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REPUBLICA DE EL SALVADOR

COMISION TRINACIONAL DEL PLAN TRIFINIO ( CTPT)

INFORME FINAL DE AUDITORIA FINANCIERA.

DE LOS FONDOS DE CONTRAPARTIDA DEL GOBIERNO DE LA

REPUBLICA DE GUATEMALA POR EL PERIODO COMPRENDIDO DEL 1

DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014.

RESENTADA POR :

“A Y A CONTADORES, S.A. DE C.V.”

ABRIL 2015

Comisión Trinacional del Plan Trifinio (CTPT) Informe de Auditoría Financiera de fondos de Contrapartida del Gobierno de la República de Guatemala

CONTENIDO Página

Carta de Presentación 1

Antecedentes de la Entidad Ejecutora 2

Antecedentes del Programa 3

Objetivos del Programa 3

Objetivos y Alcance de la Auditoria 4

Resumen Ejecutivo 5

Resultados de la Auditoria 6

Informe de los Auditores Independientes 7

Estado de Efectivo Recibido y Desembolsos Efectuados 10

Estados de Inversiones Acumuladas 11

Notas a los Estados Financieros 13

Informe de los Auditores Independientes sobre el Sistema del Control

Interno (COSO) 18

Evaluación de Control Interno en Base al Enfoque COSO 21

Anexo I 27

Anexo II 30

2 Comisión Trinacional del Plan Trifinio (CTPT) Informe de Auditoría Financiera de fondos de Contrapartida del Gobierno de la República de Guatemala

ANTECEDENTES DE LA ENTIDAD EJECUTORA

Comisión Trinacional del Plan Trifinio

Los Gobiernos de las Repúblicas de El Salvador, Guatemala y Honduras suscribieron

el tratado para la Ejecución del Plan Trifinio en la que se acordó establecer para su

ejecución la Comisión Trinacional Plan Trifinio (CTPT), por medio de la Secretaría

Ejecutiva Trinacional (SET),con sede en la ciudad de San Salvador, El Salvador. La

Comisión es la máxima autoridad del Plan Trifinio y fue creada mediante suscripción

por parte de los Vicepresidentes de los tres países, publicadas y aprobadas por los

gobiernos en las siguientes fechas; en Guatemala, publicado en Diario de Centro

América en el tomo CCLXIINo.71 de fecha 29 de octubre de1999; y en El Salvador

establecido bajo el decreto legislativo No.230 de fecha dos de marzo de mil

novecientos noventa y ocho, publicado en el Diario Oficial en el tomo No.338 de fecha

veinticuatro de marzo de mil novecientos noventa y ocho.

La administración y coordinación de la ejecución, será responsabilidad de la Comisión

Trinacional del Plan Trifinio.

3 Comisión Trinacional del Plan Trifinio (CTPT) Informe de Auditoría Financiera de fondos de Contrapartida del Gobierno de la República de Guatemala

ANTECEDENTES DEL PROGRAMA

Debido a que el Gobierno de Guatemala, se ha comprometido a apoyar los esfuerzos

del Programa financiado por el KfW en la Región del Trifinio, es importante describir

de manera breve los antecedentes de dicho programa y los objetivos del mismo, con

el propósito de valorar los esfuerzos locales para apoyar dichos proyectos. Los

antecedentes de los proyectos apoyados son los siguientes:

Convenio de aporte financiero KFW No.200865493

El 30 de abril de2009, se suscribió el convenio de cooperación financiera entre

la Comisión Trinacional del Plan Trifinio (CTPT) y el Gobierno de la República

Federal de Alemania; para obtener del Kreditan staltfür Wiederaufbau (Instituto

de Crédito para la Reconstrucción–KfW),una aportación financiera no

reembolsable por un valor de hasta12,000,000.00– EUR (doce millones de

euros) para el proyecto “Protección de Bosques Tropicales y Manejo de

Cuencas en la Región Trifinio”. El 07de junio de 2010 se firmó el Contrato de

aporte Financiera, denominado KfW No.200865493 entre el Kreditan staltfür

Wiederaufbau, (Instituto de Crédito para la Reconstrucción–KfW-) y la Comisión

Trinacional del Plan Trifinio (CTPT).

OBJETIVO DEL PROGRAMA:

El objetivo del Proyecto consiste en que los actores de las sub cuencas y de las

áreas protegidas priorizadas por el programa practican un manejo sostenible de los

recursos naturales. De esta manera se pretende contribuir a la conservación de los

recursos naturales en la región del Trifinio con enfoque eco-sistémico para hacer

frente a los efectos del cambio climático.

Contrapartida de Guatemala

El aporte presupuestado de contrapartida del gobierno de Guatemala durante el año

2014,para contribuir en el programa que ejecuta la ComisiónTrinacional del Plan

Trifinio (CTPT),es el siguiente:

Programa y/o Proyecto Monto

Presupuesto

Bosques Tropicales KFW US$ 414,889

Total US$ 414,889

4


OBJETIVOS Y ALCANCES DE LA AUDITORÍA

Objetivos

Los servicios de auditoría financiera y de cumplimiento tuvieron como objetivos los

siguientes:

1. Expresar una opinión independiente sobre si el estado de efectivo recibido y

desembolsos efectuados y estado de inversión en el programa presentan

razonablemente en todos sus aspectos importantes los ingresos recibidos y los

egresos efectuados por el período examinado de conformidad con la base

contable descrita en la nota 2.

2. Emitir un informe sobre lo adecuado del sistema del control interno de la Comisión

Trinacional del Plan Trifinio, como unidad a cargo de la ejecución del Programa

con el propósito de determinar si éste es confiable y congruente con los objetivos

de la comisión.

Alcance de la Auditoría

El alcance de nuestro trabajo incluyó los siguientes procedimientos:

a) Aspectos preliminares

Se conoció detalladamente:

a. El sistema orgánico, los procesos administrativos y financieros de la CTPT.

b. Regulaciones aplicables, entre estos el reglamento operativo, las políticas y

procedimientos establecidos por la SET para la ejecución del programa.

b) Situación financiera

Examinamos el estado de efectivo recibido y desembolsos efectuados y estado

de inversión en el programa, incluyendo los montos presupuestados por categoría

y renglón principal y los ingresos recibidos por el período auditado.

Realizamos lo siguiente:

1. Verificamos que los Estados Financieros mantuvieran información

respaldada por los registros contables para la preparación de los mismos.

5


Resumen Ejecutivo

2. Examinamos los ingresos recibidos a través de los fondos de contrapartida

aportados por el gobierno de Guatemala para la ejecución del programa;

correspondientes al período sujeto de auditoría sobre la base de los

registros contables y copias de las órdenes de pago.

3. Se examinaron los egresos efectuados para la ejecución del programa por el

período sujeto de auditoría, lo cual incluyó la revisión de los registros

contables y los documentos probatorios de egresos efectuados.

4. Se realizó una revisión integrada de los procesos de adquisiciones.

c) Sistema de control interno

Evaluamos el sistema de control interno de la Comisión Trinacional del Plan

Trifinio para obtener una comprensión suficiente del diseño de las políticas y

procedimientos relevantes de control y si estos fueron aplicados. Esta evaluación

se hizo considerando los criterios del enfoque “COSO”.

Realizamos lo siguiente:

1. Obtuvimos un conocimiento del sistema de control interno para planear la

auditoría y determinar la naturaleza, oportunidad y extensión de las pruebas

a ser desarrolladas.

2. Evaluamos los procesos administrativos que constituyen la parte substancial

del control interno de gestión de la unidad ejecutora del programa.

3. Evaluamos el riesgo de control, o sea la efectividad de las políticas y

procedimientos del sistema de control interno de la unidad ejecutora para

prevenir o detectar errores de importancia en el estado de efectivo recibido y

desembolsos efectuados y estado de gastos del programa.

4. Revisamos y evaluamos el sistema de control interno que la unidad

ejecutora utilizó para la recepción, custodia, uso y registro de los fondos

recibidos y gastos efectuados en la ejecución del programa.

5. Revisamos el procedimiento y adjudicación de servicios y determinamos que

están siendo utilizadas prácticas comerciales sanas, incluyendo

competencia, precios razonables y controles sobre la calidad y cantidades

recibidas, considerando para ello los procedimientos establecidos por la

CTPT.

