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COMUNE DI MASSA MARITTIMACOMUNE DI MASSA MARITTIMA

BILANCIO CONSUNTIVO 2012

ASSESSORATO BILANCIO/PATRIMONIO

Consiglio Comunale 30 Aprile 2013

Giacomo Michelini - Assessore Delegato

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ESITO DELLA COMMISSIONE BILANCIO DEL 22-4-13

“Il mantenimento dei servizi è tutto sulle spalle dei cittadini”

Struttura del bilancio con particolare rilievo sull’IMU, imposta di soggiorno e risultato contabile 2012: richiesta del dettaglio di alcune spese specifiche

Impossibilità tecnica di programmare i pagamenti alle aziende che hanno già effettuato lavori per il Comune

Con la mancata compensazione IMU e definizione della TARES, non è possibile prevedere maggiori o minori entrate e

programmare il bilancio 2013

Giornata della trasparenza a Niccioleta

Saldo pagamento Pizzarotti

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RISULTANZE RIEPILOGATIVE DEL CONTO DEL BILANCIO 2012

PREVISIONI INIZIALI DEL BILANCIO 2012

19.607.337,00  TOTALE COMPLESSIVO DELLE ENTRATE

5.704,98  Avanzo applicato

1.576.000,00 Titolo 6° - ENTRATE PER SERVIZI C/TERZI

5.500.000,00 Titolo 5° - ACCENSIONE DI PRESTITI

3.285.300,02 Titolo 4° - ALIENAZIONI, TRASFERIMENTI DI CAPITALE E RISCOSSIONI DI CREDITI

2.003.080,00 Titolo 3° - EXTRATRIBUTARIE

682.404,00 Titolo 2° - CONTRIBUTI E TRASFERIMENTI

6.554.848,00 Titolo 1° - TRIBUTARIE

   ENTRATA

19.607.337,00  TOTALE COMPLESSIVO SPESE

0,00 Disavanzo applicato

1.576.000,00 Titolo 4° - SPESE PER SERVIZI C/TERZI 

5.971.390,00 Titolo 3° - RIMBORSO PRESTITI

3.354.664,00 Titolo 2° - CONTO CAPITALE

8.705.283,00 Titolo 1° - CORRENTI

   SPESA

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RISULTATI GESTIONE FINANAZIARIA DI COMPETENZA 2012

   

    16.194.692,33 TOTALE ENTRATE

734.869,70 Titolo 6° - ENTRATE PER SERVIZI C/TERZI

5.534.363,08 Titolo 5° - ACCENSIONE DI PRESTITI

866.436,70 Titolo 4° - ALIENAZIONI, , TRASFERIMENTI DI CAPITALE E RISCOSSIONI DI CREDITI

1.728.979,05 Titolo 3° - EXTRATRIBUTARIE

550.430,47 Titolo 2° - CONTRIBUTI E TRASFERIMENTI

6.779.613,33 Titolo 1° - TRIBUTARIE

Accertamenti 2012 ENTRATA

16.062.657,57  TOTALE SPESE

734.869,70 Titolo 4° - SPESE PER SERVIZI C/TERZI 

6.060.018,45 Titolo 3° - RIMBORSO PRESTITI

953.337,00 Titolo 2° - CONTO CAPITALE

8.314.432,42 Titolo 1° - CORRENTI

Impegni 2012 SPESA

5.704,98 Avanzo di amministrazione 2011 applicato al 2012

5

RISULTATO CONTABILE AMMINISTRAZIONE 2012

  0,00  - pagamenti per azioni esecutive non regolarizzate

16.274.083,24 

3.846.962,02 in conto residui

16.026.568,15 - pagamenti effettuati

3.414.719,40 in conto residui

 + riscossioni effettuate

427.593,66 Fondo di cassa al 01/01/2012

12.611.848,75 in conto competenza

12.427.121,22 in conto competenza

58.525,60

7.687.469,89 

  3.635.536,35 in conto competenza  - somme rimaste da pagare

  3.582.843,58 in conto competenza 

 + somme rimaste da riscuotere

180.078,57   Fondo di cassa al 31/12/2012

  3.983.073,34 in conto residui

  4.051.933,54 in conto residui

7.565.916,92  

Avanzo di amministrazione al 31/12/2012

+

-

=

+

-

=

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 Saldo finanziario OBIETTIVO in termini di

COMPETENZA MISTA479.000,00 

 

 Saldo finanziario REALIZZATO in termini

di COMPETENZA MISTA603.000,00 

 

  OBIETTIVO DI COMPETENZA RAGGIUNTO  

Per l’anno 2012 è stato applicato il meccanismo della competenza mista.

