplicado para los ingresos de ejercicios anteriores de lafuente 09 R.D.R.

En esta etapa no generar asientos, ya que en los ejercicios anteriores ya se realizaronel compromiso de cuentas que al 01-01-05 estn pendientes como cuentas por cobrar.Seguidamente contabilizamos la Fase de Recaudado del cual tomaremos el primerasiento del patrimonio predial.



266

CAP. I

CAP. II

CAP. III

CAP. IV


Aqu contabilizamos elingreso del dinero en efec-tivo por el contribuyente.

980,000.00

980,000.00

El dinero en efectivo lotrasladamos a bancos

980,000.00

980,000.00

Luego aparecern los asientos a realizar, tanto contables como presupuestales:

Continuamos con el segundo asiento del patrimonio.




CAP. I

CAP. II

CAP. III

CAP. IV


268

CAP. I

CAP. II

CAP. III

CAP. IV


MUN. X X X

Crear un nue-vo archivo.

OPERACIN N. 7.- LA DIRECCIN DE RENTAS INFORMA LA DETERMINA-CIN DE INGRESOS EMITIENDO LOS RESPECTIVOS RECIBOS PARA SU CO-BRANZAEn la barra de mens nos vamos a APLICACIONES - REGISTRO SIAF

Una vez que ingresamos, creamos un nuevo registro para efectuar nuestra operacin




CAP. I

CAP. II

CAP. III

CAP. IV

Sealar el mes en que seva a registrar y el tipo deoperacin a realizar.


MUN. XXX

F1

MUN. X X X



A travs las tablas de ayuda que nos otorga el sistema, ser ms fcil ubicarlo, en estecaso podemos usar el botn F1.

Antes de insertar la fase, indicamos el mes en que se va a registrar y el tipo deoperacin que se est realizando.



CAP. I

CAP. II

CAP. III

CAP. IV

Aprobado porel MEF


MUN. X X X


MUN. X X X

Luego de ingresar todos los datos solicitados grabamos.

Se transmite y se pide autorizacin una vez que se autoriza por el Ministerio de Econo-ma y Finanzas; la fase quedara as en estado A.



272

CAP. I

CAP. II

CAP. III

CAP. IV



MUN. X X X

Hacemos clic dere-cho e insertamos lafase.


MUN. X X X

El mismo procedimiento lo realizaremos para la determinacin de los ingresos que sonde distinta fuente de financiamiento, en este caso R.,D.R.

OPERACIN N. 8.- EL REA DE TESORERA INFORMA SOBRE LAS COBRANZASDURANTE EL EJERCICIOEsta operacin se recoge de lo que se ha determinado y cunto se ha recaudado en elmes. Al haber ingresado ya las fases de determinacin de ingresos en la operacin 6insertamos la siguiente fase para la recaudacin de los ingresos.




CAP. I

CAP. II

CAP. III

CAP. IV

Le damos un clic y seactivara y al activarse seaceptar

Colocamos R de Recaudadoy automticamente saldr estaotra pantalla, seleccionamosy aceptamos.

F1


MUN. X X X

Si es por el total, seselecciona Rellenarcon origen y luegose Acepta.

Aqu, se registra loque se ha recauda-do, en este caso estotal.


MUN. X X X


Al aceptar aparecer esta pantalla en la cual se nos preguntar acerca de lo que se hadeterminado.

Cuando insertamos la siguiente fase, seleccionamos Ingresos - Recaudacin e inme-diatamente aparecern los registros que estn determinados para recaudar.


274

CAP. I

CAP. II

CAP. III

CAP. IV


Luego, aparecer esta pantalla para terminar de registrar la fase.

