CONTABILIDAD INFORMATIZADACreacin de la empresa:Administrador aplicacinConfiguracin de empresasMantenimiento de empresa. Se elige nueva empresa. Se rellenan los datos: (se sacan de la tarjeta fiscal) Agencia Tributaria -empresa:1 -DNI -Jurdica -CIF(se pone automtico) -Let. Eti. : (En blanco) -Nombre: el de la empresa -Anagrama: el nombre de la empresa -Direccin: (se coge de los datos de una factura o de la tarjeta fiscal) -Telfono: (se coge de los datos de una factura o de la tarjeta fiscal) -Correo electrnico: (se coge de los datos de una factura) -Cdigo hacienda: se pone un 3 q corresponde a la provincia de alicante y un 99 q corresponde a Orihuela. (Si es de otra ciudad se busca su cdigo). Se valida. Se elige la empresa q se acaba de crear y se le cambia el ao x el q se va a contabilizar. Ej.: del 2005 se cambia al 2006 Se acepta y se dice q si a la creacin de la base de datos.

Datos generales:Todo igual excepto que en la parte de asientos se cambia los siguientes apartados: -TipoNumrico (Los 3, y Longitud9-3-3 Respectivamente) -Por cada serieSI (AutomticoSI) -Permitir descuadresNo Permite (Avisa para clases) -Gestin de canalesNO

-Numeracin por canalNO Se acepta.

Periodos:Se marcan todos menos el periodo 12 y los cierres xq es lo q se va a contabilizar.(Si fuera una contabilidad normal no se marca nada).

Para clase al principio las desmarcamos todas, porque es el ejercicio entero (CARTONSA)

Datos de IVA:Datos IVA lo dejamos y Datos Cuenta de Adeudo lo rellenamos: -Cdigo banco: (Se saca de un cheque; los 4 primeros N q aparecen a continuacin de CCC). -Cdigo oficina: (los 4 N siguientes) -D.C: (los siguientes 2 N) -N cuenta: (los 10 ltimos N) Se le da a intro y a aceptar.

Cargos:Aparece en el documento de la escritura (TERCERO.- NOMBRAMIENTO). Se busca la persona que cumple los cargos de Administrador, Secretario y representante. (Puede ser el mismo o no. Si no es el mismo se hace una hoja de cargo para cada uno.) -Los datos personales se cogen de la hoja. -Poderes: Administrador:1 Secretario:1 Representante:1 (Se pone todo a 1 xq es la misma persona, si no se pone un 1 en el cargo q corresponda) (En el examen seguro que es as, como mucho podra cambiar el Secretario) -Cargo: Administrador o Gerente (o el q corresponda) -Firma: SI -Inicio poder: (Aparece en el documento, en la portada y al principio del texto del notario) -Fin poder: (O aparece, o es q es ilimitado y no se pone nada) -Notaria: (Nombre del notario) Se valida.

Se hace otro cargo con tus datos, deja este paso para el final del examen (por si hay red)Slo mis datos y telfono por si me tiene que llamar

Cuentas:Se quita: Cuentas de IVA (Rep y Sop) Cuentas de RETENCIN (Acreedora y Deudora) Se acepta.

Contadores:-Tipo: Facturas emitidas, Serie F, Contador 0 Se valida Nuevo -Tipo: Facturas recibidas, Serie (Vaco - Suprimir), Contador 0 Se valida Nuevo -Tipo: Asientos, Serie AS, Contador 0 Se valida

Para clase, mirar IMPORTACION/EXPORTACION

Enum. Actividades:-Ejercicio: (en el q se est trabajando) 2006 -Cdigo: 1 -Tipo actividad: E-Empresarial -Epgrafe: (aparece en el doc. de impuesto de actividades econmicas, si no esta se pone x defecto el 611). -Clave: 1-Comercios/Servicios -CNAE93: (Vaco) -Descripcin: Comercio mayor toda clase de mercancas. -Principal: SI -Fecha Alta: Misma Inicio Poder -IVA Deducible: SI Se valida

Datos Registrables: (Hoja Registro Mercantil)Aparece en una Hoja del Registro Mercantil o en la parte baja de una factura emitida x la empresa.