6


Resumen Ejecutivo

6. Revisamos la aplicación e idoneidad de los procedimientos para registro,

control y mantenimiento de bienes adquiridos con los recursos del

programa.

7. Como producto del sistema de control interno se definió el alcance mínimo

necesario para cubrir las áreas críticas resultante de este proceso.

d) Limitaciones al alcance de la auditoría

Como resultado de nuestra evaluación, no detectamos limitaciones de

información con respecto al programa auditado.

RESULTADOS DE LA AUDITORÍA

Los resultados que obtuvimos en el desarrollo de nuestra auditoria en cada área son

los siguientes:

a) Estados financieros del programa

Sobre la base del resultado de nuestra auditoría al estado de efectivo recibido y

desembolsos efectuados, y estado de Inversiones del programa financiado con

fondos de Contrapartida del Gobierno de Guatemala; administrado y coordinado

por la Comisión Trinacional del Plan Trifinio, al 31 diciembre de 2014, concluimos

que dichos estados presentan razonablemente la situación financiera del

programa de acuerdo a la base contable descrita en la nota 2.

b) Sistema de control interno

Realizamos un estudio y evaluación del sistema de control interno del Programa, financiado con fondos de la Contrapartida Guatemala. Esta evaluación fue realizada de conformidad a los criterios de “COSO” contenidos en el SAS78, por el año terminado al 31 de diciembre de 2014.

Nuestro estudio y evaluación del sistema de control interno del Programa reveló

condiciones reportables, para ser informadas en el presente informe.

c) Seguimiento de observaciones anteriores

No se reportaron observaciones de la auditoria anterior

7

A Y A Contadores, S.A. de C.V.

Informe de los Auditores Independientes

Licenciada

Mirian Hirezi de Meléndez

Secretaria Ejecutiva Trinacional

Comisión Trinacional del Plan Trifinio (CTPT)

Presente.

Página 1 de 3

Introducción

Hemos auditado los estados de efectivo recibido y desembolsos efectuados, y el

estado de Inversiones, para el año terminado al 31 de diciembre de 2014 ejecutado

por la Comisión Trinacional del Plan Trifinio, y financiado con recursos de fondos de

contrapartida del Gobierno de Guatemala. Estos estados financieros son

responsabilidad de la administración de la Comisión Trinacional del Plan Trifinio.

Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre dichos estados con base en

nuestra auditoría.

Responsabilidad de la administración

La Administración de la Comisión Trinacional del Plan Trifinio es responsable de la

preparación y presentación razonable de estos estados financieros del programa. Esta

responsabilidad incluye: el diseñar, implementar y mantener controles internos

relevantes en la preparación y presentación razonable de estados financieros para que

estén libres de errores significativos, ya sean causados por fraude o error; el

seleccionar y aplicar políticas contables apropiadas; y el efectuar estimaciones

contables que sean razonables en las circunstancias.

8

A Y A Contadores, S.A. de C.V. Licenciada




(CTPT)

Presente.

Página 2 de 3

Responsabilidad del auditor

Nuestra responsabilidad es el expresar una opinión sobre esos estados financieros

con base en nuestra auditoría. Nuestra auditoría fue realizada de acuerdo con las

normas internacionales de auditoría, las cuales requieren que cumplamos con los

requerimientos éticos, y que planeemos y realicemos la auditoría para obtener una

seguridad razonable de que los estados financieros no contienen declaraciones

falsas o erróneas importantes. Una auditoría incluye el aplicar procedimientos para

obtener evidencia de auditoría acerca de los importes y revelaciones que se incluyen

en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del

auditor, incluyendo la evaluación de los riesgos de que declaraciones falsas o

erróneas se incluyan en los estados financieros, ya sea por fraude o error. Al efectuar

estas evaluaciones de riesgo, el auditor considera el control interno relevante para la

preparación y presentación razonable, por la entidad, de los estados financieros, con

el propósito de diseñar procedimientos de auditoría que sean apropiados en las

circunstancias, pero no con el propósito de expresar una opinión sobre la efectividad

del control interno de la entidad. Una auditoría también incluye la evaluación de lo

apropiado de las políticas de contabilidad utilizadas y de la razonabilidad de las

estimaciones contables efectuadas por la administración, así como la evaluación de

la presentación general de los estados financieros en su conjunto. Consideramos que

la evidencia de auditoría que hemos obtenido es suficiente y apropiada para

proporcionar las bases de nuestra opinión de auditoría.

No tenemos un programa de revisión de control de calidad hecho por una

organización externa no afiliada, ya que tal programa no es ofrecido por

organizaciones profesionales en El Salvador. Creemos que los efectos de esta

desviación a las "Normas de Auditoría Internacional" no son significativos porque

nuestra oficina participa en el programa mundial de control de calidad Internacional y

está sujeta cada tres años a revisiones extensivas del control de calidad hechas por

Socios y gerentes de otras oficinas afiliadas.

9


10


COMISION TRINACIONAL DEL PLAN TRIFINIO

CONTRAPARTIDA DE GUATEMALA ESTADO DE EFECTIVO RECIBIDO Y DESEMBOLSOS EFECTUADOS

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014

(Expresado en US dólares)

LOCAL TOTAL

Efectivo Recibido Al inicio Del periodo $ 685,783.36 $685,783.36

Durante el año 2014

A Diciembre.

Desembolso $ 414,888.77 $414,888.77

Contrapartida KFW

En Especie $ 109,920.47 $109,920.47

Total Efectivo Recibido al 31 de Diciembre del (año corriente) $1,210,592.60 $1,210,592.60