No olvidemos que al terminar de registrar estos datos sealados en el cuadro anterior,tenemos que registrar el documento B en la parte inferior izquierda


F1 F1

Llenamos los datos quenos falte para terminar lafase de Recaudado


MUN. X X X

Clic izquierdo, e in-sertamos el docu-mento

F1


MUN. X X X



CAP. I

CAP. II

CAP. III

CAP. IV

Ahora recin procedemos a grabar:


MUN. X X X


MUN. X X X

Inmediatamente procedemos a insertar otra Fase de Recaudacin para los ingresos deacuerdo a la determinacin de ingresos por R.D.R., siguiendo los procedimientos simi-lares de la fase anterior tenemos:



276

CAP. I

CAP. II

CAP. III

CAP. IV





CAP. I

CAP. II

CAP. III

CAP. IV

Contabilizacin:

Aparecer esta pantalla y seleccionaremos el registro que deseamos contabilizar.

Seleccionamos el registroque queremos contabilizar.

Seleccionamos el registro acontabilizar.

Seleccionamos INGRESO



278 CAPTULO IV: CASO PRCTICO

CAP. I

CAP. II

CAP. III

CAP. IV

GRABAR

Posteriormente, nos ubicamos en el clasificador de Ingreso y presionamos enter, seactivarn las divisionarias, y de acuerdo al tipo de operacin se selecciona, ya sea delejercicio o de ejercicios anteriores:

Luego de la seleccin de la divisionaria presionamos enter y apareceran los cdigos delas cuentas a utilizar.

ENTER




CAP. I

CAP. II

CAP. III

CAP. IV

Realizamos el asiento contable, damos conformidad y grabamos

Los mismos procedimientos se realizarn para el segundo clasificador.




CAP. I

CAP. II

CAP. III

CAP. IV

Cuando terminamos el registro contable del segundo clasificador, recin el registrocontabilizado se colorear de azul

Una vez que hemos termi-nado de contabilizar el re-gistro se colorear de colorazul

Para la contabilizacin de la otra fuente de financiamiento realizamos los mismospasos.




CAP. I

CAP. II

CAP. III

CAP. IV

Seguidamente, nos vamos al siguiente registro del Recaudo en el cual contabilizamospor ingreso de dinero.




CAP. I

CAP. II

CAP. III

CAP. IV

Considerar que est activa la ventana de la contabilizacin presupuestal.

Una vez que hemos terminado de contabilizar el registro del Recaudado de la fuente08, el sistema da conformidad y el registro se colorea de azul




CAP. I

CAP. II

CAP. III

CAP. IV

Asimismo, realizamos la contabilizacin del segundo registro de Recaudado.Una vez que terminamos de procesar todo quedar en azul y procedemos a grabar.

OPERACIN 9.- TRANSFERENCIA DE FONDOS DE CUENTA A CUENTAEn este caso transferimos de la cuenta corriente de Recursos directamente Recauda-dos (09) a la cuenta corriente Otros Impuestos Municipales Fuente 08.Como se da la salida de dinero, por eso es que se utiliza las fases del Gasto Compro-miso - Devengado - Girado y por sus ingresos del dinero a la otra cuenta la fase delingreso Determinado - Recaudado.

F1


MUN. X X X




CAP. I

CAP. II

CAP. III

CAP. IV


En este caso, seleccionamos la cuenta de la cual vamos a transferir.



CAP. I

CAP. II

CAP. III

CAP. IV


MUN. X X X





CAP. I

CAP. II

CAP. III

CAP. IV

Insertamos la Fase de Girado.


MUN. X X X

MUN. X X X

MUN. X X X





CAP. I

CAP. II

CAP. III

CAP. IV

F1

Al aceptar, no olvidemos que tenemos que completar de registrar la Fase de Girado.


XXXYYY

F1F1


MUN. X X X


MUN. X X X



CAP. I

CAP. II

CAP. III

CAP. IV

Ahora nos vamos al documento B, en el cual insertamos el documento y registramosde acuerdo a los cdigos establecidos para las transferencias, recordemos que siemprelo obtendremos con nuestras tablas de ayuda F1.

DOC. B


MUN. X X X


MUN. X X X




CAP. I

CAP. II

CAP. III

CAP. IV

Una vez que terminamos de registrar el documento B procedemos a grabar.