Determinante per raggiungere l’obiettivo 2012 è stata la cessione in favore del nostro Comune di quote finanziarie da parte dello Stato (Patto nazionale orizzontale) per euro 168.000,00 e da parte della Regione Toscana (Patto regionale verticale) per euro 184.000,00. L'originario obiettivo assegnato al nostro Comune era pari ad euro + 841.000,00 mentre l'obiettivo finale 2012 è risultato pari ad euro + 479.000,00 . Gli obiettivi dell’Ente sono stati rivisti con deliberazione del consiglio comunale n°3 del 7 febbraio 2012.

Il nostro Comune ha rispettato gli obiettivi del Patto di stabilità

PATTO DI STABILITÀ 2012

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-20,90%-4.244.182,3116.062.657,5720.306.839,88  Totale

SPESE DI COMPETENZA

ENTRATE DI COMPETENZA

-25,36%-4.106.442,5716.194.692,3320.306.839,88 Totale

Scostamento in percentuale

Diff. accertamenti-impegni con stanziamenti definitivi

AccertamentiImpegni

Stanziamenti definitivi

L’obiettivo è fornire informazioni riguardanti gli scostamenti dei dati finanziari indicati nel conto del bilancio rispetto a quanto previsto.

ANALISI DEGLI SCOSTAMENTI

CONFRONTO ACCERTAMENTI/IMPEGNI RISPETTO AGLI STANZIAMENTI

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ENTRATE DI COMPETENZA

3,57%699.502,8820.306.839,88 19.607.337,00  Totale

Scostamento in percentuale

Differenza tra stanziamenti definitivi e stanziamenti iniziali

Stanziamenti definitivi

Stanziamenti iniziali

L’obiettivo è fornire informazioni riguardanti gli scostamenti dei dati finanziari indicati nel conto del bilancio rispetto a quanto previsto.

ANALISI DEGLI SCOSTAMENTI

CONFRONTO PREVISIONI DEFINITIVE CON PREVISIONI INIZIALI

SPESE DI COMPETENZA

3,57%699.502,8820.306.839,88 19.607.337,00  Totale

9-800.000,00

-600.000,00

-400.000,00

-200.000,00

0,00

200.000,00

400.000,00

600.000,00

800.000,00

1.000.000,00

2008 2009 2010 2011 2012

DESCRIZIONE 2008 2009 2010 2011 2012

Risultato finanziario contabile derivante dalla gestione di competenza -609.744,07  -176.558,36  -675.888,47  -28.263,01 132.034,76

Risultato finanziario contabile derivante dalla gestione residui 796.391,43  323.393,64  720.030,84  33.967,99 -73.516,16

Risultato finanziario contabile di amministrazione complessivo 186.647,36  146.835,28  44.142,37  5.704,98 58.525,60

TREND STORICO DEI RISULTATI FINANZIARI

L’Ente ha sempre registrato un avanzo di amministrazione

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IMPATTO DELLA POLITICA FISCALE SUL BILANCIO

ALIQUOTE IMU/ICI 2012 

 Aliquota IMU/ICI 1^ casa (x mille) 4,000 

 Aliquota IMU/ICI 2^ casa (x mille) 10,600 

 Aliquota IMU/ICI fabbricati produttivi (x mille) 10,600 

 Aliquota IMU/ICI altro (x mille) 10,600 

ENTRATE TRIBUTARIECONFRONTO ACCERTAMENTI CON PREVISIONI INIZIALI

 

  ENTRATE TRIBUTARIE Previsioni inizialiAccertamenti

2012

Differenza tra accertamenti e

previsioni iniziali

Scostamento in percentuale

  IMU/ICI 1.831.936,00  2.376.102,00 544.166,00  29,70%

 Addizionale comunale IRPEF

860.000,00  900.000,00  40.000,00  4,65%

 Addizionale energia elettrica

0,00  0,00  0,00  0,00%

  TARSU 2.060.000,00  2.154.068,74  94.068,74  4,57%

  TOSAP 0,00  0,00  0,00  0,00%

  COSAP 115.310,00  102.646,31  -12.663,69  -10,98%

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RACCOMANDAZIONI DEL REVISORE

Estratti dalla relazione del Revisore

12

RACCOMANDAZIONI DEL REVISORE

13

Il revisore attesta la corrispondenza del rendiconto alle risultanze della gestione ed esprime parere favorevole per l’approvazione del rendiconto

dell’esercizio finanziario 2012.

RACCOMANDAZIONI DEL REVISORE

CONCLUSIONI

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BILANCIO CONSUNTIVO 2012

ASSESSORATO BILANCIO/PATRIMONIO

Consiglio Comunale 30 Aprile 2013

Giacomo Michelini - Assessore Delegato