Desembolsos Efectuados $ 1, 174,011.57 $1, 174,011.57

Al inicio del periodo $683,033.54 $683,033.54

Durante el año 2014 $ 381,057.56 $381,057.56

A Diciembre

En Especie $ 109,920.47 $109,920.47

( - ) Cuentas por Cobrar $ 896.06 $ 896.06

( + ) Otros Ingresos $ 738.21 $ 738.21

Total Efectivo. Al 31 de Diciembre del (año 2014) $ 36,423.18 $36,423.18

Efectivo Disponible en Caja y Bancos $ 36,423.18 $ 36,423.18

Al 31 de Diciembre de (año 2014) _________________________________________

11


COMISION TRINACIONAL DEL PLAN TRIFINIO CONTRAPARTIDA DE GUATEMALA –KFW ESTADO DE INVERSIONES ACUMULADAS

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014

CONCEPTO ACUMULADO AL FINALDE

DURANTE EL EJERCICIO

ACUMULADO AL FINAL DE

2013 2014 2014

DETALLE DE COSTOS

EGRESOS DE GESTION

PERSONAL $154,542.41 $58,682.14 $213,224.55

COORDINADOR TERRITORIAL $91,784.12 $31,060.28 $122,844.40

ESPECIALISTA EN PROYECTOS $18,810.73 $18,810.73

ESPECIALISTA EN EXTENSION AGRICOLA $11,695.62 $11,695.62

MOTORISTA Y PILOTO $11,690.32 $7,303.96 $18,994.28

ASISTENTE ADMINISTRATIVA $13,870.17 $6,216.14 $20,086.31

TRECEAVO Y CATORCEAVO SALARIO $6,691.45 $14,101.76 $20,793.21

$0.00

$0.00

SERVICIOS NO PERSONALES $203,122.97 $120,345.73 $323,468.30

EXPECIALISTA Y GESTOR DE EXTENCION AGRICOLA $24,914.58 $24,914.58

GESTOR Y TECNICO EXTENCIONISTA AGRICOLA $4,868.61 $16,073.72 $20,942.33

GESTORY TECNICO EN INFRAESTRUCTURA $37,531.15 $23,491.92 $61,023.07

GESTOR Y TECNICO DE FORTALECIMIENTO INSTITUC. $6,103.83 $2,145.91 $8,249.74

GESTOR Y TECNICO DE DIVERSIF.PRODUCTIVA $6,164.88 $6,164.88

GESTOR Y TECNICO DE RELACIONES PUBLICAS $16,215.21 $12,947.37 $29,162.58

SEGURIDAD DE EDIFICIO $8,155.12 $1,428.68 $9,583.80

CONSULTORIAS Y DISEÑOS $35,023.92 $43,044.48 $78,068.40

CONTADOR AC/FUNCIONES ADMINISTRATIVAS $10,216.24 $7,770.17 $17,986.41

TECNICO EN INFORMATICA DE APOYO $6,475.62 $4,661.66 $11,137.28

TECNICO EN MICROCUENCA ATULAPA $1,510.60 $1,510.60

GESTOR Y TECNICO EN ENCADENAMIENTO EMPRES. $5,354.56 $5,354.56

FORTALECIMIENTO DE GNOS. LOCALES $2,558.83 $2,558.83

ASISTENCIA TECNICA EN EXTENSION AGRICOLA $15,257.54 $4,132.95 $19,390.49

GESTOR Y TECNICO MICROC. MEXCAL 9172.92 $9,172.92

GESTOR Y TECNICO MICROC. CARCAJ 9172.92 $9,172.92

ESPELIALISTA EN PUBLICIDAD Y DIVULGACION $2,533.36 $2,533.36

TECNICO EN EXTENSION $1,892.68 $4,648.87 $6,541.55

GASTOS ADMINISTRATIVOS $101,548.52 $52,432.95 $153,981.47

MANTENIMIENTO DE VEHICULOS $25,509.40 $9,216.49 $34,725.89

COMBUSTIBLE Y LUBRICANTES $33,244.82 $28,183.89 $61,428.71

UTILES Y MATERIALES DE OFICINA $3,800.28 $589.82 $4,390.10

VIATICOS Y GASTOS DE VIAJE $11,907.62 $2,983.99 $14,891.61

TALLERES ALIMENTACION PARA PERSIONNAS $8,028.69 $6,510.96 $14,539.65

ENERGIA ELECTRICA $4,279.93 $354.58 $4,634.5

SERVICIO TELEFONICO $2,969.70 $740.19 $3,709.89

SEGUROS PARA VEHICULO $8,089.63 $957.14 $9,046.77

12


GASTOS DE CAFETERIA $2,062.26 $1,953.52 $4,015.78

CALCOMONIAS, REFRENDAS $51.16 $51.16

ARTICULOS PUBLICITARIOS $1,560.45 $890.92 $2,451.37

CURRIER NACIONAL Y EXTRANJERO $44.58 $51.45 $96.03

COSTOS DIRECTOS $217,467.96 $148,456.56 $365,712.25

MEJORAMIENTO SIST. DE AGUA MICROC.CACAHUATE. $48,845.86 $48,845.86

IMPLEMENTAR PROYECTO AGROP.EN TRES MICROC. $33,421.61 $148,456.56 $181,878.17

MEJORAMIENTO SIST. DE AGUA MICROC..ATULAPA $41,630.75 $41,630.75 REPARACION DE OFICNA EN MAGA CHIQUIMULA $1,039.77 $1,039.77

ELABORAR PAG. WEB MAGA CHIQUIMULA $351.68 $351.68 SISTEMA DE AGUA POT. MICROCUENCA ANGÜIATU $23,284.88 $23,284.88

SISTEMA DE SANEAMIENTO AMBIENTAL $23,907.34 $23,907.34 MEJORAMI. SIST. DE AGUA POTABLE CONCEP.LAS MIN. $24,109.74 $24,109.74 REHABILITACION DE DRAGADO RIO OSTUA( ASUN-MIT) $20,664.06 $20,664.06

INSUMOS $212.27 $212.27

COSTOS EN ESPECIE $210,599.49 $109,920.47 $320,519.96

APORTE EN ESPECIE TECNICOS DE MAGA $210,599.49 $210,599.49

TECNICO MAGA ASIGNADO AL PROYECTO $0.00 $109,920.47 $109,920.47

COSTOS FINANCIEROS $3,717.15 $1,004.00 $4,721.15

AJUSTE POR DIFERENCIAL BANCARIO $3,717.15 $1,004.00 $4,721.15

ACTIVO CORRIENTE $2,634.82 $136.71 $2,771.53

MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA $0.00 $0.00

$0.00 $0.00

TOTAL COSTOS $893,633.32 $490,841.85 $1384,611.48

13


NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31dediciembre de2014 (Expresado en dólares de los Estados Unidos de América)

1. Descripción del Programa

Antecedentes

Los Gobiernos delas Repúblicas de Guatemala, El Salvador y Honduras

firmaron el Tratado de Ejecución del Plan Trifinio, en la ciudad de Guatemala,

República de Guatemala, a los 31 días delmesdeoctubrede1997.

Posteriormente el 21 de enero de1998 se emitió elAcuerdoNo.78,a través del

órgano ejecutivo en el Ramo de Relaciones Exteriores, aprobando en todas sus

partes dicho Tratado; y mediante Decreto No.230 de la Asamblea Legislativa de

la República de El Salvador del 2 de marzo de 1998, se ratificó en todas sus

partes el Tratado para la ejecución del Plan Trifinio, los cuales fueron

publicados en el Diario Oficial No.57, Tomo 338 del 24 de marzo de 1998;

mediante la firma del convenio cada país miembro buscó las fuentes de

financiamiento para la ejecución del programa.

Organismo ejecutor

En Guatemala la ejecución del programa y la utilización de los recursos del

financiamiento serán llevadas a cabo por intermedio del Ministerio de Agricultura,

Ganadería y Alimentación MAGA que delegará a la Comisión Trinacional del Plan

Trifinio CTPT y la Secretaria Ejecutiva Trinacional (SET) en conjunto con el

Comité de Dirección del Programa (CDP) la ejecución del programa. La Comisión

Trinacional fue normada a través del Tratado entre las Repúblicas de El Salvador,

Guatemala y Honduras para la ejecución del Plan Trifinio, decreto del Órgano

Oficial de la República Guatemala publicado en el Diario de Centro América 71

TomoNoCCLXIIdel29deoctubrede1999.

Objetivo

El objetivo general del Programa es el mejoramiento, mediante acciones que

propicien el desarrollo sostenible del área de intervención, tendiente a romper el

ciclo de pobreza y degradación de los recursos naturales. Los objetivos

específicos del Programa son: (i) alcanzar un manejo sostenible de los recursos

naturales renovables de la región; (ii) reducir la vulnerabilidad ante riesgos

naturales; (iii) fomentar las actividades productivas y la diversificación económica;

y (iv) fortalecer los gobiernos locales y mejorar la capacidad organizativa de las

comunidades dentro de un marco de integración trinacional.

14


Presupuesto

Aprobado*

Desembolsos

Acumulados

Pendiente

Desembolsar

US $414,889 US$ 381,058

US $ 33,831 0 US$414,889 US$ 381,058 U S $ 33,831

0

2. Operaciones y Base de Presentación

a. Operaciones: La unidad ejecutora es la Comisión Trinacional del Plan

Trifinio.

a. Registro de transacciones: La Comisión Trinacional del Plan Trifinio,

registra las transacciones del aporte de contrapartida del gobierno de

Guatemala de acuerdo a la contabilidad a base de efectivo, la cual

difiere con los principios de contabilidad generalmente aceptados; sin

embargo es una base comprensible de contabilidad por la naturaleza

de las operaciones relacionadas al programa.

b. Base de presentación: La Comisión Trinacional del Plan Trifinio

(CTPT), mantiene registros contables y estados financieros de acuerdo

a la contabilidad base de efectivo; el propósito de estos estados es

presentarlos gastos acumulados y los fondos recibidos y

desembolsados del programa.

3. Unidad Monetaria

El estado de efectivo recibido y desembolsos efectuados, y Estado de Inversiones

del programa se presentan en dólares de los Estados Unidos de América a la

tasa de cambio vigente al momento de su registro. Las tasas de registro

oscilaron desde Q.7.78 hasta Q.7.96 Quetzales por US$1.00 dólar de los

Estados Unidos de América.

4. Presupuesto

El presupuesto aprobado por el Gobierno de Guatemala, así como los

desembolsos acumulados, y la disponibilidad presupuestaria se presentan a

continuación:

Proyectos

Bosques Tropicales KFW

Total

*Valor del presupuesto del año corriente 2014.