MUN. X X X


MUN. X X X




CAP. I

CAP. II

CAP. III

CAP. IV

En este caso registramos lacuenta destinada, la cual vaa recibir la transferencia dela cta. Cte. fuente 09

F1

La operacin de la transferencia en el primer paso que hemos dado es transferir de lacuenta 09 de lo, cual ahora va a ingresar a la cuenta 08 Otros Impuestos municipa-les, para esto insertamos la Fase del Ingreso - Determinado.

Insertamos la fase de Ingresos - Recaudado.

En este caso leponemos elcodigo 243 transt.entre cuentas


MUN. X X X


MUN. X X X




CAP. I

CAP. II

CAP. III

CAP. IV

Luego de aceptar, nos saldr esta pantalla, en la cual rellenamos el importe con elorigen o con parte del importe que se quiera transferir, pero en este caso ser por eltotal.


Ahora procedemos a registrar de la manera siguiente:


MUN. X X X



CAP. I

CAP. II

CAP. III

CAP. IV

Una vez que aceptamos, concluimos con la fase terminando de registrar lo que seindica en el cuadro siguiente:




CAP. I

CAP. II

CAP. III

CAP. IV

No olvidemos que tenemos que registrar el documento B, en esta ventana indicamosel tipo de operacin realizada, en este caso una transferencia de cuenta en la cual sedebe determinar a qu cuenta ser transferida.

Indicar aqu de quecuenta se esta reci-biendo la transferencia

Contabilizacin:


MUN. X X X




CAP. I

CAP. II

CAP. III

CAP. IV

Una vez que se ha indicadoel mes y el ciclo, ejecuta-mos la seleccin y saldr losregistros a contabilizar

Presionamos ENTERpara ingresar a la con-tabilizacin.

Como podemos observar, la contabilizacin que realizaremos slo ser por cuentas decontrol, el sistema nos facilita y determina el asiento a utilizar para este tipo de opera-ciones




CAP. I

CAP. II

CAP. III

CAP. IV

Damos conformidad, grabamos e inmediatamente la Fase del Girado, la que se colo-car de azul.

En la Fase Recaudado, la contabilizacin es patrimonial, en ste transferimos decuenta a cuenta.

Aqu podemos ver que los cdigos a quese transfieren son los mismos, esto es de-bido que en las subcuentas no est creadola 104 para OIM FUENTE 08, pero para m-todos didcticos utilizamos la Cta. De R.D.R.




CAP. I

CAP. II

CAP. III

CAP. IV

Procedemos a grabar y el registro se colorea de azul.

Procedemos a habilitar el registro para poder emitir la transferencia realizada de cuen-ta a cuenta.




CAP. I

CAP. II

CAP. III

CAP. IV

OPERACIN 10.- PROGRAMA DEL VASO DE LECHEDe acuerdo a la nota de abono del Banco de la Nacin se muestra una transferenciaa la cuenta del Vaso de Leche por S/. 480 0000.00.

Creamos un nuevo registro.


MUN. X X X




CAP. I

CAP. II

CAP. III

CAP. IV

Establecemos el mes en que venimos trabajando y el tipo de operacin que vamos arealizar, en este caso es un ingreso para la entidad.

Establecemos el cdigo del documento que origina la operacin, en este caso es unanota de abono emitida por el Banco de la Nacin.


MUN. X X X


MUN. X X X




CAP. I

CAP. II

CAP. III

CAP. IV

F1

Insertamos el cla-sificador de ingre-sos por Transfe-rencia.

Una vez que hemos insertado los campos solicitados procedemos a grabar.


MUN. X X X

F1

Insertar el clasificador presu-puestal presionando F1 yelegir la codificacin de trans-ferencia del Vaso de Leche.


MUN. X X X




CAP. I

CAP. II

CAP. III

CAP. IV

Una vez que ya hemos grabado la Fase de Determinado y ha sido aprobado por elMinisterio de Economa y Finanzas, procedemos a insertar la Fase del Recaudado.

Clic derecho parainsertar la fase


MUN. X X X


MUN. X X X




CAP. I

CAP. II

CAP. III

CAP. IV

Terminamos de llenar el Registro de Recaudado.