Creacin Ejercicio:Ao (FIN) Cambiar empresa (solo ao) (Si no lo he hecho antes)

Plan de cuentaMantenimientoMantenimientos maestros contablePlan de cuentas Se pincha en procesos (Men superior) y en importar plan de cuentas estndar. Si da algn problema es porque igual hay que borrarlo primero. Con la lupa se pueden ver, filtrando por n de cuenta

Condiciones de cobro y pagoMantenimientoMantenimientos maestros contableCondiciones de cobro y pago Se crean para despus utilizarlos

Se miran los tipos de pago de las facturas (Se pueden aadir en cualquier momento) (Este siempre) Cdigo Condicin: 0 Reposicin Todo a 0 + Ejemplos: Cdigo Condicin: 1 90 Das Fecha Factura Plazos 1 Das primer plazo 90 Das entre plazos 0 Cdigo Condicin: 2 Giro a 30, 60 y 90 das Plazos 3 Das primer plazo 30 Das entre plazos 30

Conceptos:MantenimientoMantenimientos maestros contableConceptos Crear cdigo 30 (U otro que est libre) Nombre: Asiento de apertura. Buscar cdigo 13. Cambiar Nombre: Nmina de Diciembre.

Tipos de IVA:MantenimientoMantenimientos maestros contableTipos de IVA Comprobar en las facturas el tipo de IVA q hay, 16% o 7%. Se seala el tipo de IVA (9 cifras). 16% IVA soportado: 472000016 IVA repercutido: 477000016

Dependiendo del tipo de IVA se pone su correspondiente nmero en los q hay en negrita. (SI fuera el 7% se pone 07). Ponemos el del 7% tambin.

Retenciones:MantenimientoMantenimientos maestros contableTipos de retencin Se mira en la factura del abogado (Normalmente 7%, 15% 18%) Cdigo retencin: 15 (Si es el 15) % retencin: 15,00 Retencin al 15% (Comerntario) Cta. Hacienda deudora: 473000015 Cta. Hacienda acreedora: 475100015 En el programa hay un error Clave IRPF: Profes. Dinerarias

Hasta aqu preparacin, comenzamos contabilidad:

Asiento de apertura:Operativa contableAsientos contablesAlta de asientos Si no tenemos el concepto Asiento de apertura, lo creamos (Mant. Maestro->Conceptos) Esto es para no tener que escribirlo siempre en el comentario Los nmeros de cuenta se rellenan con 0s con el punto, ejemplo: 43.1 = 430000001 La fecha es la que est arriba del documento (Sumas y Saldos) Debe->Cargo Haber->Abono Para cambiar entre ellas se puede usar Ctrl+P Las cuentas q no estn creadas se crean, dndole a crear e introduciendo el nmero y la descripcin Adems, si son proveedores o clientes habr que crearlos pulsando en el botn Cliente/Proveedor y cogiendo los datos de sus facturas. Algunos pueden estar ya creados. Son los casos de las cuentas 400, 410, 430, 440, 523. Hay que poner entre los datos las condiciones de pago (Cdigo, Tipo de IVA) Las cuentas de efectos comerciales a pagar o a cobrar no son ni clientes ni proveedores (no se crea cliente/proveedor) y las de suministros de servicios, tipo Iberdrola, tp. Un ejemplo:

Si salgo del asiento y luego quiero seguir con l, si le doy a alta de asientos me saldr el asiento 2 (o el siguiente). Para seguir con el mismo, voy a consulta de asiento y modifico el anterior

Facturas emitidas:La fecha es la de la factura (Fecha de emisin). En la cuenta de cargo se pone la cuenta 430.X (total), siendo X el correspondiente a la cuenta q creamos en el asiento d apertura. El comentario es F.(numero de factura)(nombre de la empresa del cliente o el proveedor) Ej: F.0001 Exportacioens Buenas, S.A. (Se puede utilizar ahora Ctrl+A para cuadrar automticamente el asiento, pasando por Emitida) En la cuenta de abono se pone la cuenta 477.X (IVA), donde la X corresponde al tipo de IVA q lleva la factura. La primera vez habr que crearlo, comentario de la 477.X: HP IVA Repercutido X% El comentario se pone con Control C. Los importes se cuadran automticamente. En otra cuenta de abono se pone la cuenta 700.1(base imponible) q es la d Venta de Mercaderas. El comentario se pone con Control C. Los importes se cuadran automticamente. Se valida. Se crea nuevo asiento. (Esto para cada factura emitida, y tambin en el resto de movimientos)