SEGUN POA APROBADO GUATEMALA SON $ 301,983.00

15


2014

US$ 25.58 25.3 US$ 36,397.60 36,39836,397.311,379

366,422

6,422 US$

3 6 4 2 2 1,411

5. Efectivo Recibido durante el año 2014 en la ejecución del Programa

El efectivo recibido en este período presentado en el estado de efectivo recibido y

desembolsos efectuados por un monto de $306,449; se originan al momento en

que se reciben los desembolsos del Gobierno de Guatemala, y se detallan a

continuación:

Fecha desembolso MONTO Q. MONTO $

10/02/2014 PRIMER DESEMBOLSO 200,000.00 25,753.38

03/03/2014 SEGUNDO DESEMBOLSO 200,000.00 25,864.89

28/03/2014 TERCERO DESEMBOLSO 200,000.00 25,886.21

07/05/2014 CUARTO DESEMBOLSO 200,000.00 25,943.13

29/05/2014 QUINTO DESEMBOLSO 200,000.00 25,718.71

23/06/2014 SEXTO DESEMBOLSO 300,000.00 38,443.50

21/08/2014 SEPTIMO DESEMBOLSO 200,000.00 25,607.80

21/08/2014 OCTAVO DESEMBOLSO 200,000.00 25,607.80

09/09/2014 NOVENO DESEMBOLSO 300,000.00 38,742.52

06/10/2014 DECIMO DESEMBOLSO 200,000.00 25,990.57

14/11/2014 ONCEAVO DESEMBOLSO 800,000.00 105,095.69

16/12/2014 DOCEAVO DESEMBOLSO 200,000.00 26,234.57

TOTAL

3200,000.00 414,888.77

6. Inversiones en el Programa durante el año 2014

Durante el período del 1de enero a l31 de diciembre de 2014 la inversión en el

programa asciende a US$381,058

7. Efectivo Disponible

La disponibilidad de efectivo al 31 de diciembre de 2014 está integrada de la

siguiente manera:

Caja chica Oficina Nacional de Guatemala

Banco de Desarrollo Rural, S.A.

Total US $ 36,423.18

16


Coordinador Territorial Especialista en proyectos

Especialista en expansion agrícola

Asistente Administrativa

Motorista Piloto

Treceavo y Catorceavo pago

Total

Saldo al 31/12/2014

US$ 24,915 4,869

37,531

6,104

6,165

16,215

8,155

35,024

10,216

15,258

9,173

9,173

2,533

1,893

6,476

1,511

5,355

2,559

US$203,123

8. Personal

Los gastos de personal al 31dediciembre de 2014, se encuentra integrado de la

siguiente manera:

Saldo al 31/12/2014

US$ 122,844.42 18,810.74

11,695.63

20,086.32

18,994.29

20,793.22

US$ 213,224.64

9. Servicios no personales

Los gastos de servicios no personales al 31de diciembre de 2014, se encuentra

integrado de la siguiente manera:

Especialista y gestor de extensión agrícola

Gestor y técnico extensionista agrícola

Gestor y técnico en infraestructura

Gestor y técnico de fortalecimiento institucional

Gestor y técnico de diversificación productiva

Gestor y técnico de relaciones públicas

Seguridad de edificio

Consultorías y diseños Contador AC/funciones administrativas

Asistencia Técnica en Extensión Agrícola

Gestor y Técnico Extensionista Micro cuenca Mezcal

Gestor y Técnico Extensionista Micro cuenca Carcaj

Especialista en Publicidad y Divulgación

Técnico Extensionista

Técnico en informática de apoyo

Técnico en micro cuenca Atulapa

Gestor y técnico en encadenamiento empresas

Fortalecimiento de gobiernos locales

Total

17


$ 48,845.87

181,878.17

4

1

41,630.75 1,039.77 351.68 23,907.34 24,109.74 20,664.06 23,284.88 212.27 $ 365,712.29

10. Gastos administrativos

Los gastos administrativos al 31de diciembre de 2014, se encuentra integrado

de la siguiente manera:

Saldo al 31/12/2014

Mantenimiento de vehículos US$ 34,725.91 Combustibles y lubricantes 61,428.07

Útiles y materiales de oficina 4,390.00

Viáticos y gastos de viaje 14,891.62

Talleres alimentación para personas 14,539.66

Energía eléctrica 4,634.53

Servicio telefónico 3,709.89

Seguros para vehículos 9,046.78

Gastos de cafetería y limpieza 4,015.78

Refrendas, tarjetas y calcomanías 51.16

Artículos publicitarios 2,451.37

Transportes, Courier Nacionales y Extranjeros 96.04

Total US$153,980.86

11. Costos Directos

Los costos directos al 31de diciembrede2014,se encuentra integrado de la

siguiente manera: SALDOS AL 31 DE DIC. DE 2014

Mejoramiento sistema agua microcuenca Cacahuate

Implementar proyecto agropecuario en tres micro cuencas

Mejoramiento sistema agua micro cuenca Atulapa

Reparación oficina MAGA Chiquimula

Elaboración página web MAGA Chiquimula

Sistema de Saneamiento Ambiental

Mejoramiento de agua potable concepción las Minas

Rehabilitación dragado sobre rio Ostua (Asunción Mita)

Sistema agua potable micro cuenca Anguiatu

Insumos

Total

18


Informe de los Auditores Independientes sobre el Sistema de Control Interno (C.O.S.O.1)

Licenciada



Comisión Trinacional del Plan Trifinio (CTPT)

Presente.

Página 1 de 3

Hemos auditado el estado de efectivo recibido y desembolsos efectuados, y Estado de Inversiones para el año terminado al 31 de diciembre de 2014 del Programa financiado con recursos provenientes de fondos de contrapartida del Gobierno de la República de Guatemala; administrado por la Comisión Trinacional del Plan Trifinio, y hemos emitido nuestro informe sobre los mismos con fecha 30 de abril de 2014.

Efectuamos nuestro examen de conformidad con las Normas Internacionales de Auditoría promulgadas por la Federación Internacional de Contadores (IFAC). Dichas normas requieren el planeamiento y ejecución de la auditoría para obtener seguridad razonable de si los estados financieros del Programa están libres de errores significativos.

La Administración de la Comisión Trinacional del Plan Trifinio como ejecutor del Programa es responsable de establecer y mantener un sistema de control interno. Para cumplir con esta responsabilidad, se requieren juicios y estimaciones de la administración para evaluar los beneficios esperados y los costos relativos a las políticas y procedimientos del sistema de control interno. Los objetivos de un sistema de control interno son proveer a la administración de una seguridad razonable, pero no absoluta, de que los activos están protegidos contra pérdidas debido a usos o disposiciones no autorizadas, que las transacciones se efectúan de acuerdo con las autorizaciones de la administración y los términos del contrato y que se registran adecuadamente para permitir la preparación del estado de efectivo recibido y

19


Licenciada




(CTPT)

Página 2 de 3

Desembolsos efectuados y el estado de Inversiones, de conformidad con la base de contabilidad descrita en la nota 2 de los estados financieros. Debido a limitaciones inherentes a cualquier sistema de control interno, pueden ocurrir errores o irregularidades que no sean detectados. Adicionalmente, las proyecciones de cualquier evaluación del sistema hacia futuros períodos están sujetas al riesgo de que los procedimientos pueden volverse inadecuados debido a cambios en las condiciones o que la efectividad del diseño y operación de las políticas y procedimientos pueda deteriorarse.

Al planear y desarrollar nuestra auditoría de los estados financieros del programa,

obtuvimos un entendimiento del sistema de control interno al 31de diciembre de 2013.

Con respecto a dicho sistema obtuvimos un entendimiento del diseño de las políticas y

procedimientos relevantes y si habían sido puestas en operación y evaluamos el riesgo

de control para determinar nuestros procedimientos de auditoría con el propósito de

expresar una opinión sobre los estados financieros del programa y no para

proporcionar seguridad sobre el sistema de control interno.