Al aceptar aparecer esta pantalla de Generacin de Operaciones, en la cualconfirmamos la Recaudacin, si fue por el total o por otro importe, y se procede aaceptar.


MUN. X X X


MUN. X X X

F1




CAP. I

CAP. II

CAP. III

CAP. IV

F1

Registramos el documento B.


MUN. X X X


MUN. X X X




CAP. I

CAP. II

CAP. III

CAP. IV

Guardamos nuestros datos y recibimos la aprobacin del MEF.

Cambiar a A,cuando el MEF loapruebe.


MUN. X X X


MUN. X X X




CAP. I

CAP. II

CAP. III

CAP. IV

Contabilizacin:Para contabilizar nos dirigimos a la opcin Contabiliza.

Esta fase no se generar asientos contables, ya que la transferencia ingresa directa-mente a caja y slo en los asientos contables se determinar la Fase de Recaudado.




CAP. I

CAP. II

CAP. III

CAP. IV

Procedemos a grabar y el Registro de Determinado se colorear de azul.

En la Fase de Recaudado se genera el asiento patrimonial y presupuestal.




CAP. I

CAP. II

CAP. III

CAP. IV

Asiento presupuestal

Asiento correctoOK y se activarla opcin paraGrabar

Se procede a grabar, notamos que el Registro de Recaudado se colorea de azul.




CAP. I

CAP. II

CAP. III

CAP. IV

OPERACIN 11.- SE ADQUIERE ALIMENTOS PARA EL PROGRAMA DEL VASODE LECHE Y SE TRANSFIERE A LOS COMITES CLUBES DE MADRES Y OTRAS OR-GANIZACIONES AUTORIZADAS POR S/. 19 280.00

Creamos un nuevo registro.


MUN. X X X




CAP. I

CAP. II

CAP. III

CAP. IV

Ingresamos el mes en que vamos a realizar la compra y tenemos en cuenta el tipo deoperacin de acuerdo a la compra realizada de los insumos del Vaso de Leche.

F1

Tomemos en cuenta que de acuerdo al importe esta compra debe tener un proceso deseleccin, en este caso ser un proceso de licitacin pblica.

F1


MUN. X X X


MUN. X X X




CAP. I

CAP. II

CAP. III

CAP. IV

Registramos el documento con el que se origina la compra, en este caso una Orden deCompra.

F1

F1


MUN. X X X


MUN. X X X




CAP. I

CAP. II

CAP. III

CAP. IV

Registramos la fuente de financiamiento con la cual vamos a realizar la compra.

F1

En esta ventana insertamos el clasificador del gasto a la que va ir afectada la comprade los insumos del Vaso de Leche.


MUN. X X X


MUN. X X X




CAP. I

CAP. II

CAP. III

CAP. IV

Seguidamente, una vez insertada la especfica del gasto nos pedir la meta, presio-namos F1 y nos indicar a qu meta est afectando; estas metas, le recordamos, queestn originadas en base a la aprobacin de nuestro presupuesto, lo cual lo podre-mos ver en el mdulo presupuestal.

Una vez que insertamos las metas procedemos a grabar.


MUN. X X X

MUN. X X XECONOMA - DIRECCIN GENER ICO - CUENTA PRINCIPAL

MUN. X X X




CAP. I

CAP. II

CAP. III

CAP. IV

Ahora, insertamos la fase de devengado y aparecer una ventana de compromisos adevengar, en la cual aceptamos.

Luego, de ah nos saldr esta ventana para la generacin de operaciones.


MUN. X X X

MUN. X X XECONOMA - DIRECCIN GENE ICO - CUENTA PRINCIPAL

MUN. X X X




CAP. I

CAP. II

CAP. III

CAP. IV

Llenamos los datos que faltan y grabamos.

Procedemos a insertar la Fase de Girado.


MUN. X X X


MUN. X X X




CAP. I

CAP. II

CAP. III

CAP. IV

MUN. X X X


MUN. X X X


MUN. X X X




CAP. I

CAP. II

CAP. III

CAP. IV

Procedemos a grabar.