Pagar:La fecha es la q pone a la parte de debajo del pagar (Sobre la firma) Si est la fecha (de emisin), se pondr la de recepcin del pagar. En la cuenta de abono se pone la cuenta 430.X, donde la X corresponde al ultimo numero de la cuenta de la empresa q emite la factura. El comentario es: P/(4 ltimas cifras del n de serie del pagar) (Banco) Vto. (Fecha Vto) F.(n Factura) El importe es el q pone en el pagar y la fecha del comentario la del vencimiento del pagar. Ej.: P/9755-0 CAM Vto. 03/

En la cuenta de cargo se pone la cuenta 431.X, donde la X es el nmero de la cuenta q creases en el asiento de apertura. E/C a pagar. Con Control C se copia el comentario y el importe q es el mismo q en la cuenta anterior. Hay que quitar Emitida. Esto se repite tantas veces como pagars tengas, dentro del mismo asiento, cambiando el nmero del pagar y la fecha del vencimiento, ya q cambia en cada pagar. Se valida y nuevo asiento.

Factura de efectos / documentos:La fecha es la q pone debajo de la factura de efectos/documentos En la Cta. de cargo se pone la cuenta 572.X, donde la X corresponde a la cuenta del banco de la empresa. En el comentario se pone: R.(n de remesa) (Banco) (Cliente) F(n de factura) Ej.: R.01 CAM Exp. Buenas S.A. F0001 El importe es el total de la factura de descuentos (Slo una vez). En la Cta. de abono se pone la cuenta 5208.X, donde la X corresponde ala cuenta de descuentos del banco En el comentario de pone: R.(n de remesa) (Cliente) P/(n pagar) Vto.(Fecha Vto.) Ej.: R.01 Exp. Buenas P/9755 Vto. 03/02/06 El importe es el del pagar (De cada uno). Se ponen tantas cuentas de abono como pagars se tenga. Se valida. Se crea nuevo asiento.

Liquidacin de remesa:La fecha es la fecha de liquidacin. En la Cta. de Cargo se pone: 6642.X, donde la X (ser la 1) corresponde a la cuenta: CAM Gastos Descuentos E/C (n cuenta) (Hay que crearla, n cuenta en Liquidacin de remesa, 10 cifras) En el comentario se pone: Intereses R.(n remesa) (Banco) (Cliente) F(n factura) Ej.: Intereses R.01 CAM E.Buenas F0001 Importe: Total importe intereses En la Cta. de Cargo se pone: 626.X, donde X (ser la 1) corresponde a la cuenta: CAM Servicios Bancarios y Similares (Hay q crearla) En el comentario se pone: Correo R.(n remesa) (Cliente) F(n factura) Ej.: Correo R.01 E.Buenas F0001 Importe: Total importe correo En la Cta. de Cargo se pone: 631.X, donde X (la 10 por ejemplo) corresponde a la cuenta: Otros tributos Timbres (Hay q crearla) En el comentario se pone: R(n remesa) (Banco) (Cliente) F(n factura) Ej.: R.01 CAM E.Buenas F0001 Importe: total importe timbre En la Cta. de abono se pone: 572.X, donde la X corresponde a la cuenta: CAM C/C. (n cuenta) (Hay q crearla) N Cuenta abajo en uenta de Adeudo o en factura E/D (10 cifras) En el comentario se pone: Gastos R(n remesa) (Cliente) F(n factura) Ej.: Gastos R.01 E.Buenas F0001 Importe: total importe gastos (Suma de los 3) Se valida. Se crea nuevo asiento.