No observamos aspectos relacionados con el sistema control interno y su operación

que consideramos condiciones reportables de conformidad con las Normas

Internacionales de Auditoría

Nuestra consideración del sistema de control interno no necesariamente revela todos

los asuntos de dicho sistema que pudieran considerarse como deficiencias

significativas. Una deficiencia significativa es una condición reportable en la que el

diseño u operación de uno o más elementos del sistema de control interno no reduce,

aun nivel relativamente bajo el riesgo de que puedan ocurrir errores o irregularidades

por montos que podrían ser significativos en relación a los estados financieros del

programa y no ser detectados oportunamente por los empleados durante el desarrollo

normal de las funciones que les han sido asignadas.


21

Evaluación de Control Interno con Base a Criterios de C.O.S.O.

CRITERIO REVISADO

COMPONENTE/COMENTARIOS

AMBIENTE DE CONTROL

Integridad y Valores Éticos

La Comisión Trinacional del Plan Trifinio (CTPT), es reconocida en el medio, debido a la práctica de principios y valores, que han sido diseñados y aplicados por máximas autoridades de la Secretaría Ejecutiva Trinacional (SET), con la finalidad de mantener la confianza y credibilidad ante los distintos Organismos Internacionales, con quienes interactúan.

Estilo de Gestión

La Secretaría Ejecutiva Trinacional (SET) de la Comisión Trinacional del Plan Trifinio (CTPT), a través de los diferentes manuales e instructivos emitidos han orientado el estilo de gestión; para minimizar y administrar de mejor manera los riesgos.

Entre los manuales e instructivos emitidos tenemos:

Manual de Procedimientos Administrativos.

Manuales Operativos por proyectos.

Manual de Recursos Humanos.

Instructivo de viáticos.

Etc.

Estructura Organizativa

La máxima autoridad de la institución son los Vicepresidentes de las Repúblicas de Guatemala y El Salvador y uno de los Designados a la Presidencia de la República de Honduras.

Para el cumplimiento de sus funciones, la Comisión Trinacional del Plan Trifinio cuenta con una Secretaría Ejecutiva Trinacional y un Comité Consultivo, así como las Unidades Técnicas Trinacionales que se considere necesario conformar para el desarrollo, de cada uno de los componentes del Plan.

La Comisión Trinacional del Plan Trifinio, de acuerdo al Tratado, cuenta con el apoyo de los Ministerios, Secretarías de Estado, Instituciones e Instancias gubernamentales relacionadas con los Programas, Sub programas, proyectos y acciones que se desarrollan en el marco del Plan Trifinio.

En su estructura organizativa se encuentra definidos además los canales de comunicación y los niveles de decisión, asesoría, apoyo y operativos. Esta es flexible y responde al cumplimiento de los objetivos y metas institucionales en función de las exigencias y compromisos asumidos por la Comisión Trinacional del Plan Trifinio (CTPT).


22

CRITERIO REVISADO


AMBIENTE DE CONTROL

Áreas de Autoridad, Responsabilidad y Relaciones Jerárquicas

De acuerdo con la estructura jerárquica de la Comisión, la Unidad Administrativa Trinacional (UAT) y la Unidad Técnica Trinacional (UTT) depende de la Secretaría Ejecutiva Trinacional de la Comisión Trinacional del Plan Trifinio, la cual tiene delimitada sus áreas de acción, responsabilidad y autoridad, esto permite que cada unidad tenga definida sus funciones, actividades principales y que tomen decisiones e informen a la máxima autoridad.

Compromiso con la Competencia

La Secretaría Ejecutiva Trinacional (SET) de la Comisión a través de la Unidad Administrativa Trinacional (UAT) promueve el establecimiento de Políticas y Manuales para regular la sección, reclutamiento, contratación, inducción, evaluación, promoción, capacitación, sanciones, pagos y descuentos aplicables al personal contratado.

A través de lo anterior el personal contratado o promovido cuenta u obtiene los conocimientos y habilidades necesarias, para el cumplimiento de sus funciones y responsabilidades.

Vigilancia de la Unidad de Auditoría

La Comisión Trinacional del Plan Trifinio (CTPT), actualmente no cuenta con una unidad de Auditoría Interna, que dependa de la Secretaría Ejecutiva Trinacional (SET), para encargarse de evaluar y revisar, las actividades y operaciones desarrolladas por la Administración antes y después, aplicando las Normas de Auditoría.

Conclusión: Basados en la evidencia revisada y entrevistas a personal clave de la institución y del Programa, consideramos que son satisfactorio para los propósitos de auditoría y para la administración de riesgo, ya que la Secretaría Ejecutiva Trinacional (SET) de la Comisión ha establecido un adecuado proceso de control a través de la Unidad Administrativa Trinacional (UAT) y la Unidad Técnica Trinacional (UTT), definiendo responsabilidades y funciones adecuadamente segregadas.


23

CRITERIO REVISADO


VALORACION DEL RIESGO

Definición de Objetivos y Metas

El Consejo de Administración, a través de la Administración elabora un plan estratégico anual, donde se definen los objetivos y metas institucionales de los programas y vela por su cumplimiento con los recursos asignados para su efectiva gestión.

Planificación Participativa

El Gerente Técnico Trinacional, el Director del Programa, los Directores Ejecutivos Nacionales de los tres países (El Salvador, Guatemala y Honduras), y los Comités Nacionales Involucrados de los tres países participan en la elaboración de los Planes Operativos Anuales (POA), y Planes Globales de Inversiones (PGI); los cuales deben estar en concordancia con los Planes Estratégicos Institucionales.

LaUnidadAdministrativaTrinacional(UAT)ylaUnidadTécnicaTrinacional (UTT) de la Comisión, velan por el cumplimiento de los planes aprobados.

Identificación, Análisis y Gestión de Riesgo

En los procesos de planificación y seguimiento, las gerencias de la Unidad Administrativa Trinacional (UAT) y la Unidad Técnica Trinacional (UTT); son los responsables de determinar y evaluar los riesgos asociados a los objetivos propuestos, con el fin de minimizar los riesgos a nivel interno como externo (Direcciones Ejecutivas Nacionales de los tres países), y a que éstas administran y ejecutan proyectos con fondos transferidos por la Comisión.

Conclusión: Basados en la evidencia revisada y entrevistas a personal clave de la Institución y del Programa, la Comisión Trinacional del Plan Trifinio (CTPT) cuenta con el personal idóneo en cada jefatura, el cual permite que los objetivos y metas establecidos en el año se cumplan según lo propuesto en los Planes Estratégicos.

Revisamos además que la Comisión Trinacional del Plan Trifinio (CTPT) y las Direcciones Ejecutivas nacionales de los tres países han considerado aspectos relacionados a la operatividad, registro, documentación y respaldo de los procesos de control para disminuir los riesgos a nivel de los procesos internos.


24

CRITERIO REVISADO


ACTIVIDAD DE CONTROL

Documentación, Actualización y Divulgación de Políticas y Procedimientos

Los procedimiento y políticas definidos en cada uno de los manuales, son divulgados a la Unidad Administrativa Trinacional (UAT) y la Unidad Técnica Trinacional (UTT) de la Comisión Trinacional del Plan Trifinio; según su competencia, de igual forma aquellas modificaciones u actualizaciones, que permita hacer una mejor transparencia de las operaciones y al mismo tiempo administrar de la mejor manera los riesgos.

Matrices de Autorización

Los procesos de aprobación y autorización, son establecidas para las actividades administrativas, financieras y operativas, según matrices delegadas por la Secretaría Ejecutiva Trinacional (SET).

Presupuesto y Programación

La Unidad Administrativa Trinacional (UAT), es la responsable de la elaboración, gestión de aprobación, ejecución, seguimiento y liquidación del presupuesto, el cual es basado en el análisis de resultados de ejercicios anteriores y disponibilidad financieras, que sustenten las estimaciones futuras en coordinación con las diferentes unidades de la Institución y del Programa.

Compra y Uso de Activos

La unidad de Adquisición y Contrataciones institucionales de la Comisión Trinacional del Plan Trifinio, es la encargada de realizar todos los procesos de contratación de acuerdo con los convenios de financiación, procedimientos definidos por los organismos cooperantes y manuales internos.

Las adquisiciones realizadas por la Comisión provienen de un plan anual, el cual presenta las necesidades de la Comisión, de los programas que ejecuta y es aprobado por la Secretaría Ejecutiva Trinacional (SET).