XXXMUN. X X XECONOMA - DIRECCIN GENERAL DEL TESORO PBLICO - CUENTA PRINCIPAL

MUN. X X X


MUN. X X X




CAP. I

CAP. II

CAP. III

CAP. IV

Contabilizacin de la Adquisicin:

Contabilizacin - Fase del Compromiso


Seleccionamos el regis-tro que queremos con-tabilizar y presionamosEnter.



CAP. I

CAP. II

CAP. III

CAP. IV




CAP. I

CAP. II

CAP. III

CAP. IV

Contabilizacin - Fase del DevengadoProcedemos a contabilizar la segunda fase del devengado de los asientos patrimonia-les, presupuestales y cuentas de orden.

Patrimonial

De Cuentas de Orden




CAP. I

CAP. II

CAP. III

CAP. IV

Contabilizacin de la Fase de RecaudadoAhora, contabilizamos la Fase de Recaudado que comprende los asientos patrimonia-les, presupuestales y de cuentas de orden.

Asiento Patrimonial

Asiento Presupuestal




CAP. I

CAP. II

CAP. III

CAP. IV




CAP. I

CAP. II

CAP. III

CAP. IV

Creamos una nueva nota de contabilidad en el mes de enero.

Clic derecho, ycrear una Nota deContabilidad

OPERACIN 12.- CONSUMO DEL VASO DE LECHEPara registrar el consumo de la adquisicin de los insumos del Vaso de Leche, lohacemos a travs de Notas de Contabilidad.




CAP. I

CAP. II

CAP. III

CAP. IV

F1




CAP. I

CAP. II

CAP. III

CAP. IV

Una vez que hemos ingresado los cdigos del asiento a realizar, la fecha, importe y laglosa, presionamos ENTER y se activar la parte inferior en la cual realizaremos elasiento contable respecto a nuestra operacin, en este caso es un asiento por consu-mo de los insumos del Vaso de Leche.

Una vez que hemos realizado el asiento contable procedemos a grabar y quedarregistrado en la ventana inicial de notas de contabilidad.

XXX




CAP. I

CAP. II

CAP. III

CAP. IV

Reporte Operacin 12




CAP. I

CAP. II

CAP. III

CAP. IV

NOTA DE CONTABILIDADDEPARTAMENTO :

PROVINCIA :PLIEGO : XXX

Nota Nro. Ciclo Fase Cdigo Fecha Monto

0000000004 C C 020000 015 03/01/2005 19,280.00

Descripcin ENTREGA DE SUMINISTROS PARA CONSUMO, PRODUCCIN E INVERSIONES INTANG.

CDIGO CUENTAS DEBE HABER

66203 Subvenciones a Personas naturales 19,280.0021401 Alimentos 19,280.00

Total: 19,.280.00 19,280.00

consumo de los insumos del vaso de leche entregados a los club de madres del comite del vaso de leche

.........................................................................................

PREPARADO POR.........................................................................................

CONTADOR

OPERACIN 13.- EL REA DE RENTAS COMUNICA QUE SE HA CELEBRADO UNCONVENIO DE TRANSACCIN DEUDA POR CANJE DE MATERIALES DE CONS-TRUCCIN POR UN CONTRIBUYENTE POR LA SUMA DE S/. 11 199.00 ADEU-DADO AL IMPUESTO PREDIAL, PARA LO CUAL SE HA EMITIDO LA RESPECTIVARESOLUCIN ADMINISTRATIVAEn este caso por el convenio realizado por el intercambio de mantenimiento a laMunicipalidad, por pago de parte de su deuda contrada con la Municipalidad porS/. 11 199.00, lo registramos como una compra normal y la recaudacin normal.

Fase de Compromiso


MUN.X X X




CAP. I

CAP. II

CAP. III

CAP. IV

Fase de Devengado

11199 .00

11199 .00

MUN. X X XECONOM

capiv lib02 rep

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decreto legislativo

uso ilcito

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