Llega el vencimiento de los pagars:La fecha es la del vto. de los Pagar En la Cta. de Cargo se pone la Cta. 5208.X, la X corresponde a la misma q se puso anteriormente CAM Cta. Descuento (n cuenta) En el comentario se pone: Pago: R(n remesa) P(n pagar) (Banco) (Cliente) Importe: importe pagare En la Cta. de Abono se pone 431.X, donde la X es el nmero de la cuenta q creaste en el asiento de apertura. E/C a pagar. En el comentario se pone: Cobro: R(n remesa) P(npagare) F(n factura) El importe es el del pagar. Se repite con todos los pagar. Si ya me lo han pagado desde el banco, tengo que devolverlo: 572.1 a 431.1

Facturas Recibidas:La Fecha del asiento es la fecha en la q fue recibida (escrita a mano), si no est, ser la de la factura En la cuenta de abono se pone la cuenta 400.X, donde la X corresponde al ultimo numero de la cuenta de la empresa q emite la factura. El comentario es: F.(n factura) (Proveedor) Ej.: F.45 Cartones del Levante S.L. El importe es el total de la factura. (Se puede utilizar ahora Ctrl+A para cuadrar automticamente el asiento, pasando por Recibida) En la cuenta de cargo se pone la cuenta 472.X, donde la X corresponde al tipo de IVA q lleva la factura. La primera vez habr que crearlo: Cuenta 472.X, comentario: HP IVA Soportado X% El comentario se pone con Control C. Los importes se cuadran automticamente. En otra cuenta de cargo se pone la cuenta 600.1 q habr q crearla: Compras de Mercaderas. El comentario se pone con Control C. Los importes se cuadran automticamente. Se valida. Se crea nuevo asiento.

Pagar:(Efectos Comerciales a Pagar) La fecha es la de emisin del pagare (abajo) En la cuenta de cargo se pone la cuenta 400.X, donde la X corresponde al ultimo numero de la cuenta de la empresa q emite la factura. El comentario es: P/(n pagar, con las 4 ltimas cifras vale) (Banco) Vto.(Fecha Vto.) F(n factura) Ej.: P/1001 CAM Vto. 06/04/06 F.45 El importe es el q pone en el pagar. En la cuenta de abono se pone la cuenta 401.X, donde la X es el nmero de la cuenta q creaste en el asiento de apertura. E/C a pagar. Con Control C se copia el comentario y el importe q es el mismo q en la cuenta anterior. Esto se repite tantas veces como pagars tengas, dentro del mismo asiento, ya q es la misma factura (eso s, cambiandoiel nmero del pagar y la fecha del vencimiento, ya q cambia en cada pagar) Se valida y se crea nuevo asiento.

Llega el vencimiento (se paga):(No habr q hacerlos si su vencimiento no es este ao) Fecha: vto del pagare. En la cuenta de Cargo se pone 401.X, donde la X corresponde a la cuenta Cliente E/C a pagar Comentario: Pago: P/(n pagar) (Banco) F.(n factura) Ej.: Pago: P/1001 CAM F.45 Importe: total factura En la Cta. de abono se pone: 572.X, q corresponde con la cuenta del banco Cambia el comentario: P/(n pagar) (Proveedor) F.(n factura) Ej.: P/1001 Cartones Levante S.L. F.45

Facturas recibidas Acreedores (Reposicin)(Domiciliaciones):Abogados, agua, luz (Iberdrola), Telefnica, CEPSA

Profesionales independientes o Suministros o Material oficina (A elegir)Fecha: En la q recibimos factura (fecha recepcin del documento) Cta. Abono: 410.X, es la cuenta q creamos en el asiento de apertura sobre esa entidad. Si no estuviera, habra q crearla, creando tambin el Cliente/Proveedor (es una 410) Comentario: F.(n factura (5 ltimos)) (Nombre Acreedor) Ej.: F.18860 Iberdrola Importe: Total de la factura Apunto el n de registro en la factura (Se puede utilizar ahora Ctrl+A para cuadrar automticamente el asiento, pasando por Recibida) Cta. Cargo: IVA (se pone solo) CONTROL+C o bajando Mismo comentario Importe: CONTROL+C De las siguientes tres cuentas d cargo se debe d elegir una q ser la q corresponda a la empresa q t emite la factura (elegiendo un X para cada cosa). Profesionales independientes (Abogados, Ingenieros) Cta. Cargo: 623.X (Ej.: 623000001 Asesoras) Comentario: F(n factura)(nombre acreedor) Importe: CONTROL+C Suministros: Agua, luz, etc (Iberdrola, Telefnica, CEPSA) Cta. Cargo: 628. X (Ej.: 628000001 Telefona) Comentario: F(n factura)(nombre acreedor) Importe: CONTROL+C Compra material oficina (Informtica Oriol) Cta. Cargo: 629. X (Ej.: 623000001 Material Oficina) Comentario: F(n factura)(nombre acreedor) Importe: CONTROL+C