El uso de bienes institucionales, han sido para los fines y actividades diarias que realiza la Comisión (CTPT), donde cada departamento o unidad es la responsable de su cuido y custodia.

Todas las compras de bienes, uso y traslado, se encuentran reguladas a través de las políticas y procedimientos establecidos por la Comisión Trinacional del Plan Trifinio.

Conclusión: La implementación de políticas y procedimientos establecidos por la Comisión Trinacional del Plan Trifinio (CTPT), son adecuados y ayudan a mitigar los riesgos que errores o irregularidades se originen en las actividades financieras, administrativas y operativas del Programa.

Las actividades de control establecidas por la Comisión Trinacional del Plan Trifinio (CTPT), permiten ejercer una disminución de riesgos en el manejo y administración de los fondos; sin embargo en nuestra evaluación al Sistema de Control Interno no necesariamente damos fe al cien por ciento de que errores o irregularidades se originen, debido al alcance de nuestra auditoría.


25

Criterio revisado

Componente/Comentarios

INFORMACION Y COMUNICACIÓN

Comunicación de la Imagen Institucional e Información Pública

En la Comisión la Secretaría Ejecutiva Trinacional (SET), es la encargada de comunicar de carácter oficial todas las actividades de gestión, imagen institucional e información de carácter público; y es divulgada a través de revistas y en la página Web de la Comisión Trinacional del Plan Trifinio [email protected].

Comunicación Interna y Externa

Hemos evaluado y revisado la generación de reportes e informes que se emiten en la Comisión Trinacional del Plan Trifinio (CTPT). Como resultado de nuestra revisión, consideramos que existe una adecuada revisión y comunicación hacia las Direcciones Ejecutivas Nacionales de los tres países cuando no se ha dado cumplimiento a las normas, cláusulas y otras regulaciones que son aplicables.

De igual manera comprobamos la comunicación sobre el seguimiento de observaciones determinadas en las revisiones de las auditorías externas, así como de otros organismos fiscalizadores.

Conclusión: Consideramos que los procesos de comunicación de la Comisión Trinacional del Plan Trifinio, son adecuados y permiten de alguna manera solventar oportunamente cualquier situación financiera, administrativa y operativa del Programa; ya que los niveles de comunicación a nivel interno como externo son adecuados.

mailto:[email protected]


26

CRITERIO REVISADO


ACTIVIDAD DE MONITOREO

Monitoreo a través de Gerencia de Auditoría Interna

Actualmente la Comisión Trinacional del Plan Trifinio no tiene una gerencia de Auditoría Interna, consecuentemente no elabora un plan de trabajo de las actividades a evaluar en las diferentes áreas como la financiera, la administrativa y operativa.

Monitoreo a través de Auditoría Externa

La Comisión Trinacional del Plan Trifinio (CTPT), como administrador y ejecutor de proyectos y programas de diferentes financiamientos con Organismos Internacionales y Cooperantes, contrata firmas de auditoría independientes para las revisiones financieras, administrativas y operativas.

Monitoreo Hacia las DEN

Hemos revisado las tareas y procedimientos que la Comisión Trinacional del Plan Trifinio (CTPT) ha implementado sobre los procesos y actividades; así como sobre los reportes y administración de los fondos que manejan las Direcciones Ejecutivas Nacionales (DEN), y del cumplimiento de las cláusulas aplicables.

Comunicación de Resultados

Los informes emitidos por firmas de auditorías independientes, durante el proceso de revisión, las cartas o informes especiales son remitidos a la Secretaría Ejecutiva Trinacional (SET).

Conclusión: Aunque la Comisión Trinacional del Plan Trifinio no tiene una gerencia de Auditoría Interna el proceso de monitoreo es adecuado, y a que la institución contrata auditorías externas para la mejor transparencia en el manejo de los fondos de organismos internacionales y fondos propios.

* *** *


27

ANEXO I

OBSERVACIONES DE CONTRAPARTIDA GUATEMALA 2014

1. Se verifico en reporte de movimiento de cuenta bancaria del Banrural que se han anulado cheques y no se identifica una nota que sustente la razón de sus anulaciones 1.1 SITUACION ENCONTRADA El Detalle de correlativo de cheques anulados es el siguiente: #s 820, 821, 823, 826, 834,835 y 837, en total son siete cheques del Banrural que suman $ 40,416.90 y fueron anulados el 09 de septiembre de 2014 1.2 CRITERIO TECNICO O LEGAL Para efectos de control interno la anulación de cheques en forma consecutiva dentro de un mismo periodo, requiere una autorización o justificación del porque se llevó a cabo esa operación, ya que dicha operación afecta los procesos contables, específicamente el libro mayor de bancos en el cual se evidencian los saldos no naturales. 1.3 RECOMENDACIÓN Se Recomienda que cuando se ejecuten este tipo de operaciones que afectan a los registros contables de la entidad, anexar a la nómina de cheques anulados nota de justificación de dichas operaciones Situación: Superada con un recomendable en cuanto a que este tipo de operaciones se elabore la NOTA correspondiente y que sea una práctica sana en todas las oficinas. 2. Según Convenio de Cooperación Técnica No reembolsable No.ATNME-12137-RG PROTUR-TRIFINIO compartido por El Salvador, Guatemala y Honduras, no se observa aporte de la República de Guatemala. 2.1 SITUACION ENCONTRADA Con base al Convenio de Cooperación Técnica entre CTPT y el Banco Interamericano de Desarrollo de fecha 1 de junio de 2010, se revisaron los aportes de contrapartida Protur de los países y no se identificó aporte de la República de Guatemala, a continuación se presentan los aportes contrapartida PROTUR según presupuesto al 31 de diciembre de 2014:

PRESUPUESTO DESEMBOLSO PENDIENTES DE

PAIS APROBADO ACUMULADO DESEMBOLSAR

El Salvador 103,641.00$ 37,899.00$ 65,742.00$

Guatemala -$ -$ -$

Honduras 41,808.00$ 20,151.00$ 21,657.00$


28

2.2 CRITERIO TECNICO O LEGAL Descripción del Convenio PROTUR TRIFINIO compartido por El Salvador, Guatemala y Honduras Con fecha 1 de junio de 2010 de acuerdo a carta convenio entre la Comisión Trinacional del Plan Trifinio ( en adelante el beneficiario) y el Banco Interamericano de Desarrollo (en adelante denominado el banco ), que sometemos a consideración , tiene el propósito de formalizar los términos los términos y condiciones para el otorgamiento de una cooperación técnica no reembolsable al beneficiario, hasta por el monto de dos millones quinientos mil dólares que se desembolsara con cargo a los recursos del Fondo Multilateral de Inversiones (en adelante denominada la ´´Contribución´´), para financiar la adquisición de bienes y servicios ( diferentes de los de consultoría) y la selección de y contratación de consultores, necesarios para la realización de un programa de cooperación técnica sobre el ordenamiento y desarrollo del turismo sostenible en la región del Trifinio , compartida por El Salvador, Guatemala y Honduras PROTUR- Trifinio ( en adelante denominado el Programa ), que se describe en Anexo Único de este convenio, salvo en este Convenio se exprese lo contrario, en adelante el término ´´dólares´´ significa la moneda de curso legal en los Estados Unidos de América Este convenio se celebra en virtud del Convenio Constitutivo del Fondo Multilateral de Inversiones II, en adelante denominado el ´´FOMIN´´, y del Convenio de Administración del FOMIN II, suscritos el 9 de abril de 2005. Propósito del Componente 4. Imagen, Promoción y Comercialización El propósito de este componente es comercializar la Ruta Trinacional de Turismo Sostenible del Trifinio en los mercados de El Salvador, Guatemala y Honduras, así como en el resto de Centro América y el mundo, con base a los resultados obtenidos en el Componente 1 El convenio de Cooperación Técnica, específicamente en el componente 4. Imagen, Promoción y Comercialización en el apartado 2.12 establece: El Programa financiara contratación de consultorías y/o servicios, y adquisición de bienes y obras (estas con fondos de contrapartida en efectivo), para las siguientes actividades, entre otras: i) realización de eventos de lanzamiento del Programa; ii) diseño e implementación de estrategia de promoción y comercialización de la Ruta Trinacional del Turismo, que incluirá la producción de materiales multimedia, visitas de familiarización con tour operadores y periodistas, entre otras actividades; iii) habilitación y equipamiento de un estimado de cinco centros de Información Turística y de Interpretación Ambiental y Cultural; la adquisición de equipos menores de computación y de oficina, así como de implementos y materiales audiovisuales, serán financiados con recursos del BANCO y la habilitación de los Centros de Información se financiara con recursos de contrapartida; iv) diseño e implementación de un Plan de Sensibilización de cultura turística y ambiental dirigido a la población; v) organización de eventos de intercambio en los que participaran los empresarios de la región con empresarios de otras regiones de América Latina y El Caribe ; vi) participación en los talleres del Clúster


29

de turismo sostenible; vii) participación en la Red de Certificación de Turismo Sostenible de las Américas; y, viii) realización de talleres. Asimismo existe acuerdo de fecha 10 de enero de 2012 sobre Cooperación y complementariedad entre el Programa de Ordenamiento y Desarrollo del Turismo Sostenible de la Región del Trifinio – Protur ( ATN/ME-12137-RG BID-FOMIN) y el Programa de Bosques Tropicales y Manejo de Cuencas en la Región del Trifinio ( CTPT-KFW ). Dicho acuerdo de cooperación y complementariedad en el numeral 3 reza : El presente acuerdo de cooperación y complementariedad tendrá vigencia mientras dure el periodo de ejecución de ambos programas y entrara en vigencia a partir de la fecha de suscripción y podrá rescindirse, prorrogarse o modificarse por acuerdo de las partes, para lo cual será suficiente con un cruce de cartas 2.3 RECOMENDACIÓN Se recomienda apegarse a lo que establece el convenio en cuanto al aporte de Contrapartida Protur

SEGUIMIENTO DE OBSERVACIONES AUDITORIA ANTERIOR 2014 (primer semestre)

Se reportaron observaciones menores que fueron superadas en el transcurso de la Auditoria.

SEGUIMIENTO DE OBSERVACIONES AUDITORIA ANTERIOR 2013 No se reportaron Observaciones de la auditoria anterior


30

ANEXO II

CONTRATOS INDIVIDUALES REVISADOS DE

GUATEMALA


31

No.

No. de

Contrato Nombre del Consultor Nombre de la Consultoria

Periodo de

Contrato MONTO

FUENTE DE

FINANCIAMI

ENTO

METODO DE

ADQUISICION. STATUS

1

CTPT.KFW.

CTPDA.GUA

01/2014

EDUARDO ANTONIO

MARTINEZ ESPAÑA

COORDINADOR NACIONAL OFICINAS

TERRITORIALES DEL PLAN TRIFINIO.

GUATEMALA.

Del 1 de enero al

31 de diciembre

de 2014.

$36,857.87 CTPDA.GUA

CONTINUIDAD

DE

SERVICIOS.

En ejecuc.

2

CTPT.KFW.

CTPDA.GUA

02/2014

DANIELA ALEJANDRA

BOBADILLA RECINOS

ASISTENTE ADMINISTRATIVO DE LA

OFICINA TERRITORIAL DE GUATEMALADel 1 de enero al

31 diciembre de

2014

$7,371.57 CTPDA.KFW

CONTINUIDAD

DE

SERVICIOS.

En ejecuc.

3

CTPT.KFW.

CTPDA.GUA

03/2014

ALEIDA CAROLINA

SALAZAR ROSA DE

FERNANDEZ

ASISTENTE EN ADQUISICIONES Y

CONTROL DE CALIDAD DEL

PROGRAMA PByMC EN LA REGIÓN

TRIFINIO.

Del 1 de enero al

28 febrero de

2014

$9,214.47 CTPDA.KFW

CONTINUIDAD

DE

SERVICIOS.

En ejecuc.

4

CTPT.KFW.

CTPDA.GUA

04/2014

MARCO VINICIO

MORALES AQUINO

GESTOR Y TECNICO EN

INFRAESTRUCTURA DE LA OFICINA

TERRITORIAL DE GUATEMALA, EN

APOYO AL PROGRAMA DE

PROTECCIÓN DE BOSQUES

TROPICALES Y MANEJO DE CUENCAS

EN LA REGION TRIFINIO

Del 1 de enero al

31 de diciembre

de 2014.

$30,407.74 CTPDA.KFW

CONTINUIDAD

DE

SERVICIOS.

En ejecuc.

5

CTPT.KFW.

CTPDA.GUA

05/2014

FREDY JOSE

RODRIGUEZ

INTERIANO

TECNICO EN INFORMATICA DE LA

OFICINA TERRITORIAL DE GUATEMALA

EN APOYO AL PROGRAMA PByMC.

Del 1 de enero al

31 de diciembre

de 2014.

$4,738.87 CTPDA.KFW CONTINUIDAD

DE

SERVICIOS.

En ejecución.

6

CTPT.KFW.

CTPDA.GUA

06/2014

OSCAR ORLANDO

AVALOS MORALES

GESTOR Y TECNICO EXTENSIONISTA

DE MICRO CUENCA MEZCAL DE LA

OFICINA TERRITORIAL DE GUATEMALA

EN APOYO AL PROGRAMA DE PByMC.

Del 1 de enero al

31 de diciembre

de 2014.

12,636.98$ CTPDA.KFW

CONTINUIDAD

DE

SERVICIOS.

En ejecución.

7

CTPT.KFW.

CTPDA.GUA

07/2014

MELVIN RENE

GUEVARA PAZ

ASISTENTE TECNICO EXTENSIONISTA

DE LA MICROCUENCA ANGUIATU DE

LA OFICINA TERRITORIAL DE

GUATEMALA, EN APOYO AL


TRIFINIO.

Del 1 de enero al

31 de diciembre

de 2014.

6,318.49$ CTPDA.KFW

CONTINUIDAD

DE

SERVICIOS.

En ejecución.

8

CTPT.KFW.

CTPDA.GUA

08/2014.

ROSARIO LISBETH

TORRES JIMENEZ

ASISTENTE ADMINISTRATIVA

FINANCIERA DE LA OFICINA

TERRITORIAL DE GUATEMALA.

Del 1 de enero al

31 de diciembre

de 2014.

12,000.00$ CTPDA.KFW

CONTINUIDAD

DE

SERVICIOS.

En ejecución.

9

CTPT.KFW.

CTPDA.GUA

09/2014.

KARLA STEPHANNIE

ARÉVALO CASTILLO

GESTOR Y TECNICO EN RELACIONES

PUBLICAS DE LA OFICINA

TERRITORIAL DE GUATEMALA, EN

APOYO AL PROGRAMA PByMC EN LA

REGION TRIFINIO.

Del 1 de enero al

31 de diciembre

de 2014.

7,996.84$ CTPDA.KFWCONTRATACIO

N DIRECTAEn ejecución.

SUMA $127,542.83

CONTRAPARTIDA NACIONAL DE GUATEMALA. 2014

CONSULTORIAS INDIVIDUALES REVISADAS


32

No. No. de Contrato

Nombre del

Consultor Nombre de la Consultoria

Periodo de

Contrato MONTO

F UEN T E D E

F IN A N C IA M I

EN T O

METODO DE

ADQUISICION. STATUS

$127,542.83

10

CTPT.KFW.CTP

DA.GUA

10/2014.

MANUEL

RIGOBERTO

PADILLA

ORTEGA

ASISTENTE TECNICO

EXTENSIONISTA DE LA

MICROCUENCA EL GIGANTE DE LA

OFICINA TERRITORIAL DE



TRIFINIO.

Del 1 de enero al

31 de diciembre

de 2014.

2,369.43$ CTPDA.KFWCONTRATACIÓ


11

CTPT.KFW.CTP

DA.GUA

11/2014

EDGAR

ARTURO

ORELLANA

VALDEZ

MENSAJERO Y PILOTO DE LA


GUATEMALA EN APOYO AL

PROGRAMA PByMC EN LA REGION

TRIFINIO.

Del 1 de enero al

31 de diciembre

de 2014.

8,661.60$ CTPDA.KFW

CONTRATACIO

N DIRECTA

En ejecución.