Si hay retencin: normalmente abogadosFecha: Recibimos factura Cta. Abono: 410.X, corresponde a la cuenta q tiene la retencin. Comentario: Factura nombre acreedor Importe: (Total Factura Suplidos si tiene) Cta. Abono: 4751.18 HP Acreedor IRPF 18% Comentario: Factura nombre acreedor Importe: Retencin 18%

Cta. Cargo: IVA (se pone solo) CONTROL+A o CONTROL+C Comentario: Factura nombre acreedor Importe: CONTROL+C Cta. Cargo: 623.0 (Profesionales independientes) Comentario: Factura nombre acreedor Importe: CONTROL+C

Si hay suplidos se aaden a lo de antes estas dos lneas:Cta. Cargo: 623.0 Importe: Suplidos Cta. Abono: 410.X Importe: Suplidos

Pago: si la fecha de cargo entra en la fechaFecha: Lo pone en la factura, la del cargo o vto. Cta. Cargo: 410.X Comentario: Pago: (Banco) F.(n factura) Ej.: Pago: CAM F.1E-065 Importe: Importe factura (Se debe quitar Recibida) Cta. Abono: 572.1 Comentario: (Acreedor) F.(n factura) Ej.: Pago: Asesoria TIC-TOC F.1E-065 Importe: Importe factura

NminasFecha: fin de mes Ejemplo Enero, 31-01-06 (Todo un mismo asiento) Podemos crear un nuevo conceto: MantenimientoMantenimientos maestros contableConceptos Hay apuntes q slo son una vez, y otros q son uno para cada empleado As q tendremos: X=1 (Administrador), X=2 (Trabajador 1), X=3 (Trabajador 2) X veces: Cta. Cargo: 640.X Sueldos y Salarios Trabajador X (o Administrador si X=0) Comentario: Nmina Enero Importes: total devengado de cada uno Cta. Cargo: 642.0 Seguridad Social a cargo de la empresa Comentario: Nmina Enero Importe: total SegSoc Cta. Abono: 476.0 Organismos Seguridad Social, Acreedor Comentario: Nmina Enero Importe: total SegSoc + dto. SegSoc X veces: Cta. Abono: 4751.0 IRPF Trabajador X (o Administrador si X=0) Comentario: Nmina Enero Importe: IRPF de cada uno Si hay algn anticipo: Cta. Abono: 460.X Anticipo Trabajador X (De quien sea el anticipo) Comentario: Nmina Enero Importe: Anticipo X veces: Cta. Abono: 465.X RPP Trabajador X (o Administrador si X=0) Comentario: Nmina Enero Importe: liquido de cada uno

Pago nmina (Asiento distinto) si se paga ese mesSi se haba contabilizado algn anticipo: Fecha: La del anticipo Cta. cargo: 460.X Comentario: Efectivo a cuenta Nmina Enero 2006 Importe: Anticipo Cta. abono: 570.X Comentario: Anticipo Trabajador X Nmina Enero 2006 Importe: Anticipo X veces: Fecha: Fin de mes o el dia q se pague Cta. cargo: 465.X RPP Trabajador X (o Administrador si X=0) Comentario: Transferencia CAM Nmina Enero 2006 Importe: lquido de cada uno Cta. Abono: 572.1 Comentario: Pago Nmina Enero 2006 Importe: Total Lquidos