12

CTPT.KFW.CTP

DA.GUA

12/2014.

MARIA

ALEJANDRA

PAIZ

GRANADOS

TECNICO EN GANADERIA DE LA




TRIFINIO.

Del 01 de febrero

al 31 de julio de

2014

1,579.62$ CTPDA.KFW

CONTRATACIO

N DIRECTA

En ejecución.

13

CTPT.CTPDA.G

UA 13/2014.

FLOR MARIA

ROSAS AYALA

TECNICO EXTENSIONISTA DE LA

MICROCUENCA RIO FRIO DE LA




TRIFINIO.

Del 1 de febrero

al 31 de julio de

2014.

1,579.62$ CTPDA.GUA

CONTRATACIÓ

N DIRECTA

En ejecución.

14

CTPT.CTPDA.G

UA 14/2014

EDWIN

JACOBO

MORALES

LOPÉZ

“Diseño, Especificaciones Técnicas y

Presupuesto para el Proyecto Ampliación

de Captación y Linea de conducción del

sistema de Agua, Comunidad El Bueyero,

Aldea de Olopita, Municipio de Esquipulas,

Departamento de Chiquimula, Guatemala”

Del 10 al 25 de

marzo de 2014.1,974.53$ CTPDA.GUA

CONTRATACIÓ

N DIRECTA.En ejecución.

15

CTPT.KFW.CTP

DA.GUA

15/2014.

HUGO LEONEL

CHALI MICH

ANALISIS SOCIOPOLITICO Y

MAPEO DE LAS ORGANIZACIONES

INDIGENAS Y CAMPESINAS QUE

OPERAN EN LA MICROCUENCA

LAS CEBOLLAS Y CARCAJ EN LA

REGIÓN DEL PLAN TRIFINIO-

GUATEMALA.

DEL 2 DE

JUNIO AL 31

DE JULIO DE

2014.

3,949.06$ CTPDA.GUACONTRATACIO


16

CTPT.KFW.CTP

DA.GUA

16/2014.

WALTER

MARTIN

JUAREZ RUIZ

GESTOR Y TECNICO EN

RELACIONES PUBLICAS DE LA




TRIFINIO.

DEL 2 DE

MAYO AL 31

DE DICIEMBRE

DE 2014.

10,530.82$ CTPDA.GUACONTRATACIÓ

N DIRECTA

En ejecución.

$158,187.51

CONTRAPARTIDA NACIONAL DE GUATEMALA. 2014

CONSULTORIAS INDIVIDUALES REVISADAS

En total son 16 contratos, status en ejecución.


33

CHEQUES REVISADOSCOMPRA DE ABIENES Y SERVICIOS

Empresa Adjudicada

y Concepto de Compra

Luis Alfonso Caceres S.

1 Agropecuaria La Arada 790 02/07/2014 E000010

Compra Café Salchimar

2500 plantas. Para Muni.

Sta Catarina, La Montaña

COMPRA DE PLANTAS 964.91$

Ester Amelita Yaneth

2 Sandoval Pinto 25,132.20$ 825 27/08/2014 E000011

Agroservicio El Eden

TOTAL PLANTAS 26,097.11$

TIGSA FERTILIZANTES,

3 SOCIEDAD ANONIMA 838 09/09/2014 E000001

TOTAL 83,838.70$

4 Telecom Guatemala, 80.36$ 812 31/07/2014 E000032

Sociedad Anonima

TOTAL SERV. TELEF 80.36$

COMPRAS DE SERVICIOS SIN CONTRATOS

5 Rodolfo E. Garcia. Trejo 153.19$ 822 41878 E000008

6 Darwin Leonardo España 256.40$ 834 27/08/2014 E000021

7 Carlos Enrique ArdonManchame, Pago de onorarios 256.40$ 835 27/08/2014 E000020 s/c

8 INSERLLANSA 66.72$ 3.1 868 08/10/2014 E000017 F 7936

9 Mercados El Éxito, S.A. 93.78$ 3.1 869 08/10/2014 E000029

F 288-

2709

SUMA 826.49$

COMPRAS DE SERVICIOS CON CONTRATOS

Oscar Orlando Avalos

10 Honorarios como Gestor 1,023.73$ 814 31/07/2014 E000031

Tecnico Externo

Gua #6

Ctpda

11 Eduardo A. Martinez 2,564.04$ 826 27/08/2014 E000017

12 Manuel Rigoberto Padilla 192.30$ 837 27/08/2014 E000018

SUMA 3,780.07$

PASA SUMA 88,525.62$

s/c

Compone

ntes

4.1

Ctpt

CtpdaGua

#10 Ctpda

Fecha del

Che.

s/c

57,741.59$

1.1

Ctpt

CtpdaGua

#01Ctpda

Numero de

Pda.

s/c

2.6

S/OC

CTPT - SET- CONTRAPARTIDAS- GUATEMALA

CTA. # 315-5012980 CTPT GUATEMALA EN Q. - BANRURAL.

964.91$ 4.1

4.1

No Banco

2.6

Ctpt Ctpda

S/OC

#

CREC/FAC

No. De

Cheq

2.6

3.4

2.3


34

Empresa Adjudicada

y Concepto de Compra

Viene suma 88,525.62$

Rodolfo E. Garcia 154.38$ 3.4 787 02/07/2014 E000005

Corporacion La Perla Soc. Anon.

446.80$ 3.4 788 02/07/2014 E000006

450.29$ 3.4 789 02/07/2014 E000007

1,063.20$ 3.4 791 02/07/2014 E000007

1,216.43$ 3.4 792 02/07/2014 E000008

450.24$ 3.4 795 23/07/2014 E000026

19/5G

Erlin Armando Palma Rivas

compra de combustible 219.28$ 3.4 796 23/07/2014 E000027

816 08/08/2014 E000002

Erlin armando Palma

Oriente Comb. Soc. 818 07/08/2014 E000004

22/6G Oriente Comb. Soc.

Anonima 955.94$ 3.4 819 07/08/2014 E000005

Oriente Comb. Soc.

Anonima 446.83$ 3.4 821 27/08/2014 E000007

24/6G Corporacion La

Perla Soc. Anonima. 720.53$ 3.4 823 27/08/2014 E000009

Oriente Comb. Soc. #3817

Anonima 446.83$ 3.4 840 07/10/2014 E000025


Perla Soc. Anonima. 720.54$ 3.4 841 27/10/2014 E000026


Perla Soc. Anonima. 1,197.75$ 3.4 861 08/10/2014 E000010

Erlin armando Palma

Oriente Comb. Soc. 863 08/10/2014 E000012

Corporacion La

Perla Soc. Anonima. 865 08/10/2014 E000014

Rodolfo E. Garnica Trejo

Compra de Combustible 867 08/10/2014 E000016

16/10/2014

459.69$ 3.4 901 17/11/2014 E000024

Erlin Armando Palma 157.60$ 3.4 903 17/11/2014 D000002

Rodolfo E. Garcia 157.60$ 3.4 904 17/11/2014 D000003

Oriente Comb. Soc.

Anonima 459.67$ 3.4 905 17/11/2014 D000004

Oriente Comb. Soc.

Anonima 1,227.73$ 3.4 906 17/11/2014 D000005

Oriente Comb. Soc.

Anonima 459.08$ 3.4 932 25/11/2014 E000044

TOTAL COMBUSTIBLE 13,324.62$

SUMA TOTAL 115,174.86$

875 E000036458.46$ 3.4

Guacha, Sociedad Anonima comprade

combustible

14/5G

13/5G

21/6G

23/6G

Guacha, Sociedad Anonima

Guacha, Sociedad Anonima

Oriente Comb. Soc. Anonima



Oriente Comb. Soc.Anonima20/6G

17/5G

16/5G

15/5G

3.4

3.4

Numero de

Pda.

191.93$

447.84$

No/Am

po Banco

Compon

entes

No. De

Cheq

Fecha del

Che.

37/6G

18/5G

36/6G

35/6G

34/6G

33/6G

32/6G

28/6G

30/6G

31/6G

25/7G

195.83$ 3.4

182.78$ 3.4

29/6G 437.37$ 3.4

comision trinacional del plan trifinio...

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