SEGUROS SOCIALESEN EL EXAMEN SOLO HABRIA QUE HACERLO SI LA NMINA FUESE DE NOVIEMBRE, ES DECIR MES 11, Y SE LE PONDRA FECHA DEL 31-12 Fecha: Un mes despus de la Nmina (31-12) Cta. Cargo: 476.0 Comentario: Pago CAM SS Enero 2006 Importe: Total SS + Dto SS = TC1 Cta. Abono: 572.1 Comentario: SS Enero 2006 Importe: TC1 = Total SS + Dto SS Si hubiese descuadre, osea, la igualdad no se cumple (uno de los dos) Cta. Cargo: 642.0 Comentario: Exceso TC1 Noviembre Importe: Descuadre Cta. Abono: 642.0 Comentario: Defecto TC1 Noviembre Importe: Descuadre

Compra inmovilizado (Vehculos, Inmobiliario)FacturaFecha: Factura Cta. Abono: 523.1 Importe: Total factura Comentario: F.(n factura) (proveedor) Cta. Cargo: IVA (Se pone solo) Cta. Cargo: 228.1 Nombre del inmovilizado Importe: Total factura Comentario: F.(n factura) (proveedor)

Prstamo si es el prstamo lo que est en la fechaFecha: Prstamo Esta parte, la del prstamo, slo si el prstamo se realiza en el mes a contabilizar (Diciembre) Si no, slo la parte del recibo Cta. Cargo: 572.1 Comentario: Abono Prstamo (n prstamo o cuenta) Importe: Total prstamo Cta. Abono: 170.1 (CAM Prstamo N Prstamo) Comentario: Abono prstamo (largo plazo) Importe: Capital pendiente amortizar del mes 12 (doceavo). (importe largo plazo). Cta. Abono: 520.1 (CAM Prstamo N prstamo) Comentario: Abono prestamo (corto plazo) Importe: Total prstamo menos importe largo plazo (572.1-170.1). Recibo 01 si es uno de sus recibos Fecha: La del recibo (Recibo Amortizacin de Prstamo) Cta. Cargo: 520.1 (CAM Prstamo N prstamo) Comentario: Recibo 0001 Prstamo (n prstamo) Importe: Amortizacin recibo Cta. Cargo: 6632.1 (Intereses Prstamo CAM N cuenta) Comentario: Recibo 0001 Prstamo (n prstamo) Importe: intereses recibo Cta. Cargo: 626.1 (CAM Servicios bancarios y similares) Comentario: Correo Recibo 0001 Prstamo (n prstamo) Importe: Correo Cta. Abono: 572.1 (CAM C/C n cuenta) Importe: Total recibo Comentario: Recibo 0001 Prstamo (n prstamo)

Amortizacin:Debe haber un cuadro de amortizaciones (Fecha 31-12) 680.0 Gtos. Establecimiento Amort. Ejercicio 2005 Amort.Construccinn Cuota amort. Amort. Maquinaria Cuota amort. Amort. Mobiliario Cuota amort.

200.0682.0 2821.0 682.0 2823.0 682.0 2826.0

Siempre se mira la columna que pone CUOTA.

IMPUESTOS ( IVA & IRPF)LIQUIDACIN DEL IVA, MODELO 300:Ejercicio: 2006, Periodo: 4T Datos de la empresa Para calcular los datos necesarios para rellenar el Modelo 300, se va a Operativa contable//Diarios//Resumen de IVA y se pone el trimestre a calcular

Como rellenar las casillas: I.V.A Devengado- I.V.A Repercutido 01- Base imponible 02- 16 % 03- Cuota devengada (477.16) 21- Cuota devengada. (477.16) I.V.A. Deducible- I.V.A. Soportado 22- Cuota Deducible (472.16) (total soportado) 27- Cuota Deducible (472.16) 28- Se resta la casilla 21-27 (29-100%) 30- Se resta la casilla 21-27 34-Se resta la casilla 30 31 Si sale negativo se pone en la C. Si sale positivo se pone en la I y se pone el CCC. Si la casilla 34>0 4750.1 HP Acreedor por IVA (abono) Si la casilla 34Ef se pone la cuenta 610 Si Ei